江苏传智播客教育科技股份有限公司
2025年半年度财务报告一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额项目期末余额期初余额
流动资产：流动负债：
货币资金525116350.25693977425.12短期借款11511548.60
交易性金融资产120268162.31100114795.25应付账款82101525.0095373420.17
应收账款50063322.536757119.62合同负债129592423.4369175479.50
预付款项8641556.613241784.78应付职工薪酬25116900.5832223239.36
其他应收款12260763.50959407.40应交税费9131890.443173320.36
存货1319463.79其他应付款14449699.919143402.07
合同资产5237830.294059335.45
一年内到期的非45668967.6021671664.30流动负债一年内到期的非流动
24757597.433745406.87其他流动负债3386964.641984791.49
资产
其他流动资产1093065.67799165.67流动负债合计320959920.20232745317.25
流动资产合计748758112.38813654440.16非流动负债：
非流动资产：长期借款1203693.28
长期应收款2980639.124636079.57租赁负债92625907.4127957125.24
长期股权投资9377529.659377778.44长期应付款45703620.54
其他非流动金融资产38375284.05递延所得税负债13861464.02167537.29
固定资产340434031.19340744033.90其他非流动负债33184.53174912.69
在建工程96974565.2282713891.54非流动负债合计153427869.7828299575.22
使用权资产120821075.8630165496.83负债合计474387789.98261044892.47
无形资产152480643.8775507335.40所有者权益：
商誉93007585.20股本402447500.00402447500.00
长期待摊费用10682889.297422040.03资本公积271451866.29271451866.29
递延所得税资产23537798.2717851107.59其他综合收益3328176.07-1201606.42
其他非流动资产152870163.16137759135.71盈余公积78882712.5478882712.54
非流动资产合计1041542204.88706176899.01未分配利润500002930.64507205974.29归属于母公司所
资产总计1790300317.261519831339.171256113185.541258786446.70有者权益合计
少数股东权益59799341.74
所有者权益合计1315912527.281258786446.70负债和所有者权
1790300317.261519831339.17
益总计
法定代表人：黎活明主管会计工作负责人：武晋雅会计机构负责人：史晓芳2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额项目期末余额期初余额
流动资产：流动负债：
货币资金317136677.77468938410.71应付账款440834.95862718.33
交易性金融资产156723446.36100114795.25合同负债65557323.5050885919.79
应收账款114370271.07111732801.08应付职工薪酬15712791.1321466598.10
预付款项3577333.852924315.66应交税费1058465.932137970.03
其他应收款40647421.3930844674.96其他应付款138755841.82207816400.59一年内到期的非一年内到期的非
24737721.173591244.039468113.6012440333.98
流动资产流动负债
其他流动资产782532.60782322.44其他流动负债2344138.061819407.22
流动资产合计657975404.21718928564.13流动负债合计233337508.99297429348.04
非流动资产：非流动负债：
长期应收款1650679.853587629.24租赁负债5610258.6712526284.97
长期股权投资766176290.49698662943.45长期应付款45314413.550.00
固定资产1490048.731420915.88其他非流动负债33184.53174912.69
使用权资产12727438.8421499160.28非流动负债合计50957856.7512701197.66
无形资产1466380.001688077.00负债合计284295365.74310130545.70
长期待摊费用2224782.692947052.82所有者权益：
递延所得税资产15721675.0115912078.41股本402447500.00402447500.00
其他非流动资产10337555.5630744361.12资本公积270951866.29270951866.29
非流动资产合计811794851.17776462218.20盈余公积78882712.5478882712.54
资产总计1469770255.381495390782.33未分配利润433192810.81432978157.80
所有者权益合计1185474889.641185260236.63负债和所有者权
1469770255.381495390782.33
益总计3、合并利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业总收入163016453.47111355147.64
其中：营业收入163016453.47111355147.64
二、营业总成本178858704.15171796851.02
其中：营业成本78355033.2875415247.23
税金及附加350663.90370039.40
销售费用41792289.8539749053.86
管理费用39382264.4232216999.36
研发费用16455697.4427002757.20
财务费用2522755.26-2957246.03
其中：利息费用3059353.052898051.35
利息收入896840.395658859.11
加：其他收益907157.27283310.05
投资收益（损失以“—”号填列）1934109.282845171.52
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）810220.00654915.61
信用减值损失（损失以“—”号填列）2609770.13-126584.37
资产减值损失（损失以“—”号填列）3265132.041846698.73
资产处置收益（损失以“—”号填列）161229.442316257.63
三、营业利润（亏损以“—”号填列）-6154632.52-52621934.21
加：营业外收入415617.3912462843.73
减：营业外支出975905.982871630.00
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-6714921.11-43030720.48
减：所得税费用281237.44-8806031.36
五、净利润（净亏损以“—”号填列）-6996158.55-34224689.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-6996158.55-34224689.12
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-7203043.65-34224689.12
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）206885.10
六、其他综合收益的税后净额6311178.17
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额4529782.49
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益4529782.49
1.外币财务报表折算差额4529782.49
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1781395.68
七、综合收益总额-684980.38-34224689.12
归属于母公司所有者的综合收益总额-2673261.16-34224689.12
归属于少数股东的综合收益总额1988280.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.02-0.09
（二）稀释每股收益不适用不适用
法定代表人：黎活明主管会计工作负责人：武晋雅会计机构负责人：史晓芳4、母公司利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业收入71444437.9159274903.10
减：营业成本26465318.3244830860.19
税金及附加236460.25222166.25
销售费用26676714.1831671981.49
管理费用14857794.3218051055.59
研发费用13234125.5124702055.98
财务费用521597.27-2842450.08
其中：利息费用649406.281750163.18
利息收入644545.725052875.96
加：其他收益118700.52214317.79
投资收益（损失以“—”号填列）4570305.016361491.79
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）481641.25654915.61
信用减值损失（损失以“—”号填列）6270517.06980033.60
资产处置收益（损失以“—”号填列）161229.441194966.77
二、营业利润（亏损以“—”号填列）1054821.34-47955040.76
加：营业外收入63333.5711905746.70
减：营业外支出713098.521454121.71
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）405056.39-37503415.77
减：所得税费用190403.38-7182769.29
四、净利润（净亏损以“—”号填列）214653.01-30320646.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）214653.01-30320646.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额214653.01-30320646.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益5、合并现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金199103231.19112899538.03
收到的税费返还374933.41
收到其他与经营活动有关的现金19708080.1124426971.65
经营活动现金流入小计219186244.71137326509.68
购买商品、接受劳务支付的现金24373635.058289800.84
支付给职工以及为职工支付的现金116904734.85154736955.42
支付的各项税费8187829.948567889.60
支付其他与经营活动有关的现金32349382.5529292182.46
经营活动现金流出小计181815582.39200886828.32
经营活动产生的现金流量净额37370662.32-63560318.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1470454663.98862500000.00
取得投资收益收到的现金3126227.386467211.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额182782.50
收到其他与投资活动有关的现金11095667.29
投资活动现金流入小计1484676558.65869149993.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41833000.27110026466.07
投资支付的现金1561772403.26587500000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额51946681.72支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1655552085.25697526466.07
投资活动产生的现金流量净额-170875526.60171623527.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金490000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1770382.5039534333.88
筹资活动现金流入小计2260382.5039534333.88
偿还债务支付的现金6070943.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金310854.126177258.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金24176015.4845539741.51
筹资活动现金流出小计30557812.8951717000.46
筹资活动产生的现金流量净额-28297430.39-12182666.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2931219.80
五、现金及现金等价物净增加额-158871074.8795880542.29
加：期初现金及现金等价物余额682273625.12798419600.42
六、期末现金及现金等价物余额523402550.25894300142.716、母公司现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金94189796.5487537270.48
收到其他与经营活动有关的现金19101255.6633637723.85
经营活动现金流入小计113291052.20121174994.33
购买商品、接受劳务支付的现金2506791.454247640.18
支付给职工以及为职工支付的现金66386210.24109939976.10
支付的各项税费3596745.842857985.80
支付其他与经营活动有关的现金114621977.2768301702.87
经营活动现金流出小计187111724.80185347304.95
经营活动产生的现金流量净额-73820672.60-64172310.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1301000000.00864500000.00
取得投资收益收到的现金5072979.219983531.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额177652.50
投资活动现金流入小计1306072979.21874661183.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金193280.97242620.22
投资支付的现金1379776134.00847500000.00
投资活动现金流出小计1379969414.97847742620.22
投资活动产生的现金流量净额-73896435.7626918563.63
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金1770382.5039534333.88
筹资活动现金流入小计1770382.5039534333.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6177258.95
支付其他与筹资活动有关的现金5855007.0840017258.53
筹资活动现金流出小计5855007.0846194517.48
筹资活动产生的现金流量净额-4084624.58-6660183.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-151801732.94-43913930.59
加：期初现金及现金等价物余额468938410.71692786416.78
六、期末现金及现金等价物余额317136677.77648872486.197、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2025年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、上年期末余额402447500.00271451866.29-1201606.4278882712.54507205974.291258786446.701258786446.70
加：会计政策变更
二、本年期初余额402447500.00271451866.29-1201606.4278882712.54507205974.291258786446.701258786446.70
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）4529782.49-7203043.65-2673261.1659799341.7457126080.58
（一）综合收益总额4529782.49-7203043.65-2673261.161988280.78-684980.38
（二）所有者投入和减少资本57811060.9657811060.96
1．所有者投入的普通股490000.00490000.00
2．企业合并57321060.9657321060.96
3.其他
（三）利润分配
对所有者（或股东）的分配
（四）其他
四、本期期末余额402447500.00271451866.293328176.0778882712.54500002930.641256113185.5459799341.741315912527.28上期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、上年期末余额402447500.00252597132.2027019499.5078882712.54647568553.081354476398.321354476398.32
