目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—102页
四、附件…………………………………………………………第103—106页审计报告
天健审〔2026〕9691号
祖名豆制品集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了祖名豆制品集团股份有限公司（以下简称祖名股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了祖名股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于祖名股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第1页共106页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)和五(二)1。
祖名股份公司的营业收入主要来自于生鲜豆制品、植物蛋白饮品和休闲豆制
品等产品的销售。2025年度实现营业收入202508.61万元，其中主营业务收入为198254.12万元，占营业收入的97.90%。
由于营业收入是祖名股份公司关键业绩指标之一，可能存在祖名股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)结合祖名股份公司业务模式、销售合同等，识别与商品控制权转移相关
的合同条款与条件，判断客户是否取得商品的控制权，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，前后期是否一致；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入执行分析程序，识别是否存在重大或
异常波动，并查明波动原因；
(4)结合产品价格目录、实际销售单价、单位成本等，执行分析程序，进一
步分析销售收入、毛利额、毛利率变动的合理性；
(5)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销
售发票、出库单、发货单、运输单以及客户签收单等支持性文件；评价相关收入确认是否符合祖名股份公司收入确认的会计政策；
(6)结合应收账款函证，选取项目向主要客户函证销售额，核实向该等客户实现收入的真实性和准确性；
第2页共106页(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（二）固定资产的确认和计量
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十六)、三（二十）和五(一)11。
截至2025年12月31日，祖名股份公司固定资产账面原值219753.47万元，账面价值149632.19万元，占2025年12月31日资产总额的66.42%。对于自行建造的固定资产，应在其达到预定可使用状态时按工程实际成本结转（尚未办理竣工决算的，应先按估计价值结转，待办妥竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值）。期末应对固定资产是否存在减值迹象进行评估，对于识别出减值迹象的，通过估计固定资产的可收回金额，并比较可收回金额与账面价值对其进行减值测试。
由于固定资产账面价值重大，且固定资产的确认和计量涉及重大的管理层判断，其计量准确性对合并财务报表具有重要性，因此，我们将固定资产的确认和计量确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对固定资产的确认和计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解、评估和测试祖名股份公司固定资产循环的关键内部控制的设计和运行的有效性；
(2)实地查看相关在建工程项目，并取得工程的监理报告和验收报告，检查
祖名股份公司在建工程结转是否及时、准确；
(3)取得祖名股份公司工程合同台账，复核期末在建工程是否足额暂估；
(4)与管理层讨论以了解祖名股份公司主要固定资产的经济可使用年限及
残值的判断方法，以考虑估计是否恰当；
(5)对固定资产折旧执行复核计算的程序，以验证祖名股份公司折旧计提的准确性；
(6)实地勘察固定资产，实施监盘程序，并核实相关资产的使用状况；
(7)评价管理层对减值迹象的判断是否合理。
第3页共106页(8)检查与固定资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估祖名股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
祖名股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督祖名股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
第4页共106页者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对祖名股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致祖名股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就祖名股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
第5页共106页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十四日
第6页共106页祖名豆制品集团股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
祖名豆制品集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由蔡祖明、王茶英、蔡水埼
等3位自然人股东和杭州纤品投资有限公司、上海筑景投资中心（有限合伙）、上海源美投
资管理有限公司、上海丰瑞谨盛投资管理有限公司及杭州量界投资有限公司在原杭州华源豆
制品有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2011年12月30日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为
91330100X09172319F 的营业执照，注册资本 124780000.00 元，股份总数 124780000 股
(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份43821075股，无限售条件的流通股份
80958925股。公司股票已于2021年1月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属农副食品加工业。主要经营活动为豆制品的研发、生产和销售。产品主要有：
生鲜豆制品、植物蛋白饮品、休闲豆制品等。
本财务报表业经公司2026年4月24日五届十五次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
第15页共106页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据公司将单项计提坏账准备金额超过资产总额的
重要的单项计提坏账准备的应收账款0.3%的应收账款确认重要的单项计提坏账准备的应收账款
公司将超过资产总额的0.3%单项核销应收账款确重要的核销应收账款认重要的核销应收账款
公司将单项在建工程金额超过资产总额0.3%的在重要的在建工程项目建工程认定为重要在建工程
公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.3%的重要的账龄超过1年的其他应付款其他应付款认定为重要其他应付款
公司将单项金额超过资产总额10%的投资活动现重要的投资活动现金流量金流量认定为重要的投资活动现金流量
公司将资产总额/收入总额超过集团总资产/总收
重要的子公司、非全资子公司入的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
第16页共106页额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
第17页共106页(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第18页共106页4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
第19页共106页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
第20页共106页计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，
第21页共106页且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票
状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预应收商业承兑汇票
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关状况及对未来经济状况的预测，测款项性质
联方组合算整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测
其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——合并范围内款项性质通过违约风险敞口和未来12个月内关联方组合或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年40.0040.00
4-5年50.0050.00
5年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
第22页共106页3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
第23页共106页买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有
第24页共106页待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
第25页共106页方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
第26页共106页2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
第27页共106页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75
通用设备年限平均法5519.00
专用设备年限平均法12-1556.33-7.92
运输工具年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5519.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物建设完成后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
第28页共106页用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、办公软件、排污权、专有技术和商标，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权33-50年，预期使用年限直线法办公软件5-8年，预期使用年限直线法排污权5-10年，预期使用年限直线法专有技术10年，预期使用年限直线法商标10年，预期使用年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消第29页共106页耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(5)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
第30页共106页他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
第31页共106页或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
第32页共106页换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
第33页共106页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售生鲜豆制品、植物蛋白饮品、休闲豆制品等，属于在某一时点履行履约义务，内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已转移。外销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已转移。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
第34页共106页债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
第35页共106页(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
第36页共106页3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
第37页共106页公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
第38页共106页四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、免税的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额10%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称简称所得税税率
祖名豆制品集团股份有限公司祖名股份公司25%
安吉祖名豆制食品有限公司安吉祖名公司25%
扬州祖名豆制食品有限公司扬州祖名公司25%
上海祖名豆制品有限公司上海祖名公司20%
杭州祖名食品有限公司杭州祖名公司20%
杭州祖名唯品科技有限公司祖名唯品公司20%
武汉祖名豆制品有限公司武汉祖名公司20%
武汉祖名食品有限公司武汉祖名食品20%
贵州祖名豆制品有限公司贵州祖名公司25%
山西祖名金大豆豆制品有限公司山西祖名公司25%
北京祖名香香豆制品有限公司北京祖名香香公司25%
蔚县香香唯一食品科技有限公司[注]河北祖名公司25%
南京果果豆制食品有限公司果果豆制公司25%
南京豆果冷冻制品有限公司豆果冷冻公司20%
南京豆果咨询服务有限公司豆果咨询公司20%
北京祖名豆制品有限公司北京祖名豆制品20%
第39页共106页合肥祖名豆制食品有限公司合肥祖名公司20%
[注]原名为河北祖名香香豆制食品有限公司
(二)税收优惠
1.根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十七
条第（一）项规定，安吉祖名公司的豆芽菜收入属于从事农、林、牧、渔业项目的所得，享
受减免征收企业所得税的优惠政策。经安吉县国家税务局备案，安吉祖名公司的豆芽菜收入自2018年4月1日起享受减免征收企业所得税的优惠政策。
2.根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137号）规定，公司豆芽菜等其他蔬菜销售享受免征增值税优惠政策。
3.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用
税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
本公司子公司上海祖名公司、杭州祖名公司、祖名唯品公司、武汉祖名公司、武汉祖名
食品、豆果冷冻公司、豆果咨询公司、北京祖名豆制品、合肥祖名公司符合上述文件关于小
