江苏传智播客教育科技股份有限公司
财务报表及审计报告
2025年12月31日止年度江苏传智播客教育科技股份有限公司
财务报表及审计报告
2025年12月31日止年度
内容页码
审计报告1-4
合并资产负债表5-6
公司资产负债表7-8合并利润表9公司利润表10合并现金流量表11公司现金流量表12合并股东权益变动表13公司股东权益变动表14
财务报表附注15-98江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(一)公司基本情况
1、公司概况
江苏传智播客教育科技股份有限公司(以下简称“传智教育”、“本公司”或“公司”)前身为江苏
传智播客教育科技有限公司(以下简称“传智有限”)，于2012年9月4日由黎活明、陈琼等在江苏省宿迁市投资设立。传智有限以截至2016年4月30日的净资产为基础，整体变更为股份有限公司。公司股票已于2021年1月12日在深圳证券交易所挂牌交易。公司注册地为江苏省宿迁市沭阳县，联系地址为北京市昌平区建材城西路金燕龙办公楼。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”或“集团”)实际从事的主要经营活动是提供职业培训和学历教育服务。
于报告期内，本公司的最终控制人为自然人黎活明和陈琼，详见附注(十一)、1。
2、财务报表的批准报出日
本公司的合并及公司财务报表于2026年4月27日已经本公司董事会批准。
(二)财务报表的编制基础编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。
持续经营
本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
-15-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(二)财务报表的编制基础-续
记账基础和计价原则-续
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(三)重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
-16-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策和会计估计-续
5、重要性标准确定方法和选择依据
在编制和列报财务报表时，本公司遵循重要性原则。在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策的，该项目具有重要性。在判断重要性时，本公司根据所处的具体环境，从项目的性质(是否属于本集团日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素)和金额(占本集团关键财务指标，包括营业收入、和资产总额等的比重或所属报表单列项目金额)两方面予以判断。
项目重要性标准
重要的在建工程项目单项在建工程金额超过资产总额5%的认定为重要
重要的投资活动单笔投资活动金额超过资产总额5%的认定为重要
单个非全资子公司总资产占公司期末总资产的10%以上或重要的非全资子公司
利润总额占公司利润总额的10%以上的认定为重要
6、非同一控制下企业合并的会计处理方法
6.1非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
当合并协议中约定根据未来一项或有事项的发生，购买方要求返还之前已经支付的合并对价时，本集团将合并协议约定的或有对价确认为一项负债或资产，作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。购买日后12个月内，若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，将予以确认并对原计入商誉的金额进行调整。其他情况下发生的或有对价变化或调整，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定计量，发生的变化或调整计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
-17-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策和会计估计-续
6、非同一控制下企业合并的会计处理方法-续
6.1非同一控制下的企业合并及商誉-续
合并当期期末，如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
7.1控制的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
7.2合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
-18-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(三)重要会计政策和会计估计-续
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续
7.2合并财务报表的编制方法-续
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币报表折算
9.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
9.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
-19-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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10、金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。(金融资产和金融负债的公允价值的确定方法参见附注(二)中记账基础和计价原则的相关披露)。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第
14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中
的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计
预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
10.1金融资产的分类、确认与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款及定期存款(列示于其他流动资产、一年内到期的其他
非流动资产和其他非流动资产)等。
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10、金融工具-续
10.1金融资产的分类、确认与计量-续
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
10.1.1以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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10、金融工具-续
10.2金融资产减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款及合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产及应收账款以及由《企业会计准则第
21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
对于其他金融资产，本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融资产的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融资产的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融资产已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融资产的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
(2)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(3)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
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10、金融工具-续
10.2金融资产减值-续
10.2.1信用风险显著增加-续
于资产负债表日，若本集团判断金融资产只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融资产的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融资产被视为具有较低的信用风险。
10.2.2已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)其他表明金融资产发生信用减值的客观证据。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融资产债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
10.2.3预期信用损失的确定
本集团按照下列方法确定相关金融资产的预期信用损失：
*对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
-23-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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10、金融工具-续
10.2金融资产减值-续
10.2.3预期信用损失的确定-续
本集团计量金融资产预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
10.3金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值与因转移而收到的对价的差额计入当期损益。
10.4金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
10.4.1金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团持有的金融负债主要为其他金融负债，主要包括短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款和长期应付款。
-24-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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10、金融工具-续
10.4金融负债和权益工具的分类-续
10.4.1金融负债的分类、确认及计量-续
10.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
*承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
*相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
*相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式
书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
对于非同一控制下企业合并中本集团作为购买方确认的或有对价形成的金融负债，本集团以公允价值计量该金融负债，且将其变动计入当期损益。
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10、金融工具-续
10.4金融负债和权益工具的分类-续
10.4.1金融负债的分类、确认及计量-续
10.4.1.2其他金融负债
其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
10.4.2金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.4.3权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、应收账款及合同资产
11.1合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
11.2应收账款及合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对已发生信用减值的应收账款和合同资产在单项资产的基础上确定其信用损失，对未发生信用减值的应收账款及合同资产在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融资产的信用损失。应收账款及合同资产预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。
11.3按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团以共同风险特征为依据，将应收账款及合同资产划分为以下组合，本集团采用的共同信用风险特征包括：信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。
应收账款组合一应收短期现场培训学员款项应收账款组合二应收企业客户知识产权及培训收入款项等
应收账款组合三应收宿迁传智专修学院有限公司(以下简称“传智专修学院”)学员非学历高等教合同资产组合育培训学费应收账款组合四应收企业客户软硬件及综合服务收入款项等应收账款组合五应收国际高中学员学费应收账款组合六集团合并范围内关联方应收账款
对于划分为组合的应收账款及合同资产，逾期信息能反映这类客户于应收账款及合同资产到期时的偿付能力，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，利用应收账款及合同资产逾期时间，来评估具有相同风险特征的组合的应收账款及合同资产整个存续期的预期信用损失。
11.4按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
对信用风险与组合信用风险显著不同，或信用风险特征发生显著变化的应收账款，本集团按单项评估信用风险。
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12、其他应收款及长期应收款
12.1其他应收款及长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对长期应收款中的租赁应收款在单项资产的基础上确定其信用损失，对其他应收款及除租赁应收款外的长期应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关资产的信用损失。其他应收款及长期应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。
12.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团以共同风险特征为依据，将其他应收款和长期应收款划分为以下组合，本集团采用的共同信用风险特征包括：信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。
其他应收款组合一房屋租赁押金组合长期应收款组合一其他应收款组合二其他组合其他应收款组合三集团合并范围内关联方其他应收款
对于划分为组合一和组合三的其他应收款及划分为组合一的长期应收款，逾期信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，利用其他应收款及长期应收款逾期时间，来评估具有相同风险特征的组合的其他应收款及长期应收款未来12个月内或整个存续期预期的预期信用损失。
对于划分为组合二的其他应收款，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，利用其他应收款账龄信息，来评估具有相同风险特征的组合的其他应收款未来12个月内或整个存续期预期的预期信用损失。
12.3基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法
账龄自其初始确认日起算。
12.4按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本集团对长期应收款中的租赁应收款在单项资产的基础上确定其信用损失，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，来评估单项租赁应收款整个存续期预期信用损失。对信用风险与组合信用风险显著不同，或信用风险特征发生显著变化的其他应收款及除租赁应收款外的长期应收款，本集团按单项评估信用风险。
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13、长期股权投资
13.1控制的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
13.2初始投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
13.3后续计量及损益确认方法
按成本法核算的长期股权投资公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
按权益法核算的长期股权投资本集团对合营企业的投资采用权益法核算。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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13、长期股权投资-续
13.3后续计量及损益确认方法-续
按权益法核算的长期股权投资-续
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
14、固定资产
14.1确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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14、固定资产-续
14.2折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75
机器设备年限平均法8-1059.50-11.88
电子设备年限平均法30-531.67-33.33
家具及器具年限平均法3-5.250-519.00-33.33
运输工具年限平均法4-100-59.50-23.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
14.3其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
