厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
厦门灿坤实业股份有限公司
2025年半年度报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表(附后)
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表
5、财务报表附注
厦门灿坤实业股份有限公司董事会
董事长：蔡渊松
2025年8月7日
1厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
1、合并资产负债表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司单位：元项目附注2025年6月30日2024年12月31日项目附注2025年6月30日2024年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金五、1390933066.61444377943.52短期借款五、2136333653.27
交易性金融资产五、250942083.33交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据五、224724919.5319418627.35
应收账款五、3131705355.91203955899.80应付账款五、23380175511.95517321517.29
应收款项融资预收款项五、242547519.682924333.25
预付款项五、48261158.904318758.91合同负债五、2518059456.2316296739.65
其他应收款五、516834594.6927902480.51应付职工薪酬五、2648709969.5253957022.40
其中：应收利息应交税费五、278299865.7618310394.76
应收股利其他应付款五、2833275738.8140877557.33
存货五、6182041733.82194399523.78其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产五、7237753845.5151260694.44一年内到期的非流动负债五、297548324.44922678.70
其他流动资产五、8419118142.70554336979.01其他流动负债
流动资产合计1386647898.141531494363.30流动负债合计539674959.19670028870.73
非流动资产：非流动负债：
债权投资五、9518710855.95540534660.69长期借款其他债权投资应付债券
长期应收款其中：优先股
长期股权投资五、109445123.83永续债
其他权益工具投资五、1140000.0040000.00租赁负债五、30398487714.70396004620.97
2厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
项目附注2025年6月30日2024年12月31日项目附注2025年6月30日2024年12月31日其他非流动金融资产长期应付款
投资性房地产五、1218874577.4119287755.23长期应付职工薪酬
固定资产五、13154068855.87146795190.83预计负债
在建工程五、145056908.313462300.89递延收益生产性生物资产递延所得税负债油气资产其他非流动负债
使用权资产五、15347968147.44353943869.92非流动负债合计398487714.70396004620.97
无形资产五、1611488501.9311947318.66负债合计938162673.891066033491.70
开发支出所有者权益：
商誉股本五、31185391680.00185391680.00
长期待摊费用五、174300745.565571380.26其他权益工具
递延所得税资产五、1814656978.7711872802.85其中：优先股
其他非流动资产五、198230383.0810099186.11永续债
非流动资产合计1092841078.151103554465.44资本公积五、32296808965.79296808965.79
减：库存股
其他综合收益五、3310876581.0211252746.52专项储备
盈余公积五、3481427732.5681427732.56
未分配利润五、35510149004.06527518517.81
归属于母公司所有者权益合计1084653963.431102399642.68
少数股东权益456672338.97466615694.36
所有者权益合计1541326302.401569015337.04
资产总计2479488976.292635048828.74负债和所有者权益总计2479488976.292635048828.74
法定代表人：蔡渊松主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人：吴建华
3厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
2、母公司资产负债表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司单位：元资产附注2025年6月30日2024年12月31日负债和所有者权益附注2025年6月30日2024年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金12560284.269893016.08短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据
应收账款十五、1421668.75201780.44应付账款960812.011815877.06
应收款项融资预收款项2212535.692403680.33
预付款项23241.5721287.13合同负债65038.58153646.35
其他应收款十五、26112753.116555310.24应付职工薪酬5230667.048589134.60
其中：应收利息应交税费5958844.135127289.98
应收股利其他应付款3856814.3413173843.37
存货1172815.342264166.58其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债
流动资产合计20290763.0318935560.47流动负债合计18284711.7931263471.69
非流动资产：非流动负债：
债权投资长期借款其他债权投资应付债券
长期应收款其中：优先股
长期股权投资十五、3923414701.56923414701.56永续债
4厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
资产附注2025年6月30日2024年12月31日负债和所有者权益附注2025年6月30日2024年12月31日
其他权益工具投资40000.0040000.00租赁负债其他非流动金融资产长期应付款
投资性房地产18848322.9519301965.49长期应付职工薪酬
固定资产243499.51294240.38预计负债
在建工程26732.6797676.45递延收益生产性生物资产递延所得税负债油气资产其他非流动负债使用权资产非流动负债合计
无形资产负债合计18284711.7931263471.69
开发支出所有者权益：
商誉股本185391680.00185391680.00
长期待摊费用794380.031016860.33其他权益工具
递延所得税资产721941.55824852.10其中：优先股其他非流动资产永续债
非流动资产合计944089578.27944990296.31资本公积271490289.82271490289.82
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积81427732.5681427732.56
未分配利润407785927.13394352682.71
所有者权益合计946095629.51932662385.09
资产总计964380341.30963925856.78负债和所有者权益总计964380341.30963925856.78
法定代表人：蔡渊松主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人：吴建华
5厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
3、合并利润表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司单位：元
项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入五、36652773296.39788085998.03
其中：营业收入五、36652773296.39788085998.03
二、营业总成本645659208.44752393700.63
其中：营业成本五、36562880349.18665733282.11
税金及附加五、374083979.633627552.69
销售费用五、3811706746.0615705789.17
管理费用五、3934691484.8634966806.51
研发费用五、4029941757.0332146701.14
财务费用五、412354891.68213569.01
其中:利息费用11155646.8511082809.10
利息收入3750247.277043615.67
加：其他收益五、421808128.78909068.05
投资收益（损失以“-”号填列）五、4316576429.6314548243.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-354876.17以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、44-942083.331950911.11
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、45-2109067.681310991.27
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、46-2818668.81-5385687.68
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、471265588.90600085.35
三、营业利润（亏损以“-”号填列）20894415.4449625909.47
加：营业外收入五、48679417.25148920.32
减：营业外支出五、4974055.0752501.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）21499777.6249722327.92
减：所得税费用五、501869934.965204909.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列）19629842.6644517418.07
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）19629842.6644517418.07
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）16000988.6533989579.63
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3628854.0110527838.44
6厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
项目附注2025年1-6月2024年1-6月六、其他综合收益的税后净额五、51-501554.00122316.97
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额五、51-376165.5091737.73
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益五、51-376165.5091737.73
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额五、51-376165.5091737.73
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额五、51-125388.5030579.24
七、综合收益总额19128288.6644639735.04
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额15624823.1534081317.36
（二）归属于少数股东的综合收益总额3503465.5110558417.68
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）十六、20.090.18
（二）稀释每股收益（元/股）十六、20.090.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：蔡渊松主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人：吴建华
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4、母公司利润表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司单位：元
项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入十五、433325016.0430099321.70
减：营业成本十五、420729470.9118160768.94
税金及附加1850440.081738871.49
销售费用1126624.302163347.05
管理费用1709394.311740236.93研发费用
财务费用-212456.47750817.04
其中：利息费用
利息收入116089.08156953.27
加：其他收益24784.44137551.83
投资收益（损失以“-”号填列）十五、540989673.4150748305.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-80876.19-21905.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）-378965.52-124775.72
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）48676159.0556284457.05
加：营业外收入50150.0038150.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）48726309.0556322607.05
减：所得税费用1922562.231377120.27
四、净利润（净亏损以“-”号填列）46803746.8254945486.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）46803746.8254945486.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额46803746.8254945486.78
