中瓷电子:河北雄安太芯电子科技有限公司2025年1-4月财务报表及审计报告--众会字（2025）第08642号

河北雄安太芯电子科技有限公司

2025年1-4月财务报表及审计报告

众会字(2025)第08642号

众华会计师事务所（特殊普通合伙）

Zhonghua Certified Public Accountants LLP目录内容页码

审计报告1-2资产负债表3利润表4现金流量表5

所有者权益变动表6-7非经常损益明细表8

财务报表附注9-54审计报告

众会字(2025)第08642号

河北雄安太芯电子科技有限公司：

一、审计意见

我们审计了河北雄安太芯电子科技有限公司（以下简称太芯科技）财务报表，包括2025年4月30日、2024年12月31日的资产负债表，2025年1-4月、2024年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了太芯科技2025年4月30日、2024年12月31日的财务状况以及2025年1-4月、2024年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于太芯科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

太芯科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估太芯科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算太芯科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督太芯科技的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

1在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，

我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对太芯科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致太芯科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国·上海2025年6月23日

2河北雄安太芯电子科技有限公司

2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注河北雄安太芯电子科技有限公司

2024年度及2025年1-4月份财务报表附注

一、基本情况

（一）历史沿革、注册地、组织形式及总部地址

河北雄安太芯电子科技有限公司（以下简称本公司）创建于2019年5月23日，系经河北雄安新区管理委员会批准成立，总部地址为河北省保定市容城县容城镇影院路 1 号 B 区

201室，注册资本为人民币5000.00万元。由中国电子科技集团公司第十三研究所、石家

庄神嘉之芯企业管理合伙企业（有限合伙）、中电电子信息产业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）、中电科投资控股有限公司、科电（天津）创业投资合伙企业（有限合伙）等

共同出资建立，其中中国电子科技集团公司第十三研究所以知识产权出资2600.00万元，占注册资本的52%；石家庄神嘉之芯企业管理合伙企业（有限合伙）以货币出资500.00万元，知识产权出资500.00万元，占注册资本的20%；中电电子信息产业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）以货币出资700.00万元，占注册资本的14%；中电科投资控股有限公司以货币出资500.00万元，占注册资本的10%；科电（天津）创业投资合伙企业（有限合伙）以货币出资 200.00万元，占注册资本的 4%。企业统一社会信用代码：91133100MA0DK9LQ90，法定代表人：胡志富。

（二）企业的业务性质和主要经营

设计开发太赫兹芯片、太赫兹射频前端及相关硬件、电子元器件、微电子器件和电子设

备相关领域电子产品；电子科技产品技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；集成电路设计；自营和代理电子产品及技术的进出口业务；销售电子产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（三）母公司以及集团总部的名称

本公司母公司为中国电子科技集团公司第十三研究所，实际控制人为中国电子科技集团有限公司。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2025年6月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释

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财务报表附注及其他相关规定进行确认和计量。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

四、重要会计政策、会计估计的说明

（一）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

本期报告周期为2024年1月1日至2025年4月30日。

（二）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

（三）记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；

对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。

（四）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（五）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

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财务报表附注

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差

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财务报表附注

额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

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财务报表附注

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本

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财务报表附注

公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

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财务报表附注

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际

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财务报表附注并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

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财务报表附注

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成

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财务报表附注

为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（六）应收款项

1．应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（五）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经银行承兑票据组合票据类型济状况的预期计量预期信用风险损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失，编制账龄商业承兑汇票组合票据类型

与预期信用损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失

2．应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（五）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状相同账龄的应收款项具况的预测，按照整个存续期预期信用损失，编制账龄账龄组合

有类似信用风险特征与预期信用损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失

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3．应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（五）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（五）6.金融工具减值。

4．其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（五）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况相同账龄的应收款项具有

账龄组合的预测，编制账龄与预期信用损失率对照表，以此为类似信用风险特征基础计算预期信用损失

（七）存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销；

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（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

