广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

广州地铁设计研究院股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金561498296.35931203043.96结算备付金拆出资金

交易性金融资产29500000.0050132494.85衍生金融资产

应收票据2121410.808089500.00

应收账款273434572.55334136900.63

应收款项融资22560357.0228399811.53

预付款项98606396.2897930699.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款31237645.3929125274.06

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货712984511.06644616557.28

其中：数据资源

合同资产2126661125.091857554294.43持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3684643.272675438.32

流动资产合计3862288957.813983864014.90

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资132220018.14153230602.93其他权益工具投资

其他非流动金融资产30361525.3330582931.04

投资性房地产28218882.2728296580.77

固定资产882464547.22853786197.99

在建工程4761048.0188739399.78生产性生物资产油气资产

使用权资产63224600.8267102060.80

无形资产585704020.74593635683.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用21306134.1826945349.21

递延所得税资产245251764.09234944266.40

其他非流动资产87837786.9274511172.51

非流动资产合计2081350327.722151774244.90

资产总计5943639285.536135638259.80

流动负债：

短期借款700259736.05320494306.51向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据31014101.0139486928.61

应付账款986011300.83989624867.34预收款项

合同负债554919838.24929837459.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬328924747.37512547929.44

应交税费94453076.11141358502.82

其他应付款143608744.89164516180.60

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债25937769.5924851127.14

其他流动负债146355191.70127705992.17

流动负债合计3011484505.793250423294.44

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债40626884.8245887930.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3348425.242003235.53

递延所得税负债2864733.561339673.52其他非流动负债

非流动负债合计46840043.6249230839.36

负债合计3058324549.413299654133.80

所有者权益：

股本408326898.00408326898.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积974934011.05961015462.83

减：库存股65537156.2469529267.28其他综合收益专项储备

盈余公积660728904.55562500795.76一般风险准备

未分配利润814960588.76888496151.54

归属于母公司所有者权益合计2793413246.122750810040.85

少数股东权益91901490.0085174085.15

所有者权益合计2885314736.122835984126.00

负债和所有者权益总计5943639285.536135638259.80

法定代表人：王迪军主管会计工作负责人：温路平会计机构负责人：王皓

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金390581878.61749446034.00

交易性金融资产29500000.0050132494.85衍生金融资产

应收票据6875500.00

应收账款264831154.20321565165.79

4广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资22560357.0227017029.63

预付款项126841552.71114992761.72

其他应收款36549746.0427460319.79

其中：应收利息应收股利

存货690780438.60621993216.84

其中：数据资源

合同资产2069133221.941800648636.90持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1000864.69629283.01

流动资产合计3631779213.813720760442.53

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资205168282.23208054202.93其他权益工具投资

其他非流动金融资产30361525.3330439512.05

投资性房地产80484631.3181076935.95

固定资产814018471.47784344560.43

在建工程1472660.9689555967.57生产性生物资产油气资产

使用权资产62888873.1566726045.83

无形资产558306043.73566553709.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用19585367.6624839990.50

递延所得税资产233617121.79222870385.09

其他非流动资产85614962.2671686166.36

非流动资产合计2091517939.892146147476.70

资产总计5723297153.705866907919.23

流动负债：

短期借款700259736.05320494306.51交易性金融负债衍生金融负债

应付票据31014101.0132126607.06

应付账款1082573728.561060556513.84预收款项

5广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债447676424.14815771942.64

应付职工薪酬316840834.71484738062.56

应交税费90463452.04136535914.60

其他应付款144786300.39162295793.63

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债25853996.7024769888.41

其他流动负债141077442.91121049413.06

流动负债合计2980546016.513158338442.31

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债40308577.9845528562.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3348425.242003235.53

递延所得税负债2839103.801314043.76其他非流动负债

非流动负债合计46496107.0248845841.36

负债合计3027042123.533207184283.67

所有者权益：

股本408326898.00408326898.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积948133893.50934215345.28

减：库存股65537156.2469529267.28其他综合收益专项储备

盈余公积660728904.55562500795.76

未分配利润744602490.36824209863.80

所有者权益合计2696255030.172659723635.56

负债和所有者权益总计5723297153.705866907919.23

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1317480075.441250992665.92

其中：营业收入1317480075.441250992665.92利息收入已赚保费

6广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本1040737067.93973574254.92

其中：营业成本833387004.19794159409.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9099537.503583234.91

销售费用28518645.7928361947.96

管理费用97223098.3490261850.39

研发费用68621118.9857970192.80

财务费用3887663.13-762380.75

其中：利息费用5913294.496270335.08

利息收入3117229.438426913.80

加：其他收益4163063.114076682.65投资收益（损失以“—”号填

6335063.1811264169.58

列）

其中：对联营企业和合营

5553998.5611264169.58

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-221405.71-30423.43“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-7828032.2417104983.05号填列）资产减值损失（损失以“—”-26387563.11-71736165.50号填列）资产处置收益（损失以“—”

11201.68号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

252815334.42238097657.35

列）

加：营业外收入476075.994.63

减：营业外支出8525.9260000.00四、利润总额（亏损总额以“—”号

253282884.49238037661.98

填列）

减：所得税费用30766022.5927830711.33五、净利润（净亏损以“—”号填

222516861.90210206950.65

列）

（一）按经营持续性分类

7广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

222516861.90210206950.65“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

220689457.05207068980.26（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

1827404.853137970.39”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额222516861.90210206950.65归属于母公司所有者的综合收益总

220689457.05207068980.26

额

归属于少数股东的综合收益总额1827404.853137970.39

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.540.52

（二）稀释每股收益0.540.52

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王迪军主管会计工作负责人：温路平会计机构负责人：王皓

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1271166290.611215926862.26

减：营业成本819791601.34792619258.57

税金及附加8823029.543053791.72

销售费用24464239.6526099543.03

8广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

管理费用84328601.7978436376.13

研发费用64492444.3055318499.80

财务费用4721265.33453776.51

其中：利息费用5904346.736259675.41

利息收入2246461.737168163.94

加：其他收益4068264.823991222.43投资收益（损失以“—”号填

7191623.2128346448.87

列）

其中：对联营企业和合营企

5578662.6511264169.58

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-77986.7231302.81“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-6785347.2516822300.78号填列）资产减值损失（损失以“—”-26644947.57-70679599.98号填列）资产处置收益（损失以“—”

11201.68号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

242307916.83238457291.41

列）

加：营业外收入113475.773.39

减：营业外支出5025.9260000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

242416366.68238397294.80

填列）

减：所得税费用27798720.2924613036.97四、净利润（净亏损以“—”号填

214617646.39213784257.83

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

214617646.39213784257.83“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额214617646.39213784257.83

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.530.53

（二）稀释每股收益0.530.53

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金751796036.69722190879.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金139365607.1667528437.14

经营活动现金流入小计891161643.85789719316.21

购买商品、接受劳务支付的现金267687341.33251622988.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金792566429.85822770181.25

支付的各项税费124365457.24116947297.24

支付其他与经营活动有关的现金227577002.95194855955.62

经营活动现金流出小计1412196231.371386196422.27

经营活动产生的现金流量净额-521034587.52-596477106.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金33991849.70

取得投资收益收到的现金14258335.485840000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

10广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动现金流入小计48250185.185840000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

48384232.57175305224.91

期资产支付的现金

投资支付的现金9045000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6500000.00

投资活动现金流出小计54884232.57184350224.91

投资活动产生的现金流量净额-6634047.39-178510224.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4900000.00135416467.28

其中：子公司吸收少数股东投资收

4900000.0065887200.00

到的现金

取得借款收到的现金656100000.00570239549.34收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计661000000.00705656016.62

偿还债务支付的现金276339549.34296000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

200896255.41206162885.11

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

5027241.02

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金14017501.5514895451.26

筹资活动现金流出小计491253306.30517058336.37

筹资活动产生的现金流量净额169746693.70188597680.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-357921941.21-586389650.72

加：期初现金及现金等价物余额907291007.561323005060.74

六、期末现金及现金等价物余额549369066.35736615410.02

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金710739178.74691005721.20收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金138274409.5071518960.50

经营活动现金流入小计849013588.24762524681.70

购买商品、接受劳务支付的现金261357833.37259832067.08

支付给职工以及为职工支付的现金732129674.08779845911.96

支付的各项税费117712717.61109800053.34

支付其他与经营活动有关的现金227125050.50188626279.64

经营活动现金流出小计1338325275.561338104312.02

经营活动产生的现金流量净额-489311687.32-575579630.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金33991849.70

取得投资收益收到的现金15090231.4222922279.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计49082081.1222922279.29

11广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长

46724504.49169887720.66

期资产支付的现金

投资支付的现金18100000.0019045000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计64824504.49188932720.66

投资活动产生的现金流量净额-15742423.37-166010441.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金69529267.28

取得借款收到的现金656100000.00570239549.34收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计656100000.00639768816.62

偿还债务支付的现金276339549.34296000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

200896255.41201135644.09

现金

支付其他与筹资活动有关的现金13970026.5514847976.26

筹资活动现金流出小计491205831.30511983620.35

筹资活动产生的现金流量净额164894168.70127785196.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-340159941.99-613804875.42

