瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

瓦房店轴承股份有限公司

2026年半年度报告

【2026.08】

1瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王继元、主管会计工作负责人孙娜娟及会计机构负责人(会计

主管人员)玄松涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”中详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

无

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................22

第七节债券相关情况............................................25

第八节财务报告..............................................26

3瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司2026年半年度财务报表；

（二）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；

（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司所有文件的正本及公告的原稿。

4瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、本集团指瓦房店轴承股份有限公司瓦轴集团指瓦房店轴承集团有限责任公司

本报告期、报告期内指2026年1月1日-2026年6月30日辽轴公司指瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司大连电机指大连电机轴承有限责任公司

球面公司指瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司董事会指瓦房店轴承股份有限公司董事会股东会指瓦房店轴承股份有限公司股东会深交所指深圳证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会

5瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 瓦轴 B 股票代码 200706股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称瓦房店轴承股份有限公司

公司的中文简称（如有）瓦轴股份公司

公司的外文名称（如有） Wafangdian Bearing Company Limited

公司的外文名称缩写（如有） WBC公司的法定代表人王继元

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙娜娟柯馨中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1联系地址号号

电话0411-621980080411-62198236

传真0411-621983330411-62198333

电子信箱 zwz2308@126.com zwz2308@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1184970752.181330615217.48-10.95%

归属于上市公司股东的净利润（元）7324544.44-20930911.54134.99%归属于上市公司股东的扣除非经常性

-8225520.72-31677626.3174.03%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）44857385.39239656451.73-81.28%

基本每股收益（元/股）0.0182-0.0520135.00%

稀释每股收益（元/股）0.0182-0.0520135.00%

加权平均净资产收益率3.60%-8.35%11.95%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2812706446.272787274723.390.91%

归属于上市公司股东的净资产（元）208292211.07199023958.344.66%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）107376.24计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

2848445.24定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产-46225.55和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益11092523.93

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1547945.30

合计15550065.16

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

7瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务本公司的经营范围为许可项目：检验检测服务，货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：轴承制造，轴承、齿轮和传动部件制造，高速精密重载轴承销售，轴承、齿轮和传动部件销售，轴承销售，通用设备制造（不含特种设备制造），高铁设备、配件制造，机械设备销售，轨道交通专用设备、关键系统及部件销售，润滑油销售，高铁设备、配件销售，风力发电机组及零部件销售，机械零件、零部件销售，铁路机车车辆配件制造，铁路机车车辆配件销售，汽车零部件及配件制造，汽车零配件批发，汽车零配件零售，金属制品修理，金属材料销售，金属制品销售，金属表面处理及热处理加工，淬火加工，机械零件、零部件加工，土地使用权租赁，住房租赁，非居住房地产租赁，机械设备租赁，计算机及通讯设备租赁，运输设备租赁服务，办公设备租赁服务，仓储设备租赁服务，特种设备出租，劳务服务（不含劳务派遣），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）公司具有较强的生产制造能力和质量保证能力，广泛服务于铁路、冶金、矿山等各个行业和领域。

二、核心竞争力分析

公司拥有完整的产品服务体系，具备针对产品运行现场的全天候动态服务能力。并以“十项增值服务”的良好形象而受到广大客户的赞誉。公司具有强大的生产制造能力和质量保证能力，广泛服务于铁路、冶金、矿山等各个行业和领域。

公司目前与国内装备应用领域关键客户都建立了战略合作关系，通过介入客户价值工程开展深度营销，在国内轴承市场上牢固树立了公司的品牌和影响力。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1184970752.181330615217.48-10.95%

营业成本1011570681.961150818592.31-12.10%

销售费用67420532.5668478445.36-1.54%

管理费用61463749.7166239142.71-7.21%

财务费用8013671.186823106.0717.45%

研发投入40530503.5465781912.27-38.39%主要是研发材料投入下降主要是经营性流入同比下

经营活动产生的现金流量净额44857385.39239656451.73-81.28%降主要是投资活动现金流入

投资活动产生的现金流量净额997578.311675027.67-40.44%同比下降主要是筹资活动现金流出

筹资活动产生的现金流量净额1395282.05-330970961.67100.42%同比下降主要是筹资活动产生的现

现金及现金等价物净增加额47244551.76-89254902.62152.93%金流量净额同比大幅上升

9瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期占营业收入占营业收入比同比增减金额金额比重重

营业收入合计1184970752.18100%1330615217.48100%-10.95%分行业

出口13337105.051.13%34048195.132.56%-60.83%

交通轴承199344967.8016.82%241794048.9918.17%-17.56%

专用轴承443003278.0737.39%507244225.2238.12%-12.66%

通用轴承471279946.1739.77%474756237.7135.68%-0.73%工业性作业及半

26652110.272.25%39682188.412.98%-32.84%

成品

其他业务31353344.822.65%33090322.022.49%-5.25%分产品

轴承1126965297.0995.10%1257842707.0594.53%-10.40%工业性作业及半

26652110.272.25%39682188.412.98%-32.84%

成品

其他业务31353344.822.65%33090322.022.49%-5.25%分地区

国内1171633647.1398.87%1296567022.3597.44%-9.64%

国外13337105.051.13%34048195.132.56%-60.83%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

出口13337105.059336615.1030.00%-60.83%-67.68%14.85%

交通轴承199344967.80178620681.7110.40%-17.56%-17.04%-0.56%

专用轴承443003278.07368118191.7716.90%-12.66%-14.14%1.42%

通用轴承471279946.17425884071.209.63%-0.73%-1.76%0.95%工业性作业

26652110.2713069783.0450.96%-32.84%-47.36%13.53%

及半成品

其他业务31353344.8216541339.1447.24%-5.25%-15.28%6.25%分产品

轴承1126965297.09981959559.7812.87%-10.40%-11.25%0.84%工业性作业

26652110.2713069783.0450.96%-32.84%-47.36%13.53%

及半成品

其他业务31353344.8216541339.1447.24%-5.25%-15.28%6.25%分地区

1002234066.

国内1171633647.1314.46%-9.64%-10.67%0.99%

86

国外13337105.059336615.1030.00%-60.83%-67.68%14.85%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

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四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变占总资产比比重增减金额占总资产比例金额动说明例

货币资金111531042.253.97%65287519.842.34%1.63%

应收账款927360217.8432.97%872114645.3131.29%1.68%

合同资产5258761.240.19%5258761.240.19%0.00%

存货551851868.4319.62%636325993.8522.83%-3.21%

投资性房地产71142558.972.53%73919295.422.65%-0.12%

长期股权投资0.000.00%

固定资产382146917.7513.59%406111493.5614.57%-0.98%

在建工程7268202.660.26%10513430.990.38%-0.12%

使用权资产0.00%0.00%

短期借款0.00%82053118.002.94%-2.94%

合同负债36573801.461.30%31776246.331.14%0.16%

长期借款0.00%0.00%0.00%

租赁负债0.00%0.00%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益的本期计本期公允价本期购本期出其他项目期初数累计公允价提的减期末数值变动损益买金额售金额变动值变动值金融资产

1.交易性金融

资产（不含衍246536.22-46225.55366722.63200310.67生金融资产）

4.其他权益工

8705393.148705393.14

具投资

金融资产小计8951929.36-46225.55366722.630.000.000.000.008905703.81

上述合计8951929.36-46225.55366722.630.000.000.000.008905703.81

金融负债0.000.00

11瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他货币 其他货币资 保证金/SDN

货币 保证金/SDN 制裁冻

672447.89672447.89资金/银1642200.301642200.30金/银行存制裁冻结或

资金结或涉诉行存款款涉诉

应收见六、见六、

439887711.54439887711.54未到期背书405338560.48405338560.48未到期背书

票据（三）（三）应收供应链票

59027915.5859027915.58未到期背书59547219.7159547219.71供应链票据未到期背书

账款据

合计499588075.01499588.075.01466527980.49466527980.49

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入权报本期公最初会计期初益的累本期本期告期末会计证券证券证券允价值资金投资计量账面计公允购买出售期账面核算品种代码简称变动损来源成本模式价值价值变金额金额损价值科目益动益交易

境内公允--

60100重庆567024650.2003性金债转

外股价值46225.366720.000.00

5钢铁33.3036.220010.67融资股

票计量552.63产

--

567024650.2003

合计--46225.366720.000.00----

33.3036.220010.67

552.63

12瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型

瓦轴辽阳轴承生产销售-

19350002256856547953930251513177391

制造有限责任子公司轴承及机6768203

0.0026.234.31.14.27

公司械制造8.88

大连瓦轴精密---生产销售100000011877013954678

电机汽车轴承子公司8631778343247.8340682.4

轴承0.0062.259.74

有限公司5.1628瓦轴精密球面生产销售滚子轴承（瓦1940000212364011525707987645355761.5355761.5子公司球面滚子

房店）有限责00.0037.3712.125.7088轴承任公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

13瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

2025 年 1 月 15 日，公司被美国财政部 OFAC(美国财政部海外资产控制办公室)列入 SDN 清单(SpeciallyDesignatedNatio

nalsandBlockedPersonsList，即“特别指定国民与封锁人员名单”。被列入清单的实体在与美国实体之间的交易、海外资产转移、外汇结算、合作伙伴关系、融资等方面将面临限制。

受相关制裁影响，公司融资难度加剧，境内外客户采购量下降甚至终止，生存压力持续攀升。为缓解经营压力，公司积极采取多项有效措施：在各方支持下，着力拓展新客户、提升产品销售毛利，并积极申请流动资金周转支持，全力保障公司运营稳定。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

14瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司切实履行应有的社会责任，在追求企业经济效益的同时，积极承担对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、员工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方所应承担的责任，实现了企业的社会价值，较好的实现了国家、社会以及利益相关方合作共赢，加强环境保护，提高资源效率，通过项目建设等方式影响和带动地方经济的发展，有效促进了公司与社会、自然和其他利益相关方的协调发展。

公司严格按照国家及地方的有关法律法规和文件要求，为职工办理了养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金及大额医疗互助保险。对困难员工及时进行帮扶救助。建立和完善了包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。建立、健全了劳动安全卫生制度，严格执行国家劳动安全卫生规程和标准，对职工进行劳动安全卫生教育、职业防护和健康体检，为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，最大限度地防止劳动过程中的事故，减少职业病危害。

公司经营活动中坚持自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，严格控制质量目标，保证提供合格的产品。公司技术部门积极进行新产品、新材料的开发，公司保证提供的各种产品或者服务，符合国家相关质量标准或经过国家相关质检部门认证，并积极申请各类境内外第三方认证。公司注重客户售后服务，妥善处理客户和消费者等提出的投诉和建议。

严格对供应商进行第三方相关资格条件审查和现场考察，选择合格供应商，认真了解供应商需求，积极构建了良好的合作氛围。

公司向大连市周边地区派驻村干部，扶持乡村建设，承担社会责任，不断建强村党组织，强化党建工作。推进强村富民工作，落实惠农项目，增加村集体收入。开展整治村容村貌，提升治理水平，做好宣传和督导，及时组织清理垃圾点，改善人居环境，建设美丽乡村。

15瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容时间期限情况

（一）关于保持上市公司独立性的承诺一、保证上

市公司人员独立：1.保证上市公司的总经理、副总

经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不

在本公司及本公司控制的其他企业(不包括上市公

司及其控制的企业，下同)担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司控制的其他企业领薪;保证上市公司的财务人员不在本公司控制的其他企

业中兼职、领薪;2.保证上市公司的劳动、人事关系及薪酬管理体系与本公司及本公司控制的其他企

业之间独立;3.本公司及本公司控制的其他企业向

上市公司提名董事、监事、总经理等高级管理人员

人选均通过合法程序进行，不得超越上市公司董事会和股东大会做出人事任免决定。二、保证上市公

司资产独立：1.保证上市公司具有与经营有关的独

立业务体系和相关的独立完整的资产;2.保证不违

规占用上市公司的资金、资产和其他资源;3.保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他

企业的债务违规提供担保。三、保证上市公司的财

1.关于保持务独立：1.保证上市公司建立独立的财务部门和独

上市公司独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制立性的承度;2.保证上市公司独立在银行开户，不与本公司2024收购报告诺；2.关于及本公司控制的其他企业共用银行账户;3.保证上年书或权益大连重工

减少与规范市公司依法独立纳税;4.保证上市公司能够独立作08长期严格变动报告装备集团

关联交易的出财务决策，本公司不违法干预上市公司的资金使月有效执行书中所作有限公司承诺；3.关用。四、保证上市公司机构独立：1.保证上市公司26承诺

于避免同业建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机日竞争的承构，与本公司及本公司控制的其他企业间不存在机诺。构混同的情形;2.保证上市公司的股东大会、董事会、监事会、独立董事、高级管理人员等依照法

律、法规和公司章程独立行使职权。五、保证上

市公司业务独立：1.保证上市公司继续拥有独立

开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力;2.保证本公司及本公司控制的其他企业避免从事与上市公司主营业

务具有实质性同业竞争的业务，如已存在同业竞争的，承诺限定时间内予以解决;3.保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的关联交

易;在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将依法签订协议，并按照有关法律、法规、上市公司的公司章程等规定，履行必要的法定程序。（二）关于避免同业竞争的承诺1.在本公司作为上市公司

间接控股股东期间，本公司将依法采取必要及可能的措施避免本公司及本公司控制的其他企业发生与

上市公司主营业务构成同业竞争的业务或活动。2.本公司或本公司控制的其他企业如获得与上市公司

主要产品构成实质性同业竞争的业务机会，本公司

16瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

将书面通知上市公司，并尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给上市公司或其控股企业。若上市公司决定不接受该等新业务机会，本公司或本公司控制的其他企业可自行接受该等新业务机会并自行从事、经营该等新业务。若监管机构认为本公司或本公司控制的其他企业从事上述业务与上市公司的主营业务构成同业竞

争或上市公司及其控制的企业拟从事上述业务的，本公司将采取法律法规允许的方式(包括但不限于

资产注入、托管、资产转让、一方停止相关业务、

调整产品结构、设立合资公司等方式)进行解决。

3.本公司在避免及解决同业竞争方面所作的承诺，

同样适用于本公司直接或间接控制的其他企业，本公司有义务督促并确保该等其他企业执行承诺函所

述各事项安排并严格遵守相关承诺。（三）关于减少与规范关联交易的承诺1.在本次交易完成后，收购人及收购人其他控股、参股子公司将尽量减少并

规范与上市公司及其控股企业之间的关联交易。2.对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，收购人及收购人其他控股、参股子公司将遵循市场公

开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不会利用间接控股股东地位损害上市公司及其他中小股东的合法权益。3.收购人保证上述承诺在本次交易完成后且收购人作为上市公司间接控股股东期间持续有效且不可撤销。如有违反上述承诺的事项发生，收购人承担因此给上市公司造成的损失。

承诺是否是按时履行

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

17瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

是否形诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)基本情涉案金额诉讼(仲裁)成预计审理结果及判决执行情披露日期披露索引况（万元）进展负债影响况

报告期内发生的、截至本报告期末已截至报告期2026年07了结且未达到重大34.02否已结案已履行完毕/末已结案月21日诉讼披露标准的其他诉讼汇总

报告期内发生的、截至本报告期末尚截至报告期截至报告期2026年07未了结且未达到重795.78否未结案/末未结案末未结案月21日大诉讼披露标准的其他诉讼汇总

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

18瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

日常性关联交易情况请见公司于2026年4月28日在巨潮资讯网上披露的“关于公司2026年日常关联交易预计的公告”

及本报告第八节第十四部分“关联方及关联交易”中“5.关联交易情况”。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于公司2026年日常关联交易预计的

2026年04月28日巨潮资讯网

公告

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用

19瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明本公司不存在租赁方面的重大合同。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

2026年1月深交所互动易网络平台线上要约收购相关深交所互动易

个人个人投资者

12日平台交流事宜平台

2026年1月深交所互动易网络平台线上要约收购相关深交所互动易

个人个人投资者

26日平台交流事宜平台

2026年3月5深交所互动易网络平台线上要约收购相关深交所互动易

个人个人投资者日平台交流事宜平台

2026年6月深交所互动易网络平台线上要约收购相关深交所互动易

个人个人投资者

24日平台交流事宜平台

2026年1月4要约收购相关

办公室电话沟通个人个人投资者无日事宜

2026年1月4要约收购相关

办公室电话沟通个人个人投资者无日事宜

2026年1月7要约收购相关

办公室电话沟通个人个人投资者无日事宜

2026年1月8要约收购相关

办公室电话沟通个人个人投资者无日事宜

2026年1月9要约收购相关

办公室电话沟通个人个人投资者无日事宜

20瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月要约收购相关

办公室电话沟通个人个人投资者无

13日事宜

2026年1月要约收购相关

办公室电话沟通个人个人投资者无

19日事宜

2026年5月要约收购相关

办公室电话沟通个人个人投资者无

12日事宜

2026年5月要约收购相关

办公室电话沟通个人个人投资者无

13日事宜

2026年5月要约收购相关

办公室电话沟通个人个人投资者无

14日事宜

2026年6月要约收购相关

办公室电话沟通个人个人投资者无

11日事宜

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

21瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金转数量比例送股其他小计数量比例新股股

一、未上市2440000024400000

60.61%60.61%

流通股份00.00

1、发起人2440000024400000

60.61%60.61%

股份00

其中：

2440000024400000

国家持有股60.61%60.61%

00

份境内法人持有股份境外法人持有股份其他

2、募集法

人股份

3、内部职

工股

4、优先股

或其他

二、已上市1586000015860000

39.39%39.39%

流通股份00

1、人民币

普通股

2、境内上1586000015860000

39.39%39.39%

市的外资股00

3、境外上

市的外资股

4、其他

三、股份总40260000100.0040260000

100.00%

数0%0股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

22瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数27740（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有未上持有已上质押、标记或冻结情况持股比报告期末股东名称股东性质增减变动市流通股市流通股例持股数量情况份数量份数量股份状态数量瓦房店轴承