5．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（八）合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（五）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。

在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状相同账龄的合同资产具有况账龄组合

类似信用风险特征的预测，按照整个存续器件信用损失，编制账龄与预期信用损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失

（九）固定资产

1．固定资产确认条件

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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量，其中：

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

办公设备年限平均法55.0019.00

生产设备年限平均法55.0019.00

电子设备年限平均法35.0031.67

运输设备年限平均法85.0011.875

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固

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定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（十）在建工程

1．在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为

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财务报表附注基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十一）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

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财务报表附注专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（十二）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（十三）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

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财务报表附注

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

3．无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

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4．划分本公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

5．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

（十四）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

（十五）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

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财务报表附注本公司离职后福利计划分类为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（十六）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

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财务报表附注租赁选择权需支付的款项；

5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（十七）收入

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过

程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既

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财务报表附注定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；本公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得

相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。

本公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

（7）主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司

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为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

3.收入确认的具体方法

（1）内销产品销售收入

如果与客户约定产品需经检验验收的，则：

1）取得客户验收单据时确认销售收入；

2）如产品已经客户检验未出具验收单据，但销售合同中约定质量异议期的，在质量异

议期满次日确认销售收入；

3）如产品已经客户检验，但合同中未约定质量异议期，客户也未提供验收单据的，以

本公司业务人员与客户方确认检验完成且质量合格时确认销售收入。

产品销售合同未约定验收条款的，以产品交付客户时确认销售收入。

确认收入的依据包括：销售合同（订单）、发票、物流运输单、验收单等。

（2）出口产品销售收入

确认收入的依据包括：销售合同（订单）、发票、装箱单、报关单、货物提单或空运单等。

（十八）政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

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财务报表附注

在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（十九）递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

2.确认递延所得税负债的依据

本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（二十）租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行

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财务报表附注会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（十三）和（十七）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

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1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或

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者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正的说明

（一）会计政策变更

（1）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2024年1月1日（“施行日”）起施行解释17号“关于流动负债与非流动负债的划分”和“关于供应商融资安排的披露”。

本公司自施行日起执行解释17号“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”及“关于售后租回交易的会计处理”，对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）执行企业会计准则解释第18号对本公司的影响2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释18号”）。本公司自2024年1月1日起执行解释18号，执行解释18号对本报告期内财务报表无重大影响。

（二）会计估计变更本报告期重要会计估计未变更。

六、税项

本公司主要的应纳税项列示如下：

（一）流转税及附加税费税种计税依据税率

境内销售；提供加工、修理修配劳务；

增值税13%、6%提供有形动产租赁服务

城市维护建设税实缴流转税额5%

教育费附加实缴流转税额3%

地方教育费附加实缴流转税额2%

（二）企业所得税公司名称税率备注

河北雄安太芯电子科技有限公司12.50%注

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注：国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业自获利年度

起第一年至第二年免征企业所得税第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。(国发〔2020〕8号)；因此公司2024年度所得税率为12.50%，2025年度所得税税率为12.50%。

七、财务报表重要项目的说明（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1.货币资金项目2025年4月30日2024年12月31日

银行存款57401980.7562881490.06

其中：存放财务公司的款项总额57299269.1662777996.49

截至2025年4月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

注释2.应收票据

1.应收票据分类列示

种类2025年4月30日余额2024年12月31日余额银行承兑汇票

商业承兑汇票11044616.6914185516.97

合计11044616.6914185516.97

2.按坏账计提方法分类列示

2025年4月30日

类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例（%）金额失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11625912.31100.00581295.625.0011044616.69

其中：账龄组合11625912.31100.00581295.625.0011044616.69

合计11625912.31100.00581295.625.0011044616.69

续：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例（%）金额失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备14932123.13100.00746606.165.0014185516.97

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财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例（%）金额失率（%）

其中：账龄组合14932123.13100.00746606.165.0014185516.97

合计14932123.13100.00746606.165.0014185516.97按组合计提坏账准备

2025年4月30日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内11625912.31581295.625.00