加：会计政策变更
二、本年期初余额402447500.00252597132.2027019499.5078882712.54647568553.081354476398.321354476398.32
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）11263003.03-27019499.50-40663848.71-2381346.18-2381346.18
（一）综合收益总额-34224689.12-34224689.12-34224689.12
（二）所有者投入和减少资本11263003.0311263003.0311263003.03
1．所有者投入的普通股
2．企业合并
3．其他11263003.0311263003.0311263003.03
（三）利润分配-6439159.59-6439159.59-6439159.59
对所有者（或股东）的分配-6439159.59-6439159.59-6439159.59
（四）其他-27019499.5027019499.5027019499.50
四、本期期末余额402447500.00263860135.2378882712.54606904704.371352095052.141352095052.148、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元
2025年半年度
项目
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额402447500.00270951866.2978882712.54432978157.801185260236.63
加：会计政策变更
二、本年期初余额402447500.00270951866.2978882712.54432978157.801185260236.63
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）214653.01214653.01
（一）综合收益总额214653.01214653.01
（二）所有者投入和减少资本
1．其他
（三）利润分配
对所有者（或股东）的分配
（四）其他
四、本期期末余额402447500.00270951866.2978882712.54433192810.811185474889.64
上期金额单位：元
2024年半年度
项目
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额402447500.00252097132.2027019499.5078882712.54529221268.991235629114.23
加：会计政策变更
二、本年期初余额402447500.00252097132.2027019499.5078882712.54529221268.991235629114.23
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）11263003.03-27019499.50-36759806.071522696.46
（一）综合收益总额-30320646.48-30320646.48
（二）所有者投入和减少资本11263003.030.0011263003.03
1．其他11263003.0311263003.03
（三）利润分配-6439159.59-6439159.59
对所有者（或股东）的分配-6439159.59-6439159.59
（四）其他-27019499.5027019499.50
四、本期期末余额402447500.00263360135.23-78882712.54492461462.921237151810.69三、公司基本情况
1、公司概况
江苏传智播客教育科技股份有限公司前身为江苏传智播客教育科技有限公司，于2012年9月4日由黎活明、陈琼、蒋涛在江苏省宿迁市投资设立。公司注册地址为江苏省沭阳县。传智有限成立时注册资本和实收资本分别为人民币
5000000.00元和人民币1000000.00元，2014年3月19日股东完成第二期出资，至此传智有限注册资本和实收资本均为
人民币5000000.00元。2016年6月3日，传智有限以截至2016年4月30日的净资产为基础，整体变更为股份有限公司。
公司股票已于2021年1月12日在深圳证券交易所挂牌交易。
2、经营范围
本公司及其子公司(以下简称“本集团”或“集团”)实际从事的主要经营活动是提供数字化人才培训服务。
于报告期内，本公司的最终控制人为自然人黎活明和陈琼，详见附注(十三)、1。
3、财务报表的批准报出日
本公司的合并及公司财务报表于2025年8月28日已经本公司董事会批准。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号-财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。
2、持续经营
本集团对自2025年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团在运用附注五所描述的会计政策和会计估计过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
·会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
（1）由收入准则规范的交易形成的应收账款及合同资产的信用损失准备本集团采用减值矩阵确定由收入准则规范的交易形成的未发生信用减值的应收账款及合同资产的预期信用损失准备。
本集团对具有类似风险特征的各类应收账款及合同资产确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史逾期比例，并考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。信用损失准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的由收入准则规范的交易形成的应收账款及合同资产账面价值。
（2）递延所得税资产的确认于2025年6月30日，本集团已确认递延所得税资产为人民币23537798.27元（上年年末数：人民币17851107.59元），列于合并资产负债表中。如对未来盈利情况不能合理预期或不能确认可以得到税务机关税前抵扣的认可，则不确认递延所得税资产。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的利润表中。如未来实际产生的应纳税所得额多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。
对于未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，如本集团未来盈利预测与现有盈利预测状况存在差异，该差异将会影响估计改变期间的损益。
（3）长期资产减值
针对长期资产，本集团于资产负债表日判断是否存在可能发生减值的迹象，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
减值测试要求估计相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组未来现金流量现值或采用收益法确定相关资产公允价值时，本集团需要恰当地确定与相关资产组未来现金流预测相关的预算毛利率和合理的折现率。当市场状况发生变化时，相关资产组的可收回金额可能与现有估计存在差异，该差异将会影响当期损益。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2025年6月30日的合并及公司财务状况以及
2025年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的在建工程项目单项在建工程金额超过资产总额5%的认定为重要
重要的投资活动单笔投资活动金额超过资产总额5%的认定为重要
单个非全资子公司总资产占公司期末总资产的10%以上或重要的非全资子公司
利润总额占公司利润总额的10%以上的认定为重要6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（2）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
10、金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。(金融资产和金融负债的公允价值的确定方法参见附注(二)中记账基础和计价原则的相关披露)。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款及定期存款(列示于其他流动资产、一年内到期的
其他非流动资产和其他非流动资产)等。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。（2）金融资产减值本集团对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款及合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产及应收账款以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融资产，本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融资产的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融资产已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来
12个月内预期信用损失的金额计量该金融资产的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融资产只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融资产的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融资产被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*其他表明金融资产发生信用减值的客观证据。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融资产债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
3）预期信用损失的确定
本集团按照下列方法确定相关金融资产的预期信用损失：
*对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融资产预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
（3）金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值与因转移而收到的对价的差额计入当期损益。
（4）金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
1）金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团持有的金融负债主要为其他金融负债，主要包括应付账款和其他应付款。
其他金融负债
其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
2）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
3）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收账款
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。?
（2）应收账款及合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对已发生信用减值的应收款项在单项资产的基础上确定其信用损失，对未发生信用减值的应收账款及合同资产在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融资产的信用损失。应收账款及合同资产预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。（3）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据作为本集团信用风险管理的一部分，本集团以共同风险特征为依据，将应收账款及合同资产划分为以下组合，本集团采用的共同信用风险特征包括：信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。
应收账款组合一应收短期现场培训学员学费应收账款组合二应收企业客户知识产权及培训收入款项等
应收账款组合三应收宿迁传智专修学院有限公司(以下简称“传智专修学院”)学员非学历高等教育培训学费
合同资产组合应收传智专修学院学员非学历高等教育培训学费、未到期质保金应收账款组合四应收企业客户软硬件及综合服务收入款项等应收账款组合五应收国际高中学员学费应收账款组合六集团合并范围内关联方应收账款
对于划分为组合的应收账款及合同资产，逾期信息能反映这类客户于应收账款及合同资产到期时的偿付能力，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，利用应收账款及合同资产逾期时间，来评估具有相同风险特征的组合的应收账款及合同资产整个存续期的预期信用损失。
（4）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
对信用风险与组合信用风险显著不同，或信用风险特征发生显著变化的应收账款，本集团按单项评估信用风险。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）其他应收款及长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对长期应收款中的租赁应收款在单项资产的基础上确定其信用损失，对其他应收款及除租赁应收款外的长期应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融资产的信用损失。其他应收款及长期应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。
（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团以共同风险特征为依据，将其他应收款和长期应收款划分为以下组合，本集团采用的共同信用风险特征包括：信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。
其他应收款组合一房屋租赁押金组合长期应收款组合一其他应收款组合二其他组合其他应收款组合三集团合并范围内关联方其他应收款
对于划分为组合一和组合三的其他应收款及划分为组合一的长期应收款，逾期信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，利用其他应收款及长期应收款逾期时间，来评估具有相同风险特征的组合的其他应收款及长期应收款未来12个月内或整个存续期预期的预期信用损失。
对于划分为组合二的其他应收款，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，利用其他应收款账龄信息，来评估具有相同风险特征的组合的其他应收款未来12个月内或整个存续期预期的预期信用损失。
（3）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法账龄自其初始确认日起算。
（4）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本集团对长期应收款中的租赁应收款在单项资产的基础上确定其信用损失，本集团参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，来评估单项租赁应收款整个存续期预期信用损失。对信用风险与组合信用风险显著不同，或信用风险特征发生显著变化的其他应收款及除租赁应收款外的长期应收款，本集团按单项评估信用风险。
13、合同资产
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注五“10.（2）金融工具减值”。
14、长期股权投资
（1）控制的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）初始投资成本的确定
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
（3）后续计量及损益确认方法按成本法核算的长期股权投资公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（4）按权益法核算的长期股权投资本集团对合营企业的投资采用权益法核算。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法505%1.90%
机器设备年限平均法8-105%9.5%-11.88%
运输工具年限平均法4-100-5%9.5%-23.75%
家具及器具年限平均法3-5.250-5%19%-33.33%
电子设备年限平均法30-5%31.67%-33.33%
（3）其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
结转固定资产的标准
房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早
机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早
17、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本集团无形资产包括土地使用权及软件使用权。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和残值率如下：类别摊销方法使用寿命(年)确定依据土地使用权直线法50年土地使用权期限
软件使用权直线法5-10年预计使用年限
品牌/不确定使用年限参考能为公司带来经济利益的期限
客户关系直线法3.1年参考能为公司带来经济利益的期限
软件著作权及专利直线法5-10年参考能为公司带来经济利益的期限年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本集团使用寿命不确定的无形资产为品牌，本集团的品牌为并购子公司时评估增值形成。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
公司研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接消耗的材料、研发活动
的仪器和设备的折旧费、研发场地租赁和维护费用、研究与试验开发所需的差旅、交通和通讯费用等。
