楚天龙股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月31日楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：楚天龙股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金600931075.52462420636.33结算备付金拆出资金
交易性金融资产251242191.78衍生金融资产
应收票据2063754.85
应收账款890810896.20818535601.64应收款项融资
预付款项15125246.8719208418.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款49707504.1858940350.10
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货273221504.37314780372.65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产42010924.2914549510.46
流动资产合计1873870906.281939677081.29
2楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产11194000.0011194000.00投资性房地产
固定资产196657101.07132251211.91
在建工程14383030.5262011195.26生产性生物资产油气资产
使用权资产12050317.4116793469.54
无形资产37505644.1538495718.30开发支出商誉
长期待摊费用395113.94428009.58
递延所得税资产13453018.4412695873.43
其他非流动资产180150.45
非流动资产合计285638225.53274049628.47
资产总计2159509131.812213726709.76
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据5000000.005000000.00
应付账款561076060.37523556529.86预收款项
合同负债42207863.6473069809.06卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬19599301.2351934580.79
应交税费1495613.0210515719.96
其他应付款4422449.522380260.89
其中：应付利息
应付股利599999.96599999.96应付手续费及佣金
3楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债7703405.476533270.96其他流动负债
流动负债合计641504693.25672990171.52
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2570236.008426044.93长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益10207712.4511416358.03
递延所得税负债11374174.078453372.74其他非流动负债
非流动负债合计24152122.5228295775.70
负债合计665656815.77701285947.22
所有者权益：
股本461135972.00461135972.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积752792768.77752792768.77
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积48575093.4348575093.43一般风险准备
未分配利润239005228.31257495175.73
归属于母公司所有者权益合计1501509062.511519999009.93
少数股东权益-7656746.47-7558247.39
所有者权益合计1493852316.041512440762.54
负债和所有者权益总计2159509131.812213726709.76
法定代表人：苏晨主管会计工作负责人：袁皓会计机构负责人：卢波清
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金536018504.53384932086.28
交易性金融资产251242191.78衍生金融资产
应收票据2063754.85
4楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款885250434.52809047540.45应收款项融资
预付款项24387840.0227300849.20
其他应收款78411556.7389017618.36
其中：应收利息应收股利
存货250607861.05294017019.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产37327766.5013498842.16
流动资产合计1814067718.201869056147.96
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资77539678.9276539678.92其他权益工具投资
其他非流动金融资产11194000.0011194000.00投资性房地产
固定资产188479948.46123685688.36
在建工程14383030.5262011195.26生产性生物资产油气资产
使用权资产10465459.4314585985.45
无形资产37309931.3738300005.52开发支出商誉
长期待摊费用395113.94428009.58
递延所得税资产12645981.2611568139.07
其他非流动资产180150.45
非流动资产合计352413143.90338492852.61
资产总计2166480862.102207549000.57
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据5000000.005000000.00
应付账款559232178.20518636323.26预收款项
合同负债35645097.7365255362.97
应付职工薪酬19501596.6746861501.37
5楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费875808.929631312.12
其他应付款5608685.504919797.70
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债7571885.555247267.17其他流动负债
流动负债合计633435252.57655551564.59
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1335910.717601158.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益10207712.4511416358.03
递延所得税负债11374174.078453372.74其他非流动负债
非流动负债合计22917797.2327470889.46
负债合计656353049.80683022454.05
所有者权益：
股本461135972.00461135972.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积734822447.69734822447.69
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积48575093.4348575093.43
未分配利润265594299.18279993033.40
所有者权益合计1510127812.301524526546.52
负债和所有者权益总计2166480862.102207549000.57
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入675768638.39690641905.80
其中：营业收入675768638.39690641905.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本615424849.01594771915.92
6楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本468465105.74457497023.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4231761.134485644.90
销售费用55555496.5653338691.05
管理费用37712693.6937536437.34
研发费用53155430.4346243039.05
财务费用-3695638.54-4328919.57
其中：利息费用利息收入
加：其他收益19959932.8411229200.03投资收益（损失以“－”号填
3546766.684010781.85
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1242191.78“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-6298162.64-25104842.87
列）资产减值损失（损失以“-”号填-4917575.18-5683869.46
列）资产处置收益（损失以“-”号填-243164.234221.24
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）71149395.0780325480.67
加：营业外收入
减：营业外支出471473.012855643.48四、利润总额（亏损总额以“－”号填
70677922.0677469837.19
列）
减：所得税费用6261893.606602071.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列）64416028.4670867765.74
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
64416028.4670867765.74号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润64514527.5471149287.89
7楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-98499.08-281522.15
填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额64416028.4670867765.74归属于母公司所有者的综合收益总
64514527.5471149287.89
额
归属于少数股东的综合收益总额-98499.08-281522.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.140.15
（二）稀释每股收益0.140.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：苏晨主管会计工作负责人：袁皓会计机构负责人：卢波清