合计11625912.31581295.62

续：

2024年12月31日

组合名称

账面余额坏账准备预期信用损失（%）

1年以内14932123.13746606.165.00

合计14932123.13746606.16

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2024年12本期变动情况2025年4月30

类别月31日计提收回或转回核销其他变动日按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备746606.16-165310.54581295.62

其中：账龄组合746606.16-165310.54581295.62

合计746606.16-165310.54581295.62

4.期末公司无质押的应收票据

注释3.应收账款

1.按账龄披露应收账款

2025年4月30日2024年12月31日

账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1年以内（含1年）48440952.782422047.6442861667.422143083.37

1-2年（含2年）6629770.90662977.097699879.20769987.92

2-3年（含3年）7540853.002262255.908421600.002526480.00

3-4年（含4年）3562000.001781000.00

4-5年（含5年）95000.0076000.001035000.00828000.00

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财务报表附注

2025年4月30日2024年12月31日

账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备

5年以上650000.00650000.00

合计66918576.687854280.6360018146.626267551.29

2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款

2025年4月30日

账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备66918576.68100.007854280.6311.7459064296.05

其中：账龄组合66918576.68100.007854280.6311.7459064296.05

合计66918576.68100.007854280.6311.7459064296.05

续：

2024年12月31日

账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备60018146.62100.006267551.2910.4453750595.33

其中：账龄组合60018146.62100.006267551.2910.4453750595.33

合计60018146.62100.006267551.2910.4453750595.33按组合计提坏账准备

（1）账龄组合

2025年4月30日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内（含1年）48440952.782422047.645.0042861667.422143083.375.00

1-2年（含2年）6629770.90662977.0910.007699879.20769987.9210.00

2-3年（含3年）7540853.002262255.9030.008421600.002526480.0030.00

3-4年（含4年）3562000.001781000.0050.00----------50.00

4-5年（含5年）95000.0076000.0080.001035000.00828000.0080.00

5年以上650000.00650000.00100.00---------100.00

合计66918576.687854280.63----60018146.626267551.29----

3.本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

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财务报表附注本期变动情况

2024年122025年4月30

类别月31日收回或转计提核销其他变动日回按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6267551.291586729.347854280.63

其中：账龄组合6267551.291586729.347854280.63

合计6267551.291586729.347854280.63

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称应收账款期末余额占应收账款期末月合计的比例（%）坏账准备期末余额前五名

34844577.3152.075057221.00

应收账款汇总

注释4.应收款项融资项目2025年4月30日2024年12月31日

银行承兑汇票1738960.351587924.00

合计1738960.351587924.00

注释5.预付款项

2025年4月30日2024年12月31日

账龄账面余额账面余额

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）846664.82100.00907371.00100.00

合计846664.82100.00907371.00100.00按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）

期末余额前五名预付款项汇总832802.0098.36

注释6.其他应收款项目2025年4月30日2024年12月31日

应收利息271274.21应收股利

其他应收款36000.0030000.00

合计307274.2130000.00

注：上述表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

1.应收利息

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财务报表附注项目2025年4月30日2024年12月31日

应收利息271274.21

合计271274.21

2.其他应收款

（1）按账龄披露

2025年4月30日2024年12月31日

账龄账面余额账面余额

1年以内（含1年）36000.0010000.00

1-2年（含2年）20000.00

合计36000.0030000.00

（2）按款项性质分类情况

2025年4月30日2024年12月31日

款项性质账面余额账面余额

押金及保证金36000.0030000.00

合计36000.0030000.00

（3）按坏账计提方法分类披露

2025年4月30日

账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备36000.00100.0036000.00

其中：账龄组合36000.00100.0036000.00

合计36000.00——36000.00

续：

2024年12月31日

账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30000.00100.0030000.00

其中：账龄组合30000.00100.0030000.00

合计30000.00——30000.00

（4）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

第40页河北雄安太芯电子科技有限公司

2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注

2025年4月30日2024年12月31日

组合名称

账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备

备用金及保证金36000.0030000.00

合计36000.0030000.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称账面余额占其他应收款项合计的比例(%)坏账准备

