楚天龙:关于2024年度会计师事务所履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况报告

楚天龙股份有限公司

关于2024年度会计师事务所履职情况评估及审计委员会

履行监督职责情况报告

根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》

《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》等相关规定和要求，现将董事会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）2024年度履职情况评估及审计委员会对会

计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1.基本信息

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人钟建国上年末合伙人数量241人注册会计师2356人上年末执业人签署过证券服务业务审计报告的注册会计员数量904人师

业务收入总额34.83亿元2023年（经审审计业务收入30.99亿元

计）业务收入

证券业务收入18.40亿元客户家数707家

审计收费总额7.20亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设

2024年上市公施管理业，电力、热力、燃气及水生产和司（含A、B股）供应业，科学研究和技术服务业，租赁和涉及主要行业

审计情况商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等本公司同行业上市公司审计客户家数5442.投资者保护能力

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2024年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

原告被告案件时间主要案情诉讼进展天健作为华仪电气2017年度、2019年度已完结（天健年报审计机构，因华仪需在5%的范华仪电气、东电气涉嫌财务造假，在围内与华仪电投资者2024年3月6日

海证券、天健后续证券虚假陈述诉气承担连带责

讼案件中被列为共同任，天健已按被告，要求承担连带赔期履行判决）偿责任。

上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任何不利影响。

3.诚信记录

天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2022年1月1日至2024年12月31日）

因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施13次、自律监管措施8次，纪律处分2次，未受到刑事处罚。67名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚12人次、监督管理措施32人次、自律监管措施24人次、纪律处分13人次，未受到刑事处罚。

（二）项目信息

1.项目基本信息

基本信息项目合伙人签字注册会计师项目质量复核人员姓名翁志刚钱晓颖邓德祥何时成为注册会计师2009年2016年2006年何时开始从事上市公司

2007年2013年2004年

审计何时开始在本所执业2009年2016年2006年何时开始为本公司提供

2023年2020年2020年

审计服务

2023年，签署永兴

材料、金石资源、2023年，签署凯恩股

2023年，签署永兴

传音科技、震有科份、凯伦股份、云中

材料、楚天龙2022

技、凯尔达和天奈马、罗博特科等2022年度审计报告；

科技2022年度审年度审计报告；2022

2022年，签署永兴

近三年签署或复核上市计报告；2022年，年，签署凯伦股份、材料、楚天龙2021

公司审计报告情况签署金石资源、凯凯恩股份等2021年年度审计报告；

尔达和天奈科技度审计报告；2021

2021年，签署永兴

2021年度审计报年，签署恒铭达、轻

材料2020年度审告；2021年，签署纺城等2020年度审计报告。

金石资源2020年计报告。

度审计报告。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到

刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3.独立性

天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。

（三）续聘会计师事务所履行的程序

公司第三届董事会审计委员会2024年第五次会议、第三届董事会第五次会议以及

2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续

聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构。

二、2024年会计师事务所履职情况

天健会计师事务所（特殊普通合伙）根据公司2024年度财务审计服务需求，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范以及公司2024年年报工作安排要求，制定了全面、科学和可操作性强的审计工作计划与安排，明确了审计范围、时间安排、具体审计计划等内容。在审计执行的过程中，天健会计师事务所（特殊普通合伙）与公司审计委员会及公司管理层保持密切沟通，确保审计工作的顺利推进。经审计，天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量，出具了标准无保留意见结论的财务审计报告。同时，对公司募集资金年度存放与使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、内部控制情况等进行核查并出具了专项报告。

三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的从业资质、专业能力、诚信状况以及独立性等方面进行了核查，认为其对公司进行年报审计的过程中，能够严格执行审计计划，勤勉尽责，认真履行其审计职责，出具的各项报告能独立、客观、公正的反映公司财务情况和经营结果，较好地完成公司各项审计工作。2024年12月3日，第三届董事会审计委员会2024年第五次会议审议通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构，并将该事项提请公司第三届董事会第五次会议审议。

（二）2024年11月19日，公司董事会审计委员会主任委员到公司生产基地实地

考察、与年审会计师团队就2024年年报安排、募集资金使用情况进行了沟通、交流。

（三）2025年3月12日，公司独立董事、审计委员会委员以及公司主要管理层听

取了天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司2024年度审计工作计划、人员安排、审计重点等内容的汇报。

（四）2025年4月9日，公司独立董事、审计委员会委员以及公司主要管理层听

取了天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司2024年度审计工作进展情况、关键

审计事项工作过程中发现的问题等事项的汇报，就审计工作的总体情况进行了沟通。

（五）2025年4月17日，公司第三届董事会审计委员会2025年第三次会议审议

通过公司《关于2024年年度报告全文及其摘要的议案》《关于2024年度内部控制自我评价报告的议案》等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司第三届董事会审计委员会全体委员严格遵守《公司法》《公司章程》《董事会审计委员会细则》等有关规定，勤勉履行职责，充分发挥专业委员会的作用，对天健会计师事务所（特殊普通合伙）相关资质和执业能力等进行了严格审查。

在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督作用。