19、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是
否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括租入房屋建筑物装修费。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
21、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23、股份支付
以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
限制性股票回购义务的确认与计量
根据本集团限制性股票的股权激励计划，本集团以回购普通股的方式向激励对象授予一定数量的本公司股票并规定限售期（“限制性股票”）。在限售期内，限制性股票予以限售，不得转让、不得用于担保或偿还债务。在达到约定的解锁条件时，限制性股票解锁；如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，本集团按照约定的价格进行回购。
在授予日，本集团根据收到激励对象缴纳的认股款确认资本公积并结转相应的库存股。同时，对于本集团承担的限制性股票回购义务按照发行限制性股票的数量及相应的回购价格计算确定的金额确认为负债，作为收购库存股处理，相关负债按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定进行会计处理。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建
的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
（1）培训服务收入
本集团将与客户签订的提供培训服务的合同中向客户转让服务的承诺识别为单项履约义务，且客户在本集团履约的同时取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。因此本集团提供培训服务收入满足在某一时间段内履行的履约义务的相关条件，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入。本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。履约进度按照已上课天数占总课程天数的比例来确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）知识产权服务收入
本集团向客户授予知识产权许可，同时满足下列条件的，作为在某一时段内履行的履约义务确认收入：*合同要求或客户能够合理预期本集团将从事对该项知识产权有重大影响的活动；*该活动对客户将产生有利或不利影响；*该活动
不会导致向客户转让某项商品。否则，本集团将向客户授予知识产权许可作为在某一时点履行的履约义务确认收入。
本集团向客户授予知识产权许可并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，在下列两项孰晚的时点确认收入：*客户后续销售或使用行为实际发生；*本集团履行相关履约义务。
本集团向客户授予知识产权许可并按客户实际使用情况收取特许权使用费，本集团将其作为在某一时点履行的履约义务，在客户后续使用行为实际发生的时点确认收入。
交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（3）软硬件销售收入本集团向客户销售教学软件，按照销售合同约定交付教学软件，在相应的合同履约义务经客户验收后确认收入。本
集团向客户销售教学硬件，按照销售合同约定交付产品，并组织专业团队负责安装或提供服务，由客户根据约定的交付条款验收，取得经客户签收后的验收单作为凭据，确认收入。
25、合同成本
（1）取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)
该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值损失
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
26、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的企业扶持资金、稳岗补贴，由于补助的目的是为补偿相关成本或费用，该等政府补助为与收益相关的政府补助。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确
定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
本集团当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
1）租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
2）使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本集团发生的初始直接费用；
*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
3）租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
4）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本集团对房屋及建筑物的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
5）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
1）租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
2）作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
*本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
*本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
3）转租赁
本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定增值税13%/9%/6%/3%计算的销售额计算
城市维护建设税实际缴纳流转税7%/5%/1%
企业所得税应纳税所得额25%/20%/15%/17%
教育费附加实际缴纳流转税3%
地方教育费附加实际缴纳流转税2%/1.5%新加坡消费税
按应纳税销售额计算缴纳消费税，并允许抵扣采购环节缴纳的消费税9%（GST）海外税项海外税项根据境外各国家和地区的税收法规计算
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司(注1)15%
北京传智播客教育科技有限公司(注1)15%
郑州传智播客教育科技有限公司（注2）20%
上海传智播客教育培训有限公司（注2）20%
上海传智播客职业技能培训有限公司（注2）20%纳税主体名称所得税税率
江苏传智播客教育管理咨询有限公司（注2）20%
深圳市传智计算机培训有限公司（注2）20%
深圳市宝安区传智播客职业技能培训学校有限公司（注2）20%
西安传智播客教育科技有限公司（注2）20%
西安泰牛职业技能培训学校有限公司（注2）20%
宿迁市传智播客人力资源服务有限公司（注2）20%
武汉东湖新技术开发区传智播客计算机职业培训学校有限公司（注2）20%
北京传智播客教育咨询有限公司（注2）20%
南京传智播客计算机培训有限公司（注2）20%
北京哎呦我趣科技有限公司（注2）20%
杭州传智计算机培训有限公司（注2）20%
武汉市黄陂区传智播客职业培训学校有限公司（注2）20%
郑州市航空港区传智播客职业技能培训学校有限公司（注2）20%
长沙高新开发区黑马职业培训学校有限公司（注2）20%
广州市传智播客职业技能培训学校有限公司（注2）20%
成都市金牛区传智职业技能培训学校有限公司（注2）20%
北京市传智职业技能培训昌平学校有限公司（注2）20%
宿迁传智互联网中等职业技术学校有限公司（注2）20%
北京市传智职业技能培训顺义学校有限公司（注2）20%
厦门唯学教育科技有限公司（注2）20%
Weixue Education Pte. Ltd. 17%
FIS Holdings Pte. Ltd. 17%
Furen International School Pte.Ltd. 17%
E-Jia Homestay Pte.Ltd. 17%
上海辅仁星嘉咨询管理有限公司20%
厦门优优汇联信息科技股份有限公司（注1、注3）15%
2、税收优惠
注 1： 根据公司于 2022年 12月 12日取得的编号为 GR202232010514的高新技术企业证书，公司子公司北京传智播客教育科技有限公司于 2023年 10月 26日取得的编号为 GR202311001703的高新技术企业证书，所得税减按 15%计征，所得税优惠期为自证书核发之日起三年，因此本年度适用15%的所得税税率。公司子公司优优汇联于2024年11月8日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准颁发的编号为 GR202435100382的高新技术企业证书，自2024年1月1日至2026年12月31日止按15%税率征收企业所得税。
注2：根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第13号)，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政部、税务总局公告2023年第6号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告(财政部、税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
于2025年度，宿迁市传智播客人力资源服务有限公司等公司符合上述通知规定，按20%的税率缴纳企业所得税。
除本公司及上述享受优惠税率子公司外，本集团境内其他子公司适用25%的所得税税率。注3：根据2011年11月13日颁布的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[20111100号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司子公司厦门优优汇联信息科技股份有限公司报告期适用上述政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金6009.54
银行存款521375574.60680536172.48
其中：人民币453166961.79639801174.76
新加坡元68208612.8140734997.72
其他货币资金3734766.1113441252.64
合计525116350.25693977425.12其他说明
于2025年6月30日，本集团其他货币资金中使用受到限制的货币资金为人民币1713800.00元(2024年12月31日：
人民币11703800.00元)，主要为其他保证金人民币1713800.00元(2024年12月31日：存放在验资账户的保证金余额为人民币10000000.00元，其他保证金人民币1703800.00元)。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产120268162.31100114795.25
其中：
结构性存款120268162.31100114795.25
其中：
合计120268162.31100114795.25其他说明
公允价值的确定详见附注(十二)。
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）37455026.4617773635.73
1至2年23886664.67414036.47
2至3年2547621.568535412.62账龄期末账面余额期初账面余额
3年以上21349164.049033434.42
3至4年12140837.383976038.55
4至5年3779062.84
5年以上5429263.825057395.87
合计85238476.7335756519.24（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例
按单项计提坏账准备的应收账款28080017.2632.94%28080017.26100.00%27931470.9678.12%27931470.96100.00%
其中：
应收短期现场培训学员款项5042594.805.92%5042594.80100.00%5049044.8014.12%5049044.80100.00%
应收企业客户知识产权及培训收入款82044.590.10%82044.59100.00%87044.590.24%87044.59100.00%项
应收专修学院学员学费19878227.8723.32%19878227.87100.00%22795381.5763.75%22795381.57100.00%
应收企业客户软硬件及综合服务收入3077150.003.61%3077150.00100.00%款项
按组合计提坏账准备的应收账款57158459.4767.06%7095136.9412.41%50063322.537825048.2821.88%1067928.6613.65%6757119.62
其中：
组合一1618.370.00%108.736.72%1509.644450.450.01%1134.1025.48%3316.35
组合二1949827.882.29%97491.405.00%1852336.483688998.8510.32%184449.945.00%3504548.91
组合三4501307.515.28%761858.7116.93%3739448.84131598.9811.55%882344.6221.36%3249254.36
组合四49968380.4458.62%6235678.1012.48%43732702.34
组合五737325.270.87%0.00%737325.27
合计85238476.73100.00%35175154.2041.27%50063322.5335756519.24100.00%28999399.6281.10%6757119.62按单项计提坏账准备类别名称：应收短期现场培训学员款项等
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
应收短期现场培训学员款项5049044.805049044.805042594.805042594.80100.00%逾期未还款应收企业客户知识产权及培
87044.5987044.5982044.5982044.59100.00%逾期未还款
训收入款项
应收专修学院学员学费22795381.5722795381.5719878227.8719878227.87100.00%逾期未还款应收企业客户软硬件及综合
3077150.003077150.00100.00%逾期未还款
服务收入款项
合计27931470.9627931470.9628080017.2628080017.26
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合一1618.37108.736.72%
组合二1949827.8897491.405.00%
组合三4501307.51761858.7116.93%
组合四49968380.446235678.1012.48%
组合五737325.270.00%
合计57158459.477095136.94
确定该组合依据的说明：
组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注（五）、11
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）
2025年1月1日余额1067928.6627931470.9628999399.62
2025年1月1日余额在本期
——转入第三阶段-4445.724445.72
——转回第二阶段1254978.46-1254978.46
本期计提502848.81255904.85758753.66
本期转回-1772700.90-1933975.81-3706676.71
企业合并增加6046527.633077150.009123677.63
2025年6月30日余额7095136.9428080017.2635175154.20
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额企业合并增期末余额计提收回或转回核销其他加按组合计提坏账准备
其中：组合一1134.10108.73-1134.10108.73
组合二184449.946146.36-93104.9097491.40
组合三882344.627240.57-1378259.221250532.74761858.71
组合四6046527.63489353.15-300202.686235678.10按单项计提坏账准
27931470.963077150.00255904.85-1933975.81-1250532.7428080017.26
备
合计28999399.629123677.63758753.66-3706676.7135175154.20
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期合同资产期应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减末余额末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
福建国科信息科技有限公司2552361.602559000.005111361.606.00%255568.08
云南唯康通信技术有限公司4709300.204709300.205.52%483790.01云南菲菱科思信息技术有限
2652020.002652020.003.11%265202.00
公司
湖北航空高级技工学校2580000.002580000.003.03%258000.00
腾讯臻益（北京）企业发展
2488000.002488000.002.92%124400.00
有限公司
合计14981681.802559000.0017540681.8020.58%1386960.09
4、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值一年内到期的后
7162331.304465532.512696798.7911640947.747581612.294059335.45
付费培训款项
未到期质保金2674770.00133738.502541031.50
合计9837101.304599271.015237830.2911640947.747581612.294059335.45
其他说明：合同资产坏账计提及变动情况详见附注七、20。