结转固定资产的标准
房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早
机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早
电子设备实际开始使用/完成安装并验收孰早
家具及器具实际开始使用/完成安装并验收孰早
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16、无形资产
16.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权、品牌、客户关系和软件著作权及专利。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和残值率如下：
类别摊销方法使用寿命(年)确定依据土地使用权直线法50年土地使用权期限
软件使用权直线法5-10年预计使用年限
品牌/使用寿命不确定不适用
客户关系直线法3.1年参考能为公司带来经济利益的期限
软件著作权及专利直线法5-10年参考能为公司带来经济利益的期限本集团国际高中学历教育业务品牌在公司持续经营的过程中给本集团带来预期经济利益流入，但本集团根据相关的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，无法合理确定其为公司带来经济利益期限的，故认定其为使用寿命不确定的无形资产。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
16.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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16、无形资产-续
16.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法-续
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发
生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
公司研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直
接消耗的材料、研发活动的仪器和设备的折旧费、研发场地租赁和维护费用、研究与试验
开发所需的差旅、交通和通讯费用等。
17、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产及使
用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各年度负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括租入房屋建筑物装修费。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
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19、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
20、职工薪酬
20.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
20.2离职后福利的会计处理方法
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
20.3辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21、收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
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21、收入-续
本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建
的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
集团的收入主要来源于如下业务类型：
(1)培训服务和学历教育收入
本集团向客户提供的培训服务主要为数字化人才培训服务，学历教育服务主要为高中、中专和大专学历教育服务。合同对价为本集团与学员签订合同约定的培训费或学费等。本集团将与客户签订的提供培训服务和学历教育服务的合同中向客户转让培训服务和学历教育服务的承诺识别为单项履约义务，且客户在本集团履约的同时取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。因此本集团提供培训服务和学历教育服务收入满足在某一时间段内履行的履约义务的相关条件，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入。本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。履约进度按照已上课天数占总课程天数的比例来确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2)知识产权服务收入
本集团向客户授予知识产权许可，同时满足下列条件的，作为在某一时段内履行的履约义务确认收入：(1)合同要求或客户能够合理预期本集团将从事对该项知识产权
有重大影响的活动；(2)该活动对客户将产生有利或不利影响；(3)该活动不会导致向
客户转让某项商品。否则，本集团将向客户授予知识产权许可作为在某一时点履行的履约义务确认收入。
本集团向客户授予知识产权许可并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，在下列两项孰晚的时点确认收入：(1)客户后续销售或使用行为实际发生；(2)本集团履行相关履约义务。
本集团向客户授予知识产权许可并按客户实际使用情况收取特许权使用费，本集团将其作为在某一时点履行的履约义务，在客户后续使用行为实际发生的时点确认收入。
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21、收入-续
(3)软硬件销售收入
本集团向客户销售软件和配套硬件设备及设施，本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。本集团软硬件销售属于在某一时点履行的履约义务。本集团根据合同约定将产品交付给客户，在客户完成验收时确认销售收入。
交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代
第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团考虑
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
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21、收入-续
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
22、合同成本
22.1履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
22.2与合同成本有关的资产的减值损失
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
23、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
23.1与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的企业扶持资金、稳岗补贴等，由于补助的目的是为补偿相关成本或费用，该等政府补助为与收益相关的政府补助。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
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23、政府补助-续
23.1与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法-续
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
24、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
24.1本集团作为承租人
24.1.1使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本集团发生的初始直接费用；
*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
-38-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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24、租赁-续
24.1本集团作为承租人-续
24.1.2租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
24.1.3作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本集团对房屋及建筑物的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
24.1.4租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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24、租赁-续
24.1本集团作为承租人-续
24.1.4租赁变更-续
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
24.2本集团作为出租人
24.2.1作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
24.2.1.1本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
24.2.1.2本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
-40-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(三)重要会计政策和会计估计-续
24、租赁-续
24.2本集团作为出租人-续
24.2.1作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法-续
24.2.1.2本集团作为出租人记录融资租赁业务-续
租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
24.3转租赁
本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
24.4租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。
25.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
-41-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(三)重要会计政策和会计估计-续
25、递延所得税资产/递延所得税负债-续
25.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司和合营公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司和合营公司投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，本集团当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
-42-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(三)重要会计政策和会计估计-续
25、递延所得税资产/递延所得税负债-续
25.3所得税的抵销-续
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(四)运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(三)所描述的会计政策和会计估计过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。
实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
由收入准则规范的交易形成的应收账款及合同资产的信用损失准备本集团采用减值矩阵确定由收入准则规范的交易形成的未发生信用减值的应收账款及合同资产的预期信用损失准备。本集团对具有类似风险特征的各类应收账款及合同资产确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史逾期比例，并考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。信用损失准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的由收入准则规范的交易形成的应收账款及合同资产账面价值。
-43-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(四)运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续
会计估计中采用的关键假设和不确定因素-续递延所得税资产的确认
于2025年12月31日，本集团已确认递延所得税资产为人民币25265430.97元(上年年末数：人民币17851107.59元)，列于合并资产负债表中。如对未来盈利情况不能合理预期或不能确认可以得到税务机关税前抵扣的认可，则不确认递延所得税资产。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的利润表中。如未来实际产生的应纳税所得额多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。
对于未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，如本集团未来盈利预测与现有盈利预测状况存在差异，该差异将会影响估计改变期间的损益。
长期资产减值
针对长期资产，本集团于资产负债表日判断是否存在可能发生减值的迹象，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
减值测试要求估计相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组未来现金流量现值或采用收益法确定相关资产公允价值时，本集团需要恰当地确定与相关资产组未来现金流预测相关的预算毛利率和合理的折现率。当市场状况发生变化时，相关资产组的可收回金额可能与现有估计存在差异，该差异将会影响当期损益。
商誉减值准备及或有对价公允价值变动本集团根据自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合的可收回金额为判断基础确认减值准备。当包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值时需要确认减值准备。本集团按照与业绩承诺人签署的股权转让协议的有关约定计算或有对价金额。商誉减值准备及或有对价公允价值的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的商誉和或有对价的账面价值。
-44-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税注1、注2、注313%/9%/6%/3%/免征
城市维护建设税实际缴纳流转税7%/5%
教育费附加实际缴纳流转税3%
地方教育费附加实际缴纳流转税2%
企业所得税应纳税所得额25%/20%/15%/17%
商品及服务税注49%/免征
注1：应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算。
注2：根据2016年发布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定：从事学历教育的学校(含民办)提供的学历教育服务，免征增值税。免税收入包括按标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、考试报名费及学校食堂伙食费。公司孙公司大同数据科技职业学院有限责任公司报告期适用上述政策。
注3：根据2011年11月13日颁布的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[20111100号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
公司子公司厦门优优汇联信息科技股份有限公司(以下简称“优优汇联”)报告期适用上述政策。
注 4： 应纳商品及服务税(Goods & Services Tax) 按应纳税销售额计算商品及服务税，并允许抵扣采购环节缴纳的商品及服务税。本公司子公司就其在新加坡境内符合应税条件的商品销售及服务提供缴纳9%的销售税，提供住宿服务免征销售税。
-45-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)税项-续
2、存在不同企业所得税税率纳税主体的说明
纳税主体名称所得税税率
本公司(注1)15%
北京传智播客教育科技有限公司(注1)15%
重庆市沙坪坝区传智计算机培训有限公司(注2)20%
深圳市传智计算机培训有限公司(注2)20%
西安传智播客教育科技有限公司(注2)20%
上海传智播客教育培训有限公司(注2)20%
北京传智播客教育咨询有限公司(注2)20%
宿迁市传智播客人力资源服务有限公司(注2)20%
杭州传智计算机培训有限公司(注2)20%
合肥市传智播客计算机职业培训学校有限公司(注2)20%
南京传智播客计算机培训有限公司(注2)20%
西安泰牛职业技能培训学校有限公司(注2)20%
郑州市航空港区传智播客职业技能培训学校有限公司(注2)20%
沈阳市传智播客计算机职业技能培训学校有限公司(注2)20%
长沙高新开发区黑马职业培训学校有限公司(注2)20%
江苏传智播客教育管理咨询有限公司(注2)20%
石家庄市长安区传智播客职业培训学校有限公司(注2)20%
广州市传智播客职业技能培训学校有限公司(注2)20%
成都市金牛区传智职业技能培训学校有限公司(注2)20%
深圳市宝安区传智播客职业技能培训学校有限公司(注2)20%
河北传智播客教育科技有限公司(注2)20%
武汉市黄陂区传智播客职业培训学校有限公司(注2)20%
上海传智播客职业技能培训有限公司(注2)20%
北京市传智职业技能培训昌平学校有限公司(注2)20%
厦门市传智播客职业技能培训学校有限公司(注2)20%
郑州传智播客教育科技有限公司(注2)20%
宿迁传智互联网中等职业技术学校有限公司(注2)20%