加：期初现金及现金等价物余额725742590.601178571903.40

六、期末现金及现金等价物余额385582648.61564767027.98

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

2728

4089616956288885

5035

32015295049174

一、上年期810984

685426076108

末余额0412

98.62.7.295.51.5.1

0.86.0

0083876545

50

加：会计政策变更前期差错更正其他

40896169562888278528

二、本年期320152950495017435初余额685426076181008984

98.62.7.295.51.045.112

12广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

0083876540.856.0

50

-

三、本期增13-984249

7367

减变动金额91839228603330

53527

（减少以5492102061

56404

“—”号填8.21118.75.20.1

2.7.85

列）2.04972

8

220220222

18

686851

（一）综合27

949468

收益总额404

57.57.61..85

050590

131318

49

（二）所有568568468

00

者投入和减595959

000

少资本0.60.60.6.00

888

4949

1．所有者

0000

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

131313

3．股份支

568568568

付计入所有

595959

者权益的金

0.60.60.6

额

888

4．其他

---

-98

294192192

39228

（三）利润220000

9210

分配504848

1118.7

19.00.00..049

830000

-

98

98

228

1．提取盈228

10

余公积10

8.7

8.7

9

9

2．提取一

般风险准备

---

-

195192192

3．对所有39

990000

者（或股92

694848

东）的分配111

11.00.00..04

040000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

13广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

349349349

959595

（六）其他

7.57.57.5

444

2728

4089746566081491

9385

32935377296901

四、本期期413314

684015890549

末余额2473

98.11.6.204.88.0.0

6.16.1

0005455760

22

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2424

40085745370141

1254

01519016674

一、上年期599273

0051707237

末余额4279

00.88.39.00.0.6

8.89.4

008243559

09

加：会计政策变更前期差错更正

14广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

其他

2424

40085745370141

1254

01519016674

二、本年期599273

0051707237

初余额4279

00.88.39.00.0.6

8.89.4

008243559

09

-

三、本期增896983393777

8372

减变动金额933529598785537323

16534

（减少以812698529144

89890

“—”号填4.67.20.75.65.71.4.000.4

列）480291

4

207207210

31

060620

（一）综合37

898969

收益总额970

80.80.50..39

262665

8969283968

83

（二）所有933529721427148

16

者投入和减8126441863

898

少资本4.67.25.36.41.7.00

48628

8769263965

83

1．所有者672529460427887

16

投入的普通3826011820

898

股2.87.23.56.40.0.00

68820

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支222222

付计入所有616161者权益的金431431431

额.78.78.78

4．其他

---

83-

279196201

59850

（三）利润600003

9827

分配384921

0.7241

80.00.41.

0.02

700002

-

83

83

598

1．提取盈598

98

余公积98

0.7

0.7

0

0

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有19619650201

者（或股00002703东）的分配494924121

00.00..0241.

15广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

000002

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2425

4089476953762879

5231

32445295063212

四、本期期384597

689026602328

末余额9524

98.03.7.220.00.6.4

4.40.9

0046813118

20

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2659

40839342695256258242

一、上年期723

26891534926700790986

末余额635.5

8.005.28.285.763.80

6

加：会计政策变更

16广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

前期差错更正其他

2659

40839342695256258242

二、本年期723

26891534926700790986

初余额635.5

8.005.28.285.763.80

6

三、本期增

--减变动金额139198223653

39927960

（减少以854881081394

111.7373

“—”号填.22.79.61

04.44

列）

21462146

（一）综合

17641764

收益总额

6.396.39

（二）所有13561356者投入和减85908590

少资本.68.68

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

13561356

付计入所有

85908590

者权益的金.68.68额

4．其他

---

9822

（三）利润399229421920

8108

分配111.25010480.79

049.830.00

-

9822

1．提取盈9822

8108

余公积8108.79.79

---

2．对所有

399219591920

者（或股

111.96910480

东）的分配

041.040.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

17广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

34993499

（六）其他

57.5457.54

2696

40839481655366077446

四、本期期255

26893389715628900249

末余额030.1

8.003.50.244.550.36

7

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2348

4000857145396376

一、上年期760

1000750807036797

末余额100.4

0.004.859.436.19

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

2348

4000857145396376

二、本年期760

1000750807036797

初余额100.4

0.004.859.436.19

7

三、本期增

-减变动金额83166347695283592004

6581

（减少以898.3801926789800789

9622

“—”号填00.06.28.70.61.87

列）

21372137

（一）综合

84258425

收益总额

7.837.83

8316634769522261

（二）所有

898.38019267431.

18广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

者投入和减00.06.2878少资本

1．所有者831661216952

投入的普通898.23699267

股00.28.28

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

22612261

付计入所有

431.431.

者权益的金

7878

额

4．其他

--

8359

（三）利润27961960

8980

分配03880490.70

0.700.00

-

8359

1．提取盈8359

8980

余公积8980.70.70

--

2．对所有

19601960

者（或股

04900490

东）的分配

0.000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

19广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

2368

40839206695253755718

四、本期期800

26894888926706024835

末余额890.0

8.005.91.280.133.32

8

三、公司基本情况

广州地铁设计研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原广州地铁设计研究院有限公司基础上

整体改制变更设立的股份有限公司，由广州地铁集团有限公司、广州金融控股集团有限公司、广东省铁路建设投资集团有限公司、广州国资发展控股有限公司、广州越秀集团有限公司、广州创智轨道交通产业投资发展基金合伙企业（有限合伙）、珠海科锦投资合伙企业（有限合伙）、珠海科耀投资合伙企业（有限合伙）、珠海科硕投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，注册资本 36000 万元，于 2018 年 8 月 29 日取得广州市工商行政管理局核发的 91440101190517616D号的企业法人营业执照。

2020年10月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州地铁设计研究院股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2230 号）核准，本公司首次公开发行人民币普通股（A股）4001 万股，发行价格 13.43 元/股，募集资金总额为人民币537334300.00元，扣除发行费用人民币49299453.72元后，本公司本次实际募集资金净额为人民币488034846.28元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对本公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了“信会师报字[2020]第 ZC10540 号”验资报告。

经深圳证券交易所《关于广州地铁设计研究院股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上【2020】953号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“地铁设计”，股票代码“003013”。本公司首次公开发行的4001万股股票于2020年10月22日起上市交易。

2024年，根据公司第二届董事会第二十一次会议及2024年第二次临时股东大会，公司向355名员工授予8316898

股限制性股票，变更后股本为408326898.00元。

截至2025年6月30日止，本公司注册资本为408326898.00元。

2、公司注册地址及总部办公地址

广州市白云区云城北二路129号地铁设计大厦。

3、公司主要经营活动

公司主营业务包括轨道交通、市政、建筑等领域的勘察设计、规划咨询、工程总承包等，核心业务是轨道交通的勘察设计业务。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2025年8月22日批准报出。

20广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，按照企业会计准则的相关规定，针对金融资产减值、固定资产折旧、无形资产摊销、在建工程具体转固标准和时点、收入确认原则和计量方法等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注五各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

账龄超过1年的重要应付账款单项应付账款金额大于资产总额0.5%

账龄超过1年的重要合同负债单项合同负债金额大于资产总额0.5%

账龄超过1年的重要其他应付款单项其他应付款金额大于资产总额0.5%

重要的应收账款核销单项应收账款核销金额大于资产总额0.5%

重要的其他应收款核销单项其他应收款核销金额大于资产总额0.5%

21广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

重要在建工程单项在建工程预算金额大于资产总额1%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团总收入的10%

重要的合营企业、联营企业、共同经营长期股权投资账面价值超过集团资产总额的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

（3）企业合并中相关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

（3）企业合并中相关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

22广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

*金融资产的分类

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：A.以摊余成本计量的金融资产;B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*金融资产的初始计量

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过

一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量

A.以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。除了获得的股利收入（明确作为投资成

23广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法

*金融负债的分类

本公司金融负债于初始确认时分类为：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B.金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;C.属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺;D.以摊余成本计量的金融负债。

*金融负债的初始计量

金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初始确认金额。

*金融负债的后续计量

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

C.属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺

24广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

D.以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值;（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认部分的账面价值;（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

*公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

*公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确认方法详见附注五、11。

（6）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

25广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（8）金融资产减值

*减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产、租赁应

收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对不含重大融资成分的应收款项（含应收票据、应收账款、其他应收款等）和合同资产，本公司始终按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

26广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

A.应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产具体划分组合情况如下：

应收票据组合

a. 应收票据组合 1：信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票

b. 应收票据组合 2：信用程度一般的承兑银行的银行承兑汇票

c. 应收票据组合 3：商业承兑汇票应收账款组合

a. 应收账款组合 1：勘察设计、规划咨询等服务应收款项，以应收款项的账龄作为信用风险特征b. 应收账款组合 2：应收合并范围内部单位的应收款项合同资产

a. 合同资产组合 1：勘察设计、规划咨询等服务合同资产，以合同资产的账龄作为信用风险特征b. 合同资产组合 2：确认合并范围内部单位的合同资产应收款项融资组合

a. 应收款项融资组合 1：信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票

b. 应收款项融资组合 2：数字化债权凭证

B.其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划分组合情况如下：

a. 其他应收款组合 1：应收合并关联方款项、投标及履约保证金和员工借款

b. 其他应收款组合 2：应收押金

c. 其他应收款组合 3：应收第三方款项

27广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

*信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

28广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报表附注“五、11、金融工具”。

17、存货

（1）存货的分类

存货分为合同履约成本、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

29广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

合同履约成本按照单个项目为核算对象归集成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本等。年末或项目完工时，按照完工进度确认收入的同时结转该项目相应进度的项目成本。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，其中：