5、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
房租押金10629348.964361917.30
除房租押金外其他押金及保证金6833818.631396088.93
应收竞业赔偿款384371.02384371.02
备用金822503.07160134.82
其他3586309.87132212.20
合计22256351.556434724.27
（2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）5779421.29705638.08
1至2年5528592.27204517.73
2至3年399195.66100991.50
3年以上10549142.335423576.96
3至4年449270.1135570.00
4至5年1295768.681705.60
5年以上8804103.545386301.36
合计22256351.556434724.27（3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备9128156.3641.01%9128156.36100.00%0.005270534.3681.91%5270534.36100.00%0.00
其中：
单项计提9128156.3641.01%9128156.36100.00%0.005270534.3681.91%5270534.36100.00%0.00
按组合计提坏账准备13128195.1958.99%867431.696.61%12260763.501164189.9118.09%204782.5117.59%959407.40
其中：
房屋押金组合6500102.0229.21%51457.500.79%6448644.52232670.363.62%8648.713.72%224021.65
其他组合6628093.1729.78%815974.1912.31%5812118.98931519.5514.48%196133.8021.06%735385.75
合计22256351.55100.00%9995588.0544.91%12260763.506434724.27100.00%5475316.8785.09%959407.40按单项计提坏账准备类别名称：房屋押金组合、其他组合
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
房屋押金组合4129246.944129246.944129246.944129246.94100.00%逾期未收回
其他组合1141287.421141287.424998909.424998909.42100.00%预期无法收回
合计5270534.365270534.369128156.369128156.36
按组合计提坏账准备类别名称：房屋押金组合、其他组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
房屋押金组合6500102.0251457.500.79%
其他组合6628093.17815974.1912.31%
合计13128195.19867431.69
确定该组合依据的说明：
组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注(五)、12
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）
2025年1月1日余额204782.510.005270534.365475316.87
2025年1月1日余额在
本期
企业合并增加712263.933503622.004215885.93
本期计提93364.610.00354000.00447364.61
本期转回-149303.300.000.00-149303.30
汇率变动影响6323.94--6323.94
2025年6月30日余额867431.690.009128156.369995588.05
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
单位：元期末余额项目未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
房屋租赁押金组合6500102.024129246.9410629348.96
其他组合6628093.174998909.4211627002.59
账面余额13128195.199128156.3622256351.55
信用损失准备867431.699128156.369995588.05
账面价值12260763.500.0012260763.50计提比例（%）6.61100.0044.91损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额企业合并增收回或转转销或核期末余额计提其他加回销按组合计提信用损失准备
其中：房屋租赁押金组8648.71120056.7033772.89-117091.626070.8251457.50合
其他组合196133.80592207.2359591.72-32211.68253.12815974.19按单项计提信用损失准
5270534.363503622.00354000.009128156.36
备
合计5475316.874215885.93447364.61-149303.300.006323.949995588.05
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比余额例
浙江川辉科技有限公司往来款3100000.001年以内13.93%3100000.00
SAJAHTERA 1 2-3
房租押金3067162.73年以内、年、13.78%
INVESTMENTS(S) PTE LTD 4-5年、5年以上除房租押金外其
江西赣江技工学校3000000.001-2年13.48%300000.00他押金及保证金
修正健康大厦房屋押金房租押金2041129.495年以上9.17%2041129.49
JJ'S RESIDENCES PTE LTD 房租押金 1685369.99 5年以上 7.57%
合计12893662.2157.93%5441129.49
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内8355804.3296.69%2514923.6977.58%
1至2年156614.961.81%620168.8419.13%
2至3年62072.550.72%34114.271.05%期末余额期初余额
账龄金额比例金额比例
3年以上67064.780.78%72577.982.24%
合计8641556.613241784.78
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称与本公司关系金额年限未结算原因占预付款项总额的比例(%)
合肥君留教育科技有限公司非关联方1000000.001年以内尚未验收11.57
阿里云计算有限公司非关联方670330.351年以内尚未接受服务7.76
百度时代网络技术（北京）有限公司非关联方610462.881年以内尚未接受服务7.06
厦门衔芯信息科技有限公司非关联方600000.001年以内尚未验收6.94
北京嘉克新兴科技有限公司非关联方500000.001年以内尚未验收5.79
合计3380793.2339.12
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
合同履约成本1319463.790.001319463.79
合计1319463.790.001319463.79
8、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金(附注(七)10)682620.29520773.22
应收融资租赁款(附注(七)10)3714171.583224633.65
定期存款20360805.560.00
合计24757597.433745406.87
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税449610.74139896.83
预缴企业所得税643454.93659268.84合计1093065.67799165.67
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
融资租赁款4314378.98221241.784093137.205488114.20284721.915203392.294.75%
4.75%-4
押金及保证金3525594.97241301.183284293.793315823.54137729.393178094.15.90%
减：一年内到期
的押金及保证-733542.63-50922.34-682620.29-541913.20-21139.98-520773.22金
减：一年内到期
的应收融资租-3915318.28-201146.70-3714171.58-3403436.20-178802.55-3224633.65赁款
合计3191113.04210473.922980639.124858588.34222508.774636079.57（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备4314378.9855.03%221241.785.13%4093137.205488114.2062.34%284721.915.19%5203392.29
其中：
应收融资租赁款4314378.9855.03%221241.785.13%4093137.205488114.2062.34%284721.915.19%5203392.29
按组合计提坏账准备3525594.9744.97%241301.186.84%3284293.793315823.5437.66%137729.394.15%3178094.15
其中：
组合一3525594.9744.97%241301.186.84%3284293.793315823.5437.66%137729.394.15%3178094.15
合计7839973.95100.00%462542.965.90%7377430.998803937.74100.00%422451.304.80%8381486.44按单项计提坏账准备类别名称：应收融资租赁款
单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例
应收融参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未资租赁5488114.20284721.914314378.98221241.785.13%来形式的预测，评估单项租赁应收款的预期信款用损失
合计5488114.20284721.914314378.98221241.78
按组合计提坏账准备类别名称：押金及保证金
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
押金及保证金3525594.97241301.186.84%
合计3525594.97241301.18
确定该组合依据的说明：
组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注(五)、12
应收融资租赁款：
单位：元整个存续期整个存续期坏账准备合计预期信用损失预期信用损失2025年1月1日余额（未发生信用减2值84损7失21).91（已发生信用减值损失)-284721.91本年计提-
本年转回-63480.13-63480.13
2025年6月30日余额221241.78-221241.78
押金及保证金：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期整个存续期预期合计用损失信用损失（未发生信用损失（已发生信用减值）信用减值）
2025年1月1日余额137729.39137729.39
本年计提112872.36112872.36
本年转回-9300.57-9300.57
2025年6月30日余额241301.18241301.18
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
应收融资租赁款284721.910.00-63480.130.000.00221241.78
押金及保证金137729.39112872.36-9300.570.000.00241301.18
合计422451.30112872.36-72780.700.000.00462542.96
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面宣告发放期末余额（账减值准备被投资单位备期初价值）减少权益法下确认其他综合其他权计提减追加投资现金股利其他面价值）期末余额余额投资的投资损益收益调整益变动值准备或利润
一、合营企业厦门恒辅学仁教
9377778.44-248.799377529.65
育科技有限公司
小计9377778.44-248.799377529.65
合计9377778.44-248.799377529.65可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
或有对价资产36455284.05
股票证券投资1920000.00
合计38375284.05
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产340434031.19340744033.90
合计340434031.19340744033.90
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具家具及器具合计
一、账面原值：
1.期初余额335951852.091600308.9513486808.531382994.701793332.65354215296.92
2.本期增加金额692566.374704086.251616533.363129379.8810142565.86项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具家具及器具合计
（1）购置692566.37741511.96179541.761613620.09
（2）在建工程转入789372.72789372.72
（3）企业合并增加3021649.381540007.892789922.337351579.60
（4）汇率变动影响151552.1976525.47159915.79387993.45
3.本期减少金额102332.9624587.85126920.81
（1）处置或报废102332.9624587.85126920.81
（2）汇率变动影响
4.期末余额335951852.092292875.3218088561.822999528.064898124.68364230941.97
二、累计折旧
1.期初余额1612568.8537926.9910725235.13231441.04347363.3312954535.34
2.本期增加金额3225137.7075854.703466431.001028968.542649324.3810445716.32
（1）计提3225137.7075854.70625672.86125102.38262042.474313810.11
（2）企业合并增加2700026.73861946.242251329.025813301.99
（3）汇率变动影响140731.4141919.92135952.89318604.22
3.本期减少金额97143.5422925.02120068.56
（1）处置或报废97143.5422925.02120068.56
（2）汇率变动影响
4.期末余额4837706.55113781.6914094522.591260409.582973762.6923280183.10
三、减值准备
1.期初余额506373.2010354.48516727.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额506373.2010354.48516727.68
四、账面价值
1.期末账面价值331114145.542179093.633487666.031739118.481914007.51340434031.19
2.期初账面价值334339283.241562381.962255200.201151553.661435614.84340744033.90
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程96974565.2282713891.54
合计96974565.2282713891.54
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大同数据科技96974565.220.0096974565.2282713891.540.0082713891.54职业学院项目
合计96974565.220.0096974565.2282713891.540.0082713891.54（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期其工程累计投利息资其中：本期利本期利本期增加金本期转入固定工程进资金项目名称预算数期初余额他减少期末余额入占预算比本化累息资本化金息资本额资产金额度来源金额例计金额额化率大同数据
科技职业510000000.0082713891.5415050046.40789372.7296974565.2285.62%85.62%其他学院项目
合计510000000.0082713891.5415050046.40789372.7296974565.22
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
15、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋建筑物办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额142809689.60142809689.60
2.本期增加金额122733391.54440509.60123173901.14
（1）新增租赁3277162.36440509.603717671.96
（2）企业合并增加112838224.14112838224.14
（3）汇率变动影响6618005.046618005.04
3.本期减少金额6081077.736081077.73
（1）处置6081077.736081077.73
（2）汇率变动影响
4.期末余额259462003.41440509.60259902513.01
二、累计折旧
1.期初余额72703980.0072703980.00
2.本期增加金额27431288.48258324.4127689612.89
（1）计提19038433.26251296.1419289729.40
（2）企业合并增加7582691.967582691.96