型微利企业的规定，按上述办法计缴相关税费。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金645365.01582258.98
银行存款109513665.02139799983.36
其他货币资金8004921.212052021.70
合计118163951.24142434264.04
(2)其他货币资金明细情况项目期末数期初数
第40页共106页保证金存款5158634.68158634.68
第三方支付平台余额2841144.491888248.65
回购专用证券账户余额5142.045138.37
合计8004921.212052021.70
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
45200000.00
金融资产-或有对价[注]
合计45200000.00
[注]详见本财务报表附注十三（二）1之说明
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内240820557.49188034405.72
1-2年3222514.081852162.37
2-3年1445782.306129131.07
3-4年5954608.281317674.52
4-5年1243115.53572940.26
5年以上1429876.87856936.61
账面余额合计254116454.55198763250.55
减：坏账准备25217747.7018019109.74
账面价值合计228898706.85180744140.81
(1)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备12451961.294.9012451961.29100.00
第41页共106页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备241664493.2695.1012765786.415.28228898706.85
合计254116454.55100.0025217747.709.92228898706.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备8079538.444.068079538.44100.00
按组合计提坏账准备190683712.1195.949939571.305.21180744140.81
合计198763250.55100.0018019109.749.07180744140.81
2)无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内237348795.3511867439.745.00
1-2年2806570.22280657.0310.00
2-3年660488.91198146.6730.00
3-4年582429.01232971.6140.00
4-5年159276.8379638.4250.00
5年以上106932.94106932.94100.00
小计241664493.2612765786.415.28
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他减少转回单项计提
8079538.444372422.8512451961.29
坏账准备按组合计
提坏账准9939571.303630346.31197424.25606706.95[注]12765786.41备
合计18019109.748002769.16197424.25606706.9525217747.70
第42页共106页[注]本期因北京祖名香香公司不再纳入合并范围，相应转出应收账款坏账准备
606706.95元
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款197424.25
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末应收账款坏账单位名称期末账面余额
余额的比例（%）准备
客户一40790111.0316.052039505.55
客户二11047121.624.35554412.40
客户三10533910.304.15530168.36
客户四8306458.743.27421358.03
客户五4995288.261.97249764.41
小计75672889.9529.793795208.75
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票472617.69
合计472617.69
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票1323744.52
小计1323744.52
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
第43页共106页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内11690302.4490.8411690302.449445188.0993.979445188.09
1-2年708645.965.51708645.96517887.315.15517887.31
2-3年395967.803.08395967.8045026.550.4545026.55
3年以上74493.790.5774493.7943558.410.4343558.41
合计12869409.99100.0012869409.9910051660.36100.0010051660.36
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一3616177.2928.10
供应商二2888729.9522.45
供应商三1009378.607.84
供应商四530617.254.12
供应商五342769.622.66
小计8387672.7165.17
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
应收股权转让款31120000.00
应收暂付款13486161.30
押金保证金9829136.5713302743.90
备用金662351.101391116.84
其他2255334.292509340.27
账面余额合计57352983.2617203201.01
减：坏账准备6741027.373857465.64
账面价值合计50611955.8913345735.37
(2)账龄情况
账龄期末数[注]期初数
第44页共106页1年以内43113787.005976474.50
1-2年8641240.556128927.47
2-3年1528554.591056622.20
3-4年956373.401440930.21
4-5年579859.001095712.44
5年以上2533168.721504534.19
账面余额合计57352983.2617203201.01
减：坏账准备6741027.373857465.64
账面价值合计50611955.8913345735.37
[注]本期因北京祖名香香公司不再纳入合并范围，相应形成其他应收款金额为
13486161.30元，其中账龄1年以内金额为6078396.31元，账龄1-2年金额为
7392887.49元，账龄2-3年金额为14877.50元
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备60000.000.1060000.00100.00
按组合计提坏账准备57292983.2699.906681027.3711.6650611955.89
合计57352983.26100.006741027.3711.7550611955.89（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备17203201.01100.003857465.6422.4213345735.37
合计17203201.01100.003857465.6422.4213345735.37
2)无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
第45页共106页账龄组合57292983.266681027.3711.66
其中：1年以内43053787.002152689.355.00
1-2年8641240.55864124.0610.00
2-3年1528554.59458566.3830.00
3-4年956373.40382549.3640.00
4-5年579859.00289929.5050.00
5年以上2533168.722533168.72100.00
小计57292983.266681027.3711.66
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数298823.74612892.752945749.153857465.64
期初数在本期——————
--转入第二阶段-432062.03432062.03
--转入第三阶段-152855.46152855.46
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2331588.245527.41625609.352962725.00本期收回或转回本期核销合并范围减少
45660.6033502.6779163.27
[注]
期末数2152689.35864124.063724213.966741027.37期末坏账准备计
5.0010.0066.5311.75
提比例（%）
[注]本期因北京祖名香香公司不再纳入合并范围，相应转出其他应收款坏账准备
79163.27元
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
第46页共106页北京市香香唯一食品厂及其股东股权转让款31120000.001年以内54.261556000.00
北京祖名香香公司应收暂付款13392771.30[注1]23.351043002.31
扬州中燃城市燃气发展有限公司押金保证金880000.002-3年1.53264000.00
无锡市苏南学校食材配送有限公司押金保证金800000.005年以上1.39800000.00
上海盒马物联网有限公司押金保证金569800.00[注2]0.9942515.00
小计46762571.3081.523705517.31
[注1]其中账龄1年以内金额为5985006.31元，账龄1-2年金额为7392887.49元，账龄2-3年金额为14877.50元
[注2]其中账龄1年以内金额为356500.00元，账龄1-2年金额为197000.00元，账龄2-3年金额为15300.00元账龄3-4年金额为1000.00元
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料91024982.17910081.5390114900.6494179194.23826335.4393352858.80
在产品9153076.701760645.887392430.8210976552.332273413.518703138.82
库存商品20731960.111975964.3318755995.7816757084.081329622.5015427461.58
合计120910018.984646691.74116263327.24121912830.644429371.44117483459.20
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料826335.43910081.53826335.43910081.53
在产品2273413.51407424.93920192.561760645.88
库存商品1329622.501853660.171207318.341975964.33
合计4429371.443171166.632953846.334646691.74
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计
原材料/存货已领用
将要发生的成本、估计的销售费用以
第47页共106页及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计将要发存货生产领用并
在产品生的成本、估计的销售费用以及相关/售出税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售
库存商品费用以及相关税费后的金额确定可变/存货售出现净值
8.持有待售资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备扬州祖名搬迁所
15661822.0715661822.07
涉资产
合计15661822.0715661822.07
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣增值税进项税10228797.8010228797.8028201429.6428201429.64
预缴企业所得税137490.11137490.11164743.78164743.78
待摊销保险费4391304.084391304.084133539.444133539.44
其他待摊销费用1327301.751327301.753334096.853334096.85
合计16084893.7416084893.7435833809.7135833809.71
10.其他权益工具投资
本期增减变动项目期初数追加投减少投本期计入其他综合其他资资收益的利得和损失杭州联合农村商业银
210000.00
行股份有限公司
合计210000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失
第48页共106页杭州联合农村商业银
210000.0056211.90
行股份有限公司
合计210000.0056211.90
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数927214529.3044012261.501031133725.17134688637.4720082586.452157131739.89
本期增加金额17399979.183548763.4759392483.2541004614.018325281.08129671120.99
1)购置3662565.183548763.4718556468.0941004614.018325281.0875097691.83
2)在建工程转入13737414.0040836015.1654573429.16
本期减少金额39697166.983173497.1524842123.5619152752.962402638.9489268179.59
1)处置或报废2353332.718588774.278974177.852371634.7422287919.57
2)合并范围减少39697166.98820164.4416253349.2910178575.1131004.2066980260.02
期末数904917341.5044387527.821065684084.86156540498.5226005228.592197534681.29累计折旧
期初数121424444.1429808223.25380026093.2764859154.1410914584.34607032499.14
本期增加金额23080801.503913387.1868468970.2220186272.603006278.29118655709.79
计提23080801.503913387.1868468970.2220186272.603006278.29118655709.79
本期减少金额1812455.962321843.468572581.659991497.711777019.5524475398.33
1)处置或报废2171446.036863264.808515651.181771448.5619321810.57