2985245545245524400005452455

集团有限责国有法人74.15%不适用0

555005

任公司大连市青少

7930000年发展基金其他19.70%000不适用0

0

会

王晓境内自然人0.19%774420000不适用0

谌鹏境内自然人0.18%738100000不适用0

江广森境内自然人0.17%700000000不适用0交银国际证

境外法人0.14%575068000不适用0券有限公司

黎志钧境内自然人0.14%573764000不适用0

周焱境内自然人0.12%463700000不适用0

周梅境内自然人0.11%443620000不适用0

杨逸光境内自然人0.11%437811000不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成无

为前10名股东的情况（如有）

本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不存在上述股东关联关系或一致行动的说明关联关系或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其它股东之间关联关系及一致行动不详。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说无明（如有）

23瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

前10名流通股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有已上市流通股份数量股份种类数量

7930000

大连市青少年发展基金会79300000境内上市外资股

0

5452455

瓦房店轴承集团有限责任公司54524555境内上市外资股

5

王晓774420境内上市外资股774420谌鹏738100境内上市外资股738100江广森700000境内上市外资股700000交银国际证券有限公司575068境内上市外资股575068黎志钧573764境内上市外资股573764周焱463700境内上市外资股463700周梅443620境内上市外资股443620杨逸光437811境内上市外资股437811

前10名无限售流通股股东之间，以及前10本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不名无限售流通股股东和前10名股东之间关存在关联关系或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十联关系或一致行动的说明名流通股股东与其它股东之间关联关系及一致行动不详。

前10名普通股股东参与融资融券业务股东无

情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）方波董事离任1500015000000

合计----1500015000000

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

24瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

第七节债券相关情况

□适用□不适用

25瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：瓦房店轴承股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金111531042.2565287519.84结算备付金拆出资金

交易性金融资产200310.67246536.22衍生金融资产

应收票据562259020.05500110673.70

应收账款927360217.84872114645.31

应收款项融资87938977.5264928833.08

预付款项7748093.209287712.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款15389177.5310631908.31

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货551851868.43636325993.85

其中：数据资源

合同资产5258761.245258761.24持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2703270.0950298808.19

流动资产合计2272240738.822214491392.42

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

26瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

长期股权投资

其他权益工具投资8705393.148705393.14其他非流动金融资产

投资性房地产71142558.9773919295.42

固定资产382146917.75406111493.56

在建工程7268202.6610513430.99生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产64557182.5466301236.59

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6645452.396949581.27递延所得税资产

其他非流动资产282900.00

非流动资产合计540465707.45572783330.97

资产总计2812706446.272787274723.39

流动负债：

短期借款82053118.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据60370597.50370597.50

应付账款1203331491.031261731806.69预收款项

合同负债36573801.4631776246.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬30565357.7949061641.96

应交税费9029207.288932707.47

其他应付款663791490.44587079378.98

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

27瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

其他流动负债503670221.31469016692.21

流动负债合计2507332166.812490022189.14

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款344974.84344974.84长期应付职工薪酬

预计负债63066105.5962247622.41

递延收益32882199.1234847189.82

递延所得税负债788788.84788788.84其他非流动负债

非流动负债合计97082068.3998228575.91

负债合计2604414235.202588250765.05

所有者权益：

股本402600000.00402600000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积485691050.47485691050.47

减：库存股

其他综合收益-3199157.02-3201535.21

专项储备3581181.071639850.97

盈余公积136770391.01136770391.01一般风险准备

未分配利润-817151254.46-824475798.90

归属于母公司所有者权益合计208292211.07199023958.34少数股东权益

所有者权益合计208292211.07199023958.34

负债和所有者权益总计2812706446.272787274723.39

法定代表人：王继元主管会计工作负责人：孙娜娟会计机构负责人：玄松涛

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金109611661.2862726188.11

交易性金融资产200310.67246536.22衍生金融资产

应收票据558868279.07497182824.72

应收账款873631678.80867794392.68

应收款项融资84634262.3464457568.41

28瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

预付款项7165340.198815214.66

其他应收款247045163.58245164992.88

其中：应收利息应收股利

存货390950900.17525147258.82

其中：数据资源

合同资产5258761.245258761.24持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产692551.0349955969.26

流动资产合计2278058908.372326749707.00

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资226488897.67226488897.67

其他权益工具投资8705393.148705393.14其他非流动金融资产

投资性房地产66310017.2568679455.19

固定资产256159006.97271405080.88

在建工程6468063.8810050847.29生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产51948482.8753357540.82

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6570052.396949581.27递延所得税资产

其他非流动资产282900.00

非流动资产合计622649914.17645919696.26

资产总计2900708822.542972669403.26

流动负债：

短期借款82053118.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据60370597.50370597.50

应付账款1057766048.941231268246.54预收款项

合同负债36573801.4631755996.33

29瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

应付职工薪酬23693519.1439804727.20

应交税费7307417.885817395.80

其他应付款651720349.50574587108.18

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债517985320.29466718720.38

流动负债合计2355417054.712432375909.93

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款244974.84244974.84长期应付职工薪酬

预计负债62398311.2161798365.54

递延收益6854554.808229767.64递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计69497840.8570273108.02

负债合计2424914895.562502649017.95

所有者权益：

股本402600000.00402600000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积485678443.26485678443.26

减：库存股

其他综合收益-3199157.02-3201535.21

专项储备771894.652607.15

盈余公积136770391.01136770391.01

未分配利润-546827644.92-551829520.90

所有者权益合计475793926.98470020385.31

负债和所有者权益总计2900708822.542972669403.26

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1184970752.181330615217.48

其中：营业收入1184970752.181330615217.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1194258717.301367699027.34

30瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：营业成本1011570681.961150818592.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5259578.359557828.62

销售费用67420532.5668478445.36

管理费用61463749.7166239142.71

研发费用40530503.5465781912.27

财务费用8013671.186823106.07

其中：利息费用66852.967581344.95

利息收入630239.22450534.54

加：其他收益2874696.075966962.04

投资收益（损失以“—”号填列）12096052.249664256.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-46225.55-4622.55

信用减值损失（损失以“—”号填列）32665.26313552.31

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）107376.24351928.90

三、营业利润（亏损以“—”号填列）5776599.14-20791732.48

加：营业外收入1594841.35278299.73

减：营业外支出46896.05417478.79

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）7324544.44-20930911.54

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“—”号填列）7324544.44-20930911.54

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）7324544.44-20930911.54

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）7324544.44-20930911.54

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

31瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额7324544.44-20930911.54

归属于母公司所有者的综合收益总额7324544.44-20930911.54归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0182-0.0520

（二）稀释每股收益0.0182-0.0520

法定代表人：王继元主管会计工作负责人：孙娜娟会计机构负责人：玄松涛

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入1173439856.241316908462.25

减：营业成本1019973866.051151863836.30

税金及附加3779030.896381819.99

销售费用66553384.8567756928.31

管理费用50194848.7055461499.94

研发费用29052206.1357708042.42

财务费用8013465.226713442.29

其中：利息费用66852.967581344.95

利息收入626569.24448230.47

加：其他收益2042365.574917025.54

投资收益（损失以“—”号填列）5638916.685684796.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-46225.55-4622.55

信用减值损失（损失以“—”号填列）9002.79280891.43

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）91622.26351928.90

二、营业利润（亏损以“—”号填列）3608736.15-17747086.78

加：营业外收入1440035.88262711.31

减：营业外支出46896.05355539.03

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）5001875.98-17839914.50

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）5001875.98-17839914.50

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）5001875.98-17839914.50

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

32瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额5001875.98-17839914.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.0124-0.0443

（二）稀释每股收益0.0124-0.0443

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金385860182.98595884749.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1967533.598110763.01

收到其他与经营活动有关的现金13050380.9524266509.65

经营活动现金流入小计400878097.52628262021.81

购买商品、接受劳务支付的现金78711574.93107379481.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金195093827.74189692671.34

支付的各项税费15445307.7647018926.61

支付其他与经营活动有关的现金66770001.7044514490.85

经营活动现金流出小计356020712.13388605570.08

经营活动产生的现金流量净额44857385.39239656451.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1003528.311000000.00

33瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

1049200.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1003528.312049200.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

5950.00374172.33

的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5950.00374172.33

投资活动产生的现金流量净额997578.311675027.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金162000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金83501517.61235913150.44

筹资活动现金流入小计83501517.61397913150.44

偿还债务支付的现金82000000.00390350000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金106235.567909812.20

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金330624299.91

筹资活动现金流出小计82106235.56728884112.11

筹资活动产生的现金流量净额1395282.05-330970961.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5693.99384579.65

