广州地铁设计研究院股份有限公司

2025年度审计报告

司农审字[2026]25009080570号

目录

审计报告................................................1-5

合并资产负债表...............................................1

合并利润表.................................................2

合并现金流量表...............................................3

合并所有者权益变动表..........................................4-5

母公司资产负债表..............................................6

母公司利润表................................................7

母公司现金流量表..............................................8

母公司所有者权益变动表........................................9-10

财务报表附注............................................3审计报告

司农审字[2026]25009080570号

广州地铁设计研究院股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了广州地铁设计研究院股份有限公司（以下简称“地铁设计”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了地铁设计2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于地铁设计，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

11、事项描述

参见财务报表附注“三、25.收入”及“五、40.营业收入和营业成本”所述，

2025年度地铁设计主营业务收入为256554.14万元，地铁设计从事勘察设计、管理

咨询及工程总承包业务，根据合同履约进度在一段时期内确认收入。由于履约进度确认的收入涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）了解业务类型及经营模式，评价收入确认是否符合会计准则的要求；

（3）获取重要合同，检查合同中所列示的重要信息，包括客户名称、项目名

称、业务类型及金额、结算依据等；根据合同金额、履约进度、结算依据测算应确

认收入金额，并与财务账面记载内容进行核对；

（4）选取样本，检查收入确认的支持性文件，包括经客户或第三方确认的外部证据，验证合同履约进度；

（5）实施分析性程序，分析评价收入和综合毛利率、项目毛利率波动的合理性；

（6）选取样本，对主要客户实施函证程序，函证内容包括合同金额、履约进

度、收款进度等。

（7）对收入执行截止测试，评估收入是否在恰当的会计期间确认。

（二）应收账款及合同资产预期信用损失的计量

1、事项描述

参见财务报表附注“三、9.金融工具”、“五、4.应收账款”及“五、9.合同资产”所述，截至2025年12月31日，应收账款账面余额为63627.43万元，减值准备金额为17267.64万元，账面价值为46359.79万元；合同资产账面余额为

258695.35万元，减值准备金额为53303.44万元，账面价值为205391.91万元，合

2计占资产总额的比例为39.95%。由于应收账款及合同资产的金额重大，占资产总额

的比例较高，且预期信用损失的计量涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款及合同资产预期信用损失的计量确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款及合同资产预期信用损失的计量实施的相关程序主要包括：

（1）了解、评价和测试关于销售与收款的内部控制设计和运行的有效性；

（2）了解和分析管理层对应收账款和合同资产减值损失的判断和考虑的因素，评估减值损失的计提政策是否恰当；

（3）获取应收账款、合同资产账龄分析表，关注减值损失计提的准确性，根

据管理层的减值损失计提政策及客户信誉情况，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

（4）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的应收账款、合同资产金额

进行核对，测试其可收回性；

（5）结合期后回款情况检查，评价管理层减值损失计提的合理性。

四、其他信息

地铁设计管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括地铁设计

2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设

3计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估地铁设计的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算地铁设计、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督地铁设计的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对地铁设计持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致地铁设计不能持续经营。

4（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。

（6）就地铁设计中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

广东司农会计师事务所中国注册会计师：刘火旺（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：张抒雯

中国广州二○二六年三月三十日

5合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注五2025年12月31日2024年12月31日项目附注五2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金1907446525.18931203043.96短期借款22429511071.38320494306.51

交易性金融资产2-50132494.85交易性金融负债--

衍生金融资产--衍生金融负债--

应收票据37925959.038089500.00应付票据2367440691.0739486928.61

应收账款4463597888.50334136900.63应付账款241094758949.67989624867.34

应收款项融资536714382.6328399811.53预收款项--

预付款项666485964.7497930699.84合同负债25659736329.72929837459.81

其他应收款725657008.3929125274.06应付职工薪酬26411100952.03512547929.44

其中：应收利息--应交税费27138338348.22141358502.82

应收股利--其他应付款28166415015.27164516180.60

存货8668200283.36644616557.28其中：应付利息--

其中：数据资源--应付股利--

合同资产92053919098.161857554294.43持有待售负债--

持有待售资产--一年内到期的非流动负债2919505526.9324851127.14

一年内到期的非流动资产--其他流动负债30148663092.71127705992.17

其他流动资产103959298.132675438.32流动负债合计3135469977.003250423294.44

流动资产合计4233906408.123983864014.90非流动负债：

非流动资产：长期借款--

债权投资--应付债券--

其他债权投资--其中：优先股--

长期应收款--永续债--

长期股权投资11136293018.35153230602.93租赁负债3126129949.3845887930.31

其他权益工具投资--长期应付款--

其他非流动金融资产1230495931.5630582931.04长期应付职工薪酬--

投资性房地产1318671181.5128296580.77预计负债32348396.67-

固定资产14879391628.49853786197.99递延收益335576774.242003235.53

在建工程152533850.7288739399.78递延所得税负债192676023.061339673.52

生产性生物资产--其他非流动负债--

油气资产--非流动负债合计34731143.3549230839.36

使用权资产1641253121.4867102060.80负债合计3170201120.353299654133.80

无形资产17585305819.52593635683.47所有者权益：

其中：数据资源--股本34407834958.00408326898.00

开发支出--其他权益工具--

其中：数据资源--其中：优先股--

商誉--永续债--

长期待摊费用1823880849.7126945349.21资本公积35960746552.52961015462.83

递延所得税资产19270720071.66234944266.40减：库存股3661660669.0469529267.28

其他非流动资产2078518332.7174511172.51其他综合收益37-564383.32-

非流动资产合计2067063805.712151774244.90专项储备--

盈余公积38660728904.55562500795.76

未分配利润391060156579.27888496151.54

归属于母公司所有者权益合计3027241941.982750810040.85

少数股东权益103527151.5085174085.15

所有者权益合计3130769093.482835984126.00

资产总计6300970213.836135638259.80负债和所有者权益总计6300970213.836135638259.80

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2025年度

编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注五2025年度2024年度

一、营业总收入2565541407.152747968197.60

其中：营业收入402565541407.152747968197.60

二、营业总成本1961476657.202069627406.43

其中：营业成本401576079932.831692880776.20

税金及附加4119594557.707985345.53

销售费用4251152573.2954547736.61

管理费用43177752359.96178261174.52

研发费用44123444775.06129893258.32

财务费用4513452458.366059115.25

其中:利息费用15817109.3314523340.60

利息收入5488349.8611538989.49

加：其他收益466432042.766244074.15

投资收益（损失以“-”号填列）4710974553.9113800840.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益10017574.3913983617.83

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）48-86999.48-171199.49

信用减值损失（损失以“-”号填列）49-66442160.10-5744402.51

资产减值损失（损失以“-”号填列）50-15913155.59-120319283.31

资产处置收益（损失以“-”号填列）5113011110.66-

三、营业利润（亏损以“-”号填列）552040142.11572150820.16

加：营业外收入52502152.3520009.92

减：营业外支出53633167.591358156.72

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）551909126.87570812673.36

减：所得税费用5473540343.5669785296.98

五、净利润（净亏损以“-”号填列）478368783.31501027376.38

（一）按经营持续性分类--

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）478368783.31501027376.38

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

（二）按所有权归属分类--

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）465649316.36491927607.32

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）12719466.959099769.06

六、其他综合收益的税后净额55-564383.32-

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-564383.32-

1.不能重分类进损益的其他综合收益--

（1）重新计量设定受益计划变动额--

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益--

（3）其他权益工具投资公允价值变动--

（4）企业自身信用风险公允价值变动--

2.将重分类进损益的其他综合收益-564383.32-

（1）权益法下可转损益的其他综合收益-564383.32-

（2）其他债权投资公允价值变动--

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

（4）其他债权投资信用减值准备--

（5）现金流量套期储备--

（6）外币财务报表折算差额--

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额477804399.99501027376.38

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额465084933.04491927607.32

（二）归属于少数股东的综合收益总额12719466.959099769.06

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）1.151.23

（二）稀释每股收益（元/股）1.151.23

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2025年度

编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注五2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2057616004.672074219149.70

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金56286351400.01181385740.47

经营活动现金流入小计2343967404.682255604890.17

购买商品、接受劳务支付的现金416441932.94409106982.92

支付给职工以及为职工支付的现金1180088464.831237069888.85

支付的各项税费231887629.52170279959.15

支付其他与经营活动有关的现金56437122782.20401525749.15

经营活动现金流出小计2265540809.492217982580.07

经营活动产生的现金流量净额78426595.1937622310.10

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金13491849.70-

取得投资收益收到的现金14016071.428765000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28763355.98110995.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金5650496094.07-

投资活动现金流入小计106767371.178875995.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金70287122.93297517798.05

投资支付的现金-32147900.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金56-50000000.00

投资活动现金流出小计70287122.93379665698.05

投资活动产生的现金流量净额36480248.24-370789703.05

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金7350000.00135416467.28

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金7350000.0065887200.00

取得借款收到的现金656100000.00619739549.34

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计663450000.00755156016.62

偿还债务支付的现金547079098.68596000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金209811711.81213503196.83

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1716400.605027241.02

支付其他与筹资活动有关的现金5629856938.2128199480.02

筹资活动现金流出小计786747748.70837702676.85

筹资活动产生的现金流量净额-123297748.70-82546660.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-187125.93-

五、现金及现金等价物净增加额-8578031.20-415714053.18

加：期初现金及现金等价物余额907291007.561323005060.74

六、期末现金及现金等价物余额898712976.36907291007.56

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额408326898.00---961015462.8369529267.28--562500795.76888496151.542750810040.8585174085.152835984126.00

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额408326898.00---961015462.8369529267.28--562500795.76888496151.542750810040.8585174085.152835984126.00

三、本年增减变动金额(减少以“-”号-491940.00----268910.31-7868598.24-564383.32-98228108.79171660427.73276431901.1318353066.35294784967.48

填列)

（一）综合收益总额-------564383.32--465649316.36465084933.0412719466.95477804399.99

（二）所有者投入和减少资本-491940.00----792675.55-7868598.24----6583982.697350000.0013933982.69

1.所有者投入的普通股-491940.00----3620678.40------4112618.407350000.003237381.60

2．其他权益工具持有者投入资本-------------

3．股份支付计入所有者权益的金额----2828002.85-----2828002.85-2828002.85

4．其他------7868598.24----7868598.24-7868598.24

（三）利润分配--------98228108.79-293988888.63-195760779.84-1716400.60-197477180.44

1．提取盈余公积--------98228108.79-98228108.79---

2．对所有者（或股东）的分配----------195760779.84-195760779.84-80.44

3．其他-------------

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）-------------

2．盈余公积转增资本（或股本）-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5.其他综合收益结转留存收益-------------

6.其他-------------

（五）专项储备-------------

1．本年提取-------------

2．本年使用-------------

（六）其他----523765.24-----523765.24-523765.24

四、本年年末余额407834958.00---960746552.5261660669.04-564383.32-660728904.551060156579.273027241941.98103527151.503130769093.48

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额400010000.00---857515188.82---453907039.43701167200.552412599428.8041674370.692454273799.49

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额400010000.00---857515188.82---453907039.43701167200.552412599428.8041674370.692454273799.49

三、本年增减变动金额(减少以“-”号8316898.00---103500274.0169529267.28--108593756.33187328950.99338210612.0543499714.46381710326.51

填列)

（一）综合收益总额---------491927607.32491927607.329099769.06501027376.38

（二）所有者投入和减少资本8316898.00---103502405.3269529267.28----42290036.0439427186.4281717222.46

1.所有者投入的普通股8316898.00---61212369.28-----69529267.2839427186.42108956453.70

2．其他权益工具持有者投入资本-------------

3．股份支付计入所有者权益的金额----15830022.46-----15830022.46-15830022.46

4．其他----26460013.5869529267.28-----43069253.70--43069253.70

（三）利润分配--------108593756.33-304598656.33-196004900.00-5027241.02-201032141.02

1．提取盈余公积--------108593756.33-108593756.33---

2．对所有者（或股东）的分配----------196004900.00-196004900.00-41.02

3．其他-------------

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）-------------

2．盈余公积转增资本（或股本）-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5.其他综合收益结转留存收益-------------

6.其他-------------

（五）专项储备-------------

1．本年提取-------------

2．本年使用-------------

（六）其他-----2131.31------2131.31--2131.31

四、本年年末余额408326898.00---961015462.8369529267.28--562500795.76888496151.542750810040.8585174085.152835984126.00

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注十七2025年12月31日2024年12月31日负债和所有者权益附注十七2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金717374722.87749446034.00短期借款429511071.38320494306.51