（3）汇率变动影响810163.267028.27817191.53
3.本期减少金额1184768.511184768.51
（1）处置1184768.511184768.51
（2）汇率变动影响
4.期末余额98950499.97258324.4199208824.38
三、减值准备
1.期初余额39940212.7739940212.77
2.本期增加金额项目房屋建筑物办公设备合计
3.本期减少金额67600.0067600.00
（1）处置67600.0067600.00
4.期末余额39872612.7739872612.77
四、账面价值
1.期末账面价值120638890.67182185.19120821075.86
2.期初账面价值30165496.8330165496.83
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元软件著作权项目土地使用权软件使用权品牌客户关系合计及专利
一、账面原值
1.期初余额76364750.007125610.1283490360.12
2.本期增加金额547484.7315871984.0350785816.0016881789.5084087074.26
（1）购置12000.0012000.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加519862.9615871984.0347903864.0015923795.5080219506.49
（4）汇率变动影响15621.772881952.00957994.003855567.77
3.本期减少金额
4.期末余额76364750.007673094.8515871984.0350785816.0016881789.50167577434.38
二、累计摊销
1.期初余额2545491.605437533.127983024.72
2.本期增加金额763647.48739565.102872965.722737587.497113765.79
（1）计提763647.48241314.891057736.282652968.444715667.09
（2）企业合并增加483039.051815229.442298268.49
（3）汇率变动影响15211.1684619.0599830.21
3.本期减少金额
4.期末余额3309139.086177098.222872965.722737587.4915096790.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值软件著作权项目土地使用权软件使用权品牌客户关系合计及专利
1.期末账面价值73055610.921495996.6312999018.3150785816.0014144202.01152480643.87
2.期初账面价值73819258.401688077.0075507335.40
（2）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初本期增加本期减少期末余额的事项余额企业合并形成的汇率变动影响处置其他
辅仁控股51168518.753078455.4754246974.22
优优汇联38760610.9838760610.98
合计89929129.733078455.4793007585.20
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据年度保持一致
包括固定资产、使用权资产、无形资产、长期待摊根据本集团的内部组织结构、管理辅仁控股资产组不适用费用，依据为可以带来独立的现金流的资产组要求及内部报告制度来划分包括固定资产、使用权资产、无形资产、长期待摊
根据本集团的内部组织结构、管理
优优汇联资产组费用、其他长期资产，依据为可以带来独立的现金不适用要求及内部报告制度来划分流的资产组
（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
其他说明：
1）优优汇联管理层股东确认并承诺，优优汇联2025年度、2026年度和2027年度（以下简称“业绩承诺期”）的净
利润分别不低于2800万元、3000万元、3200万元或2025年-2027年累计净利润不低于9000万元。净利润指优优汇联经审计合并财务报表中归属于母公司股东的净利润。优优汇联于业绩承诺期的净利润情况，应经本集团聘任的会计师事务所审计。
2）业绩补偿
在业绩承诺期内，如优优汇联业绩承诺期内累计实现净利润数低于累计承诺净利润数，优优汇联管理层股东应在本集团2027年度财务报告公告后30日内向本集团进行补偿。
补偿金额=(业绩承诺期内累计承诺净利润数-业绩承诺期内累计实现净利润数)/3*7*51%优优汇联管理层股东应当根据上述公式计算，优先进行现金补偿，现金补偿以其本次获得的6233700股（对应股份比例为20.37%）的股份转让对价为上限。
如超出现金补偿金额上限或在业绩承诺期满后的一定期限内仍有无法兑现的现金补偿，且优优汇联管理层股东与本集团无法就延期兑现达成一致，本集团有权要求优优汇联管理层股东按如下公式进行股份补偿：
补偿股份数量=优优汇联股份总数*累计尚未补偿金额/(业绩承诺期净利润平均数*3)优优汇联管理层股东各方根据各自转让优优汇联股份的比例分别承担补偿责任。
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费7422040.033348102.491813691.618956450.91
实训项目装修费1897716.77171278.391726438.38
合计7422040.035245819.261984970.0010682889.29
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备27439260.744546639.997787127.371758333.77
内部交易未实现利润688424.31155454.60
可抵扣亏损20596263.825112198.6318010610.024502652.51
预提费用7193735.481129926.641197704.57299426.14
股份支付31753202.964762980.4431753202.964762980.44
租赁负债132606357.6623930050.7349628789.549910535.49
交易性金融资产31624042.274743606.3438144400.685721660.10
合计251901287.2444380857.37146521835.1426955588.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债差异差异
非同一控制企业合并资产评估增值77268110.2712888816.91期末余额期初余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债差异差异
使用权资产120493440.1621185112.7946818034.609254798.85以公允价值计量且其变动计入当期损益
268162.3140224.35114795.2517219.30
的金融资产公允价值变动
固定资产折旧3472759.28590369.08
合计201502472.0234704523.1346932829.859272018.15
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产20843059.1123537798.279104480.8617851107.59
递延所得税负债20843059.1113861464.029104480.86167537.29
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异69915093.6881664731.87
可抵扣亏损175638870.18111488653.33
合计245553963.86193153385.20
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
20284003388.814229606.44
2029133363565.53107259046.89
203038271915.84
合计175638870.18111488653.33
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产5720338.731556850.334163488.405672592.991699396.333973196.66预付装修及长期
14852559.1814852559.1813686259.7013686259.70
资产购置款
定期存款101844166.66101844166.6650698361.1250698361.12
预付股权投资款40708710.0040708710.00期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税32009948.9232009948.9228692608.2328692608.23
合计154427013.491556850.33152870163.16139458532.041699396.33137759135.71
其他说明：
1、传智专修学院后付费模式的收款并非企业无条件收取合同对价的权利，该权利取决于时间流逝之外的其他因素，
本集团在提供教学服务的期间确认一项合同资产，如该项服务期在一年以上，本集团将其列报为其他非流动资产。
2、2025年6月30日定期存款为公司持有的大额存单，其中人民币10000000.00元持有到期年化利率为3.10%，到
期日为2026年7月7日；人民币10000000.00元持有到期年化利率为2.15%，到期日为2027年11月15日；人民币
10000000.00元持有到期年化利率为2.15%，到期日为2027年12月18日；人民币10000000.00元持有到期年化利率为
2.15%，到期日为2028年1月21日；人民币40000000.00元持有到期年化利率为2.35%，到期日为2027年5月27日；
人民币20000000.00元持有到期年化利率为2.35%，到期日为2027年5月20日。上述产品付息方式为按月付息，均不允许提前支取和赎回。
3、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
后付费培训服务款项12882670.036022382.846860287.1917313540.739281008.628032532.11
未到期质保金2674770.00133738.502541031.50
合计15557440.036156121.349401318.6917313540.739281008.628032532.11
减：一年内到期的后付
7162331.304465532.512696798.7911640947.747581612.294059335.45
费培训服务款项
减：一年内到期的未到
2674770.00133738.502541031.50
期质保金一年后到期的后付费培
5720338.731556850.334163488.405672592.991699396.333973196.66
训服务款项
（2）按坏账准备计提方法分类披露
按组合计提坏账准备：
本集团合同资产分为两类：*为传智专修学院学员学费；*为子公司优优汇联中的未到期质保金。于2025年6月30日，合同资产的信用风险与预期信用损失情况如下：
单位：元
2025年6月30日
信用期情况预期平均损失率账面余额减值准备账面价值
信用期内-质保金5.00%2674770.00133738.502541031.50
信用期内-专修学费46.75%12882670.036022382.846860287.19按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元整个存续期整个存续期信用损失准备预期信用损失预期信用损失合计
(未发生信用减值)(已发生信用减值)整个存续期整个存续期信用损失准备预期信用损失预期信用损失合计
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2025年1月1日余额9281008.629281008.62
本年计提预期信用损失
本年转回预期信用损失-3265132.03-3265132.03
其他转入/转出
企业合并增加140244.75140244.75
2025年6月30日余额6156121.346156121.34
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型情况情况
货币资金1713800.001713800.00保证金11703800.0011703800.00保证金
合计1713800.001713800.0011703800.0011703800.00
22、短期借款
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款6000000.00
信用借款5500000.00
应计利息11548.60
合计11511548.60
23、应付账款
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程及装修费72854603.0492819368.12
房屋租金及物业水电费1495690.951579720.95
服务费2578636.49571189.50
货款4438423.19
其他734171.33403141.60
合计82101525.0095373420.17
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额项目期末余额期初余额
押金及保证金11565233.046773846.35
应付非关联方往来款2539253.322369555.72
其他345213.55
合计14449699.919143402.07
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
与培训服务相关款项129592423.4369175479.50
合计129592423.4369175479.50报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
与培训服务相关款项60416943.93因收购项目并表导致
合计60416943.93
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬28179998.20105248631.98109246954.2724181675.91
二、离职后福利-设定提存计划705491.148362383.788148650.25919224.67
三、辞退福利3337750.02227305.423549055.4416000.00
合计32223239.36113838321.18120944659.9625116900.58
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴19917549.6295242061.35100349943.7614809667.21
2、职工福利费1054455.921054455.92
3、社会保险费418905.383819624.473796278.15442251.70
其中：医疗保险费431672.953620301.113597671.44454302.62
工伤保险费8037.34108885.93108169.288753.99
生育保险费-20804.9190437.4390437.43-20804.91
4、住房公积金10980.003624486.943619586.9415880.00
5、工会经费和职工教育经费7832563.201069055.2255813.978845804.45
6、其他438948.08370875.5368072.55合计28179998.20105248631.98109246954.2724181675.91
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险684097.036748972.986710947.35722122.66
2、失业保险费21394.11232215.46231078.1922531.38
3、新加坡中央公积金1381195.341206624.71174570.63
合计705491.148362383.788148650.25919224.67
其他说明：
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划、新加坡中央公积金(Central Provident Fund)计划，根据该等计划，本集团根据该等计划缴纳地区的规定，每月分别按员工工资总额的12%-16%、0.48%-0.7%、7.5%-17%向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3292949.92911650.71
企业所得税5050804.441245181.24
个人所得税686401.09831208.32
城市维护建设税49847.0053180.89
教育费附加43148.5839172.28
印花税8632.7292734.40
其他税费106.69192.52
合计9131890.443173320.36
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1419091.21
一年内到期的长期应付款114011.91
一年内到期的租赁负债44135864.4821671664.30
合计45668967.6021671664.30
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税3386964.641984791.49合计3386964.641984791.49
30、长期借款
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款2622784.49
减：一年内到期的长期借款-1419091.21
合计1203693.28
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物136575780.6449628789.54
办公设备185991.25
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债-44135864.48-21671664.30
合计92625907.4127957125.24
其他说明：
本集团的租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
1年以内1-5年5年以上合计
期末余额48598993.1196674940.99145273934.10
期初余额23588801.9529423788.9153012590.86
32、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
分期支付股权款45314413.55
分期购车款503218.90