法定代表人：蔡渊松主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人：吴建华
8厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
5、合并现金流量表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司单位：元
项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金708216972.45744020596.18
收到的税费返还62498228.9364704665.32
收到其他与经营活动有关的现金五、5231314118.5131938727.92
经营活动现金流入小计802029319.89840663989.42
购买商品、接受劳务支付的现金593600941.63568982943.37
支付给职工以及为职工支付的现金151067977.57162193081.64
支付的各项税费22675852.8164227780.29
支付其他与经营活动有关的现金五、5264931416.3571557176.73
经营活动现金流出小计832276188.36866960982.03
经营活动产生的现金流量净额-30246868.47-26296992.61
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金50000000.00101260500.00
取得投资收益收到的现金6148253.5011292745.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
1022498.75
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、52173102725.55268987022.90
投资活动现金流入小计229250979.05382562766.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34305082.3914149364.23
投资支付的现金89800000.00280000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、52116202277.78241218285.85
投资活动现金流出小计240307360.17535367650.08
投资活动产生的现金流量净额-11056381.12-152804883.43
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金35848000.0021282600.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、523047365.876069665.05
筹资活动现金流入小计38895365.8727352265.05偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金46817323.3060612944.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润13446820.9016479864.07
支付其他与筹资活动有关的现金五、522754112.414301333.56
筹资活动现金流出小计49571435.7164914278.39
筹资活动产生的现金流量净额-10676069.84-37562013.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-678342.02-1332588.95
五、现金及现金等价物净增加额-52657661.45-217996478.33
加：期初现金及现金等价物余额441890727.50561809622.45
六、期末现金及现金等价物余额389233066.05343813144.12
法定代表人：蔡渊松主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人：吴建华
9厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
6、母公司现金流量表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司单位：元
项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1689450.991760436.27
收到的税费返还0.004882.54
收到其他与经营活动有关的现金36201121.8030502889.54
经营活动现金流入小计37890572.7932268208.35
购买商品、接受劳务支付的现金1574640.662328505.23
支付给职工以及为职工支付的现金3401721.243016039.56
支付的各项税费6252092.456501551.23
支付其他与经营活动有关的现金31615499.3029296111.31
经营活动现金流出小计42843953.6541142207.33
经营活动产生的现金流量净额-4953380.86-8873998.98
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金40989673.4150748305.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计40989673.4150748305.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计0.000.00
投资活动产生的现金流量净额40989673.4150748305.69
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计0.000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金33370502.4044133080.76支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计33370502.4044133080.76
筹资活动产生的现金流量净额-33370502.40-44133080.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1478.03-2947.90
五、现金及现金等价物净增加额2667268.18-2261721.95
加：期初现金及现金等价物余额9893016.087989557.11
六、期末现金及现金等价物余额12560284.265727835.16
法定代表人：蔡渊松主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人：吴建华
10厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司单位：元
2025年半年度
归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具专减：少数股东权益所有者权益合计其他综合收项股本资本公积库存盈余公积未分配利润小计优先永续其益储股股债他备
一、上年年末余额185391680.00296808965.7911252746.5281427732.56527518517.811102399642.68466615694.361569015337.04
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额185391680.00296808965.7911252746.5281427732.56527518517.811102399642.68466615694.361569015337.04
三、本年增减变动金额(减少以“-”号
-376165.50-17369513.75-17745679.25-9943355.39-27689034.64
填列)
（一）综合收益总额-376165.5016000988.6515624823.153503465.5119128288.66
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-33370502.40-33370502.40-13446820.90-46817323.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-33370502.40-33370502.40-13446820.90-46817323.30
3．其他
11厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
2025年半年度
归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具专减：少数股东权益所有者权益合计其他综合收项股本资本公积库存盈余公积未分配利润小计优先永续其益储股股债他备
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他-
四、本年年末余额185391680.00296808965.7910876581.0281427732.56510149004.061084653963.43456672338.971541326302.40
12厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
续
2024年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益专
工具减：少数股东权益所有者权益合计其他综合收项股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计其益储先续股他备股债
一、上年年末余额185391680.00296808965.7910227053.5175501488.36507010039.531074939227.19459444612.961534383840.15
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额185391680.00296808965.7910227053.5175501488.36507010039.531074939227.19459444612.961534383840.15
三、本年增减变动金额(减少以“-”号
91737.73-12358340.37-12266602.64-5921446.38-18188049.02
填列)
（一）综合收益总额91737.7333989579.6334081317.3610558417.6844639735.04
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-46347920.00-46347920.00-16479864.07-62827784.07
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-46347920.00-46347920.00-16479864.07-62827784.07
3．其他
（四）所有者权益内部结转
13厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
2024年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益专
工具减：少数股东权益所有者权益合计其他综合收项股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计其益储先续股他备股债
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他0.010.01
四、本年年末余额185391680.00296808965.7910318791.2475501488.36494651699.161062672624.55453523166.581516195791.13
法定代表人：蔡渊松主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人：吴建华
14厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司单位：元
2025年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综股本优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他股合收益股债
一、上年年末余额185391680.00271490289.8281427732.56394352682.71932662385.09
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额185391680.00271490289.8281427732.56394352682.71932662385.09
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)13433244.4213433244.42
（一）综合收益总额46803746.8246803746.82
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-33370502.40-33370502.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-33370502.40-33370502.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额185391680.00271490289.8281427732.56407785927.13946095629.51
15厦门灿坤实业股份有限公司2025年半年度报告
续
2024年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综股本优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他股合收益股债
一、上年年末余额185391680.00271490289.8275501488.36387364404.92919747863.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额185391680.00271490289.8275501488.36387364404.92919747863.10
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)8597566.788597566.78
（一）综合收益总额54945486.7854945486.78
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-46347920.00-46347920.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-46347920.00-46347920.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额185391680.00271490289.8275501488.36395961971.70928345429.88
法定代表人：蔡渊松主管会计工作负责人：吴建华会计机构负责人：吴建华
16厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