交易性金融资产-50132494.85交易性金融负债--

衍生金融资产--衍生金融负债--

应收票据6168331.736875500.00应付票据66074977.0732126607.06

应收账款1460650689.97321565165.79应付账款1235717168.331060556513.84

应收款项融资36698907.1327017029.63预收款项--

预付款项92956234.68114992761.72合同负债585223322.40815771942.64

其他应收款232163392.0927460319.79应付职工薪酬374800195.22484738062.56

其中：应收利息--应交税费127737813.09136535914.60

应收股利--其他应付款168040506.14162295793.63

存货653427805.85621993216.84其中：应付利息--

其中：数据资源--应付股利--

合同资产2003809271.921800648636.90持有待售负债--

持有待售资产--一年内到期的非流动负债17992852.5224769888.41

一年内到期的非流动资产--其他流动负债136705278.07121049413.06

其他流动资产1163176.22629283.01流动负债合计3141803184.223158338442.31

流动资产合计4004412532.463720760442.53非流动负债：

非流动资产：长期借款--

债权投资--应付债券--

其他债权投资--其中：优先股--

长期应收款--永续债--

长期股权投资3219728801.34208054202.93租赁负债25849074.3945528562.07

其他权益工具投资--长期应付款--

其他非流动金融资产30495931.5630439512.05长期应付职工薪酬--

投资性房地产24852742.1481076935.95预计负债348396.67-

固定资产825470493.34784344560.43递延收益5576774.242003235.53

在建工程2147171.6289555967.57递延所得税负债2637032.811314043.76

生产性生物资产--其他非流动负债--

油气资产--非流动负债合计34411278.1148845841.36

使用权资产39537885.6366726045.83负债合计3176214462.333207184283.67

无形资产584119458.46566553709.99所有者权益：

其中：数据资源--股本407834958.00408326898.00

开发支出--其他权益工具--

其中：数据资源--其中：优先股--

商誉--永续债--

长期待摊费用22273135.7824839990.50资本公积933946434.97934215345.28

递延所得税资产259572650.67222870385.09减：库存股61660669.0469529267.28

其他非流动资产76309843.6971686166.36其他综合收益-564383.32-

非流动资产合计2084508114.232146147476.70专项储备--

盈余公积660728904.55562500795.76

未分配利润972420939.20824209863.80

所有者权益合计2912706184.362659723635.56

资产总计6088920646.695866907919.23负债和所有者权益总计6088920646.695866907919.23

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司利润表

2025年度

编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注十七2025年度2024年度

一、营业收入42457252583.792667477411.18

减：营业成本41573157344.941688544138.59

税金及附加18564669.766525110.15

销售费用41672022.7549122640.21

管理费用151361539.13152230402.21

研发费用113320632.72122994812.54

财务费用15008462.478013790.29

其中：利息费用15772505.5914494868.81

利息收入3831613.979491984.25

加：其他收益6327244.476064501.36

投资收益（损失以“-”号填列）519689132.1130883119.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益9979757.3813983617.83

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）56419.51-62216.57

信用减值损失（损失以“-”号填列）-60301601.20-4731836.36

资产减值损失（损失以“-”号填列）-17545265.39-113203865.28

资产处置收益（损失以“-”号填列）13011110.66-

二、营业利润（亏损以“-”号填列）505404952.18558996219.78

加：营业外收入139550.5720004.37

减：营业外支出611366.511356210.34

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）504933136.24557660013.81

减：所得税费用62733172.2166519469.87

四、净利润（净亏损以“-”号填列）442199964.03491140543.94

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）442199964.03491140543.94

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额-564383.32-

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益-564383.32-

1.权益法下可转损益的其他综合收益-564383.32-

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

六、综合收益总额441635580.71491140543.94

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）1.101.23

（二）稀释每股收益（元/股）1.101.23

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

2025年度

编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1967608216.192018619542.90

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金292907390.51186634061.51

经营活动现金流入小计2260515606.702205253604.41

购买商品、接受劳务支付的现金435907838.26434753175.35

支付给职工以及为职工支付的现金1086586008.251152124015.75

支付的各项税费220545793.33157095803.67

支付其他与经营活动有关的现金428549933.76408854599.56

经营活动现金流出小计2171589573.602152827594.33

经营活动产生的现金流量净额88926033.1052426010.08

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金13491849.70-

取得投资收益收到的现金22768466.6325847279.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28740577.98108185.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金50496094.07-

投资活动现金流入小计115496988.3825955464.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金64012552.51286976217.96

投资支付的现金28650000.0050922900.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金-50000000.00

投资活动现金流出小计92662552.51387899117.96

投资活动产生的现金流量净额22834435.87-361943653.67

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金-69529267.28

取得借款收到的现金656100000.00619739549.34

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计656100000.00689268816.62

偿还债务支付的现金547079098.68596000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金208095311.21208475955.81

支付其他与筹资活动有关的现金28970349.7028104530.02

筹资活动现金流出小计784144759.59832580485.83

筹资活动产生的现金流量净额-128044759.59-143311669.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-187125.93-

五、现金及现金等价物净增加额-16471416.55-452829312.80

加：期初现金及现金等价物余额725742590.601178571903.40

六、期末现金及现金等价物余额709271174.05725742590.60

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额408326898.00---934215345.2869529267.28--562500795.76824209863.802659723635.56

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额408326898.00---934215345.2869529267.28--562500795.76824209863.802659723635.56

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-491940.00----268910.31-7868598.24-564383.32-98228108.79148211075.40252982548.80

（一）综合收益总额-------564383.32--442199964.03441635580.71

（二）所有者投入和减少资本-491940.00----792675.55-7868598.24----6583982.69

1.所有者投入的普通股-491940.00----3620678.40------4112618.40

2．其他权益工具持有者投入资本-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额----2828002.85-----2828002.85

4．其他------7868598.24----7868598.24

（三）利润分配--------98228108.79-293988888.63-195760779.84

1．提取盈余公积--------98228108.79-98228108.79-

2．对所有者（或股东）的分配----------195760779.84-195760779.84

3．其他-----------

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-----------

2．盈余公积转增资本（或股本）-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

（五）专项储备-----------

1．本年提取-----------

2．本年使用-----------

（六）其他----523765.24-----523765.24

四、本年年末余额407834958.00---933946434.9761660669.04-564383.32-660728904.55972420939.202912706184.36

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额400010000.00---857175084.85---453907039.43637667976.192348760100.47

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额400010000.00---857175084.85---453907039.43637667976.192348760100.47

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)8316898.00---77040260.4369529267.28--108593756.33186541887.61310963535.09

（一）综合收益总额---------491140543.94491140543.94

（二）所有者投入和减少资本8316898.00---77042391.7469529267.28----15830022.46

1.所有者投入的普通股8316898.00---61212369.28-----69529267.28

2．其他权益工具持有者投入资本-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额----15830022.46-----15830022.46

4．其他-----69529267.28-----69529267.28

（三）利润分配--------108593756.33-304598656.33-196004900.00

1．提取盈余公积--------108593756.33-108593756.33-

2．对所有者（或股东）的分配----------196004900.00-196004900.00

3．其他-----------

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-----------

2．盈余公积转增资本（或股本）-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

（五）专项储备-----------

1．本年提取-----------

2．本年使用-----------

（六）其他-----2131.31------2131.31

四、本年年末余额408326898.00---934215345.2869529267.28--562500795.76824209863.802659723635.56

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

一、公司基本情况

1、公司概况

广州地铁设计研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原广州地铁设计研

究院有限公司基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由广州地铁集团有限公司、广州金融控股集团有限公司、广东省铁路建设投资集团有限公司、广州国资发展控股有限公司、广

州越秀集团有限公司、广州创智轨道交通产业投资发展基金合伙企业（有限合伙）、珠海科

锦投资合伙企业（有限合伙）、珠海科耀投资合伙企业（有限合伙）、珠海科硕投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，注册资本36000万元，于2018年8月29日取得广州市工商行政管理局核发的 91440101190517616D号的企业法人营业执照。

2020年10月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州地铁设计研究院股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2230号）核准，本公司首次公开发行人民币普通股（A股）4001万股，发行价格 13.43元/股，募集资金总额为人民币 537334300.00元，扣除发行费用人民币49299453.72元后，本公司本次实际募集资金净额为人民币

488034846.28元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对本公司首次公开发行股票的资金

到位情况进行了审验，并出具了“信会师报字[2020]第 ZC10540号”验资报告。

经深圳证券交易所《关于广州地铁设计研究院股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上【2020】953号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“地铁设计”，股票代码“003013”。本公司首次公开发行的4001万股股票于2020年

10月22日起上市交易。

2024年，根据公司第二届董事会第二十一次会议及2024年第二次临时股东大会，公司向

355名员工授予8316898股限制性股票，变更后股本为408326898.00元。

2025年，根据公司第三届董事会第十二次会议及2025年第四次临时股东会，公司回购注

销491940股限制性股票，变更后股本为407834958.00元。

截至2025年12月31日止，本公司注册资本为407834958.00元。

2、公司注册地址及总部办公地址

广州市白云区云城北二路129号地铁设计大厦。

3、公司主要经营活动

公司主营业务包括轨道交通、市政、建筑等领域的勘察设计、规划咨询、工程总承包等，核心业务是轨道交通的勘察设计业务。

11广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2026年3月30日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点，按照企业会计准则的相关规定，针对金融资产减值、固定资产折旧、无形资产摊销、在建工程具体转固标准和时点、收入确认原则和计量方法等交

易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

账龄超过1年的重要应付账款单项应付账款金额大于资产总额0.5%

账龄超过1年的重要合同负债单项合同负债金额大于资产总额0.5%

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项目重要性标准

账龄超过1年的重要其他应付款单项其他应付款金额大于资产总额0.5%

重要的应收账款核销单项应收账款核销金额大于资产总额0.5%

重要的其他应收款核销单项其他应收款核销金额大于资产总额0.5%

重要在建工程单项在建工程预算金额大于资产总额1%

收到的重要的投资活动有关的现金单项投资活动现金流量金额超过资产总额的5%

支付的重要的投资活动有关的现金单项投资活动现金流量金额超过资产总额的5%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团总收入的10%

重要的合营企业、联营企业、共同经营长期股权投资账面价值超过集团资产总额的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

（3）企业合并中相关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况

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的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

B. 分步购买股权至取得控制权

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处

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理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理：在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享

有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

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（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置

长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

*金融资产的分类

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：A.以摊余成本计量的金融资产;B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产;C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*金融资产的初始计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中

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的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量

A.以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法

*金融负债的分类

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本公司金融负债于初始确认时分类为：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;C.属

于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺;D.以摊余成本计量的金融负债。

*金融负债的初始计量金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初始确认金额。

*金融负债的后续计量

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

C.属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣

除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

D.以摊余成本计量的金融负债

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采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值;（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认部分的账面价值;（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

*公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

*公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

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（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确认方法详见附注三、10。

（6）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（8）金融资产减值

*减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具投资金融资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

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除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，

处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初

始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测

的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对不含重大融资成分的应收款项（含应收票据、应收账款、其他应收款等）和合同资产，本公司始终按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

A.应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产具体划分组合情况如下：

应收票据组合

a. 应收票据组合 1：信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票

b. 应收票据组合 2：信用程度一般的承兑银行的银行承兑汇票

c. 应收票据组合 3：商业承兑汇票

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应收账款组合

a. 应收账款组合 1：勘察设计、规划咨询等服务应收款项，以应收款项的账龄作为信用风险特征

b. 应收账款组合 2：应收合并范围内部单位的应收款项合同资产

a. 合同资产组合 1：勘察设计、规划咨询等服务合同资产，以合同资产的账龄作为信用风险特征

b. 合同资产组合 2：确认合并范围内部单位的合同资产应收款项融资组合

a. 应收款项融资组合 1：信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票

b. 应收款项融资组合 2：数字化债权凭证

B.其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划分组合情况如下：

a. 其他应收款组合 1：应收合并关联方款项、投标及履约保证金和员工借款

b. 其他应收款组合 2：应收押金

c. 其他应收款组合 3：应收第三方款项

*信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； C.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

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D.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账

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面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

10、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司以公允价值计量资产或负债时，采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公司考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关

资产或负债的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

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第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

11、存货

（1）存货的分类

存货分为合同履约成本、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

合同履约成本按照单个项目为核算对象归集成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本等。

年末或项目完工时，按照完工进度确认收入的同时结转该项目相应进度的项目成本。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，其中：