减：一年内到期的长期应付款114011.91
合计45703620.54
33、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税33184.53174912.69
合计33184.53174912.6934、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数402447500.00402447500.00
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份制改制4685499.764685499.76
发行限制性股票-16687814.63-16687814.63
股份支付费用71020044.3871020044.38
同一控制下企业合并500000.00500000.00
转增股本-290421950.00-290421950.00
增发新股491093083.75491093083.75
出售库存股11263003.0311263003.03
合计271451866.29271451866.29
36、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额减：前期计入其他减：前期计入其他综期末余额
本期所得税前减：所得税后归属于母税后归属于少综合收益当期转入合收益当期转入留存发生额税费用公司数股东损益收益
二、将重分类进
损益的其他综-1201606.426311178.174529782.491781395.683328176.07合收益外币财务报表
-1201606.426311178.174529782.491781395.683328176.07折算差额其他综合收益
-1201606.426311178.174529782.491781395.683328176.07合计
37、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积78882712.5478882712.54
合计78882712.5478882712.54
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润507205974.29647568553.08
调整后期初未分配利润507205974.29647568553.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润-7203043.65-34224689.12
应付普通股股利6439159.59
期末未分配利润500002930.64606904704.37
39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务154368015.5876230604.11106671726.6274492160.06
其他业务8648437.892124429.174683421.02923087.17
合计163016453.4778355033.28111355147.6475415247.23
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元合计合同分类本年主营业务收入本年主营业务成本
业务类型154368015.5876230604.11
其中：
短期培训88247617.8935001177.67
学历教育62290595.4638546369.97
软硬件销售及综合服务2600135.841310749.54
非学历教育1229666.391372306.93
合计154368015.5876230604.11
与履约义务相关的信息：
履行履约义务的时公司承诺转让是否为主公司承担的预期将退公司提供的质量保证项目重要的支付条款间商品的性质要责任人还给客户的款项类型及相关义务数字化人才在合同期内按约定根据合同约定的付款安在合同期内按约定提提供服务是数字化人才培训服务培训服务提供相关服务排向客户收取款项供相关服务
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为129592423.43元，其中，
129592423.43元预计将于2025年度及以后年度确认收入。
40、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税173599.51181326.42
教育费附加162766.47160863.18
印花税13258.9523312.95其他1038.974536.85
合计350663.90370039.40
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18911994.5523232500.97
办公费3567376.592284014.01
咨询费2614387.793239000.00
折旧与摊销10910074.501616133.63
业务招待费1053508.50841295.22
差旅费1030146.02286236.21
租赁费36978.3389517.20
水电费299837.5481187.49
物业管理费103721.78115235.88
低值易耗品摊销191783.69
其他662455.13431878.75
合计39382264.4232216999.36
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26587466.3826045895.30
宣传推广费8209862.598712930.22
折旧与摊销1500528.641932361.42
办公费1209959.101172681.50
差旅费1065450.24512848.38
销售佣金1007016.02
租赁费267803.60121077.07
水电费164333.65202137.07
物业管理费89899.87109857.79
其他1689969.76939265.11
合计41792289.8539749053.86
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14923954.3024536395.66
折旧与摊销167331.051070768.56其他1364412.091395592.98
合计16455697.4427002757.20
44、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用3059353.052898051.35
手续费667445.78637728.19
利息收入-896840.39-5658859.11
未实现融资收益摊销-324624.63-834166.46
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）17421.450.00
合计2522755.26-2957246.03
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助629913.26
个税手续费返还177083.25283310.05
税费减免100160.76
合计907157.27283310.05
46、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产810220.00654915.61
合计810220.00654915.61
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-248.79
交易性金融资产在持有期间的投资收益1934358.071972249.99
定期存款利息872921.53
合计1934109.282845171.52
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失2947923.10-30538.61
其他应收款坏账损失-298061.3149572.39
长期应收款坏账损失-40091.66-145618.15
合计2609770.13-126584.37
49、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失3265132.041846698.73
合计3265132.041846698.73
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
使用权资产处置收益161229.442174837.31
固定资产处置收益141420.32
合计161229.442316257.63
51、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助202737.0512271945.20202737.05
违约金收入156624.37143285.93156624.37
其他56255.9747612.6056255.97
合计415617.3912462843.73415617.39
52、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠129520.000.00129520.00
违约金支出1400.001502893.421400.00
滞纳金支出655403.741334153.16655403.74
其他189582.2434583.42189582.24
合计975905.982871630.00975905.98
53、所得税费用
（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3569035.211866304.19
递延所得税费用-3287797.77-10672335.55
合计281237.44-8806031.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-6714921.11
按法定/适用税率计算的所得税费用-1007238.16
子公司适用不同税率的影响-64716.11
调整以前期间所得税的影响213310.18
非应税收入的影响-33555.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1578440.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-152559.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3649392.56
研发费用加计扣除-2198090.85
其他-1703746.10
所得税费用281237.44
54、其他综合收益
详见附注七、36
55、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助832650.3112071945.20
利息收入896382.815605380.28
押金保证金2311216.871018529.00
往来款及代垫款4146564.834322072.93
收回受限资金10000000.001007475.00
其他1521265.29401569.24
合计19708080.1124426971.65支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
宣传推广费8671497.289563482.04
办公费6122282.275151102.79
往来款及代垫款3144745.953308481.91
咨询费3112876.203079728.00
业务招待费2835396.442264506.57
手续费664820.57633614.84
滞纳金及违约金655398.381630614.16
差旅费2411637.711045443.65
租赁费540347.31424639.20
押金及保证金789116.861232744.32
销售佣金927526.39
其他2473737.19957824.98
合计32349382.5529292182.46
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额11095667.29
合计11095667.29收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品150000000.00670000000.00
合计150000000.00670000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品150000000.00450000000.00
合计150000000.00450000000.00
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回融资租赁款1770382.50
代收持股计划回购款1251831.35
出售持股计划回购股票38282502.53项目本期发生额上期发生额
合计1770382.5039534333.88支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
代付持股计划回购款1251831.35
返还员工持股计划认购款24718407.35
返还代收持股计划回购款2301092.15
租赁费用23873415.4817268410.66
房租押金302600.00
合计24176015.4845539741.51筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
租赁负债及一年内到49628789.54116189413.2723351352.735705078.19136761771.89期的非流动负债
长期借款及一年内到5731106.553108322.062622784.49期的非流动负债长期应付款及一年内
45884580.0266947.5745817632.45
到期的非流动负债
合计49628789.54167805099.8426526622.365705078.19185202188.83
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-6996158.55-34224689.12
加：资产减值准备-5874902.17-1720114.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4261455.27311710.68
使用权资产折旧18145629.4216920509.61
无形资产摊销4715667.09356547.00
长期待摊费用摊销1984970.004552673.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-161229.44-2316257.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6852.252411.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-810220.00-654915.61
财务费用（收益以“－”号填列）2877463.422643635.69
投资损失（收益以“－”号填列）-1934109.28-2845171.52补充资料本期金额上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3095710.46-6450643.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）915106.63-4221691.98
存货的减少（增加以“－”号填列）-785785.960.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1469538.5687372670.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）30400006.82-123286993.06
其他-7747911.280.00
经营活动产生的现金流量净额37370662.32-63560318.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产3717671.965403674.90
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额523402550.25894300142.71
减：现金的期初余额682273625.12798419600.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-158871074.8795880542.29
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物59776134.00
其中：
货币资金59776134.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物7829452.28
其中：
货币资金7829452.28
其中：
取得子公司支付的现金净额51946681.72
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金523402550.25682273625.12
其中：库存现金6009.540.00
可随时用于支付的银行存款521375574.60680536172.48
可随时用于支付的其他货币资金2020966.111737452.64
三、期末现金及现金等价物余额523402550.25682273625.12（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
货币资金1713800.0011703800.00保证金
合计1713800.0011703800.00
57、外币货币性项目
（1）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
公司在大陆地区以外的国家和地区主要经营地为新加坡，该经营实体按其主要业务货币新加坡币作为记账本位币。于
2025年6月30日，合并财务报表中包含的新加坡子公司的财务报表已折算为人民币列示。资产负债项目折算汇率为期末
即期汇率，损益表及现金流量表项目折算汇率采用交易发生日的即期汇折算。
58、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁及低价值租赁费用为人民币4471143.57元(2024年1-6月：人民币
1200617.18元)。本年度与租赁相关的总现金流出为人民币28784659.92元(2024年1-6月：人民币19965438.27元)。
涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用作为出租人的融资租赁
□适用□不适用
单位：元项目销售损益融资收益未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
转租赁房屋3912029.82-110456.54
合计3912029.82-110456.54未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第一年401901.502333007.00