*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度：

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

30广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%（含

20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下不能参与

被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公允价值更加可靠的除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量和损益确认方法

*成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

31广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

*权益法核算：

A. 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

B. 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

C. 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外），被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

D. 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

*处置长期股权投资

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将原计入其他综合收益的部分转入当期损益。

A. 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

B. 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

32广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产：包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司对投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注五、30、长期资产减值。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：*该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠计量。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-5051.90-3.17

运输工具年限平均法12-1556.33-7.92

办公设备年限平均法5-1059.50-19.00

能源改造项目资产年限平均法5-1755.59-19.00

其他设备年限平均法5-1059.50-19.00

25、在建工程

（1）在建工程的分类：

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

本公司房屋建筑物具体转为固定资产的标准和时点为达到预定可使用状态之日；能源改造项目资产具体转为固定资产的标准和时点为安装调试后达到设计要求或合同规定的标准。

（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：

具体详见附注五、30、长期资产减值。

33广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法：

本公司无形资产按照成本进行初始计量。

（2）使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法

34广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每个会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件2年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（3）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

具体详见附注五、30、长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括直接发生的研发人员工资、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

*无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

35广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

30、长期资产减值

（1）长期资产的适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产（包括资本化的开发支出）、使用权资产、商誉等。

（2）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，则进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

36广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

*设定提存计划

公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司设定受益计划的会计处理如下：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

37广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付是为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率；*分期行权的股份支付。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

38广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。如果回购其职工已可行权的权益工具借记所有者权益回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

39广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

40广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的服务发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的服务与未转让的服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的服务与未转让的服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法本公司收入主要包括：勘测设计业务、规划咨询业务以及工程总承包业务。

*勘测设计业务

A.设计业务

设计业务通常包括初步设计、招标设计、施工图设计、施工配合、后续服务等五个阶段，设计类业务有特定的产出成果，在项目服务过程中会产生成果的转移交付，并取得相应的客户确认或第三方证据。因此，本公司以不同阶段成果的转移交付作为进度确认节点，以客户确认或第三方证据作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入。

B.设计管理咨询业务

设计管理咨询业务通常包括初步设计、招标设计、施工图设计和施工配合、后续服务等四个阶段。其中，初步设计、招标设计、施工图设计和施工配合阶段，本公司主要为业主提供设计管理、设计咨询性质的服务，需要持续投入和跟进业主需求，负责整条线路各个设计环节的统筹工作，组织协调项目参与单位按一定技术标准和要求有序开展工作，有明显的工作起点和终点，因此以客户确认或第三方证据作为各阶段工作起始的依据，按照实际已完成工作周期占预计总工

41广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

作周期的比例确认收入；后续服务阶段，主要配合业主办理合同结算和国家竣工验收，有明显的工作阶段节点和成果文件，因此以客户确认或第三方证据作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入。

C.勘察业务

勘察业务通常包括钻探阶段、施工配合以及后续服务等三个阶段。其中，钻探工作通常以米为单位进行计量，因此钻探阶段以客户确认或第三方证据作为依据，按照实际已完成的钻探工作量占预计总工作量的比例确认收入；施工配合阶段主要配合工程设计和施工，需要持续投入和跟进业主服务需求，提供勘察成果解释、现场实际问题处理等技术服务，有明显的工作起点和终点，因此以客户确认或第三方证据作为工作起始的依据，按照实际已完成工作周期占预计总工作周期的比例确认收入；后续服务阶段，主要配合业主办理合同结算和国家竣工验收，有明显的工作阶段节点和成果文件，因此以客户确认或第三方证据作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入。

*规划咨询业务

规划咨询业务通常包括提交业主审查、有权部门批复、后续服务等三个阶段。规划咨询业务各阶段都有特定的产出成果，在项目服务过程中会产生成果的转移交付，并取得相应的客户确认或第三方证据。因此，以不同阶段成果的转移交付作为进度确认节点，以客户确认或第三方证据作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入。

*工程总承包业务

工程总承包业务通常包括人防设备非标设计、人防设备制造安装、专项验收等三个阶段。非标设计阶段主要工作内容是人防设备的设计，有特定的产出成果，在项目服务过程中会产生成果的转移交付，并取得相应的客户确认或第三方证据，因此以客户确认或第三方证据作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入；制造安装阶段以实际制造安装人防门、框的个数进行计量，合同计价也根据实际工程量计算，因此人防设备制造安装阶段的核算采用实际工作量法，取得外部证据核算已完成的工作量，并以此确认实际完成工程量占合同总工作量的进度比例；专项验收阶段相应的工作节点和成果文件，因此以外部佐证作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

42广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：*初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；*属于其他情况的，直接计入当期损益。

43广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或负债的初始确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：*投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

44广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A. 租赁负债的初始计量金额；

B. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C. 承租人发生的初始直接费用；

D. 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

45广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值详见本附注“五、11、金融工具”。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售额13%、9%、6%

城市维护建设税应交流转税额7%

企业所得税应纳税所得额/主营业务收入25%、20%、15%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育附加应交流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广州地铁设计研究院股份有限公司15%

广州地铁设计院施工图咨询有限公司25%

广州蓝图办公服务有限公司20%

佛山轨道交通设计研究院有限公司15%

广州振宁交通科技有限公司20%

46广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

广州科慧能源有限公司20%

广西轨道交通设计院有限公司20%

江苏星智交通城建设计研究有限公司25%

福建科慧能源有限公司25%

2、税收优惠

广州地铁设计研究院股份有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202344009065）认定有效期为 3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，广州地铁设计研究院股份有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年至2025年），所得税按15%的比例缴纳。

广州蓝图办公服务有限公司根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)以及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2023年1月1日至2027年12月

31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

佛山轨道交通设计研究院有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202344002293）认定有效期为 3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，佛山轨道交通设计研究院有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年至2025年），所得税按15%的比例缴纳。

广州振宁交通科技有限公司根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)以及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2023年1月1日至2027年12月

31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

广州科慧能源有限公司根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)以及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

广西轨道交通设计院有限公司根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)以及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

47广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4600.304600.35

银行存款554363696.05930989850.61

其他货币资金7130000.00208593.00

合计561498296.35931203043.96其他说明

注1：受限货币资金参见本附注七、31。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

29500000.0050132494.85

益的金融资产

其中：

银行理财产品29500000.0050000000.00

权益工具投资132494.85

其中：

合计29500000.0050132494.85其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据684000.00

商业承兑票据2121410.807405500.00

合计2121410.808089500.00

48广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

22330111653212148540045050080895

账准备100.00%5.00%100.00%5.28%

64.00.2010.8000.00.0000.00

的应收票据其

中：

应收票据组合应收票

72000036000.684000

据组合8.43%5.00%.0000.00应收票

22330111653212147820041450074055

据组合100.00%5.00%91.57%5.30%

64.00.2010.8000.00.0000.00

22330111653212148540045050080895

合计100.00%5.00%100.00%5.28%

64.00.2010.8000.00.0000.00

按组合计提坏账准备类别名称：应收票据组合1、应收票据组合2、应收票据组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收票据组合1应收票据组合2

应收票据组合32233064.00111653.205.00%

合计2233064.00111653.20

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据组合

36000.0036000.00

2

应收票据组合

414500.00111653.20414500.00111653.20

3

49广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

合计450500.00111653.20450500.00111653.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）185561342.53270146462.84

1至2年98555480.3872653337.97

2至3年59821898.2170291946.97

3年以上50270680.3034535351.88

3至4年25446529.4913321095.99

4至5年17978479.5515632737.82

5年以上6845671.265581518.07

合计394209401.42447627099.66

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

50广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合计提坏

394209120774273434447627113490334136

账准备100.00%30.64%100.00%25.35%

401.42828.87572.55099.66199.03900.63

的应收账款其

中：

应收账

394209120774273434447627113490334136

款组合100.00%30.64%100.00%25.35%

401.42828.87572.55099.66199.03900.63

1

394209120774273434447627113490334136

合计100.00%30.64%100.00%25.35%

401.42828.87572.55099.66199.03900.63

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收账款组合1394209401.42120774828.8730.64%

合计394209401.42120774828.87

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款组合113490199.120774828.

7284629.84

10387

113490199.120774828.

合计7284629.84

0387

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

51广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一39922714.80765920864.76805843579.5626.31%153337022.89

客户二21833833.05197162346.14218996179.197.15%32447393.91

客户三400000.00131140458.96131540458.964.29%14743691.57

客户四34839003.2392949605.67127788608.904.17%18001990.56

客户五376104.38103921375.27104297479.653.40%8105657.62

1291094650.81388466306.2

合计97371655.4645.32%226635756.55

06

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

267016998543508857.212666112237467558517121294.185755429

项目服务款

2.42335.098.65224.43

267016998543508857.212666112237467558517121294.185755429

合计

2.42335.098.65224.43

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合26701212662374618575

543508517121

计提坏69982.100.00%20.35%61125.75588.100.00%21.78%54294.

