厦门灿坤实业股份有限公司内部控制审计报告二〇二五年度

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZA10216号

厦门灿坤实业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称闽灿坤公司）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是闽灿坤公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、 财务报告内部控制审计意见

我们认为，闽灿坤公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

立信会计师事务所

特殊普通合伙

中国注册会计师:

中国注册会计师:

中国·上海

二〇二六年三月七日

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业务报告签字盖章授权书

根据《财政部关于注册会计师在审计报告上签名盖章有关问题的通知》、《中国注册会计师审计准则第1121号》及《关于会计师事务所设立分所有关问题的通知》的规定,同时考虑事务所工作实际需要,立信会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“本所”或“总所”）执行事务合伙人、主任会计师朱建弟先生现将本所出具的审计报告、验资报告及审核报告的签字盖章权授予本所厦门分所期截东共壹位合伙人（下称“被授权人”)。

被授权人须严格遵守《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师审计准则》及相关法律法规的规定，严格执行本所的全面质量控制制度与三级复核程序。被授权人对其所签署的业务报告承担最终复核责任。

本授权书有效期自2026年1月1日起至 2026年12月31日止。

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所

主任会计师(行事务合伙人

被授权人签字盖章:

授权日期: 2026年1月1日

注：本委托书仅用于业务报告签字基宰权的授予，不作其他用途，并不得转委托。

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批准注册协会:福建省注册会计师会Authorized Instilutc ofCPAs

发证日期:Datc of Issuance 2001 年04/y FP07℃ 日Md

年度检验登记AnnualRcncwalRegistration

本证书经检验合格、继续有效一年。This certificate is valid for another ycar afterthis renewal.

福建省注册会计师协会任职资格检查专用章任职资招2格至20年9月31日有效

3月

仅供出报告使用，其他无效

会计师事务所

(特殊普通合伙

发证日期: 1 月Date of Issuaccc /r 日fM

年度检验登记Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年。This certificate is valid for another year afterthis renewal.

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