五、现金及现金等价物净增加额47244551.76-89254902.62

加：期初现金及现金等价物余额63915460.74160907298.24

六、期末现金及现金等价物余额111160012.5071652395.62

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金378200428.06584495164.23

收到的税费返还1964940.958108228.78

收到其他与经营活动有关的现金11958763.9821408546.18

经营活动现金流入小计392124132.99614011939.19

购买商品、接受劳务支付的现金120232052.86161531936.52

支付给职工以及为职工支付的现金157465271.42153211544.87

支付的各项税费7741325.2126098493.06

支付其他与经营活动有关的现金61185736.7533660492.23

经营活动现金流出小计346624386.24374502466.68

经营活动产生的现金流量净额45499746.75239509472.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1003528.311000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1046400.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1003528.312046400.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5950.00374172.33投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

34瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5950.00374172.33

投资活动产生的现金流量净额997578.311672227.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金162000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金83501517.61235913150.44

筹资活动现金流入小计83501517.61397913150.44

偿还债务支付的现金82000000.00390350000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金106235.567909812.20

支付其他与筹资活动有关的现金330624299.91

筹资活动现金流出小计82106235.56728884112.11

筹资活动产生的现金流量净额1395282.05-330970961.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5693.99384579.65

五、现金及现金等价物净增加额47886913.12-89404681.84

加：期初现金及现金等价物余额61354122.97159111730.38

六、期末现金及现金等价物余额109241036.0969707048.54

35瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具减

项目：少数股优永资本公专项储盈余一般风险未分配利所有者权益合计股本库其他综合收益其他小计东权益其先续积备公积准备润他存股债股

402601367-

一、上年期485691163981990239

0000.-3201535.2170398244757199023958.34

末余额050.4750.9758.34

001.0198.90

加：会计政策变更前期差错更正其他

402601367-

二、本年期485691163981990239

0000.-3201535.2170398244757199023958.34

初余额050.4750.9758.34

001.0198.90

三、本期增减变动金额

1941373245449268252

（减少以2378.199268252.73

30.10.44.73

“—”号填

列）

（一）综合73245447324544

7324544.44

收益总额.44.44

（二）所有

2378.192378.192378.19

者投入和减

36瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有2378.192378.192378.19者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

37瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项194131941330

1941330.10

储备30.10.10

1．本期提412904129015

4129015.94

取15.94.94

2．本期使218762187685

2187685.84

用85.84.84

（六）其他

402601367-

四、本期期485691358112082922

0000.-3199157.0270398171512208292211.07

末余额050.4781.0711.07

001.0154.46

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股

优永减：库存其他综合专项储盈余一般风未分配利所有者权益合计股本其资本公积其他小计东权益先续股收益备公积险准备润他股债

1367-

一、上年期40260048569102305260983

70397663827260983803.23

末余额000.0050.47094.24803.23

1.0132.49

加：会计政策变更前期差错更正其

38瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

他

1367-

二、本年期40260048569102305260983

70397663827260983803.23

初余额000.0050.47094.24803.23

1.0132.49

三、本期增

减变动金额--

56254

（减少以2093091203683-20368362.31

9.23

“—”号填1.5462.31

列）

--

（一）综合

2093091209309-20930911.54

收益总额

1.5411.54

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

39瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项56254562549.

562549.23

储备9.2323

1．本期提3831383138

3831389.92

取389.929.92

2．本期使3268326884

3268840.69

用840.690.69

（六）其他

1367-

四、本期期40260048569102867240615

70397873136240615440.92

末余额000.0050.47643.47440.92

1.0144.03

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

40瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元

2026年半年度

其他权益工具

项目永减：库其股本优先资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计续其他存股他股债

一、上年期末余402600000.136770391-

485678443.26-3201535.212607.15470020385.31

额00.01551829520.90

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余402600000.136770391-

485678443.26-3201535.212607.15470020385.31

额00.01551829520.90

三、本期增减变

769287.动金额（减少以2378.195001875.985773541.67

50“—”号填列）

（一）综合收益

5001875.985001875.98

总额

（二）所有者投

2378.192378.19

入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

2378.192378.19

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或

41瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

769287.

（五）专项储备769287.50

50

177642

1．本期提取1776428.63

8.63

100714

2．本期使用1007141.13

1.13

（六）其他

四、本期期末余402600000.771894.136770391-

485678443.26-3199157.02475793926.98

额0065.01546827644.92上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具

项目减：库其他综合专项储其股本永续资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他存股收益备他债

402600-

一、上年期末余额485678443.26136770391.01529869275.80

000.00495179558.47

42瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

402600-

二、本年期初余额485678443.26136770391.01529869275.80

000.00495179558.47

三、本期增减变动金

53466

额（减少以“—”号-17839914.50-17305253.10

1.40

填列）

（一）综合收益总额-17839914.50-17839914.50

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

43瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

53466

（五）专项储备534661.40

1.40

1672

1．本期提取1672970.54

970.54

1138

2．本期使用1138309.14

309.14

（六）其他

40260053466-

四、本期期末余额485678443.26136770391.01512564022.70

000.001.40513019472.97

44瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九六年七月十六日，经大连市经济体制改革委员会大体改革委发【1996】64号文批准，由瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称“瓦轴集团”）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方式设立。

一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9号文批准，同意本公司向社会公众公开发行境内上市外

资股（B股）股票并上市交易。一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公司会

计上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。

一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。

一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B股）股票正式在深圳证券交易所挂牌交易，募集资金 40658万元，发行后本公司注册资本为3.3亿元。

根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的《关于〈深圳证券交易所股票上市规则〉有关上市公司股权分布问题的补充通知》（以下简称《补充通知》）的规定，本公司以二零零六年九月三十日经审计的财务报告为依据，实行资本公积金转增股本，每10股送2.2股，股本总额由33000万股增加至40260万股，其中瓦轴集团拥有的法人股由

20000万股增加至 24400万股，占总股本的 60.6%；瑞典 SKF公司由 6500万股增加至 7930万股，占总股本的 19.7%；

社会公众股由6500万股增加至7930万股，占总股本的19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达到深交所《补充通知》的规定。

本公司之母公司为瓦房店轴承集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本公司及各子公司（统称“本集团”）属于轴承制造行业，主要从事各类轴承的生产销售业务。经营范围：许可项目：检验检测服务，货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：轴承制造，轴承、齿轮和传动部件制造，高速精密重载轴承销售，轴承、齿轮和传动部件销售，轴承销售，通用设备制造（不含特种设备制造），高铁设备、配件制造，机械设备销售，轨道交通专用设备、关键系统及部件销售，润滑油销售，高铁设备、配件销售，风力发电机组及零部件销售，机械零件、零部件销售，铁路机车车辆配件制造，铁路机车车辆配件销售，汽车零部件及配件制造，汽车零配件批发，汽车零配件零售，金属制品修理，金属材料销售，金属制品销售，金属表面处理及热处理加工，淬火加工，机械零件、零部件加工，土地使用权租赁，住房租赁，非居住房地产租赁，机械设备租赁，计算机及通讯设备租赁，运输设备租赁服务，办公设备租赁服务，仓储设备租赁服务，特种设备出租，劳务服务（不含劳务派遣），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司注册地：辽宁省瓦房店市北共济街1段1号，法定代表人：王继元。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月21日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

45瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等交易和事项制定了若干项

具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2025年12月31日的财务状况及

2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理

委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额占应收账款坏账准备3%且金额100万元以上

应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要的收回或转回金额占应收账款坏账准备3%且金额100万元以上

本期重要的应收款项核销核销金额占应收账款坏账准备3%且金额100万元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与

46瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

合并财务报表编制的方法

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

2.在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

3.外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

48瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产的分类

根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

业务模式是以收取合同现金流量为目标；

合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

该项指定能够消除或显著减少会计错配；

根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；

该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

金融工具的确认依据及计量方法以摊余成本计量的金融资产

49瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等，本集团对于此类金融资产，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：

（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本集团与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

50瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

金融资产减值减值准备的确认方法

本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

51瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》（2017）规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

各类金融资产信用损失的确定方法

除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本集团还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本集团依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本集团对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

应收票据组合名称确定组合的依据组合1银行承兑汇票组合2商业承兑汇票组合3财务公司承兑汇票应收账款及合同资产项目确定组合的依据关联方组合大连重工装备集团有限公司合并范围内的应收关联方款项账龄组合除上述关联方组合以外的应收款项应收款项融资项目确定组合的依据应收票据既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据供应链凭证既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的供应链凭证其他应收款

52瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

项目确定组合的依据其他应收款关联方组合其他应收款账龄组合

其他应收款备用金组合（按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合）

本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

参照第11项。

13、应收账款

参照第11项。

14、应收款项融资

参照第11项。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参照第11项。

16、合同资产

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、（九）、金融资产减值。

17、存货

存货的分类

存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货取得和发出的计价方法

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时按实时移动加权平均法计价计价。

存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

53瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

1.存货的盘存制度为永续盘存制。

2.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。

投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本

54瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

后续计量及损益确认方法成本法核算的长期股权投资

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

处置长期股权投资

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

55瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的，单位价值超过2000元的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物