武汉东湖新技术开发区传智播客计算机职业培训学校有限公司(注2)20%
北京哎呦我趣科技有限公司(注2)20%
杭州传智播客职业技能培训学校有限公司(注2)20%
天津自贸试验区传智播客培训学校有限公司(注2)20%
北京市传智职业技能培训顺义学校有限公司(注2)20%
江苏宿迁慧炬教育咨询有限公司(注2)20%
宿迁镜海教育咨询有限公司(注2)20%
宿迁脉星教育咨询有限公司(注2)20%
宿迁观澈教育咨询有限公司(注2)20%
厦门唯学教育科技有限公司(注2)20%
Weixue Education Pte. Ltd. 17%
FIS Holdings Pte. Ltd. (以下简称“辅仁控股”) 17%
Furen International School Pte.Ltd. 17%
E-Jia Homestay Pte.Ltd. 17%
上海辅仁星嘉咨询管理有限公司(注2)20%
优优汇联(注1)15%
-46-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(五)税项-续
2、存在不同企业所得税税率纳税主体的说明-续
注 1： 根据公司于2022年12月12日取得的编号为GR202232010514的高新技术企业证书，于 2025 年 12 月 19 日取得的编号为 GR202532021354 的高新技术企业证书，公司子公司北京传智播客教育科技有限公司于2023年10月26日取得的编号为
GR202311001703 的高新技术企业证书，公司子公司优优汇联于 2024 年 11 月 8 日取得的编号为 GR202435100382 的高新技术企业证书，所得税减按 15%计征，所得税优惠期为自证书核发之日起三年，因此本年度适用15%的所得税税率。
注2：根据财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的
公告(财政部、税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
于2025年度，重庆市沙坪坝区传智计算机培训有限公司等公司符合上述通知规定，按20%的税率缴纳企业所得税。
除本公司及上表中列示的享受优惠税率子公司外，本集团内其他中国大陆境内子公司适用25%的所得税税率，新加坡子公司适用17%的所得税税率。
(六)合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元种类年末余额年初余额
银行存款365421001.42680536172.48
其中：人民币305872564.51639801174.76
新加坡元59548436.9140734997.72
库存现金7618.30-
其他货币资金5970857.1613441252.64
合计371399476.88693977425.12
注：本集团本年年末和上年年末的其他货币资金中无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。本集团货币资金所有权或使用权受到限制的情况详见附注(六)56。
-47-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(六)合并财务报表项目注释-续
2、交易性金融资产
人民币元项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100436805.37100114795.25
其中：结构性存款100436805.37100114795.25
合计100436805.37100114795.25
注：公允价值的确定详见附注(十)。
3、应收账款
(1)按账龄披露人民币元账龄年末余额年初余额
1年以内(含1年)34350386.0517773635.73
1至2年31880898.82414036.47
2至3年17411193.008535412.62
3至4年8668072.843976038.55
4至5年4478213.78-
5年以上5448725.875057395.87
小计102237490.3635756519.24
减：信用损失准备62495649.9728999399.62
合计39741840.396757119.62
(2)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例计提账面价值比例计提账面价值金额金额金额金额
(%)比例(%)(%)比例(%)按单项计提
54242333.5553.0652995021.9497.701247311.6127931470.9678.1227931470.96100.00-
信用损失准备按组合计提坏账准备
其中：组合一20056.670.011347.656.7218709.024450.450.011134.1025.483316.35
组合二2551362.052.50127568.125.002423793.933688998.8510.32184449.945.003504548.91
组合三4047751.563.96687621.2016.993360130.364131598.9811.55882344.6221.363249254.36
组合四40569050.9739.688684091.0621.4131884959.91-----
组合五806935.560.79--806935.56-----
合计102237490.36100.0062495649.9761.1339741840.3935756519.24100.0028999399.6281.106757119.62
-48-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(六)合并财务报表项目注释-续
3、应收账款-续
(2)按坏账准备计提方法分类披露-续
按单项计提坏账准备的应收账款：
人民币元年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
应收短期现场培训学员款项5036294.805036294.80100.00逾期未还款应收企业客户知识产权及
82044.5982044.59100.00逾期未还款
培训收入款项
应收传智专修学院学员学费26077647.0526077647.05100.00逾期未还款应收企业客户软硬件及综合
23046347.1121799035.5094.59逾期未还款
服务收入款项
合计54242333.5552995021.9497.70-
按组合计提坏账准备的应收账款：
人民币元年末余额名称信用期情况预期平均损失率账面余额损失准备账面价值
组合一信用期内6.72%20056.671347.6518709.02
组合二信用期内5.00%2551362.05127568.122423793.93
组合三信用期内16.99%4047751.56687621.203360130.36
组合四信用期内21.41%40569050.978684091.0631884959.91
组合五信用期内0.00%806935.56-806935.56
合计19.79%47995156.819500628.0338494528.78
组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注(三)、11。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备人民币元整个存续期整个存续期坏账准备预期信用损失预期信用损失合计
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2025年1月1日余额1067928.6627931470.9628999399.62
转入已发生信用减值(5781121.97)5781121.97-
本年计提7347279.1921865454.4429212733.63
本年转回(2615988.00)(2764639.85)(5380627.85)
其他变动9482530.15181614.429664144.57
2025年12月31日余额9500628.0352995021.9462495649.97
-49-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(六)合并财务报表项目注释-续
3、应收账款-续
(3)坏账准备情况人民币元本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回其他按组合计提坏账准备
其中：组合一1134.101347.65(231.85)(902.25)1347.65
组合二184449.9424926.94(86808.76)5000.00127568.12
组合三882344.6284451.82(2133483.40)1854308.16687621.20
组合四-7236552.78(395463.99)1843002.278684091.06
按单项计提坏账准备27931470.9621865454.44(2764639.85)5962736.3952995021.94
合计28999399.6229212733.63(5380627.85)9664144.5762495649.97
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况人民币元占应收账款和与本集团坏账准备单位名称金额年限合同资产总额关系年末余额
的比例(%)
厦门绩牛智能科技有限公司非关联方9150000.001年以内(含1年)8.461152506.55
1年以内(含1年)；1至2
福建国科信息科技有限公司非关联方6455500.005.971535502.79年
厦门联发智能科技股份有限公司非关联方5205000.001年以内(含1年)4.81655606.19
腾讯臻益(北京)企业发展有限公司非关联方4640000.001年以内(含1年)4.29584440.48
1年以内(含1年)；1至2
云南唯康通信技术有限公司非关联方4369040.20年；4.043121728.59
2至3年；3至4年
合计29819540.2027.577049784.60
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示人民币元年末余额年初余额账龄金额比例金额比例
1年以内(含1年)9077231.1097.822514923.6977.58
1至2年93463.431.01620168.8419.13
2至3年14249.970.1534114.271.05
3年以上95071.831.0272577.982.24
合计9280016.33100.003241784.78100.00
-50-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(六)合并财务报表项目注释-续
4、预付款项-续
(2)预付款项金额前五名单位情况人民币元占预付款项与本集团单位名称金额年限未结算原因总额的比例关系
(%)
京能大同热力有限公司非关联方2633793.921年以内(含1年)尚未接受服务28.38合肥君留教育科技有限
非关联方1000000.001年以内(含1年)尚未验收10.78公司
阿里云计算有限公司非关联方558986.901年以内(含1年)尚未接受服务6.02北京京东世纪信息技术
非关联方416200.001年以内(含1年)尚未接受服务4.48有限公司百度时代网络技术（北非关联方413981.131年以内(含1年)尚未接受服务4.46
京）有限公司
合计5022961.9554.12
5、其他应收款
(1)按账龄披露人民币元账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内(含1年)3766062.86705638.08
1至2年4975345.78204517.73
2至3年317758.57100991.50
3至4年139944.7035570.00
4至5年74834.981705.60
5年以上5507546.695386301.36
小计14781493.586434724.27
减：信用损失准备8978892.005475316.87
合计5802601.58959407.40
(2)按款项性质分类情况人民币元性质年末账面余额年初账面余额
房租押金4767222.044361917.30
除房租押金外其他押金及保证金8621350.181396088.93
应收竞业赔偿款384371.02384371.02
备用金228697.09160134.82
股权转让款141410.00-
其他638443.25132212.20
合计14781493.586434724.27
-51-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(六)合并财务报表项目注释-续
5、其他应收款-续
(3)按坏账准备计提方法分类情况人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例计提账面价值比例计提账面价值金额金额金额金额
(%)比例(%)(%)比例(%)按单项计提
8324534.3656.318324534.36100.00-5270534.3681.915270534.36100.00-
坏账准备按组合计提坏账准备
其中：组合一637975.104.3235454.705.56602520.40232670.363.618648.713.72224021.65
组合二5818984.1239.37618902.9410.645200081.18931519.5514.48196133.8021.06735385.75
合计14781493.58100.008978892.0060.745802601.586434724.27100.005475316.8785.09959407.40
(4)坏账准备的情况人民币元年末余额整个存续期整个存续期项目未来12个月预期信用损失预期信用损失合计预期信用损失
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2025年1月1日余额204782.51-5270534.365475316.87
本年计提预期信用损失173304.39-3054000.003227304.39
本年转回预期信用损失(140674.69)--(140674.69)
其他416945.43--416945.43
2025年12月31日余额654357.64-8324534.368978892.00
(5)本年计提、收回或转回的坏账准备情况人民币元本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转入或转出按组合计提信用损失准备
其中：组合一8648.7130423.65(116562.92)112945.2635454.70
组合二196133.80142880.74(24111.77)304000.17618902.94按单项计提信用
5270534.363054000.00--8324534.36
损失准备
合计5475316.873227304.39(140674.69)416945.438978892.00
-52-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(六)合并财务报表项目注释-续
5、其他应收款-续
(6)按欠款方归集的主要其他应收款情况人民币元占其他应收款坏账准备单位名称款项性质金额账龄
总额的比例(%)年末余额除房租押金外其他
江西赣江技工学校2700000.001-2年18.272700000.00押金及保证金
北京金龙翔投资有限公司房租押金2041129.495年以上13.812041129.49除房租押金外其他1年以内
GUILDHALL PTE LTD 1637580.00 11.08 -
押金及保证金(含1年)
网教(天津)企业管理集团有限公司房租押金1547204.075年以上10.471547204.07除房租押金外其他
鹤壁倍凡职业技能培训学校有限公司1500000.001-2年10.15150000.00押金及保证金
合计9425913.5663.786438333.56
6、合同资产
(1)合同资产的情况人民币元年末余额年初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值一年内到期的后付费培训款项
5908760.754453208.481455552.2711640947.747581612.294059335.45
(附注(六)20)
合计5908760.754453208.481455552.2711640947.747581612.294059335.45
注：传智专修学院后付费模式的收款并非企业无条件收取合同对价的权利，该权利取决于时间流逝之外的其他因素，因此本集团在提供教学服务的期间确认一项合同资产。
(2)合同资产坏账情况
合同资产坏账计提及变动情况详见附注六(20)。
7、存货
人民币元年末余额年初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约账面价值账面余额或合同履约账面价值成本减值准备成本减值准备
合同履约成本1304351.63-1304351.63---
合计1304351.63-1304351.63---
-53-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(六)合并财务报表项目注释-续
8、一年内到期的非流动资产
人民币元项目年末余额年初余额
押金及保证金(附注(六)10)948440.67520773.22
应收融资租赁款(附注(六)10)3937521.133224633.65
定期存款30698361.12-
合计35584322.923745406.87
9、其他流动资产
人民币元项目年末余额年初余额
定期存款15284080.00-
待抵扣进项税900366.34139896.83
预缴企业所得税658321.66659268.84
合计16842768.00799165.67
10、长期应收款
(1)长期应收款分类披露人民币元年末余额年初余额项目折现率区间账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
房租押金8496283.02197438.148298844.883315823.54137729.393178094.154.75%-4.90%
应收融资租赁款4147073.87209552.743937521.135488114.20284721.915203392.294.75%
合计12643356.89406990.8812236366.018803937.74422451.308381486.44
减：一年内到期的
1019234.9170794.24948440.67541913.2021139.98520773.22
房租押金一年内到期的应收
4147073.87209552.743937521.133403436.20178802.553224633.65
融资租赁款
净额7477048.11126643.907350404.214858588.34222508.774636079.57
(2)按坏账计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值种类比例计提比例计提金额金额金额金额
(%)比例(%)(%)比例(%)按单项计提
4147073.8732.80209552.745.053937521.135488114.2062.34284721.915.195203392.29