厦门灿坤实业股份有限公司
2025年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为一家在中华人民共和国成
立的外商投资的股份有限公司，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由福驰发展有限公司、优柏工业有限公司、侨民投资有限公司于1988年在中国厦门投资成立的外商投资企业。1993年2月16日，经中国对外经济贸易部批准改组为股份有限公司，并改名为“厦门灿坤实业股份有限公司”。1993年6月，公司通过国际配售及公开发售，发行境内上市外资股（以下简称“B 股”）40000000 股，公司以此等股票于 1993 年 6 月 30 日在深圳证券交易所上市。经公司2012年第五次临时董事会、2012年第三次临时股东大会审议通过《关于公司拟实施缩股的议案》，并获得商务部授权机构厦门市投资促进局同意及批复文件《厦门市投资促进局关于同意厦门灿坤实业股份有限公司减资的批复》（厦投促审[2012]698号），公司以原有总股本1112350077股为基数，按6:1的比例对实施缩股方案股权登记日为
2012年12月28日登记在册的全体股东进行缩股。实施缩股减资后，公司总股本已由
1112350077股减为185391680股。截至2025年6月30日止，公司的注册资本为人民
币185391680元。
经中华人民共和国商务部商资批[2005]3107号《商务部关于原则同意厦门灿坤实业股份有限公司发起人股上市流通的批复》的批准后，公司于2006年12月6日收到中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]266号《关于核准厦门灿坤实业股份有限公司非上市外资股上市流通的通知》。中国证券监督管理委员会同意三家法人股东优柏工业有限公司、福驰发展有限公司、侨民投资有限公司所持有公司的非上市外资股共700476830股（占公司总股本的 62.97%）转为 B股流通股，于 2007年 11月 29日起在深圳证券交易所 B股市场上市流通。截至2025年6月30日止，三家法人股东优柏工业有限公司、福驰发展有限公司、侨民投资有限公司所持有公司 B股流通股共 82830966股（占公司总股本的 44.68%）。
公司法定代表人：蔡渊松
公司注册地：福建省厦门市湖里工业区兴隆路88号本公司的最终母公司为于台湾成立的灿星网通股份有限公司。
本公司所处行业：电器机械及器材制造行业。
公司实际从事的主要经营活动为：美食烹调、居家帮手、茗茶咖啡等类别的小家电产品开
发、生产及制造；同时设计制造与上述产品相关的模具，在国内外销售本公司生产的产品，并进行售后服务。
17厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
本财务报表业经公司董事会于2025年8月7日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
18厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
19厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
20厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期
21厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
22厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债
权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融
资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工
具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
23厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资
产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期
借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
24厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
25厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
26厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
（1）应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*应收票据
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合关联方关系（除非有证据表明可能会产生信用损失）
*其他应收款
27厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用
风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质押金保证金组合保金等应收款项。
出口退税款组合本组合为已申报尚未收到的出口退税款项。
往来款组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合关联方关系（除非有证据表明可能会产生信用损失）
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：
应收账款中以账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
账龄应收账款计提比例（%）
未逾期0.50
逾期1-30天4.50
逾期31-60天20.00
逾期61-90天45.00
逾期90天以上100.00
其他应收款中以账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
账龄其他应收款计提比例（%）
90天以内
90-180天10.00
180-270天30.00
270-360天50.00
一年以上100.00
（2）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其
合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始
确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成
28厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品和在途物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按采用加权平均法计价。
29厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
（3）本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；对于库存时间超过180天存货按物料类别组合变卖预计可变现价值计提存货跌价准备。
（4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净
30厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
31厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
32厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
33厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法残值率（%）折旧年限（年）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法7.00-10.0012-204.50-7.50
机器设备年限平均法0.004-156.67-25.00
电子设备、模具及其他年限平均法0.005-616.67-20.00
运输设备年限平均法0.006-119.09-16.67
租入固定资产改良支出年限平均法0.00按照受益期限与租赁期孰短摊销
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
34厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
35厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法
土地使用权20-50年法定使用权
计算机软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
4、研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、折旧摊销费、试验费、维护费、专利费、其他费用等。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
36厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
37厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内按直线法摊销。
(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
38厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)收入
39厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往
的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
40厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；
否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）销售商品
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户
已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司产品出口销售无论采取何种销售模式，其收入的确认方法均以销售合同或订单的约定为依据，对采用 FOB 结算方式销售产品的，以产品装船后办理报关出口手续后确认销售收入的实现；采用 FCA 结算方式销售产品的，以产品交给买方指定的承运人确认销售收入的实现。
对销售退回的处理：根据国际贸易通行规则，采用 FOB、CIF 结算方式即表明购货商对采购商品已在装船地进行验收，验收发运后相关风险已由其承接，故本公司未对上述事项单独作出拨备，而是于发生当期直接计入损益。
对产品索赔的处理：根据近两年实际发生的索赔金额（扣除特殊性索赔事项）占该年
度销售收入的比例计算预计的索赔费用率，在期末依据当期销售收入及预计的索赔费用率预提当期销售产品应确认的索赔费用。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
（3）建造合同
本公司与客户之间的建造合同的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。履约进度
41厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
按已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
42厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
43厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
44厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
45厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
46厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
(二十七)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的债权投资金额≥5000万元
公司将收入总额超过集团利润总额的50%的子公司确定为重要的非重要的非全资子公司全资子公司
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
0%、1%、5%、6%、9%、增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
11%、13%
额部分为应交增值税城市维护建设税
应缴纳流转税额、免抵税额7%、5%教育费附加
应缴纳流转税额、免抵税额3%地方教育费附加
应缴纳流转税额、免抵税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、22%、20%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
漳州灿坤实业有限公司15%
上海灿坤实业有限公司25%
厦门灿坤物业服务有限公司20%
Pt.Star Comgistic Indonesia 22%
2.税收优惠
47厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
A、根据《福建省认定机构 2023 年认定报备的第二批高新技术企业备案名单》，漳州灿坤实业有限公司被认定为福建省高新技术企业，认定有效期3年（证书编号为GR202335003031），根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，漳州灿坤实业有限公司所得税税率自2023年起三年内享受减免10%优惠，即按15%的所得税税率征收。
B、根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日，本公司子公司厦门灿坤物业服务有限公司享受上述税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金1001771.94887987.84
银行存款388207960.50440872233.11
其他货币资金1723334.172617722.57
合计390933066.61444377943.52
其中：存放在境外的款项总额27915737.1537357738.79
其他货币资金中1700000.56元系漳州灿坤实业有限公司为开立信用证存入的保证金，23333.61元系公司支付宝账户余额。除为开立信用证存入的保证金之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.0050942083.33
其中：衍生金融资产0.000.00
结构性存款投资0.0050942083.33
合计0.0050942083.33
3.应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内135404384.60205640866.11
48厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
账龄期末余额期初余额
