长春吉大正元信息技术股份有限公司

2025年半年度财务报告

（未经审计）

【2025年8月】长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：长春吉大正元信息技术股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金191584374.52296708239.71结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4427340.315965743.54

应收账款258958575.75234421814.59

应收款项融资60694.00790000.00

预付款项40143110.0139184780.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7759706.849214517.88

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货242486879.60236047630.57

其中：数据资源

合同资产6061980.405555759.83持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产30044352.0633460060.98

流动资产合计781527013.49861348548.03

非流动资产：

1长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资195292228.91198032471.67其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产211737634.82214765760.14

在建工程302498338.77196045196.05生产性生物资产油气资产

使用权资产22008591.9625740323.11

无形资产52959607.3552304024.46

其中：数据资源

开发支出15824305.4712259786.81

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4488737.514922235.80

递延所得税资产62243645.9558288420.60

其他非流动资产16524504.1947485206.89

非流动资产合计883577594.93809843425.53

资产总计1665104608.421671191973.56

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据47530140.74

应付账款239218195.70220007624.84预收款项

合同负债128670401.04145295404.64卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬23210444.4829029828.74

应交税费3015382.525083363.80

其他应付款6943596.6813526079.21

其中：应付利息

应付股利1189184.001189184.00

2长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债6152517.208125913.58

其他流动负债643459.942655825.19

流动负债合计455384138.30423724040.00

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债16634629.2718180422.00

长期应付款21666849.3121078356.16长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2514325.182360446.52递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计40815803.7641619224.68

负债合计496199942.06465343264.68

所有者权益：

股本193620227.00193620227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积956770755.08956770755.08

减：库存股72723422.4472723422.44其他综合收益专项储备

盈余公积56998725.0756998725.07一般风险准备

未分配利润-25640764.1517490859.29

归属于母公司所有者权益合计1109025520.561152157144.00

少数股东权益59879145.8053691564.88

所有者权益合计1168904666.361205848708.88

负债和所有者权益总计1665104608.421671191973.56

法定代表人：于逢良主管会计工作负责人：胡旸会计机构负责人：张建栋

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

3长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

货币资金119118141.25146611630.37交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1560723.543103592.12

应收账款273912755.82271620671.90

应收款项融资694.00220000.00

预付款项16719856.3714029630.43

其他应收款168052161.88137976342.05

其中：应收利息应收股利

存货157177568.84161353189.21

其中：数据资源

合同资产3824419.662488891.82持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产27255780.7930167676.16

流动资产合计767622102.15767571624.06

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资392361081.84389597795.92其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产205554150.80209437886.67

在建工程278244135.52196045196.05生产性生物资产油气资产

使用权资产4212348.725528528.74

无形资产48924500.9348066822.37

其中：数据资源

开发支出15824305.4712259786.81

其中：数据资源商誉

长期待摊费用749626.93617373.81

递延所得税资产61465038.0857310796.29

其他非流动资产16466604.3821449317.05

非流动资产合计1023801792.67940313503.71

资产总计1791423894.821707885127.77

流动负债：

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短期借款

交易性金融负债21666849.3121078356.16衍生金融负债

应付票据54524509.23

应付账款159605580.17170388379.02预收款项

合同负债90379683.71109712298.71

应付职工薪酬15103489.1619182373.10

应交税费1007496.982510675.62

其他应付款97156810.3416593373.38

其中：应付利息

应付股利1189184.001189184.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债2547908.534200999.20

其他流动负债535080.182406435.67

流动负债合计442527407.61346072890.86

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1194917.70369737.96长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2514325.182360446.52递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3709242.882730184.48

负债合计446236650.49348803075.34

所有者权益：

股本193620227.00193620227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积958393538.36958393538.36

减：库存股72723422.4472723422.44其他综合收益专项储备

盈余公积56998725.0756998725.07

未分配利润208898176.34222792984.44

所有者权益合计1345187244.331359082052.43

负债和所有者权益总计1791423894.821707885127.77

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3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入177258985.26216880189.18

其中：营业收入177258985.26216880189.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本208283993.78242630212.37

其中：营业成本78912656.9893455884.19利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3259171.572472164.13

销售费用64710725.0079002429.67

管理费用33873379.5732652207.73

研发费用26881782.7537723234.65

财务费用646277.91-2675708.00

其中：利息费用1731667.40791451.27

利息收入1212578.633579880.65

加：其他收益3167392.633150923.23

投资收益（损失以“—”号填列）-2740242.76-1307030.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2740242.76-1721758.05以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-8182427.75-4902885.71

资产减值损失（损失以“—”号填列）-114367.28-217172.53

资产处置收益（损失以“—”号填列）33586.66260388.86

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-38861067.02-28765799.48

加：营业外收入823.201629201.30

减：营业外支出40761.52105847.56

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-38901005.34-27242445.74

减：所得税费用-1956962.82-1520251.83

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-36944042.52-25722193.91

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-36944042.52-25722193.91

6长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-43131623.44-31187775.10

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）6187580.925465581.19

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-36944042.52-25722193.91

归属于母公司所有者的综合收益总额-43131623.44-31187775.10

归属于少数股东的综合收益总额6187580.925465581.19

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.22-0.16

（二）稀释每股收益-0.22-0.16

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：于逢良主管会计工作负责人：胡旸会计机构负责人：张建栋

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入117634342.22125250787.95

减：营业成本53068900.6545494552.56

税金及附加2756841.911799338.12

销售费用39195701.6245833585.94

管理费用21586263.0120326113.51

研发费用14118655.3326895398.99

财务费用392898.24-2591278.64

其中：利息费用679646.75265061.88

利息收入325548.422876072.82

加：其他收益2189163.173026972.09

投资收益（损失以“—”号填列）-2175207.23-866109.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2175207.23-1280837.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

7长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-4428909.26-2358596.96

资产减值损失（损失以“—”号填列）-144581.18-132970.13

资产处置收益（损失以“—”号填列）33586.66261073.74

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-18010866.38-12576553.42

加：营业外收入781.271629193.63

减：营业外支出32827.72101760.42

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-18042912.83-11049120.21

减：所得税费用-4148104.73-3373191.49

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-13894808.10-7675928.72

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-13894808.10-7675928.72

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-13894808.10-7675928.72

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金186798814.85186417511.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额

8长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1072804.912174401.67

收到其他与经营活动有关的现金10976901.5615060522.90

经营活动现金流入小计198848521.32203652435.93

购买商品、接受劳务支付的现金90021540.84108987640.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金114189983.12134048012.10

支付的各项税费9441384.769515823.98

支付其他与经营活动有关的现金43301876.9756747015.38

经营活动现金流出小计256954785.69309298492.26

经营活动产生的现金流量净额-58106264.37-105646056.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金26000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6485.005028.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金188.6396727.91

投资活动现金流入小计6673.6326101756.41

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金45460772.1670005225.59

投资支付的现金20399980.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金160000.00

投资活动现金流出小计45460772.1690565205.59

投资活动产生的现金流量净额-45454098.53-64463449.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金20000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金5918760.1539942.50

筹资活动现金流入小计5918760.1520039942.50偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4500000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4500000.00

支付其他与筹资活动有关的现金37048123.9983384565.49

筹资活动现金流出小计37048123.9987884565.49

筹资活动产生的现金流量净额-31129363.84-67844622.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-134689726.74-237954128.50

加：期初现金及现金等价物余额285061570.12687753929.95

六、期末现金及现金等价物余额150371843.38449799801.45

6、母公司现金流量表

单位：元

9长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金107688929.99111891157.79

收到的税费返还1003007.082165075.64

收到其他与经营活动有关的现金18221307.9526720122.67

经营活动现金流入小计126913245.02140776356.10

购买商品、接受劳务支付的现金49599993.3067369071.46

支付给职工以及为职工支付的现金66387284.9480780806.51

支付的各项税费4136329.043455808.27

支付其他与经营活动有关的现金65493659.3759284536.56

经营活动现金流出小计185617266.65210890222.80

经营活动产生的现金流量净额-58704021.63-70113866.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金26000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5765.002595.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金188.6396727.91

投资活动现金流入小计5953.6326099322.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金44109164.6271129635.89

投资支付的现金4350000.0046580000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金160000.00

投资活动现金流出小计48459164.62117869635.89

投资活动产生的现金流量净额-48453210.99-91770312.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金78000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金5918760.1539942.50

筹资活动现金流入小计83918760.1539942.50偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金33859315.7380341394.93

筹资活动现金流出小计33859315.7380341394.93

筹资活动产生的现金流量净额50059444.42-80301452.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-57097788.20-242185632.11

加：期初现金及现金等价物余额145044960.78547393920.28

六、期末现金及现金等价物余额87947172.58305208288.17

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权其一项目专益工具他般少数股所有者权

资本公减：库项盈余公未分配利其股本综风小计东权益益合计优永其积存股储积润他合险先续他备收准

10长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

股债益备

一、上年期193620956770727235699817490811521553691120584

末余额227.00755.08422.44725.0759.297144.00564.888708.88

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期193620956770727235699817490811521553691120584

初余额227.00755.08422.44725.0759.297144.00564.888708.88

三、本期增

减变动金额--61875-

（减少以431316431316

36944080.92

“—”号填23.4423.4442.52

列）

---

（一）综合61875

431316431316369440

收益总额80.92

23.4423.4442.52

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

11长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

四、本期期193620956770727235699811090259256407

879116890

末余额227.00755.08422.44725.07

5520.561458046415.