信用损失准备按组合计提坏账准备
其中：组合一8496283.0267.20197438.142.328298844.883315823.5437.66137729.394.153178094.15
合计12643356.89100.00406990.883.2212236366.018803937.74100.00422451.304.808381486.44
组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注(三)、12。
-54-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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10、长期应收款-续
(3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
应收融资租赁款：
人民币元整个存续期整个存续期坏账准备预期信用损失预期信用损失合计
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2025年1月1日余额284721.91-284721.91
本年计提45682.03-45682.03
本年转回(120851.20)-(120851.20)
2025年12月31日余额209552.74-209552.74
房租押金：
人民币元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2025年1月1日余额137729.39--137729.39
本年计提95273.08--95273.08
本年转回(35564.33)--(35564.33)
2025年12月31日余额197438.14--197438.14
11、长期股权投资
人民币元本年增减变动持股年初余额权益法下宣告发放年末余额减值准备被投资单位其他综合其他权益计提比例
(账面价值)追加投资减少投资确认的现金股利其他(账面价值)年末余额
收益调整变动减值准备(％)投资损益或利润合营企业厦门恒辅学仁教育
9377778.44--(1074.12)-----9376704.3219.05-
科技有限公司
根据厦门恒辅学仁教育科技有限公司(“恒辅学仁”)之合资协议及其补充协议，恒辅学仁的重大经营管理决策需本公司与另一方股东共同商议决策。因此，本公司认为，本公司与另一方股东共同控制恒辅学仁，恒辅学仁为本公司的合营企业。
-55-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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12、其他非流动金融资产
人民币元项目年末余额年初余额
股票证券投资1987200.00-
合计1987200.00-
注：公允价值的确定详见附注(十)。
13、固定资产
人民币元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具家具及器具合计
一、账面原值
1.年初余额335951852.091600308.9513486808.531382994.701793332.65354215296.92
2.本年增加金额143596065.5314731067.573999852.241195573.177846735.79171369294.30
(1)购置-1279888.782813033.23479224.786097154.2010669300.99
(2)在建工程转入139058637.0113179844.04789372.72-1130980.22154158833.99
(3)企业合并增加--321622.65678061.65538593.311538277.61
(4)汇率变动影响--75823.6438286.7480008.06194118.44
(5)其他4537428.52271334.75---4808763.27
3.本年减少金额--306632.83-39687.85346320.68
(1)处置或报废--306632.83-39687.85346320.68
4.年末余额479547917.6216331376.5217180027.942578567.879600380.59525238270.54
二、累计折旧
1.年初余额1612568.8537926.9910725235.13231441.04347363.3312954535.34
2.本年增加金额8769298.26761264.621505072.04281373.15845945.0612162953.13
(1)计提8769298.26761264.621436338.78261346.32780755.5412009003.52
(2)汇率变动影响--68733.2620026.8365189.52153949.61
3.本年减少金额--257653.12-24657.15282310.27
(1)处置或报废--257653.12-24657.15282310.27
4.年末余额10381867.11799191.6111972654.05512814.191168651.2424835178.20
三、减值准备
1.年初余额--506373.20-10354.48516727.68
2.本年减少金额--1395.26--1395.26
(1)处置或报废--1395.26--1395.26
3.年末余额--504977.94-10354.48515332.42
四、账面价值
1.年初账面价值334339283.241562381.962255200.201151553.661435614.84340744033.90
2.年末账面价值469166050.5115532184.914702395.952065753.688421374.87499887759.92
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14、在建工程
(1)在建工程情况人民币元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大同数据科技职业学院项目107238086.45-107238086.4582713891.54-82713891.54
合计107238086.45-107238086.4582713891.54-82713891.54
(2)重要在建工程项目本年变动情况人民币元本年工程
其中：本年本年增本年转入本年其他累计投入工程进度利息资本化本年利息项目名称预算数年初余额年末余额利息资本化资金来源
加金额固定资产金额减少金额占预算比例(%)累计金额资本化率(%)金额
(%)
大同数据科技职业学院项目800000000.0082713891.54178683028.90154158833.99-107238086.4566.1166.11---自有资金
合计800000000.0082713891.54178683028.90154158833.99-107238086.45
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15、使用权资产
(1)使用权资产情况人民币元项目房屋建筑物办公设备合计
一、账面原值
年初余额142809689.60-142809689.60
本年增加金额112172111.65428018.60112600130.25
(1)新增租赁3031601.97428018.603459620.57
(2)企业合并增加105255532.18-105255532.18
(3)汇率变动影响3311078.41-3311078.41
(4)租赁变更573899.09-573899.09
本年减少金额20218319.26-20218319.26
(1)处置15317565.20-15317565.20
(2)租赁变更4900754.06-4900754.06年末余额234763481.99428018.60235191500.59
二、累计折旧
年初余额72703980.00-72703980.00
本年增加金额37537693.46275827.7537813521.21
(1)计提37440639.16277000.0737717639.23
(2)汇率变动影响97054.30(1172.32)95881.98
本年减少金额13487219.68-13487219.68
(1)处置13487219.68-13487219.68年末余额96754453.78275827.7597030281.53
三、减值准备
年初余额39940212.77-39940212.77
本年减少金额67600.00-67600.00年末余额39872612.77-39872612.77
四、账面价值
年末账面价值98136415.44152190.8598288606.29年初账面价值30165496.83-30165496.83
本集团租赁了多项房屋建筑物和办公设备，租赁期为2-6年。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保等目的。
本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁及低价值租赁费用为人民币9797238.82元(上
年度：人民币3432857.82元)。本年度与租赁相关的总现金流出为人民币58457195.98元(上年度：人民币32616224.85元)。
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16、无形资产
人民币元软件著作权项目软件使用权土地使用权品牌客户关系合计及专利
一、账面原值
1.年初余额7125610.1276364750.00---83490360.12
2.本年增加金额4356639.70-49345744.0016403093.0014656754.5984762231.29
(1)购置4312000.00---600000.004912000.00
(2)企业合并增加36823.91-47903864.0015923795.5014056754.5977921238.00
(3)汇率变动影响7815.79-1441880.00479297.50-1928993.29
3.本年减少金额------
4.年末余额11482249.8276364750.0049345744.0016403093.0014656754.59168252591.41
二、累计摊销
1.年初余额5437533.122545491.60---7983024.72
2.本年增加金额507621.941527294.96-5319922.052763746.2810118585.23
(1)计提500388.941527294.96-5342532.652763746.2810133962.83
(2)汇率变动影响7233.00--(22610.60)-(15377.60)
3.本年减少金额------
4.年末余额5945155.064072786.56-5319922.052763746.2818101609.95
三、减值准备
1.年初余额------
2.本年增加金额----9626413.509626413.50
(1)计提----9626413.509626413.50
3.年末余额----9626413.509626413.50
四、账面价值
1.年初账面价值1688077.0073819258.40---75507335.40
2.年末账面价值5537094.7672291963.4449345744.0011083170.952266594.81140524567.96
17、商誉
(1)商誉账面原值人民币元被投资单位名称或形成本年增加本年减少年初余额年末余额商誉的事项企业合并形成的汇率变动影响处置其他
辅仁控股-51168518.751540239.59--52708758.34
优优汇联-38760610.98---38760610.98
合计-89929129.731540239.59--91469369.32
(2)商誉减值准备人民币元被投资单位名称或形成本年增加本年减少年初余额年末余额商誉的事项计提汇率变动影响处置其他
辅仁控股------
优优汇联-38760610.98---38760610.98
合计-38760610.98---38760610.98
-59-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(六)合并财务报表项目注释-续
17、商誉-续
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据年度保持一致
主要由辅仁控股及其子公司构成，对辅仁控股根据本集团的内部组织结收购的协同效应受益对象是整个境外学历教育
辅仁控股资产组构、管理要求及内部报告不适用业务，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分制度来划分摊至资产组组合。
主要由优优汇联及其子公司构成，对优优汇联根据本集团的内部组织结收购的协同效应受益对象是整个软硬件销售及
优优汇联资产组构、管理要求及内部报告不适用
综合服务业务，且难以分摊至各资产组，所以制度来划分将商誉分摊至资产组组合。
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定人民币万元稳定期的预测期的关键参数稳定期的可收回预测期关键参数
项目账面价值减值金额(增长率、关键参数
金额的年限(增长率、
利润率、的确定依据
利润率、折现率等)
折现率等)收入平均收入年增长率为预计资产组
年增长率：5.41%
辅仁控股0%利润率业务于5年
25053.1926747.14-5年平均利润率：
资产组14.57%；税前后保持稳定
15.25%；税前
折现率：12.10%经营
折现率：12.10%收入平均收入年增长率为预计资产组
年增长率3.83%
优优汇联0%，利润率业务于5年
8180.80550.003876.065年平均利润率
资产组16.28%税前后保持稳定
15.70%；税前
折现率：15.18%经营
折现率：15.18%
合计33233.9927297.143876.06////
(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期处于业绩承诺期内人民币万元业绩承诺完成情况上期商誉减值金额本年上年项目完成率完成率本年上年承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩
(%)(%)
优优汇联资产组2800.00(4000.06)(142.86)不适用不适用不适用3876.06-
-60-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(六)合并财务报表项目注释-续
17、商誉-续
(5)业绩承诺及对应商誉减值情况-续
其他说明：
1)优优汇联管理层股东确认并承诺，优优汇联2025年度、2026年度和2027年度(以下
简称“业绩承诺期”)的净利润分别不低于2800万元、3000万元、3200万元或2025年-2027年累计净利润不低于9000万元。净利润指优优汇联经审计合并财务报表中归属于母公司股东的净利润。优优汇联于业绩承诺期的净利润情况，应经本集团聘任的会计师事务所审计。
2)业绩补偿
在业绩承诺期内，如优优汇联业绩承诺期内累计实现净利润数低于累计承诺净利润数，优优汇联管理层股东应在本集团2027年度财务报告公告后30日内向本集团进行补偿。
补偿金额=(业绩承诺期内累计承诺净利润数-业绩承诺期内累计实现净利润数)/3*7*51%
优优汇联管理层股东应当根据上述公式计算，优先进行现金补偿，现金补偿以其本次获得的6233700股(对应股份比例为20.37%)的股份转让对价为上限。
如超出现金补偿金额上限或在业绩承诺期满后的一定期限内仍有无法兑现的现金补偿，且优优汇联管理层股东与本集团无法就延期兑现达成一致，本集团有权要求优优汇联管理层股东按如下公式进行股份补偿：
补偿股份数量=优优汇联股份总数*累计尚未补偿金额/(业绩承诺期净利润平均数*3)优优汇联管理层股东各方根据各自转让优优汇联股份的比例分别承担补偿责任。
18、长期待摊费用
人民币元项目年初余额本年增加额企业合并增加本年摊销额其他减少额年末余额
装修费7422040.031441637.524718177.184061415.47306802.359213636.91
合计7422040.031441637.524718177.184061415.47306802.359213636.91
-61-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(六)合并财务报表项目注释-续
19、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产人民币元年末余额年初余额项目可抵扣可抵扣递延所得税资产递延所得税资产暂时性差异暂时性差异
资产减值准备49350084.877408275.547787127.371758333.77
未弥补亏损19438664.354715668.4318010610.024502652.51
预提费用8351760.811320309.641197704.57299426.14
股份支付31753202.964762980.4431753202.964762980.44
租赁负债107585852.0619232877.8849628789.549910535.49
其他非流动金融资产7208200.001081230.00--
交易性金融资产24348642.273652296.3438144400.685721660.10
内部交易抵消632961.44137808.20--
合计248669368.7642311446.47146521835.1426955588.45
(2)未经抵销的递延所得税负债人民币元年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产98730242.6617079795.4346818034.609254798.85以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产436805.3765520.81114795.2517219.30公允价值变动
资产评估增值61818655.2510481376.59--
长期资产折旧3757422.72638761.86--
合计164743126.0028265454.6946932829.859272018.15
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债人民币元递延所得税抵销后递延所得税递延所得税抵销后递延所得税项目资产和负债资产或负债年资产和负债资产或负债年末互抵金额末余额年初互抵金额年初余额
递延所得税资产17046015.5025265430.979104480.8617851107.59
递延所得税负债17046015.5011219439.199104480.86167537.29
(4)未确认递延所得税资产明细人民币元项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异82955593.1581664731.87
可抵扣亏损218095577.30111488653.33
合计301051170.45193153385.20