其中：1-90天111211765.19190204917.49
91-180天23062185.7115422144.41
181-270天1129920.7013804.21
271-365天513.00
1-2年171.0040.24
2-3年20000.0020000.00
3年以上125418.08125418.08
其中：3-4年0.009677.56
4-5年120418.08110740.52
5年以上5000.005000.00
小计135549973.68205786324.43
减：坏账准备3844617.771830424.63
合计131705355.91203955899.80
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备135549973.68100.003844617.772.84131705355.91
其中：账龄组合133880740.6898.773844617.772.87130036122.91
关联方组合1669233.001.230.000.001669233.00
合计135549973.68100.003844617.772.84131705355.91（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备205786324.43100.001830424.630.89203955899.80
其中：账龄组合204835409.8199.541830424.630.89203004985.18
关联方组合950914.620.460.00950914.62
合计205786324.43100.001830424.630.89203955899.80
坏账准备计提的具体说明：
*按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
未逾期114223083.39573921.150.50
逾期1-30天11803950.37531177.784.50
逾期31-60天5545847.051109169.4120.00
逾期61-90天1231837.09554326.6545.00
逾期90天以上1076022.781076022.78100.00
合计133880740.683844617.77
49厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注（续上表）期初余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
未逾期191437682.38957008.770.50
逾期1-30天11960968.06538243.564.50
逾期31-60天1376983.84275396.7720.00
逾期61-90天
逾期90天以上59775.5359775.53100.00
合计204835409.811830424.63
*按关联方组合计提坏账准备的应收账款期末余额应收账款账面余额坏账准备计提比例计提理由
关联方组合364979.430.000.00
合计364979.430.000.00（续上表）期初余额应收账款
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
关联方组合950914.620.000.00
合计950914.620.000.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按组合计提坏账准备1830424.632045153.3729927.720.001032.513844617.77
合计1830424.632045153.3729927.720.001032.513844617.77
（4）本期实际核销的应收账款情况无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况应收账款期末合同资产应收账款和合同资占应收账款和合同资产期末应收账款坏账准备和合同单位名称
余额期末余额产期末余额余额合计数的比例(%)资产期末余额
第一名26934129.2726934129.2719.87134670.65
第二名24273161.1124273161.1117.91196527.28
第三名20900688.7820900688.7815.42107757.39
第四名14553818.3614553818.3610.7487489.70
第五名10138603.1310138603.137.48883842.55
合计96800400.650.0096800400.6571.421410287.57
50厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内8261158.90100.004318758.91100.00
合计8261158.90100.004318758.91100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为4188466.16元，占预付账款年末余额合计数的比例为50.70%。
5.其他应收款
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款16834594.6927902480.51
合计16834594.6927902480.51
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内15843474.0726709851.91
其中：1-90天15079300.6726401440.21
91-180天520749.63290303.70
181-270天206335.4318108.00
271-365天37088.34
1-2年515330.64625214.28
2-3年27372.6235500.00
3年以上1058750.011048404.94
其中：3-4年14743.310.00
4-5年0.000.00
5年以上1044006.701048404.94
小计17444927.3428418971.13
减：坏账准备610332.65516490.62
合计16834594.6927902480.51
*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税6500000.0018000000.00
51厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款9324648.299213566.19
押金保证金1620279.051205404.94
小计17444927.3428418971.13
减：坏账准备610332.65516490.62
合计16834594.6927902480.51
*按坏账计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2025年1月1日余额190067.980.00326422.64516490.62
2025年1月1日其他应收款
————————账面余额在本期
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提94295.770.000.0094295.77
本期转回453.740.000.00453.74
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2025年6月30日余额283910.010.00326422.64610332.65
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备326422.640.000.000.000.00326422.64
按组合计提坏账准备190067.9894295.77453.740.000.00283910.01
合计516490.6294295.77453.740.000.00610332.65
*本期无实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比末余额
例%
国家税务总局漳州台商投资区税务局出口退税6500000.001-90天37.26
国网福建省电力有限公司漳州市龙海区供电公司往来款2409792.511-90天13.81
厦门匠心永驻工贸有限公司往来款924911.751年以内5.3083159.23
中国出口信用保险公司福建分公司押金保证金648450.001年以上3.72
KPPBC TMT A PABEAN BOGOR 押金保证金 428710.51 1-90 天 2.46
合计10911864.7762.5583159.23
6.存货
52厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
（1）存货分类期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料86976095.4614623191.7672352903.7074560733.2813095705.3061465027.98
在途物资15390161.110.0015390161.113073604.450.003073604.45
自制半成品15792812.492256988.9013535823.5927333598.543193768.9024139829.64
在产品38678344.370.0038678344.3729574402.530.0029574402.53
库存商品40287738.416188752.9834098985.4378687157.306285683.7772401473.53
低值易耗品7985515.620.007985515.623745185.650.003745185.65
合计205110667.4623068933.64182041733.82216974681.7522575157.97194399523.78
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料13095705.302061011.42-20252.17513272.790.0014623191.76
自制半成品3193768.90-705519.93-3037.40228222.670.002256988.90
库存商品6285683.771448260.40-1542.441543648.750.006188752.98
合计22575157.972803751.89-24832.012285144.210.0023068933.64
说明：按组合计提存货跌价准备的计提标准见附注三、10。
7.一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资237753845.5151260694.44
减：减值准备0.000.00
合计237753845.5151260694.44
8.其他流动资产
项目期末余额期初余额
增值税借方余额重分类等5260042.999897443.29
理财投资413858099.71544439535.72
合计419118142.70554336979.01
9.债权投资
（1）债权投资情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大额存单736100000.000.00736100000.00581500000.000.00581500000.00
大额存单应计提利息20364701.460.0020364701.4610295355.130.0010295355.13
小计756464701.460.00756464701.46591795355.130.00591795355.13
减：一年内到期的债
237753845.510.00237753845.5151260694.440.0051260694.44
权投资
53厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计518710855.950.00518710855.95540534660.690.00540534660.69
（2）期末重要的债权投资期末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金
泉州银行定期存款74600000.002.50%2.50%2027/1/16
泉州银行定期存款30000000.002.50%2.50%2027/1/16
厦门银行定期存款50000000.002.40%2.40%2027/1/17
泉州银行定期存款51500000.002.75%2.75%2026/9/12
厦门银行大额存单50000000.003.30%3.30%2026/12/21
厦门银行定期存款50000000.003.30%3.30%2026/12/26
泉州银行定期存款50000000.002.85%2.85%2026/7/4
泉州银行定期存款50000000.002.75%2.75%2026/9/9
泉州银行定期存款50000000.002.75%2.75%2026/9/11
泉州银行定期存款50000000.002.75%2.75%2026/9/12
合计506100000.00（续上表）期初余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金
泉州银行定期存款51500000.002.75%2.75%2026/9/12
厦门银行大额存单50000000.003.30%3.30%2026/12/21
厦门银行定期存款50000000.003.30%3.30%2026/12/26
泉州银行定期存款50000000.002.85%2.85%2026/7/4
泉州银行定期存款50000000.002.75%2.75%2026/9/9
泉州银行定期存款50000000.002.75%2.75%2026/9/11
泉州银行定期存款50000000.002.75%2.75%2026/9/12
厦门国际银行定期存款50000000.002.85%2.85%2026/4/9
集友银行定期存款50000000.002.85%2.85%2026/5/11
厦门国际银行定期存款50000000.002.75%2.75%2026/5/23
泉州银行定期存款30000000.002.85%2.85%2026/6/25
合计531500000.00
10.长期股权投资
本期增减变动减值期初余额减值准宣告发权益法下确其他综期末余额（账准备被投资单位（账面价备期初减少其他权放现金计提减追加投资认的投资损合收益其他面价值）期末
值）余额投资益变动股利或值准备益调整余额利润联营企业上海优帕智链家
0.009800000.00-354876.179445123.83
用电器有限公司
合计0.009800000.00-354876.179445123.83
11.其他权益工具投资
54厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资40000.0040000.00
合计40000.0040000.00
12.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1、年初余额80814358.8029260577.510.00110074936.31
2、本年增加金额0.000.000.000.00
（1）外购0.000.000.000.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入0.000.000.000.00
（3）汇率变化影响0.000.000.000.00
3、本年减少金额0.000.000.000.00
（1）处置或报废0.000.000.000.00
（2）其他转出0.000.000.000.00