期末余额前五名其他应收款项汇总36000.00100.00

注释7.存货

2025年4月30日2024年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料1833743.251833743.251465508.791465508.79

自制半成品及在产品3039161.413039161.411111898.821111898.82

库存商品（产成品）1858171.911858171.911445527.211445527.21

其他3333507.203333507.202639945.812639945.81

合计10064583.7710064583.776662880.636662880.63

注释8.其他流动资产项目2025年4月30日2024年12月31日

预缴所得税141754.42

合计141754.42

注释9.固定资产项目2025年4月30日2024年12月31日

固定资产7394442.247929695.08固定资产清理

合计7394442.247929695.08固定资产情况项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日

一、账面原值合计12042815.58200241.5934246.0212208811.15

其中：电子设备560270.5638582.30598852.86

生产设备10791675.13130097.3534246.0210887526.46

办公设备343321.4831561.94374883.42

运输工具347548.41347548.41

二、累计折旧合计4113120.50703412.732164.324814368.91

其中：电子设备410474.9624910.66435385.62

生产设备3456781.25652792.992164.324107409.92

第41页河北雄安太芯电子科技有限公司

2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日

办公设备218338.4511946.16230284.61

运输工具27525.8413762.9241288.76

三、账面净值合计7929695.08——7394442.24

其中：电子设备149795.60——163467.24

生产设备7334893.886780116.54

办公设备124983.03144598.81

运输工具320022.57306259.65

四、减值准备合计

五、账面价值合计7929695.08——7394442.24

其中：电子设备149795.60——163467.24

生产设备7334893.886780116.54

办公设备124983.03144598.81

运输工具320022.57306259.65

注：本期无固定资产处置情况，固定资产减少原因为，年初34246.02元的电子设备误入了生产设备类别，现该设备从生产设备调整到电子设备类别，故生产设备本期减少了

34246.02元，对应的折旧2164.32元也调整至电子设备类别。

注释10.使用权资产项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日

一、账面原值合计3179201.213179201.21

其中：房屋及建筑物3179201.213179201.21

二、累计折旧合计1271680.32105973.361377653.68

其中：房屋及建筑物1271680.32105973.361377653.68

三、使用权资产账面净值合计1907520.89——1801547.53

其中：房屋及建筑物1907520.89——1801547.53

四、减值准备合计

五、使用权资产账面价值合计1907520.89——1801547.53

其中：房屋及建筑物1907520.89——1801547.53

注释11.无形资产项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日

一、原价合计31215205.5323894.0031239099.53

其中：软件215205.5323894.00239099.53

专利权31000000.0031000000.00

二、累计摊销额合计17472651.041046165.6418518816.68

第42页河北雄安太芯电子科技有限公司

2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日

其中：软件164317.9312832.32177150.25

专利权17308333.111033333.3218341666.43

三、减值准备金额合计

四、账面价值合计13742554.49——12720282.85

其中：软件50887.60——61949.28

专利权13691666.89——12658333.57

注释12.递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵消的递延所得税资产

2025年4月30日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8435576.251265336.437014157.451052123.61

租赁负债1921270.76288190.612076374.85311456.23

合计10356847.011553527.049090532.301363579.84

2.未经抵消的递延所得税负债

2025年4月30日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税负债可抵扣暂时性差异递延所得税负债

定期存款利息271274.2140691.13

使用权资产1801547.53270232.131907520.89286128.13

合计2072821.74310923.261907520.89286128.13

3.以抵销后的净额列示的递延所得税资产或负债

（1）互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异报告期末互抵后报告期末互抵后的报告期初互抵后的报告期初互抵后项目的递延所得税资可抵扣或应纳税暂递延所得税资产或的可抵扣或应纳产或负债时性差异负债税暂时性差异