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入661149812.20681671773.02
减：营业成本459030620.26447184587.72
税金及附加4215323.554446208.30
销售费用54381687.8752168936.51
管理费用30947673.3529485210.10
研发费用48075543.3642385449.34
财务费用-3341418.15-4061459.47
其中：利息费用
8楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
利息收入
加：其他收益19917428.1910451041.16投资收益（损失以“－”号填
3546766.683950376.37
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1242191.78“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-7082289.79-31518629.26
列）资产减值损失（损失以“-”号填-4917575.18-5683869.46
列）资产处置收益（损失以“-”号填-243164.234221.24
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）77819355.8587265980.57
加：营业外收入
减：营业外支出471222.742843733.62三、利润总额（亏损总额以“－”号填
77348133.1184422246.95
列）
减：所得税费用8742392.377218846.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列）68605740.7477203400.65
（一）持续经营净利润（净亏损以
68605740.7477203400.65“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
9楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
7.其他
六、综合收益总额68605740.7477203400.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金646336064.18446160598.28客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还18455432.609030765.86
收到其他与经营活动有关的现金31273066.9144011485.70
经营活动现金流入小计696064563.69499202849.84
购买商品、接受劳务支付的现金403667642.99545491751.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金155010996.73121918819.64
支付的各项税费57608658.5456995978.68
支付其他与经营活动有关的现金76307824.95166915282.85
经营活动现金流出小计692595123.21891321832.91
经营活动产生的现金流量净额3469440.48-392118983.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金300000000.00633000000.00
取得投资收益收到的现金3546766.684010781.85
处置固定资产、无形资产和其他长
4770.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计303546766.68637015551.85
购建固定资产、无形资产和其他长
23944808.5715795940.00
期资产支付的现金
投资支付的现金50000000.00633000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
10楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计73944808.57648795940.00
投资活动产生的现金流量净额229601958.11-11780388.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
83004474.9627411015.48
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4045060.754351681.28
筹资活动现金流出小计87049535.7131762696.76
筹资活动产生的现金流量净额-87049535.71-31762696.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
632387.8112257.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额146654250.69-435649810.85
加：期初现金及现金等价物余额449723633.33985811427.13
六、期末现金及现金等价物余额596377884.02550161616.28
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金629975587.19438054029.13
收到的税费返还18455432.608329584.92
收到其他与经营活动有关的现金30677508.0942375330.45
经营活动现金流入小计679108527.88488758944.50
购买商品、接受劳务支付的现金402772140.95547639143.61
支付给职工以及为职工支付的现金132892424.06106044346.46
支付的各项税费56302963.2255785053.60
支付其他与经营活动有关的现金70095140.11149625182.53
经营活动现金流出小计662062668.34859093726.20
经营活动产生的现金流量净额17045859.54-370334781.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金300000000.00620810000.00
取得投资收益收到的现金3546766.683950376.37
处置固定资产、无形资产和其他长
4770.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计303546766.68624765146.37
购建固定资产、无形资产和其他长
23905748.5715780230.00
期资产支付的现金
投资支付的现金50000000.00623919984.00取得子公司及其他营业单位支付的
1000000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
11楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流出小计74905748.57639700214.00
投资活动产生的现金流量净额228641018.11-14935067.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
83004474.9627411015.48
现金
支付其他与筹资活动有关的现金4045060.753729638.78
筹资活动现金流出小计87049535.7131140654.26
筹资活动产生的现金流量净额-87049535.71-31140654.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
632387.8112257.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额159269729.75-416398246.46
加：期初现金及现金等价物余额372254583.28916025347.62
六、期末现金及现金等价物余额531524313.03499627101.16
12楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益其一减
项目工具他专般：少数股东权综项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益其合储险他先续存他收备准股债股益备
一、上年期
461135972.00752792768.7748575093.43257495175.731519999009.93-7558247.391512440762.54
末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
461135972.00752792768.7748575093.43257495175.731519999009.93-7558247.391512440762.54
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以-18489947.42-18489947.42-98499.08-18588446.50“－”号填
列）
（一）综合
64514527.5464514527.54-98499.0864416028.46
收益总额
13楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-83004474.96-83004474.96-83004474.96分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股-83004474.96-83004474.96-83004474.96东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
14楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
461135972.00752792768.7748575093.43239005228.311501509062.51-7656746.471493852316.04
末余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益其一减项目工具他专般
：少数股东权综项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益其合储险他先续存他收备准股债股益备
一、上年期
461135972.00752792768.7730976307.16136776663.611381681711.54-7182219.771374499491.77
末余额
加：会
15楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
461135972.00752792768.7730976307.16136776663.611381681711.54-7182219.771374499491.77
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以43481129.5743481129.57-281522.1543199607.42“－”号填
列）
（一）综合
71149287.8971149287.89-281522.1570867765.74
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-27668158.32-27668158.32-27668158.32分配
16楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股-27668158.32-27668158.32-27668158.32东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
17楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期
461135972.00752792768.7730976307.16180257793.181425162841.11-7463741.921417699099.19
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具减专
项目：其他项其股本资本公积库综合盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储他存收益备股
一、上年期末余额461135972.00734822447.6948575093.43279993033.401524526546.52
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额461135972.00734822447.6948575093.43279993033.401524526546.52三、本期增减变动金额（减-14398734.22-14398734.22少以“－”号填列）
（一）综合收益总额68605740.7468605740.74
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
18楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）利润分配-83004474.96-83004474.96
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-83004474.96-83004474.96配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额461135972.00734822447.6948575093.43265594299.181510127812.30上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具减专
项目：其他项其股本资本公积库综合盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储他存收益备股
一、上年期末余额461135972.00734822447.6930976307.16149272115.251376206842.10
19楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额461135972.00734822447.6930976307.16149272115.251376206842.10三、本期增减变动金额（减
49535242.3349535242.33少以“－”号填列）
（一）综合收益总额77203400.6577203400.65
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配-27668158.32-27668158.32
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-27668158.32-27668158.32配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
20楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额461135972.00734822447.6930976307.16198807357.581425742084.43
21楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
楚天龙股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广东楚天龙智能卡有限公司以2018年3月31日的净资产为基准日，整体变更设立，于2018年7月5日在广东省东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。公司现持有统一社会信用代码为914419007436747351营业执照，注册资本461135972.00元，股份总数461135972股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：1244571564 股；无限售条件的流通股份：A 股 216564408 股。公司股票已于2021年3月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为智能卡等产品的研发、生产和销售。产品主要有智能卡、智能终端和软件及服务等。
本财务报表业经公司2023年8月29日二届十四次董事会批准对外报出。
本公司将广州楚天龙信息技术有限公司（以下简称广州楚天龙）、湖北楚天龙实业有限公司（以下简称湖北楚天龙）、北京中天云科电子有限公司（以下简称北京中天云科）、郑州楚天龙信息技术有限公司（以下简称郑州楚天龙）、
浙江京图科技有限公司（以下简称京图科技）、北京鸿湾科技发展有限公司（以下简称鸿湾科技）、智集技术有限公司（以下简称智集技术）、北京楚天龙数字技术有限公司（以下简称北京楚天龙）和苏州楚天龙数字技术有限公司（以下简称苏州楚天龙）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
22楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
23楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
24楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
25楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
26楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款-应收合并范围内关款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状联方往来组合
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期其他应收款-账龄组合账龄预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收银行承兑汇票况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失票据类型率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收商业承兑汇票
况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期
27楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款—应收合并范围内关联
款项性质况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失方往来组合率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款—账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收商业承兑汇票应收账款
预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3年以上100.00100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
28楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
11、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
29楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
30楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-305-109.50-3.00
机器设备年限平均法5-105-1019.00-9.00
运输工具年限平均法4-105-1023.75-9.00
其他设备年限平均法3-105-1031.67-9.00
15、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
31楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件及软件著作权和专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
32楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
软件及软件著作权3-5专利权及非专利技术3
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
21、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
34楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
24、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
25、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
35楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
36楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售智能卡、智能终端、软件及服务等，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受（其中：智能卡以取得货物签收单确认收入；不需要现场安装调试的智能终端以取得货物签收单确认收入，需要现场安装调试的智能终端以完成安装调试工作并取得客户验收单确认收入；软件及服务以取得客户验收单确认收入）、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合
同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
27、政府补助
政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
37楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
38楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
1.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
39楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
40楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除13%、6%、3%，出口货物享受“免、增值税当期允许抵扣的进项税额后，差额部抵、退”政策，退税率为13%分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