（3）汇率变化影响0.000.000.000.00
4、期末余额80814358.8029260577.510.00110074936.31
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额72758196.2418028984.840.0090787181.08
2、本年增加金额102121.92311055.900.00413177.82
（1）计提或摊销102121.92311055.900.00413177.82
（2）固定资产转入0.000.000.000.00
（3）汇率变化影响0.000.000.000.00
3、本年减少金额0.000.000.000.00
（1）处置0.000.000.000.00
（2）其他转出0.000.000.000.00
（3）汇率变化影响0.000.000.00
4、期末余额72860318.1618340040.740.0091200358.90
三、减值准备
1、年初余额0.000.000.000.00
2、本年增加金额0.000.000.000.00
（1）计提或摊销0.000.000.000.00
3、本年减少金额0.000.000.000.00
（1）处置0.000.000.000.00
（2）其他0.000.000.000.00
4、期末余额0.000.000.000.00
四、账面价值
1、期末账面价值7954040.6410920536.770.0018874577.41
2、年初账面价值8056162.5611231592.670.0019287755.23
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
绿苑三村别墅742403.57
55厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
合计742403.57
注：绿苑三村别墅系本公司之子公司上海灿坤实业有限公司1999年向上海绿盛房
地产开发有限公司购买的小产权房。2006年1月上海绿盛房地产开发有限公司、嘉定区黄渡镇绿苑社区居委会出具联合证明，证明该房产属于上海灿坤实业有限公司。
13.固定资产
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产154068855.87146795190.83
固定资产清理0.000.00
合计154068855.87146795190.83
56厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
（2）固定资产
*固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备电子设备、模具及其他运输设备固定资产改良支出合计
一、账面原值
1、期初余额89810823.21154643353.55849500172.5316444897.0020762399.271131161645.56
2、本期增加金额3262373.5216832311.5910498259.10326929.02-40297.5630879575.67
（1）外购0.0010075777.435111581.21337308.620.0015524667.26
（2）在建工程转入3458870.766912389.415548809.750.000.0015920069.92
（3）投资性房地产转入0.000.000.000.000.000.00
（4）汇率变化影响-196497.24-155855.25-162131.86-10379.60-40297.56-565161.51
3、本期减少金额0.004639778.997130467.550.000.0011770246.54
（1）处置或报废0.004639778.997130467.550.000.0011770246.54
（2）转入投资性房地产0.000.000.000.000.000.00
（3）汇率变化影响0.000.000.000.000.000.00
4、期末余额93073196.73166835886.15852867964.0816771826.0220722101.711150270974.69
二、累计折旧
1、期初余额56173349.4689331263.33777633498.2715424464.6218962663.07957525238.75
2、本期增加金额1486682.394757129.309417380.03179254.92116934.6515957381.29
（1）计提1577230.114875635.459550596.98188186.27149853.3216341502.13
（2）投资性房地产转入0.000.000.000.000.000.00
（3）汇率变化影响-90547.72-118506.15-133216.95-8931.35-32918.67-384120.84
3、本期减少金额0.00850389.763168665.370.000.004019055.13
（1）处置或报废0.00850389.763168665.370.000.004019055.13
（2）转入投资性房地产0.000.000.000.000.000.00
（3）汇率变化影响0.000.000.000.000.000.00
4、期末余额57660031.8593238002.87783882212.9315603719.5419079597.72969463564.91
三、减值准备
57厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备电子设备、模具及其他运输设备固定资产改良支出合计
1、期初余额0.006971735.3419849759.008499.9211221.7226841215.98
2、本期增加金额0.00-17773.475268.15-24.02-46.46-12575.80
（1）计提0.000.0014916.920.000.0014916.92
（2）汇率变化影响0.00-17773.47-9648.77-24.02-46.46-27492.72
3、本期减少金额0.0076591.2713495.000.000.0090086.27
（1）处置或报废0.0076591.2713495.000.000.0090086.27
4、期末余额0.006877370.6019841532.158475.9011175.2626738553.91
四、账面价值
1、期末账面价值35413164.8866720512.6849144219.001159630.581631328.73154068855.87
2、期初账面价值33637473.7558340354.8852016915.261011932.461788514.48146795190.83
*期末暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备5587205.033761475.771431780.84393948.42
电子设备、模具及其他827810.52763987.5648607.1215215.84
固定资产改良支出2571879.582571879.580.000.00
合计8986895.137097342.911480387.96409164.26
*未办妥产权证书的固定资产情况
58厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
项目账面价值未办妥产权证书原因
菁英花园61448.62办理中
绿苑三村别墅297722.28
14.在建工程
（1）分类列示项目期末余额期初余额
在建工程5056908.313462300.89
合计5056908.313462300.89
（2）在建工程期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
零星工程3347837.540.003347837.542107628.320.002107628.32
待验收设备1709070.770.001709070.771354672.570.001354672.57
合计5056908.310.005056908.313462300.890.003462300.89
15.使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、期初余额408735436.56408735436.56
2、本期增加金额1378875.731378875.73
（1）租赁1378875.731378875.73
（2）汇率变化影响0.000.00
3、本期减少金额0.000.00
（1）处置0.000.00
（2）汇率变化影响0.000.00
4、期末余额410114312.29410114312.29
二、累计摊销
1、期初余额54791566.6454791566.64
2、本期增加金额7354598.217354598.21
（1）计提7354598.217354598.21
（2）汇率变化影响0.000.00
3、本期减少金额0.000.00
（1）处置0.000.00
（2）汇率变化影响0.000.00
4、期末余额62146164.8562146164.85
三、减值准备
1、期初余额0.000.00
2、本期增加金额0.000.00
（1）计提0.000.00
（2）汇率变化影响0.000.00
59厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
3、本期减少金额0.000.00
（1）处置0.000.00
（2）汇率变化影响0.000.00
4、期末余额0.000.00
四、账面价值
1、期末账面价值347968147.44347968147.44
2、期初账面价值353943869.92353943869.92
16.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、期初余额19423602.6853847562.2073271164.88
2、本期增加金额0.000.000.00
（1）购置0.000.000.00
（2）汇率变化影响0.000.000.00
3、本期减少金额80414.990.0080414.99
（1）处置0.000.000.00
（2）汇率变化影响80414.990.0080414.99
4、期末余额19343187.6953847562.2073190749.89
二、累计摊销
1、期初余额7589198.5953734647.6361323846.22
2、本期增加金额318823.0088646.30407469.30
（1）计提318823.0088646.30407469.30
（2）汇率变化影响0.000.000.00
3、本期减少金额29067.560.0029067.56
（1）处置0.000.000.00
（2）汇率变化影响29067.560.0029067.56
4、期末余额7878954.0353823293.9361702247.96
三、减值准备
1、期初余额0.000.000.00
2、本期增加金额0.000.000.00
（1）计提0.000.000.00
（2）汇率变化影响0.000.000.00
3、本期减少金额0.000.000.00
（1）处置0.000.000.00
（2）汇率变化影响0.000.000.00
4、期末余额0.000.000.00
四、账面价值
1、期末账面价值11464233.6624268.2711488501.93
2、期初账面价值11834404.09112914.5711947318.66
17.长期待摊费用
60厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
电讯工程84199.140.0018743.940.0065455.20
房屋装修费5487181.120.001251890.760.004235290.36
合计5571380.260.001270634.700.004300745.56
18.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末金额期初金额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备37183948.145790889.8836745296.245756204.14
信用减值准备4212073.02612926.292087383.34325513.21
内部交易未实现利润787972.73118195.91445561.88111390.47
预提费用7756354.781218438.848188555.641301408.77
租赁负债406036039.1460905405.87396776679.4259538736.82
合计455976387.8168645856.79444243476.5267033253.41
（2）未经抵销的递延所得税负债期末金额期初金额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债政策性搬迁
交易性金融资产942083.33141312.50
固定资产加速折旧11957705.921793655.8912850383.831927557.57
使用权资产347968147.4452195222.13353943869.9253091580.49
合计359925853.3653988878.02367736337.0855160450.56
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目于2025年06月30日或负债于2025年06月债于2024年12月31产或负债于2024年互抵金额30日余额日互抵金额12月31日余额
递延所得税资产-53988878.0214656978.7755160450.5611872802.85
递延所得税负债-53988878.0255160450.56
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末金额期初金额
资产减值准备12454416.3112501998.30
信用减值准备242876.55259531.91
预提费用598651.2016484156.08
应付工资1482069.152119054.60
未弥补亏损29994843.0924592204.05
合计44772856.3055956944.94
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年6月30日2024年12月31日
2025年
2026年
61厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
年份2025年6月30日2024年12月31日
2027年6631108.516631108.51
2028年5538094.865538094.86
2029年-2035年17825639.7212423000.68
合计29994843.0924592204.05
19.其他非流动资产
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备及模具款8230383.080.008230383.0810099186.110.0010099186.11
合计8230383.080.008230383.0810099186.110.0010099186.11
20.所有权或使用权受到限制的资产
期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型
货币资金1700000.561700000.56信用证保证金2487216.022487216.02信用证保证金
合计1700000.561700000.562487216.022487216.02