2)合并范围减少1812455.96150397.431709316.851475846.535570.995153587.76
期末数142692789.6831399766.97439922481.8475053929.0312143843.08701212810.60减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
第49页共106页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
期末账面价值762224551.8212987760.85625761603.0281486569.4913861385.511496321870.69
期初账面价值805790085.1614204038.25651107631.9069829483.339168002.111550099240.75
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
山西祖名公司房产13298659.37
小计13298659.37
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产5万吨生鲜类豆制品和
17431827.5217431827.52
植物蛋白饮品等豆制品项目
山西祖名公司更新改造工程967630.52967630.523960115.213960115.21贵州祖名生产线扩能及配套
885999.99885999.99
设备设施改造项目蔚县高价值农产品研发生产
3751153.383751153.38
一体化项目年产4380吨植物蛋白饮料
12792920.3612792920.36（豆奶）技改项目
零星工程6645257.536645257.532043244.642043244.64
合计20405808.4120405808.4128072340.7428072340.74
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产年产5万吨生鲜类豆制
品和植物蛋白饮品等豆55000.0017431827.525656947.5123088775.03制品项目山西祖名公司更新改造
5000.003960115.213704367.826696852.51967630.52
工程贵州祖名生产线扩能及
3100.00885999.991623377.862509377.85
配套设备设施改造项目
蔚县高价值农产品研发3601040.88
5500.003751153.383509930.563660043.06
生产一体化项目[注]
第50页共106页年产4380吨植物蛋白
1600.0012792920.3612792920.36饮料（豆奶）技改项目
零星工程2043244.6423220393.6018618380.716645257.53
小计28072340.7450507937.7154573429.163601040.8820405808.41
[注]本期因北京祖名香香公司不再纳入合并范围，相应转出在建工程3601040.88元（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）年产5万吨生鲜类豆制品和
95.21100.002302418.70自筹
植物蛋白饮品等豆制品项目
山西祖名公司更新改造工程82.1785.00自筹贵州祖名生产线扩能及配套
81.4895.00自筹
设备设施改造项目年产4380吨植物蛋白饮料
79.9680.00自筹（豆奶）技改项目
小计2302418.70
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数19417376.4519417376.45本期增加金额
本期减少金额10360473.1010360473.10
1)处置1320970.961320970.96
2)合并范围减少9039502.149039502.14
期末数9056903.359056903.35累计折旧
期初数5383357.725383357.72
本期增加金额2474858.512474858.51
计提2474858.512474858.51
本期减少金额3128871.393128871.39
1)处置1320970.961320970.96
2)合并范围减少1807900.431807900.43
第51页共106页项目房屋及建筑物合计
期末数4729344.844729344.84减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值4327558.514327558.51
期初账面价值14034018.7314034018.73
14.无形资产
项目土地使用权办公软件排污权专利技术商标合计账面原值
期初数85757610.7012505888.994462851.201413400.008354000.00112493750.89
本期增加金额-397685.75-397685.75
购置-397685.75[注]-397685.75
本期减少金额6427087.006427087.00
合并范围减少6427087.006427087.00
期末数78932837.9512505888.994462851.201413400.008354000.00105668978.14累计摊销
期初数12629893.488821779.953500717.49235566.601017788.9226205746.44
本期增加金额1843939.571572006.91529705.28141339.964086991.72
计提1843939.571572006.91529705.28141339.964086991.72
本期减少金额728403.16728403.16
合并范围减少728403.16728403.16
期末数13745429.8910393786.864030422.77376906.561017788.9229564335.00减值准备
期初数7336211.087336211.08本期增加金额
第52页共106页项目土地使用权办公软件排污权专利技术商标合计计提本期减少金额
期末数7336211.087336211.08账面价值
期末账面价值65187408.062112102.13432428.431036493.4468768432.06
期初账面价值73127717.223684109.04962133.711177833.4078951793.37
[注]系实际交易金额与暂估金额之差额
15.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项
果果豆制公司87833592.2235563198.7252270393.5087833592.2287833592.22
祖名唯品公司1179568.351179568.351179568.351179568.35
合计89013160.5736742767.0752270393.5089013160.571179568.3587833592.22
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他
果果豆制公司87833592.2287833592.22
祖名唯品公司1179568.351179568.35
合计89013160.5789013160.57
(3)商誉减值准备被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数其期末数项计提处置其他他
果果豆制公司35563198.7235563198.72
祖名唯品公司1179568.351179568.35
合计1179568.3535563198.7236742767.07
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
第53页共106页资产组或资产组组合是否与购买资产组或资产组组资产组或资产组组合的构成和
日、以前年度商誉减值测试时所合名称依据确定的资产组或资产组组合一致
构成：公司以果果豆制整体资产和业务作为独立的资产组；
果果豆制公司是
依据：现金流独立性、管理层监控及协同效应
构成：公司以祖名唯品整体资产和业务作为独立的资产组；
祖名唯品公司是
依据：现金流独立性、管理层监控及协同效应
(5)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组或资产本期计提减值金额
项目可收回金额（万元）
组组合的账面价值（万元）（万元）
果果豆制公司25363.1818390.003556.32（续上表）
预测期内的收入增稳定期增长率、利预测期折现率及其确定依
项目长率、利润率等参数润率等参数及其确年限据及其确定依据定依据预测期内收入增长
稳定期增长率：
率：3.26%-14.43%，税前折现率
0.00%，毛利率：
2026年毛利率：10.70%，折现率为
22.99%；稳定期预
果果豆制公司-203022.25%-23.00%；以反映各资产组组合测数据与参数按照
年历史数据为基础，综的特定风险的税前
2030年相关数据
合考虑未来发展得折现率预测出
2)其他说明
公司已于2022年对并购祖名唯品公司时产生的商誉全额计提减值准备。
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费1399752.463442083.10194960.544646875.02
软件服务费302554.6873594.48228960.20
污水处理费246975.9625116.24221859.72
合计1646728.423744637.78293671.265097694.94
第54页共106页17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备24796108.976091493.8920767493.945120763.23
递延收益28297259.367074314.8428008268.357002067.09
租赁负债税会差异4642196.031127607.0414077632.653057984.16
股权处置损失19880000.004970000.00
合计77615564.3619263415.7762853394.9415180814.48
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
公允价值变动损益45200000.0011300000.00
资产加速折旧11895496.072148874.2313334227.892416133.01
使用权资产税会差异4222191.491012808.2713924749.313038821.10
合计61317687.5614461682.5027258977.205454954.11
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后递延所得税资抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵递延所得税资和负债互抵金额产或负债余额金额产或负债余额
递延所得税资产10227544.279035871.503155531.7312025282.75
递延所得税负债10227544.274234138.233155531.732299422.38
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备19145568.9212874663.96
递延收益13805037.236848910.14
可抵扣亏损91717913.1978959200.59
合计124668519.3498682774.69
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
第55页共106页年份期末数[注]期初数备注
2025年2200.69
2026年1458329.391545984.68
2027年5036210.085426450.05
2028年17449190.9319283961.07
2029年34093000.0752700604.10
2030年33681182.72
合计91717913.1978959200.59
[注]本期因北京祖名香香公司不再纳入合并范围，相应转出未弥补亏损20920269.43元，其中2026年到期的金额为87655.29元，2027年到期的金额为390239.97元，2028年到期的金额为1834770.14元，2029年到期的金额为18607604.03元
18.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程款
7720590.787720590.784758507.844758507.84
及设备款
合计7720590.787720590.784758507.844758507.84
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金5158634.685158634.68保证金借款及专项保证金
固定资产739277986.32618082650.99抵押借款抵押
无形资产57958172.1545625160.63抵押借款抵押
合计802394793.15668866446.30
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金158634.68158634.68保证金专项保证金
其他应收款4000000.003600000.00保证金融资租赁保证金
第56页共106页固定资产428206792.00288803671.93抵押借款抵押
无形资产46704718.7035942265.24抵押借款抵押
合计479070145.38328504571.85
20.短期借款
项目期末数期初数
抵押借款30000000.0030039969.59
保证借款32017263.8939034466.68
信用借款453270363.19236101138.89
质押借款4990000.00
抵押及保证借款2001711.11
票据贴现借款106500000.00
合计520277627.08413677286.27
21.应付账款
项目期末数期初数
应付材料款108354591.44117333256.51
应付工程设备款25026262.5138324917.36
应付劳务费9070968.986739742.99
合计142451822.93162397916.86
22.合同负债
项目期末数期初数
预收货款7102701.266134949.19
合计7102701.266134949.19
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少[注]期末数
第57页共106页项目期初数本期增加本期减少[注]期末数
短期薪酬43962661.06422366291.12421345406.3544983545.83
离职后福利—设定
1797023.1634423301.6234199852.892020471.89
提存计划
合计45759684.22456789592.74455545259.2447004017.72
[注]本期因北京祖名香香公司不再纳入合并范围，相应转出应付职工薪酬
1370600.80元
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
42412503.64378130055.94377209823.6743332735.91
和补贴
职工福利费96086.4010595280.4910599512.3691854.53
社会保险费1247822.2419071090.2319033018.131285894.34
其中：医疗保险费1129193.4617398402.4817334941.991192653.95
工伤保险费118560.481633247.281658567.3793240.39
生育保险费68.3039440.4739508.77
住房公积金19447.008375469.938352909.9342007.00工会经费和职工教