从价计征的，按房产原值减除一定比房产税例后余值的1.2%计缴；从租计征的，1.2%、12%按租金收入的12%计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
湖北楚天龙15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，本公司和京图科技本期软件产品销售增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，京图科技本期从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免缴增值税。
2.企业所得税根据广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局于2021年12月20日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局于2020年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定湖北楚天龙为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，湖北楚天龙本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
41楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金101335.41376108.46
银行存款596208104.35449321255.96
其他货币资金4621635.7612723271.91
合计600931075.52462420636.33其他说明使用受限的其他货币资金明细情况项目期末数期初数
票据保证金1000000.001500000.00
保函保证金3013691.510697003.00
履约保证金500000.00500000.00
合计:4553191.512697003.00
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
251242191.78
益的金融资产
其中：
短期理财产品251242191.78
其中：
合计251242191.78其他说明
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据2063754.85
合计2063754.85
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
42楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
合计0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
957400665896890810881480629453818535
账准备100.00%6.96%100.00%7.14%
585.6589.45896.20932.5230.88601.64
的应收账款其
中：
957400665896890810881480629453818535
合计100.00%6.96%100.00%7.14%
585.6589.45896.20932.5230.88601.64
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备957400585.6566589689.456.96%
合计957400585.6566589689.45
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
43楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）721792106.49
1至2年221170172.86
2至3年8650342.08
3年以上5787964.22
3至4年3819236.35
4至5年695917.37
5年以上1272810.50
合计957400585.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
62945330.883644358.5766589689.45
账准备
合计62945330.883644358.5766589689.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一192847278.6720.14%17999998.53
客户二35508009.693.71%1775400.48
客户三31446593.613.28%2091466.65
客户四28588569.942.99%1429428.50
客户五25100321.502.62%1255016.08
合计313490773.4132.74%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元账龄期末余额期初余额
44楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
金额比例金额比例
1年以内15125246.87100.00%19127773.5199.58%
1至2年80644.820.42%
合计15125246.8719208418.33
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄1年以上重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为13744104.97元，占预付款项期末余额合计数的比例为90.87%。
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款49707504.1858940350.10
合计49707504.1858940350.10
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金54416279.9070142659.77
备用金7763035.00607497.00
其他3426877.641435077.62
合计65606192.5472185234.39
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2813157.48306630.1310125096.6813244884.29
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-2240211.202240211.200.000.00
--转入第三阶段0.00-433619.28433619.280.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
45楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提-238821.672367200.35525425.392653804.07
本期转回0.000.000.000.00
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2023年6月30日余
334124.624480422.3911084141.3515898688.36
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6682492.30
1至2年44804223.91
2至3年4336192.83
3年以上9783283.50
3至4年6137508.48
4至5年185000.00
5年以上3460775.02
合计65606192.54
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式本期无实际核销的其他应收款。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
46楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京中电华大电
子设计有限责任押金保证金42500000.001-2年64.78%4250000.00公司
2-3年674564.92
汕尾市人力资源
押金保证金1909666.14元，3年以上2.91%1437470.70和社会保障局
1235101.22元
四川省政府采购
押金保证金1531200.003年以上2.33%1531200.00中心青海省医疗保障
押金保证金1038000.003年以上1.58%1038000.00局
2-3年840000.00
福建省农村信用
押金保证金949000.00元，3年以上1.45%361000.00社联合社
109000.00元
合计47927866.1473.05%8617670.70
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料128990106.424597552.27124392554.15171235481.962548771.39168686710.57
在产品44104839.3944104839.3937357268.8937357268.89
库存商品29473256.214475859.9224997396.2935011780.334574387.4730437392.86
周转材料225694.99225694.99428481.65428481.65
合同履约成本83067884.164102697.2378965186.9380020354.962718043.8277302311.14
委托加工物资535832.62535832.62568207.54568207.54
合计286397613.7913176109.42273221504.37324621575.339841202.68314780372.65
47楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2548771.392579862.87531081.994597552.27
库存商品4574387.47948058.901046586.454475859.92
合同履约成本2718043.823244028.571859375.164102697.23
合计9841202.686771950.343437043.6013176109.42
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料和在产品、委托加工物资，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；合同履约成本，以相关项目合同金额减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。本期减少均系随存货销售或生产领用而相应转销原计提的存货跌价准备。
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税42010924.2914549510.46
合计42010924.2914549510.46
其他说明：
9、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入
11194000.0011194000.00
当期损益的金融资产
合计11194000.0011194000.00
其他说明：
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产196657101.07132251211.91