21.短期借款
项目期末余额期初余额
信用借款36333653.270.00
合计36333653.270.00
22.应付票据
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票4724919.5319418627.35
合计4724919.5319418627.35
23.应付账款
项目期末余额期初余额
1年以内376756931.68513873164.01
1年以上3418580.273448353.28
合计380175511.95517321517.29
24.预收款项
项目期末余额期初余额
1年以内2425430.882803884.45
1年以上122088.80120448.80
合计2547519.682924333.25
25.合同负债
项目期末余额期初余额
预收商品款17801441.2415988527.98
预收管理费258014.99308211.67
合计18059456.2316296739.65
62厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
26.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬53950714.15148570138.00153817010.7448703841.41
二、离职后福利-设定提存计划6308.2512094598.3112094778.456128.11
三、辞退福利0.000.000.000.00
合计53957022.40160664736.31165911789.1948709969.52
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴34998217.81130382259.38138426087.8826954389.31
2、职工福利费0.006380129.024081964.792298164.23
3、社会保险费4662.776491589.926492742.733509.96
其中：医疗保险费3512.854703811.104703981.333342.62
工伤保险费1149.921424684.881425667.46167.34
生育保险费0.00363093.94363093.940.00
4、住房公积金15982742.504700519.703218450.5517464811.65
5、工会经费和职工教育经费0.00600528.79600528.790.00
6、短期带薪缺勤2965091.0715111.19997236.001982966.26
合计53950714.15148570138.00153817010.7448703841.41
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6122.5411713289.0911713469.235942.40
2、失业保险费185.71381309.22381309.22185.71
合计6308.2512094598.3112094778.456128.11
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按公司所在地向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
27.应交税费
税种期末余额期初余额
增值税685920.24952185.68
企业所得税3195023.6513505915.29
个人所得税460737.73809831.82
城市维护建设税279795.99601276.22
教育费附加167877.59360765.73
地方教育费附加111918.40240510.49
房产税1642278.581456280.69
土地使用税26376.34175232.78
印花税166028.89202995.02
63厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
税种期末余额期初余额
其他1563908.355401.04
合计8299865.7618310394.76
28.其他应付款
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
其他应付款33275738.8140877557.33
合计33275738.8140877557.33
（2）其他应付款
*按账龄列示其他应付款项目期末余额期初余额
1年以内24706632.5031061411.13
1年以上8569106.319816146.20
合计33275738.8140877557.33
*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
押金7564028.69待合约终止返还
合计7564028.69
29.一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债7548324.44922678.70
合计7548324.44922678.70
30.租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额699657407.54698687752.67
减：未确认融资费用293621368.40301760453.00
小计406036039.14396927299.67
减：一年内到期的租赁负债7548324.44922678.70
合计398487714.70396004620.97
31.股本
64厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
本次增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行送股公积金其他小计
股份总数185391680.00185391680.00
32.资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价210045659.800.000.00210045659.80
其他资本公积86763305.990.000.0086763305.99
合计296808965.790.000.00296808965.79
33.其他综合收益
本期发生金额
减：
前期
减：前计入
期计入其他减：
项目期初余额本期所得税其他综综合所得税后归属于税后归属于期末余额前发生额合收益收益税费母公司少数股东当期转当期用入损益转入留存收益
一、不能重分类进损
41036.560.000.000.000.000.000.0041036.56
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
41036.560.000.000.000.0041036.56
受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益
11211709.96-501554.000.000.000.00-376165.50-125388.5010835544.46
的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表
11211709.96-501554.000.000.000.00-376165.50-125388.5010835544.46
折算差额
其他综合收益合计11252746.52-501554.000.000.000.00-376165.50-125388.5010876581.02
34.盈余公积
65厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积81427732.560.000.0081427732.56
合计81427732.560.000.0081427732.56
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润
10％提取法定盈余公积金。
35.未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润527518517.81507010039.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.000.00调整后期初未分配利润527518517.81507010039.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润16000988.6572782642.48
减：提取法定盈余公积0.005926244.20
提取任意盈余公积0.000.00
提取一般风险准备0.000.00
应付普通股股利33370502.4046347920.00
转作股本的普通股股利0.000.00
期末未分配利润510149004.06527518517.81
36.营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务631409254.61558582665.57761016486.42659592166.69
其他业务21364041.784297683.6127069511.616141115.42
合计652773296.39562880349.18788085998.03665733282.11
（1）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
小家电制造业631409254.61558582665.57761016486.42659592166.69
合计631409254.61558582665.57761016486.42659592166.69
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
美食烹调392599119.51348325391.98462268892.25399171424.13
居家帮手193015583.40173433583.72228514421.19201239650.62
茗茶/咖啡41387776.7136129559.3263844429.0655995383.83
其他4406774.99694130.556388743.923185708.11
合计631409254.61558582665.57761016486.42659592166.69
（3）主营业务（分地区）
66厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
澳洲5378593.864356657.528195752.506586175.57
非洲983892.361032958.156903962.625416726.87
美洲246494836.05225318161.22364669044.48320394879.52
欧洲227996576.35199231164.91254715358.72218603500.75
亚洲150555355.99128643723.77126532368.10108590883.98
合计631409254.61558582665.57761016486.42659592166.69
37.税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1005466.10771046.35
教育费附加575443.10439841.14
地方教育附加383628.74293227.44
房产税1526635.961464035.27
土地使用税199423.38199423.38
印花税343256.55422227.45
其他50125.8037751.66
合计4083979.633627552.69
38.销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7326689.097980455.20
索赔试验费471482.30739908.02
销售佣金及售后服务费738747.163370906.57
租赁费11046.0511475.66
差旅费273858.58519120.57
广告促销费1462551.311599504.01
办公费74926.7768301.60
其他费用1347444.801416117.54
合计11706746.0615705789.17
39.管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬21966318.3620480551.60
折旧摊销费4030881.415616418.35
租赁费74971.38218444.62
保险费747590.601128414.22
办公费653659.38699904.81
差旅费1432973.841038227.91
顾问费1208674.021127270.04
维护费2040248.611449875.10
其他费用2536167.263207699.86
合计34691484.8634966806.51
67厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
40.研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22384976.8723261847.82
试验费2916166.393430331.72
折旧摊销费1451857.052189562.63
认证费697826.50773128.19
租赁费19520.4320388.54
专利费290434.10240516.01
差旅费221262.09193016.15
维护费871841.42896637.74
顾问费118453.68158649.16
其他费用969418.50982623.18
合计29941757.0332146701.14
41.财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出11155646.8511082809.10
其中：租赁负债利息支出8210823.748126807.82
减：利息收入3750247.277043615.67
汇兑损益-5484832.93-4274603.16
银行手续费434325.03448978.74
合计2354891.68213569.01
42.其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助1727050.00808125.63
代扣个人所得税手续费81078.78100942.42
合计1808128.78909068.05
43.投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-354876.170.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益1487355.873252096.44
处置交易性金融资产取得的投资收益0.001260500.00
其他流动资产理财投资15443949.9310035647.53
合计16576429.6314548243.97
44.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-942083.331950911.11
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益0.00-432800.00
理财投资-942083.332383711.11
合计-942083.331950911.11
68厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