186801.786194394.536150142.26231054.05
育经费
小计43962661.06422366291.12421345406.3544983545.83
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1738671.9533341350.3833120954.651959067.68
失业保险费58351.211081951.241078898.2461404.21
小计1797023.1634423301.6234199852.892020471.89
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税8169900.146339344.55
消费税4429.764037.34
企业所得税4461887.607791743.23
第58页共106页代扣代缴个人所得税521930.43488936.05
城市维护建设税545699.15377014.42
房产税4295601.463836388.03
土地使用税1131295.851095426.13
车船税0.090.09
印花税383304.20297327.33
教育费附加248964.15190611.12
地方教育附加167524.63129788.04
环境保护税2093.752250.44
地方水利建设基金81115.9581115.95
残疾人保障金170131.80292243.44
契税1291161.00
合计20183878.9622217387.16
25.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
股权转让款45200000.0045200000.00
押金保证金45302227.5838391795.56
搬迁补偿款11056000.00
其他21313420.6218949358.53
合计111815648.20113597154.09
(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因
应付股权转让款45200000.00尚未达到约定支付条件
小计45200000.00
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
第59页共106页项目期末数期初数
一年内到期的长期应付款-融资租赁借款10978408.6150211019.17
一年内到期的长期借款-抵押及保证借款45149946.6044049878.89
一年内到期的长期借款-保证借款1001145.831001305.33
一年内到期的长期借款-信用借款11900000.0060133986.11
一年内到期的长期借款-抵押借款39242166.6784103950.00
一年内到期的租赁负债1619090.322483558.03
合计109890758.03241983697.53
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额891322.31797543.41
合计891322.31797543.41
28.长期借款
项目期末数期初数
抵押及保证借款95534366.78106120153.02
保证借款31541118.00
抵押借款120521137.4976481170.83
合计216055504.27214142441.85
29.租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债3172093.3512895649.81
减：未确认融资费用148987.641301575.19
合计3023105.7111594074.62
30.长期应付款
(1)明细情况
第60页共106页项目期末数期初数
长期应付款159787.681466332.56
专项应付款4218565.904218565.90
合计4378353.585684898.46
(2)长期应付款项目期末数期初数
长期应付款--融资租赁借款161465.211481849.10
减：未确认融资费用1677.5315516.54
小计159787.681466332.56
(3)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因技术改造财政资
4218565.904218565.90
助专项资金
小计4218565.904218565.90
31.递延收益
项目期初数本期增加本期减少[注]期末数形成原因
政府补助34857178.4916182692.608937574.5042102296.59政府划拨
合计34857178.4916182692.608937574.5042102296.59
[注]本期因北京祖名香香公司不再纳入合并范围，相应转出递延收益1759500.00元
32.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数124780000124780000合计124780000124780000
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第61页共106页股本溢价482238594.55482238594.55
其他资本公积41758186.821384541.0940373645.73
合计523996781.371384541.09522612240.28
(2)其他说明
本期其他资本公积减少1384541.09元，系因公司2025年度营业收入、净利润增长率均未达到考核指标，冲回前期股份支付计提的其他资本公积金额1384541.09元。
34.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股8034001.658034001.65
合计8034001.658034001.65
35.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积35780523.224159293.2239939816.44
合计35780523.224159293.2239939816.44
(2)其他说明
盈余公积增加系根据公司章程的规定按母公司当期净利润提取10%的法定盈余公积。
36.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润326322543.34372657826.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润25295791.91-25136060.31
减：提取法定盈余公积4159293.222571803.13
应付普通股股利18626670.0018627420.00
期末未分配利润328832372.03326322543.34
(2)其他说明
第62页共106页根据公司股东大会审议通过的2024年度利润分配方案，以公司现有总股本扣除回购专
用证券账户上已回购股份602200股后的124177800股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金（含税），合计分配现金股利18626670.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1982541242.361527126248.051619058352.131274589914.98
其他业务收入42544895.5216403574.5545343312.7811262280.21
合计2025086137.881543529822.601664401664.911285852195.19
其中：与客户之间
2024245817.231542699177.501663283950.621284956404.91
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
生鲜豆制品1366791728.621075494809.121114257483.18899826224.59
植物蛋白饮品308139532.13206792148.24241535993.80165046497.94
休闲豆制品89419675.7470377068.1389135974.6572472816.05
其他218190305.87174462222.56174128900.50137244376.40
主营业务小计1982541242.361527126248.051619058352.131274589914.98
其他业务小计41704574.8715572929.4544225598.4910366489.93
小计2024245817.231542699177.501663283950.621284956404.91
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内地区2012935267.941534007797.801654884199.091278443316.67
境外地区11310549.298691379.708399751.536513088.24
小计2024245817.231542699177.501663283950.621284956404.91
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
第63页共106页项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2024245817.231663283950.62
小计2024245817.231663283950.62
(3)履约义务的相关信息公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转是否为主项目期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质要责任人户的款项相关义务付款期限一保证类质量保销售商品商品交付时般为产品交豆制品等是无证付后30天内
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6134949.19元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税5562157.172850446.74
教育费附加2792102.921449973.31
地方教育附加1860264.91969362.84
印花税1489479.721002469.63
房产税7394142.048098250.22
土地使用税1353550.942463543.77
车船税67171.9370869.83
消费税52058.4725884.89
环保税13034.82217241.83
合计20583962.9217148043.06
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬170819202.36146735173.89
促销费62866000.4160747178.99
广告及宣传费31961343.2414258910.64
折旧费24208950.9117349242.13
第64页共106页摊位及装修费8985264.049617102.53
差旅费6978355.416940592.69
业务招待费2521674.671470630.15
展览费1207246.351740496.41
咨询服务费1534448.301023584.90
股份支付费用-555740.50555740.50
其他3922734.543207438.09
合计314449479.73263646090.92
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬64829065.0549948180.20
折旧及资产摊销费15022353.5714886093.48
办公费10393359.706869789.16
咨询和中介机构服务费5879656.814838448.08
业务招待费2475056.023726121.34
差旅费2066685.412408722.73
股份支付费用-641973.07641973.07
其他5677110.726799809.39
合计105701314.2190119137.45
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬8289463.034679335.20
物料消耗5266081.282092823.78
折旧费用353833.59526259.74
股份支付费用-15656.6715656.67
其他2302729.822521399.86
合计16196451.059835475.25
第65页共106页6.财务费用项目本期数上年同期数
利息支出29434711.4129458891.89
减：利息收入611445.872192853.61
租赁负债的利息费用317806.13374060.44
汇兑损益-18141.27-82130.92
其他1030552.422148848.51
合计30153482.8229706816.31
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助7178074.504384056.84
与收益相关的政府补助3047388.981453301.863047388.98
个税手续费返还8668.23
合计10234131.715837358.703047388.98
8.投资收益
项目本期数上年同期数
股权处置损益-751699.24
企业资金拆借息669192.34
其他权益工具投资在持有期间的投资收益56211.9078696.66
理财产品投资收益30201.47
合计-26295.00108898.13
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产45200000.00
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
45200000.00
损益的金融资产产生的公允价值变动收益-或有
第66页共106页对价[注]
合计45200000.00
[注]详见本财务报表附注十三（二）1之说明
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-10965494.166293477.05
合计-10965494.166293477.05
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
商誉减值损失-35563198.72
存货跌价损失-3171166.63-3532942.84
无形资产减值损失-3840462.67
合计-38734365.35-7373405.51
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
持有待售资产处置收益34157386.8834157386.88
固定资产处置收益-19866.63-1286236.38-19866.63
合计34137520.25-1286236.3834137520.25
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿款1140609.091140609.09
扣款及罚款417542.58483117.91417542.58
非流动资产毁损报废利得51809.3219264.6251809.32
其他444801.99321747.77444801.99
合计2054762.98824130.302054762.98
第67页共106页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失2185115.07682526.622185115.07
对外捐赠112920.1082000.00112920.10
事故处理净损失1858671.76
其他1523007.70778736.871523007.70
合计3821042.873401935.253821042.87