其中：房屋、厂房、

年限平均法3033.23

立体库、管网、道路

废弃物存放库年限平均法2034.85

机器设备年限平均法1039.70

运输设备年限平均法5319.40电子设备

其中：电子设备年限平均法5319.40

仪器仪表年限平均法1039.70其他设备

其中：传导设备年限平均法1039.70

专用设备年限平均法1039.70

办公设备年限平均法5319.40

其他固定资产年限平均法5319.40

56瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、十九“长期资产减值”。

26、借款费用

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为本集团带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；ERP软件、其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法研发支出的归集范围

本集团进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用

等相关支出，并按以下方式进行归集：

57瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。

直接投入费用是指企业为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括直接消耗的材料、燃料和动力费用；用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。

划分研究阶段和开发阶段的具体标准本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益

30、长期资产减值

本集团对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

58瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

59瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划

本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团将其确认为预计负债：

1.该义务是本公司承担的现时义务；

2.履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；

3.该义务的金额能够可靠地计量。

60瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

1.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

2.或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

61瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3.本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3.本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5.客户已接受该商品或服务等。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2.该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。

3.该成本预期能够收回。

62瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

类型

政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

确认时点

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

63瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

商誉的初始确认；

既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

64瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本集团发生的初始直接费用；

本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照本附注“四、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

1.固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项；

4.购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

5.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

65瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁会计处理

在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1.债务重组

本集团作为债权人本集团在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他

66瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受

让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

本集团作为债务人本集团在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本集团初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本集团按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

67瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%、5%额后，差额部分为应交增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税为计税依据7%

企业所得税按应纳税所得额的规定税率计缴15%或25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

瓦房店轴承股份有限公司15%

瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司15%

大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司25%

瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司25%

2、税收优惠

本公司于 2023年 12月 12日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号为 GR202321200183，有效期为3年，根据税法规定可享受三年内按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司于2023年12月20日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号为 GR202321002020，有效期为 3年，根据税法规定可享受三年内按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款111182872.1063915454.70

其他货币资金348170.151372065.14

合计111531042.2565287519.84

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产200310.67246536.22

其中：

其中：

合计200310.67246536.22

68瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据294196921.38293562783.24

商业承兑票据268716160.07203435408.83

财务公司承兑汇票7490678.6411266224.46

坏账准备-8144740.04-8153742.83

合计562259020.05500110673.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提57040

100.8144756225950826481537500110

坏账准备的3760.1.44%100.00%1.60%

00%40.04020.05416.5342.83673.70

应收票据09

其中：

29419

银行承兑汇51.5294196293562293562

6921.57.76%

票8%921.38783.24783.24

38

财务公司承74901.31749061126611266

2.22%

兑汇票678.64%78.64224.46224.46

26871

商业承兑汇47.18144726057120343581537195281

6160.3.03%40.02%4.01%

票1%40.04420.03408.8342.83666.00

07

57040

100.8144756225950826481537500110

合计3760.100.00%

00%40.04020.05416.5342.83673.70

09

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票294196921.380.00%

财务公司承兑汇票7490678.640.00%

商业承兑汇票268716160.078144740.043.03%

合计570403760.098144740.04

确定该组合依据的说明：

既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

69瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票8153742.839002.798144740.04

合计8153742.839002.798144740.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据210889024.17

商业承兑票据224581252.41

财务公司承兑汇票4417434.96

合计439887711.54

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）853174343.40840257060.95

1至2年117115006.12101777156.90

2至3年44622833.4932261906.68

3年以上72840407.5160461324.78

3至4年13950165.699099385.71

4至5年9344690.355093807.93

5年以上49545551.4746268131.14

合计1087752590.521034757449.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

70瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

例例按单项计提坏

101806101616189467104032103843189467

账准备9.36%99.81%10.05%99.82%

108.77641.17.60877.62410.02.60

的应收账款其

中：

按组合计提坏

9859465877592717093072458799871925

账准备90.64%5.96%89.95%6.32%

481.75731.51750.24571.69393.98177.71

的应收账款其

中：

关联方849081164083744614081164060244

7.81%1.37%5.93%1.90%

组合755.0845.66709.42096.1545.66050.49账龄组9010375761184342686931657635811681

82.83%6.39%84.02%6.63%

合726.67685.85040.82475.54348.32127.22

1087710347

160392927360162642872114

合计52590.100.00%14.75%57449.100.00%15.72%

372.68217.84804.00645.31

5231

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

104032877.103843410.101806108.101616641.

账准备的应收99.81%预期无法收回

62027717

账款

104032877.103843410.101806108.101616641.

合计

62027717

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合84908755.081164045.661.37%

合计84908755.081164045.66

确定该组合依据的说明：

原则上不计提坏账准备，除非有明确证据表明确实无法全部或部分收回款项。

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合901037726.6757611685.856.39%

合计901037726.6757611685.85

确定该组合依据的说明：

71瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备162642804.002250431.32160392372.68

合计162642804.002250431.32160392372.68

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2250431.32

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生山东泰山钢铁集

货款2220385.22预计无法收回管理层批准否团有限公司

合计2220385.22

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中国国家铁路集团

有限公司及其下属136759490.23118996.41136878486.6412.58%9510365.57公司瓦房店轴承集团有

限责任公司及其下80517958.0180517958.017.40%1279184.27属公司鞍钢集团有限公司

25845257.9825845257.982.38%4320917.26

及其下属公司重庆齿轮箱有限责

25249785.461017614.7226267400.182.41%1342855.15

任公司中国一重集团有限

22206476.85276493.2622482970.112.07%2235769.91

公司及其下属公司

合计290578968.531413104.39291992072.9226.84%18689092.16

72瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同履约7119828.521861067.285258761.247119828.521861067.285258761.24

合计7119828.521861067.285258761.247119828.521861067.285258761.24

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

302691656413705302691656413705

计提坏42.51%54.72%42.51%54.72%

53.4223.5229.9053.4223.5229.90

账准备

其中：

按组合

40928204643388824092820464338882

计提坏57.49%5.00%57.49%5.00%

75.10.7631.3475.10.7631.34

账准备

其中：

账龄组40928204643388824092820464338882

57.49%5.00%57.49%5.00%

合75.10.7631.3475.10.7631.34

711981861052587711981861052587

合计

28.5267.2861.2428.5267.2861.24

按单项计提坏账准备类别名称：单项测试单独计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按预期不可收单项测试单独

3026953.421656423.523026953.421656423.5254.72%回金额作为坏

计提账准备

合计3026953.421656423.523026953.421656423.52

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按账龄组合4092875.10204643.765.00%

合计4092875.10204643.76

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

73瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据66266216.5545079733.86

供应链凭证22717450.4020893788.65

坏账准备-1044689.43-1044689.43

合计87938977.5264928833.08

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计

889836100.1044687938659731044664928

提坏账准1.17%100.00%1.58%

66.9500%89.43977.52522.5189.43833.08

备

其中：

其中：应66266274.4662664507945079

68.33%

收票据16.557%216.55733.86733.86

22717425.51044621672208931044619849

供应4.60%31.67%5.00%

50.403%89.43760.97788.6589.43099.22

链凭证

8898361044687938659731044664928

合计

66.9589.43977.52522.5189.43833.08

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收票据66266216.55

供应链凭证22717450.401044689.434.60%

合计88983666.951044689.43

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备1044689.431044689.43

合计1044689.431044689.43

74瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票82970301.23

供应链凭证39014603.22

合计121984904.45

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款15389177.5310631908.31

合计15389177.5310631908.31

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金13013456.069440995.28

个人备用金2106652.683714719.01

其他款项8582646.845789772.07

合计23702755.5818945486.36

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9638324.807778270.21

1至2年3000265.252306549.30

2至3年1738852.17447630.99

3年以上9325313.368413035.86

3至4年1848523.371781018.27

4至5年899684.901127576.79

5年以上6577105.095504440.80

合计23702755.5818945486.36

75瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

52060520605206052060

计提坏21.96%100.00%27.48%100.00%

86.4286.4286.4286.42

账准备

其中：

按组合

184963107415389137393107410631

计提坏78.04%16.80%72.52%22.62%

669.1691.63177.53399.9491.63908.31

账准备

其中：

关联方20000.20000.25000.25000.