-62-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(六)合并财务报表项目注释-续
19、递延所得税资产/递延所得税负债-续
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期人民币元年份年末余额
20284907873.19
202911560035.14
203033470774.18
2034115386755.68
203552770139.11
合计218095577.30
20、其他非流动资产
人民币元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付装修及长期资产购置款1559576.00-1559576.0013686259.70-13686259.70
合同资产(注1)--5672592.991699396.333973196.66
定期存款(注2)131717027.77-131717027.7750698361.12-50698361.12
预付股权投资款---40708710.00-40708710.00
待抵扣进项税43047930.39-43047930.3928692608.23-28692608.23
合计176324534.16-176324534.16139458532.041699396.33137759135.71
注1：传智专修学院后付费模式的收款并非企业无条件收取合同对价的权利，该权利取决于时间流逝之外的其他因素，本集团在提供教学服务的期间确认一项合同资产，如该项服务期在一年以上，本集团将其列报为其他非流动资产。
注2：2025年12月31日定期存款为公司持有的大额存单，其中人民币40000000.00元持有到期年化利率为2.35%，到期日为2027年5月27日；人民币30000000.00元持有到期年化利率为2.15%，到期日为2028年5月9日；人民币20000000.00元持有到期年化利率为2.35%，到期日为2027年5月20日；人民币10000000.00元持有到期年化利率为2.15%，到期日为2027年11月15日；人民币10000000.00元持有到期年化利率为1.90%，到期日为2028年4月22日；人民币10000000.00元持有到期年化利率为2.15%，到期日为2027年12月18日；人民币10000000.00元持有到期年化利率为2.15%，到期日为2028年1月21日。上述产品付息方式为按月付息，均不允许提前支取和赎回。
-63-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(六)合并财务报表项目注释-续
20、其他非流动资产-续
(1)合同资产情况人民币元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
后付费培训服务款项5908760.754453208.481455552.2717313540.739281008.628032532.11
合计5908760.754453208.481455552.2717313540.739281008.628032532.11
减：一年内到期的后付费培训
5908760.754453208.481455552.2711640947.747581612.294059335.45
服务款项(附注(六)6)一年后到期的后付费
---5672592.991699396.333973196.66培训服务款项
(2)按坏账准备计提方法分类披露按组合计提坏账准备
本集团合同资产为传智专修学院学员学费，将合同资产整体作为一个组合。于2025年12月31日，合同资产的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
2025年12月31日
信用期情况预期平均损失率账面余额减值准备账面价值
信用期内75.37%5908760.754453208.481455552.27按预期信用损失一般模型计提坏账准备人民币元整个存续期整个存续期信用损失准备预期信用损失预期信用损失合计
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2025年1月1日余额9281008.62-9281008.62
本年计提预期信用损失2753812.15-2753812.15
其他转出(7581612.29)-(7581612.29)
2025年12月31日余额4453208.48-4453208.48
21、短期借款
人民币元项目年末余额年初余额
保证借款5003972.22-
合计5003972.22-
于2025年12月31日，短期借款的年利率为2.60%(2024年12月31日：无)。
-64-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(六)合并财务报表项目注释-续
22、应付账款
(1)应付账款列示：
人民币元项目年末余额年初余额
应付工程及装修费116355093.5592819368.12
服务费11187542.86571189.50
物料采购3039877.98492.45
房屋租金及物业水电费1605928.611579720.95
其他2315743.20402649.15
合计134504186.2095373420.17
23、合同负债
人民币元项目年末余额年初余额
与培训和教学服务相关款项158532985.5769175479.50
合计158532985.5769175479.50
注：与培训和教学服务相关的收入在一段时间内确认，当客户预先支付了全额学费时，将收到的培训和教学服务款确认为合同负债，并在服务期间转为收入。年初合同负债账面价值中金额为人民币66639341.89元已于本年确认为收入。
24、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、短期薪酬28179998.20233492408.09222630860.4239041545.87
2、离职后福利-设定提存计划705491.1418072972.0217531194.941247268.22
3、辞退福利3337750.025064902.396521150.611881501.80
合计32223239.36256630282.50246683205.9742170315.89
-65-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(六)合并财务报表项目注释-续
24、应付职工薪酬-续
(2)短期薪酬列示人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴19917549.62212262393.09203765267.1428414675.57
二、职工福利费-3050294.003050294.00-
三、社会保险费418905.388048855.767984713.20483047.94
其中：医疗保险费431672.957614443.867552506.79493610.02
工伤保险金8037.34237995.25236487.389545.21
生育保险费(20804.91)196416.65195719.03(20107.29)
四、住房公积金10980.006904965.526898464.5217481.00
五、工会经费和职工教育经费7832563.202370329.86143061.3010059831.76
六、其他-855569.86789060.2666509.60
合计28179998.20233492408.09222630860.4239041545.87
(3)设定提存计划人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、基本养老保险684097.0314611778.3814503756.27792119.14
二、失业保险费21394.11507419.03503859.2824953.86
三、新加坡中央公积金-2953774.612523579.39430195.22
合计705491.1418072972.0217531194.941247268.22
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划和新加坡中央公积金(Central
Provident Fund)计划，根据该等计划，本集团根据该等计划缴纳地区的规定，每月分别按员工工资总额的16%-17%、0.5%-0.8%、9%-17%向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本年度应分别向养老保险、失业保险计划、新加坡中央公积金计划缴存费用人民币
14611778.38元、人民币507419.03元及人民币2953774.61元(2024年度：人民币
15119569.21元、人民币519976.32元及无)。于2025年12月31日，本集团尚有人民币
792119.14元、人民币24953.86及人民币430195.22元(2024年12月31日：人民币
684097.03元、人民币21394.11元及无)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老
保险、失业保险计划及新加坡中央公积金计划的。
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25、应交税费
人民币元项目年末余额年初余额
个人所得税1274692.04831208.32
增值税974141.01911650.71
企业所得税2996371.401245181.24
城市建设维护税61985.6853180.89
教育费附加52626.4739172.28
印花税71693.8092734.40
商品及服务税2386763.61-
其他税费97.57192.52
合计7818371.583173320.36
26、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款：
人民币元项目年末余额年初余额
押金保证金及准备金15096179.946773846.35
应付非关联方往来款7638072.312369555.72
其他1063704.30-
合计23797956.559143402.07
27、一年内到期的非流动负债
人民币元项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债(附注(六)、30)39812316.2621671664.30
一年内到期的长期借款(附注(六)、29)643849.35-
一年内到期的长期应付款(附注(六)、31)110779.01-
合计40566944.6221671664.30
28、其他流动负债
人民币元项目年末余额年初余额
待转销项税3642281.911984791.49
合计3642281.911984791.49
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29、长期借款
人民币元项目年末余额年初余额
保证借款1525184.64-
减：一年内到期的长期借款(附注(六)、27)643849.35-
合计881335.29-
于2025年12月31日，长期借款的年利率为2.75%至7.50%(2024年12月31日：无)。
30、租赁负债
人民币元项目年末余额年初余额
房屋及建筑物110352686.4849628789.54
办公设备158199.51-
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债(附注(六)、27)39812316.2621671664.30
净额70698569.7327957125.24
本集团的租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元
1年以内1-5年5年以上合计
年末余额41890368.2174824353.92-116714722.13年初余额23588801.9529423788.91-53012590.86
31、长期应付款
人民币元项目年末余额年初余额
应付融资租赁款433560.22-
减：一年内到期的长期应付款(附注(六)、27)110779.01-
合计322781.21-
32、其他非流动负债
人民币元项目年末余额年初余额
待转销项税-174912.69
合计-174912.69
33、股本
人民币元本年变动项目年初余额年末余额发行新股股票股利公积金转股其他小计
股份总额402447500.00-----402447500.00
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34、资本公积
人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股份制改制4685499.76--4685499.76
发行限制性股票(16687814.63)--(16687814.63)
股份支付费用71020044.38--71020044.38
同一控制下企业合并500000.00--500000.00
转增股本(290421950.00)--(290421950.00)
增发新股491093083.75--491093083.75
出售库存股11263003.03--11263003.03
合计271451866.29--271451866.29
35、其他综合收益(亏损)
人民币元本年发生额
减：前期计入
减：前期计入
项目年初余额本年所得税前其他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于年末余额其他综合收益发生额当期转入留存费用母公司少数股东当期转入损益收益外币财务报表
(1201606.42)2821955.37---2010273.12811682.25808666.70折算差额
其他综合(亏损)收
益(1201606.42)2821955.37---2010273.12811682.25808666.70合计
36、盈余公积
人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积78882712.54--78882712.54
合计78882712.54--78882712.54
37、未分配利润
人民币元项目本年度上年度
年初未分配利润507205974.29647568553.08
加：本年归属于母公司股东的净亏损(90448463.80)(133923419.20)
减：应付普通股股利-6439159.59年末未分配利润416757510.49507205974.29
(1)提取法定盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润的10%提取。公司法定盈余公积金累计额超过公司注册资本50%时，可不再提取。
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(六)合并财务报表项目注释-续
37、未分配利润-续
(2)子公司已提取的盈余公积
2025年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币
18239254.16元(2024年12月31日：人民币15249497.99元)。
38、营业收入、营业成本
(1)营业收入及成本人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务358807919.84181467775.26234217750.21161825674.96
其他业务20563507.574983916.9211445676.542125506.04
合计379371427.41186451692.18245663426.75163951181.00
(2)营业收入、营业成本的分解信息：
人民币元项目本年主营业务收入本年主营业务成本
业务类型：358807919.84181467775.26
其中：短期培训205058896.0481339800.61
学历教育139365943.0793871490.74
软硬件销售及综合服务13025671.994718757.23
非学历教育1357408.741537726.68
合计358807919.84181467775.26
(3)客户合同产生的收入：
人民币元本年发生额项目软硬件销售短期培训学历教育非学历教育其他业务收入合计及综合服务按收入确认的时间分类
时点--13025671.99-18808924.3631834596.35
时段205058896.04139365943.07-1357408.74585645.78346367893.63
合计205058896.04139365943.0713025671.991357408.7419394570.14378202489.98
注：2025年度其他业务收入中包括经营租赁产生的收入金额为人民币1168937.43元。
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2025年12月31日止年度
(六)合并财务报表项目注释-续
38、营业收入、营业成本-续
(4)主要履约义务的说明履行履约义务公司承诺转让是否为项目重要的支付条款的时间商品的性质主要责任人数字化人才培训服务在合同期内按约定根据合同约定的付款提供服务是及学历教育提供相关服务安排向客户收取款项
(5)分摊至剩余履约义务的说明
截至2025年12月31日止累计已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应
的收入金额为人民币158532985.57元，将于2026年度确认收入。
39、税金及附加
人民币元项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税463194.62388082.37
教育费附加420203.01342643.66
印花税144890.28136576.61
土地使用税-730097.55
其他1861.716164.64
合计1030149.621603564.83
40、销售费用
人民币元项目本年发生额上年发生额
职工薪酬62895695.0051975068.87
宣传推广费21347410.6014039313.50
办公费8652560.102634244.58
业务招待费3354564.242568583.68
差旅费2920210.831454818.60
销售佣金2819758.27-
折旧与摊销2971056.084336984.48
租赁费646235.25445710.09
其他3110953.98983394.80
合计108718444.3578438118.60
-71-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(六)合并财务报表项目注释-续
41、管理费用
人民币元项目本年发生额上年发生额
职工薪酬48332899.9448221492.55
折旧与摊销20342483.275495046.76
办公费8889507.559920872.92
咨询费5201002.987670161.30
业务招待费2340836.321926094.00
差旅费2462828.68716296.38
水电费766892.82358992.44
物业管理费530134.25216444.03
低值易耗品摊销425331.9910973.36
