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*ST山航B:内部控制审计报告

公告原文类别 2023-04-29 查看全文

内部控制审计报告

山东航空股份有限公司

容诚审字[2023]518Z0009 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1内部控制审计报告1-2容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

总所:北京市西城区阜成门外大街22号

外经贸大厦15层/922-926(100037)

内部控制审计报告 TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https//WWW.rsm.global/china/

容诚审字[2023]518Z0009 号

山东航空股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了山东航空股份有限公司(以下简称“山东航空公司”)2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是山东航空公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,山东航空公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

1(此页无正文,为山东航空股份有限公司容诚审字[2023]518Z0009 号报告之签字盖章页。)容诚会计师事务所中国注册会计师:杨运辉(特殊普通合伙)

中国·北京中国注册会计师:李桐

2023年4月27日

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