0.08%0.13%

组合00000000备用金21066210661291812918

8.89%6.82%

组合52.6852.6885.3785.37账龄组163703107413262124223107493150

69.06%18.98%65.57%25.01%

合016.4891.63524.85514.5791.6322.94

237028313515389189458313510631

合计100.00%

755.5878.05177.53486.3678.05908.31

按单项计提坏账准备类别名称：单项进行测试并单独计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项进行测试并单独计提坏

5206086.425206086.425206086.425206086.42100.00%预计无法收回

账准备的其他应收款

合计5206086.425206086.425206086.425206086.42

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合20000.00

备用金组合2106652.68

账龄组合16370016.483107491.6318.98%

合计18496669.163107491.63

确定该组合依据的说明：

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本集团依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计预期信用损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

76瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文值）值）

2026年1月1日余额3107491.635206086.428313578.05

2026年1月1日余额在本期

2026年6月30日余额3107491.635206086.428313578.05

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期款项的坏账准备期末余单位名称期末余额账龄末余额合计数的性质额比例大秦铁路股份有限公司物资采

保证金2173595.001-5年9.17%183679.75购所

安徽海螺水泥股份有限公司保证金1300000.003-4年5.48%650000.00中国铁路沈阳局集团有限公司

保证金1216300.001年以内5.13%60815.00沈阳轨道客车厂

中车物流有限公司保证金1174508.001-3年4.96%117450.80

山西铁路建设工程有限公司保证金1125983.001年以内4.75%56299.15

合计6990386.0029.49%1068244.70

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6313386.7581.48%8574276.9592.32%

1至2年1154706.4514.90%0.00%

2至3年280000.003.61%630831.996.79%

3年以上0.00%82603.740.89%

合计7748093.209287712.68

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合计数的比例单位名称年末余额

（%）

本钢板材股份有限公司5678111.0173.28

瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究413410.685.34

77瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

东北特殊钢集团股份有限公司276494.393.57

中铁油料集团北京有限公司628250.798.11

大连宏乾市政工程有限公司554800.007.16

合计7551066.8797.46

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

12558592.930231112.860710575.312558592.948151982.4

原材料42789705.81

56752

11353869.9108074177.119338500.11353869.9107984630.

在产品119428047.19

22726234

81082033.9380117182.511318017.79973033.9431344983.

库存商品461199216.73

97416917

周转材料833008.82602878.58230130.241248011.18602878.58645132.60

33199265.348199265.348199265.3

发出商品33199265.32

222

105597375.551851868.740814369.104488375.636325993.

合计657449243.87

4443294485

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料12558592.9512558592.95

在产品11353869.9211353869.92

库存商品79973033.991109000.0081082033.99

周转材料602878.58602878.58

合计104488375.441109000.000.000.000.00105597375.44

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位：元

78瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

待抵扣增值进项税2703270.0950294287.94

其他4520.25

合计2703270.0950298808.19

14、债权投资

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

单位：元本期指定为以本期计计入公允价值本期末累本期末累入其他其他本期确认计量且其期初余计计入其计计入其项目名称综合收综合的股利收期末余额变动计入额他综合收他综合收益的利收益入其他综合益的利得益的损失得的损收益的原失因上海爱姆意机电设8705310000008705393

备连锁有限公司93.14.00.14天津渤钢十二号企业管理合伙企业（有限合伙）（迁3528.31安轧一钢铁集团有限公司）建信信托彩蝶1号财产权信托计划信托受益权（迁安轧一钢铁集团有限

公司）通用技术集团大连机床有限责任公司

（大连隆汇工贸有限公司）

8705310035288705393

合计

93.14.31.14

17、长期应收款

18、长期股权投资

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

79瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额125278280.7752861118.81178139399.58

2.本期增加金额

（1）外购0.000.000.00

（2）存货\固定

0.000.000.00

资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额125278280.7752861118.81178139399.58

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额79012763.7225207340.44104220104.16

2.本期增加金额2115980.46660755.992776736.45

（1）计提或摊

2115980.46660755.992776736.45

销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额81128744.1825868096.43106996840.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值44149536.5926993022.3871142558.97

2.期初账面价值46265517.0527653778.3773919295.42

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

80瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产382146917.75406111493.56

合计382146917.75406111493.56

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

27984485410532616302881.659630423.2234047423.164309434

1.期初余额.508765.7137858.96

217094.

2.本期增加金额0.000.005680410.050.005897504.12

07

（1）购置0.000.000.006151.480.006151.48

（2）在建217094.

0.000.005674258.570.005891352.64

工程转入07

（3）企业合并增加

217259

3.本期减少金额0.00257782.27680471.170.003110845.11

1.67

（1）处置217259

0.00257782.27680471.170.003110845.11

或报废1.67

27984485410513116045099.364630362.1234047423.164588100

4.期末余额.503268.1165857.97

二、累计折旧

19662978681899613091067.343744599.4139910294.121237202

1.期初余额.83272.9058561.12

3184001.222905129793767.0

2.本期增加金额472287.011366575.091865772.98

730.683

3184001.222905129793767.0

（1）计提472287.011366575.091865772.98

730.683

210741

3.本期减少金额0.00257782.27612005.760.002977201.96

3.93

（1）处置210741

0.00257782.27612005.760.002977201.96

或报废3.93

19981378883979313305572.044499168.8141776067.123918858

4.期末余额.10989.6591546.19

三、减值准备

1074996.222657224610834.2

1.期初余额7925.82646004.77224609.34

098.158

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额0.000.000.0065330.250.0065330.25

81瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）处置

0.000.000.0065330.250.0065330.25

或报废

1074996.222657224545504.0

4.期末余额7925.82580674.52224609.34

098.153

四、账面价值

78956070.18886119550518.892046746.9382146917.

1.期末账面价值2731601.45

20980.312775

82140071.21161515239819.093912519.9406111493.

2.期初账面价值3203888.46

47194.662556

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物38094078.8234536936.983557141.84

机器设备73618543.1262812202.668161563.032644777.43

运输设备234048.57227027.117021.46

电子设备及其他2791094.542271709.29223335.68296049.57

合计114737765.0599847876.048384898.716504990.30

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

七成品车装厂房1036678.11横跨两块土地，无法办证；待土地合宗实际已取得土地证瓦国（1994）027，证载权利人系瓦房店轴承厂

圆锥圆柱探伤及包装间85407.83综合厂，房地不一大连产业园球轴承厂房21830743.26厂房所有权方与土地所有权方不一致，暂无法办理房产权证大连球轴承厂房室外库房395069.56厂房所有权方与土地所有权方不一致，暂无法办理房产权证合计23347898.76

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程7268202.6610513430.99

合计7268202.6610513430.99

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值超精机安装工

456878.68456878.680.00456878.68456878.68

程

大连产业园工5590.455590.450.005590.455590.45

82瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

程

待安装设备5334981.63987470.884347510.757337976.83987470.886350505.95

股份工程改造1175375.391175375.39955350.36955350.36股份球基面项

1087964.581087964.581087964.581087964.58

目

计算机工程18000.0018000.000.0018000.0018000.00精密滚动体改

13091.4513091.450.0013091.4513091.45

造

磨加工生产线38957.2638957.260.0038957.2638957.26磨加工生产线

741000.00741000.000.00741000.00741000.00

维修改造

七成品改造3555799.283453144.41102654.873555799.283453144.41102654.87球面滚子轴承

1198862.551169162.5529700.001198862.551169162.5529700.00

装配生产线特大型设备大

266002.8380870.09185132.74853657.6980870.09772787.60

修

铁路改造52991.4527254.4025737.05665647.8527254.40638393.45通道二建设项

256249.27234157.3922091.88256249.27234157.3922091.88

目中大型分公司组件数控生产

497825.18205789.78292035.40759772.08205789.78553982.30

线更新改造项目

14699570.017944798.310513430.9

合计7431367.347268202.667431367.34

039

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

本期工其中：资预本期转入工程累计资本本期利期初其他期末程本期利金项目名称算增加固定投入占预化累息资本余额减少余额进息资本来数金额资产算比例计金化率金额度化金额源金额额

7604159048034391

待安装设

527.221.726.0.00022.

备

61536747

35553555

七成品改

799.0.000.000.00799.

造

2828

10501270

股份工程2200

795.0.000.00820.

改造25.03

3639

10871087

股份球基

964.0.000.000.00964.