一、递延所得税资产1283294.918555299.481077451.717183011.41

资产减值准备1265336.438435576.251052123.617014157.45

租赁17958.48119723.2325328.10168853.96

二、递延所得税负债40691.13271274.21

定期存款利息40691.13271274.21

（2）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细项目本期互抵金额

使用权资产270232.13

租赁负债270232.13

第43页河北雄安太芯电子科技有限公司

2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注

注释13.应付票据种类2025年4月30日2024年12月31日

商业承兑汇票10180800.0017666848.80

合计10180800.0017666848.80

注释14.应付账款账龄2025年4月30日2024年12月31日

1年以内（含1年）23484260.2611853727.76

合计23484260.2611853727.76

注释15.合同负债项目2025年4月30日2024年12月31日

预收货款186846.90873900.69

合计186846.90873900.69

注释16.应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

2025年4月30

项目2024年12月31日本期增加本期减少日

短期薪酬5517593.506336120.8210159563.001694151.32

离职后福利-设定提存计划379934.35379934.35

合计5517593.506716055.1710539497.351694151.32

2．短期薪酬列示

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日

工资、奖金、津贴和补贴5517593.505271000.669094442.841694151.32

职工福利费240234.07240234.07

社会保险费127731.71127731.71

其中：医疗保险费及生育保险费119530.94119530.94

工伤保险费8200.778200.77

住房公积金232441.60232441.60

其他短期薪酬464712.78464712.78

合计5517593.506336120.8210159563.001694151.32

3．设定提存计划列示

2025年4月30

项目2024年12月31日本期增加本期减少日

基本养老保险305928.00305928.00

失业保险费14230.9914230.99

第44页河北雄安太芯电子科技有限公司

2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注

企业年金缴费59775.3659775.36

合计379934.35379934.35

注释17.应交税费项目2024年12月31日本期应交本期已交2025年4月30日

增值税26080.982251814.721706036.69571859.01

企业所得税363798.55740472.501104271.05

个人所得税832235.79832235.79

城市维护建设税217.23112618.9485301.8427534.33

教育费附加217.23112618.9385301.8327534.33

印花税及其他6781.7914533.0121314.80

合计397095.784064293.893834462.00626927.67

注释18.其他应付款项目2025年4月30日2024年12月31日应付利息应付股利

其他应付款项581673.27

合计581673.27按款项性质列示其他应付款项项目2025年4月30日2024年12月31日

代扣代缴职工款项485073.60

经营性往来款96599.67

合计581673.27

注释19.一年内到期的非流动负债项目2025年4月30日2024年12月31日

一年内到期的租赁负债263562.14310208.18

合计263562.14310208.18

注释20.其他流动负债项目2025年4月30日2024年12月31日

合同负债销项税额24290.10113607.09

合计24290.10113607.09

注释21.租赁负债

第45页河北雄安太芯电子科技有限公司

2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注项目2025年4月30日2024年12月31日

租赁付款额2058605.512470326.61

减：未确认的融资费用292438.84393951.76

重分类至一年内到期的非流动负债108458.05310208.18

租赁负债净额1657708.621766166.67

注释22.递延收益

2025年4月30

项目2024年12月31日本期增加本期减少日

政府补助2740080.21403274.462336805.75

合计2740080.21403274.462336805.75

政府补助情况说明：

本期计入2025年4月30与资产相关/与收项目2024年12月31日本期增加当期损益金额日益相关

研发课题1233124.5782672.56150452.01与收益相关

研发课题21381955.64291929.341090026.30与收益相关

研发课题31125000.0028672.561096327.44与收益相关

合计2740080.21403274.462336805.75—

注释23.实收资本

2024年12月31日本期本期2025年4月30日

投资者名称

投资金额所占比例(%)增加减少投资金额所占比例(%)中国电子科技集团公司第十

26000000.0052.0026000000.0052.00

三研究所石家庄神嘉之芯企业管理合

10000000.0020.0010000000.0020.00

伙企业（有限合伙）中电电子信息产业投资基金（天津）合伙企业（有限合7000000.0014.007000000.0014.00伙）

中电科投资控股有限公司5000000.0010.005000000.0010.00科电（天津）创业投资合伙企

2000000.004.002000000.004.00业（有限合伙）

合计50000000.00—50000000.00—

注释24.资本公积项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日

资本溢价（股本溢价）5000000.005000000.00

其他资本公积50000.0050000.00100000.00

合计5050000.0050000.005100000.00

第46页河北雄安太芯电子科技有限公司

2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注

其他资本公积增减变动说明：

系母公司中国电子科技集团公司第十三研究所下发2024年奖励。

注释25.专项储备项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日

安全生产费1695257.41401865.2816047.792081074.90

合计1695257.41401865.2816047.792081074.90

专项储备情况说明：

本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。

注释26.盈余公积项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日

法定盈余公积金6667851.41987239.257655090.66

合计6667851.41987239.257655090.66

盈余公积增减变动说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本期盈余公积金增加系按照本期净利润10%提取法定盈余公积金。

注释27.未分配利润

项目2025年1-4月2024年度

本期期初余额60010662.6638998873.11

本期增加额9872392.4623346432.83

其中：本期净利润转入9872392.4623346432.83

本期减少额11987239.252334643.28

其中：本期提取盈余公积数987239.252334643.28

本期分配现金股利数11000000.00

本期期末余额57895815.8760010662.66

注释28.营业收入、营业成本

2025年1-4月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务小计31158299.1910915279.9287647670.7034242179.18