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用16148884.7218209249.78
递延所得税费用4792743.351072028.58
合计20941628.0719281278.36
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额32550842.11-30903806.23
按母公司税率计算的所得税费用8137710.53-7725951.56
子公司适用不同税率的影响2738425.271383308.30
调整以前期间所得税的影响892401.811666163.14
非应税收入的影响-14052.98-19674.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2666264.061055907.24本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
13487365.2722710127.40
或可抵扣亏损的影响
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-4202485.89-2552601.99
其他-2764000.002764000.00
所得税费用20941628.0719281278.36
(三)合并现金流量表项目注释
第68页共106页1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物10000000.00
其中：北京祖名香香公司10000000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价
16295959.02
物
其中：北京祖名香香公司16295959.02
处置子公司收到的现金净额-6295959.02[注]
[注]报表列示于支付其他与投资活动有关的现金
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
政府补助19230081.5816052601.86
利息收入611445.962192853.61
收到经营性往来款13442005.943342497.65
其他2011621.89824130.30
合计35295155.3722412083.42
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
经营性期间费用108060667.1689503216.57
支付经营性往来款183761.302155591.78
其他1635927.802719408.63
合计109880356.2694378216.98
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回北京祖名香香公司暂借款30000000.00
理财产品到期赎回10030201.47
合计30000000.0010030201.47
(4)支付其他与投资活动有关的现金
第69页共106页项目本期数上年同期数
支付拆迁补偿款2000000.00
处置北京祖名香香公司股权货币资金净减少额6295959.02
购买理财产品10000000.00
合计8295959.0210000000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到融资租赁借款16752000.0011494268.74
合计16752000.0011494268.74
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
偿还融资租赁借款57291155.44111830253.81
支付银行借款保证金5000000.00
支付租赁费1996106.032002573.20
回购公司股份15069575.65
子公司偿还少数股东暂借款4000000.00
合计64287261.47132902402.66
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润11609214.04-50185084.59
加：资产减值准备38734365.357373405.51
信用减值准备10965494.16-6293477.05
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
121130568.30105182869.69
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销4086991.724528274.34
长期待摊费用摊销293671.261551666.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-34137520.251286236.38损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2133305.75663262.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-45200000.00
第70页共106页补充资料本期数上年同期数
财务费用（收益以“－”号填列）29734376.2729750821.41
投资损失（收益以“－”号填列）26295.00-108898.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2858027.501041813.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1934715.8530215.11
存货的减少（增加以“－”号填列）-4158315.85-29531026.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-96825598.64-37193378.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）83094180.7677373367.70
其他-1384541.091384541.09
经营活动产生的现金流量净额124895230.13106854608.54
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额113005316.56142275629.36
减：现金的期初余额142275629.36194708356.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-29270312.80-52432726.87
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金113005316.56142275629.36
其中：库存现金645365.01582258.98
可随时用于支付的银行存款109513665.02139799983.36
可随时用于支付的其他货币资金2846286.531893387.02
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额113005316.56142275629.36
第71页共106页项目期末数期初数
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由不属于现金及现金等价物
5158634.68158634.68使用受限
的保证金存款
小计5158634.68158634.68
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数非现金变动期末数现金变动非现金变动现金变动
[注]
短期借款413677286.27585990000.0014448815.21490835891.073002583.33520277627.08长期借款（含一年内
403431562.18117900000.0013004978.28203987777.0917000000.00313348763.37到期的长期借款）租赁负债（含一年内
14077632.65317806.131996106.037757136.724642196.03到期的租赁负债）
长期应付款-融资租赁借款（含一年内到51677351.7316752000.001980917.9359272073.3711138196.29期的融资租赁借款）
小计882863832.83720642000.0029752517.55756091847.5627759720.05849406782.77
[注]本期因北京祖名香香公司不再纳入合并范围，相应转出短期借款3002583.33元，转出长期借款（含一年内到期的长期借款）17000000.00元，转出租赁负债（含一年内到期的租赁负债）7757136.72元
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额500000.00
其中：支付固定资产等长期资产购置款500000.00
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金229476.05
第72页共106页其中：美元32647.977.0288229476.05
应收账款1053731.13
其中：美元149916.227.02881053731.13
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用9581709.299432968.61
合计9581709.299432968.61
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用317806.13374060.44
与租赁相关的总现金流出11577815.3211435541.81
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入840320.651117714.29
2)经营租赁资产
项目期末数期初数
固定资产13298659.3721621353.46
小计13298659.3721621353.46
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬8289463.034679335.20
第73页共106页物料消耗5266081.282092823.78
折旧费用353833.59526259.74
股份支付费用-15656.6715656.67
其他2302729.822521399.86
合计16196451.059835475.25
其中：费用化研发支出16196451.059835475.25
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将安吉祖名公司、扬州祖名公司等14家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
注册资本主要经营地业务持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）及注册地性质直接间接
安吉祖名公司29000.00浙江安吉制造业100.00设立非同一控制
扬州祖名公司28000.00江苏扬州制造业100.00下企业合并批发零
上海祖名公司508.00上海市100.00设立售业批发零
杭州祖名公司3000.00浙江杭州100.00设立售业批发零非同一控制
祖名唯品公司3000.00浙江杭州100.00售业下企业合并
武汉祖名公司10000.00湖北武汉制造业100.00设立批发零
武汉祖名食品100.00湖北武汉100.00设立售业
贵州祖名公司10800.00贵州龙里制造业51.00设立
山西祖名公司13300.00山西太原制造业51.13设立非同一控制
果果豆制公司2200.00江苏南京制造业51.00下企业合并非同一控制
豆果冷冻公司500.00江苏南京制造业51.00下企业合并非同一控制
豆果咨询公司200.00江苏南京服务业51.00下企业合并批发零
合肥祖名公司308.00安徽合肥100.00设立售业
北京豆制品公1088.00北京市批发零100.00设立
第74页共106页司售业
(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权处子公司股权处置股权处丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表置比例
名称价款[注]置方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净
（%）资产份额的差额北京祖
名香香41120000.0050.83转让2025-06-30股权转让-751699.24公司（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价
收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额北京祖名香香公司
[注]详见本财务报告十五（二）之说明
(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
合肥祖名公司新设2025-10-103080000.00100.00%
北京豆制品公司新设2025-06-235880000.00100.00%
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助16182692.60
其中：计入递延收益16182692.60
与收益相关的政府补助3047388.98
其中：计入其他收益3047388.98
合计19230081.58
(二)涉及政府补助的负债项目
第75页共106页本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益34857178.4916182692.607178074.50
小计34857178.4916182692.607178074.50（续上表）
财务报表列本期冲减成本期冲减资与资产/收
其他变动[注]期末数报项目本费用金额产金额益相关与资产相
递延收益1759500.0042102296.59关
小计1759500.0042102296.59
[注]本期因北京祖名香香公司不再纳入公司合并范围，相应转出递延收益
1759500.00元
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额10225463.485837358.70
合计10225463.485837358.70
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级第76页共106页以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
第77页共106页面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的29.79%（2024年12月31日：22.89%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款844764586.74886526674.3435966045.7449654535.93800906092.67
应付账款142451822.93142451822.93142451822.93
其他应付款111815648.20111815648.20111815648.20
租赁负债4642196.034644202.941325386.252246306.481072510.21
小计1103674253.901145438348.41291558903.1251900842.41801978602.88（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款868786200.18923405956.58685881945.7193623905.59143900105.28
应付账款162397916.86162397916.86162397916.86