面项目

5858

中大型分公司组件

759726194978

数控生产0.000.00

72.0846.9025.18

线更新改造项目超精机安45684568

0.000.000.00

装工程78.6878.68

1451181050651126

合计5737246.673.0.000310.595657.58

83瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因在建工程减值准

7431367.347431367.34

备

合计7431367.347431367.34--

23、生产性生物资产

24、油气资产

25、使用权资产

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额124575250.3512244275.14136819525.49

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额124575250.3512244275.14136819525.49

二、累计摊销

1.期初余额60322305.0010195983.9070518288.90

2.本期增加金额1560151.17183902.881744054.05

（1）计提1560151.17183902.881744054.05

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额61882456.1710379886.7872262342.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

84瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值62692794.181864388.3664557182.54

2.期初账面价值64252945.352048291.2466301236.59

27、商誉

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额固定资产改良支

4825923.89649690.14908635.524566978.51

出

房屋维修支出2123657.38161055.061962602.32

道路使用费115871.56115871.56

合计6949581.27765561.701069690.586645452.39

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

（2）未经抵销的递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税负债788788.84788788.84

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损790821313.82856258144.28

应收票据坏账损失8153742.839849657.75

应收账款坏账损失162642804.00145149697.84

应收款项融资坏账损失1044689.43

其他应收款坏账损失8313578.058449559.85

存货跌价损失104488375.4488108503.81

固定资产减值损失24610834.2831314105.77

在建工程减值损失7431367.347091322.25

合同资产减值损失1861067.28605182.64

合计1109367772.471146826174.19

85瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年82495762.79

2026年14116432.6314116432.63

2027年75136503.7975136503.79

2028年103469846.02103469846.02

2029年82648926.0782648926.07

2030年150374473.29150374473.29

2031年127716833.64127716833.64

2032年92212084.5492212084.54

2033年62574905.5662574905.56

2034年65512375.9565512375.95

2035年17058932.33

合计790821313.82856258144.28

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款282900.00282900.00

合计282900.00282900.00

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金保证金其他货币其他货币

672447.8 672447.8 /SDN 制裁 1642200 1642200 /SDN 制裁

货币资金资金/银行资金/银行

99冻结或涉.30.30冻结或涉

存款存款诉诉

43988774398877见六、未到期背40533854053385见六、未到期背

应收票据

11.5411.54（三）书60.4860.48（三）书

59027915902791供应链票未到期背59547215954721供应链票未到期背

应收账款

5.585.58据书9.719.71据书

4995880499588046652794665279

合计

75.0175.0180.4980.49

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款82053118.00

合计82053118.00

86瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票60000000.00

信用证370597.50370597.50

合计60370597.50370597.50

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内919266147.29919158607.52

1至2年180504336.16228473959.18

2至3年38824898.6136112904.20

3年以上64736108.9777986335.79

合计1203331491.031261731806.69

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款663791490.44587079378.98

合计663791490.44587079378.98

（1）应付利息

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及押金79614464.6082966684.78

借款及利息542000000.00460329726.03

其他42177025.8443782968.17

合计663791490.44587079378.98

87瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

38、预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款36573801.4631776246.33

合计36573801.4631776246.33

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬44309178.08159909680.29178196165.6426022692.73

二、离职后福利-设定

4653177.8816979074.8417125553.674506699.05

提存计划

三、辞退福利99286.00797240.19860560.1835966.01

合计49061641.96177685995.32196182279.4930565357.79

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补

37272803.28107435795.41121746035.8722962562.82

贴

2、职工福利费3018721.408775488.0111289080.21505129.20

3、社会保险费2330.0010445808.9610448138.960.00

其中：医疗保险费2250.009526392.709528642.700.00

工伤保险费80.00919416.26919496.260.00

4、住房公积金2503000.0312534206.0012596893.282440312.75

5、工会经费和职工教育经

506894.481205319.761648526.2863687.96

费

8、其他短期薪酬1005428.8919513062.1520467491.0451000.00

合计44309178.08159909680.29178196165.6426022692.73

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4583194.0616472298.9516618652.784436840.23

2、失业保险费69983.82506775.89506900.8969858.82

合计4653177.8816979074.8417125553.674506699.05

88瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6430546.936281267.42

个人所得税134633.51148637.64

城市维护建设税377024.06336765.59

车船税523.35523.35

房产税766598.62769261.38

资源税1215.505258.80

教育费附加155584.83138331.21

土地使用税612301.75613163.82

地方教育费附加103723.2092220.79

印花税447055.53547277.47

合计9029207.288932707.47

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书在资产负债表日尚未到期的供应链凭证59027915.5859547219.71

已背书在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票224581252.41174581559.89

已背书在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票210889024.17227644005.26

已背书在资产负债表日尚未到期的财务公司承兑汇票4417434.963112995.33

待转销项税4754594.194130912.02

合计503670221.31469016692.21

45、长期借款

46、应付债券

47、租赁负债

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款100000.00100000.00

专项应付款244974.84244974.84

合计344974.84344974.84

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

89瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

设备款100000.00100000.00

合计100000.00100000.00

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护

专项污染治理169974.84169974.84局联合以“瓦财指企[2004]217号”文批准拨付大连市财政局及大连市经济和信息化

委员会以“大财指企[2012]917号”

信息化建设75000.0075000.00

和“大经信发[2012]199号”文批准拨付

合计244974.84244974.84

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证18306043.7416472767.59预提产品质量赔款铁路轴承检修业务补

14460996.2215298721.79轴承检修补偿客户损失

偿客户损失

风电产品质量索赔30299065.6330476133.03产品发生质量问题，被客户追索赔偿金合计63066105.5962247622.41

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助12899895.751375212.8411524682.91收取政府补助因辽轴老厂区拆辽轴老厂区拆迁

21947294.07589777.8621357516.21迁而建新厂区的

补偿厂房及土地款

合计34847189.820.001964990.7032882199.12

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4026000040260000

股份总数

0.000.00

90瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

54、其他权益工具

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）201956446.52201956446.52

其他资本公积283734603.95283734603.95

合计485691050.47485691050.47

56、库存股

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得减：所税后归属入其他综合入其他综合税后归属期末余额税前发生得税费于少数股收益当期转收益当期转于母公司额用东入损益入留存收益

一、不能

重分类进--

损益的其32015352378.192378.193199157

他综合收.21.02益其他

--权益工具

32015352378.192378.193199157

投资公允.21.02价值变动

--其他综合

32015352378.192378.193199157

收益合计.21.02

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1639850.974129015.942187685.843581181.07

合计1639850.974129015.942187685.843581181.07

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积116179772.10116179772.10

任意盈余公积20590618.9120590618.91

合计136770391.01136770391.01

91瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-824475798.90-766382732.49

调整后期初未分配利润-824475798.90-766382732.49

加：本期归属于母公司所有者的净利

7324544.44-58093066.41

润

期末未分配利润-817151254.46-824475798.90

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1153617407.36995029342.821297524895.461131292818.53

其他业务31353344.8216541339.1433090322.0219525773.78

合计1184970752.181011570681.961330615217.481150818592.31

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税743708.232970002.57

教育费附加530922.192121114.97

房产税1665887.601647231.77

土地使用税1380707.501382431.64

印花税924508.291420212.63

其他13844.5416835.04

合计5259578.359557828.62

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬44738381.5051992583.25

无形资产摊销1905109.102001742.46

警卫消防费1617821.601609068.09

折旧费2044655.281985814.69

业务招待费151156.95165316.91

差旅费1182990.341109040.96

其他费用9823634.947375576.35

合计61463749.7166239142.71

64、销售费用

单位：元

92瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33693463.7537698149.82

质量赔款1599231.70817987.23

运费436711.88604876.90

差旅费7346881.996690045.12

商标使用费8679499.049731454.38

业务活动费4496141.553782163.92

租赁费445541.79400807.50

会议费11813.94523403.45

其他费用10711246.928229557.04

合计67420532.5668478445.36

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料投入22620791.9643582392.71

技术服务费、设计费、新工艺规程制

103773.58

定费（设备调试费-新产品工装)人工成本7397206.255459731.85

折旧费用与长期费用摊销2005370.892232237.46

燃料动力482128.14782504.74

研发设备修理及租赁费113788.88184681.90

加工费18352.96

其他费用7807443.8413522010.65

合计40530503.5465781912.27

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用66852.967581344.95

减：利息收入630239.22450534.54

加：汇兑损失531494.67-1148506.78

其他支出8045562.77840802.44

合计8013671.186823106.07

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2848791.692780427.53

进项税加计抵减-28442.963108617.20

代扣个人所得税手续费54346.3777916.34

直接减免的增值税0.970.97

合计2874696.075966962.04

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

单位：元

93瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-46225.55-4622.55

合计-46225.55-4622.55

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1003528.311002352.64

债务重组收益11092523.938661904.04

合计12096052.249664256.68

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失32665.26-300000.00

应收账款坏账损失613552.31

合计32665.26313552.31

72、资产减值损失

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益107376.24351928.90

合计107376.24351928.90

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入1442591.34-53003.461442591.34

无法支付的款项核销152245.62230350.08152245.62

其他4.39100953.114.39

合计1594841.35278299.731594841.35

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失249003.220.00

罚款支出8000.0054500.008000.00

其他38896.05113975.5738896.05

合计46896.05417478.7946896.05

94瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额7324544.44

按法定/适用税率计算的所得税费用1098681.67

子公司适用不同税率的影响29867.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8000.00

税法规定的额外可扣除费用的影响-1136549.15

77、其他综合收益

详见附注七、57其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入630019.28432887.16

政府补助1563336.831430244.51

往来款7007320.5918202032.93

退回押金、备用金6000.005500.00

其他3843704.254195845.05

合计13050380.9524266509.65支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用12117488.2217356439.08