*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度：

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。

12、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报表附注“三、9、金融工具”。

13、长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在

表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。直接或通过子公司间接拥有被投资企业

20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非

有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

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*企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公允价值更加可靠的除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量和损益确认方法

*成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

*权益法核算：

A. 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应

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享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

B. 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

C.本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外），被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

D. 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权

益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

*处置长期股权投资

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将原计入其他综合收益的部分转入当期损益。

A. 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

B.因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

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大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产：包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司对投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注三、19、长期资产减值。

15、固定资产及其折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：*该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠计量。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、运输工具、办公设备、能源改造项目资产及其他设备。

本公司折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定的折旧年限和年折

旧率如下：

类别估计经济使用年限年折旧率（%）净残值率（%）

房屋及建筑物30-501.90-3.175

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类别估计经济使用年限年折旧率（%）净残值率（%）

运输工具12-156.33-7.925

办公设备5-109.50-19.005

能源改造项目资产5-175.59-19.005

其他设备5-109.50-19.005

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

具体详见附注三、19。

16、在建工程

（1）在建工程的分类：

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

本公司房屋建筑物具体转为固定资产的标准和时点为达到预定可使用状态之日；能源改造项目资产具体转为固定资产的的标准和时点为安装调试后达到设计要求或合同规定的标准。

（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：

具体详见附注三、19。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发

生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（2）借款费用资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产分为土地使用权、专利权以及软件等。

（1）无形资产的计价方法：

本公司无形资产按照成本进行初始计量。

（2）使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命

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是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件2年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（3）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

具体详见附注三、19。

（4）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括直接发生的研发人员工资、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

*无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

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19、长期资产减值

（1）长期资产的适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、无形资产（包括资本化的开发支出）、使用权资产、商誉等。

（2）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，则进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊

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费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

*设定提存计划

公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司设定受益计划的会计处理如下：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

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B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产

的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（4）辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该

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范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

24、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司的股份支付是为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具

为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份

的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率；*分期行权的股份支付。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

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成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。如果回购其职工已可行权的权益工具借记所有者权益回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。

25、收入

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将

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该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的服务发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的服务与未转让的服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的服务与未转让的服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法本公司收入主要包括：勘测设计

业务、规划咨询业务、工程总承包业务以及数智科技、低碳技术服务。

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*勘测设计业务

A.设计业务

设计业务通常包括初步设计、招标设计、施工图设计、施工配合、后续服务等五个阶段，设计类业务有特定的产出成果，在项目服务过程中会产生成果的转移交付，并取得相应的客户确认或第三方证据。因此，本公司以不同阶段成果的转移交付作为进度确认节点，以客户确认

或第三方证据作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入。

B.设计管理咨询业务

设计管理咨询业务通常包括初步设计、招标设计、施工图设计和施工配合、后续服务等四个阶段。其中，初步设计、招标设计、施工图设计和施工配合阶段，本公司主要为业主提供设计管理、设计咨询性质的服务，需要持续投入和跟进业主需求，负责整条线路各个设计环节的统筹工作，组织协调项目参与单位按一定技术标准和要求有序开展工作，有明显的工作起点和终点，因此以客户确认或第三方证据作为各阶段工作起始的依据，按照实际已完成工作周期占预计总工作周期的比例确认收入；后续服务阶段，主要配合业主办理合同结算和国家竣工验收，有明显的工作阶段节点和成果文件，因此以客户确认或第三方证据作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入。

C.勘察业务

勘察业务通常包括钻探阶段、施工配合以及后续服务等三个阶段。其中，钻探工作通常以米为单位进行计量，因此钻探阶段以客户确认或第三方证据作为依据，按照实际已完成的钻探工作量占预计总工作量的比例确认收入；施工配合阶段主要配合工程设计和施工，需要持续投入和跟进业主服务需求，提供勘察成果解释、现场实际问题处理等技术服务，有明显的工作起点和终点，因此以客户确认或第三方证据作为工作起始的依据，按照实际已完成工作周期占预计总工作周期的比例确认收入；后续服务阶段，主要配合业主办理合同结算和国家竣工验收，有明显的工作阶段节点和成果文件，因此以客户确认或第三方证据作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入。

*规划咨询业务

规划咨询业务通常包括提交业主审查、有权部门批复、后续服务等三个阶段。规划咨询业务各阶段都有特定的产出成果，在项目服务过程中会产生成果的转移交付，并取得相应的客户确认或第三方证据。因此，以不同阶段成果的转移交付作为进度确认节点，以客户确认

或第三方证据作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入。

*工程总承包业务

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工程总承包业务通常包括人防设备非标设计、人防设备制造安装、专项验收等三个阶段。

非标设计阶段主要工作内容是人防设备的设计，有特定的产出成果，在项目服务过程中会产生成果的转移交付，并取得相应的客户确认或第三方证据，因此以客户确认或第三方证据作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入；制造安装阶段以实际制造安装人防门、框的个数进行计量，合同计价也根据实际工程量计算，因此人防设备制造安装阶段的核算采用实际工作量法，取得外部证据核算已完成的工作量，并以此确认实际完成工程量占合同总工作量的进度比例；专项验收阶段相应的工作节点和成果文件，因此以外部佐证作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入。

*数智科技、低碳技术服务

A.数智科技服务以不同阶段成果的转移交付作为进度确认节点，以客户确认或第三方证据作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确认收入。

B.低碳技术服务分为节能效益分享型、节能量保证型和能源费用托管型项目。节能效益分享型项目按照公司分享的节能效益金额确认收入，节能量保证型项目按照可收款的节能服务费金额确认收入，能源费用托管型项目按照公司享有的托管费用金额确认收入。

26、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收

入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

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（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

（1）政府补助的确认本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

*初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；*属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按

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照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中因资产或负债的初始

确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或

负债的初始确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳

税暂时性差异，同时满足下列条件的：*投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

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*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁的分拆和合并

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

企业与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，在符合下列条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理：*该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。*该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。*该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时的价值低于人民币40000元的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

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（4）本公司作为承租人

除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A. 租赁负债的初始计量金额；

B. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C. 承租人发生的初始直接费用；

D. 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

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果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（5）本公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值详见本附注“三、9、金融工具”。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更

*本公司作为承租人

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

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*本公司作为出租人

属于经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

属于融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

属于融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回交易本公司按照本附注“三25、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售”。

*本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

*本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

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30、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

31、重要会计政策及会计估计变更

（1）重要会计政策变更

2025年12月19日，财政部印发了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号），

规定了“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容自2026年1月

1日起施行，执行解释19号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

48广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

税种计税依据税率

增值税销售额13%、9%、6%

城市维护建设税应交流转税额7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育附加应交流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、8.25%、16.50%

存在不同企业所得税税率纳税主体，情况如下：

纳税主体名称所得税税率

广州地铁设计研究院股份有限公司15%

广州蓝图办公服务有限公司20%

佛山轨道交通设计研究院有限公司15%

广州地铁设计院施工图咨询有限公司25%

广州振宁交通科技有限公司20%

广西轨道交通设计院有限公司25%

广州科慧能源有限公司15%

江苏星智交通城建设计研究有限公司20%

福建科慧能源有限公司20%

广州地铁设计研究院股份（香港分公司）有限公司8.25%、16.5%

2、税收优惠及批文

广州地铁设计研究院股份有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202344009065）认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，广州地铁设计研究院股份有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年至2025年），所得税按

15%的比例缴纳。

佛山轨道交通设计研究院有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202344002293）认定有效期为 3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，佛山轨道

49广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

交通设计研究院有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年至2025年），所得税按

15%的比例缴纳。

广州科慧能源有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202544005647）认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，广州科慧能源有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（2025年至2027年），所得税按15%的比例缴纳。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)以及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。广州蓝图办公服务有限公司、广州振宁交通科技有限公司、江苏星智交通城建设计研究有限公司、福建科慧能源有限公司符合小型微利企业标准，享受该税收优惠政策。

根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》，利得税两级制适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。法团首200万元的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按

16.5%征税。广州地铁设计研究院股份（香港分公司）有限公司按香港利得税两级制，利润总

额不超过200万元港币适用利得税税率为8.25%。

五、合并财务报表重要项目注释

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金-4600.35

银行存款906816525.18930989850.61

其他货币资金630000.00208593.00

合计907446525.18931203043.96

其中：存放在境外的款项总额--

注1：受限货币资金参见本附注五、21。

50广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-50132494.85

其中：银行理财产品-50000000.00

权益工具投资-132494.85

2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--

合计-50132494.85

3、应收票据

（1）应收票据的分类项目期末余额期初余额

银行承兑汇票-684000.00

商业承兑汇票7925959.037405500.00

合计7925959.038089500.00

（2）期末公司无已质押的应收票据

（3）期末无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

（4）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备的应收票据-----

按组合计提坏账准备的应收票据8727234.00100.00801274.979.187925959.03

其中：应收票据组合1-----

应收票据组合2-----

应收票据组合38727234.00100.00801274.979.187925959.03

合计8727234.00100.00801274.979.187925959.03

（续）

51广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备的应收票据-----

按组合计提坏账准备的应收票据8540000.00100.00450500.005.288089500.00

其中：应收票据组合1-----

应收票据组合2720000.008.4336000.005.00684000.00

应收票据组合37820000.0091.57414500.005.307405500.00

合计8540000.00100.00450500.005.288089500.00

*按应收票据组合2计提坏账准备的应收票据：

期末余额期初余额项目计提比例计提比例

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备(%)

1年以内---720000.0036000.005.00

合计---720000.0036000.005.00

*按应收票据组合3计提坏账准备的应收票据：

期末余额期初余额项目计提比例计提比例

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备(%)

1年以内8727234.00801274.979.187820000.00414500.005.30

合计8727234.00801274.979.187820000.00414500.005.30

（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

应收票据组合236000.00-36000.00----

应收票据组合3414500.00386774.97---801274.97

合计450500.00350774.97---801274.97

（6）本期不存在实际核销的应收票据

52广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

4、应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内256939942.43270146462.84

1—2年152714151.4072653337.97

2—3年82589203.9670291946.97

3—4年49656566.2113321095.99

4—5年16402817.8715632737.82

5年以上77971618.995581518.07

小计636274300.86447627099.66

减：坏账准备172676412.36113490199.03

合计463597888.50334136900.63

注：部分应收账款系从合同资产转入，账龄延续计算。

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值比例

金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备的-----应收账款

按组合计提坏账准备的636274300.86100.00172676412.3627.14463597888.50应收账款

其中：应收账款组合1636274300.86100.00172676412.3627.14463597888.50

合计636274300.86100.00172676412.3627.14463597888.50

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值比例

金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备的-----应收账款

53广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比

金额(%)金额例(%)

按组合计提坏账准备的447627099.66100.00113490199.0325.35334136900.63应收账款

其中：应收账款组合1447627099.66100.00113490199.0325.35334136900.63

合计447627099.66100.00113490199.0325.35334136900.63

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额核其他期末余额计提收回或转回销变动

应收账款组合1113490199.0359186213.33---172676412.36

合计113490199.0359186213.33---172676412.36

（4）本期无实际核销的应收账款金额

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额客户一

93010618.49739352105.76832362724.2525.82147099477.51

客户二

55784332.03117649902.24173434234.275.3835501413.26

客户三

27800496.63131526717.71159327214.344.9422584972.27

客户四

64382109.8194660876.14159042985.954.9318646121.76

客户五

33429021.3586580517.93120009539.283.7211437754.69

合计274406578.311169770119.781444176698.0944.79235269739.49

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票6356119.0013028210.90

54广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额

数字化债权凭证30358263.6315371600.63

合计36714382.6328399811.53

（2）期末无已质押的应收款项融资

（3）期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票--

数字化债权凭证14738921.30-

合计14738921.30-

（4）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值比例

金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备的应收-----款项融资

按组合计提坏账准备的应收48052475.26100.0011338092.6323.6036714382.63款项融资

其中：应收款项融资组合16356119.0013.23--6356119.00

应收款项融资组合241696356.2686.7711338092.6327.1930358263.63

合计48052475.26100.0011338092.6323.6036714382.63

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值比例

金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备的应-----收款项融资

按组合计提坏账准备的应33081489.57100.004681678.0414.1528399811.53收款项融资

其中：应收款项融资组合113028210.9039.38--13028210.90

应收款项融资组合220053278.6760.624681678.0423.3515371600.63

55广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值比例

金额(%)金额例(%)