固定资产清理0.000.00
合计196657101.07132251211.91
48楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元房屋及项目机器设备运输工具其他设备合计建筑物
一、账面原值：
1.期初余额66926618.03201854793.368347075.2628145806.01305274292.66
2.本期增加
51138194.4721518105.0196170.454369566.5377122036.46
金额
（1）购
1101747.981101747.98
置
（2）在
51138194.4721518105.0196170.453267818.5576020288.48
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
4612943.06238351.904851294.96
金额
（1）处
4612943.06238351.904851294.96
置或报废
4.期末余额118064812.50218759955.318443245.7132277020.64377545034.16
二、累计折旧
1.期初余额37494790.84109530865.615373175.3120624248.99173023080.75
2.本期增加
2567844.367759805.87418761.861387352.0712133764.16
金额
（1）计
2567844.367759805.87418761.861387352.0712133764.16
提
3.本期减少
4021903.56247008.264268911.82
金额
（1）处
4021903.56247008.264268911.82
置或报废
4.期末余额40062635.20113268767.925791937.1721764592.80180887933.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
49楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面
78002177.30105491187.392651308.5410512427.84196657101.07
价值
2.期初账面
29431827.1992323927.752973899.957521557.02132251211.91
价值
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程14383030.5262011195.26
合计14383030.5262011195.26
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值智能卡生产基
13406451.5213406451.5261430249.7361430249.73
地扩建项目
零星工程976579.00976579.00580945.53580945.53
合计14383030.5214383030.5262011195.2662011195.26
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额智能卡生
2966061430279967602013406
产基募股
9000.249.7490.2288.4451.5
地扩资金
003782
建项目零星580943956397657其他
工程5.533.479.00
2966062011283927602014383
合计9000.195.2123.7288.4030.5
006482
12、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计
一、账面原值
50楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额30712008.333247610.0233959618.35
2.本期增加金额
3.本期减少金额671790.57671790.57
4.期末余额30040217.763247610.0233287827.78
二、累计折旧
1.期初余额14992590.932173557.8817166148.81
2.本期增加金额3534335.52537026.044071361.56
（1）计提3534335.52537026.044071361.56
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额18526926.452710583.9221237510.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11513291.31537026.1012050317.41
2.期初账面价值15719417.401074052.1416793469.54
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元软件及项目土地使用权专利权非专利技术合计软件著作权
一、账面原值
1.期初余额41234255.93471698.1131551507.1073257461.14
2.本期增加
0.00
金额
（1）购
0.00
置
（2）内
0.00
部研发
（3）企
0.00
业合并增加
51楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置
0.00
4.期末余额41234255.93471698.1131551507.1073257461.14
二、累计摊销0.00
1.期初余额4592554.29196540.8929972647.6634761742.84
2.本期增加
414692.4678616.34496765.35990074.15
金额
（1）计
414692.4678616.34496765.35990074.15
提
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置
0.00
4.期末余额5007246.75275157.2330469413.0135751816.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
36227009.18196540.881082094.0937505644.15
价值
2.期初账面
36641701.64275157.221578859.4438495718.30
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
52楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
京图科技6734081.446734081.44
合计6734081.446734081.44
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
京图科技6734081.446734081.44
合计6734081.446734081.44商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
15、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改
428009.58177725.12210620.76395113.94
良支出
合计428009.58177725.12210620.76395113.94其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备79957405.5311993610.8372786533.5611210975.16
内部交易未实现利润1923384.07288507.612093321.79313998.27
公允价值变动7806000.001170900.007806000.001170900.00
合计89686789.6013453018.4482685855.3512695873.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允
1242191.78186328.77
价值变动
固定资产折旧75827827.1311374174.0755113626.478267043.97
合计75827827.1311374174.0756355818.258453372.74
53楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产13453018.4412695873.43
递延所得税负债11374174.078453372.74
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
资产减值准备15898688.3619978965.73
合计15898688.3619978965.73
17、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款0.00180150.45180150.45
合计180150.45180150.45
其他说明：
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票5000000.005000000.00
合计5000000.005000000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款540240836.50500726875.08
长期资产款13101743.439313325.17
其他7733480.4413516329.61
合计561076060.37523556529.86
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
54楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄1年以上重要的应付账款。
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收账款42207863.6473069809.06
合计42207863.6473069809.06报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬51934580.79115699768.30148035047.8619599301.23
二、离职后福利-设定
7591335.197591335.19
提存计划
三、辞退福利178320.00178320.00
合计51934580.79123469423.49155804703.0519599301.23
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
51914580.79106932415.79139267695.3519579301.23
和补贴
2、职工福利费1082831.121082831.12
3、社会保险费3472225.303472225.30
其中：医疗保险
3069400.823069400.82
费工伤保险
183861.61183861.61
费生育保险
218962.87218962.87
费
4、住房公积金4032404.244032404.24
5、工会经费和职工教
20000.00179891.85179891.8520000.00
育经费
合计51934580.79115699768.30148035047.8619599301.23
55楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7336555.237336555.23