其他应付款113597154.09113597154.09113597154.09
租赁负债14077632.6515061262.092785139.814182919.608093202.68
小计1158858903.781214462289.62964662156.4797806825.19151993307.96
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
第78页共106页1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.其他权益工具投资210000.00210000.00
2.交易性金融资产45200000.0045200000.00
3.应收款项融资472617.69472617.69
持续以公允价值计量的资产总额45882617.6945882617.69
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于其他权益工具投资，采用投资成本确定公允价值。
2.对于交易性金融资产，根据《南京果果豆制食品有限公司股权购买协议》约定的业绩
考核标准，结合果果豆制公司预计收入和扣非后归母净利润完成进度，确定相关或有对价对应的公允价值。
3.对于应收款项融资，应收银行承兑汇票信用风险较小且剩余期限较短，以其票面余额确定公允价值。
第79页共106页十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
自然人姓名与本公司关系对本公司的表决权比例(%)
蔡祖明、蔡水埼、王茶英[注]实际控制人52.35
[注]截至本财务报告报出日，蔡祖明直接持有本公司21.08%的股权；蔡水埼系蔡祖明之子，直接持有本公司9.79%的股权；王茶英系蔡祖明配偶，直接持有本公司7.34%的股权；
同时蔡祖明、王茶英和蔡水埼三人通过控制公司法人股东杭州纤品投资有限公司从而间接控
制公司14.14%的股权；三人合计控制公司52.35%的股权，为公司实际控制人
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方其他关联方名称简称其他关联方与本公司关系安吉富民有机肥有限公司富民有机肥公司受同一实际控制人控制安吉富民生态农业开发有限公司富民生态公司受同一实际控制人控制安吉豆宝乐园有限公司豆宝乐园公司受同一实际控制人控制安吉逗富庄园有限公司逗富庄园公司受同一实际控制人控制李国平李国平公司高级管理人员郑学军郑学军李国平之亲属
个体工商户-郑学军个体工商户-郑学军郑学军所经营豆制品个体工商户
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
富民有机肥公司污泥处理项目服务1853489.551421932.15
逗富庄园公司住宿及餐饮服务290705.00105929.40
富民生态公司蔬菜水果等284991.00278207.00
豆宝乐园公司旅游及会务服务9570.48293308.00
第80页共106页2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
个体工商户-郑学军豆制品等9325331.4311635379.80
豆宝乐园公司豆制品等64794.4112297.16
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬4511875.003332353.00
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款个体工商户-郑学军1107288.6755364.431146737.4057336.87
豆宝乐园公司21655.121082.768931.92446.60
小计1128943.7956447.191155669.3257783.47
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款富民有机肥公司176955.00132316.00
小计176955.00132316.00
(四)其他情况
1.比照关联方情况
其他关联方简称其他关联方与本公司关系贵州芳馨生物科技有限公司芳馨生物公司贵州祖名公司少数股东贵阳芳馨豆园食品有限公司芳馨豆园公司同受芳馨生物公司实际控制人控制贵州龙缘盛豆业有限公司龙缘盛公司同受芳馨生物公司实际控制人控制太原市金大豆食品有限公司金大豆公司山西祖名公司少数股东陈寿平陈寿平金大豆公司实控人
蒋跃君、蔡立群蒋跃君、蔡立群果果豆制公司少数股东南京果果食品有限公司果果食品公司果果豆制公司少数股东控制之企业南京豆果冷冻食品有限公司豆果食品公司果果食品公司之子公司南京果果生物科技有限公司果果生物公司果果食品公司之子公司
第81页共106页上海莞鸿电子商务有限公司上海莞鸿公司曾受果果食品公司控制江苏豆果食品有限公司江苏豆果公司蔡立群曾任监事的企业
北京祖名香香公原子公司，2025年7月起不再纳入公北京祖名香香公司司司合并报表范围北京市香香唯一食品厂北京香香食品北京祖名香香公司原少数股东
北京祖名香香公司子公司，2025年7河北祖名公司河北祖名公司月起不再纳入公司合并报表范围
2.比照关联交易情况
(1)采购商品和接受劳务的比照关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
黄豆、水电、固定资
果果食品公司12741643.72产等
江苏豆果公司豆奶、水电汽等6812070.54[注1]
果果生物公司水费等485408.62
北京香香食品豆制品等20729898.89[注2]41424620.06
芳馨豆园公司租赁费868191.00
芳馨豆园公司月饼等113539.40
龙缘盛公司豆制品等1792.48
[注1]果果豆制公司从2024年12月31日开始纳入公司合并报表范围，故无上年同期数
[注2]系2025年1-6月数据
(2)出售商品和提供劳务的比照关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
金大豆公司豆制品、蔬菜、肉类等7059249.2012322700.90
北京香香食品豆制品等2905397.52[注1]6912436.92
芳馨豆园公司服务费52149.78
果果食品公司豆制品等28752344.15[注2]
上海莞鸿公司豆制品等5152274.35[注2]
江苏豆果公司豆制品等3132236.62[注2]
豆果食品公司豆制品等21382983.56[注2]
[注1]系2025年1-6月数据
[注2]果果豆制公司从2024年12月31日开始纳入公司合并报表范围，故无上年同期
第82页共106页数
(3)其他比照关联交易
本期公司计提应收北京祖名香香借款利息669192.34元。
3.比照关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保是担保金额担保担保否已经担保方被担保方债权人（万元）起始日到期日履行完毕果果食品公江苏溧水农村商
司、蒋跃君、果果豆制公司业银行股份有限3100.002024-06-262027-06-24否蔡立群公司宁波银行股份有
豆果冷冻公司限公司南京溧水500.002025-09-172026-09-17否支行宁波银行股份有
豆果冷冻公司限公司南京溧水300.002025-09-252026-09-25否
蒋跃君、蔡立支行群宁波银行股份有
豆果冷冻公司限公司南京溧水200.002025-09-252026-09-25否支行交通银行股份有
果果豆制公司限公司江苏省分700.002025-09-292026-09-10否行中国银行股份有
蒋跃君、蔡立
豆果冷冻公司限公司南京城南1000.002025-03-242026-03-20否
群[注1]支行中国邮政储蓄银
陈寿平[注2]山西祖名公司行股份有限公司450.002025-01-092028-01-08否太原市分行
合计6250.00
[注1]该笔借款同时由江苏省信用再担保集团有限公司提供保证担保
[注2]该笔借款同时由山西祖名固定资产提供抵押担保
4.比照关联方应收应付款项
(1)应收比照关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款豆果食品公司6813484.00340674.203638379.00181918.95
第83页共106页果果食品公司3838508.29193981.733994994.06200890.30
上海莞鸿公司395129.3319756.471085738.4054286.92北京祖名香香
1056613.91104805.45
公司
河北祖名公司372849.2027435.96
北京香香食品269220.0022621.004539226.86226961.34
金大豆公司3902.7673.722118401.72105920.09
小计12749707.49709348.5315376740.04769977.60
北京香香食品221068.04预付款项
江苏豆果公司342769.62324001.80
小计342769.62545069.84北京祖名香香
13392771.301043002.31
公司北京市香香唯
一食品厂及其31120000.001556000.00股东
其他应收款江苏豆果公司340000.0017000.00100000.005000.00
河北祖名公司93390.004669.50
芳馨豆园公司70600.007060.0082600.004130.00
金大豆公司271500.0013575.00
小计45016761.302627731.81454100.0022705.00
(2)应付比照关联方款项项目名称关联方期末数期初数
应付账款江苏豆果公司91992.3822899.22
小计91992.3822899.22
合同负债江苏豆果公司104622.78
小计104622.78
金大豆公司10130.89
其他应付款果果食品公司4515.00822775.14
豆果食品公司151587.77
其他应付款-股权转蔡立群22000000.0022000000.00
让款果果食品公司23200000.0023200000.00
第84页共106页小计45214645.8946174362.91
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
(1)2024年员工持股计划各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
生产人员68000560320.00
销售人员1572001295328.00
管理人员2896002386304.00
研发人员800065920.00
合计5228004307872.00
(2)2024年股权激励计划各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
生产人员39000476190.00
销售人员2415002948715.00
管理人员77000940170.00研发人员
合计3575004365075.00
(二)以权益结算的股份支付情况
1.2024年员工持股计划
(1)明细情况授予日股票收盘价减去授予价格作为授授予日权益工具公允价值的确定方法予的限制性股票的公允价值
第85页共106页在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的持有权益工具的职工人数变动
等后续信息做出最佳估计，修正预计解可行权权益工具数量的确定依据
除限售的权益工具数量。在解除限售日，最终预计解除限售权益工具的数量与实际解除限售工具的数量一致。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-1032948.58
(2)其他说明2024年5月10日，公司召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于<公司2024年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等议案。
公司回购专用证券账户持有的52.78万股公司股票已于2024年5月30日以非交易过户
的方式过户至本次员工持股计划专户，过户价格为8.24元/股。
根据《公司2024年员工持股计划》，本次员工持股计划存续期不超过36个月，标的股票分2期解锁，锁定期分别为12个月、24个月，均自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起计算。各锁定期满后，本次员工持股计划所持股票权益将依据对应考核年度公司业绩考核目标达成情况及个人绩效考核结果分配至持有人，每期解锁比例分别为50%、50%。
公司员工持股计划的业绩考核包括公司层面及个人层面的业绩考核，公司层面的业绩考核目标具体如下：
解锁期业绩考核指标
需满足下列两个条件之一：
第一个解锁期1)以2023年营业收入为基数，2024年营业收入增长率不低于20%；
2)以2023年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于15%。
需满足下列两个条件之一：
1)以2023年营业收入为基数，2024年-2025年两年累计营业收入增长率
第二个解锁期
不低于50%；
2)以2024年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于15%。
注：上述净利润指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，但剔除本次及其它员工激励计划的股份支付费用影响的数值作为计算依据
若解锁期内，公司当期业绩水平达到业绩考核目标条件的，当期对应标的股票方可按比例解锁。若第一个解锁期的公司业绩考核指标未达成，对应不能解锁的标的股票可递延至第二个解锁期，在第二个解锁期的公司业绩考核实现时解锁。如若递延至最后一个解锁期时业绩仍未达成的，则相应的权益均不得解锁，不得解锁的部分由员工持股计划管理委员会收回，
第86页共106页择机出售后以出资金额加上一定利息之和与售出金额孰低值返还持有人，剩余资金（如有）归属于公司；或通过法律法规允许的其他方式处理对应标的股票。
在公司业绩目标达成的前提下，需对持有人个人绩效进行考核，个人层面的业绩考核如下：
绩效考核结果合格不合格
个人层面解锁比例100.00%0.00%
在公司业绩目标达成的前提下，持有人当年实际可解锁的权益数量=个人当年计划解锁的数量×个人层面解锁比例。
2024年公司度营业收入、净利润增长率均未达到考核指标，因此第一个解锁期对应的
股票递延至第二个解锁期。由于2024年员工持股计划部分激励对象离职，其持有的5000股员工持股计划份额已由员工持股计划管理委员会收回。
2025年公司度营业收入、净利润增长率均未达到考核指标，因此第二个解锁期对应的
股票不得解锁，不得解锁的522800股由员工持股计划管理委员会收回。
2.2024年股权激励计划
(1)明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 Black-Scholes 模型1、标的股价：15.48元/股（公司授予日收盘价）；
2、有效期分别为：12个月、24个月；
3、历史波动率：19.87%、19.65%（分别授予日权益工具公允价值的重要参数采用深证综指最近12个月、24个月的波动率）；
4、无风险利率：1.50%、2.10%（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期存款基准利率）
根据最新的可行权职工人数变动、考核
可行权权益工具数量的确定依据结果等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-351592.51
(2)其他说明2024年5月10日，公司召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于<公司2024年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案。本激励计划拟授予激励对象的股票
第87页共106页期权数量为72.00万份，予股票期权的行权价格为12.36元/份。