合计33081489.57100.004681678.0414.1528399811.53

*按应收款项融组合1计提坏账准备的应收款项融资：

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内6356119.00--13028210.90--

合计6356119.00--13028210.90--

*按应收款项融组合2计提坏账准备的应收款项融资：

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内41496356.2611334024.5727.3120053278.674681678.0423.35

1-2年200000.002348.561.17---

合计41696356.2611336373.1327.1920053278.674681678.0423.35

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

应收款项融资组合24681678.046656414.59---11338092.63

合计4681678.046656414.59---11338092.63

（6）本期无实际核销的应收款项融资金额

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内25553691.7638.4346912914.5547.91

56广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1—2年7213881.6110.8516726144.9417.08

2—3年11109751.6616.7114378155.6314.68

3年以上22608639.7134.0119913484.7220.33

合计66485964.74100.0097930699.84100.00

（2）本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项

（3）按预付对象归集的期末余额前五名单位情况占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

供应商一3633417.145.46

供应商二2870648.854.32

供应商三2735668.034.11

供应商四2285810.983.44

供应商五2093003.633.15

合计13618548.6320.48

7、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款25657008.3929125274.06

合计25657008.3929125274.06

（1）其他应收款项

1其他应收款项按账龄列示

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内9687683.208308175.49

1—2年2704754.047104159.22

2—3年4056772.011374814.77

57广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

账龄期末账面余额期初账面余额

3—4年591770.653086983.91

4—5年418574.331567593.94

5年以上12507693.1111745028.47

小计29967247.3433186755.80

减：坏账准备4310238.954061481.74

合计25657008.3929125274.06

2按款项性质分类列示

项目期末账面余额期初账面余额

投标及履约保证金17290060.6114697444.64

备用金2063150.352867925.82

押金6827530.3111922319.38

其他3786506.073699065.96

小计29967247.3433186755.80

减：坏账准备4310238.954061481.74

合计25657008.3929125274.06

3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例

金额(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备731633.002.44731633.00100.00-

按组合计提坏账准备29235614.3497.563578605.9512.2425657008.39

其中：其他应收款组合119353210.9664.58--19353210.96

其他应收款组合26095897.3120.34791745.6912.995304151.62

其他应收款组合33786506.0712.642786860.2673.60999645.81

合计29967247.34100.004310238.9514.3825657008.39

（续）

58广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备33186755.80100.004061481.7412.2429125274.06

其中：其他应收款组合117565370.4652.93--17565370.46

其他应收款组合211922319.3835.921885613.1915.8210036706.19

其他应收款组合33699065.9611.152175868.5558.821523197.41

合计33186755.80100.004061481.7412.2429125274.06

A. 期末处于第一阶段的坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

(%)计提比例金额比例金额(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备29235614.34100.003578605.9512.2425657008.39

其中：其他应收款组合119353210.9666.20--19353210.96

其他应收款组合26095897.3120.85791745.6912.995304151.62

其他应收款组合33786506.0712.952786860.2673.60999645.81

合计29235614.34100.003578605.9512.2425657008.39

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备33186755.80100.004061481.7412.2429125274.06

其中：其他应收款组合117565370.4652.93--17565370.46

其他应收款组合211922319.3835.921885613.1915.8210036706.19

59广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

其他应收款组合33699065.9611.152175868.5558.821523197.41

合计33186755.80100.004061481.7412.2429125274.06

B. 期末处于第二阶段的坏账准备情况：

本公司报告期期末不存在处于第二阶段的其他应收款。

C. 期末处于第三阶段的坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备731633.00100.00731633.00100.00-

按组合计提坏账准备-----

合计731633.00100.00731633.00100.00-

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）

期初余额4061481.74--4061481.74

期初余额在本期----

—转入第二阶段----

—转入第三阶段-146326.60-146326.60-

—转回第二阶段----

—转回第一阶段----

本期计提-336549.19-585306.40248757.21

本期转回----

本期转销----

60广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）

本期核销----

其他变动----

期末余额3578605.95-731633.004310238.95

5本期无实际核销的其他应收款金额

6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备

总额比例(%)

客户一投标及履3500000.001年以内、5年以上11.68-约保证金

客户二投标及履2335800.001-2年、5年以上7.79-约保证金

客户三投标及履1816445.001年以内6.06-约保证金客户四

押金1438009.171年以内、2-3年4.80158707.00客户五

押金1294546.001年以内、5年以上4.32986227.30

合计——10384800.17——34.651144934.30

7本期无因资金集中管理而列报于其他应收款金额

8、存货

（1）存货的分类期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

合同履约668156444.13-668156444.13644583105.25-644583105.25成本

周转材料43839.23-43839.2333452.03-33452.03

合计668200283.36-668200283.36644616557.28-644616557.28

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

9、合同资产

（1）合同资产分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

项目服2586953547.97533034449.812053919098.162374675588.65517121294.221857554294.43务款

合计2586953547.97533034449.812053919098.162374675588.65517121294.221857554294.43

（2）按减值计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比

金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备-----的合同资产

按组合计提坏账准备2586953547.97100.00533034449.8120.602053919098.16的合同资产

其中：合同资产组合12586953547.97100.00533034449.8120.602053919098.16

合计2586953547.97100.00533034449.8120.602053919098.16

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比

金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备-----的合同资产

按组合计提坏账准备2374675588.65100.00517121294.2221.781857554294.43的合同资产

其中：合同资产组合12374675588.65100.00517121294.2221.781857554294.43

合计2374675588.65100.00517121294.2221.781857554294.43

62广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

*按合同资产组合1计提坏账准备的合同资产：

期末余额期初余额账龄计提计提比账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备例（%）

（%）

1年以内1241483805.2761403971.504.951193276097.6559587323.094.99

1—2年603593079.8260359308.1210.00493009752.9149300975.3910.00

2—3年291704887.5987511466.3130.00281562185.1184468655.5330.00

3—4年219949519.73109974760.0150.00130777439.9565388720.2150.00

4—5年82186558.3865749246.6980.0088372465.2270697972.1980.00

5年以上148035697.18148035697.18100.00187677647.81187677647.81100.00

合计2586953547.97533034449.8120.602374675588.65517121294.2221.78

（3）合同资产减值准备情况本期其他类别期初余额本期计提本期转回期末余额核销变动

合同资产组合1517121294.2215913155.59---533034449.81

合计517121294.2215913155.59---533034449.81

（4）本期无实际核销的合同资产金额

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待认证进项税62034.1248903.77

增值税留抵税额3858821.712626534.55

预缴企业所得税38442.30-

合计3959298.132675438.32

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2025年度货币单位：人民币元

11、长期股权投资

（1）长期股权投资的情况减值本期增减变动金额减值准备计提准备被投资单位期初余额期初追加权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金其期末余额减少投资减值期末余额投资的投资损益益调整变动股利或利润他准备余额

1.合营企业

小计------------

2.联营企业

广州中车时代电气48323334.36---13979484.15-564383.32523765.2414000000.00--48262200.43-技术有限公司

南昌轨道交通设计16604409.72--12914540.89853673.41-----4543542.24-研究院有限公司

广州环城地下管廊62938776.15----4995695.19-----57943080.96-建设投资有限公司

广州穗腾数字科技24139082.70---142295.01-----24281377.71-有限公司

广东顺方正工程咨1225000.00---37817.01-----1262817.01-询有限公司

小计153230602.93--12914540.8910017574.39-564383.32523765.2414000000.00--136293018.35-

合计153230602.93--12914540.8910017574.39-564383.32523765.2414000000.00--136293018.35-

说明：本期新增联营企业通号（广州）智能科技有限公司，截至2025年12月31日本公司尚未实缴出资。

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

12、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期30495931.5630582931.04损益的金融资产

其中：权益工具投资30495931.5630582931.04

合计30495931.5630582931.04

13、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额31463574.724728802.8136192377.53

2.本期增加金额741473.62-741473.62

（1）固定资产转入741473.62-741473.62

3.本期减少金额4799093.584728802.819527896.39

（1）投资性房地产转自用4799093.584728802.819527896.39

4.期末余额27405954.76-27405954.76

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7895796.76-7895796.76

2.本期增加金额1371897.66626843.381998741.04

（1）计提或摊销1134861.22626843.381761704.60

（2）固定资产转入237036.44-237036.44

3.本期减少金额532921.17626843.381159764.55

（1）投资性房地产转自用532921.17626843.381159764.55

4.期末余额8734773.25-8734773.25

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

65广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目房屋及建筑物土地使用权合计

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值18671181.51-18671181.51

2.期初账面价值23567777.964728802.8128296580.77

（2）本期不存在未办妥产权证书的投资性房地产

14、固定资产

（1）分类列示类别期末余额期初余额

固定资产879391628.49853786197.99

固定资产清理--

合计879391628.49853786197.99

（2）固定资产

*固定资产的情况：

能源改造项目项目房屋及建筑物运输工具办公设备其他设备合计资产

一、账面原值

1.期初余额704104878.2987000.0069811128.64118331903.4572589164.71964924075.09

2.本期增加金额4856518.05-5081596.0092562530.843935095.31106435740.20

（1）购置57424.47-5081596.00-3935095.319074115.78

（2）投资性房地4799093.58----4799093.58产转自用

（3）在建工程转

---92562530.84-92562530.84入

3.本期减少金额741473.6287000.008117833.0938251432.393015611.6650213350.76

（1）处置或报废-87000.008117833.0938251432.393015611.6649471877.14

（2）转入投资性

741473.62----741473.62

房地产

4.期末余额708219922.72-66774891.55172643001.9073508648.361021146464.53

二、累计折旧

66广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

能源改造项目项目房屋及建筑物运输工具办公设备其他设备合计资产

1.期初余额28917055.2080550.9244569342.455797987.9631772940.57111137877.10

2.本期增加金额19398158.072099.088551487.208933555.286165276.2243050575.85

（1）计提18865236.902099.088551487.208933555.286165276.2242517654.68

（2）投资性房地532921.17----532921.17产转自用

3.本期减少金额237036.4482650.007722850.761520726.862870352.8512433616.91

（1）处置或报废-82650.007722850.761520726.862870352.8512196580.47

（2）转入投资性

237036.44----237036.44

房地产

4.期末余额48078176.83-45397978.8913210816.3835067863.94141754836.04

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

3.本期减少金额------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末账面价值660141745.89-21376912.66159432185.5238440784.42879391628.49

2.期初账面价值675187823.096449.0825241786.19112533915.4940816224.14853786197.99

*本期不存在暂时闲置的固定资产

*通过经营租赁租出的固定资产类别账面价值

房屋及建筑物4537901.99

合计4537901.99

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物565923114.49产权证书尚在办理中

*本期固定资产不存在减值的情况

67广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

15、在建工程

（1）分类列示类别期末余额期初余额

在建工程2533850.7288739399.78

工程物资--

合计2533850.7288739399.78

（2）在建工程

1在建工程情况

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合同能源管理2533850.72-2533850.7288739399.78-88739399.78

合计2533850.72-2533850.7288739399.78-88739399.78

2本期不存在应披露的重要在建工程项目变动情况

3本期在建工程不存在减值准备的情况

16、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额110395763.382931204.30113326967.68

2.本期增加金额15857472.85-15857472.85

（1）新增租赁15857472.85-15857472.85

3.本期减少金额46539187.73684338.0047223525.73

（1）处置46539187.73684338.0047223525.73

4.期末余额79714048.502246866.3081960914.80

二、累计折旧

68广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目房屋及建筑物运输设备合计

1.期初余额45349673.18875233.7046224906.88

2.本期增加金额25172916.531260845.8026433762.33

（1）计提25172916.531260845.8026433762.33

3.本期减少金额31323947.88626928.0131950875.89

（1）处置31323947.88626928.0131950875.89

4.期末余额39198641.831509151.4940707793.32

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值40515406.67737714.8141253121.48

2.期初账面价值65046090.202055970.6067102060.80

（2）本期使用权资产不存在减值的情况

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额642858913.3944121.8984364129.78727267165.06

2.本期增加金额5196486.616456.237209663.4712412606.31

（1）购置467683.806456.237209663.477683803.50

（2）投资性房地4728802.81--4728802.81产转自用

3.本期减少金额--32922.1232922.12

（1）处置--32922.1232922.12

4.期末余额648055400.0050578.1291540871.13739646849.25

69广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目土地使用权专利权软件合计

二、累计摊销

1.期初余额57857302.0419401.2475754778.31133631481.59

2.本期增加金额13428791.764427.587309250.9220742470.26

（1）计提12801948.384427.587309250.9220115626.88

（2）投资性房地626843.38--626843.38产转自用

3.本期减少金额--32922.1232922.12

（1）处置--32922.1232922.12

4.期末余额71286093.8023828.8283031107.11154341029.73

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

3.本期减少金额----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值576769306.2026749.308509764.02585305819.52