666.36.上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权其一项目益工具他专般少数股东所有者权

资本公减：库综项盈余公风未分配其股本优永小计权益益合计其积存股合储积险利润他先续他收备准股债益备

一、上年期184476308171922791656998156008118675459940123275

末余额0.00773.85517.60725.07651.049932.3610.993943.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期184476308171922791656998156008118675459940123275

初余额0.00773.85517.60725.07651.049932.3610.993943.35

三、本期增减变动金额1143912716519972723

-

727272965581.736928

（减少以31187.00298.83422.44

28.291909775.

48

“—”号填.10

列）

---

（一）综合546558

31187311877257221

收益总额1.19

775.1075.1093.91

（二）所有

1143912716519972723103915103915

者投入和减.00298.83422.44003.39003.39少资本

1．所有者投11439127165199176638176638

入的普通股.00298.83425.83425.83

12长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

72723

--

4．其他7242244

7234727234.22.4422.44

--

（三）利润

450000450000

分配

0.000.00

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者--（或股东）450000450000

的分配0.000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期1959154298239210063956998124820125948469595130644

末余额7.00072.68940.04725.07875.947160.6592.186752.83

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

13长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

2025年半年度

其他权益工具专

项目其他资本公减：库项其股本优永综合盈余公积未分配利润所有者权益合计其积存股储他先续收益他备股债

一、上年期19362095839372723

56998725.07222792984.441359082052.43

末余额227.00538.36422.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期19362095839372723569987250722279298444135908205243

初余额227.00538.36422....44

三、本期增减变动金额

（减少以-13894808.10-13894808.10“—”号填

列）

（一）综合

-13894808.10-13894808.10收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

14长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期19362095839372723

56998725.07208898176.341345187244.33

末余额227.00538.36422.44上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目其他减：库存专项其股本优永资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计其股储备他先续收益他股债

一、上年期184476818815279165569987253136938101346067875.

末余额300.00557.1317.60.07.7535

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期184476818815279165569987253136938101346067875.

初余额300.00557.1317.60.07.7535

三、本期增

减变动金额-

114391165199727234

（减少以7675928.796239074.67

27.00298.8322.44

“—”号填2

列）

-

（一）综合7675928.7-7675928.72收益总额2

（二）所有

114391165199727234

者投入和减103915003.39

27.00298.8322.44

少资本

15长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

1．所有者投11439116519917663842583

入的普通股27.00298..83

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

727234

4．其他-72723422.44

22.44

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期195915984014100639569987253060178821442306950.

末余额427.00855.96940.04.07.0302

三、公司基本情况

长春吉大正元信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1999年2月8日经长春市经济体制改革

委员会长体改[1999]6号文件批准，后经吉林省人民政府吉政函[2000]55号文件确认，由吉林大学科技开发总公司为主发

16长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告起人，联合北京东方吉星信息技术咨询有限责任公司、吉林省博维实业有限公司、长春市科技发展中心和长春长联软件工程有限公司以发起方式共同设立的股份有限公司。公司成立时取得了吉林省工商行政管理局核发的2201011100268号《企业法人营业执照》，公司成立时注册资本人民币1600万元，此次出资经长春北泰会计师事务所于1999年2月12日出具北验字[1999]第25号验资报告进行验证。

2000年8月1日，经公司1999年度股东大会决议通过，并由吉林省人民政府吉政函[2000]55号文件批准，公司注册

资本从人民币1600万元增资至人民币5000万元，除原股东按比例增资外，又引入了吉林省信托投资公司、北京德正投资有限公司、北京睿汇德环保科技有限公司、北京东方维新投资顾问有限公司等投资者入股，此次增资经吉林建元会计师事务所于2000年8月1日出具吉建元会师验字[2000]第17号验资报告进行验证。

2008年3月26日，经公司2007年度股东大会批准，并于2008年5月9日经中华人民共和国教育部教技发函

[2008]35号文件批准，公司注册资本从人民币5000万元增资至人民币7500万元，此次增资扩股股份总额为2500万股，公司根据中鹏会计师事务所有限公司出具《资产评估报告书》（中鹏评报字[2008]第006号）于2007年12月31日经评

估的净资产人民币4755.23万元，折合每股为人民币0.95元，确定本次增资扩股的价格为每股人民币1.00元，募股资金总额为人民币2500万元。新增股份2500万股由北京宁宇博美生物技术有限公司认购800万股、吉林省英才投资有限公司认购1000万股和北京中软联盟科技发展有限公司认购700万股全额认购。此次增资经吉林招贤求实会计师事务有限公司于2008年8月8日出具吉招会司验字[2008]第008号验资报告进行验证，其中吉林省英才投资有限公司认购1000万股和北京中软联盟科技发展有限公司认购700万股承诺资金到位日期为2010年1月26日。

2009年11月13日，经《国家发展和改革委员会、财政部关于确认2009年第二批产业技术研究与开发资金创业风险投资项目、下达资金使用计划的通知》（发改高技[2009]2892号）文件批准，并于2009年12月19日经公司2009年临时股东大会批准，公司注册资本从人民币7500万元增资至人民币8500万元，此次增资扩股股份总额为1000万股，增加的注册资本由国家出资并由国投高科技投资有限公司（财政部委托持股单位）全额认购。公司根据中联资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》（中联评报字[2009]第596号）于2009年8月31日经评估的公司股东全部权益价值评估

值为人民币28322.36万元，加上未缴资本人民币1700万元，公司股东全部权益价值为人民币30022.36万元，折合每股为人民币4.00元，确定本次增资扩股的价格为每股人民币3.95元，募股资金总额为人民币3950万元。此次增资经中准会计师事务有限公司于2009年12月24日出具中准验字[2009]第2056号验资报告进行验证，实收资本为人民币8500万元。

2015年6月13日，经公司2015年临时股东大会批准，公司注册资本增至人民币10500万元，新增股份2000万股

由上海新东吴优胜资产管理有限公司（代：新东吴优胜吉大正元专项资产管理计划）（以现金形式认购1020万股）、

吉林省数字证书认证有限公司（以现金形式认购800万股）以及工银瑞信投资管理有限公司（代：鑫融新三板分级1号-

17长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告静水资产管理计划）（以现金形式认购180万股）全额认购。根据吉林金石资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告书》（吉金石评报字[2015]第041号）于2014年12月31日经评估的公司股东全部权益价值评估值为人民币35096.77万元，折合每股为人民币4.13元，确定本次增资扩股的价格为每股人民币5.60元，募股资金总额为人民币11200万元。

此次增资经吉林金石会计师事务有限责任公司于2015年07月30日出具吉金石验字[2015]第16号验资报告进行验证，实收资本为人民币9700万元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年8月31日出具天职业字[2017]16720号验资复核报告进行复核。吉林省数字证书认证有限公司认缴资本于2016年6月16日缴齐。

2015年9月19日，经公司2015年第二次临时股东大会批准，公司注册资本增资至人民币11500万元。新增股份1000万股由吉林省博维实业有限公司以现金形式全额认购。根据吉林金石资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告书》（吉金石评报字[2015]第041号）于2014年12月31日经评估的公司股东全部权益价值评估值为人民币35096.77万元，折合每股为人民币4.13元，确定本次增资扩股的价格为每股人民币5.60元，募股资金总额为人民币5600万元。

2016年3月19日，经公司2016年第一次临时股东大会批准，公司注册资本从人民币11500万元增资至人民币

13530万元，新增股份2030万股由上海云鑫创业投资有限公司以现金形式全额认购。根据吉林金石资产评估有限责任

公司出具的《资产评估报告书》（吉金石评报字[2016]第010号）于2015年12月31日经评估的公司股东全部权益价值

评估值为人民币42524.84万元，折合每股为人民币4.30元，确定本次增资扩股的价格为每股人民币8.87元，募股资金总额为人民币1.8亿元。吉林金石会计师事务有限责任公司于2016年7月4日出具吉金石验字[2016]第008号验资报告进行验证，截至2016年6月29日，变更后累计注册资本为人民币13530万元，实收资本为人民币13530万元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年8月31日出具天职业字[2017]16721号验资复核报告进行复核。

2020年12月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]3331号”文《关于核准长春吉大正元信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会发行人民币普通股4510.00万股，发行后公司总股本变更为18040.00万股。2020年12月24日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“吉大正元”，股票代码“003029”。

2021年6月15日，公司召开第八届董事会第七次会议和第八届监事会第八次会议，审议并通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2021年6月15日为授予日，以12.333元/股的价格向183名激励对象授予500.00万股限制性股票。截至2021年6月23日，公司已收到183名激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币

6166.50万元，其中计入实收资本（股本）人民币500.00万元，计入资本公积（股本溢价）人民币5666.50万元，变更

后的注册资本为人民币18540.00万元，累计实收股本为人民币18540.00万元，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年6月25日出具天职业字[2021]33977号验资复核报告进行复核。

2021年10月28日，公司召开第八届董事会第十次会议和第八届监事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2021年10月28日为授予日，以12.333元/股的价格向87名激励对象授予100.00万