857.33294.22

账准备42096543

52广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

合同资26701212662374618575

543508517121

产组合69982.100.00%20.35%61125.75588.100.00%21.78%54294.

857.33294.22

142096543

26701212662374618575

543508517121

合计69982.100.00%20.35%61125.75588.100.00%21.78%54294.

857.33294.22

42096543

按组合计提坏账准备类别名称：合同资产组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同资产组合12670169982.42543508857.3320.35%

合计2670169982.42543508857.33

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

项目服务款26387563.11

合计26387563.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

53广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票13028210.90

数字化债权凭证22560357.0215371600.63

合计22560357.0228399811.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

281835623022560330814681628399

计提坏100.00%19.95%100.00%14.15%

375.3618.34357.02489.5778.04811.53

账准备

其中：

应收款

1302813028

项融资39.38%

210.90210.90

组合1应收款

281835623022560200534681615371

项融资100.00%19.95%60.62%23.35%

375.3618.34357.02278.6778.04600.63

组合2

281835623022560330814681628399

合计100.00%19.95%100.00%14.15%

375.3618.34357.02489.5778.04811.53

按组合计提坏账准备类别名称：应收款项融资组合1、应收款项融资组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收款项融资组合1

应收款项融资组合228183375.365623018.3419.95%

合计28183375.365623018.34

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额4681678.044681678.04

2025年1月1日余额

在本期

本期计提941340.30941340.30

2025年6月30日余

5623018.345623018.34

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

54广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收款项融资

4681678.04941340.305623018.34

组合2

合计4681678.04941340.305623018.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

数字化债权凭证10756241.50

合计10756241.50

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款31237645.3929125274.06

55广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

合计31237645.3929125274.06

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

56广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

投标及履约保证金15511584.9114697444.64

57广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

备用金3935923.202867925.82

押金9325104.8711922319.38

其他6467423.053699065.96

合计35240036.0333186755.80

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13517376.778308175.49

1至2年4330293.797104159.22

2至3年1801600.701374814.77

3年以上15590764.7716399606.32

3至4年1255962.043086983.91

4至5年1210666.111567593.94

5年以上13124136.6211745028.47

合计35240036.0333186755.80

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

352404002331237331864061429125

计提坏100.00%11.36%100.00%12.24%

036.0390.64645.39755.8081.74274.06

账准备

其中：

其他应

21890218901756517565

收款组62.12%52.93%

163.95163.95370.46370.46

合1其他应

931441274780396119221885610036

收款组26.43%13.69%35.92%15.82%

54.8796.4758.40319.3813.19706.19

合2其他应

403542727513078369902175815231

收款组11.45%67.59%11.15%58.82%

17.2194.1723.0465.9668.5597.41

合3

352404002331237331864061429125

合计100.00%11.36%100.00%12.24%

036.0390.64645.39755.8081.74274.06

按组合计提坏账准备类别名称：其他应收款组合1、其他应收款组合2、其他应收款组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款组合121890163.95

其他应收款组合29314454.871274796.4713.69%

其他应收款组合34035417.212727594.1767.59%

58广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

合计35240036.034002390.64

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额4061481.744061481.74

2025年1月1日余额

在本期

本期计提551907.02551907.02

本期转回610998.12610998.12

2025年6月30日余

4002390.644002390.64

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款组

1885613.19181.40610998.121274796.47

合2其他应收款组

2175868.55551725.622727594.17

合3

合计4061481.74551907.02610998.124002390.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

59广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例投标及履约保证

客户一3500000.005年以上9.93%金

1年以内、1-2

客户二押金2962942.828.41%263470.66年、2-3年客户三其他2525572.391年以内7.17%投标及履约保证

客户四2360800.001-2年、5年以上6.70%金

1年以内、5年以

客户五押金、其他1294546.003.67%986227.30上

合计12643861.2135.88%1249697.96

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内44387771.7945.02%46912914.5547.91%

1至2年18542114.0818.80%16726144.9417.08%

2至3年13812193.7514.01%14378155.6314.68%

3年以上21864316.6622.17%19913484.7220.33%

合计98606396.2897930699.84

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为21853444.03元，占预付款项期末余额合计数比例

22.16%。

其他说明：

60广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料45719.2145719.2133452.0333452.03

712938791.712938791.644583105.644583105.

合同履约成本

85852525

712984511.712984511.644616557.644616557.

合计

06062828

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

61广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税146254.2248903.77

增值税留抵税额3538389.052626534.55

合计3684643.272675438.32

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

62广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

63广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

64广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

65广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广州中车

-时代483210204487

34991400

电气333400703362

57.540000

技术.36.33.23.00有限公司南昌轨道

交通-

16603763

设计12917314

4409018.

研究45409.99.7282

院有.89限公司广州环城

地下-

62935920

管廊3733

87764839

建设936..15.54投资61有限公司广州穗腾数字

908296068461

科技.7021.06.64有限公司广东顺方

正工1225-1200

程咨000.2466335.询有004.0991限公司

--

153255531322

129134991400

小计3060998.2001

454057.540000

2.93568.14.89.00

--

153255531322

129134991400

合计3060998.2001

454057.540000

2.93568.14.89.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

66广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资30361525.3330582931.04

合计30361525.3330582931.04

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额31463574.724728802.8136192377.53

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额31463574.724728802.8136192377.53

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7895796.767895796.76

2.本期增加金额77698.5077698.50

（1）计提或

77698.5077698.50

摊销

67广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7973495.267973495.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值23490079.464728802.8128218882.27

2.期初账面价值23567777.964728802.8128296580.77

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

68广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产882464547.22853786197.99

合计882464547.22853786197.99

（1）固定资产情况

单位：元能源改造项目项目房屋及建筑物运输设备办公设备其他设备合计资产

一、账面原

值：

1.期初余704104878.69811128.6118331903.72589164.7964924075.

87000.00

额29445109

2.本期增47730472.148885898.1

592849.56562576.40

加金额62

（1

592849.56562576.401155425.96

）购置

（2

47730472.147730472.1

）在建工程转

66

入

（3）企业合并增加

3.本期减

602513.382419207.193021720.57

少金额

（1

602513.382419207.193021720.57

）处置或报废

4.期末余704104878.69801464.8166062375.70732533.9101078825

87000.00

额2926122.64

二、累计折旧

1.期初余28917055.244569342.431772940.5111137877.

80550.925797987.96

额05710

2.本期增20056462.5

9656980.861574.314474808.502832103.593090995.33

加金额9

（120056462.5

9656980.861574.314474808.502832103.593090995.33

）计提9

3.本期减

572387.462298246.812870634.27

少金额

（1

572387.462298246.812870634.27

）处置或报废

4.期末余38574036.048471763.432565689.0128323705.

82125.238630091.55

额69942

69广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账665530842.21329701.3157432284.38166844.8882464547.

4874.77

面价值23306322

2.期初账675187823.25241786.1112533915.40816224.1853786197.

6449.08

面价值09949499

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物586443821.86产权证书尚在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

70广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程4761048.0188739399.78

合计4761048.0188739399.78

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

88739399.788739399.7

合同能源管理4761048.014761048.01

88

88739399.788739399.7

合计4761048.014761048.01

88

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

71广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额110395763.382931204.30113326967.68

2.本期增加金额10246529.4810246529.48

（1）新增租赁10246529.4810246529.48

3.本期减少金额11593246.46679755.2612273001.72

（1）处置11593246.46679755.2612273001.72

4.期末余额109049046.402251449.04111300495.44

二、累计折旧

1.期初余额45349673.18875233.7046224906.88

2.本期增加金额13272626.18765435.1714038061.35

（1）计提13272626.18765435.1714038061.35

3.本期减少金额11507318.30679755.3112187073.61

（1）处置11507318.30679755.3112187073.61

4.期末余额47114981.06960913.5648075894.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

72广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值61934065.341290535.4863224600.82

2.期初账面价值65046090.202055970.6067102060.80

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额642858913.3944121.8984364129.78727267165.06

2.本期增加

2285549.502285549.50

金额

（1）购

2285549.502285549.50

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额642858913.3944121.8986649679.28729552714.56

二、累计摊销

1.期初余额57857302.0419401.2475754778.31133631481.59

2.本期增加

6744408.242213.793470590.2010217212.23

金额

（1）计

6744408.242213.793470590.2010217212.23

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额64601710.2821615.0379225368.51143848693.82

73广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

578257203.1122506.867424310.77585704020.74

价值

2.期初账面

585001611.3524720.658609351.47593635683.47

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

74广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费26945349.21168022.375807237.4021306134.18

合计26945349.21168022.375807237.4021306134.18其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

75广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备672032528.50104709012.72639805153.03100001598.57