租赁费105413.54202673.31
其他1720444.16750778.14
合计91117775.5075489825.19
42、研发费用
人民币元项目本年发生额上年发生额
职工薪酬32224910.8545205762.51
折旧与摊销357257.872035326.36
其他3335914.912920162.48
合计35918083.6350161251.35
其中：费用化研发支出35918083.6350161251.35
资本化研发支出--
43、财务费用
人民币元项目本年发生额上年发生额
利息费用(注)5307118.364888299.45
手续费1442015.221334191.26
减：利息收入1335858.448067141.89
未实现融资收益摊销538701.521538761.59
汇兑损益13442.80-
合计4888016.42(3383412.77)
注：其中本年度租赁负债的利息费用为人民币4841967.52元(上年度：人民币
4888299.45元)。
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44、其他收益
人民币元项目本年发生额上年发生额
个税手续费返还177083.25285765.75
政府补助810634.32-
合计987717.57285765.75
45、投资收益
人民币元项目本年发生额上年发生额
银行结构性存款投资收益4055603.813671111.92
定期存款利息-1274352.09
合营公司投资亏损(1074.12)(622221.56)
处置子公司产生的投资收益3595.92-
股票处置损失及分红(322328.18)-
债务重组损失(182718.89)-
合计3553078.544323242.45
46、公允价值变动收益
人民币元产生公允价值变动的来源本年发生额上年发生额
结构性存款产生的公允价值变动收益1176618.811184029.81
或有对价的公允价值变动收益8737461.83-
其他非流动金融资产的公允价值变动收益332000.00-
合计10246080.641184029.81
47、信用减值损失
人民币元项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失(31413718.07)(1992036.06)
其他应收款坏账(损失)利得(3086629.70)176852.07
长期应收款坏账利得(损失)15460.42(65646.08)
合计(34484887.35)(1880830.07)
48、资产减值损失
人民币元项目本年发生额上年发生额
合同资产减值利得(损失)4968044.90(6090487.82)
长期待摊费用减值损失(306802.35)(4972569.39)
无形资产减值损失(9626413.50)-
商誉减值损失(38760610.98)-
使用权资产减值损失-(16766600.00)
合计(43725781.93)(27829657.21)
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49、资产处置收益
人民币元项目本年发生额上年发生额
使用权资产处置收益353912.6512454184.30
固定资产处置收益14610.68282991.90
合计368523.3312737176.20
50、营业外收入
(1)营业外收入明细如下：
人民币元计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
政府补助1052093.2813230258.651052093.28
违约金收入177184.15228983.15177184.15
其他143604.88112136.07143604.88
合计1372882.3113571377.871372882.31
(2)政府补助明细人民币元
与资产相关/项目本年发生额上年发生额与收益相关
新加坡政府补贴676584.31-与收益相关
稳岗补贴263983.67551401.45与收益相关
企业扶持资金109525.3012671157.20与收益相关
住房补贴2000.007700.00与收益相关
合计1052093.2813230258.65
51、营业外支出
人民币元计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
违约金支出1097086.845147267.281097086.84
滞纳金支出1039530.902059803.861039530.90
对外捐赠186520.00-186520.00
其他67404.3949926.6167404.39
合计2390542.137256997.752390542.13
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52、所得税费用
人民币元项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用2986631.411821225.24
递延所得税费用(7329526.24)6639199.56
合计(4342894.83)8460424.80
所得税费用与会计亏损的调节表如下：
人民币元项目本年发生额
会计亏损(112825663.31)
按15%的税率计算的所得税费用(16923849.50)
子公司税率不一致的影响167548.35
调整以前期间所得税的影响442588.95
不可抵扣费用的纳税影响6285794.35
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(592560.22)
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响12381149.14
本年转回以前年度已确认的递延所得税(652598.32)
研发费用加计扣除(4537080.85)
其他(913886.72)
合计(4342894.83)
53、现金流量表项目注释
(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
政府补助1863506.5313230258.65
利息收入1253191.008013663.06
押金保证金4995696.992424394.00
往来款及代垫款20071006.4410883620.09
收回受限资金10877800.002468075.00
其他512508.12570209.25
合计39573709.0837590220.05
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(六)合并财务报表项目注释-续
53、现金流量表项目注释-续
(1)与经营活动有关的现金-续支付的其他与经营活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
宣传推广费21642392.8814189954.37
办公费17522732.3510513448.48
往来款及代垫款10976390.697627822.93
咨询费5038863.829280462.53
业务招待费5499717.904174088.81
手续费1413138.651328602.45
滞纳金及违约金1039525.543918456.04
差旅费5755833.362593601.41
租赁费1120231.30596598.46
押金及保证金4664952.282755572.62
对外捐赠186520.00-
支付受限资金1877748.6010000000.00
其他8218853.26735276.29
合计84956900.6367713884.39
(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
赎回理财产品250000000.001170000000.00
合计250000000.001170000000.00支付的重要的投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
购买理财产品350000000.00850000000.00
合计350000000.00850000000.00
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(六)合并财务报表项目注释-续
53、现金流量表项目注释-续
(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
收回融资租赁款2673999.132351676.75
房租押金-1130611.19
代收持股计划回购款-1251831.35
出售持股计划回购股票-38282502.53
合计2673999.1343016621.82支付的其他与筹资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额
代付持股计划回购款-1251831.35
返还员工持股计划认购款-24718407.35
返还代收持股计划回购款-2301092.15
租赁费用47903599.0629166226.78
房租押金318584.00254826.35
合计48222183.0657692383.98筹资活动产生的各项负债变动情况人民币元本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债及一年内
49628789.54-117730963.8447903599.068945268.33110510885.99
到期的租赁负债
短期借款-5000000.0014566097.9014562125.68-5003972.22长期借款及一年内
--5436520.723911336.08-1525184.64到期的长期借款长期应付款及一年内
--567994.63134434.41433560.22到期的长期应付款
合计49628789.545000000.00138301577.0966511495.238945268.33117473603.07
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54、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料人民币元补充资料本年金额上年金额
1.将净亏损调节为经营活动现金流量：
净亏损(108482768.48)(133923419.20)
加：信用损失准备34484887.351880830.07
资产减值准备43725781.9327829657.21
使用权资产折旧37717639.2329621269.15
固定资产折旧11924111.092347194.45
无形资产摊销9624864.511049967.74
长期待摊费用摊销4061415.4710260985.09
固定资产报废损失16194.0221754.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(368523.33)(12737176.20)
公允价值变动收益(10246080.64)(1184029.81)
财务费用4754974.044834820.62
投资收益(3553078.54)(4323242.45)
股份支付费用-7591731.06
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)(4826066.84)6705993.57
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)(2162577.49)(66794.01)
存货的增加(770673.80)-
经营性应收项目的增加(14770537.87)(13147494.33)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)79195901.12(13971387.24)
经营活动产生的现金流量净额80325461.77(87209339.47)
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
使用权资产的增加3459620.5711006889.28
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的年末余额368685728.28682273625.12
减：现金及现金等价物的年初余额682273625.12798419600.42
现金及现金等价物净减少额(313587896.84)(116145975.30)
(2)现金和现金等价物的构成人民币元项目年末余额年初余额
一、现金368685728.28682273625.12
其中：库存现金7618.30-
可随时用于支付的银行存款365421001.42680536172.48
可随时用于支付的其他货币资金3257108.561737452.64
二、年末现金及现金等价物余额368685728.28682273625.12
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54、现金流量表补充资料-续
(3)本年收到/支付的取得子公司的现金净额列示于收到其他与投资活动有关的现金人民币元金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物40545000.00
其中：辅仁控股40545000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物51618319.53
其中：辅仁控股51618319.53
加：以前年度发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物-
取得子公司收到的现金净额11073319.53列示于取得子公司及其他营业单位支付的现金净额人民币元金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物59776134.00
其中：优优汇联59776134.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物7829452.28
其中：优优汇联7829452.28
加：以前年度发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物-
取得子公司支付的现金净额51946681.72
55、外币货币性项目
人民币元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：新加坡元200000.125.45861091720.66
人民币67699.251.000067699.25
56、所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金1877748.60诉讼冻结
货币资金826000.00账户最低留存余额
货币资金10000.00保函保证金
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(六)合并财务报表项目注释-续
57、基本每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
分子计算过程如下：
人民币元项目本年度上年度
归属于普通股股东的当年净亏损(90448463.80)(133923419.20)
分母计算过程如下：
股项目本年度上年度
年初已发行的普通股股数402447500.00398788800.00
加：本年库存股重新流通的加权数-2268547.27
用于计算基本每股收益的分母402447500.00401057347.27
(2)每股收益项目本年金额上年金额
基本每股收益(0.22)(0.33)
稀释每股收益(0.22)(0.33)
(七)合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本年发生的非同一控制下企业合并人民币元购买日至年末购买日至年末购买日至年末股权股权股权股权购买日的被购买方名称购买日被购买方的被购买方的被购买方的取得时点取得成本取得比例取得方式确定依据收入净利润现金流
2025年非同一控制下2025年
优优汇联68513595.8351.00%取得控制权13273262.79(44160132.26)(6837539.54)
02月28日的企业合并02月28日
2025年非同一控制下2025年
辅仁控股81076230.0051.00%取得控制权99278456.168560087.2619568228.57
01月02日的企业合并01月02日
(2)合并成本及商誉人民币元合并成本优优汇联辅仁控股
--现金59776134.0081076230.00
--或有对价的公允价值8737461.83-
合并成本合计68513595.8381076230.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额29752984.8529907711.25
商誉38760610.9851168518.75
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(七)合并范围的变更-续
1、非同一控制下企业合并-续
(2)合并成本及商誉-续
合并成本公允价值的确定方法：
公司持有优优汇联51%股权，企业合并成本6851.36万元，其中现金支付5977.61万元，根据业绩预测，待业绩承诺期满后总体测算应支付的对价为873.75万元。公司取得的归属于母公司股东的可辨认净资产公允价值份额为2975.30万元，相应可辨认净资产公允价值经中瑞世联资产评估集团有限公司评估，并出具中瑞评报字[2025]第501413号评估报告，企业合并成本与优优汇联归属于母公司股东的可辨认净资产公允价值份额之差形成商誉
3876.06万元。业绩承诺约定及完成情况详见附注六(17)，截止本年末，上述总体测算应支
付的或有对价公允价值为0。
公司持有辅仁控股51%股权，企业合并成本1530.00万新加坡元，折合人民币8107.62万元，取得的归属于母公司股东的可辨认净资产公允价值份额为2990.77万元，相应可辨认净资产公允价值经艾华迪资产评估(北京)有限公司评估，并出具艾华迪咨报字(2025)第
11013号评估报告，企业合并成本与辅仁控股归属于母公司股东的可辨认净资产公允价值
份额之差形成商誉5116.85万元。
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债人民币元优优汇联辅仁控股购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金7839452.287839452.2851618319.5351618319.53
应收款项和其他应收款项51137697.5451137697.546169417.036169417.03
无形资产14076771.98857387.4063844466.0216806.52
使用权资产2150961.232150961.23103104570.95103104570.95
其他资产9640255.759640255.754988608.144988608.14
负债：
借款14547952.0814547952.081484072.941484072.94
递延所得税负债1982907.69-11231571.70380869.59