18长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告股限制性股票。截至2021年11月19日，公司已收到87名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币1233.30万元，计入实收资本（股本）人民币100.00万元，计入资本公积（股本溢价）人民币1133.30万元，变更后的注册资本为人民币18640.00万元，累计实收股本为人民币18640.00万元，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年11月22日出具天职业字[2021]43849号验资复核报告进行复核。

2022年4月24日，公司第八届董事会第十二次会议和第八届监事会第十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销4名激励对象已获授但尚未解除限售的5.3万股限制性股票。截至2022年8月19日，公司已完成本次回购注销，减少实收资本（股本）人民币5.3万元，减少资本公积（股本溢价）人民币60.06万元，变更后的注册资本为人民币18634.70万元，累计实收股本为人民币18634.70万元，吉林金石会计师事务有限责任公司于

2022年7月28日出具吉金石验字（2022）004号验资报告。

2023年4月2日，公司召开第八届董事会第十九次会议、第八届监事会第十九次会议审议通过了《关于回购2021年限制性股票激励计划中部分股份的议案》，同意公司回购注销2021年限制性股票激励计划中1870700股限制性股票。

截至2023年8月3日，公司已完成本次回购注销，减少股本人民币187.07万元，减少资本公积（股本溢价）人民币

2120.06万元，变更后的注册资本为人民币18447.63万元，累计实收股本为人民币18447.63万元，吉林金石会计师事

务有限责任公司于2023年7月21日出具吉金石验字（2023）002号验资报告。

2024年1月4日，根据公司2022年8月17日第八届董事会第十四次会议、2022年9月30日第一次临时股东大会、

2023年2月23日第八届董事会第十八次会议、2023年3月13日第一次临时股东大会、2023年5月23日第九届董事会

第三次会议决议、2023年9月12日第九届董事会第五次会议、2023年9月28日第三次临时股东大会决议，并于2023年6月28日经中国证监会《关于同意长春吉大正元信息技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可

[2023]1430号)批复，公司向特定对象发行的人民币普通股股票1143.91万股，发行价格为每股15.71元，募集资金总额为人民币17970.87万元，扣除不含税发行费用307.38万元，募集资金净额17663.49万元，其中增加股本

1143.91万元，增加资本公积16519.57万元。公司变更后的注册资本为19591.54万元，累计实收股本19591.54万元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2023年12月20日出具天职业字[2023]53682号验资报告。

根据公司第九届董事会第十次会议决议、第九届监事会第十次会议决议、2023年度股东大会决议，公司审议通过了《关于回购2021年限制性股票激励计划中剩余股份的议案》以及《关于调整公司总股本并修订〈公司章程〉的议案》，本次回购股份数量为229.52万股，回购价格为12.163元/股。截至2024年07月22日，公司已回购229.52万股，减少股本人民币229.52万元，减少资本公积（股本溢价）2562.13万元。变更后的注册资本为人民币19362.02万元，累计实收股本为19362.02万元吉林金石会计师事务有限责任公司于2024年7月22日出具吉金石验字[2024]003号验资报告。

19长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

截至2025年6月30日，公司注册资本为19362.02万元，实收股本为19362.02万元。

公司主要的经营活动为以密码技术为核心，开展信息安全产品的研发、生产和销售及服务。财务报告批准报出日：

本财务报表业经本公司董事会于2025年8月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

20长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项利润总额的3.00%，且单笔金额超过人民币500万元重要的在建工程资产总额的1%

重要的资本化研发项目资产总额的1%

账龄超过一年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债余额的10%以上且金额大于500.00万人民币

账龄超过一年的重要应付账款单项账龄超过1年的应付账款占应付账款余额的10%以上且金额大于500.00万人民币

重要的子公司子公司收入、资产或利润总额任一占集团15%以上

对该合营/联营企业的长期股权投资占集团资产的比例超过15%，或集团对该合营/联营重要的合营企业或联营企业

企业的投资收益占集团利润总额的比例超过15%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见第八节（五）7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见第八节（五）7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

22长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

1）增加子公司或业务

*同一控制下企业合并增加的子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

C.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

*非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2）处置子公司或业务

*编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

*编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

*编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产

生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

1）购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

2）通过多次交易分步取得子公司控制权的

*通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一

24长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

*通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

3）本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4）本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

*一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

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与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

5）因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

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（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

27长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

28长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债

29长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入

30长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁

应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*应收款项/合同资产

31长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A.应收票据确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收票据组合 A-银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，本组合不计提坏账准备应收票据组合 B-商业承兑汇票 非银行金融机构及企业具有相似的信用风险，本组合以账龄作为信用风险特征B.应收账款及合同资产确定组合的依据如下：

除了单项评估信用风险的应收账款及合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款\合同资产组合 A 应收企业类客户（不含组合 C）

应收账款\合同资产组合 B 应收政府机关类客户，主要包括政府、财政、法院及检察院、监狱、军队等（不含组合 C）应收账款\合同资产组合 C 应收合并范围内关联方款项

C.其他应收款确定组合的依据如下：

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

其他应收款组合 A 应收押金、保证金及备用金等其他款项（不含其他应收款组合 B）

其他应收款组合 B 应收合并范围内关联方款项

*债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2）具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3）信用风险显著增加

32长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内

的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

4）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

33长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

5）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力判断。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

35长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“第八节（五）44-其他”。

12、应收票据

详见“第八节（五）11-金融工具”。

13、应收账款

详见“第八节（五）11-金融工具”。

14、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第八节（五）11-金融工具”。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第八节（五）11-金融工具”。

36长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，包括开发成本、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时根据不同的类别采用个别计价法。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

37长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权利机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

38长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

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*同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

*通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

1）成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

2）权益法

40长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第八节（五）30长期资产减值。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

41长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。计提资产减值方法见“第八节（五）30长期资产减值”。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-45年5%2.11%-4.75%

运输工具年限平均法5-10年5%9.5%-19%

电子设备年限平均法5年5%19%

办公设备年限平均法5年5%19%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

42长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及

建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，房屋及建筑物

或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入

相关资产成本：

1）资产支出已经发生。

2）借款费用已经发生。

3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

43长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权34.58年法定使用年限计算机软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利及专有技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

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对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用与待摊费用、设计费用、调试费、检测鉴定费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

45长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用已经支出但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

46长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

32、合同负债

详见“第八节（五）16-合同资产”。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

1）职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

2）职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

3）医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

4）短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

5）短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

*企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

*因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

47长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2）设定受益计划

*确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

*确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

*确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

*确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

A.精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

B.计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;C.资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

48长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

1）符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2）符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本；

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务。

49长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选

择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表

日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

50长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

以权益结算的股份支付

1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每

个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价

值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

51长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品。

52长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

销售退回条款：

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务：

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人：

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价：

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利：

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

53长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

1）网络安全产品

网络安全产品是以密码安全、身份与信任、数据安全产品为核心，打造数字世界和数字经济的安全基座，面向有线互联网、无线互联网、5G、云计算、边缘计算、工业互联网、物联网、虚拟现实等场景，为实体、应用和数据提供全生命周期的安全保护和保障。网络安全产品从收入确认角度划分为网络安全系统建设业务和单纯安全产品销售业务。网络安全系统建设业务按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入，如在合同中明确约定存在初验和终验的，以终验作为收入确认的时点；单纯的产品销售，一般不需安装或只需简单安装，在完成产品交付时确认收入。

2）网络安全生态

网络安全生态是以公司技术为核心，结合用户实际安全需求和业务情况，基于公司核心产品和其他第三方生态合作伙伴的产品，通过定制化的整体安全解决方案，为客户提供安全保障。网络安全生态按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入，如在合同中明确约定存在初验和终验的，以终验作为收入确认的时点。

3）网络安全服务

网络安全服务是公司基于国家相关法律、法规和用户的安全需求，为用户提供安全咨询、测评、攻防、规划和建设等服务；基于第三方电子认证，为用户提供数字身份、数字认证、数字签验和加密等安全服务；通过云服务模式为用户提供密码、身份和信任、数据安全等网络安全服务。该业务从收入确认角度划分为技术开发及服务、电子认证服务、系统运营维护。技术开发项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格时确认收入；电子认证服务在移交证书介质时确认收入；本公司与客户签订的一定期限的系统维护合同，按合同期限平均确认收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

54长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品。

销售退回条款：

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让

55长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务：

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人：

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价：

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利：

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体政策：

1）网络安全产品

网络安全产品是以密码安全、身份与信任、数据安全产品为核心，打造数字世界和数字经济的安全基座，面向有线互联网、无线互联网、5G、云计算、边缘计算、工业互联网、物联网、虚拟现实等场景，为实体、应用和数据提供全生

56长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

命周期的安全保护和保障。网络安全产品从收入确认角度划分为网络安全系统建设业务和单纯安全产品销售业务。网络安全系统建设业务按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入，如在合同中明确约定存在初验和终验的，以终验作为收入确认的时点；单纯的产品销售，一般不需安装或只需简单安装，在完成产品交付时确认收入。

2）网络安全生态

网络安全生态是以公司技术为核心，结合用户实际安全需求和业务情况，基于公司核心产品和其他第三方生态合作伙伴的产品，通过定制化的整体安全解决方案，为客户提供安全保障。网络安全生态按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入，如在合同中明确约定存在初验和终验的，以终验作为收入确认的时点。