内部交易未实现利润1302153.32204141.951302153.32204141.95

政府补助3348425.24502263.792003235.53300485.33已计提未支付的成本

902602766.82135724818.17878461572.89132046078.47

费用

新租赁、新收入准则

66564654.419984698.1670739057.4510610858.62

调整的税会差异

公允价值变动损益634188.9795128.35466308.4869946.27

股权激励23435940.463515391.0711843108.741776466.31

合计1669920657.72254735454.211604620589.44245009575.52

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

新租赁、新收入准则

63224600.829483690.1267102060.8010065309.12

调整的税会差异

资产加速折旧19092509.412863876.418881644.711332246.71

公允价值变动损益5714.30857.1549512.057426.81

合计82322824.5312348423.6876033217.5611404982.64

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产9483690.12245251764.0910065309.12234944266.40

递延所得税负债9483690.122864733.5610065309.121339673.52

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

长期资产预付25462470.325462470.311317810.711317810.7

76广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

款7700

62375316.562375316.563193361.863193361.8

应付客户对价

5511

87837786.987837786.974511172.574511172.5

合计

2211

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

630000.0630000.0保函保证保函保证208593.0208593.0保函保证保函保证

货币资金

00金金00金金

1720000936000.0用于票据

应收票据背书.000背书

4999230499923023703442370344

货币资金冻结司法冻结冻结司法冻结.00.003.403.40

65000006500000

货币资金定期存款定期存款.00.00

1212923121292325632032484803

合计

0.000.006.406.40

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款50045833.3350045833.33

信用借款650213902.72270448473.18

合计700259736.05320494306.51

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

77广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票31014101.0139486928.61

合计31014101.0139486928.61

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购服务款847469407.57832572214.26

其他138541893.26157052653.08

合计986011300.83989624867.34

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款143608744.89164516180.60

合计143608744.89164516180.60

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

78广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金4771958.734684518.50

个人往来款1342135.38871882.20

单位往来款45772708.0051257723.60

限制性股票回购义务65537156.2469529267.28

其他26184786.5438172789.02

合计143608744.89164516180.60

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元

79广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

项目服务款554919838.24929837459.81

合计554919838.24929837459.81账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

客户一79037834.24未达收入确认条件

客户二30404801.79未达收入确认条件

合计109442636.03报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬512547929.44527683580.74711306762.81328924747.37

二、离职后福利-设定

77308310.8377308310.83

提存计划

三、辞退福利1092253.621092253.62

合计512547929.44606084145.19789707327.26328924747.37

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

422836072.60408556030.86580289929.77251102173.69

和补贴

2、职工福利费11724510.1111724510.11

3、社会保险费18467101.0218467101.02

其中：医疗保险

16554816.3416554816.34

费工伤保险

1555382.281555382.28

费生育保险

231506.26231506.26

费

4、住房公积金40469490.9440469490.94

5、工会经费和职工教

73743123.598182337.3313108132.3868817328.54

育经费

6、其他短期薪酬15968733.2540284110.4847247598.599005245.14

合计512547929.44527683580.74711306762.81328924747.37

80广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险43438956.2443438956.24

2、失业保险费2483160.112483160.11

3、企业年金缴费31386194.4831386194.48

合计77308310.8377308310.83其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9954989.6316119857.82

企业所得税64334476.19108412663.80

个人所得税1136017.301654017.11

城市维护建设税7845225.098337756.94

教育费附加3360809.393571894.48

地方教育附加2240830.932381554.34

房产税4978815.1355894.72

土地使用税3258.613258.61

印花税116802.94270635.87

代扣代缴税金481850.90550969.13

合计94453076.11141358502.82其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债25937769.5924851127.14

合计25937769.5924851127.14

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税146355191.70125985992.17

81广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

不符合终止确认条件的已背书未到期

1720000.00

应收票据

合计146355191.70127705992.17

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

82广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额70075111.8674387573.24

减：未确认的融资费用-3510457.45-3648515.79

重分类至一年内到期的非流动负债-25937769.59-24851127.14

合计40626884.8245887930.31

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

83广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2003235.534302600.002957410.293348425.24获得政府补助

合计2003235.534302600.002957410.293348425.24

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4083268940832689

股份总数

8.008.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

84广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

943745034.11943745034.11

价）

其他资本公积17270428.7213918548.2231188976.94

合计961015462.8313918548.22974934011.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、本期联营企业广州中车时代电气技术有限公司本期计提专项储备增加其他资本公积349957.54元；

2、本期股权激励费用摊销增加其他资本公积13568590.68元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票69529267.283992111.0465537156.24

合计69529267.283992111.0465537156.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2025年4月24日召开2024年度股东大会，审议通过了《关于2024年度利润分配方案的议案》。以2024年12月31日的总股本408326898股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.80元（含税），不送红股，共派发现金红利

195996911.04元，其中向激励对象分配可撤销现金股利3992111.04元，相应减少库存股3992111.04元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

85广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积204163449.00204163449.00

任意盈余公积358337346.7698228108.79456565455.55

合计562500795.7698228108.79660728904.55

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

按照母公司2024年实现净利润的20%提取任意盈余公积98228108.79元。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润888496151.54701167200.55

调整后期初未分配利润888496151.54701167200.55

加：本期归属于母公司所有者的净利

220689457.05207068980.26

润

提取任意盈余公积98228108.7983598980.70

应付普通股股利195996911.04196004900.00

期末未分配利润814960588.76628632300.11

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1316629654.09832909430.211249966164.54793813370.33

其他业务850421.35477573.981026501.38346039.28

合计1317480075.44833387004.191250992665.92794159409.61

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期金额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1317480833387013174808333870

业务类型

075.4404.19075.4404.19

86广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

勘察设计1079897629816710798976298167

服务451.3723.90451.3723.90规划咨询2497157217191524971572171915

服务5.119.235.119.23工程总承2117606181373521176061813735

包服务27.6147.0827.6147.08

850421.3477573.9850421.3477573.9

其他

5858

按经营地1317480833387013174808333870

区分类075.4404.19075.4404.19

其中：

9822597605537298225976055372

广东省内

31.6495.6531.6495.65

3352203227849733522032278497

广东省外

43.8008.5443.8008.54

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

1317480833387013174808333870

让的时间

075.4404.19075.4404.19

分类

其中：

在某一时1880418211181.61880418211181.6

点确认.444.444在某一时1315599833175813155998331758

段内确认657.0022.55657.0022.55按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

87广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1976183.921391920.54

教育费附加847009.40596281.15

房产税5505594.75454438.74

土地使用税11879.0811879.08

印花税187884.62667826.33

地方教育附加564672.97397329.84

其他税费6312.7663559.23

合计9099537.503583234.91

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬66320437.2366956742.49

办公会议费4063116.885727809.25

折旧与摊销11609686.973097721.62

中介机构费5981517.824404373.18

其他3972344.344073280.59

党组织工作经费31880.23589593.43

差旅费937659.101180016.67

业务招待费1678910.451970881.38

股权激励费用2627545.322261431.78

合计97223098.3490261850.39其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21668242.8222361721.43

投标费用2120712.171930384.88

业务招待费2526068.112588840.75

其他519794.39872876.75

办公费350733.01250709.08

差旅费178011.47357415.07

股权激励费用1155083.82

合计28518645.7928361947.96

其他说明：

88广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬54615844.5238242660.86

其他费用13813135.8219601976.18

委外研发费用192138.64125555.76

合计68621118.9857970192.80其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用5913294.496270335.08

利息收入-3117229.43-8426900.17

手续费及佣金支出1091598.071394184.34

合计3887663.13-762380.75其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2685224.082346955.91

进项税加计抵减268425.74

代扣个人所得税手续费1477839.031461301.00

合计4163063.114076682.65

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-221405.71-30423.43

合计-221405.71-30423.43

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

89广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

权益法核算的长期股权投资收益5553998.5611264169.58

处置长期股权投资产生的投资收益349359.11交易性金融资产在持有期间的投资收

336250.66

益

处置交易性金融资产取得的投资收益95454.85

合计6335063.1811264169.58其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失338846.80976711.82

应收账款坏账损失-7284629.8418046127.25

其他应收款坏账损失59091.10-1917856.02

应收款项融资坏账损失-941340.30

合计-7828032.2417104983.05其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-26387563.11-71736165.50

合计-26387563.11-71736165.50

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产处置损益11201.68

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换利得57800.6857800.68

其他418275.314.63418275.31

合计476075.994.63476075.99

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

90广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠60000.00

非流动资产毁损报废损失5025.925025.92

其他3500.003500.00

合计8525.9260000.008525.92

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用39548460.2438116705.04

递延所得税费用-8782437.65-10285993.71

合计30766022.5927830711.33

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额253282884.49

按法定/适用税率计算的所得税费用37992432.67

子公司适用不同税率的影响598159.33

调整以前期间所得税的影响2200233.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1644577.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-861378.17亏损的影响

研发费加计扣除的影响-7562521.54

权益法投资收益的影响-1013987.65

税收优惠的影响-6708.65

居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益-2224784.39

所得税费用30766022.59其他说明

77、其他综合收益

详见附注七、57、其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

91广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

保证金9945194.6816465444.51

存款利息收入3150781.008331779.16

政府补助4162600.004627449.33

往来款及其他122107031.4838103764.14

合计139365607.1667528437.14

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

营运成本及期间费用78806367.3485397273.70

往来款及其他148770635.61109458681.92

合计227577002.95194855955.62

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款6500000.00

合计6500000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用权资产租赁费14017501.5514895451.26

合计14017501.5514895451.26

92广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

320494306.656100000.281238893.700259736.