2.期初账面价值585001611.3524720.658609351.47593635683.47

（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权

（3）本期不存在无形资产减值的情况

18、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销额其他减少额

装修费26945349.217601369.4910665868.99-23880849.71

合计26945349.217601369.4910665868.99-23880849.71

19、递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产

70广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备722160468.72112123304.56639805153.03100001598.57

政府补助5576774.24836516.142003235.53300485.33

已计提未支付的成本1035180963.19155208773.33878461572.89132046078.47费用

新租赁、新收入准则45635476.316845321.4470739057.4510610858.62调整的税会差异

公允价值变动损益605006.6390750.99466308.4869946.27

股权激励11997182.161799577.3211843108.741776466.31

未实现损益--1302153.32204141.95

可弥补亏损75922.003796.10--

合计1821231793.25276908039.881604620589.44245009575.52

（2）未经抵消的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债

新租赁、新收入准则调整41253121.486187968.2267102060.8010065309.12的税会差异

资产加速折旧17723845.602659382.338881644.711332246.71

公允价值变动损益110938.1916640.7349512.057426.81

合计59087905.278863991.2876033217.5611404982.64

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示期末余额期初余额项目抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得6187968.22270720071.6610065309.12234944266.40税资产

递延所得6187968.222676023.0610065309.121339673.52税负债

71广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

20、其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

长期资产预付款19038402.70-19038402.7011317810.70-11317810.70

应付客户对价59479930.01-59479930.0163193361.81-63193361.81

合计78518332.71-78518332.7174511172.51-74511172.51

21、所有权或使用权受限资产

期末期初项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况货币

630000.00630000.00保证保函保208593.00208593.00保证保函保

资金金证金金证金货币司法冻司法冻

8103548.828103548.82冻结23703443.4023703443.40冻结

资金结结应收

--用于票————1720000.00936000.00背书票据据背书

合计8733548.828733548.82————25632036.4024848036.40————

22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款429511071.38270448473.18

保证借款-50045833.33

合计429511071.38320494306.51

（2）本期无已逾期未偿还的短期借款

23、应付票据

（1）应付票据分类项目期末余额期初余额

银行承兑汇票67440691.0739486928.61

72广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额

合计67440691.0739486928.61

（2）本期无已到期但未付的应付票据

24、应付账款

（1）应付账款按款项性质分类列示项目期末余额期初余额

采购服务款956328784.90832572214.26

其他138430164.77157052653.08

合计1094758949.67989624867.34

（2）本期账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

供应商一53800249.36未达到合同约定付款条件

合计53800249.36——

25、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

项目服务款659736329.72929837459.81

合计659736329.72929837459.81

（2）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未结转原因

客户一50808133.17未达收入确认条件

合计50808133.17——

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类列示

73广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

一、短期薪酬512547929.44935137348.291036584325.70411100952.03

二、离职后福利-设定提-153068676.32153068676.32-存计划

三、辞退福利-1329645.461329645.46-

合计512547929.441089535670.071190982647.48411100952.03

（2）短期薪酬情况项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

一、工资、奖金、津贴和422836072.60694324100.00787409872.18329750300.42补贴

二、职工福利费-41351779.3141351779.31-

三、社会保险费-36804221.2136804221.21-

其中：医疗保险费-33266970.2133266970.21-

工伤保险费-3114289.313114289.31-

生育保险费-422961.69422961.69-

四、住房公积金-80860628.1480860628.14-

五、工会经费和职工教育73743123.5914067677.2519153741.4568657059.39经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

八、其他短期薪酬15968733.2567728942.3871004083.4112693592.22

合计512547929.44935137348.291036584325.70411100952.03

（3）设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险-86024580.9586024580.95-

2、失业保险费-4962385.994962385.99-

3、企业年金缴费-62081709.3862081709.38-

合计-153068676.32153068676.32-

74广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

27、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税31358607.5016119857.82

企业所得税93531550.87108412663.80

个人所得税972381.191654017.11

城市维护建设税6763306.608337756.94

教育费附加2948545.783571894.48

地方教育附加1882387.472381554.34

房产税65354.3855894.72

土地使用税3258.613258.61

印花税311258.48270635.87

代扣代缴税金501697.34550969.13

合计138338348.22141358502.82

28、其他应付款

（1）其他应付款分类项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款166415015.27164516180.60

合计166415015.27164516180.60

（2）其他应付款

1按款项性质分类

项目期末余额期初余额

保证金5208309.684684518.50

个人往来款1518222.38871882.20

单位往来款57942596.2551257723.60

限制性股票回购义务63231073.3769529267.28

75广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额

其他38514813.5938172789.02

合计166415015.27164516180.60

2本期无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债19505526.9324851127.14

合计19505526.9324851127.14

30、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税148663092.71125985992.17不符合终止确认条件的已背书未到

-1720000.00期应收票据

合计148663092.71127705992.17

31、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额47795870.1874387573.24

减：未确认融资费用2160393.873648515.79

小计45635476.3170739057.45

减：一年内到期的租赁负债19505526.9324851127.14

合计26129949.3845887930.31

32、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼348396.67-房屋租赁诉讼案计提预计负债

合计348396.67-——

76广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

33、递延收益

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助2003235.538854587.805281049.095576774.24获得政府补助

合计2003235.538854587.805281049.095576774.24——

34、股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行公积金送股其他小计新股转股

股份总数408326898.00----491940.00-491940.00407834958.00

合计408326898.00----491940.00-491940.00407834958.00

本期变动说明：根据公司第三届董事会第十二次会议及2025年第四次临时股东会，公司回购注销491940股限制性股票，详见“附注十三、1、股份支付总体情况”。

上述变更业经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（司农验字[2026]26001390012号）。

35、资本公积

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股本溢价943745034.11-3620678.40940124355.71

其他资本公积17270428.7224877645.9621525877.8720622196.81

合计961015462.8324877645.9625146556.27960746552.52

本期变动说明：

1、本期因回购注销限制性股票导致股本溢价减少3620678.40元；

2、本期股权激励费用摊销增加其他资本公积24353880.72元；

3、本期因回购注销限制性股票及注销股票期权和业绩考核目标的影响，导致其他资本公

积减少21525877.87元；

4、本期其他资本公积增加523765.24元为联营企业广州中车时代电气技术有限公司本期

专项储备增加所致。

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

36、库存股

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

库存股69529267.28-7868598.2461660669.04

合计69529267.28-7868598.2461660669.04

本期变动说明：

1、本期向激励对象分配可撤销现金股利3992111.04元，相应减少库存股3992111.04元；

2、本期因回购注销限制性股票导致库存股减少3876487.20元。

78广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

37、其他综合收益

本期发生额

减：前期计入其

项目期初余额减：前期计入其本期所得税前他综合收益当税后归属于母税后归属于少期末余额

他综合收益当减：所得税费用发生额期转入留存收公司数股东期转入损益益

一、不能重分类进损--------益的其他综合收益

二、将重分类进损益--564383.32----564383.32--564383.32的其他综合收益

其中：权益法下可转--564383.32----564383.32--564383.32损益的其他综合收益

合计--564383.32----564383.32--564383.32

79广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

38、盈余公积

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积204163449.00--204163449.00

任意盈余公积358337346.7698228108.79-456565455.55

合计562500795.7698228108.79-660728904.55

本期变动说明：按照母公司2024年实现净利润的20%提取任意盈余公积98228108.79元。

39、未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期未分配利润888496151.54701167200.55

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润888496151.54701167200.55

加：本期归属于母公司所有者的净利润465649316.36491927607.32

减：提取法定盈余公积-24994775.63

提取任意盈余公积98228108.7983598980.70

应付普通股股利195996911.04196004900.00

回购限制性股票扣回已发放现金分红款-236131.20-

期末未分配利润1060156579.27888496151.54

40、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本按项目分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2564584483.911575492960.512746303345.681692153271.54

其他业务956923.24586972.321664851.92727504.66

合计2565541407.151576079932.832747968197.601692880776.20

80广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（2）营业收入、营业成本的分解信息

*按产品类型分类本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

勘察设计服务2165668687.001266351535.592233691285.051337224182.64

工程总承包服务164313479.52138250429.30209970175.50172491650.18

规划咨询服务43238474.3837399331.63130571139.5072734296.53

数智科技、低碳技术191363843.01133491663.99172070745.63109703142.19服务

其他956923.24586972.321664851.92727504.66

合计2565541407.151576079932.832747968197.601692880776.20

*按经营地区分类本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

广东省内1806578370.151081577336.961860101716.821085162735.74

广东省外758963037.00494502595.87887866480.78607718040.46

合计2565541407.151576079932.832747968197.601692880776.20

*按商品转让的时间分类本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

在某一时点确认15745317.8611294866.7121141339.9117115610.59收入

在某段时间确认2549796089.291564785066.122726826857.691675765165.61收入

合计2565541407.151576079932.832747968197.601692880776.20

41、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税10321751.231301263.82

城市维护建设税4469132.593317882.40

81广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

教育费附加1966831.711370930.83

地方教育附加1227620.15997554.93

其他税费1609222.02997713.55

合计19594557.707985345.53

42、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39240930.1541258377.66

投标费用4928836.903578063.79

业务招待费4462078.935355773.13

其他1265433.701784060.48

办公费666758.51762160.45

差旅费332775.68461703.31

股权激励费用255759.421347597.79

合计51152573.2954547736.61

43、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬118483917.61130313007.50

办公会议费7455093.2912946415.94

折旧与摊销24326519.795904001.80

中介机构费14078969.128595926.12

其他8388137.799906682.70

差旅费1828837.733380474.37

业务招待费2851100.034149196.55

股权激励费用339784.603065469.54

合计177752359.96178261174.52

82广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

44、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬99099150.1896576248.88

其他费用23780733.6232994523.23

委外研发费用564891.26322486.21

合计123444775.06129893258.32

45、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用15817109.3314523340.60

其中：租赁负债利息费用1754633.061966795.41

减：利息收入5488349.8611538989.49

手续费及佣金支出2936542.423074764.14

汇兑损益187156.47-

合计13452458.366059115.25

46、其他收益

按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助4938449.094514347.41

进项税加计抵减-268425.74

代扣个人所得税手续费1493593.671461301.00

合计6432042.766244074.15

47、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益10017574.3913983617.83

债务重组收益--182777.68

交易性金融资产在持有期间的投资收益512165.49-

处置交易性金融资产取得的投资收益95454.92-

处置长期股权投资产生的投资收益349359.11-

83广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

合计10974553.9113800840.15

48、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-86999.48-161472.02

交易金融资产--9727.47

合计-86999.48-171199.49

49、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-350774.972595284.87

应收账款坏账损失-59186213.33-1885396.71

其他应收款坏账损失-248757.21-1772612.63

应收款项融资坏账损失-6656414.59-4681678.04

合计-66442160.10-5744402.51

50、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-15913155.59-120319283.31

合计-15913155.59-120319283.31

51、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

长期资产处置收益13011110.66-

合计13011110.66-

52、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益金额

非流动资产报废利得60286.40-60286.40

政府补助342600.00-342600.00

84广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益金额

其他99265.9520009.9299265.95

合计502152.3520009.92502152.35

53、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益金额

对外捐赠25000.0060000.0025000.00

非流动资产报废损失243103.22198156.72243103.22

违约金360772.911100000.00360772.91

其他4291.46-4291.46

合计633167.591358156.72633167.59

54、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用107979799.28119658686.35

递延所得税费用-34439455.72-49873389.37

合计73540343.5669785296.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额551909126.87

按法定/适用税率计算的所得税费用82786369.03

子公司适用不同税率的影响2647606.78

调整以前期间所得税的影响-1308495.52

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4170701.46

研发费加计扣除的影响-13258874.58

权益法投资收益的影响-1496963.61

所得税费用73540343.56

85广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

55、其他综合收益

详见附注五、37其他综合收益。

56、现金流量表

（1）经营活动有关的现金

1收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

存款利息收入5963916.3111538989.49

政府补助9528965.003939506.43

往来款及其他270858518.70165907244.55

合计286351400.01181385740.47

2支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

营运成本及期间费用211483851.16203847218.93

往来款及其他225638931.04197678530.22

合计437122782.20401525749.15

（2）投资活动有关的现金

1收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品50496094.07-

合计50496094.07-

2支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

购买理财产品-50000000.00

合计-50000000.00

（3）筹资活动有关的现金

86广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

1支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

使用权资产租赁费25980451.0128199480.02

限制性股票回购3876487.20-

合计29856938.2128199480.02

2筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款320494306.51656100000.00-547079098.684136.45429511071.38租赁负债