2024年6月7日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划相关事项的议案》，因公司2024年股票期权激励计划行权登记日将发生在2023年度权益分派的股权登记日之后，本次激励计划股票期权的行权价格由12.36元/份调整为12.21元/份。会议同时审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，本次激励计划的相关规定和公司2023年年度股东大会的授权，董事会以2024年6月7日为授权日，向41名激励对象授予72.00万份股票期权，行权价格为12.21元/份。
公司股权激励计划股票期权的行权安排如下：
行权期行权时间行权比例自股票期权授权日起12个月后的首个交易日起至股票期权
第一个行权期50%授权日起24个月内的最后一个交易日当日止自股票期权授权日起24个月后的首个交易日起至股票期权
第二个行权期50%授权日起36个月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间行权条件未成就的股票期权，不得行权或递延至下期行权，并由公司按本激励计划规定的原则注销激励对象相应的股票期权。股票期权各行权期结束后，激励对象未行权的当期股票期权应当终止行权，公司将予以注销。
公司股权激励计划的业绩考核包括公司层面及个人层面的业绩考核，公司层面的业绩考核目标具体如下：
解锁期业绩考核指标
需满足下列两个条件之一：
第一个行权期1)以2023年营业收入为基数，2024年营业收入增长率不低于20%；
2)以2023年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于15%。
需满足下列两个条件之一：
1)以2023年营业收入为基数，2024年-2025年两年累计营业收入增长率
第二个行权期
不低于50%；
2)以2024年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于15%。
注：上述净利润指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，但剔除本次及其它员工激励计划的股份支付费用影响的数值作为计算依据
在公司业绩目标达成的前提下，需对个人激励对象个人绩效进行考核，个人层面的业绩考核如下：
绩效考核结果合格不合格
个人层面行权比例100.00%0.00%
在公司业绩目标达成的前提下，激励对象当年实际可行权额度=个人当年计划行权额度
第88页共106页×部门层面行权系数×个人层面行权系数。激励对象未能行权的股票期权由公司注销。
根据公司2025年4月24日召开的第五届董事第九次会议审议通过的《关于注销2024年股票期权激励计划的部分股票期权的议案》，由于2024年股票期权激励计划部分激励对象离职、第一个行权期公司层面业绩考核未达标，公司对激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计36.25万份予以注销。
根据公司2026年4月24日召开的第五届董事第十五次会议审议通过的《关于注销
2024年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，由于2024年股票期权激励计划部分激励
对象离职、第二个行权期公司层面业绩考核未达标，公司对激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计35.75万份予以注销。
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用
生产人员-171170.85
销售人员-555740.50
管理人员-641973.07
研发人员-15656.67
合计-1384541.09
(四)股份支付的终止情况
由于2025年公司度营业收入、净利润增长率均未达到考核指标，员工持股计划第二个解锁期对应的股票不得解锁，不得解锁的522800股由员工持股计划管理委员会收回，股票期权激励对象已获授但尚未行权的35.75万份股票期权予以注销，并冲回前期累计确认的股份支付金额1384541.09元。
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.如本财务报表附注短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款所述，本公司以房屋、专用设备、土地使用权为相关借款提供抵押担保。
2.截至2025年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1.收购果果豆制公司股权转让款或有对价调整事项
根据公司第五届董事会第七次会议决议同意，公司与南京果果食品有限公司、蔡立群、第89页共106页蒋跃君签订《南京果果豆制食品有限公司股权购买协议》（以下简称为《股权购买协议》），以现金方式受让果果豆制公司51.00%的股权。2024年12月31日，果果豆制公司51%的股权已按照法定方式变更给本公司，并在南京市溧水区政务服务管理办公室办妥工商变更登记手续。
根据本公司与果果豆制公司原股东南京果果食品有限公司、蔡立群、蒋跃君签订的《股权购买协议》，本次股权转让的交易初始价格为人民币11220.00万元，分三期支付，实际支付金额根据《股权购买协议》约定，依据果果豆制公司2024年度、2025年度、2026年度的经营业绩完成情况进行调整，最高不超过交易初始价格。
(1)第一期股权转让款
自《股权购买协议》生效之日起，本公司在10个工作日内向果果豆制公司原股东指定账户支付人民币6700.00万元。鉴于本公司已支付给南京果果食品有限公司人民币
3000.00万元投资意向金，扣除该笔投资意向金后，本公司实际应支付金额为人民币
3700.00万元，上述款项已于2024年12月支付。
(2)第二期股权转让款
在本公司聘请的会计师事务所对果果豆制公司进行审计并出具2025年年度审计报告后，对果果豆制公司的收入完成进度和扣非后归母净利润完成进度进行考核，并以此以基础支付
第二期股权转让款。
收入完成进度=（2024年的实际收入+2025年的实际收入）/（2024年的承诺收入+2025年的承诺收入+2026年的承诺收入）扣非后归母净利润完成进度=（2024年的实际扣非后归母净利润+2025年的实际扣非后归母净利润）/（2024年的承诺扣非后归母净利润+2025年的承诺扣非后归母净利润+2026年的承诺扣非后归母净利润）
第二期业绩累计完成进度取收入完成进度和扣非后归母净利润完成进度二者孰低值。
第二期股权转让款金额=本次交易初始价格*第二期业绩累计完成进度-第一期股权转让款金额。若经计算，第二期股权转让款金额小于等于零，则本期本公司不支付股权转让款，果果豆制公司原股东也不需要返还本公司已支付的第一期股权转让款。
本公司根据果果豆制公司原股东转让股权比例，相应将第二期股权转让款分别支付给果果豆制公司原股东。
根据果果豆制公司2025年度经营业绩完成情况计算，公司无需支付第二期股权转让款。
(3)第三期股权转让款
第90页共106页在本公司聘请的会计师事务所对标的公司进行审计并出具2026年年度审计报告后，对
标的公司的收入完成进度和扣非后归母净利润完成进度进行考核，并以此以基础支付第三期股权转让款。
收入完成进度=（2024年的实际收入+2025年的实际收入+2026年的实际收入）/（2024年的承诺收入+2025年的承诺收入+2026年的承诺收入）扣非后归母净利润完成进度=（2024年的实际扣非后归母净利润+2025年的实际扣非后归母净利润+2026年的实际扣非后归母净利润）/（2024年的承诺扣非后归母净利润+2025年的承诺扣非后归母净利润+2026年的承诺扣非后归母净利润）
第三期业绩累计完成进度取收入完成进度、扣非后归母净利润完成进度和100%三者孰低值。
第三期股权转让款金额=本次交易初始价格*第三期业绩累计完成进度-第二期股权转让
款金额-第一期股权转让款金额。若经计算，第三期股权转让款金额小于等于零，则本期本公司不支付股权转让款，果果豆制公司原股东也不需要返还本公司已支付的第一期、第二期股权转让款。
本公司根据果果豆制公司原股东转让股权比例，相应将第三期股权转让款分别支付给果果豆制公司原股东。
综上，本公司根据果果豆制公司2024年度和2025年度实际经营业绩以及2026年度预测经营业绩，预计后续无需支付剩余股权转让款，因此确认在非同一控制下的企业合并中构成金融资产的的或有对价45200000.00元。
2.截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的其他或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利18626670.00元
(二)其他资产负债表日后事项说明
除上述事项外，截至2026年4月24日，公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
第91页共106页本公司主要业务为生产和销售豆制品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)转让北京祖名香香股权事项
1.2025年6月签订《股权转让协议》
经公司第五届董事会第十一次会议和第五届董事会审计委员会第八次会议审议通过，
2025年6月14日公司与北京市香香唯一食品厂及其一致行动人陈杰、陈新昌、陶春香以
及张芸（以下简称为合作方）签署《北京祖名香香豆制品有限公司股权转让协议》和《解除合同协议书》。自上述协议签署之日起，各合作方就项目合作所签署的各类合同、协议等法律文件全部解除或终止，公司将按约定将持有的北京祖名香香50.83%的股权转让给合作方。
（1）股权转让款的支付安排如下：
1）协议签订后双方及时组织标的公司开展专项审计工作，在完成专项审计后5个工作日内，支付第一期股权转让款1000.00万元。
2）公司在收到合作方支付的第一期股权转让款且合作方偿还标的借款本金达到
2000.00万元后，公司向合作方办理标的股权交割。
3）2026年9月30日前，合作方向公司支付第二期股权转让款600.00万元。
4）2026年12月31日前，合作方向公司支付剩余的股权转让款，付清本次交易的全部款项。
5）对于第二期、第三期股权转让款的总金额，合作方按照年利率3.8%的标准，以付清
第一期股权转让款的次一日为初始日，向公司支付利息，根据合作方实际付款进度，按月动
态调整计息本金基数，至合作方付清第二期、第三期股权转让款全部金额之日停止计息。在
支付第二期、第三期股权转让款期间，合作方向公司支付的款项视为优先支付股权转让款本金。
（2）标的借款的还款安排
?2025年12月31日前，合作方负责安排北京祖名香香向公司偿还借款本金总计不少于3000.00万元；2026年3月31日前，向公司偿还不少于600.00万元借款本金；2026年4月20日前，借款本息全部偿清。借款利息按年利率3.8%计息，根据实际还款进度，按月动态调整计息本金基数。自协议签订之日开始计息，至偿清借款全部本息之日停止计息。
截至2025年末，公司已收到借款归还3000.00万元以及第一期股权转让款1000.00万元。
第92页共106页2.2026年4月签订《补充协议》
2026年4月24日公司和合作方签订《股权转让协议之补充协议》，约定如下：
（1）北京祖名香香股权交易价格调整为以公司实缴出资额6100万元为基础价格，核减截至2025年6月30日的经审计的合并报表口径下公司应承担的标的公司亏损金额和经双
方结合原协议约定事项实际进展情况协商后公司同意承担的相关费用，剩余数额即为应付的股权转让款金额。综上，双方确定本次交易的股权转让具体金额为4112.00万元。
（2）对方需在2026年11月30日前支付全部剩余借款本息和剩余的股权转让款及利息。
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至2025年12月31日，公司不存在其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内74581395.8356987099.41
1-2年327109.7783745.73
2-3年83704.48566389.77
3-4年512518.92226709.63
4-5年226709.63
账面余额合计75731438.6357863944.54
减：坏账准备4268347.923430592.05
账面价值合计71463090.7154433352.49
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备629706.470.83629706.47100.00
按组合计提坏账准备75101732.1699.173638641.454.8471463090.71
第93页共106页合计75731438.63100.004268347.925.6471463090.71（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备629706.471.09629706.47100.00
按组合计提坏账准备57234238.0798.912800885.584.8954433352.49
合计57863944.54100.003430592.055.9354433352.49
2)无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合71364389.173638641.455.10
合并关联方组合3737342.99
小计75101732.163638641.454.84
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内70950378.043547518.905.00
1-2年220784.5722078.4610.00
2-3年83704.4825111.3430.00
3-4年108282.8843313.1540.00
4-5年1239.20619.6050.00
小计71364389.173638641.455.10
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏
629706.47629706.47
账准备按组合计提
2800885.58837755.873638641.45
坏账准备
合计3430592.05837755.874268347.92
第94页共106页(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末应收账款坏账准单位名称期末账面余额
余额的比例（%）备
客户一17933368.5523.68896668.43
客户二4841393.996.39245542.55
客户三3898701.185.15196609.20
客户四3667068.584.84183353.43
客户五3399378.594.49169968.93
小计33739910.8944.551692142.54
2.其他应收款
(1)明细情况款项性质期末数期初数
合并范围内往来款361963185.91466633804.03
股权转让款31120000.00
应收暂付款13106348.30
押金保证金1393958.155300033.65
备用金163023.24109774.23
其他474661.08106779.13
账面余额合计408221176.68472150391.04
减：坏账准备3224441.80976529.43
账面价值合计404996734.88471173861.61
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内358825248.18373244722.28
1-2年48719228.6814145064.00
2-3年107720.0058046800.00
3-4年41800.0038600.00
4-5年33600.00123060.00
5年以上493579.8226552144.76
第95页共106页账面余额合计408221176.68472150391.04
减：坏账准备3224441.80976529.43
账面价值合计404996734.88471173861.61
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备408221176.68100.003224441.800.79404996734.88