短期借款4904323.25

51007105

45887930.314017501.540626884.8

租赁负债8756456.06

152

195996911.195996911.

应付股利

0404

366382236.656100000.209657690.491253306.740886620.

合计

8200353087

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润222516861.90210206950.65

加：资产减值准备-26387563.11-71736165.50

信用减值损失-7828032.2417104983.05

固定资产折旧、油气资产折

20134161.0910125492.23

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧14038061.3516097651.72

无形资产摊销3472803.994265957.10

长期待摊费用摊销5807237.402822729.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号5025.92填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

221405.7130423.43“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

3887663.13-762380.75

列）投资损失（收益以“－”号填-6335063.18-11264169.58

93广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

列）递延所得税资产减少（增加以-10307497.69-10201846.17“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1525060.04-83019.48“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-68367953.78-85174593.17

填列）经营性应收项目的减少（增加-206233686.10-174599871.77以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-467183071.95-503309247.54以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-521034587.52-596477106.06

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额549369066.35736615410.02

减：现金的期初余额907291007.561323005060.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-357921941.21-586389650.72

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

94广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金549369066.35907291007.56

其中：库存现金4600.304600.35

可随时用于支付的银行存款549364466.05907286407.21

三、期末现金及现金等价物余额549369066.35907291007.56

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函保证金630000.00208593.00不可随时用于支付

定期存款6500000.00不可随时用于支付

司法冻结4999230.002296548.40不可随时用于支付

合计12129230.002505141.40

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元

95广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1036094.531007915.37计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费

14325989.9719966853.52

用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产

64625.0730756.61

租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出25839774.4038004245.16涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入731174.24

合计731174.24作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

96广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬54615844.5238242660.86

其他费用13813135.8219601976.18

委外研发费用192138.64125555.76

合计68621118.9857970192.80

其中：费用化研发支出68621118.9857970192.80

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

97广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

98广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

99广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2025年6月本公司与福州轨道交通设计院有限公司共同投资成立福建科慧能源有限公司，注册资本1000万元，本公司

出资510万元，投资占比51%。福建科慧能源有限公司本期纳入合并范围。

100广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州地铁设

计院施工图3000000.科学研究和

广州市广州市100.00%新设咨询有限公00技术服务业司广州蓝图办

7148600.租赁和商务

公服务有限广州市广州市100.00%新设

00服务业

公司佛山轨道交

10000000科学研究和

通设计研究佛山市佛山市51.00%新设.00技术服务业院有限公司广州振宁交

10000000科学技术应

通科技有限广州市广州市51.00%新设.00用与推广公司广西轨道交

10000000专业设计服

通设计院有南宁市南宁市51.00%新设.00务限公司工程和技术广州科慧能10000000

广州市广州市研究和试验100.00%新设

源有限公司0.00发展江苏星智交通城建设计10000000专业设计服

苏州市苏州市51.00%新设

研究有限公.00务司工程和技术福建科慧能10000000

福州市福州市研究和试验51.00%新设

源有限公司.00发展

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

101广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联主要经营地注册地业务性质联营企业投资营企业名称直接间接的会计处理方

102广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产

103广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计122805477.25153230602.93下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润5553998.5611264169.58

--综合收益总额5553998.5611264169.58其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

104广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

2003235.4302600.2614810.3348425.

递延收益342600.00与收益相关

53002924

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2685224.081993947.14

营业外收入342600.00

其他说明：

105广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、债权投资、其他应收款、短期借款、应付票

据、应付账款、其他应付款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险等。

利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外币业务，不存在汇率风险。

其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于其他非流动金融资产，由于目前该其他非流动金融资产尚无活跃市场价格，对本公司无重大影响。

（2）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（3）流动风险

106广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

107广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

29500000.0029500000.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益29500000.0029500000.00的金融资产

（1）银行理财产品29500000.0029500000.00

（二）其他非流动金

30361525.3330361525.33

融资产

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的30361525.3330361525.33金融资产

（1）权益工具投资30361525.3330361525.33

（三）应收款项融资22560357.0222560357.02持续以公允价值计量

82421882.3582421882.35

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司本期无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司本期无持续和非持续第二层次公允价值计量项目。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量项目中的权益工具投资，其被投资单位为非上市公司，近期未有投资者增值，故无法直接获取其公允价值。本公司采用被投资单位账面净资产及持股比例为参数来确认其他非流动金融资产的公允价值。

持续第三层次公允价值计量项目中的银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

持续第三层次公允价值计量项目中的应收款项融资为以公允价值计量的信用等级较高的银行承兑汇票和数字化债权凭证，因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

公司本期无出现该项情况。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

公司本期无出现该项情况。

108广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

公司本期无出现该项情况。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、短

期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

广州地铁集团有5842539.6737

广州市地铁建设运营76.17%76.17%限公司万元本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系南昌轨道交通设计研究院有限公司联营企业广州穗腾数字科技有限公司联营企业广州环城地下管廊建设投资有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州地铁工程咨询有限公司母公司控制的企业广州地铁资源经营发展有限公司母公司控制的企业广州地铁物资有限公司母公司控制的企业广东城际铁路运营有限公司母公司控制的企业广州地铁商业发展有限公司母公司控制的企业广州市品睿房地产开发有限公司母公司控制的企业广州铁路投资建设集团有限公司母公司控制的企业

109广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

广州市品鑫房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品灏房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品珑房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品臻房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品云房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品苑房地产开发有限公司母公司控制的企业广州地铁建设管理有限公司母公司控制的企业广州市鸿胜房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市云胜房地产开发有限公司母公司控制的企业广州有轨电车有限责任公司母公司控制的企业广州地铁传媒有限公司母公司控制的企业广州江村西联络线铁路有限公司母公司控制的企业广州市品昱房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品岚房地产开发有限公司母公司控制的企业广州铁投产业投资有限公司母公司控制的企业广州地铁资本私募基金管理有限公司母公司控制的企业广州地铁白云酒店管理有限公司母公司控制的企业广州地铁交通运输服务有限公司母公司控制的企业广州地铁环境工程有限公司母公司的联营企业广州铁科智控有限公司母公司的联营企业广州擎云计算机科技有限公司母公司的联营企业广州芳白城际轨道交通有限公司母公司的联营企业广东南中城际建设管理有限公司母公司的联营企业广州广花城际轨道交通有限公司母公司的联营企业广州市品荟房地产开发有限公司母公司的联营企业广州市品诚房地产开发有限公司母公司的联营企业长沙穗城轨道交通有限公司母公司的联营企业广州耀胜房地产开发有限公司母公司的联营企业广东顺广轨道交通有限公司母公司的联营企业广州黄埔区轻铁二号线建设投资有限公司母公司的联营企业广东珠三角城际轨道交通有限公司母公司的联营企业广州市品冠房地产开发有限公司母公司的联营企业广州南沙港铁路有限责任公司母公司的联营企业广州黄埔区轻铁一号线投资建设有限公司母公司的联营企业广州市品悦房地产开发有限公司母公司的联营企业广州市品辉房地产开发有限公司母公司的联营企业广州市品秀房地产开发有限公司母公司的联营企业广州羊城通有限公司母公司的联营企业广州中咨城轨工程咨询有限公司母公司的联营企业广州市品实房地产开发有限公司母公司的联营企业广州金融城站综合交通枢纽有限公司母公司的联营企业广州中车轨道交通装备有限公司母公司的联营企业广东广佛轨道交通有限公司母公司的合营企业广东省交易控股集团有限公司母公司董监高关联的企业广州白云国际机场股份有限公司母公司董监高关联的企业广州农村商业银行股份有限公司母公司的联营企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

110广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

广州地铁集团有勘察设计、规划

218603.13否75471.70

限公司咨询服务广东城际铁路运

其他服务1179.25否营有限公司广州地铁工程咨

其他服务1830001.58否1602483.09询有限公司广州地铁环境工

其他服务123679.62否185519.43程有限公司广州地铁集团有

其他服务7431330.0650000000否3706258.41限公司广州地铁物资有

其他服务7568.07否限公司广州地铁资源经

其他服务1677.46否1715.04营发展有限公司

广州擎云计算机勘察设计、规划

否23566.04科技有限公司咨询服务广州铁科智控有

其他服务否526037.74限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东城际铁路运营有限公司勘察设计、规划咨询服务1467591.871514761.61