及一年内45887930.31-27482630.0725980451.011754633.0645635476.31到期的非流动负债

合计366382236.82656100000.0027482630.07573059549.691758769.51475146547.69

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

报告期内本公司不存在当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动。

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润478368783.31501027376.38

加：资产减值损失15913155.59120319283.31

信用减值损失66442160.105744402.51

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42517654.6823868942.29

使用权资产折旧26433762.3333112342.97

无形资产摊销20115626.8820410839.50

87广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本年金额上年金额

长期待摊费用摊销10665868.995737202.11处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-13011110.66-号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）182816.82198156.72

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）--

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）86999.48171199.49

财务费用（收益以“－”号填列）16004265.8014523340.60

投资损失（收益以“－”号填列）-10974553.91-13800840.15

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-35775805.26-49671066.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1336349.54-202322.41

存货的减少（增加以“－”号填列）-23583726.08-83337214.30

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-382702996.46-355627963.10

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-136420658.81-200681391.32

其他2828002.8515830022.46

经营活动产生的现金流量净额78426595.1937622310.10

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

租入固定资产--

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额898712976.36907291007.56

减：现金的期初余额907291007.561323005060.74

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-8578031.20-415714053.18

（2）现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额

一、现金898712976.36907291007.56

88广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

其中：库存现金-4600.35

可随时用于支付的银行存款898712976.36907286407.21

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额898712976.36907291007.56

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

--金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

保函保证金630000.00208593.00保函保证金

法院冻结款项8103548.8223703443.40诉讼冻结

合计8733548.8223912036.40

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金————4991161.41

其中：美元629037.557.02884421379.13

欧元0.038.33330.25

港币630834.160.9032569782.03

59、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期发生额上期发生额

本期采用简化处理的短期租赁费用29610695.6140439390.01

本期低价值资产租赁费用479605.44136958.68

租赁负债的利息费用1754633.061966795.41

本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

89广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

本期与租赁相关的总现金流出64333312.1180925410.51

（2）本公司作为出租方

*作为出租人的经营租赁

A.经营租赁收入

其中:未计入租赁收款额的可项目本期发生额变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入742348.55-

合计742348.55-

B.未来五年每年未折现租赁收款额及五年后未折现租赁收款额总额每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2333697.42578788.69

第二年1223557.44969253.26

第三年1133889.44-

第四年954553.44-

第五年954553.44-

五年后未折现租赁收款额总额368092.24-

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬99099150.1896576248.88

其他费用23780733.6232994523.23

委外研发费用564891.26322486.21

合计123444775.06129893258.32

其中：费用化研发支出123444775.06129893258.32

资本化研发支出--

90广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

报告期内，公司无非同一控制下的企业合并。

2、同一控制下企业合并

报告期内，公司无同一控制下的企业合并。

3、反向购买

报告期内，本公司不存在反向购买的情形。

4、处置子公司

报告期内，本公司不存在处置对子公司的情形。

5、其他原因的合并范围变动

2025年3月本公司投资设立广州地铁设计研究院股份（香港分公司）有限公司，注册资

本25000.00港元，持股比例100%。

2025年6月本公司与福州轨道交通设计院有限公司共同投资成立福建科慧能源有限公司，

注册资本1000万元，本公司出资510万元，投资占比51%。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)主要经子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接广州蓝图办公服务

广州市7148600.00租赁和商务服人民币广州市100.00-新设有限公司务业

佛山轨道交通设计11764705.00科学研究和技佛山市人民币佛山市51.00-新设研究院有限公司术服务业

广州地铁设计院施3000000.00科学研究和技广州市人民币广州市100.00-新设工图咨询有限公司术服务业广州振宁交通科技

广州市10000000.00科学技术应用人民币广州市51.00-新设有限公司与推广广西轨道交通设计

南宁市10000000.00人民币南宁市专业设计服务51.00-新设院有限公司广州科慧能源有限

广州市100000000.00工程和技术研人民币广州市100.00-新设公司究和试验发展

91广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

持股比例(%)主要经子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接江苏星智交通城建

苏州市10000000.00人民币苏州市专业设计服务51.00-新设设计研究有限公司福建科慧能源有限

福州市10000000.00工程和技术研人民币福州市51.00-新设公司究和试验发展广州地铁设计研究院股份（香港分公香港25000.00港元香港专业设计服务100.00新设司）有限公司

（2）重要的非全资子公司公司本期不存在重要的非全资子公司。

2、在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业公司本期不存在重要的合营企业或联营企业。

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计136293018.35153230602.93下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润10017574.3913983617.83

--其他综合收益-564383.32-

--综合收益总额9453191.0713983617.83

4、重要的共同经营

本公司不存在重要的共同经营。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

92广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

报告期末，公司无按应收金额确认的政府补助。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入本期与资产财务报本期新增补本期转入其

期初余额营业外收其他期末余额/收益表项目助金额他收益入金额变动相关

递延收2003235.538854587.80342600.004938449.09-5576774.24与收益益相关

合计2003235.538854587.80342600.004938449.09-5576774.24-

3、计入当期损益的政府补助

财务报表项目本期发生额上期发生额

其他收益4938449.094514347.41

营业外收入342600.00-

合计5281049.094514347.41

十、金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、债权投资、其他

应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险，包括利率风险等。

*利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利

93广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加2522062.03元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

*汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。截止2025年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债的情况详见本附注五、58。

*其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市

场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于其他非流动金融资产，由于目前该其他非流动金融资产尚无活跃市场价格，对本公司无重大影响。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的

整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

3、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

94广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

2、套期

本报告期无需要披露的套期业务风险管理。

3、金融资产转移

（1）按照金融资产转移方式分类列示本报告期无需要披露的金融资产转移的情况。

（2）因转移而终止确认的金融资产本报告期无需要披露的因转移而终止确认的金融资产的情况。

（3）继续涉入的转移金融资产本报告期无需要披露的转移金融资产且继续涉入的情况。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量----

（一）交易性金融资产----

1.以公允价值计量且变动计入当----

期损益的金融资产

（1）权益工具投资----

（2）银行理财产品----

（二）其他非流动金融资产--30495931.5630495931.56

1.以公允价值计量且变动计入当--30495931.5630495931.56

期损益的金融资产

（1）权益工具投资--30495931.5630495931.56

（三）应收款项融资--36714382.6336714382.63

持续以公允价值计量的资产总额--67210314.1967210314.19

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司本期末无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

95广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

公司本期无持续和非持续第二层次公允价值计量项目。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

持续第三层次公允价值计量项目中的权益工具投资，其被投资单位为非上市公司，近期

未有投资者增值，故无法直接获取其公允价值。本公司采用被投资单位账面净资产及持股比例为参数来确认其他非流动金融资产的公允价值。

持续第三层次公允价值计量项目中的应收款项融资为以公允价值计量的信用等级较高的

银行承兑汇票和数字化债权凭证，因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析公司本期无出现该项情况。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策公司本期无出现该项情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

公司本期无出现该项情况。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、合同资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方关系及其交易

1、本公司的母公司情况

业务性母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地注册资本

质的持股比例(%)表决权比例(%)广州地铁集团地铁建

广州市5842539.6737万元76.2676.26有限公司设运营

96广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本公司的最终控制方是：广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系南昌轨道交通设计研究院有限公司联营企业广州穗腾数字科技有限公司联营企业广州环城地下管廊建设投资有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东珠三角城际轨道交通有限公司母公司的联营企业长沙穗城轨道交通有限公司母公司的联营企业广州铁科智控有限公司母公司的联营企业广州广花城际轨道交通有限公司母公司的联营企业广州芳白城际轨道交通有限公司母公司的联营企业广州地铁环境工程有限公司母公司的联营企业广州市品冠房地产开发有限公司母公司的联营企业广州市品荟房地产开发有限公司母公司的联营企业广州市品悦房地产开发有限公司母公司的联营企业广州耀胜房地产开发有限公司母公司的联营企业广州市品实房地产开发有限公司母公司的联营企业广东南中城际建设管理有限公司母公司的联营企业广州市品诚房地产开发有限公司母公司的联营企业广东顺广轨道交通有限公司母公司的联营企业

97广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州黄埔区轻铁一号线投资建设有限公司母公司的联营企业广州黄埔区轻铁二号线建设投资有限公司母公司的联营企业广州中车轨道交通装备有限公司母公司的联营企业广州运达智能科技有限公司母公司的联营企业广州擎云计算机科技有限公司母公司的联营企业广州羊城通有限公司母公司的联营企业广州市品辉房地产开发有限公司母公司的联营企业广州金融城站综合交通枢纽有限公司母公司的联营企业广州中咨城轨工程咨询有限公司母公司的联营企业广州市品秀房地产开发有限公司母公司的联营企业广州农村商业银行股份有限公司母公司的联营企业广州轨道教育科技股份有限公司母公司的联营企业广州地铁建设管理有限公司母公司控制的企业广州铁路投资建设集团有限公司母公司控制的企业广东城际铁路运营有限公司母公司控制的企业广州有轨电车有限责任公司母公司控制的企业广州地铁工程咨询有限公司母公司控制的企业广州地铁商业发展有限公司母公司控制的企业广州地铁物资有限公司母公司控制的企业广州地铁资源经营发展有限公司母公司控制的企业广州市云胜房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品苑房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品珑房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品云房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市鸿胜房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品睿房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品鑫房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品灏房地产开发有限公司母公司控制的企业

98广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州市品臻房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品昱房地产开发有限公司母公司控制的企业广州市品岚房地产开发有限公司母公司控制的企业广州地铁小额贷款有限公司母公司控制的企业广州南沙港铁路有限责任公司母公司控制的企业广州地铁白云酒店管理有限公司母公司控制的企业广州地铁资本私募基金管理有限公司母公司控制的企业广东广佛轨道交通有限公司母公司的合营企业广州市城市建设投资集团有限公司母公司董监高关联的企业广州白云国际机场股份有限公司母公司董监高关联的企业广东省交易控股集团有限公司母公司董监高关联的企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州地铁环境工程有限公司保洁绿化服务259297.56556558.29