2、失业保险费254779.96254779.96
合计7591335.197591335.19其他说明
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税15206.53710125.90
企业所得税8214968.28
个人所得税371357.63538322.31
城市维护建设税269617.54407093.35
教育费附加161588.05237329.75
地方教育附加107725.37158219.83
其他570117.90249660.54
合计1495613.0210515719.96其他说明
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利599999.96599999.96
其他应付款3822449.561780260.93
合计4422449.522380260.89
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利599999.96599999.96
合计599999.96599999.96
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目未支付金额未支付原因
普通股股利599999.96该股东账户尚未确权
小计599999.96
56楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金30000.0030000.00
其他3792449.561750260.93
合计3822449.561780260.93
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债7703405.476533270.96
合计7703405.476533270.96
其他说明：
25、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额3171599.158789448.62
减：未确认融资费用-601363.15-363403.69
合计2570236.008426044.93
其他说明：
26、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府给予的无偿
政府补助11416358.031208645.5810207712.45补助
合计11416358.031208645.5810207712.45
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新本期计入本期计入其本期冲减其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额增补助营业外收他收益金额成本费用变动与收益相关
57楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
金额入金额金额进口设备专
23558.046145.5717412.47与资产相关
项补助数字化芯片智能卡生产
1101016.67174460.00926556.67与资产相关
线技术改造项目补助
金融 IC 卡
研发设备补1100000.00165000.00935000.00与资产相关助数字化芯片金融社保卡
生产线升级2056203.33251780.001804423.33与资产相关改造项目补助智能卡数字化柔性生产
线升级改造2835015.00300000.002535015.00与资产相关应用项目补助自动化改造
565378.3442140.02523238.32与资产相关
项目补助智能制造重
3007760.00220080.002787680.00与资产相关
点项目补助智能卡柔性生产线技术
727426.6549039.99678386.66与资产相关
改造应用项目补助
小计11416358.031208645.5810207712.45与资产相关
其他说明：
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数461135972.00461135972.00
其他说明：
28、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）752792768.77752792768.77
合计752792768.77752792768.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
58楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
法定盈余公积48575093.4348575093.43
合计48575093.4348575093.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润257495175.73136776663.61
调整后期初未分配利润257495175.73136776663.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润64514527.5471149287.89
应付普通股股利83004474.9627668158.32
期末未分配利润239005228.31180257793.18
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务675244565.62467966789.45689652703.05456649271.40
其他业务524072.77498316.29989202.75847751.75
合计675768638.39468465105.74690641905.80457497023.15
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型675768638.39675768638.39
其中：
嵌入式安全产品575830704.82575830704.82
软件及服务57419133.5257419133.52
智能硬件33931304.3933931304.39
其他8587495.668587495.66
按经营地区分类675768638.39675768638.39
其中：
境内销售648036506.03648036506.03
境外销售27732132.3627732132.36市场或客户类型
其中：
合同类型
59楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
按商品转让的时间分
675768638.39675768638.39
类
其中：
在某一时点确认收入675768638.39675768638.39按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为30861945.42元
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为42207863.64元，其中，
42207863.64元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明
32、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1737589.231870933.49
教育费附加1041684.581121161.83
房产税355729.91259044.95
土地使用税61548.9162307.78
印花税334435.05415176.17
地方教育附加694456.39747441.20
其他税金及附加6317.069579.48
合计4231761.134485644.90
其他说明：
33、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬21139958.4820280593.58
办公费5043177.724147402.64
市场推广费及广告宣传费6556262.257704013.52
业务招待费12975797.629277811.22
差旅交通费6611185.626837649.09
租赁及装修费1759167.272104094.06
60楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
其他1469947.602987126.94
合计55555496.5653338691.05
其他说明：
34、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬21377173.0618270620.43
业务招待费2362766.391916720.05
折旧及摊销4007030.005375353.32
租赁及装修费1448947.361870633.83
办公费1810405.341481544.26
差旅交通费1108344.571189651.21
服务费3525288.835131230.27
其他2072738.142300683.97
合计37712693.6937536437.34其他说明
35、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬38619605.0731300632.11
折旧及摊销4116270.824209060.17
物料消耗5919149.192042710.23
技术服务费2056327.431974522.26
其他2444077.926716114.28
合计53155430.4346243039.05其他说明
36、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出338654.24377606.35
利息收入-3595509.01-4896309.40
汇兑损益-596216.0412257.13
其他157432.23177526.35
合计-3695638.54-4328919.57其他说明
37、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1208645.581251187.65
与收益相关的政府补助18619422.129855865.28
代扣代缴个人所得税手续费返还131865.14122147.10
61楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
合计19959932.8411229200.03
38、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收
3546766.684010781.85
益
合计3546766.684010781.85其他说明
39、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1242191.78
合计-1242191.78
其他说明：
40、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2653804.07-2286719.79
应收账款坏账损失-3644358.57-22818123.08
合计-6298162.64-25104842.87其他说明
41、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-4917575.18-5683869.46值损失
合计-4917575.18-5683869.46
其他说明：
42、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-243164.234221.24
43、营业外支出
单位：元
62楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠152000.0050000.00