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元被购买方股权取得股权取得成股权取购买日的购买日至期末购买日至期末购买日至期末股权取得方式购买日名称时点本得比例确定依据被购买方的收入被购买方的净利润被购买方的现金流
优优汇联2025年0251.00非同一控制下2025年02取得控制
68513595.832600135.84-4111936.93-3451740.06（注1）月28日%的企业合并月28日权
辅仁控股2025年0151.00非同一控制下2025年01取得控制
81076230.0046495261.085398059.7017157109.60（注2）月02日%的企业合并月02日权
其他说明：
注1：2025年2月28日，本公司以支付现金对价的方式取得了优优汇联51%的股权，此次交易的对价为人民币6851.36万元，交易完成后，公司持有优优汇联51%股权，优优汇联纳入公司合并范围。
注2：2025年1月2日，本公司的全资子公司新加坡唯学通过现金收购辅仁控股51%股权，交易总对价为1530.00万新加坡元，交易完成后，新加坡唯学持有辅仁控股51%股权，辅仁控股纳入公司合并范围。
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本优优汇联辅仁控股
--现金59776134.0081076230.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值8737461.83
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计68513595.8381076230.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额29752984.8529907711.25
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额38760610.9851168518.75
合并成本公允价值的确定方法：
公司持有优优汇联51%股权，企业合并成本6851.36万元，其中现金支付5977.61万元，待支付的分期支付股权款折现后金额为4519.27万元，根据业绩预测优优汇联业绩对赌产生的业绩补偿金额为3645.53万元，上述两项净值为873.75万元。公司取得的归属于母公司股东的可辨认净资产公允价值份额为2975.30万元，相应可辨认净资产公允价值经中瑞世联资产评估集团有限公司评估，并出具中瑞评报字[2025]第501413号评估报告，企业合并成本与优优汇联归属于母公司股东的可辨认净资产公允价值份额之差形成商誉3876.06万元。公司持有辅仁控股51%股权，企业合并成本1530.00万新加坡元，折合人民币8107.62万元，取得的归属于母公司股东的可辨认净资产公允价值份额为2990.77万元，相应可辨认净资产公允价值经艾华迪资产评估（北京）有限公司评估，并出具艾华迪咨报字(2025)第11013号评估报告，企业合并成本与辅仁控股归属于母公司股东的可辨认净资产公允价值份额之差形成商誉5116.85万元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元优优汇联辅仁控股购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金7839452.287839452.2851618319.5351618319.53
应收款项43801182.9043801182.90655224.76655224.76
存货533677.83533677.83
固定资产265015.20265015.201273262.411273262.41
无形资产14076771.98857387.4063844466.0216806.52
预付款项1665012.991665012.99300538.08300538.08
其他应收款4671864.394671864.395514192.275514192.27
合同资产2664650.252664650.25
其他流动资产381412.70381412.70446387.28446387.28
其他非流动金融资产2454400.002454400.00
使用权资产2150961.232150961.23103104570.95103104570.95
长期待摊费用1749756.811749756.812968420.372968420.37
递延所得税资产2590980.222590980.22
负债：
借款14547952.0814547952.081484072.941484072.94
应付款项5074936.995074936.99304272.68304272.68
递延所得税负债1982907.690.0011231571.70380869.59
合同负债670411.38670411.3838836016.0638836016.06
应付职工薪酬872994.98872994.985469509.845469509.84
应交税费167399.09167399.093772361.733772361.73
其他应付款33118.6333118.633290585.463290585.46
一年内到期的非流动负债1067834.851067834.8525314322.4725314322.47
其他流动负债1062263.871062263.87
租赁负债1026133.241026133.2480953250.0780953250.07
长期应付款426847.64426847.64
净资产58339185.9847102709.0958642571.085665613.69
减：少数股东权益28586201.1323080327.4528734859.832776150.71
取得的净资产29752984.8524022381.6429907711.252889462.98（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失不存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易。
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新设子公司
1）2025年1月17日，控股子公司辅仁控股投资设立子公司上海辅仁星嘉咨询管理有限公司，新设公司注册资本为
50万新加坡元，辅仁控股持有其100%的股权。
2）2025年3月19日，全资子公司大同好学教育科技有限公司投资设立子公司大同数据科技职业学院有限责任公司，
新设公司注册资本为1000万人民币，大同好学教育科技有限公司持有其100%的股权。
3）2025年3月25日，控股子公司厦门优优汇联信息科技股份有限公司投资设立子公司大同优优汇联数字科技有限公司，新设公司注册资本为100万人民币，厦门优优汇联信息科技股份有限公司持有其100%的股权。
4）2025年6月23日，控股子公司厦门优优汇联信息科技股份有限公司投资设立子公司北京银龄乐享科技有限公司，
新设公司注册资本为100万人民币，厦门优优汇联信息科技股份有限公司持有其100%的股权。
（2）注销子公司
1）公司全资子公司重庆市沙坪坝区传智计算机培训有限公司于2025年1月22日经重庆高新技术产业开发区管理委
员会市场监督管理局准予注销。
2）公司全资子公司合肥市传智播客计算机职业培训学校有限公司于2025年1月20日经瑶海区市场监督管理局准予注销。
3）公司全资子公司天津自贸试验区传智播客培训学校有限公司于2025年5月26日经中国（天津）自由贸易试验区
市场监督管理局准予注销。
4）公司全资子公司石家庄市长安区传智播客职业培训学校有限公司于2025年4月17日经长安区市场监督管理局准予注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接北京传智播客教育科技有限数字化人才教同一控制下企
500000.00北京市北京市100.00%
公司育培训业合并取得郑州传智播客教育科技有限数字化人才教
1000000.00郑州市郑州市100.00%设立
公司育培训上海传智播客教育培训有限数字化人才教
1000000.00上海市上海市100.00%设立
公司育培训上海传智播客职业技能培训数字化人才教
1000000.00上海市上海市100.00%设立
有限公司育培训
江苏传智播客教育管理咨询5000000.00数字化人才教沭阳县沭阳县100.00%设立有限公司育培训数字化人才教
宿迁传智专修学院有限公司5000000.00沭阳县沭阳县100.00%设立育培训主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接
深圳市传智计算机培训有限1000000.00数字化人才教深圳市深圳市100.00%设立公司育培训深圳市宝安区传智播客职业数字化人才教
1000000.00深圳市深圳市100.00%设立
技能培训学校有限公司育培训西安传智播客教育科技有限数字化人才教
1000000.00西安市西安市100.00%设立
公司育培训西安泰牛职业技能培训学校数字化人才教
1000000.00西安市西安市100.00%设立
有限公司育培训宿迁市传智播客人力资源服
2000000.00沭阳县沭阳县人力资源服务100.00%设立
务有限公司武汉东湖新技术开发区传智数字化人才教
播客计算机职业培训学校有1000000.00武汉市武汉市100.00%设立育培训限公司北京传智播客教育咨询有限
1000000.00北京市北京市咨询100.00%设立
公司南京传智播客计算机培训有数字化人才教
1000000.00南京市南京市100.00%设立
限公司育培训广播电视节目
北京哎呦我趣科技有限公司1000000.00北京市北京市100.00%收购制作及咨询
杭州传智计算机培训有限公1000000.00数字化人才教杭州市杭州市100.00%设立司育培训
武汉市黄陂区传智播客职业1000000.00数字化人才教武汉市武汉市100.00%设立培训学校有限公司育培训
郑州市航空港区传智播客职1000000.00数字化人才教郑州市郑州市100.00%设立业技能培训学校有限公司育培训
长沙高新开发区黑马职业培1000000.00数字化人才教长沙市长沙市100.00%设立训学校有限公司育培训广州市传智播客职业技能培数字化人才教
1000000.00广州市广州市100.00%设立
训学校有限公司育培训成都市金牛区传智职业技能数字化人才教
1000000.00成都市成都市100.00%设立
培训学校有限公司育培训北京市传智职业技能培训昌数字化人才教
1000000.00北京市北京市100.00%设立
平学校有限公司育培训数字化人才教
大同好学教育科技有限公司560000000.00大同市大同市100.00%设立育培训大同数据科技职业学院有限数字化人才教
10000000.00大同市大同市100.00%设立
责任公司育培训宿迁传智互联网中等职业技数字化人才教
10000000.00沭阳县沭阳县100.00%设立
术学校有限公司育培训北京市传智职业技能培训顺数字化人才教
1000000.00北京市北京市100.00%设立
义学校有限公司育培训
厦门唯学教育科技有限公司100000000.00厦门市厦门市控股投资100.00%设立
1000000.00Weixue Education Pte. Ltd. （新加新加坡 新加坡 投资控股 100.00%设立坡元）
500000.00
FIS Holdings Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 教育 51.00%非同一控制下（新加坡元）企业合并取得
Furen International School Pte. 450000.00
新加坡新加坡教育51.00%非同一控制下
Ltd. （新加坡元） 企业合并取得
1000.00
E-Jia Homestay Pte. Ltd. 非同一控制下新加坡 新加坡 服务业 51.00%（新加坡元）企业合并取得
上海辅仁星嘉咨询管理有限500000.00
上海市上海市教育51.00%设立公司（新加坡元）厦门优优汇联信息科技股份软件和信息技非同一控制下
30600000.00厦门市厦门市51.00%
有限公司术服务业企业合并取得主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接
厦门优优联创信息科技有限5000000.00非同一控制下厦门市厦门市服务业51.00%公司企业合并取得厦门优优汇联教育咨询有限非同一控制下
2000000.00厦门市厦门市教育51.00%
公司企业合并取得厦门优优创享数字科技有限软件和信息技非同一控制下
1000000.00厦门市厦门市51.00%
公司术服务业企业合并取得大同优优汇联数字科技有限软件和信息技
1000000.00大同市大同市51.00%设立
公司术服务业软件和信息技
北京银龄乐享科技有限公司1000000.00北京市北京市51.00%设立术服务业
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东本期归属于少数股东本期向少数股东期末少数股东权益余子公司名称持股比例的损益宣告分派的股利额
辅仁控股49.00%2645049.2733161304.78
优优汇联49.00%-2438164.1726638036.96
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计
辅仁控股76400531.90164671763.59241072295.4989405253.1987170836.01176576089.20
优优汇联60251147.8223523125.0583774272.8726606244.472874094.4229480338.89
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
辅仁控股46495261.085398059.705853635.2232177479.45
优优汇联2600135.84-4111936.93-4111936.93-770858.74
十、政府补助
1、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益629913.26
营业外收入202737.0512271945.20十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、长期应收款、定期存款、应付账款、
其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险
1.1.1外汇风险
外汇风险是由以非记账本位币计量的货币性项目产生的。本集团的业务活动均以人民币计价结算，本集团的资产及负债均为人民币余额。管理层预期非记账本位币的升值或贬值将不会对本集团的财务状况及经营成果带来重大影响。
1.1.2利率风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要涉及按现行市场利率计息的银行存款。利率风险对以市场利率计息的银行存款的影响并不重大，因此，未列报利率敏感性分析相关信息。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率定期存单(详见附注(七)、2，附注(七)、8，附注
(七)、12和附注(七)、20)投资有关。本集团的目标是维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。
1.1.3其他价格风险
因本集团于资产负债表日并未持有以公允价值计量的权益工具投资，因此，本集团并未承担证券市场波动的风险。
1.2信用风险
于报告期各期末，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、定期存款的账面价值为本集团此类金融资产的最大风险敞口。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
为降低信用风险，本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的减值准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
于本报告期各期末，本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，本集团应收账款及其他应收款期末余额信息和本集团前五名欠款方期末余额信息已分别在附注(七)、3及附注(七)、5中披露，除上述应收款项外，本集团的信用风险集中度较低。
本集团货币资金、定期存款仅存放于信用等级较高的银行，故信用风险较低。
1.3流动性风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元本年期末余额1年以内1至5年5年以上
短期借款11511548.60
应付账款82101525.00--本年期末余额1年以内1至5年5年以上
其他应付款14449699.91--
长期应付款（含一年内到期）114011.9147017282.99
长期借款（含一年内到期）1419091.211203693.28
小计109595876.6348220976.27
单位：元上年年末余额1年以内1至5年5年以上
应付账款95373420.17--
其他应付款9143402.07--
小计104516822.24--
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价值合计值计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产120268162.31120268162.31
结构性存款120268162.31120268162.31
（二）其他非流动金融资产1920000.0036455284.0538375284.05
持续以公允价值计量的资产总额1920000.00120268162.3136455284.05158643446.36
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团持有的第一层次公允价值计量的其他非流动金融资产以在公开市场上的报价作为市价的确定依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
单位：元金融资产2025年6月30日公允价值估值技术输入值
交易性金融资产120268162.31现金流量折现法合同挂钩标的观察值同类理财产品的市场回报率
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产，主要为公司本年度非同一控制下并购子公司时因业绩对赌产生的业绩补偿款，以被收购企业盈利预测进行估值，确认公允价值。5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该类资产及负债的公允价值。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是黎活明、陈琼。
其他说明：
（1）股东黎活明、陈琼于2014年3月31日签署了《一致行动协议》，双方一致同意就双方持有传智教育股权期间