45.信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失2015225.65-1389333.18
其他应收款坏账损失93842.0378341.91
合计2109067.68-1310991.27
46.资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失2803751.894439574.84
固定资产减值损失14916.92946112.84
合计2818668.815385687.68
47.资产处置收益
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益1265588.90600085.351265588.90
合计1265588.90600085.351265588.90
48.营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他679417.25148920.32679417.25
合计679417.25148920.32679417.25
49.营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失4472.800.004472.80
其中：固定资产报废损失4472.800.004472.80
对外捐赠支出0.0052501.870.00
罚款支出69113.010.0069113.01
其他469.260.00469.26
合计74055.0752501.8774055.07
50.所得税费用
（1）所得税费用的组成项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4654110.887618913.13
递延所得税费用-2784175.92-2414003.28
合计1869934.965204909.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额
利润总额21499777.6249722327.92
按法定/适用税率计算的所得税费用5374944.4112430581.98
子公司适用不同税率的影响-1283907.82-4643985.61
69厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
调整以前期间所得税的影响449537.861125725.60非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响44508.0996625.55使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响482539.30-509841.29
研发费用加计扣除的影响-3197686.88-3294196.38
所得税费用1869934.965204909.85
51.其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
调节情况详见附注五、33其他综合收益。
52.现金流量表项目注释
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助1727050.00909068.05
利息收入3750247.276860842.72
租金收入17804902.1417154282.27
资金往来款及其他8031919.107014534.88
合计31314118.5131938727.92支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
罚款及捐赠支出69113.0152501.87
银行手续费434325.03448978.74
销售费用、管理费用、研发费用中支付的现金64357978.3168376882.66
资金往来款及其他70000.002678813.46
合计64931416.3571557176.73
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
到期收回存入金融机构用于赚取利息收入的定期存款173102725.55268987022.90
合计173102725.55268987022.90支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
存入金融机构用于赚取利息收入的定期存款116202277.78241218285.85
合计116202277.78241218285.85
70厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
信用证保证金3047365.876069665.05
合计3047365.876069665.05支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
使用权资产租赁付款额0.000.00
信用证保证金2754112.414301333.56
合计2754112.414301333.56
53.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润19629842.6644517418.07
加：资产减值准备2818668.815385687.68
信用减值损失2109067.68-1310991.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16754679.9517244448.77
使用权资产折旧7354598.217310060.88
无形资产摊销407469.30901477.54
长期待摊费用摊销1270634.701540481.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-1265588.90-600085.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4472.800.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）942083.33-1950911.11
财务费用（收益以“－”号填列）8762972.788196564.57
投资损失（收益以“－”号填列）-16576429.63-14548243.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2784175.92-2414003.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0.000.00
存货的减少（增加以“－”号填列）11864014.29-17859898.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）79376029.72-28637315.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-160915208.25-44071683.03
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额-30246868.47-26296992.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金等价物的期末余额389233066.05343813144.12
减：现金等价物的期初余额441890727.50561809622.45
71厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
补充资料本期金额上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-52657661.45-217996478.33
（2）现金和现金等价物构成情况项目期末余额期初余额
一、现金389233066.05343813144.12
其中：库存现金1001771.94782436.23
可随时用于支付的银行存款388207960.50342946232.24
可随时用于支付的其他货币资金23333.6184475.65
可用于支付的存放中央银行款项0.000.00
存放同业款项0.000.00
拆放同业款项0.000.00
二、现金等价物0.000.00
其中：三个月内到期的债券投资0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额389233066.05343813144.12
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额理由
信用证保证金1700000.563253013.75不可随时支取
合计1700000.563253013.75
54.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元17969923.027.158600128639490.94日元87969600.420.0495944362764.37
印度尼西亚卢比12989766211.370.0004425738592.94
欧元34071.628.402400286283.38
英镑9419.629.83000092594.87
港币65613.380.91195059836.12
匈牙利富林81016.000.0210631706.44
合计139181269.06短期借款
其中：美元5000000.007.15860035793000.00
合计35793000.00应收账款
其中：美元17784053.757.158600127308927.18
印度尼西亚卢比426639600.000.000442188479.99日元41474048.000.0495942056863.94
合计129554271.11应付账款
72厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元6856620.367.15860049083802.51
欧元269590.258.4024002265205.12
英镑126.009.8300001238.58
港元1495.700.9119501364.00日元1500009.820.04959474391.49
印度尼西亚卢比8371658626.230.0004423698414.60
合计55124416.30其他应收账款
其中：欧元2160.008.40240018149.18
港元2000.000.9119501823.90
美元80563.427.158600576721.30
印度尼西亚卢比3025232868.000.0004421336481.33
合计1933175.71其他应付账款
其中：美元14289.397.158600102292.03
印度尼西亚卢比2299420950.130.0004421015833.59
合计1118125.62
（2）境外经营实体说明
境外经营实体名称：Pt.StarComgisticIndonesia
主要经营地：印度尼西亚
记账本位币：美元
55.租赁
（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目本期发生额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用98870.40
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）0.00
租赁负债的利息费用8210823.74
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额0.00
转租使用权资产取得的收入7201741.60
与租赁相关的总现金流出480960.00
（2）本公司作为出租人
*经营租赁租赁收入
73厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额
租赁收入8826543.69
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入0.00
六、研发支出项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22384976.8723261847.82
试验费2916166.393430331.72
折旧摊销费1451857.052189562.63
认证费697826.50773128.19
租赁费19520.4320388.54
专利费290434.10240516.01
差旅费221262.09193016.15
维护费871841.42896637.74
顾问费118453.68158649.16
其他费用969418.50982623.18
合计29941757.0332146701.14
其中：费用化研发支出29941757.0332146701.14资本化研发支出
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无
2、同一控制下企业合并：无
3、其他原因的合并范围变动：无
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
漳州灿坤实业有限公司16000万美元漳州漳州小家电制造75.00通过设立取得通过同一控制下企业
上海灿坤实业有限公司4000万美元上海上海小家电制造46.875合并取得厦门灿坤物业服务有限
150万元厦门厦门物业服务100.00通过设立取得
公司通过同一控制下企业
英昇发展有限公司31884.766万港币香港香港贸易、投资75.00合并取得
Pt.StarComgistic 印度尼 通过同一控制下企业
4100万美元印度尼西亚小家电制造75.00
Indonesia 西亚 合并取得
Pt.Star Comgistic Property 印度尼
501万美元印度尼西亚房地产开发75.00通过设立取得
Development Indonesia 西亚
74厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
Orient Star Investments 通过非同一控制下企
18.5万美元香港香港贸易、投资75.00
Limited 业合并取得
（2）重要的非全资子公司少数股东的持股比例本期归属于少数股东的本期向少数股东分派的期末少数股东权益子公司名称
（%）损益股利余额
漳州灿坤25.004855608.9313446820.90332058762.84
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
漳州灿坤1166694495.791051694069.972218388565.76491665799.71398487714.70890153514.41（续上表）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
漳州灿坤1228298524.911154739765.972383038290.88624433770.65396004620.971020438391.62（续上表）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
漳州灿坤608398533.1319422435.70-22076764.62（续上表）子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
漳州灿坤736700275.2446128800.7818948235.38
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末余额期初余额
联营企业：