非流动资产毁损报废损失317004.222778627.87
其他支出2468.7927015.61
合计471473.012855643.48
其他说明：
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用8425549.929250669.49
递延所得税费用-2163656.32-2648598.04
合计6261893.606602071.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额70677922.06
按法定/适用税率计算的所得税费用10601688.31
子公司适用不同税率的影响-344253.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-7973314.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3977773.54
亏损的影响
所得税费用6261893.60其他说明
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的与经营活动相关的政府补助144747.521648427.46
利息收入3432649.444896309.40收回的不符合现金及现金等价物定义
16373966.7429708245.78
的货币资金
其他11321703.217758503.06
合计31273066.9144011485.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
63楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用45638523.2584742541.89支付的不符合现金及现金等价物定义
4006428.5025179907.03
的货币资金
其他26662873.2056992833.93
合计76307824.95166915282.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他4045060.754351681.28
合计4045060.754351681.28
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润64416028.4670867765.74
加：资产减值准备11215737.8230788712.33
固定资产折旧、油气资产折
12133764.1611754415.93
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧4071361.563865044.48
无形资产摊销990074.152628080.49
长期待摊费用摊销210620.76436208.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填243164.23-4221.24列）固定资产报废损失（收益以
560168.452778627.87“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
1242191.78“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-257561.80389863.48
列）投资损失（收益以“－”号填-3546766.68-4010781.85
列）递延所得税资产减少（增加以-757145.01-2564221.59“－”号填列）
64楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告递延所得税负债增加（减少以
2920801.33-533315.51“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
33145611.28-202678911.96
列）经营性应收项目的减少（增加-86680972.35-442866289.40以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-36437637.66137030039.68以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额3469440.48-392118983.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额596377884.02550161616.28
减：现金的期初余额449723633.33985811427.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额146654250.69-435649810.85
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金596377884.02449723633.33
其中：库存现金101335.41376108.46
可随时用于支付的银行存款596208104.35449321255.96可随时用于支付的其他货币资
68444.2626268.91
金
三、期末现金及现金等价物余额596377884.02449723633.33
其他说明：
本期现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为596377884.02元，资产负债表“货币资金”期末数为600931075.52元，差异4553191.50元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金4553191.50元；“期初现金及现金等价物余额”为449723633.33元，资产负债表“货币资金”期末数为462420636.33元，
差异12697003.00元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
12697003.00元。
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
保函保证金3013691.50元、履约保证金539500.00元、
货币资金4553191.50
票据保证金1000000.00元
65楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
合计4553191.50
其他说明：
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2349276.45
其中：美元400.437.22582893.43
欧元3.547.877127.88
港币2544880.670.921982346329.08
澳元5.434.799226.06
应收账款1075950.66
其中：美元欧元
港币1167000.000.921981075950.66长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
软件产品增值税即征即退18455432.60其他收益18455432.60现代服务业增值税进项加计
18642.59其他收益18642.59
抵减
其他277212.07其他收益277212.07
与收益相关的政府补助小计18751287.2618751287.26
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
66楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
50、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
广州楚天龙广州市广州市信息技术100.00%同一控制下企业合并
湖北楚天龙武汉市武汉市信息技术100.00%同一控制下企业合并
北京中天云科北京市北京市信息技术70.00%设立
郑州楚天龙郑州市郑州市信息技术100.00%设立
京图科技杭州市杭州市软件和信息技术100.00%非同一控制下企业合并
鸿湾科技北京市北京市信息技术100.00%同一控制下企业合并
智集技术东莞市东莞市信息技术100.00%设立
北京楚天龙北京北京信息技术100.00%设立
苏州楚天龙苏州苏州信息技术100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
67楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七4及七6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2023年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的32.74%（2022年12月31日：46.16%）源于
余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
68楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2023.06.30
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据5000000.005000000.005000000.00
应付账款561076060.37561076060.37561076060.37
其他应付款4422449.524422449.524422449.52
租赁负债10273641.4710956035.218215079.512740955.70
小计580772151.36581454545.10573713589.402740955.70
2022.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据5000000.005000000.005000000.00
应付账款523556529.86523556529.86523556529.86
其他应付款2380260.892380260.892380260.89
租赁负债14959315.8915934416.747144968.128789448.62
小计545896106.64546871207.49538081758.878789448.62
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
69楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七48之说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（2）权益工具投资11194000.0011194000.00
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目期末公允价值（元）估值技术其他非流动金融资
11194000.00公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值
产
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例郑州翔虹湾企业管理有限公司
郑州市投资1000000.0045.54%45.54%（以下简称郑州翔虹湾）本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈丽英、毛芳样、苏尔在和苏晨，为本公司共同控制人。
其他说明：