销售商品31158299.1910915279.9287647670.7034242179.18

第47页河北雄安太芯电子科技有限公司

2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注

2025年1-4月2024年度

项目收入成本收入成本

合计31158299.1910915279.9287647670.7034242179.18

注释29.销售费用

项目2025年1-4月2024年度

运输费1705.71

职工薪酬284808.95612288.08

折旧费1239.481701.21

业务招待费58230.10231514.06

差旅费38065.43140067.87

其他22870.42

合计382343.961010147.35

注释30.管理费用

项目2025年1-4月2024年度

职工薪酬1401326.444354086.98

折旧费64026.46190412.50

修理费2389.385846.02

无形资产摊销1046165.643128761.10

业务招待费15921.4571228.53

差旅费11149.15109021.62

办公费107112.97142530.47

会议费4559.43

聘请中介机构费69204.19

咨询费125326.45

水电费2397.9810953.36

劳务费1890.00113912.94

通讯费18189.8752645.25

培训费5600.00

人员管理费220.0014520.00

残疾人就业保障金105854.85

宣传费10049.51

其他27041.52113873.97

合计2697830.868628387.17

注释31.研发费用

第48页河北雄安太芯电子科技有限公司

2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注

项目2025年1-4月2024年度

材料费用2567992.278242865.91

折旧及摊销224088.37303846.48

人工费用3798547.629726600.73

测试化验及加工费540459.43

动力费用2397.9810953.36

差旅费87875.52195695.56

其他间接费用441987.13558861.07

7122888.8919579282.54

注释32.财务费用

类别2025年1-4月2024年度

利息费用50756.46115971.96

减：利息收入372788.90739593.71

银行手续费20.001037.00

合计-322012.44-622584.75

注释33.其他收益明细情况

项目2025年1-4月2024年度是否政府补助

稳岗补贴13351.92是

代扣个人所得税手续费返还21836.1317688.40否

增值税加计抵减221825.13746656.32否

科技企业研发投入后补助款1000000.00是

研发课题182672.56436875.43是

研发课题2291929.3418044.36是

研发课题328672.56是

2024年高新技术企业后补助款150000.00是

2024年第一批国科小入库补助款30000.00是

雄安新区鼓励规上发展补助款100000.00100000.00是

合计1746935.721512616.43—

注释34.信用减值损失

项目2025年1-4月2024年度

坏账损失-1421418.80-1814581.42

合计-1421418.80-1814581.42

注释35.营业外支出

第49页河北雄安太芯电子科技有限公司

2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注

项目2025年1-4月2024年度

行政性罚款、滞纳金1.15

合计1.15

注释36.所得税费用

项目2025年1-4月2024年度

当期所得税费用740472.50864678.03

递延所得税调整-165152.07-275512.85

合计575320.43589165.18

会计利润与所得税费用调整过程：

项目2025年1-4月利润总额10447712.89

按适定/适用税率计算的所得税费用1305964.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响324869.50

其他-1055513.18

所得税费用575320.43

注释37.现金流量表

1．将净利润调节为经营活动现金流量

项目2025年1-4月2024年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润9872392.4623346432.83

加：资产减值准备

信用减值损失1421418.801814581.42

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧701248.411372602.16

使用权资产折旧105973.36317920.08

无形资产摊销1046165.643128761.10长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）50756.46115971.96

投资损失（收益以“-”填列）-

递延所得税资产减少（增加以“-”填列）-205843.20-275512.85

递延所得税负债增加（减少以“-”填列）40691.13

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2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注

项目2025年1-4月2024年度

合同资产的减少（增加以“-”填列）

存货的减少（增加以“-”填列）-3401703.142358827.40