合同负债670411.38670411.3838836016.0638836016.06
一年内到期的非流动负债1067834.851067834.8525314322.4725314322.47
租赁负债1026133.241026133.2480953250.0780953250.07
其他负债7210713.567210713.5613263577.3513263577.35
净资产58339185.9847102709.0958642571.085665613.69
减：少数股东权益28586201.1323080327.4528734859.832776150.71
取得的净资产29752984.8524022381.6429907711.252889462.98
-81-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(七)合并范围的变更-续
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如，新设子公司、清算子公司等)及其相关情况：
(1)新设子公司
1)2025年1月17日，控股子公司辅仁控股投资设立子公司上海辅仁星嘉咨询管理有限公司，新设公司注册资本为50万新加坡元，辅仁控股持有其100%的股权。
2)2025年3月19日，全资子公司大同好学教育科技有限公司投资设立子公司大同数据科
技职业学院有限责任公司，新设公司注册资本为1000万人民币，大同好学教育科技有限公司持有其100%的股权。
3)2025年3月25日，控股子公司优优汇联投资设立子公司大同优优汇联数字科技有限公司，新设公司注册资本为100万人民币，优优汇联持有其100%的股权。
4)2025年6月9日，控股子公司优优汇联投资设立子公司优格数通(江西)科技有限公司，
新设公司注册资本为100万人民币优优汇联持有其51%的股权。
5)2025年6月23日，控股子公司优优汇联投资设立子公司北京银龄乐享科技有限公司，
新设公司注册资本为100万人民币，优优汇联持有其100%的股权。
6)2025年8月28日，全资子公司江苏传智播客教育管理咨询有限公司投资设立子公司江
苏宿迁慧炬教育咨询有限公司，新设公司注册资本为50万人民币，江苏传智播客教育管理咨询有限公司持有其100%的股权。
7)2025年9月9日，全资子公司江苏传智播客教育管理咨询有限公司投资设立子公司宿迁
镜海教育咨询有限公司，新设公司注册资本为50万人民币，江苏传智播客教育管理咨询有限公司持有其100%的股权。
8)2025年9月9日，全资子公司江苏传智播客教育管理咨询有限公司投资设立子公司宿迁
脉星教育咨询有限公司，新设公司注册资本为50万人民币，江苏传智播客教育管理咨询有限公司持有其100%的股权。
9)2025年9月9日，全资子公司江苏传智播客教育管理咨询有限公司投资设立子公司宿迁
观澈教育咨询有限公司，新设公司注册资本为50万人民币，江苏传智播客教育管理咨询有限公司持有其100%的股权。
10)2025年10月27日，全资子公司杭州传智计算机培训有限公司投资设立子公司杭州传智
播客职业技能培训学校有限公司，新设公司注册资本为100万人民币，杭州传智计算机培训有限公司持有其100%的股权。
-82-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(七)合并范围的变更-续
2、其他原因的合并范围变动-续
(2)注销及处置子公司
1)合肥市传智播客计算机职业培训学校有限公司于2025年1月20日注销。
2)重庆市沙坪坝区传智计算机培训有限公司于2025年1月22日注销。
3)石家庄市长安区传智播客职业培训学校有限公司于2025年4月17日注销。
4)天津自贸试验区传智播客培训学校有限公司于2025年5月26日注销。
5)2025年7月1日，公司处置所持控股子公司杭州优优菱创信息科技有限公司51%股权，
自该日起不再将其纳入合并财务报表范围。
-83-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(八)在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益企业集团的构成本年年末主要
被合并方名称注册地业务性质持股比例(%)取得方式经营地直接间接
北京传智播客教育科技有限公司北京市北京市数字化人才教育培训100-同一控制下企业合并取得
上海传智播客教育培训有限公司上海市上海市数字化人才教育培训100-设立
郑州传智播客教育科技有限公司郑州市郑州市数字化人才教育培训100-设立
江苏传智播客教育管理咨询有限公司沭阳县沭阳县数字化人才教育培训100-设立
深圳市传智计算机培训有限公司深圳市深圳市数字化人才教育培训100-设立
西安传智播客教育科技有限公司西安市西安市数字化人才教育培训100-设立
宿迁市传智播客人力资源服务有限公司沭阳县沭阳县人力资源服务100-设立
北京传智播客教育咨询有限公司北京市北京市咨询100-设立
宿迁传智专修学院有限公司沭阳县沭阳县数字化人才教育培训-100设立
江苏宿迁慧炬教育咨询有限公司沭阳县沭阳县数字化人才教育培训-100设立
宿迁镜海教育咨询有限公司沭阳县沭阳县数字化人才教育培训-100设立
宿迁脉星教育咨询有限公司沭阳县沭阳县数字化人才教育培训-100设立
宿迁观澈教育咨询有限公司沭阳县沭阳县数字化人才教育培训-100设立
南京传智播客计算机培训有限公司南京市南京市数字化人才教育培训100-设立
杭州传智计算机培训有限公司杭州市杭州市数字化人才教育培训100-设立
杭州传智播客职业技能培训学校有限公司杭州市杭州市数字化人才教育培训-100设立
北京哎呦我趣科技有限公司北京市北京市广播电视节目制作及咨询100-收购武汉东湖新技术开发区传智播客计算机职业
武汉市武汉市数字化人才教育培训100-设立培训学校有限公司
西安泰牛职业技能培训学校有限公司西安市西安市数字化人才教育培训-100设立
武汉市黄陂区传智播客职业培训学校有限公司武汉市武汉市数字化人才教育培训100-设立郑州市航空港区传智播客职业技能培训学校
郑州市郑州市数字化人才教育培训100-设立有限公司
长沙高新开发区黑马职业培训学校有限公司长沙市长沙市数字化人才教育培训100-设立
广州市传智播客职业技能培训学校有限公司广州市广州市数字化人才教育培训100-设立
成都市金牛区传智职业技能培训学校有限公司成都市成都市数字化人才教育培训100-设立深圳市宝安区传智播客职业技能培训学校有限
深圳市深圳市数字化人才教育培训-100设立公司
上海传智播客职业技能培训有限公司上海市上海市数字化人才教育培训-100设立
北京市传智职业技能培训昌平学校有限公司北京市北京市数字化人才教育培训100-设立
宿迁传智互联网中等职业技术学校有限公司沭阳县沭阳县数字化人才教育培训100-设立
大同好学教育科技有限公司大同市大同市数字化人才教育培训100-设立
大同数据科技职业学院有限责任公司大同市大同市数字化人才教育培训-100设立
北京市传智职业技能培训顺义学校有限公司北京市北京市数字化人才教育培训100-设立
厦门唯学教育科技有限公司厦门市厦门市控股投资100-设立
Weixue Education Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 控股投资 - 100 设立
辅仁控股新加坡新加坡教育-51非同一控制下企业合并取得
Furen International School Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 教育 - 51 非同一控制下企业合并取得
E-Jia Homestay Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 服务业 - 51 非同一控制下企业合并取得
上海辅仁星嘉咨询管理有限公司上海市上海市教育-51设立
优优汇联厦门市厦门市服务业51-非同一控制下企业合并取得
厦门优优联创信息科技有限公司厦门市厦门市服务业-51非同一控制下企业合并取得
厦门优优汇联教育咨询有限公司厦门市厦门市服务业-51非同一控制下企业合并取得
厦门优优创享数字科技有限公司厦门市厦门市服务业-51非同一控制下企业合并取得
大同优优汇联数字科技有限公司大同市大同市服务业-51设立
北京银龄乐享科技有限公司北京市北京市软件和信息技术服务业-51设立
厦门国科汇联信息科技有限公司厦门市厦门市服务业-26.01非同一控制下企业合并取得
合肥优汇致腾信息科技有限公司合肥市合肥市服务业-26.01非同一控制下企业合并取得
宁波优连教育科技有限公司宁波市宁波市服务业-26.01非同一控制下企业合并取得
优格数通(江西)科技有限公司吉安市吉安市科技推广和应用服务业-26.01设立
-84-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(八)在其他主体中的权益-续
(2)重要的非全资子公司人民币元少数股东本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
辅仁控股49.00%4195579.52-33742121.60
优优汇联49.00%(22229884.20)-6763907.32
(3)重要非全资子公司的主要财务信息人民币元年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
辅仁控股79481243.53153278467.07232759710.6093466636.9870465867.36163932504.34
优优汇联39520932.2413710745.8653231678.1038436572.95208461.0438645033.99人民币元本年发生额子公司名称经营活动
营业收入净利润/(亏损)综合收益总额现金流量
辅仁控股99278456.168560087.269350796.6357116060.65
优优汇联13273262.79(44160132.26)(44160132.26)2801496.90
(九)与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、长期应
收款、定期存款、其他非流动金融资产、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、
长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(六)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标、政策和程序，以及本年发生的变化
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
-85-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(九)与金融工具相关的风险-续
1、风险管理目标、政策和程序，以及本年发生的变化-续
1.1市场风险
1.1.1外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与新加坡元有关的货币资金有关。除此之外，本集团的主要业务活动以人民币计价结算。管理层预期非记账本位币的升值或贬值将不会对本集团的财务状况及经营成果带来重大影响。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。假设新加坡元对人民币升值或贬值1%，本集团股东权益将分别减少和增加53407.29元。
1.1.2利率风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要涉及按现行市场利率计息的银行存款。利率风险对以市场利率计息的银行存款的影响并不重大，因此，未列报利率敏感性分析相关信息。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率定期存款、长期应收
款、短期借款、长期借款、长期应付款和租赁负债(详见附注(六)、8，附注(六)、9、附注
(六)、10、附注(六)、20、附注(六)、21、附注(六)、29、附注(六)、30和附注(六)、31)有关。本集团的目标是维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。
1.1.3其他价格风险
本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资。本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。
在其他变量保持不变，公允价值发生的5%的变动对当期损益或其他综合收益和股东权益的税前影响如下：
人民币元对其他综合收益对股东权益的项目账面价值
/利润的税前影响税前影响
其他非流动金融资产1987200.0099360.0099360.00
1.2信用风险
于报告期各期末，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、定期存款的账面价值为本集团此类金融资产的最大风险敞口。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
-86-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(九)与金融工具相关的风险-续
1、风险管理目标、政策和程序，以及本年发生的变化-续
1.2信用风险-续
为降低信用风险，本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的减值准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
于本报告期各期末，本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，本集团应收账款及其他应收款期末余额信息和本集团前五名欠款方期末余额信息已分别在附注(六)、3及附注
(六)、5中披露，除上述应收款项外，本集团的信用风险集中度较低。
本集团货币资金、定期存款仅存放于信用等级较高的银行，故信用风险较低。
1.3流动性风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元本年年末余额1年以内1至5年5年以上
短期借款5101833.33--
应付账款134504186.20--
其他应付款23797956.55--
长期借款733882.68931474.34-
长期应付款133954.04390375.05-
小计164271812.801321849.39-人民币元上年年末余额1年以内1至5年5年以上
应付账款95373420.17--
其他应付款9143402.07--
小计104516822.24--
-87-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十)公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
人民币元年末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动
-100436805.37-100436805.37计入当期损益的金融资产
(1)结构性存款-100436805.37-100436805.37
(二)其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动
1987200.00--1987200.00
计入当期损益的金融资产
(1)股票证券投资1987200.00--1987200.00
(2)或有对价----
持续以公允价值计量的资产总额1987200.00100436805.37-102424005.37
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照持有股票的当日收盘价格确定。
3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
人民币元金融资产2025年12月31日公允价值估值技术输入值
交易性金融资产100436805.37现金流量折现法合同挂钩汇率观察值
4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
人民币元公允价值金融资产估值技术主要输入值
2025年12月31日
*标的公司收入增长率、利润率
或有对价-现金流量折现法*折现率
*业绩承诺人的信用风险
5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息
人民币元
购买、发行、汇率变动2025年当期利得或损失总额
2025年出售和结算影响12月31日
金融资产企业合并增加
1月1日计入其他
计入损益购买出售综合收益
或有对价-8737461.83-(8737461.83)----
合计-8737461.83-(8737461.83)----
-88-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十)公允价值的披露-续
6、未以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该类资产及负债的公允价值。
(十一)关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
实际控制人对本公司的合计持股比例本年度上年度
直接持股比例39.08%39.08%
黎活明、陈琼(注1)间接持股比例(注2)3.04%3.04%
合计42.12%42.12%
注1：股东黎活明、陈琼于2014年3月31日签署了《一致行动协议》，双方一致同意就双方持有传智教育股权期间在行使股东权利的事项上做出完全一致的决策。本公司认定黎活明、陈琼作为一致行动人为本公司的实际控制人。
注2：股东黎活明、陈琼通过天津田长企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、天津地宽企业
管理咨询合伙企业(有限合伙)、天津人欢企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、天津合
鼎企业管理咨询合伙企业(有限合伙)及天津乐邦企业管理咨询合伙企业(有限合伙)五
家合伙企业于2025年12月31日合计间接持有本公司3.04%的股权。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详情参见附注(八)在其他主体中的权益。
3、关联交易情况
(1)关键管理人员薪酬人民币元项目名称本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬(注)5884429.317103352.58
关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、监事及其他行使类似政策职能的人员。支付给关键管理人员的报酬包括基本工资、奖金及各项补贴。
注：2024年度关键管理人员报酬不包含因取消2022员工持股计划而作加速行权处理的
股份支付费用1134184.88元。
-89-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十二)承诺及或有事项
1、或有事项
本集团无需要披露的重要或有事项。
(十三)资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本集团无需要披露的重大的资产负债表日后事项。
(十四)分部报告