广州穗腾数字科技有限公司其他服务672028.306353110.62

南昌轨道交通设计研究院有限公司勘察设计、规划咨询服务1276150.763421392.75

广州地铁物资有限公司其他服务372881.812187.10

广州地铁工程咨询有限公司勘察设计、其他服务681002.546116478.03

广东城际铁路运营有限公司勘察设计、其他服务97169.811056.60

工程采购服务、物业管理

广州地铁集团有限公司22623298.6914593472.94

费、其他服务

广州地铁资源经营发展有限公司物业管理费、其他服务41067.561320039.41

广州铁科智控有限公司其他服务-526037.74

广州擎云计算机科技有限公司勘察设计、规划咨询服务403301.8923566.04

*出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

勘察设计、数智科技、

广东广佛轨道交通有限公司1056396.341337741.46低碳技术

99广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

勘察设计、规划咨询、

广东南中城际建设管理有限公司53839615.7989570745.95

数智科技、低碳技术

勘察设计、工程总承

广州芳白城际轨道交通有限公司包、数智科技、低碳技68797210.60117174406.72术

勘察设计、规划咨询、

广州广花城际轨道交通有限公司工程总承包、数智科71666334.1680227311.99

技、低碳技术

广州环城地下管廊建设投资有限公勘察设计、规划咨询、

10259594.172463520.43

司工程总承包广州黄埔区轻铁二号线建设投资有

勘察设计485758.57694463.11限公司

广州市品诚房地产开发有限公司勘察设计106132.084287506.56

广州市品冠房地产开发有限公司勘察设计385547.1730188.68

广州市品辉房地产开发有限公司勘察设计508500.00-

广州市品秀房地产开发有限公司勘察设计943911.56-

广州穗腾数字科技有限公司工程总承包140131.45-

广州铁科智控有限公司勘察设计、工程总承包454480.103301132.08

广州运达智能科技有限公司工程总承包44949.87-

广州中车轨道交通装备有限公司勘察设计94339.62-

勘察设计、工程总承

长沙穗城轨道交通有限公司包、数智科技、低碳技1131477.791361672.86术

勘察设计、数智科技、

广州市品实房地产开发有限公司89575.47280103.77低碳技术

广州耀胜房地产开发有限公司数智科技、低碳技术893022.681265144.06

广州白云国际机场股份有限公司勘察设计136792.45-

勘察设计、工程总承

广东城际铁路运营有限公司包、数智科技、低碳技3213071.882982353.63术

勘察设计、数智科技、

广州地铁工程咨询有限公司28458877.455737069.35

低碳技术、其他

勘察设计、规划咨询、

广州地铁集团有限公司工程总承包、数智科826225810.02688056178.02

技、低碳技术、其他

广州地铁建设管理有限公司勘察设计62167.195758.84

广州地铁商业发展有限公司勘察设计67053.72589964.93

广州地铁小额贷款有限公司勘察设计-58915.09-广州地铁资本私募基金管理有限公

工程总承包52440.37-司

100广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

勘察设计、工程总承

广州地铁资源经营发展有限公司包、数智科技、低碳技6178120.282854920.81术

广州市鸿胜房地产开发有限公司勘察设计8419436.97-0.16

广州市品灏房地产开发有限公司勘察设计1178073.737282259.29

勘察设计、数智科技、

广州市品岚房地产开发有限公司8415104.30-低碳技术

勘察设计、数智科技、

广州市品珑房地产开发有限公司3085808.046812697.68低碳技术

勘察设计、数智科技、

广州市品睿房地产开发有限公司460438.56371948.62低碳技术

勘察设计、规划咨询、

广州市品鑫房地产开发有限公司29114702.6226481450.09

数智科技、低碳技术

勘察设计、数智科技、

广州市品昱房地产开发有限公司9907535.20-低碳技术

广州市品臻房地产开发有限公司勘察设计11059483.294492138.91

勘察设计、数智科技、

广州市云胜房地产开发有限公司2522501.11-0.05低碳技术

勘察设计、规划咨询、

广州铁路投资建设集团有限公司13079119.7938810451.33

数智科技、低碳技术

规划咨询、工程总承

广州有轨电车有限责任公司包、数智科技、低碳技4224355.461108.30术

广州地铁白云酒店管理有限公司其他服务337.26-

广州市品荟房地产开发有限公司勘察设计-7242351.31

广州市品云房地产开发有限公司勘察设计-1360572.91

广东顺广轨道交通有限公司勘察设计、规划咨询-1125873.50

广州地铁物资有限公司勘察设计-426820.78

广州市城市建设投资集团有限公司勘察设计-233924.53

广东珠三角城际轨道交通有限公司勘察设计-118037.74

广州市品苑房地产开发有限公司勘察设计-40758.88

广州南沙港铁路有限责任公司工程总承包--0.06

说明：以上关联销售数据统计不包括联合体其他方的交易金额。

（2）关联受托管理、承包和委托管理、出包情况

报告期内，本公司无关联受托管理、承包及委托管理、出包情况。

（3）关联租赁情况

*本公司作为承租方

101广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

2025年度

租赁资简化处理的短未纳入租赁出租方名称承担的租增加的产种类期租赁和低价负债计量的支付的租金赁负债利使用权值资产租赁的可变租赁付息支出资产租金费用款额

广州地铁资源经营房屋及157759.51-8771012.35452703.21-发展有限公司建筑物（续上表）

2024年度

简化处理的未纳入租租赁资产出租方名称短期租赁和赁负债计承担的租种类增加的使用低价值资产量的可变支付的租金赁负债利权资产租赁的租金租赁付款息支出费用额

广州地铁资源经房屋及建7576600.69-8885527.94432266.1115435549.55营发展有限公司筑物

（4）关联担保情况公司本期不存在关联担保。

（5）关联方资金拆借公司本期不存在关联方资金拆借。

（6）关联方资产转让、债务重组

公司本期不存在关联方资产转让、债务重组。

（7）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬11409045.0113381835.68

注：关键管理人员报酬为包含股份支付金额。

（8）其他关联交易

102广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

关联银行借款情况：

关联方银行借款金额起始日到期日说明公司已于2025

广州农村商业银行股份有限公司49500000.002024/5/152025/5/14年3月12日偿还此借款

合计49500000.00---

关联银行存款余额情况：

关联方期末余额期初余额

广州农村商业银行股份有限公司425885.71308143.49

合计425885.71308143.49

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

广东广佛轨道交通有限公司0.710.360.710.21广东南中城际建设管理有限

1085180.77108518.07376104.3818805.22

公司广州广花城际轨道交通有限

255578.8512778.94--

公司广州市品诚房地产开发有限

41745.282087.26566745.2856462.26

公司广州市品冠房地产开发有限

4000.00200.00--

公司广州市品悦房地产开发有限

4336790.302168395.15--

公司

广州铁科智控有限公司132000.006600.00--

长沙穗城轨道交通有限公司87550.836669.97172871.018643.55

广东城际铁路运营有限公司1216563.2660828.16--

广州地铁工程咨询有限公司3089530.16200033.991656863.4482843.18

广州地铁集团有限公司93010618.4915507964.0254032419.3113237956.55广州地铁资源经营发展有限

128585.426429.2855688.262784.41

公司

103广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州市品灏房地产开发有限

150266.8845080.071726806.27172680.63

公司广州市品珑房地产开发有限

191231.319561.5740305.602015.28

公司广州市品鑫房地产开发有限

240000.0012000.00--

公司广州铁路投资建设集团有限

1687283.20250512.362967258.18283377.30

公司

广州有轨电车有限责任公司2080348.20287076.57361180.30122039.44广州地铁白云酒店管理有限

----公司广州市鸿胜房地产开发有限

--4577466.40444385.95公司广州市云胜房地产开发有限

--668861.1162395.92公司广州市品苑房地产开发有限

--105288.988331.23公司广州市品睿房地产开发有限

--53772.922629.49公司广州黄埔区轻铁二号线建设

--36792.451839.62投资有限公司其他应收款

广东城际铁路运营有限公司--1810.00-

广州地铁工程咨询有限公司49950.00---

广州地铁集团有限公司876312.43-1154191.43-

广州地铁物资有限公司215349.78-278816.05-广州地铁资源经营发展有限

1438009.17158707.003711051.31367060.51

公司广州市品睿房地产开发有限

10450.00---

公司广州市品苑房地产开发有限

17982.91-17982.91-

公司广东省交易控股集团有限公

--4022.10-司合同资产

广东广佛轨道交通有限公司1136090.38364784.20994728.83160717.35

104广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东南中城际建设管理有限

82791593.025536939.3678890070.303944503.52

公司

广东顺广轨道交通有限公司64000.0032000.00888569.4360428.47广东珠三角城际轨道交通有

6800.00680.006800.00340.00

限公司广州广花城际轨道交通有限

1762819.9388141.00676303.6033815.18

公司广州环城地下管廊建设投资

28085222.865750490.7517210053.042086277.00

有限公司广州市品诚房地产开发有限

3564836.381620991.233564836.381231998.14

公司广州市品冠房地产开发有限

400680.0020034.0032000.001600.00

公司广州市品辉房地产开发有限

957314.53336102.77418304.53225491.36

公司广州市品荟房地产开发有限

1600674.12160067.411600674.1280033.71

公司广州市品秀房地产开发有限

1407045.47253276.92406499.22121949.77

公司广州市品悦房地产开发有限

7173306.393586653.2011510096.693453029.01

公司

广州铁科智控有限公司755297.4660489.87836000.0041800.00广州耀胜房地产开发有限公

2097772.28408139.685057594.29504331.80

司

广州运达智能科技有限公司7644.85382.24--南昌轨道交通设计研究院有

387752.72387752.72387752.72387752.72

限公司

长沙穗城轨道交通有限公司238400.0011920.00--广州黄埔区轻铁一号线投资

180000.0090000.00180000.0054000.00

建设有限公司

广东城际铁路运营有限公司3421180.72942271.653235112.53590207.08

广州地铁工程咨询有限公司15175444.21799349.962260415.80113020.79

广州地铁集团有限公司739352105.76131591513.49751930873.80150240070.55

广州地铁建设管理有限公司65897.223294.86--

广州地铁商业发展有限公司1022749.69546897.61951672.74386813.63

广州地铁资源经营发展有限2906216.31145842.23692589.9632104.42

105广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司广州市鸿胜房地产开发有限

1018065.8550903.29--

公司广州市品灏房地产开发有限

11311917.481537546.7416781751.951292215.45

公司广州市品岚房地产开发有限

3268335.75163416.79--

公司广州市品睿房地产开发有限

16077.23803.86--

公司广州市品鑫房地产开发有限

4225460.07211273.006534788.81326739.44

公司广州市品昱房地产开发有限

3732272.61186613.63--

公司广州市品云房地产开发有限

203163.5420316.35490836.5524541.83

公司广州铁路投资建设集团有限

16745772.471588826.4928334523.022037477.44

公司

广州有轨电车有限责任公司3466956.123015740.153466956.062667626.25广州市品珑房地产开发有限

--4813555.87290673.53公司预付款项南昌轨道交通设计研究院有

--534058.51-限公司

广州地铁集团有限公司375833.00-188254.00-

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

广州穗腾数字科技有限公司168365.59168365.59

广州羊城通有限公司646670.443949075.27

广州中咨城轨工程咨询有限公司1283411.322505011.32

南昌轨道交通设计研究院有限公司3859381.123726722.83

广东城际铁路运营有限公司94339.62-

106广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

广州地铁工程咨询有限公司5202264.435130110.41

广州地铁集团有限公司22129259.8112893207.65

广州地铁资源经营发展有限公司262481.831349271.85

广州铁科智控有限公司-557600.00

广州地铁环境工程有限公司-185519.43

广州轨道教育科技股份有限公司51650.94-其他应付款

广州地铁集团有限公司126568.001366376.10

广州地铁商业发展有限公司-20806.27

广州地铁资源经营发展有限公司83349.530.01合同负债

广东顺广轨道交通有限公司402465.99379684.90

广东广佛轨道交通有限公司24169.40464586.90

广东南中城际建设管理有限公司1419105.60-

广州芳白城际轨道交通有限公司46935051.4859581197.06

广州广花城际轨道交通有限公司11342671.4054180876.97

广州黄埔区轻铁二号线建设投资有限公司7819209.918075738.71

广州市品诚房地产开发有限公司325471.70325471.71

广州穗腾数字科技有限公司27837.08-

广州耀胜房地产开发有限公司684122.63506043.64

广州中车轨道交通装备有限公司706381.70-

长沙穗城轨道交通有限公司700940.0026389.56

广州金融城站综合交通枢纽有限公司5089.635089.63

广东城际铁路运营有限公司25314.18-

广州地铁工程咨询有限公司1412191.98-

107广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

广州地铁集团有限公司127494823.00267840944.21

广州地铁建设管理有限公司132084.91-

广州地铁商业发展有限公司87822.5467016.27

广州地铁资本私募基金管理有限公司58444.13-

广州地铁资源经营发展有限公司58764.831568166.50

广州市品珑房地产开发有限公司794765.55-

广州市品睿房地产开发有限公司180021.91143228.30

广州市品鑫房地产开发有限公司1115734.04-

广州市品昱房地产开发有限公司608082.45-

广州市品苑房地产开发有限公司145492.11142269.63

广州市品云房地产开发有限公司788927.31-

广州市品臻房地产开发有限公司2477368.3210823273.52

广州市云胜房地产开发有限公司133425.18-

广州有轨电车有限责任公司240566.04460046.79

广州铁路投资建设集团有限公司11476.411037816.04

广州白云国际机场股份有限公司-122641.51

广州市品实房地产开发有限公司-55613.21

广州市城市建设投资集团有限公司-6800.00一年内到期的非流动负债

广州地铁资源经营发展有限公司6710229.879207312.99租赁负债

广州地铁资源经营发展有限公司12430210.5514872917.72

7、关联方承诺

报告期内，本公司不存在关联方承诺事项。

108广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员------50831.00321507.47

管理人员------260623.001648440.01

生产人员------391315.002475074.35

合计------702769.004445021.83期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范合同剩余期行权价格的范围合同剩余期限围限本激励计划有效期自股销售人员票期权授予登记完成之

行权价格为15.60日起至激励对象获授的

管理人员/--元股股票期权全部行权或注

销完毕之日止，最长不超生产人员过60个月。

其他说明：

根据本公司2025年12月15日召开的2025年第四次临时股东会和2025年11月28日召开的第三届董事会第十二次会议决议通过的《关于2023年限制性股票与股票期权激励计划回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权的议案》，鉴于公司2023年限制性股票与股票期权激励计划中6位激励对象因公调离公司且不在公司任职、7位激励对象达到法定退休年龄正常退休，不再具备激励资格，公司回购注销上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计491940股、注销其已获授但尚未行权的股票期权。