3）网络安全服务

网络安全服务是公司基于国家相关法律、法规和用户的安全需求，为用户提供安全咨询、测评、攻防、规划和建设等服务；基于第三方电子认证，为用户提供数字身份、数字认证、数字签验和加密等安全服务；通过云服务模式为用户提供密码、身份和信任、数据安全等网络安全服务。该业务从收入确认角度划分为技术开发及服务、电子认证服务、系统运营维护。技术开发项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格时确认收入；电子认证服务在移交证书介质时确认收入；本公司与客户签订的一定期限的系统维护合同，按合同期限平均确认收入。

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

57长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）本公司能够满足政府补助所附条件；

2）本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

1）与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2）与收益相关的政府补助

58长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

3）政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

4）政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

59长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为

递延所得税资产：

1）该项交易不是企业合并；

2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

1）因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

*商誉的初始确认；

*具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

2）本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所

得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

*本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

60长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

1）与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

2）直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调

整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

3）可弥补亏损和税款抵减

*本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

*因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

4）合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

5）以权益结算的股份支付

61长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

1）本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；

62长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见“第八节（五）-34”，前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

2）租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

F.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

63长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

64长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

（1）估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

（2）公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务6%、9%、13%消费税无无

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳正元星捷信息科技有限公司20%

成都正元星捷信息技术有限公司20%

深圳正元星捷技术服务有限公司20%

香港利得税：税前利润港币200万以内，按8.25%缴纳；税前利润超过港币200展宏模具研发信息咨询有限公司万，按16.5%缴纳西安正元星捷信息技术有限公司20%

新疆正元星捷信息技术有限公司20%

65长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

天津正元星捷信息科技有限公司20%

天津正元星捷网联科技有限公司20%

太原正元信息技术有限公司20%

2、税收优惠

*本公司于2023年10月16日取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合下发的编号

为 GR202322000661的《高新技术企业证书》，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2023年 1月 1日至2025年12月31日。

*本公司的子公司上海吉大正元信息技术有限公司于2024年12月26日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、

国家税务总局上海市税务局联合下发的编号为 GR202431006537的《高新技术企业证书》，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年12月31日。

*本公司的子公司北京吉大正元信息技术有限公司于2022年12月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、

国家税务总局北京市税务局联合下发的编号为 GR202211008259的《高新技术企业证书》，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年12月30日至2025年12月29日。

*本公司的子公司北京正元安服科技有限公司于2024年10月29日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国

家税务总局北京市税务局联合下发的编号为 GR202411001283的《高新技术企业证书》，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年12月31日。

*本公司的间接控股子公司山西省数字证书认证中心（有限公司）于2023年12月8日取得山西省科学技术厅、山

西省财政厅、国家税务总局山西省税务局联合下发的编号为 GR202314000330的《高新技术企业证书》，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日。

*本公司的子公司长春吉大正元信息安全技术有限公司于2023年10月16日取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、

国家税务总局吉林省税务局联合下发的编号为 GR202322000938的《高新技术企业证书》，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日。

*本公司的子公司海南正元星捷信息科技有限公司于2023年11月15日取得海南省科学技术厅、海南省财政厅、国

家税务总局海南省税务局联合下发的编号为 GR202346000241的《高新技术企业证书》，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日。

*按照《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）及《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），自2023年

66长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

1月1日起，公司及下属子公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实

扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

*根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），公司及下属子公司销售其自行开发生产的软件产品，征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

*本公司根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。公司及公司之子公司长春吉大正元信息安全技术有限公司适用前述优惠政策。

*根据财政部税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司之子公司海南正元星捷信息科技有限公司、北京正元安服科技有限公司适用前述六税两费减半征收政策优惠政策；公司之

子公司深圳正元星捷信息科技有限公司、上海吉大正元信息技术有限公司、成都正元星捷信息科技有限公司、天津正元

星捷信息科技有限公司、西安正元星捷信息技术有限公司、新疆正元星捷信息技术有限公司，公司之二级子公司深圳正元星捷技术服务有限公司，公司之三级子公司太原正元信息技术有限公司、天津正元星捷网联科技有限公司适用前述六税两费减半征收与小微企业所得税减免优惠政策。

*根据财政部公告2023年第8号，延续实施《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》（财政部公告2019年第98号），延续实施残疾人就业保障金分档减缴政策，其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上，

但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金；在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金；公告执行期限自2023年1月1日起至2027年12月31日。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金47846.1180961.63

银行存款150323997.27284980608.49

67长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

其他货币资金41212531.1411646669.59

合计191584374.52296708239.71其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据4427340.315965743.54

合计4427340.315965743.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏账48269100.003995924427369564100.0099065659657

8.28%14.24%

准备的应收票据32.64%.3340.3100.08%.5443.54

其中：

应收票据组合

A-银行承兑汇票

应收票据组合48269100.00399592442736956410000990656596578.28%.1424%

B-商业承兑汇票 32.64 % .33 40.31 00..08%.5443.54

48269100.00399592442736956828%

4100.0099065659657

合计14

3264%33.40310008%54.

24%.....43.54

按组合计提坏账准备类别名称：应收票据组合 B-商业承兑汇票

68长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收票据组合 B-商业承兑汇票 4826932.64 399592.33 8.28%

合计4826932.64399592.33

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第八节（五）11-金融工具。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据组合 A-银行承兑汇票

应收票据组合 B-商业承兑汇票 990656.54 -591064.21 399592.33

合计990656.54-591064.21399592.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

69长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）175553336.18154433076.73

1至2年49626356.1736231029.61

2至3年48728486.2249456469.82

3年以上129702535.65130165167.65

3至4年46471357.2650378349.85

4至5年21784158.8130458386.92

5年以上61447019.5849328430.88

合计403610714.22370285743.81

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项计提坏账1799417994100.001782417824100.00

4.46%0.004.81%0.00

准备的应收账款783.29783.29%783.29783.29%

其中：

按组合计提坏账385615126657258958352460118039234421

95.54%32.85%95.19%33.49%

准备的应收账款930.93355.18575.75960.52145.93814.59

其中：

2492078803216117521316678505134661

应收账款组合 A 61 74% 35 32% 57 57% 36 83%

839.00.54915..289.85923...36911.47011.89

13640838624977831392943953399760

应收账款组合 B 33.80% 28.32%

3762%2838%

091.93806.03285.90.

037.1623446..802.70

403610100.00144652258958370285100.00135863234421

合计35.84%3669%

714.22%138.47575.75743.81%929.22.

814.59

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账17824783.2917824783.2917994783.2917994783.29100.00%预计无法收回

合计17824783.2917824783.2917994783.2917994783.29

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期末余额

70长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

应收账款组合 A 249207839.00 88032549.15 35.32%

应收账款组合 B 136408091.93 38624806.03 28.32%

合计385615930.93126657355.18

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第八节（五）11-金融工具。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账17824783.29170000.0017994783.29

应收账款组合 A 78505911.47 9526637.68 88032549.15

应收账款组合 B 39533234.46 -908428.43 38624806.03

合计135863929.228788209.25144652138.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称应收账款期末余额期末余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

客户一28316961.0028316961.006.89%10823859.54

客户二22826874.9422826874.945.56%1949415.12

客户三18428712.7718428712.774.49%1573812.07

客户四17409453.4417409453.444.24%1064689.35

客户五8867878.008867878.002.16%8867878.00

合计95849880.1595849880.1523.34%24279654.08

71长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未到期的质保金10310762.621912299.568398463.0610882230.352059408.268822822.09

减：列示于其他非流

-3064474.47-727991.81-2336482.66-3959920.19-692857.93-3267062.26动资产的合同资产

合计7246288.151184307.756061980.406922310.161366550.335555759.83

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项计提270000270000100.00

2.48%0.00

坏账准备.00.00%

其中：

按组合计提72462100.001184360619106121789488228

16.34%97.52%16.86%

坏账准备88.15%07.7580.40230.3508.2622.09

其中：

合同资产组5190697441942162791981465864539

71.63%18.77%72.78%18.51%

合 A 89.53 .57 69.96 17.82 62.92 54.90合同资产组20555209888184572692432354523688

28.37%10.21%24.74%12.02%

合 B 98.62 .18 10.44 12.53 .34 67.19

72462100.00118436061910882100.002059488228

合计16.34%18.92%

88.15%07.7580.40230.35%08.2622.09

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同资产组合 A 5190689.53 974419.57 18.77%

合同资产组合 B 2055598.62 209888.18 10.21%

合计7246288.151184307.75

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第八节（五）11-金融工具。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

72长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备-182242.58

列示于其他非流动资产减值准备35133.88

合计-147108.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据60694.00790000.00

合计60694.00790000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏账60694.60694.790000790000

100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

准备0000.00.00

其中：

73长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

应收票据组合60694.60694.790000790000

100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

A-银行承兑汇票 00 00 .00 .00

60694.60694.790000790000

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

0000.00.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收票据组合 A-银行承兑汇票 60694.00 0.00 0.00%

合计60694.000.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第八节（五）11-金融工具。

期末应收票据均为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

74长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7759706.849214517.88

合计7759706.849214517.88

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

75长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

76长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金8963891.1610049655.91

备用金1387722.921111740.53

员工社保403889.95551294.54

往来款418633.80930975.18

合计11174137.8312643666.16

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4062379.345598059.02

1至2年2205080.981951378.95

2至3年1197123.991581970.05

3年以上3709553.523512258.14

3至4年1439746.801230223.00

4至5年788010.00857360.19

5年以上1481796.721424674.95

合计11174137.8312643666.16

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

77长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提11174100.0034144775971264310000342919214530.56%.2712%