合计408221176.68100.003224441.800.79404996734.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备472150391.04100.00976529.430.21471173861.61
合计472150391.04100.00976529.430.21471173861.61
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并关联方组合361963185.91
账龄组合46257990.773224441.806.97
其中：1年以内37862062.271893103.115.00
1-2年7719228.68771922.8710.00
2-3年107720.0032316.0030.00
3-4年41800.0016720.0040.00
4-5年33600.0016800.0050.00
5年以上493579.82493579.82100.00
小计408221176.683224441.800.79
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目合计未来12个月整个存续期预期整个存续期预第96页共106页预期信用损失信用损失（未发生期信用损失（已信用减值）发生信用减值）
期初数38192.61410772.00527564.82976529.43
期初数在本期——————
--转入第二阶段-385961.43385961.43
--转入第三阶段-10772.0010772.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2240871.93-14038.5621079.002247912.37本期收回或转回本期核销其他变动
期末数1893103.11771922.87559415.823224441.80期末坏账准备计
0.531.5882.670.79
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）
安吉祖名公司合并范围内往来款129973602.581年以内31.84
扬州祖名公司合并范围内往来款119000000.00[注1]29.15
山西祖名公司合并范围内往来款66489583.331年以内16.29
贵州祖名公司合并范围内往来款46500000.001年以内11.39北京市香香唯一
股权转让款31120000.001年以内7.621556000.00食品厂及其股东
小计393083185.9196.291556000.00
[注1]其中账龄1年以内78000000.00元，账龄1-2年41000000.00元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资890828173.00890828173.00756748173.00756748173.00
第97页共106页合计890828173.00890828173.00756748173.00756748173.00
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位计提减值追加减少其减值账面价值减值账面价值准备投资投资他准备准备
杭州祖名公司1601601.0026920000.0028521601.00
安吉祖名公司290000000.00290000000.00
上海祖名公司5080000.005080000.00
扬州祖名公司158786572.00115000000.00273786572.00
祖名唯品公司29200000.0029200000.00
武汉祖名公司5000000.0015000000.0020000000.00北京祖名香香
61000000.0061000000.00
公司
山西祖名公司68000000.0068000000.00
贵州祖名公司55080000.0055080000.00
果果豆制公司112200000.00112200000.00北京祖名豆制
5880000.005880000.00
品公司
合肥祖名公司3080000.003080000.00
小计756748173.00195080000.0061000000.00890828173.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入678656548.11489760791.62639843416.64460191030.04
其他业务收入17859141.1714515179.7716907502.0512631087.05
合计696515689.28504275971.39656750918.69472822117.09
其中：与客户之间
696515689.28504275971.39656750918.69472822117.09
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
第98页共106页1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本
生鲜豆制品372505427.67258788792.11371220701.20253812587.84
植物蛋白饮品183240458.84126775275.13147570711.46103840584.17
休闲豆制品34344434.6736606197.8038915028.7840605143.32
其他88566226.9367590526.5882136975.2061932714.71
主营业务小计678656548.11489760791.62639843416.64460191030.04
其他业务小计17859141.1714515179.7716907502.0512631087.05
小计696515689.28504275971.39656750918.69472822117.09
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内地区693078982.66501604201.03653453700.59470254342.22
境外地区3436706.622671770.363297218.102567774.87
小计696515689.28504275971.39656750918.69472822117.09
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入696515689.28656750918.69
小计696515689.28656750918.69
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬5087795.544625582.32
物料消耗2056804.751758520.58
折旧费用318067.31443706.76
股份支付费用-15656.6715656.67
其他1859628.862455504.79
合计9306639.799298971.12
3.投资收益
第99页共106页项目本期数上年同期数
资金拆借利息3897664.562372798.75
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入56211.9078696.66
股权处置收益-19880000.00
合计-15926123.542451495.41
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
31252515.26
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3047388.98益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损45200000.00益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费669192.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出367025.86
小计80536122.44
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）11390940.44
少数股东权益影响额（税后）-6870.53
归属于母公司所有者的非经常性损益净额69152052.53
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.520.200.20扣除非经常性损益后归属于公司
-4.37-0.35-0.35普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 25295791.91
第100页共106页项目序号本期数
非经常性损益 B 69152052.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -43856260.62
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1002845846.28
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E1资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资
E2产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 F2
回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 G1 18626670.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 G2
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2
回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 G3
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3
股份支付 I -1384541.09
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产1003935914.19
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.52%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -4.37%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 25295791.91
非经常性损益 B 69152052.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -43856260.62
期初股份总数 D 124177800.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
第101页共106页本复印件仅供祖名豆制品集团股份有限公司天健审〔2026〕9691号报告
后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第103页共106页本复印件仅供祖名豆制品集团股份有限公司天健审〔2026〕9691号报告
后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第104页共106页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期
1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02
2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02
3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02
4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02
5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02
6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02
7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02
8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02
9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02
10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02
11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02
12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02
13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02
14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02
15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02
16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02
17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02
18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02
19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02
20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02
21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02
22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02
23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02
24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02
25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02
26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02
27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02
28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02
29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02
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〔2026〕9691号报告后附之用，证明陈焱鑫是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
本复印件仅供祖名豆制品集团股份有限公司天健审
〔2026〕9691号报告后附之用，证明徐君是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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