在行使股东权利的事项上做出完全一致的决策。本公司认定黎活明、陈琼作为一致行动人为本公司的实际控制人。
（2）股东黎活明、陈琼通过天津田长、天津地宽、天津人欢、天津合鼎及天津乐邦五家合伙企业持有本公司股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2535389.704209742.48
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用十五、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的主要业务即提供计算机信息技术培训等，管理层根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并依此决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。有关内部报告根据向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策与计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。由于本集团分配资源及评价业绩系以培训服务整体运营为基础，亦是本公司内部报告的唯一经营分部，因此不再单独列示分部报告信息。
2、其他
本集团作为一个整体，产品和服务的对外交易收入情况详见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”“39、营业收入和营业成本”。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）2825416.375413485.27
1至2年4513032.404648126.37
2至3年4297403.00102794766.96
3年以上107846893.835058383.20
3至4年102793422.40987.33
4至5年0.00
5年以上5053471.435057395.87
合计119482745.60117914761.80（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例
按单项计提坏账准备的应收账款5087574.944.26%5087574.94100.00%0.005099024.944.32%5099024.94100.00%0.00
其中：
应收短期现场培训学员款项5074094.804.25%5074094.80100.00%0.005080544.804.31%5080544.80100.00%0.00应收企业客户知识产权及培训收
13480.140.01%13480.14100.00%0.0018480.140.02%18480.14100.00%0.00
入款项
按组合计提坏账准备的应收账款114395170.6695.74%24899.590.02%114370271.07112815736.8695.68%1082935.780.96%111732801.08
其中：
组合一1618.370.00%108.736.72%1509.644450.450.00%1134.1025.48%3316.35
组合二516234.130.43%24790.864.80%491443.271026469.860.87%51323.495.00%975146.37
集团合并范围内关联方应收账款113877318.1695.31%0.000.00%113877318.16111784816.5594.80%1030478.190.92%110754338.36
合计119482745.60100.00%5112474.534.28%114370271.07117914761.80100.00%6181960.725.24%111732801.08按单项计提坏账准备类别名称：应收短期现场培训学员款项等
单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例逾期未还
应收短期现场培训学员款项5080544.805080544.805074094.805074094.80100.00%款应收企业客户知识产权及培训收入逾期未还
18480.1418480.1413480.1413480.14100.00%
款项款
合计5099024.945099024.945087574.945087574.94
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合一1618.37108.736.72%
组合二516234.1324790.864.80%
集团合并范围内关联方应收账款113877318.160.000.00%
合计114395170.6624899.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2025年1月1日余额52457.596129503.136181960.72
2025年1月1日余额在本期
本期计提6146.366146.36
本期转回-33704.36-1041928.19-1075632.55
2025年6月30日余额24899.595087574.945112474.53
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中：组合一1134.10-1025.37108.73
组合二51323.496146.36-32678.9924790.86
集团合并范围内关联方应收账款1030478.19-1030478.190.00
按单项计提坏账准备5099024.94-11450.005087574.94
合计6181960.726146.36-1075632.555112474.53（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
宿迁传智专修学院有限公司84789709.0284789709.0270.96%
北京传智播客教育科技有限17593687.7817593687.7814.72%公司
宿迁传智互联网中等职业技8129522.538129522.536.80%术学校有限公司
长沙高新开发区黑马职业培3043716.303043716.302.55%训学校有限公司
中国铁道出版社有限公司350659.08350659.080.29%17532.95
合计113907294.71113907294.7195.32%17532.95
2、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收合并范围内关联方往来款63076994.0559174046.02
房租押金4178397.944175958.94
除房租押金外其他押金及保证金1282052.471268666.06
应收竞业赔偿款384371.02384371.02
备用金411358.8586682.81
其他354000.00
合计69687174.3365089724.85
（2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）26549356.4223034965.96
1至2年1168459.02137294.98
2至3年84194.98196803.65
3年以上41885163.9141720660.26
3至4年182003.655082338.17
4至5年5079338.1731283718.73
5年以上36623822.095354603.36
合计69687174.3365089724.85（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备34470119.3149.46%28884738.5683.80%5585380.7534114776.3752.41%34114776.37100.00%0.00
其中：
单项计提34470119.3149.46%28884738.5683.80%5585380.7534114776.3752.41%34114776.37100.00%0.00
按组合计提坏账准备35217055.0250.54%155014.380.44%35062040.6430974948.4847.59%130273.520.42%30844674.96
其中：
房屋租赁押金组合49151.000.07%3324.096.76%45826.9146712.000.07%1736.363.72%44975.64
其他组合35167904.0250.47%151690.290.43%35016213.7330928236.4847.52%128537.160.42%30799699.32
合计69687174.33100.00%29039752.9441.67%40647421.3965089724.85100.00%34245049.8952.61%30844674.96按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
房屋押金组合4129246.944129246.944129246.944129246.94100.00%逾期未收回
其他组合1141287.421141287.421495287.421495287.42100.00%逾期未收回集团合并范围内关
28844242.0128844242.0128845584.9523260204.2080.64%预期无法收回
联方其他应收款
合计34114776.3734114776.3734470119.3128884738.56
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
房屋押金组合49151.003324.096.76%
其他组合35167904.02151690.290.43%
合计35217055.02155014.38
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信用未来个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信用减信用损失减值）值）
2025年1月1日余额130273.5234114776.3734245049.89
2025年1月1日余额在本期
本期计提33206.23354000.00387206.23
本期转回-8465.37-5584037.81-5592503.18
2025年6月30日余额155014.3828884738.5629039752.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提信用损失准备0.00
其中：房屋租赁押金组合1736.362963.53-1375.803324.09
其他组合128537.1630242.70-7089.57151690.29
按单项计提信用损失准备34114776.37354000.00-5584037.8128884738.56
合计34245049.89387206.23-5592503.1829039752.94（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元款项占其他应收款期末坏账准备期末单位名称的性期末余额账龄余额合计数的比例余额质关联1年以内；1至2年；3江苏传智播客教育管理咨
方往28845584.95至4年；4至5年；5年41.39%23260204.20询有限公司来以上关联北京传智播客教育咨询有
方往10000000.001年以内14.35%限公司来关联北京市传智职业技能培训
方往9182938.051年以内13.18%昌平学校有限公司来武汉东湖新技术开发区传关联
1年以内；1至2年；4
智播客计算机职业培训学方往6404201.599.19%至5年；5年以上校有限公司来关联厦门优优汇联信息科技股
方往3000000.001年以内4.30%份有限公司来
合计57432724.5982.41%23260204.20
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资764719030.187920269.34756798760.84697205434.357920269.34689285165.01
对联营、合营
9377529.650.009377529.659377778.440.009377778.44
企业投资
合计774096559.837920269.34766176290.49706583212.797920269.34698662943.45
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动计期初余额（账减值准备期提期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）初余额减其追加投资减少投资面价值）末余额值他准备北京传智播客教育
1697552.300.001697552.300.00
科技有限公司上海传智播客教育
1218361.740.001218361.740.00
培训有限公司
郑州传智播客教育1000000.000.001000000.000.00科技有限公司
江苏传智播客教育0.005000000.000.005000000.00管理咨询有限公司深圳市传智计算机
1139250.870.001139250.870.00
培训有限公司西安传智播客教育
1103303.310.001103303.310.00
科技有限公司宿迁市传智播客人
力资源服务有限公2000000.000.002000000.000.00司
北京传智播客教育1000000.000.001000000.000.00咨询有限公司
南京传智播客计算1120227.530.001120227.530.00机培训有限公司杭州传智计算机培
1137440.380.001137440.380.00
训有限公司北京哎呦我趣科技
1000000.000.001000000.000.00
有限公司武汉东湖新技术开发区传智播客计算
0.001138043.880.001138043.88
机职业培训学校有限公司武汉市黄陂区传智
播客职业培训学校1113641.520.001113641.520.00有限公司郑州市航空港区泰
牛职业技能培训学1114087.590.001114087.590.00校有限公司长沙高新开发区黑
马职业培训学校有558672.86554968.66558672.86554968.66限公司石家庄市长安区传
智播客职业培训学1000000.000.00-1000000.000.000.00校有限公司广州市传智播客职
业技能培训学校有1000000.000.001000000.000.00限公司成都市金牛区传智
职业技能培训学校1000000.000.001000000.000.00有限公司北京市传智职业技
能培训昌平学校有1082626.910.001082626.910.00限公司宿迁传智互联网中
等职业技术学校有10000000.000.0010000000.000.00限公司
大同好学教育科技560000000.000.00560000000.000.00有限公司北京市传智职业技
能培训顺义学校有0.001227256.800.001227256.80限公司厦门唯学教育科技
100000000.000.00100000000.000.00
有限公司厦门优优汇联信息
0.000.0068513595.8368513595.830.00
科技股份有限公司
合计689285165.017920269.3468513595.83-1000000.00756798760.847920269.34（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账追减投资单位备期初权益法下确其他综其他宣告发放计提期末余额（账备期末面价值）加少其余额认的投资损合收益权益现金股利减值面价值）投投他余额益调整变动或利润准备资资
一、合营企业厦门恒辅学
仁教育科技9377778.44-248.799377529.65有限公司
小计9377778.44-248.799377529.65
二、联营企业小计
合计9377778.44-248.799377529.65可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务66790859.1125176470.6355501764.6343898966.81
其他业务4653578.801288847.693773138.47931893.38
合计71444437.9126465318.3259274903.1044830860.19
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元合计合同分类营业收入营业成本
业务类型66790859.1125176470.63
其中：
短期培训66790859.1125176470.63
合计66790859.1125176470.63
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为65557323.50元，其中，65557323.50元预计将于2025年度及以后年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益2313704.933516320.27
权益法核算的长期股权投资收益-248.79
交易性金融资产在持有期间的投资收益2256848.872845171.52
合计4570305.016361491.79
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
部分校区提前退租及转租赁，非流动性资产处置损益161229.44适用新租赁准则产生资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、收到的企业扶持资金及稳岗
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生497972.69补贴持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融购买银行理财产品取得的投企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以2744578.07资收益以及持有的银行理财及处置金融资产和金融负债产生的损益产品期末公允价值变动
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1933975.81
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-763025.64
减：所得税影响额1024599.02
少数股东权益影响额（税后）-57093.16
合计3607224.51--公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-0.57%-0.02不适用扣除非经常性损益后归属于公司
-0.86%-0.03不适用
普通股股东的净利润3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
沪公网安备31011802005267号