坏账准备137.83%30.9906.84666.16%4828..17.88

其中：

其他应收款11174100.00341447759712643100.0034291921453056%2712%

组合 A 137.83 % 30.99.06.84666.16%48.28.17.88

11174100.00341447759712643100.003429192145

合计30.56%27.12%

137.83%30.9906.84666.16%48.2817.88

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款组合 A 11174137.83 3414430.99 30.56%

合计11174137.833414430.99

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第八节（五）11-金融工具。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额693778.682735369.603429148.28

2025年1月1日余额在本期

本期计提-111974.4097257.11-14717.29

2025年6月30日余额581804.282832626.713414430.99

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款组合 A 3429148.28 -14717.29 3414430.99

合计3429148.28-14717.293414430.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

78长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

单位一保证金890100.003-4年7.97%445050.00

单位二保证金490000.001年以内4.39%14700.00

单位三保证金451000.005年以上4.04%451000.00

单位四押金400000.002-3年3.58%80000.00

单位五保证金383000.004-5年3.43%306400.00

合计2614100.0023.39%1297150.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内30399096.2675.73%31124491.4879.43%

1至2年6846797.5317.06%6765202.7917.26%

2至3年1128709.002.81%965983.302.47%

3年以上1768507.224.40%329103.360.84%

合计40143110.0139184780.93

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2025年6月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

供应商一5072611.8712.64

供应商二3936740.009.81

供应商三3528905.458.79

供应商四2977981.127.42

79长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

供应商五2588292.046.45

合计18104530.4845.11

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备账面余额合同履约成本减账面价值账面余额或合同履约成账面价值值准备本减值准备

合同履约成本87191865.5621777722.5265414143.0492706219.2022488264.6370217954.57

发出商品139114977.127185282.33131929694.79128214575.837767261.95120447313.88

库存商品45143041.7745143041.7745382362.1245382362.12

合计271449884.4528963004.85242486879.60266303157.1530255526.58236047630.57

（2）确认为存货的数据资源

单位：元项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源存货其他方式取得的数据资源存货合计

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本22488264.63710542.1121777722.52

发出商品7767261.95323422.88905402.507185282.33

合计30255526.58323422.881615944.6128963004.85按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

80长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵税额及预缴税款等29764907.6432688770.90

待摊费用279444.42771290.08

合计30044352.0633460060.98

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

81长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元项期初应计利息本期公允累计公允价值累计在其他综合收益期末余额成本备注目余额利息调整价值变动变动中确认的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元其他债期末余额期初余额权项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

82长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计入其本期计入其本期末累计计本期末累计计本期确指定为以公允价值计项目期初期末他综合收益他综合收益入其他综合收入其他综合收认的股量且其变动计入其他名称余额余额的利得的损失益的利得益的损失利收入综合收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目确认的股累计累计其他综合收益转入留指定为以公允价值计量且其变其他综合收益转入留名称利收入利得损失存收益的金额动计入其他综合收益的原因存收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

83长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面金额比例金额计提比例价值金额比例金额计提比例价值

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值期末余减值期初余额准备追权益法其他宣告发其他计提额（账准备被投资单位（账面价期初加减少下确认综合放现金权益减值其他面价期末值）余额投投资的投资收益股利或变动准备值）余额资损益调整利润

一、合营企业

84长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

二、联营企业中科信息安全

-19278共性技术国家196013

322692697.9

工程研究中心90.13.203有限公司吉林省安信电621087

-5834

子认证服务有3764120.43458.03

限公司.40吉林银河正元16995数字经济私募171810

-

185257796

基金合伙企业31165..15.0362（有限合伙）

-

北京灵犀智慧409899.22127188

46

623

科技有限公司633.13.

19529

198032

-

小计274022228471..6742.7691

19529

198032

-

合计27402222847167..42.7691可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

85长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产211737634.82214765760.14

合计211737634.82214765760.14

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额196138612.827119394.4530934605.653654883.88237847496.80

2.本期增加金额825688.081095095.43151056.652071840.16

（1）购置825688.081095095.43151056.652071840.16

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额338365.7064808.88403174.58

（1）处置

338365.7064808.88403174.58

或报废

4.期末余额196964300.907119394.4531691335.383741131.65239516162.38

二、累计折旧

1.期初余额4307924.173942781.4512983177.541847853.5023081736.66

2.本期增加金额2066020.55371209.312332381.79274773.255044384.90

（1）计提2066020.55371209.312332381.79274773.255044384.90

3.本期减少金额315228.6732365.33347594.00

（1）处置315228.6732365.33347594.00或报废

4.期末余额6373944.724313990.7615000330.662090261.4227778527.56

86长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值190590356.182805403.6916691004.721650870.23211737634.82

2.期初账面价值191830688.653176613.0017951428.111807030.38214765760.14

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程302498338.77196045196.05

合计302498338.77196045196.05

87长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

正元信息安全产业园项目278244135.52278244135.52196045196.05196045196.05

研发项目协作基地24254203.2524254203.25

合计302498338.77302498338.77196045196.05196045196.05

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转本期工程累其中：本期本期利息资预算期初入固定其他期末计投入工程本期利利息资金项目名称增加本化累数余额资产金减少余额占预算进度息资本资本来源金额计金额额金额比例化金额化率

5097196082192782

正元信息安全734470004519893944.

1354.58%其他

产业园项目%0.006.05.475.52

261424252425

研发项目协作92766838420342039276%..%其他基地.97.25.25

5359196010643024

合计1683451953149833

8.976.052.728.77

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

88长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额41282226.5941282226.59

2.本期增加金额1789042.251789042.25

3.本期减少金额4787923.954787923.95

4.期末余额38283344.8938283344.89

二、累计折旧

1.期初余额15541903.4815541903.48

2.本期增加金额4756726.664756726.66

（1）计提4756726.664756726.66

3.本期减少金额4023877.214023877.21

（1）处置4023877.214023877.21

4.期末余额16274752.9316274752.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22008591.9622008591.96

2.期初账面价值25740323.1125740323.11

89长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额25143855.3935870.8433541779.22934200.0059655705.45

2.本期增加金额3372478.103372478.10

（1）购置

（2）内部研发3372478.103372478.10

（3）企业合并增加

3.本期减少金额205512.84205512.84

（1）处置205512.84205512.84

4.期末余额25143855.3935870.8436708744.48934200.0062822670.71

二、累计摊销

1.期初余额2362916.4020027.644968736.957351680.99

2.本期增加金额363525.607729.982345639.632716895.21

（1）计提363525.607729.982345639.632716895.21

3.本期减少金额205512.84205512.84

（1）处置205512.84205512.84

4.期末余额2726442.0027757.627108863.749863063.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22417413.398113.2229599880.74934200.0052959607.35

2.期初账面价值22780938.9915843.2028573042.27934200.0052304024.46

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例5.37%

90长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元项目外购的数据资源无形资产自行开发的数据资源无形资产其他方式取得的数据资源无形资产合计

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的处置合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

91长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公楼装修4500016.36710674.373789341.99

其他422219.44425769.62148593.54699395.52

合计4922235.80425769.62859267.914488737.51其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备23185004.503477750.6724588202.493688230.37

内部交易未实现利润2735936.27410390.453935566.00590334.90

可抵扣亏损260920398.1539138059.72236740489.7235511073.46

信用减值准备122644283.5718396642.54118341464.4117751219.66

已计提未支付的职工薪酬6342157.63951323.646342157.63951323.64

租赁负债4477422.26671613.335305333.19795799.97

合计420305202.3863045780.35395253213.4459287982.00

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产5347562.63802134.406663742.65999561.40

合计5347562.63802134.406663742.65999561.40

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

92长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产802134.4062243645.95999561.4058288420.60

递延所得税负债802134.40999561.40

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异5613990.7329669001.98

可抵扣亏损324936275.51273592174.21

租赁负债18372275.0621001002.39

合计348922541.30324262178.58

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年687944.25

2027年355525.593248526.23

2028年2827484.989436220.01

2029年9283945.4425344805.42

2030年6692378.666692378.66

2030年以后305776940.84228182299.64

合计324936275.51273592174.21其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产2349105.6812623.022336482.663959920.19692857.933267062.26

购房款25867970.0025867970.00

设备购置款14188021.5314188021.5318350174.6318350174.63

合计16537127.2112623.0216524504.1948178064.82692857.9347485206.89

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

4121253141212531.11646661164666

货币资金冻结保证金冻结保证金.14149.599.59

20000001829200用于票据

应收票据已背书.00.00背书

93长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

4121253141212531.13646661347586

合计.14149.599.59

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票47530140.74

合计47530140.74

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

购买材料、接受劳务及服务应付款项236666891.18220007624.84

94长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

购买工程设备款项2551304.52

合计239218195.70220007624.84

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一11583394.00未到期结算

合计11583394.00

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1189184.001189184.00

其他应付款5754412.6812336895.21

合计6943596.6813526079.21

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1189184.001189184.00

合计1189184.001189184.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、押金等3054977.012176087.00