2、以权益结算的股份支付情况

限制性股票以授予日收盘价确定公允价值，股票期授予日权益工具公允价值的确定方法 权以 Black-Scholes 模型作为定价模型确定公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价、历史波动率、无风险利率等

以获授限制性额度为基数，综合考虑每个资产负债对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方

表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公法司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因业绩考核目标的影响

109广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计18658025.31金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2828002.85

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员255759.42-

管理人员339784.60-

生产人员2232458.83-

合计2828002.85-

4、股份支付的修改、终止情况

报告期内，本公司未发生股份支付修改、终止的情况。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至报告期期末，公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

截至报告期期末，本公司不存在应披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配的利润或股利142834918.31

经审议批准宣告发放的利润或股利-

根据公司章程中利润分配政策相关规定以及公司2025年度利润分配方案，公司以总股本

460757801股为基数分配利润，向全体股东每10股派发现金红利3.10元（含税），总计派

发现金股利人民币142834918.31元（含税）。

2、其他资产负债表日后事项说明

（1）发行股份购买资产并募集配套资金

根据公司2025年1月20日第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议审议通

过《关于公司符合发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易条件的议案》、《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟通过发行股份的方式向

110广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

广州地铁集团有限公司购买其持有的广州地铁工程咨询有限公司100%股权及拟向不超过35名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金。

公司于2025年12月31日获得中国证券监督管理委员会《关于同意广州地铁设计研究院股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2025〕3025号），同意公司向广州地铁集团有限公司发行43796058.00股新股、同意公司发行股份募集配套资

金不超过127775000.00元。

2026年2月2日，广州地铁集团有限公司持有的广州地铁工程咨询有限公司100%股权已变

更至公司名下，并办理完工商变更登记手续，公司已收到广州地铁集团有限公司以上述股权作价缴纳的出资人民币511100000.00元。该股权作价已经由广东中企华正诚资产房地产土地评估造价咨询有限公司评估并出具《广州地铁设计研究院股份有限公司拟发行股份购买广州地铁集团有限公司持有的广州地铁工程咨询有限公司100%股权涉及广州地铁工程咨询有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（粤正诚评报字【2025】第0069号）。作为本次交易支付对价的方式，公司以每股人民币 12.15 元的发行价格向广州地铁集团有限公司发行 A 股股票

43796058.00股，发行价格总额为人民币511100000.00元。本次股票发行后，公司注册

资本变更为人民币452122956.00元，股本变更为人民币452122956.00元。上述注册资本业经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）出具的司农验字[2026]25001210129号验资报告审验。

截至 2026 年 3 月 30 日，公司已向财通基金管理有限公司等 5 名特定投资者发行 A 股股票9126785.00股，每股发行价格14.00元，募集资金总额为人民币127774990.00元，扣除券商财务顾问费及承销佣金合计4530000.00元，实际收到募集资金123244990.00元。本次股票发行后，公司注册资本变更为人民币460757801.00元，股本变更为人民币460757801.00元。

上述注册资本业经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）出具的司农验字

[2026]25001210141号验资报告审验。

除上述资产负债表日后事项外，截至2026年3月30日，本公司不存在其他应披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

报告期内，本公司不存在前期会计差错更正的情形。

2、债务重组

报告期内，本公司不存在债务重组的情形。

111广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

3、资产置换

报告期内，本公司不存在资产置换的情形。

4、终止经营

报告期内，公司不存在终止经营的情形。

5、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流

量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本公司仅有一个用于报告的经营分部，即城市轨道交通、市政、建筑等领域的勘察设计、规划咨询、工程总承包服务。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

6、其他对财务报表使用者决策有影响的重要交易或事项

除上述事项外，无其他需披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内261533156.97262295428.94

1—2年142942436.1267121086.23

2—3年77767021.9669330177.53

3—4年48801632.2113272555.99

4—5年16355722.8713589737.82

5年以上75881558.595502055.67

112广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

账龄期末余额期初余额

小计623281528.72431111042.18

减：坏账准备162630838.75109545876.39

合计460650689.97321565165.79

注：部分应收账款系从合同资产转入，账龄延续计算。

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值比例

金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备的-----应收账款

按组合计提坏账准备的623281528.72100.00162630838.7526.09460650689.97应收账款

其中：应收账款组合1594539080.4195.39162630838.7527.35431908241.66

应收账款组合228742448.314.61--28742448.31

合计623281528.72100.00162630838.7526.09460650689.97

(续)期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值比例

金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备的-----应收账款

按组合计提坏账准备的431111042.18100.00109545876.3925.41321565165.79应收账款

其中：应收账款组合1416826109.2396.69109545876.3926.28307280232.84

应收账款组合214284932.953.31--14284932.95

合计431111042.18100.00109545876.3925.41321565165.79

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额收回或其他变期末余额计提核销转回动

应收账款组合1109545876.3953084962.36---162630838.75

113广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本期变动金额类别期初余额收回或其他变期末余额计提核销转回动

合计109545876.3953084962.36---162630838.75

（4）本期无实际核销的应收账款情况金额

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减余额额资产期末余额余额合计数的

比例(%)值准备期末余额客户一

92895647.88739352105.76832247753.6426.65146715320.42

客户二55784332.03117649902.24173434234.275.5535501413.26客户三

27800496.63131526717.71159327214.345.1022584972.27

客户四

64382109.8194660876.14159042985.955.0918646121.76

客户五

33429021.3586580517.93120009539.283.8411437754.69

合计274291607.701169770119.781444061727.4846.23234885582.40

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款项32163392.0927460319.79

合计32163392.0927460319.79

（1）其他应收款项

1其他应收款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额

1年以内17375044.097349867.49

1—2年2090439.996867286.07

2—3年3929750.261356831.86

114广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

账龄期末余额期初余额

3—4年573787.742990941.91

4—5年370682.331461473.94

5年以上12117869.2111460424.57

小计36457573.6231486825.84

减：坏账准备4294181.534026506.05

合计32163392.0927460319.79

2按款项性质分类列示

项目期末余额期初余额

合并范围内关联往来8530061.671203311.06

投标及履约保证金15818073.2512399302.41

备用金2021467.372760335.82

押金6637354.3511733347.98

其他3450616.983390528.57

小计36457573.6231486825.84

减：坏账准备4294181.534026506.05

合计32163392.0927460319.79

3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备731633.002.01731633.00100.00-

按组合计提坏账准备35725940.6297.993562548.539.9732163392.09

其中：其他应收款组合126369602.2972.33--26369602.29

其他应收款组合25905721.3516.20781096.8913.235124624.46

其他应收款组合33450616.989.462781451.6480.61669165.34

合计36457573.62100.004294181.5311.7832163392.09

115广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备31486825.84100.004026506.0512.7927460319.79

其中：其他应收款组合116362949.2951.97-0.0016362949.29

其他应收款组合211733347.9837.261854851.9315.819878496.05

其他应收款组合33390528.5710.772171654.1264.051218874.45

合计31486825.84100.004026506.0512.7927460319.79

A. 期末处于第一阶段的坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备35725940.62100.003562548.539.9732163392.09

其中：其他应收款组合126369602.2973.81--26369602.29

其他应收款组合25905721.3516.53781096.8913.235124624.46

其他应收款组合33450616.989.662781451.6480.61669165.34

合计35725940.62100.003562548.539.9732163392.09

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备31486825.84100.004026506.0512.7927460319.79

其中：其他应收款组合116362949.2951.97--16362949.29

116广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其他应收款组合211733347.9837.261854851.9315.819878496.05

其他应收款组合33390528.5710.772171654.1264.051218874.45

合计31486825.84100.004026506.0512.7927460319.79

B. 期末处于第二阶段的坏账准备情况：

本公司报告期期末不存在处于第二阶段的其他应收款。

C. 期末处于第三阶段的坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备731633.00100.00731633.00100.00-

按组合计提坏账准备-----

合计731633.00100.00731633.00100.00-

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）

期初余额4026506.05--4026506.05

期初余额在本期----

—转入第二阶段----

—转入第三阶段-146326.60-146326.60-

—转回第二阶段----

—转回第一阶段----

本期计提-317630.92-585306.40267675.48

本期转回----

117广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额3562548.53-731633.004294181.53

5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收坏账单位名称款项性质期末余额账龄款总额比例

(%)准备客户一

合并范围内款项5162813.151年以内14.16-客户二

投标及履约保证金3500000.001年以内、59.60-年以上客户三

合并范围内款项2865151.081年以内7.86-客户四

投标及履约保证金2277200.005年以上6.25-客户五

投标及履约保证金1816445.001年以内4.98-

合计——15621609.23——42.85-

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司84698600.00-84698600.0056048600.00-56048600.00投资

对联营企135030201.34-135030201.34152005602.93-152005602.93业投资

合计219728801.34-219728801.34208054202.93-208054202.93

118广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（1）对子公司投资本期增减变动金额期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

广州地铁设计院施工图咨询有限公司2700000.00-----2700000.00-

广州蓝图办公服务有限公司7148600.00-----7148600.00-

佛山轨道交通设计研究院有限公司6000000.00-----6000000.00-

广州振宁交通科技有限公司5100000.00-----5100000.00-

广西轨道交通设计院有限公司5100000.00-----5100000.00-

广州科慧能源有限公司30000000.00-21000000.00---51000000.00-

江苏星智交通城建设计研究有限公司--5100000.00---5100000.00-

福建科慧能源有限公司--2550000.00---2550000.00-

合计56048600.00-28650000.00---84698600.00-

（2）对联营和合营企业投资减值本期增减变动金额减值准备准备被投资单位期初余额权益法下确宣告发放现计提追加其他综合其他权益其期末余额期初期末减少投资认的投资损金股利或利减值余额投资收益调整变动他益润准备余额

1、合营企业------------

119广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

减值本期增减变动金额减值准备权益法下确宣告发放现计提准备被投资单位期初余额期初追加其他综合其他权益其期末余额减少投资认的投资损金股利或利减值期末余额投资收益调整变动他益润准备余额

2、联营企业------------

广州中车时代电气技术有48323334.36---13979484.15-564383.32523765.2414000000.00--48262200.43-限公司

南昌轨道交通设计研究院16604409.72--12914540.89853673.41-----4543542.24-有限公司

广州环城地下管廊建设投62938776.15----4995695.19-----57943080.96-资有限公司

广州穗腾数字科技有限公24139082.70---142295.01-----24281377.71-司

小计152005602.93--12914540.899979757.38-564383.32523765.2414000000.00--135030201.34-

合计152005602.93--12914540.899979757.38-564383.32523765.2414000000.00--135030201.34-

120广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本按项目分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2452609411.681570967019.262665996858.181687944434.75

其他业务4643172.112190325.681480553.00599703.84

合计2457252583.791573157344.942667477411.181688544138.59

（2）营业收入、营业成本的分解信息

*按产品类型分类本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

勘察设计服务2066270123.801257698937.822164716481.661338638914.56

工程总承包服务164313479.53141145917.29208647056.85173352821.92

规划咨询服务43002625.3237473032.97129987125.1873515094.44

数智科技、低碳技术179023183.03134649131.18162646194.49102437603.83服务

其他4643172.112190325.681480553.00599703.84

合计2457252583.791573157344.942667477411.181688544138.59

*按经营地区分类本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

广东省内1740822344.131084821570.871825459922.881093778530.96

广东省外716430239.66488335774.07842017488.30594765607.63

合计2457252583.791573157344.942667477411.181688544138.59

*按商品转让的时间分类本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

在某一时点确认----收入

121广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

在某段时间确认2457252583.791573157344.942667477411.181688544138.59收入

合计2457252583.791573157344.942667477411.181688544138.59

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益9979757.3813983617.83

成本法核算的长期股权投资收益8752395.2117082279.29

债务重组收益--182777.68

交易性金融资产在持有期间的投资收益512165.49-

处置交易性金融资产取得的投资收益95454.92-

处置长期股权投资产生的投资收益349359.11-

合计19689132.1130883119.44

十八、补充资料

1、非经常性损益项目明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益13177652.95-计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响5281049.09-的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融8455.44-资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益512165.49-

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资--时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

122广州地铁设计研究院股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目金额说明

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工--的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公--允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产--生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-290798.42-

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

减：所得税影响额2768071.25-

少数股东权益影响额（税后）3936.37-

合计15916516.93-

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润资产收益率

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润16.251.151.15

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股15.701.111.11东的净利润

说明：本期限制性股票影响对每股收益具有反稀释作用，因此稀释每股收益与基本每股收益金额一致。

广州地铁设计研究院股份有限公司

二〇二六年三月三十日

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