广东广佛轨道交通有限公司勘察设计、规划咨询服务597173.65587739.65广东南中城际建设管理有限

勘察设计、规划咨询服务32233924.0772797688.09公司

广东顺广轨道交通有限公司勘察设计、规划咨询服务1037194.25广东珠三角城际轨道交通有

勘察设计、规划咨询服务118037.74限公司广州地铁白云酒店管理有限

其他服务337.26公司

广州地铁工程咨询有限公司勘察设计、规划咨询服务7556262.091635801.38

广州地铁工程咨询有限公司其他服务3850.472392.34

广州地铁集团有限公司工程总承包服务127329126.509493190.54

广州地铁集团有限公司勘察设计、规划咨询服务344386679.73265349848.23

广州地铁集团有限公司其他服务54358.7445193.26

广州地铁商业发展有限公司勘察设计、规划咨询服务67053.72449128.55

广州地铁物资有限公司勘察设计、规划咨询服务404858.50广州地铁资源经营发展有限

工程总承包服务3240973.42公司广州地铁资源经营发展有限

勘察设计、规划咨询服务45183.49-0.04公司广州芳白城际轨道交通有限

勘察设计、规划咨询服务35742487.6446207104.27公司广州广花城际轨道交通有限

勘察设计、规划咨询服务25473641.3132353899.78公司广州环城地下管廊建设投资

勘察设计、规划咨询服务2111590.42有限公司广州黄埔区轻铁二号线建设

勘察设计、规划咨询服务133429.47561034.98投资有限公司广州南沙港铁路有限责任公

工程总承包服务-0.06司广州市鸿胜房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务-0.16公司

111广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

广州市品诚房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务3001254.56公司广州市品冠房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务7547.17公司广州市品灏房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务5094104.60公司广州市品荟房地产开发有限

工程总承包服务1223773.58公司广州市品荟房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务165135.83公司广州市品珑房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务3314948.00公司广州市品睿房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务373573.25公司广州市品实房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务199867.92公司广州市品鑫房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务11120679.51328347.08公司广州市品秀房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务943911.56公司广州市品苑房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务0.29公司广州市品云房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务442086.44公司广州市品臻房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务8179378.90109296.71公司广州市云胜房地产开发有限

勘察设计、规划咨询服务46384.11-0.05公司

广州铁科智控有限公司勘察设计、规划咨询服务1034150.94广州铁路投资建设集团有限

勘察设计、规划咨询服务-4517975.0514572580.43公司广州耀胜房地产开发有限公

勘察设计、规划咨询服务834686.791265144.06司广州中车轨道交通装备有限

勘察设计、规划咨询服务94339.62公司

长沙穗城轨道交通有限公司勘察设计、规划咨询服务537682.26537682.27

长沙穗城轨道交通有限公司工程总承包服务105389.33201997.03

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

112广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州地铁资源11305房屋及15775397175193417324670

经营发335.4

建筑物9.51591.23048.763.659.91展有限8公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

113广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2686128.073336796.53

（8）其他关联交易

关联银行存款余额情况：

关联方期末余额（元）期初余额（元）

广州农村商业银行股份有限公司425777.49308143.49

合计425777.49308143.49

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州地铁集团有

合同资产765920864.76139220879.40751930873.80150240070.55限公司广东南中城际建

合同资产103921375.278068047.1878890070.303944503.52设管理有限公司广州铁路投资建

合同资产4298333.94899487.7228334523.022037477.44设集团有限公司广州环城地下管

合同资产廊建设投资有限17522053.042774036.4817210053.042086277.00公司广州市品灏房地

合同资产10063159.32890343.7416781751.951292215.45产开发有限公司广州市品悦房地

合同资产11510096.693453029.0111510096.693453029.01产开发有限公司广州市品鑫房地

合同资产10358730.93517936.556534788.81326739.44产开发有限公司广州耀胜房地产

合同资产2872193.73242980.975057594.29504331.80开发有限公司广州市品珑房地

合同资产3530335.87286507.424813555.87290673.53产开发有限公司广州市品诚房地

合同资产3564836.381276318.183564836.381231998.14产开发有限公司广州有轨电车有

合同资产3466956.062812407.843466956.062667626.25限责任公司广东城际铁路运

合同资产3529402.10736941.793235112.53590207.08营有限公司

114广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

广州地铁工程咨

合同资产10069997.19509797.672260415.80113020.79询有限公司广州市品荟房地

合同资产1600674.1283935.211600674.1280033.71产开发有限公司广东广佛轨道交

合同资产1160587.41228671.27994728.83160717.35通有限公司广州地铁商业发

合同资产1022749.69448855.68951672.74386813.63展有限公司广东顺广轨道交

合同资产64000.0019200.00888569.4360428.47通有限公司广州铁科智控有

合同资产454500.0035775.00836000.0041800.00限公司广州地铁资源经

合同资产1849997.3175672.58692589.9632104.42营发展有限公司广州广花城际轨

合同资产788826.5439441.33676303.6033815.18道交通有限公司广州市品云房地

合同资产490836.5524541.83490836.5524541.83产开发有限公司广州市品辉房地

合同资产418304.53225491.36418304.53225491.36产开发有限公司广州市品秀房地

合同资产1407045.47171977.08406499.22121949.77产开发有限公司南昌轨道交通设

合同资产计研究院有限公387752.72387752.72司广州黄埔区轻铁

合同资产一号线投资建设180000.0054000.00180000.0054000.00有限公司广州市品冠房地

合同资产32000.001600.00产开发有限公司广东珠三角城际

合同资产轨道交通有限公6800.00680.006800.00340.00司广州地铁资源经

其他应收款2962942.82263470.663711051.31367060.51营发展有限公司广州地铁集团有

其他应收款876312.431154191.43限公司广州地铁物资有

其他应收款122786.10278816.05限公司广州市品苑房地

其他应收款17982.9117982.91产开发有限公司广东省交易控股

其他应收款4022.10集团有限公司广东城际铁路运

其他应收款1750.001810.00营有限公司广州白云国际机

其他应收款110000.00场股份有限公司广州市品睿房地

其他应收款10450.00产开发有限公司广州地铁集团有

应收账款39922714.8014116143.4954032419.3113237956.55限公司广州市鸿胜房地

应收账款4577466.40444385.95产开发有限公司广州铁路投资建

应收账款3006898.18289717.702967258.18283377.30设集团有限公司广州市品灏房地

应收账款6868859.51686885.951726806.27172680.63产开发有限公司

115广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

广州地铁工程咨

应收账款246339.7816553.681656863.4482843.18询有限公司广州市云胜房地

应收账款668861.1162395.92产开发有限公司广州市品诚房地

应收账款566745.2856462.26产开发有限公司广东南中城际建

应收账款376104.3837610.44376104.3818805.22设管理有限公司广州有轨电车有

应收账款361180.30180590.15361180.30122039.44限责任公司长沙穗城轨道交

应收账款213727.0410686.35172871.018643.55通有限公司广州市品苑房地

应收账款105288.988331.23产开发有限公司广州地铁资源经

应收账款22832.391141.6255688.262784.41营发展有限公司广州市品睿房地

应收账款8603.77430.1953772.922629.49产开发有限公司广州市品珑房地

应收账款40305.602015.2840305.602015.28产开发有限公司广州黄埔区轻铁

应收账款二号线建设投资36792.451839.6236792.451839.62有限公司广东广佛轨道交

应收账款0.710.210.710.21通有限公司广州市品冠房地

应收账款40000.002000.00产开发有限公司广州市品岚房地

应收账款86589.804329.49产开发有限公司广州铁科智控有

应收账款1930547.1796527.36限公司广州耀胜房地产

应收账款1506061.20150025.45开发有限公司广州中车轨道交

应收账款100000.005000.00通装备有限公司南昌轨道交通设

预付款项计研究院有限公534058.51司广州地铁集团有

预付款项375833.00188254.00限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债广州地铁集团有限公司79037834.24267840944.21广州芳白城际轨道交通有限

合同负债23838709.4259581197.06公司广州广花城际轨道交通有限

合同负债30404801.7954180876.97公司广州市品臻房地产开发有限

合同负债5024714.1510823273.52公司广州黄埔区轻铁二号线建设

合同负债7942309.248075738.71投资有限公司广州地铁资源经营发展有限

合同负债1568166.50公司

116广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

广州白云国际机场股份有限

合同负债136792.45122641.51公司广州铁路投资建设集团有限

合同负债1037816.041037816.04公司广州耀胜房地产开发有限公

合同负债506043.65506043.64司

合同负债广东广佛轨道交通有限公司24169.44464586.90

合同负债广州有轨电车有限责任公司460046.79460046.79

合同负债广东顺广轨道交通有限公司379684.90379684.90广州市品诚房地产开发有限

合同负债396226.42325471.71公司广州市品苑房地产开发有限

合同负债145492.11142269.63公司广州市品睿房地产开发有限

合同负债180021.91143228.30公司

合同负债广州地铁商业发展有限公司67016.2767016.27广州市品实房地产开发有限

合同负债55613.2155613.21公司

合同负债长沙穗城轨道交通有限公司26389.56广州金融城站综合交通枢纽

合同负债5089.635089.63有限公司广东南中城际建设管理有限

合同负债2468913.98公司广州市鸿胜房地产开发有限

合同负债4453564.00公司广州市云胜房地产开发有限

合同负债1450349.03公司

其他应付款广州地铁集团有限公司647576.101366376.10

其他应付款广州地铁商业发展有限公司20806.2720806.27广州地铁资源经营发展有限

其他应付款11791.770.01公司

其他应付款广州有轨电车有限责任公司3579740.77广州地铁资源经营发展有限

一年内到期的非流动负债10204590.709207312.99公司

应付账款广州地铁集团有限公司7601709.2412893207.65

应付账款广州地铁工程咨询有限公司6585694.925130110.41

应付账款广州羊城通有限公司1377341.003949075.27南昌轨道交通设计研究院有

应付账款3726722.83限公司广州中咨城轨工程咨询有限

应付账款1283411.322505011.32公司广州地铁资源经营发展有限

应付账款1349271.85公司

应付账款广州铁科智控有限公司557600.00

应付账款广州地铁环境工程有限公司185519.43

应付账款广州穗腾数字科技有限公司168365.59168365.59广州地铁资源经营发展有限

租赁负债8786758.2214872917.72公司

117广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额销售人员管理人员生产人员期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限本激励计划有效期自股票期权授予登记完成之日起至激励对象