本集团的主要业务即提供计算机信息技术培训、学历教育等，管理层根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并依此决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。有关内部报告根据向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策与计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。由于本集团分配资源及评价业绩系以培训服务整体运营为基础，亦是本公司内部报告的唯一经营分部，因此不再单独列示分部报告信息。
本集团按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产如下：
人民币元项目本年发生额上年发生额
来源于本国的对外交易收入280092971.25245663426.75
来源于其他国家的对外交易收入99278456.16-
合计379371427.41245663426.75人民币元项目期末金额期初金额
位于本国的非流动资产887797688.16678948012.98
位于其他国家的非流动资产205725866.08-
合计1093523554.24678948012.98
注：上述非流动资产中不包括长期股权投资和递延所得税资产。
-90-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十五)公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露人民币元账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内(含1年)6804184.255413485.27
1至2年4235332.234648126.37
2至3年4301978.30102794766.96
3至4年102795266.96987.33
4至5年987.33-
5年以上5038145.875057395.87
小计123175894.94117914761.80
减：信用损失准备20118622.906181960.72
合计103057272.04111732801.08
(2)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例计提账面价值比例计提账面价值金额金额金额金额
(%)比例(%)(%)比例(%)
按单项计提坏账准备89870983.9672.9620073796.9322.3469797187.0389888733.9676.236129503.136.8283759230.83按组合计提坏账准备
其中：组合一20056.670.011347.656.7218709.024450.450.011134.1025.483316.35
组合二869566.050.7143478.325.00826087.731026469.860.8751323.495.00975146.37
组合六32415288.2626.32--32415288.2626995107.5322.89--26995107.53
合计123175894.94100.0020118622.9016.33103057272.04117914761.80100.006181960.725.24111732801.08
按组合计提坏账准备的应收账款：
人民币元年末余额种类信用期情况预期平均损失率账面余额信用损失准备账面价值
组合一信用期内6.72%20056.671347.6518709.02
组合二信用期内5.00%869566.0543478.32826087.73
组合六信用期内0.00%32415288.26-32415288.26
组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注(三)、11。
-91-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十五)公司财务报表主要项目注释-续
1、应收账款-续
(2)按坏账准备计提方法分类披露-续按预期信用损失一般模型计提坏账准备人民币元整个存续期整个存续期坏账准备预期信用损失预期信用损失合计
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2025年1月1日余额52457.596129503.136181960.72
转入已发生信用减值(902.25)902.25-
转回未发生信用减值5000.00(5000.00)-
本年计提25835.1613962715.6613988550.82
本年转回(37564.53)(14324.11)(51888.64)
2025年12月31日余额44825.9720073796.9320118622.90
(3)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回其他按组合计提坏账准备
其中：组合一1134.101347.65(231.85)(902.25)1347.65
组合二51323.4924487.51(37332.68)5000.0043478.32
按单项计提坏账准备6129503.1313962715.66(14324.11)(4097.75)20073796.93
合计6181960.7213988550.82(51888.64)-20118622.90
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况人民币元占应收账款坏账准备单位名称与本集团关系金额年限
总额的比例(%)年末余额
1至2年;
宿迁传智专修学院有限公司关联方84789709.022至3年;68.8414992521.99
3至4年
北京传智播客教育科技有限
关联方17593687.783至4年14.28-公司
1年以内(含1年);
宿迁传智互联网中等职业技术1至2年;
关联方11062917.658.98-
学校有限公司2至3年;
3至4年
长沙高新开发区黑马职业培训2至3年关联方3043716.302.47-学校有限公司3至4年江苏传智播客教育管理咨询有
关联方714966.531年以内(含1年)0.58-限公司
合计117204997.2895.1514992521.99
-92-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十五)公司财务报表主要项目注释-续
2、其他应收款
(1)按账龄分类情况人民币元账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内(含1年)105396073.1823034965.96
1至2年12034871.60137294.98
2至3年106394.98196803.65
3至4年196303.655082338.17
4至5年5070818.3931283718.73
5年以上21755620.815354603.36
小计144560082.6165089724.85
减：信用损失准备19659547.9034245049.89
合计124900534.7130844674.96
(2)按款项性质分类情况人民币元性质年末账面余额年初账面余额
内部往来138123676.6459174046.02
房租押金4209892.554175958.94
除房租押金外其他押金及保证金1693739.311268666.06
应收竞业赔偿款384371.02384371.02
备用金143403.0986682.81
其他5000.00-
合计144560082.6165089724.85
(3)按坏账准备计提方法分类情况人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例计提账面价值比例计提账面价值金额金额金额金额
(%)比例(%)(%)比例(%)
按单项计提坏账准备19488794.3013.4819488794.30100.00-34114776.3752.4134114776.37100.00-按组合计提坏账准备
其中：组合一80645.610.065454.096.7675191.5246712.000.071736.363.7244975.64
组合二731226.000.50165299.5122.61565926.49598432.470.92128537.1621.48469895.31
组合三124259416.7085.96--124259416.7030329804.0146.60--30329804.01
合计144560082.61100.0019659547.9013.60124900534.7165089724.85100.0034245049.8952.6130844674.96
-93-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十五)公司财务报表主要项目注释-续
2、其他应收账款-续
(4)坏账准备计提情况
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
人民币元年末余额整个存续期整个存续期项目未来12个月预期信用损失预期信用损失合计预期信用损失
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2024年12月31日余额130273.52-34114776.3734245049.89
本年计提预期信用损失49731.67-354000.00403731.67
本年转回预期信用损失(9251.59)-(14979982.07)(14989233.66)
2025年12月31日余额170753.60-19488794.3019659547.90
(5)本年计提、收回或转回的坏账准备情况人民币元本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转入或转出按组合计提信用损失准备
其中：组合一1736.365379.75(1662.02)-5454.09
组合二128537.1644351.92(7589.57)-165299.51
按单项计提信用损失准备34114776.37354000.00(14979982.07)-19488794.30
合计34245049.89403731.67(14989233.66)-19659547.90
(6)按欠款方归集的主要其他应收款情况人民币元占其他应收款坏账准备单位名称款项性质金额账龄
总额的比例(%)年末余额大同数据科技职业学院有限
关联方往来70000000.001年以内(含1年)48.42-责任公司
优优汇联关联方往来17740000.001年以内(含1年)12.27-江苏传智播客教育管理咨询
关联方往来13864259.955年以上9.5913864259.94有限公司北京传智播客教育咨询有限
关联方往来10000000.001至2年6.92-公司北京传智播客教育科技有限
关联方往来8257660.531年以内(含1年)5.71-公司
合计119861920.4882.9113864259.94
-94-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十五)公司财务报表主要项目注释-续
3、长期股权投资
人民币元
初始2025年本年计提2025年其中：减值在被投资单位在被投资单位本年被投资单位核算方法增减变动
投资成本1月1日减值准备12月31日准备年末余额持股比例(%)表决权比例(%)现金红利子公司
北京传智播客教育科技有限公司成本法500000.001697552.30--1697552.30-100100-
上海传智播客教育培训有限公司成本法1000000.001218361.74--1218361.74-100100-
郑州传智播客教育科技有限公司成本法1000000.001000000.00--1000000.00-100100-
江苏传智播客教育管理咨询有限公司成本法5000000.00----(5000000.00)100100-
深圳市传智计算机培训有限公司成本法1000000.001139250.87--1139250.87-100100-
西安传智播客教育科技有限公司成本法1000000.001103303.31--1103303.31-100100-
宿迁市传智播客人力资源服务有限公司成本法2000000.002000000.00--2000000.00-100100-
北京传智播客教育咨询有限公司成本法1000000.001000000.00--1000000.00-100100-
南京传智播客计算机培训有限公司成本法1000000.001120227.53--1120227.53-100100-
杭州传智计算机培训有限公司成本法1000000.001137440.38--1137440.38-100100-
北京哎呦我趣科技有限公司成本法1000000.001000000.00--1000000.00-100100-武汉东湖新技术开发区传智播客计算机职业培训学校
成本法1000000.00----(1138043.88)100100-有限公司
武汉市黄陂区传智播客职业培训学校有限公司成本法1000000.001113641.52--1113641.52-100100-郑州市航空港区传智播客职业技能培训学校
成本法1000000.001114087.59--1114087.59-100100-有限公司
长沙高新开发区黑马职业培训学校有限公司成本法1000000.00558672.86--558672.86(554968.66)100100-
石家庄市长安区传智播客职业培训学校有限公司(注1)成本法1000000.001000000.00(1000000.00)---100100-
广州市传智播客职业技能培训学校有限公司成本法1000000.001000000.00--1000000.00-100100-
成都市金牛区传智职业技能培训学校有限公司成本法1000000.001000000.00--1000000.00-100100-
北京市传智职业技能培训昌平学校有限公司成本法1000000.001082626.91--1082626.91-100100-
宿迁传智互联网中等职业技术学校有限公司成本法10000000.0010000000.00--10000000.00-100100-
大同好学教育科技有限公司成本法300000000.00560000000.00--560000000.00-100100-
北京市传智职业技能培训顺义学校有限公司成本法1000000.00----(1227256.80)100100-
厦门唯学教育科技有限公司成本法100000000.00100000000.00--100000000.00-100100-
优优汇联(注2)成本法68513595.83-68513595.83(61402034.82)7111561.01(61402034.82)5151-
合计503013595.83689285165.0167513595.83(61402034.82)695396726.02(69322304.16)
-95-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日止年度
(十五)公司财务报表主要项目注释-续
3、长期股权投资-续
注1：截至2025年12月31日，该子公司已完成注销。
注2：本年本公司合并取得优优汇联51%股权增加长期股权投资68513595.83元，确认长期股权投资减值准备61402034.82元。
本年增减变动减值准备
被投资单位期初余额权益法下确认其他综合宣告发放现金期末余额持股比例(％)追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他年末余额的投资损益收益调整股利或利润合营企业
恒辅学仁9377778.44--(1074.12)-----9376704.3219.05-
-96-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(十五)公司财务报表主要项目注释-续
4、营业收入、营业成本
(1)营业收入及成本人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务157021563.7361026600.15126972428.9289506556.50
其他业务9780871.982436235.789051763.642503144.77
合计166802435.7163462835.93136024192.5692009701.27
(2)营业收入、营业成本的分解信息：
人民币元项目本年主营业务收入本年主营业务成本
业务类型：157021563.7361026600.15
其中：短期培训157021563.7361026600.15
合计157021563.7361026600.15
(3)客户合同产生的收入：
人民币元本年发生额项目培训服务其他业务收入合计按收入确认的时间分类
时点-1673357.861673357.86
时段157021563.733075925.86160097489.59
合计157021563.734749283.72161770847.45
注：2025年度其他业务收入中包括经营租赁产生的收入金额为人民币5031588.26元。
5、投资收益
人民币元项目本年发生额上年发生额
银行结构性存款投资收益3766558.693429469.12
定期存款利息-1274352.09
合营公司投资亏损(1074.12)(622221.56)
处置子公司产生的投资收益2313704.9311932657.51
合计6079189.5016014257.16
-97-江苏传智播客教育科技股份有限公司财务报表附注
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(十五)公司财务报表主要项目注释-续
6、关联方及关联交易
(1)关联租赁情况
本公司作为出租方：
人民币元本年确认的上年确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
宿迁传智专修学院有限公司教学楼-1225779.44
宿迁传智互联网中等职业技术学校有限公司教学楼4828714.002605381.20
(2)提供劳务的关联交易人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
江苏传智播客教育管理咨询有限公司教学服务707887.66-
(3)销售资产的关联交易人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
大同好学教育科技有限公司转销教学设备-738672.58
(4)关联方往来款项
1)应收项目
人民币元年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款本集团之子公司117204997.2814992521.99111784816.551030478.19
其他应收款本集团之子公司138123676.6413864259.9459174046.0228844242.01
2)应付项目
人民币元项目名称关联方年末余额年初余额
其他应付款本集团之子公司128514918.20201336458.87
(5)其他关联交易
本公司与本集团之子公司合作开展跨境电商课程培训，培训费由本公司收取，按照合同约定比例进行分成。
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