往来款及其他1848703.069281051.54

员工代收代付保险公积金850732.61879756.67

95长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

合计5754412.6812336895.21

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款128670401.04145295404.64

合计128670401.04145295404.64账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27251653.5693234072.2399224745.8421260979.95

二、离职后福利-设定提存计划1094675.1811624507.4311605513.421113669.19

三、辞退福利683500.003538707.213386411.87835795.34

96长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

合计29029828.74108397286.87114216671.1323210444.48

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴26329330.3081527334.0587411468.0720445196.28

2、职工福利费360816.13360816.130.00

3、社会保险费649517.986477458.696472004.14654972.53

其中：医疗保险费623258.836172709.476168898.62627069.68

工伤保险费24168.47282349.74281716.5924801.62

生育保险费2090.6822399.4821388.933101.23

4、住房公积金161814.004324664.984438053.9848425.00

5、工会经费和职工教育经费110991.28543798.38542403.52112386.14

合计27251653.5693234072.2399224745.8421260979.95

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1068735.1011215508.9211197594.321086649.70

2、失业保险费25940.08408998.51407919.1027019.49

合计1094675.1811624507.4311605513.421113669.19其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1116122.431870320.02

企业所得税587543.651100899.97

个人所得税1138049.661689366.46

城市维护建设税53272.25121207.61

教育费附加25190.5286572.58

其他95204.01214997.16

合计3015382.525083363.80其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

97长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债6152517.208125913.58

合计6152517.208125913.58

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额643459.94655825.19

未终止确认的应收票据2000000.00

合计643459.942655825.19

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券票面发行债券发行期初本期按面值计提溢折价本期期末是否面值名称利率日期期限金额余额发行利息摊销偿还余额违约

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券票面发行债券发行期初本期按面值计提溢折价本期期末是否面值名称利率日期期限金额余额发行利息摊销偿还余额违约

98长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额22897919.7629920949.77

减：未确认融资费用-224773.29-3614614.19

减：一年内到期的租赁负债-6038517.20-8125913.58

合计16634629.2718180422.00

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款21666849.3121078356.16

合计21666849.3121078356.16

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

回购义务21666849.3121078356.16

其他说明：

公司子公司长春吉大正元信息安全技术有限公司（以下简称信息安全）2024年2月与吉林银河正元数字经济私募基

金合伙企业（有限合伙）（以下简称产业基金）签订增资协议，产业基金以人民币2000万元认购信息安全新增注册资本人民币300万元。2024年2月，信息安全已收到2000万元投资款。合同约定如果信息安全未能在2027年12月31日前向主管部门提交上市申请材料并受理，吉大正元及信息安全应对产业基金承担回购义务，股权回购价格按照产业基金

99长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

向信息安全支付的增资款乘以年化收益率6%（单利）并扣除投资人已从公司收到的分红款予以计算。根据财政部发布的5项有关金融负债与权益工具区分的应用案例，公司将收到的前述投资款计入长期应付款核算。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

100长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助339824.1774526.90265297.27资产性政府补助

政府补助2020622.35729800.00501394.442249027.91收益性政府补助

合计2360446.52729800.00575921.342514325.18

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数193620227.00193620227.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）950453156.29950453156.29

其他资本公积6317598.796317598.79

合计956770755.08956770755.08

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

101长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股72723422.4472723422.44

合计72723422.4472723422.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额期初

项目减：前期计入减：前期计入其期末

余额本期所得税减：所得税税后归属税后归属于其他综合收益他综合收益当期余额前发生额费用于母公司少数股东当期转入损益转入留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积56998725.0756998725.07

合计56998725.0756998725.07

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润17490859.29156008651.04

调整后期初未分配利润17490859.29156008651.04

加：本期归属于母公司所有者的净利润-43131623.44-138517791.75

期末未分配利润-25640764.1517490859.29

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

102长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

主营业务177258985.2678912656.98216880189.1893455884.19

合计177258985.2678912656.98216880189.1893455884.19

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型177258985.2678912656.98177258985.2678912656.98

其中：

网络安全产品95673363.8937930548.0395673363.8937930548.03

网络安全生态17433304.7512263169.4917433304.7512263169.49

网络安全服务64152316.6228718939.4664152316.6228718939.46

按经营地区分类177258985.2678912656.98177258985.2678912656.98

其中：

东北11884063.193450202.0411884063.193450202.04

华北106806971.3947835460.28106806971.3947835460.28

华东14031756.136149166.3114031756.136149166.31

华南16411540.4312162003.3216411540.4312162003.32

华中3895348.891198998.333895348.891198998.33

西北8139272.182610592.298139272.182610592.29

西南16090033.055506234.4116090033.055506234.41市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类177258985.2678912656.98177258985.2678912656.98

其中：

在某一时点确认163713271.5875690823.48163713271.5875690823.48

在某段时间确认13545713.683221833.5013545713.683221833.50按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类177258985.2678912656.98177258985.2678912656.98

其中：

直接客户100893905.9945964001.04100893905.9945964001.04

集成商及渠道76365079.2732948655.9476365079.2732948655.94

合计177258985.2678912656.98177258985.2678912656.98

与履约义务相关的信息：

履行履约义重要的支付公司承诺转让商是否为主要公司承担的预期将退公司提供的质量保证项目务的时间条款品的性质责任人还给客户的款项类型及相关义务其他说明

103长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税176303.13505235.75

教育费附加125574.25358850.13

房产税2634166.301232159.12

土地使用税61600.3762103.01

车船使用税5490.003940.00

印花税148520.34214906.33

其他107517.1894969.79

合计3259171.572472164.13

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬（含股份支付费用）19050872.4321217183.96

咨询费1663272.699490.57

折旧费及无形资产摊销8308162.555472198.92

招待费785425.631002257.89

长期待摊费用摊销248597.84

租赁费100990.10237467.50

办公费227656.28456652.67

中介机构费1113613.061676725.93

差旅费543393.91495114.05

其他2079992.921836518.40

合计33873379.5732652207.73其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬（含股份支付费用）52919605.9362532370.24

招待费3116006.205491868.66

服务费292428.52965250.58

差旅费2061760.672409092.20

租赁费376096.35194161.04

广告宣传费135311.65128854.87

折旧费2817908.294632391.60

其他2991607.392648440.48

合计64710725.0079002429.67

其他说明：

65、研发费用

单位：元

104长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬（含股份支付费用）18896024.2222608254.87

协作费5341873.5010777533.95

差旅费628395.66820429.33

租赁费157031.45

使用权资产折旧1128573.871456706.24

杂项费用886915.501903278.81

合计26881782.7537723234.65其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1731667.40791451.27

减：利息收入1212875.633579880.65

其他127486.14112721.38

合计646277.91-2675708.00其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税即征即退及其他退税1072804.912167061.48

企业稳岗补贴10946.2354282.68

增值税加计抵扣12563.31

个税手续费返还231723.15334041.25

2019年工信部17号项目74526.9074526.90

商用密码及数据安全项目491204.46

面向复杂监管场所的多设备群智协同和物联管控技术（国拨）113617.186893.15

发明奖励10350.00

创维项目534768.05

智慧司法综合业务融合协同平台构建技术39009.21

政府补助1089997.00

合计3167392.633150923.23

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

105长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2740242.76-1721758.05

处置交易性金融资产取得的投资收益96727.91

债务重组收益318000.00

合计-2740242.76-1307030.14其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-4295182.64276108.87

应收账款坏账损失-3901962.40-5925139.89

其他应收款坏账损失14717.29746145.31

合计-8182427.75-4902885.71其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-261475.98

十一、合同资产减值损失147108.70-217172.53

合计-114367.28-217172.53

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益4924.7821470.32

其他资产处置收益28661.88238918.54

合计33586.66260388.86

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他798.1913968.97798.19

无需支付的款项25.011615232.3325.01

合计823.201629201.30823.20

其他说明：

106长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产毁损报废损失13005.1119191.74

罚款及滞纳金27756.4186655.82

合计40761.52105847.56

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1998262.532036834.61

递延所得税费用-3955225.35-3557086.44

合计-1956962.82-1520251.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-38901005.34

按法定/适用税率计算的所得税费用-5835150.80

子公司适用不同税率的影响-597165.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响860885.44

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7675017.46

其他-加计扣除-4060549.18

所得税费用-1956962.82其他说明

77、其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入589746.383579880.65

补贴款2254524.902796118.47

押金、保证金6424780.777728786.47

往来款1707849.51955737.31

合计10976901.5615060522.90

107长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行手续费141231.46112721.38

押金、保证金8244897.015112441.50

付现费用31529648.4151057733.21

往来款3386100.09464119.29

合计43301876.9756747015.38

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财收益188.6396727.91

合计188.6396727.91收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

返还正元产业园装修保证金0.00160000.00

合计160000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金退回39942.50

保证金退回5918760.15

合计5918760.1539942.50

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

108长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

房屋租赁款4705655.9410661143.05

回购股票72723422.44

保证金32342468.05

合计37048123.9983384565.49

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-36944042.52-25722193.91

加：资产减值准备8296795.035120058.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5044384.903394085.63

使用权资产折旧4756726.663966357.09

无形资产摊销2716895.211461588.61

长期待摊费用摊销859267.911119667.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-33586.66-260388.86以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）13005.11

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1731667.40791451.27

投资损失（收益以“－”号填列）2740242.761721758.05

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3955225.35-3557086.44

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-5146727.305423560.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-18863081.6254981082.16