销售人员、管理人行权价格为15.60元/获授的股票期权全部

员、生产人员股行权或注销完毕之日止，最长不超过60个月其他说明根据公司第二届董事会第二十一次会议及2024年第二次临时股东大会审议通过的《广州地铁设计研究院股份有限公司2023年限制性股票与股票期权激励计划管理办法（修订稿）》、第二届董事会第二十二次会议通过的《关于调整2023年限制性股票与股票期权激励计划授予相关权益价格的议案》，公司于2024年5月29日向355名员工授予8316898股限制性股票，授予价格为8.36元/股；向355名员工授予3564386股股票期权，行权价格为15.60元/股。

本激励计划授予限制性股票分3批次限售，限售期分别为自相应授予股票登记日起24个月、36个月、48个月，每期解除限售比例为1/3、1/3、1/3，解除限售时间为12个月。限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购并注销。

本激励计划授予的股票期权等待期为自授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。股票期权自授予登记完成之日起满24个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权，每期行权比例为1/3、1/3、1/3，行权时间为12个月。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

限制性股票以授予日收盘价确定公允价值，股票期权以授予日权益工具公允价值的确定方法

Black-Scholes 模型作为定价模型确定公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价、历史波动率、无风险利率等

118广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

以获授限制性额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可可行权权益工具数量的确定依据行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额29398613.14

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额13568590.68其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员1155083.82

管理人员2627545.32

生产人员9785961.54

合计13568590.68其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

报告期内，本公司未发生股份支付修改、终止的情况。

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

119广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

120广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该

组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本公司仅有一个用于报告的经营分部，即城市轨道交通、市政、建筑等领域的勘察设计、规划咨询、工程总承包服务。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

（4）其他说明

除上述事项外，无其他需披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）179162760.25262295428.94

1至2年96562748.8767121086.23

2至3年58619898.2169330177.53

3年以上46345215.7132364349.48

3至4年25169334.4913272555.99

121广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

4至5年15423166.1313589737.82

5年以上5752715.095502055.67

合计380690623.04431111042.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

380690115859264831431111109545321565

账准备100.00%30.43%100.00%25.41%

623.04468.84154.20042.18876.39165.79

的应收账款其

中：

应收账

345219115859229359416826109545307280

款组合90.68%33.56%96.69%26.28%

217.82468.84748.98109.23876.39232.84

1

应收账

35471354711428414284

款组合9.32%3.31%

405.22405.22932.95932.95

2

380690115859264831431111109545321565

合计100.00%30.43%100.00%25.41%

623.04468.84154.20042.18876.39165.79

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合1、应收账款组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收账款组合1345219217.82115859468.8433.56%

应收账款组合235471405.22

合计380690623.04115859468.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款组合111604802.115859468.

4254666.52

13284

122广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款组合

0.00

2

111604802.115859468.

合计4254666.52

3284

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一39913482.20765920864.76805834346.9627.27%153336561.26

客户二21833833.05197162346.14218996179.197.41%32447393.91

客户三400000.00131140458.96131540458.964.45%14743691.57

客户四34839003.2392949605.67127788608.904.32%18001990.56

客户五376104.38103921375.27104297479.653.53%8105657.62

1291094650.81388457073.6

合计97362422.8646.98%226635294.92

06

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款36549746.0427460319.79

合计36549746.0427460319.79

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

123广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

124广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收合并关联方款项、投标及履约保

24006247.8213602613.47

证金

备用金3645998.402760335.82

押金9247156.8711733347.98

其他3621763.503390528.57

合计40521166.5931486825.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

125广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

1年以内（含1年）19583819.547349867.49

1至2年4015430.396867286.07

2至3年1783617.791356831.86

3年以上15138298.8715912840.42

3至4年1208070.042990941.91

4至5年1089546.111461473.94

5年以上12840682.7211460424.57

合计40521166.5931486825.84

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

405213971436549314864026527460

计提坏100.00%9.80%100.00%12.79%

166.5920.55746.04825.8406.05319.79

账准备其

中：

其他应

27652276521636216362

收款组68.24%51.97%

246.22246.22949.29949.29

合1其他应

924711264579826117331854898784

收款组22.82%13.67%37.26%15.81%

56.8709.0747.80347.9851.9396.05

合2其他应

3621727069914852339052171612188

收款组8.94%74.74%10.77%64.05%

63.5011.48.0228.5754.1274.45

合3

405213971436549314864026527460

合计100.00%9.80%100.00%12.79%

166.5920.55746.04825.8406.05319.79

按组合计提坏账准备类别名称：其他应收款组合1、其他应收款组合2、其他应收款组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款组合127652246.22

其他应收款组合29247156.871264509.0713.67%

其他应收款组合33621763.502706911.4874.74%

合计40521166.593971420.55

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

126广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告值）值）

2025年1月1日余额4026506.054026506.05

2025年1月1日余额

在本期

本期计提535257.36535257.36

本期转回590342.86590342.86

2025年6月30日余

3971420.553971420.55

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款组

1854851.93590342.861264509.07

合2其他应收款组

2171654.12535257.362706911.48

合3

合计4026506.05535257.36590342.863971420.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

127广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

客户一其他6615366.191年以内16.33%投标及履约保证

客户二3500000.005年以上8.64%金

1年以内、1-2

客户三押金2962942.827.31%263470.66年、2-3年客户四其他2855820.841年以内7.05%投标及履约保证

客户五2302200.001-2年、5年以上5.68%金

合计18236329.8545.01%263470.66

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

74148600.074148600.056048600.056048600.0

对子公司投资

0000

对联营、合营131019682.131019682.152005602.152005602.企业投资23239393

205168282.205168282.208054202.208054202.

合计

23239393

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）广州地铁设计院施27000002700000

工图咨询.00.00有限公司广州蓝图

71486007148600

办公服务.00.00有限公司佛山轨道交通设计60000006000000

研究院有.00.00限公司广州振宁

51000005100000

交通科技.00.00有限公司广西轨道交通设计51000005100000

院有限公.00.00司广州科慧300000013000004300000

128广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

能源有限0.000.000.00公司江苏星智交通城建51000005100000

设计研究.00.00有限公司

560486018100007414860

合计

0.000.000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广州中车

-时代483210204487

34991400

电气333400703362

57.540000

技术.36.33.23.00有限公司南昌轨道

交通-

16603763

设计12917314

4409018.

研究45409.99.7282

院有.89限公司广州环城

地下-

62935920

管廊3733

87764839

建设936..15.54投资61有限公司广州穗腾数字

908296068461

科技.7021.06.64有限公司

--

152055781310

129134991400

小计0560662.1968

454057.540000

2.93652.23.89.00

合计1520-55783499-1310

129广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

05601291662.57.5414001968

2.9345406500002.23.89.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1268660114.11819199296.701214985761.14792319406.65

其他业务2506176.50592304.64941101.12299851.92

合计1271166290.61819791601.341215926862.26792619258.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期金额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1271166819791612711668197916

业务类型

290.6101.34290.6101.34

其中：

勘察设计1036614617291110366146172911

服务242.1886.10242.1886.10规划咨询2497157217671324971572176713

服务5.110.225.110.22工程总承2070742180140920707421801409

包服务96.8280.3896.8280.38

2506176592304.62506176592304.6

其他.504.504按经营地1271166819791612711668197916

区分类290.6101.34290.6101.34

其中：

9625639601236196256396012361

广东省内

89.0601.4089.0601.40

3086023218555430860232185554

广东省外

01.5599.9401.5599.94

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

130广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

按商品转

1271166819791612711668197916

让的时间

290.6101.34290.6101.34

分类

其中：

在某一时1271166819791612711668197916

段内确认290.6101.34290.6101.34按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益831895.9417082279.29

权益法核算的长期股权投资收益5578662.6511264169.58

处置长期股权投资产生的投资收益349359.11交易性金融资产在持有期间的投资收

336250.66

益

处置交易性金融资产取得的投资收益95454.85

合计7191623.2128346448.87

131广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益402133.87计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4505663.11

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动431705.51损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

72175.29

支出

减：所得税影响额839787.39

少数股东权益影响额（税后）49274.43

合计4522615.96--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.87%0.540.54

利润扣除非经常性损益后归属于

7.71%0.540.54

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

132广州地铁设计研究院股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

133