非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
山东航空股份有限公司
容诚专字[2023]518Z0007 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京目录序号内容页码
1专项说明1-2
2附件3容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大厦15层/922-926(100037)
TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
关于山东航空股份有限公司 E-mail:bj@rsmchina.com.cn
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容诚专字[2023]518Z0007 号
山东航空股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东航空股份有限公司（以下简称山东航空公司）2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益变动表以及财务报表附注，并于2023年4月27日出具了容诚审字[2023]518Z0008 号的标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》，山东航空公司管理层编制了后附的山东航空股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是山东航空公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计山东航空公司2022年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对山东航空公司实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解山东航空公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山东航空公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
1附件：山东航空股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
（此页为山东航空股份有限公司容诚专字[2023]518Z0007 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：杨运辉（特殊普通合伙）
中国·北京中国注册会计师：李桐
2023年04月27日
2附件：
山东航空股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东航空股份有限公司单位：万元上市公司核算2022年初占用2022年度占用累计2022年度占用资2022年度偿还2022年末占用非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系占用形成原因占用性质
的会计科目资金余额发生金额(不含利息)金的利息(如有)累计发生金额资金余额
-非经营性占用
现大股东及其附属企业-非经营性占用
-非经营性占用
小计———-----
-非经营性占用
前大股东及其附属企业-非经营性占用
-非经营性占用
小计———-----
总计———-----上市公司核算2022年初往来2022年度往来累计2022年度往来资2022年度偿还2022年末往来其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系
的会计科目资金余额发生金额(不含利息)金的利息(如有)往来形成原因往来性质累计发生金额资金余额
中国国际航空股份有限公司本公司的主要投资者应收账款523.5470.3993.54500.39模拟机维护/房屋租赁收入等经营性往来
中国国际航空股份有限公司本公司的主要投资者其他应收款848.80495.58802.84541.54地面服务收入经营性往来
中国国际航空股份有限公司本公司的主要投资者应付账款-36388.6536675.347552.62-7265.93常旅客合作、驻组支出、房租租赁支出经营性往来
中国国际航空内蒙古有限公司本公司主要投资者控制的公司应收账款0.065.004.730.33地面服务收入经营性往来
中国国际航空内蒙古有限公司本公司主要投资者控制的公司应付账款10.6610.66地面服务支出经营性往来
北京航空有限责任公司本公司主要投资者控制的公司其他应收款0.250.450.70地面服务收入经营性往来
深圳航空有限责任公司本公司主要投资者控制的公司应收账款139.5999.9539.64配餐收入等经营性往来
深圳航空有限责任公司本公司主要投资者控制的公司其他应收款26.19497.84524.03地面服务收入等经营性往来
深圳航空有限责任公司本公司主要投资者控制的公司应付账款-134.86569.00565.14-131.00配餐、购买/租赁航材支出、机场起降费、不正常航班费用等经营性往来
山东航空新之航传媒有限公司本公司主要投资者控制的公司应收账款37.5037.50传媒资源使用费经营性往来
山东航空集团有限公司本公司的主要投资者其他应付款-3708.743142.874142.13-4708.00办公场地租金及食宿费、驻组支出等经营性往来
山东太古飞机工程有限公司本公司主要投资者控制的公司应收账款3.364.057.41培训费经营性往来
山东太古飞机工程有限公司本公司主要投资者控制的公司其他应收款115.8755.84171.71出售航材收入等经营性往来
山东太古飞机工程有限公司本公司主要投资者控制的公司其他应付款-8.00517.01533.29-24.28座椅套地毯费经营性往来
山东太古飞机工程有限公司本公司主要投资者控制的公司应付账款-4613.0811494.679924.70-3043.11飞机维护费用经营性往来
大股东及其附属企业北京飞机维修工程有限公司本公司主要投资者控制的公司应付账款-4129.988373.017502.55-3259.52维修费、地面服务支出、购买/租赁航材支出经营性往来
北京飞机维修工程有限公司本公司主要投资者控制的公司其他应收款218.6262.06264.8615.82出售/租出航材收入经营性往来
山东翔宇航空技术服务有限责任公司本公司主要投资者控制的公司其他应收款86.7434.04120.78出售航材收入经营性往来
山东翔宇航空技术服务有限责任公司本公司主要投资者控制的公司应付账款-6650.4211512.778408.94-3546.59维修费、购买/租赁航材支出经营性往来
山东航空新之航传媒有限公司本公司主要投资者控制的公司其他应收款922.831076.101280.17718.76传媒资源使用费经营性往来
山东航空新之航传媒有限公司本公司主要投资者控制的公司应付账款-84.2484.24机供品、起降费经营性往来
山东航空新之航传媒有限公司本公司主要投资者控制的公司其他应付款-177.22468.50618.55-327.27宣传广告费、广告费、印刷费、音视频费用经营性往来
山东航空彩虹汽车服务有限公司本公司主要投资者控制的公司其他应付款-188.99205.46374.59-358.12维修费、运输费等经营性往来
山东航空彩虹汽车服务有限公司本公司主要投资者控制的公司其他应收款0.414.875.28仓储费收入等经营性往来
山东航空彩虹汽车服务有限公司本公司主要投资者控制的公司应付账款-4039.227174.526777.28-3641.98租赁款、驻组费、不正常航班费用经营性往来
大连航空有限责任公司本公司主要投资者控制的公司应收账款3.603.60地面服务收入经营性往来
大连航空有限责任公司本公司主要投资者控制的公司应付账款-3.8128.1624.35不正常航班费用经营性往来
大连航空有限责任公司本公司主要投资者控制的公司其他应收款9.374.999.984.38非例行维修/机务服务收入、地面服务收入经营性往来
昆明航空有限公司本公司主要投资者控制的公司其他应收款3.533.53地面服务收入等经营性往来
昆明航空有限公司本公司主要投资者控制的公司应付账款0.300.30代理手续费支出经营性往来
成都富凯飞机工程服务有限公司本公司主要投资者控制的公司应付账款-342.20835.08737.73-244.85维修费经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业山东航空物流有限公司本公司的全资子公司其他应收款925.2578.32358.66644.91往来借款非经营性往来
四川国际航空发动机维修有限公司本公司主要投资者合营的公司应付账款-18885.53100207.9287036.33-5713.94维修费经营性往来
其他关联人及其附属企业山东航空彩虹公务机有限公司本公司联营的公司其他应收款10155.1710155.17飞机租金等经营性往来
上海国际机场地面服务有限公司本公司主要投资者合营的公司应付账款0.61-0.61地面服务支出经营性往来
总计-65473.85183828.63137818.52-19463.74
公司法定代表人：徐传钰主管会计工作的负责人：贾广宁会计机构负责人：白雪强
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