投资账面价值合计9800000.000.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-266157.130.00
其他综合收益0.000.00
综合收益总额-266157.130.00
九、政府补助
75厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
利润表列报项目本期发生额上期发生额
其他收益1727050.00909068.05
合计1727050.00909068.05
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融
资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务
工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和
其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状
76厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格
变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目期末数期初数
77厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
项目期末数期初数
货币资金139181269.06112054855.83
应收账款129554271.11203496159.10
其他应收款1933175.71609593.63
短期借款35793000.000.00
应付账款55124416.3046143775.01
其他应付款1118125.621274139.73
十一、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.2025年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（二）其他权益工具投资40000.0040000.00
（三）其他非流动金融资产持续以公允价值计量的资产总额
（四）交易性金融负债
1、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他持续以公允价值计量的负债总额
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
衍生金融资产公允价值计量以资产负债表日未结清的远期外汇所在银行提供的估值作为公允价值计量依据；债务工具投资公允价值计量以资产负债表日未到期的结构性存款本金及与所在银行约定的利率计算值作为公允价值计量依据。
78厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
十二、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（新台币万元）的持股比例(%)表决权比例(%)
灿星网通股份有限公司台湾制造、销售电器300000.0042.9044.68
注：本公司的最终控制方是灿星网通股份有限公司。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3.本企业合营和联营企业情况
合营或联营企业名称与本企业关系上海优帕智链家用电器有限公司本公司子公司的联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系厦门升明电子有限公司实际控制人及其关系密切的家庭成员控制的公司灿坤实业股份有限公司受同一实际控制人控制灿坤日本电器株式会社同一最终控股公司
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况关联交易关联方本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额内容
厦门升明电子有限公司购买商品12327823.1935000000.00否16417697.76
出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
灿星网通股份有限公司销售商品1662803.051241109.47
（2）关键管理人员报酬
单位：人民币万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬208.20210.59
（3）其他关联交易
79厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
灿坤日本电器株式会社接受劳务735529.89686252.07
合计735529.89686252.07
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
灿星网通股份有限公司364979.43950914.62
合计364979.43950914.62
（2）应付项目项目名称期末余额年初余额应付账款
厦门升明电子有限公司7288976.426936867.52
合计7288976.426936867.52
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2025年6月30，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2.或有事项
截至2025年6月30，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内323501.01117163.04
其中：1-90天222811.18102845.83
91-180天0.00513.00
181-270天100176.8313804.21
80厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
账龄期末余额期初余额
271-365天513.00
1-2年171.0040.24
2-3年20000.0020000.00
3年以上125418.08125418.08
其中：3-4年0.009677.56
4-5年120418.08110740.52
5年以上5000.005000.00
小计469090.09262621.36
减：坏账准备47421.3460840.92
合计421668.75201780.44
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款469090.09100.0047421.3410.11421668.75
其中：账龄组合249443.9153.1847421.3419.01202022.57
关联方组合219646.1846.820.000.00219646.18
合计469090.09100.0047421.3410.11421668.75（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款262621.36100.0060840.9223.17201780.44
其中：账龄组合262621.36100.0060840.9223.17201780.44关联方组合
合计262621.36100.0060840.9223.17201780.44
坏账准备计提的具体说明：按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
未逾期200000.001000.000.50
逾期1-30天3165.00142.434.50
逾期31-60天0.000.000.00
逾期61-90天0.000.000.00
逾期90天以上46278.9146278.91100.00
合计249443.9147421.34
81厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注（续上表）期初余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
未逾期201566.831007.830.50
逾期1-30天1279.0057.564.50
逾期31-60天0.000.000.00
逾期61-90天0.000.000.00
逾期90天以上59775.5359775.53100.00
合计262621.3660840.92
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按组合计提坏账准备60840.92886.1414305.720.000.0047421.34
合计60840.92886.1414305.720.000.0047421.34
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款期末合同资产期末应收账款和合同资占应收账款和合同资产期应收账款坏账准备和合单位名称
余额余额产期末余额末余额合计数的比例(%)同资产期末余额
第一名219646.18219646.1846.82
第二名100107.83100107.8321.34607.83
第三名100000.00100000.0021.32500.00
第四名20753.0020753.004.4220753.00
第五名20418.0820418.084.3520418.08
合计460925.09460925.0998.2542278.91
2.其他应收款
（1）分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款6112753.116555310.24
合计6112753.116555310.24
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内6150265.086472526.44
其中：1-90天5563156.326435216.14
91-180天396751.5837310.30
82厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
账龄期末余额期初余额
181-270天185208.880.00
271-365天5148.300.00
1-2年110000.00115500.00
2-3年0.0030500.00
3年以上10000.000.00
其中：3-4年10000.000.00
4-5年0.000.00
5年以上0.000.00
小计6270265.086618526.44
减：坏账准备157511.9763216.20
合计6112753.116555310.24
*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款3795136.693036610.37
押金保证金61000.0087000.00
关联方2414128.393494916.07
小计6270265.086618526.44
减：坏账准备157511.9763216.20
合计6112753.116555310.24
*按坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备合计
月预期信用损失(未发生信用减损失(已发生信用减
损失值)值)
2025年1月1日余额63216.2063216.20
2025年1月1日其他应收款账面余额在本期————————
--转入第二阶段0.00
--转入第三阶段0.00
--转回第二阶段0.00
--转回第一阶段0.00
本期计提94295.7794295.77
本期转回0.00
本期转销0.00
本期核销0.00
其他变动0.00
2025年6月30日余额157511.970.000.00157511.97
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备0.00
按组合计提坏账准备的应收账款63216.2094295.770.00157511.97
合计63216.2094295.770.000.000.00157511.97
83厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄
额合计数的比例%末余额
厦门匠心永驻工贸有限公司往来款924911.751年以内14.7583159.23国网福建省电力有限公司厦门供电
往来款188760.131-90天3.01公司
厦门灿坤实业股份有限公司(支付120-270天
往来款110000.001.7570166.80
宝账户)一年以上
天猫供销平台押金保证金50000.00一年以上0.80
特斯拉汽车销售服务（厦门）有限
往来款21339.8830天以內0.34公司
合计1295011.7620.65153326.03
3.长期股权投资
（1）长期股权投资情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资923414701.560.00923414701.56923414701.560.00923414701.56
合计923414701.560.00923414701.56923414701.560.00923414701.56
（2）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
漳州灿坤实业有限公司921914701.56921914701.56
厦门灿坤物业服务有限公司1500000.001500000.00
合计923414701.56923414701.56
4.营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1648487.961270757.641419149.09968090.70
其他业务31676528.0819458713.2728680172.6117192678.24
合计33325016.0420729470.9130099321.7018160768.94
5.投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益40989673.4150748305.69
合计40989673.4150748305.69
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
84厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
项目金额说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1265588.90计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
1808128.78定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的190396.37损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出605362.18其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额582940.72
少数股东权益影响额（税后）807235.01
合计2479300.50
2.净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润加权平均净资产(%)
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.440.090.09扣除非经常性损益后归属于公司
1.21
普通股股东的净利润0.070.07
85厦门灿坤实业股份有限公司财务报表附注
3.会计政策变更相关补充资料
详见本附注三、28“重要会计政策、会计估计的变更”。
公司名称：厦门灿坤实业股份有限公司
日期：2025年8月7日
86
沪公网安备31011802005267号