郑州东方一马为郑州翔虹湾一致行动人，两方合计持有本公司股份240285850股，占比52.11%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八之说明。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
70楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳康显壹视界智能科技有限公司本公司第二大股东之子公司北京楚天龙信息咨询有限公司（更名自北京楚天龙科技发关键管理人员关系密切的家庭成员控制的公司展有限公司）北京龙腾行科贸有限公司关键管理人员关系密切的家庭成员控制的公司闫勇关键管理人员苏巧艳关键管理人员关系密切的家庭成员陈先进关键管理人员关系密切的家庭成员苏莹莹关键管理人员关系密切的家庭成员其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额深圳康显壹视界智
会议系统设备55929.20否0.00能科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
郑州翔房屋建23540723758833992.34307.虹湾筑物.34.008675
闫勇及房屋建30344.28899.3642.53469.0其配偶筑物142027
房屋建10856810982811934.12072.陈先进
筑物.54.541969陈丽英
房屋建32528.32528.3661.43661.4及其配筑物575822偶
苏莹房屋建44357.44357.6882.16882.1莹，苏筑物151444
71楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
巧艳北京楚天龙科
运输工42000042000010609.10609.技发展
具.00.005656有限公司北京龙
腾行科运输工38733314400011056.4110.4
贸有限具.36.00355公司关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3743010.963912633.82
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。
72楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
950917656671885250870863618164809047
账准备100.00%6.91%100.00%7.10%
568.1033.58434.52966.1625.71540.45
的应收账款其
中：
950917656671885250870863618164809047
合计100.00%6.91%100.00%7.10%
568.1033.58434.52966.1625.71540.45
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应收
950917568.1065667133.586.91%
账款
合计950917568.1065667133.58
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）717104178.93
1至2年220477357.01
2至3年7959776.04
3年以上5376256.12
3至4年3778104.25
4至5年663151.87
5年以上935000.00
合计950917568.10
73楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
61816425.713850707.8765667133.58
账准备
合计61816425.713850707.8765667133.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一192847278.6720.28%17999998.53
客户二35508009.693.73%1775400.48
客户三31446593.613.31%2091466.65
客户四28588569.943.01%1429428.50
客户五25100321.502.64%1255016.08
合计313490773.4132.97%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款78411556.7389017618.36
合计78411556.7389017618.36
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金59973988.1468259204.00
暂借款46937339.1846934984.00
备用金1371346.16606197.00
其他1373171.791229939.98
合计109655845.27117030324.98
74楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2767140.28234595.5725010970.7728012706.62
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-2281095.752281095.750.000.00
--转入第三阶段0.00-785395.00785395.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提-218586.552729306.06720862.413231581.92
本期转回0.000.000.000.00
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2023年6月30日余
267457.984459602.3826517228.1831244288.54
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）24851514.68
1至2年47806007.83
2至3年12081792.93
3年以上24916529.83
3至4年19450264.83
4至5年2185000.00
5年以上3281265.00
合计109655845.27
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备15271999.06816061.4116088060.47
按组合计提坏账准备12740707.562415520.5115156228.07
合计28012706.623231581.9231244288.54
75楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京中电华大电子
押金保证金42500000.001-2年38.76%4250000.00设计有限责任公司
2-3年674564.92
汕尾市人力资源和
押金保证金1909666.14元，3年以上1.74%1437470.70社会保障局
1235101.22元
四川省政府采购中
押金保证金1531200.003年以上1.40%1531200.00心
青海省医疗保障局押金保证金1038000.003年以上0.95%1038000.00
2-3年840000.00
福建省农村信用社
押金保证金949000.00元，3年以上0.87%361000.00联合社
109000.00元
合计47927866.1443.72%8617670.70
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资97539418.9219999740.0077539678.9296539418.9219999740.0076539678.92
合计97539418.9219999740.0077539678.9296539418.9219999740.0076539678.92
（1）对子公司投资
单位：元被投资单位期初余额（账本期增减变动期末余额（账面减值准备期末
76楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告面价值）减少投计提减价值）余额追加投资其他资值准备
广州楚天龙4709343.834709343.83
湖北楚天龙35320335.0935320335.09
北京中天云科21000000.0021000000.00
郑州楚天龙2500000.002500000.00
京图科技19999740.00
鸿湾科技13000000.0013000000.00智集技术
北京楚天龙10000.0010000.00
苏州楚天龙1000000.001000000.00
合计76539678.921000000.0077539678.9219999740.00
（2）其他说明
截至2023年6月30日，本公司尚未对智集技术实际缴纳出资。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务660625739.43458532303.97680682570.27446336835.97
其他业务524072.77498316.29989202.75847751.75
合计661149812.20459030620.26681671773.02447184587.72
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型661149812.20
其中：
嵌入式安全产品575800173.84
智能硬件57419133.52
软件及服务24662233.58
其他3268271.26
按经营地区分类661149812.20
其中：
境内销售633417679.84
境外销售27732132.36市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
661149812.20
类
其中：
在某一时点确认收入661149812.20
77楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29610265.24元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为35645097.73元，其中，
35645097.73元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益3546766.683950376.37
合计3546766.683950376.37
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-317004.22产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1372635.10
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
2304574.90
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-154468.79支出
78楚天龙股份有限公司2023年半年度财务报告
减：所得税影响额479886.09
合计2725850.90--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
自行开发生产的软件产品其增值税实与公司正常经营业务存在直接关系，
18455432.60
际税负超过3%的返还款不具有特殊和偶发性
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.16%0.140.14
利润扣除非经常性损益后归属于
3.98%0.130.13
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
79
沪公网安备31011802005267号