109长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-19322585.90-154085995.98其他

经营活动产生的现金流量净额-58106264.37-105646056.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额150371843.38449799801.45

减：现金的期初余额285061570.12687753929.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-134689726.74-237954128.50

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金150371843.38285061570.12

其中：库存现金47846.1180961.63

可随时用于支付的银行存款150323997.27284980608.49

三、期末现金及现金等价物余额150371843.38285061570.12

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

110长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

111长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬（含股份支付费用）23088374.4828306469.89

协作费7559538.0416612714.14

差旅费662069.45838637.85

租赁费157031.45

原材料469149.27128048.31

使用权资产折旧1128573.871456706.24

杂项费用911074.401775770.50

合计33818779.5149275378.38

其中：费用化研发支出26881782.7537723234.65

资本化研发支出6936996.7611552143.73

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资转入当期末余额内部开发支出其他产期损益

数据安全产6930092.942931877.719861970.65品研究项目

112长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

星网星载安

753028.41890750.391643778.80

全组件超聚合签名

2111678.722206877.304318556.02

服务器项目抗量子访问

2464986.74907491.363372478.10

控制网关

合计12259786.816936996.763372478.1015824305.47重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至期购买日至期购买日至期被购买股权取股权取股权取股权取购买日的购买日末被购买方末被购买方末被购买方方名称得时点得成本得比例得方式确定依据的收入的净利润的现金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

113长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并企业合并构成同一控合并日的合并当期期初合并当期期初比较期间被比较期间合并日方名称中取得的制下企业合确定依据至合并日被合至合并日被合合并方的收被合并方

114长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

权益比例并的依据并方的收入并方的净利润入的净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

115长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海吉大正元信息技

10000000.00上海上海软件服务100.00%0.00%设立

术有限公司北京吉大正元信息技

30000000.00北京北京软件服务100.00%0.00%设立

术有限公司北京正元安服科技有

30000000.00北京北京软件服务100.00%0.00%设立

限公司长春吉大正元信息安

33000000.00长春长春软件服务90.91%3.16%设立

全技术有限公司

海南正元星捷信息科10000000.00海口海口软件服务100.00%0.00%设立技有限公司

深圳正元星捷信息科30000000.00深圳深圳软件服务100.00%0.00%设立技有限公司

成都正元星捷信息技10000000.00成都成都软件服务100.00%0.00%收购术有限公司

西安正元星捷信息技10000000.00西安西安软件服务100.00%0.00%收购术有限公司

新疆正元星捷信息技10000000.00乌鲁木齐乌鲁木齐软件服务100.00%0.00%设立术有限公司天津正元星捷信息科

30000000.00天津天津软件服务51.00%0.00%设立

技有限公司天津正元星捷网联科

1000000.00天津天津软件服务0.00%51.00%设立

技有限公司深圳正元星捷技术服

3000000.00深圳深圳软件服务0.00%100.00%收购

务有限公司展宏模具研发信息咨

1000000.00香港香港信息咨询0.00%100.00%收购

询有限公司山西省数字证书认证

30000000.00太原太原软件服务0.00%55.00%收购中心（有限公司）太原正元信息技术有

5000000.00太原太原软件服务0.00%55.00%收购

限公司

116长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额山西省数字证书认证

45.00%6670012.440.0060227496.78中心（有限公司）

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债山西省数字证书1522299615522008209214013255143323842391

84237333认证中心（有限2836208.2457257148983586801.916608984236

27.278.12

公司）9.43858.28.70.974.62065.68.11.23

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量山西省数字证书认证355610341482224148222412322713542137143134514313451351824中心（有限公司）.929.869.865.176.293.923.923.36

其他说明：

117长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

其他说明：不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或联营企业投主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接资的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

其他说明：不适用

（3）重要联营企业的主要财务信息

其他说明：不适用

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计195292228.91198032471.67下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2740242.76-1721758.05

--综合收益总额-2740242.76-1721758.05其他说明

118长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：不适用

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补本期计入营业本期转入其本期其与资产/收会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额他变动益相关

递延收益339824.1774526.90265297.27与资产相关

递延收益2020622.35729800.00501394.442249027.91与收益相关

119长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

合计2360446.52729800.00575921.342514325.18

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3167392.633150923.23

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资

质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

1）信用风险显著增加判断标准

120长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

121长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款（含合同资产）占本公司应收账款总额的25.69%（比较期：20.58%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的27.52%（比较期：32.62%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

（3）市场风险

1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在外汇风险。

2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

122长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元与被套期项目以及套已确认的被套期项目账面价值中所包含套期有效性和套套期会计对公司的项目期工具相关账面价值的被套期项目累计公允价值套期调整期无效部分来源财务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量--------

应收款项融资60694.0060694.00

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

123长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、

应付账款、其他应付款等。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明公司的第一大股东为于逢良。

于逢良、刘海涛共同拥有本公司的控制权，为本公司的实际控制人。公司存在一致行动关系的股东包括：于逢良、刘海涛、吉林省博维实业有限公司、吉林省数字证书认证有限公司。

2022年11月24日，实际控制人于逢良、刘海涛重新签署《一致行动协议》，根据该协议的约定，自协议签署之日

起至公司2022年度向特定对象发行股票登记完成之日起36个月止，于逢良及其控制的吉林省数字证书认证有限公司、刘海涛控制的吉林省博维实业有限公司保持一致行动。

本企业最终控制方是于逢良、刘海涛。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第八节（十）-在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系中科信息安全共性技术国家工程研究中心有限公司联营企业吉林省安信电子认证服务有限公司联营企业

124长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

北京灵犀智慧科技有限公司联营企业

吉林银河正元数字经济私募基金合伙企业（有限合伙）联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系内蒙古数字证书认证有限公司联营企业吉林省安信电子认证服务有限公司控制的公司吉林省宇光热电有限公司实际控制人之一间接控制的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额吉林省安信电子认证服务

采购商品及接受劳务2365799.0213000000.00否4749655.87有限公司内蒙古数字证书认证有限

采购商品及接受劳务99285.282000000.00否1494725.49公司中科信息安全共性技术国

接受劳务66037.732000000.00否214150.94家工程研究中心有限公司

吉林省宇光热电有限公司接受服务4000000.00否1190407.16

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

吉林省安信电子认证服务有限公司销售商品124159.2955752.22

内蒙古数字证书认证有限公司销售商品1396145.26971681.43

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包托管收益/承包本期确认的托管收

方名称方名称产类型起始日终止日收益定价依据益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

125长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3416387.243328074.60

126长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款内蒙古数字证书认证有限公司2187724.44294883.491903116.67291939.70

应收账款吉林省安信电子认证服务有限公司1381750.00240196.98

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款中科信息安全共性技术国家工程研究中心有限公司18867.92

应付账款吉林省安信电子认证服务有限公司118670.79365416.06

应付账款内蒙古数字证书认证有限公司604945.66505660.38

合同负债吉林省安信电子认证服务有限公司12264.15

合同负债内蒙古数字证书认证有限公司402742.0420496.93

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

127长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺：

（1）公司子公司西安正元星捷信息技术有限公司注册资本为人民币1000.00万元，公司认缴出资人民币1000.00万元，出资时间2050年12月31日。截至2025年06月30日，尚未履行的出资承诺为人民币359万元。

（2）公司子公司新疆正元星捷信息技术有限公司注册资本为人民币1000.00万元，公司认缴出资人民币1000.00万元，出资时间2052年12月31日。截至2025年06月30日，尚未履行的出资承诺为人民币730万元。

（3）公司子公司天津正元星捷信息科技有限公司注册资本为人民币3000.00万元，公司认缴出资人民币1530.00万元，出资时间2053年7月19日。截至2025年06月30日，尚未履行的出资承诺为人民币1275.00万元。

（4）公司子公司之子公司天津正元星捷网联科技有限公司注册资本为人民币100.00万元，公司认缴出资人民币

51.00万元，出资时间2043年8月17日。截至2025年06月30日，尚未履行的出资承诺为人民币51.00万元。

（5）公司子公司成都正元星捷信息科技有限公司注册资本为人民币1000.00万元，公司认缴出资人民币1000.00万元，出资时间2051年4月22日。截至2025年06月30日，尚未履行的出资承诺为人民币140万元。

（6）公司子公司之孙公司深圳正元星捷技术服务有限公司注册资本为人民币300.00万元，公司认缴出资人民币

300.00万元，出资时间2030年7月4日。截至2025年06月30日，尚未履行的出资承诺为人民币270.46万元。

上述（1）-（6）所述子公司章程记载的出资期限将根据新《公司法》的相关规定在2027年6月30日之前调整为五年内缴足。

（7）公司子公司之孙公司太原正元信息技术有限公司注册资本为人民币500.00万元，公司认缴出资人民币275.00万元，出资时间2026年8月13日。截至2025年06月30日，尚未履行的出资承诺为人民币0万元。

（8）公司子公司之子公司展宏模具研发信息咨询有限公司注册资本为港币100.00万元，公司认缴出资港币100.00万元。截至2025年06月30日，尚未履行的出资承诺为港币100.00万元。

（9）截至2025年06月30日，公司已开立未履行完毕的保函情况如下：

开证银行保函类型金额保函到期日被担保受益人

招商银行股份有履约保函138000.002026年9月29日重庆市财政收支管理服务中心

128长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司长春建设履约保函40450.002025年12月30日江西省公安厅