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-4103578.04-7315411.89

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）511287.03-6201117.33

其他936695.42

经营活动产生的现金流量净额6038808.9119599750.30

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额57401980.7562881490.06

减：现金的期初余额62881490.0649690500.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-5479509.3113190989.78

2．现金和现金等价物的构成

项目2025年1-4月2024年度

一、现金57401980.7562881490.06

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款57401980.7562881490.06

二、期末现金及现金等价物余额57401980.7562881490.06

八、或有事项的说明

截止2025年4月30日，本公司无需要说明或有事项情况。

九、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1．母公司和实际控制人情况

对本公司的对本公司的注册资本母公司名称关联关系注册地址业务性质持股比例表决权比例（万元）

（%）（%）

中国电子科技集团有限公司实际控制人北京市国有企业2175800.00----

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2024年度及2025年1-4月份

财务报表附注对本公司的对本公司的注册资本母公司名称关联关系注册地址业务性质持股比例表决权比例（万元）

（%）（%）

中国电子科技集团公司第十三研究所母公司石家庄市事业单位18642.0052.0052.00

2．其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国电子科技集团公司第十三研究所及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中电博微电子科技有限公司及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中电国基北方有限公司及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中电国睿集团有限公司及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中电海康集团有限公司及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中电科思仪科技股份有限公司及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中电科资产经营有限公司及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中电网络通信集团有限公司及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中国电科网络通信研究院及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中国电子科技财务有限公司同受中国电子科技集团有限公司控制中国电子科技集团公司第二十九研究所及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中国电子科技集团公司第二十四研究所及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中国电子科技集团公司第二十研究所及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中国电子科技集团公司第十四研究所及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中国电子科技集团公司第十研究所及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制中国电子科技集团公司第四十一研究所及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制

（二）关联方交易

1．从关联方采购货物

单位名称关联方关系定价政策2025年1-4月金额2024年度金额中国电子科技集团公司第十三研究所及其下

同受中国电子科技集团有限公司控制市场价7259322.6629684996.78属单位同受中国电子科技集团公司第十三研

其中：上市公司及其下属单位市场价4410000.009083113.27究所控制

中电科思仪科技股份有限公司及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制市场价198217.00

中电国基北方有限公司及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制市场价3028.11112151.92

中电网络通信集团有限公司及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制市场价28101.5829250.63中国电子科技集团公司第二十四研究所及其

同受中国电子科技集团有限公司控制市场价8407.08417699.13下属单位

中电国睿集团有限公司及其下属单位同受中国电子科技集团有限公司控制市场价9249.60

2．向关联方销售货物

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