街支行履约保函233630.002026年2月7日深圳市供电局有限公司

履约保函105157.002026年10月31日吉林省吉林祥云信息技术有限公司

履约保函231674.002025年6月30日中国南水北调集团水网智慧科技有限公司

质量保函3025.002025年9月29日广州南网科研技术有限责任公司

质量保函14000.002026年11月21日海南省公共资源交易服务中心

质量保函20650.002027年11月21日海南省公共资源交易服务中心

履约保函6190.002027年12月2日北京市公安局密云分局

履约保函72.002028年4月28日中电信量子信息科技集团有限公司

履约保函79320.002028年4月28日中电信量子信息科技集团有限公司

履约保函74400.002028年4月28日中电信量子信息科技集团有限公司

履约保函2466.412027年6月30日中国邮政储蓄银行股份有限公司

履约保函100500.002026年3月12日长春市数据产业发展有限公司

履约保函533888.852025年10月31日中国人民解放军总医院

投标保函40000.002025年9月15日某部队采购站

履约保函10000000.002025年7月18日山东天衢大数据科技有限公司

履约保函41562.472026年1月13日天翼云科技有限公司吉林分公司

付款保函1237404.192025年7月1日长春昆仑建设股份有限公司兴业银行长春高

付款保函2198945.332025年7月1日北京港源建筑装饰工程有限公司新支行

付款保函2000000.002025年7月1日吉林省振源建设工程有限公司

除以上事项外，截至2025年06月30日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年06月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

129长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

130长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

根据经营管理需要，本公司的经营及策略均以一个整体运行。因此管理层认为本公司仅有一个经营分部，无需编制分部报告。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）212418514.57110985399.98

1至2年25521097.6552721117.62

2至3年38927773.7981517138.24

3年以上113741911.21138514132.79

3至4年41406029.8866079470.99

4至5年15226443.3126957441.72

5年以上57109438.0245477220.08

合计390609297.22383737788.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计

提坏账准1697516975100.001697516975100.00

4.35%4.42%

备的应收485.72485.72%485.72485.72%账款

其中：

按组合计提坏账准3736339972127391236676295141271620

95.65%38.40%95.58%25.94%

备的应收811.50055.68755.82302.91631.01671.90账款

131长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

应收账款1354846279472690122447566926575434

A 266 05 .

69%46.35%31.91%4630%

组合.202..47063.58096.48277.30819.18

应收账款1242043692687277128564384499011531.80%

29.73%

3350%2991%

组合 B 610.21 853.21 757.00 657.96.353.71.304.25

应收账款11394411394411575011575029.17%

30

C 935 .

16%

组合.24935.24548.47548.47

390609100.0011669627391238373710000112117271620

合计29.88%.2922%

297.22%541.40755.82788.63%11673..671.90

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一6726639.606726639.606726639.606726639.60100.00%预计不能收回

客户二6077500.006077500.006077500.006077500.00100.00%预计不能收回

其他汇总4171346.124171346.124171346.124171346.12100.00%预计不能收回

合计16975485.7216975485.7216975485.7216975485.72

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收账款组合 A 135484266.05 62794202.47 46.35%

应收账款组合 B 124204610.21 36926853.21 29.73%

应收账款组合 C 113944935.24 0.00 0.00%

合计390609297.2299721055.68

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备16975485.7216975485.72

应收账款组合 A 56692277.30 6101925.17 62794202.47

应收账款组合 B 38449353.71 -1522500.50 36926853.21

合计112117116.734579424.67116696541.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

132长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称应收账款期末余额期末余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

客户一48622011.7348622011.7312.31%

客户二29114872.2729114872.277.37%

客户三28316961.0028316961.007.17%10823859.54

客户四17420603.1217420603.124.41%

客户五17409453.4417409453.444.41%1064689.35

合计140883901.56140883901.5635.67%11888548.89

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款168052161.88137976342.05

合计168052161.88137976342.05

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

133长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

134长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金6561791.496713824.99

备用金1149284.66890701.18

往来款163262399.65132922257.64

员工社保44083.5966281.74

合计171017559.39140593065.55

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）165372603.5293386112.20

1至2年1594235.9043491409.16

2至3年721405.991410537.00

3年以上3329313.982305007.19

3至4年1177588.0065798.00

4至5年773250.00842600.19

5年以上1378475.981396609.00

合计171017559.39140593065.55

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

135长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合171017100.0029653168052140593100002173%.

6167137976

计提坏55939%97.

186%..51161.88.

065.55%23.50342.05

账准备其

中：

其他应817232965478%

35

3629%

2069808982616754731

收款组.575%3235%

80.5497.51.83035428.2350.3078

合 A....其他应162845162845132503132503

收款组95.22%0.000.00%94.25%0.000.00%

178.85178.85211.27211.27

合 B

171017100.0029653168052140593100.0026167137976

合计173%186%

559.39%97...51161.88065.55%23.50342.05

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款组合 A 8172380.54 2965397.51 36.29%

其他应收款组合 B 162845178.85 0.00%

合计171017559.392965397.51

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额503135.352113588.152616723.50

2025年1月1日余额在本期

本期计提-123607.82472281.83348674.01

2025年6月30日余额379527.532585869.982965397.51

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

136长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款组合 A 2616723.50 348674.01 2965397.51

合计2616723.50348674.012965397.51

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

单位一往来款150256854.201年以内87.86%0.00

单位二往来款8433555.021年以内4.93%0.00

单位三往来款1750000.001年以内1.02%0.00

单位四往来款950000.001年以内0.56%0.00

单位五往来款929656.251年以内0.54%0.00

合计162320065.4794.91%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资203124587.29203124587.29198186094.14198186094.14

对联营、合营企业投资189236494.55189236494.55191411701.78191411701.78

合计392361081.84392361081.84389597795.92389597795.92

137长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期初

价值）减少计提减其备期末追加投资价值）余额投资值准备他余额上海吉大正元信息

9924368.009924368.00

技术有限公司北京吉大正元信息

31437250.2831437250.28

技术有限公司长春吉大正元信息

53143045.56588493.1553731538.71

安全技术有限公司北京正元安服科技

46935552.0046935552.00

有限公司

海南正元星捷信息10294958.5010294958.50科技有限公司

深圳正元星捷信息30540919.8030540919.80科技有限公司

成都正元星捷信息6400000.002200000.008600000.00技术有限公司

西安正元星捷信息4860000.001550000.006410000.00技术有限公司

新疆正元星捷信息2100000.00600000.002700000.00技术有限公司天津正元星捷信息

2550000.002550000.00

科技有限公司

合计198186094.144938493.15203124587.29

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初本期增减变动减值减值余额准备权益法其他宣告发期末余额投资单位（账其他计提准备期初追加减少下确认综合放现金其

（账面价期末面价权益减值余额投资投资的投资收益股利或他

值）余额

值）变动准备损益调整利润

一、合营企业

二、联营企业

中科信息安全1960-共性技术国家19278697139032269

工程研究中心.93.132.20有限公司

吉林银河正元1718-数字经济私募1699577910311852

基金合伙企业6621.65515.03.（有限合伙）

1914-18923649

小计11

7021754.551.78207.23

1914-18923649

合计11702175

4

1.

55.78207.23可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

138长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务117634342.2253068900.65125250787.9545494552.56

合计117634342.2253068900.65125250787.9545494552.56

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型117634342.2253068900.65117634342.2253068900.65

其中：

网络安全产品83797696.5833779107.1483797696.5833779107.14

网络安全服务28865022.2215917150.3928865022.2215917150.39

网络安全生态4971623.423372643.124971623.423372643.12

按经营地区分类117634342.2253068900.65117634342.2253068900.65

其中：

东北4414311.36924274.534414311.36924274.53

华北65299205.3328087127.8065299205.3328087127.80

华东7084071.402788994.587084071.402788994.58

华南15264100.2511955649.5515264100.2511955649.55

华中3439493.301037874.053439493.301037874.05

西北7903347.022641702.837903347.022641702.83

西南14229813.565633277.3114229813.565633277.31市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类117634342.2253068900.65117634342.2253068900.65

其中：

按某段时间确认收入10574665.662717146.6210574665.662717146.62

按某一时点确认收入107059676.5650351754.03107059676.5650351754.03

139长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类117634342.2253068900.65117634342.2253068900.65

其中：

集成商及渠道45822162.7519544348.8745822162.7519544348.87

直销客户71812179.4733524551.7871812179.4733524551.78

合计117634342.2253068900.65117634342.2253068900.65

与履约义务相关的信息：

履行履约义重要的支付公司承诺转让是否为主要公司承担的预期将退公司提供的质量保证项目务的时间条款商品的性质责任人还给客户的款项类型及相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2175207.23-1280837.54

处置交易性金融资产取得的投资收益96727.91

债务重组收益318000.00

合计-2175207.23-866109.63

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益20581.55计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策1788337.67规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-26933.21

140长春吉大正元信息技术股份有限公司2025年半年度财务报告

减：所得税影响额15479.55

少数股东权益影响额（税后）39472.86

合计1727033.60--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-3.89%-0.22-0.22扣除非经常性损益后归属于公司普通

-4.04%-0.23-0.23股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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