管理费用7150986.334392810.03

财务费用75893.31496368.60

其他47425633.8422268873.14

合计66770001.7044514490.85

（2）与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

95瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

票据贴现71721936.89

关联方借款82000000.00150000000.00

保证金到期收回1501517.6114191213.55

合计83501517.61235913150.44

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据到期兑付299744866.45

存保证金30879433.46

合计330624299.91筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润7324544.44-20930911.54

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28542275.5134295440.70使用权资产折旧

无形资产摊销1905109.102001742.46

长期待摊费用摊销1069690.58735736.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

107376.24351928.90“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）414054.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）46225.554622.55

财务费用（收益以“－”号填列）8582264.837581344.95

投资损失（收益以“－”号填列）-12096052.24-9664256.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）83365125.4237244271.64

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-141362278.95-63886058.07

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）67340439.65251194984.13

其他32665.26313552.31

经营活动产生的现金流量净额44857385.39239656451.73

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

96瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额111160012.5071652395.62

减：现金的期初余额63915460.74160907298.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额47244551.76-89254902.62

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金111160012.5063915460.74

可随时用于支付的银行存款111182872.1071652395.62

三、期末现金及现金等价物余额111160012.5063915460.74

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金94708.77

其中：美元90.726.8109617.88

欧元12114.037.767194090.88港币

应收账款5812502.90

其中：美元729531.026.81094968762.82

欧元108630.007.7671843740.07港币长期借款

其中：美元欧元港币

97瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用9497194.929487389.78

合计9497194.929487389.78

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入9999899.559772790.20

合计9999899.559772790.20作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

98瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料投入22620791.9643582392.71技术服务费、设计费、新工艺规程制定费（设备调试

103773.58

费-新产品工装)

人工成本7397206.255459731.85

折旧费用与长期费用摊销2005370.892232237.46

燃料动力482128.14782504.74

研发设备修理及租赁费113788.88184681.90

加工费18352.96

其他费用7807443.8413522010.65

合计40530503.5465781912.27

其中：费用化研发支出40530503.5465781912.27

九、合并范围的变更

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接瓦轴辽阳轴辽阳市太子生产销售轴

19350000辽宁省辽阳

承制造有限河区望水台承及机械制100.00%0.00%企业合并.00市责任公司街道造大连瓦轴精大连保税区生产销售轴密电机汽车10000000辽宁省大连

十三里永盛承及机械制100.00%0.00%投资设立

轴承有限公.00市街12号造司瓦轴精密球面滚子轴承瓦房店北共生产销售轴

19400000辽宁省瓦房（瓦房店）济街1段1承及机械制100.00%0.00%企业合并

0.00店

有限责任公号造司

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

99瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营本期

本期新增本期转入其他收与资产/收会计科目期初余额业外收入金其他期末余额补助金额益金额益相关额变动

递延收益34847189.821964990.7036812180.52与资产相关

合计34847189.821964990.7036812180.52

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益/其他收益1964990.70807676.77

银行存款/其他收益883800.991972750.76

合计2848791.692780427.53

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

1.市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团承受外汇风险主要与美元有关，本集团的主要出口业务以美元计价结算。于2025年12月31日，除本附注

五、（五十五）外币货币性项目余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

本年项目对利润的影响对股东权益的影响

人民币对美元汇率升值1%-49693.81-49693.81

人民币对美元汇率贬值1%49693.8149693.81

人民币对欧元汇率升值1%-9378.31-9378.31

人民币对欧元汇率贬值1%9378.319378.31

100瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

其他价格风险

截至2026年6月30日，本集团外购轴承组件可能会受到价格波动的影响。

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下。

于2026年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-2年2-5年5年以上

其他应付款545242147.34

应付票据60370597.5

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计值计量量量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产200310.67200310.67

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资200310.67200310.67产

101瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）权益工具投资200310.67200310.67

（三）其他权益工具投资8705393.148705393.14

（六）应收款项融资87938977.5287938977.52持续以公允价值计量的资

200310.6796644370.6696844681.33

产总额

二、非持续的公允价值计

--------量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

集团对交易性金融资产中的部分权益性工具投资取得的是2026年6月30日股票公开交易市场上未经调整的收盘价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团制定了相关流程来确定第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。本集团证券投资部定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例瓦房店轴承集团大连瓦房店市北轴承及各类设备

519869400.0060.61%60.61%

有限责任公司共济街一段1号制造、销售本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承精密锻压有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团精密传动轴承有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业大连质新机械贸易有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

102瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

瓦房店轴承集团精密保持器有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承动力有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团大连风电主轴轴承有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团上海研发中心有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

瓦轴集团（欧洲）轴承有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店通达轴承制造有限责任公司其他关联关系方

捷太格特瓦轴汽车轴承（大连）有限公司其他关联关系方瓦房店轴承教育培训中心其他关联关系方大连蒂业技凯瓦轴工业有限公司其他关联关系方大连重工装备集团有限公司下属子公司受最终控制方控制的其他企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度瓦房店轴承集团

有限责任公司及零配件281070897.64600000000.00否348781805.35其子公司瓦房店轴承集团

有限责任公司及产品140543205.81300000000.00否328733809.64其子公司瓦房店轴承集团

有限责任公司及动能21678570.3555000000.00否26993189.50其子公司瓦房店轴承集团

有限责任公司及设备62918.591000000.00否23.25其子公司大连重工装备集

团有限公司及其维修否26378.73子公司

保安、消防服

务、商标使用、

公共设施占用、

宣传、车辆使瓦房店轴承集团

用、技术开发服

有限责任公司及37822927.7890000000.00否32265488.35

务、资金占用利其子公司

息、维修/绿化、

工程劳务、劳务

费、扒套清洗、

培训、体检等.出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额大连重工装备集团有限公司

产品31980393.79及其子公司瓦房店轴承集团有限责任公

产品153471524.60141903271.76司及其子公司

103瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

瓦房店轴承集团有限责任公

物资4565065.3811287363.03司及其子公司瓦房店轴承集团有限责任公

半成品、零配件139558.98司及其子公司瓦房店轴承集团有限责任公

热处理等劳务22651368.1532083674.21司及其子公司瓦房店轴承集团有限责任公

设备58229.88司及其子公司

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元租赁资产承租方名称本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入种类

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司房屋3045644.653638571.24

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司设备4910211.444851898.45

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司土地1816934.111101097.50

本公司作为承租方：

单位：元租简化处理的短期未纳入租赁负债赁租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产出租方名称产用（如适用）用）种本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发类生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额瓦房店轴承集团有限责土1581158115811581

任公司及其地552.53552.54552.53552.54子公司瓦房店轴承集团有限责房6815677768156777

任公司及其屋773.51336.00773.51336.00子公司瓦房店轴承集团有限责设1099112810991128

任公司及其备868.88501.24868.88501.24子公司

（4）关联担保情况

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额瓦房店轴承集团高端汽车轴

债务重组损失60870.11132572.19承有限责任公司及其分公司

瓦房店轴承集团风电轴承有债务重组损失390000.00

104瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

限责任公司瓦房店轴承集团有限责任公

债务重组收益634188.99509812.52司大连瓦轴集团轴承装备制造

债务重组收益5263.1675481.16有限公司瓦房店轴承精密锻压有限责

债务重组收益702309.43131578.95任公司瓦房店轴承集团精密保持器

债务重组收益40000.00160529.24有限公司瓦房店轴承集团国家轴承工

债务重组收益49742.2850759.47程技术研究瓦房店轴承集团风电轴承有

债务重组收益98400.00限责任公司瓦房店通达轴承制造有限责

债务重组收益70000.00任公司

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2431048.00618163.80

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备瓦房店轴承集团高端汽

应收账款3930178.86车轴承有限责任公司瓦房店轴承集团精密传

应收账款9557749.30动轴承有限公司德国莱比锡滚柱滚珠轴

应收账款210519.5621051.96承生产有限公司大连质新机械贸易有限

应收账款80517958.011279184.2746701880.811279184.27公司大连大重机电安装工程

应收账款50.00有限公司大连大橡机械制造有限

应收账款76763.981267342.70责任公司大连华锐重工集团股份

应收账款4314033.0966033.09有限公司大连橡胶塑料机械有限

应收票据150000.007500.00公司瓦房店轴承精密锻压有

应收票据20000000.00限责任公司瓦房店轴承集团风电轴

应收票据30560.1110000000.00承有限责任公司大连质新机械贸易有限

应收票据17990983.77899549.19公司瓦房店轴承集团有限责

应收票据51793673.67任公司

应收款项融大连橡胶塑料机械有限2256.05

105瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

资公司应收款项融大连质新机械贸易有限

66777.59

资公司应收款项融瓦房店轴承集团有限责

1040000.00

资任公司瓦房店轴承动力有限责

预付款项1119704.911822624.54任公司大连瓦轴集团轴承装备

预付款项610405.32478000.00制造有限公司瓦房店轴承集团特种精

预付款项90400.00密轴承有限责任公司瓦房店轴承集团有限责

其他应收款25000.0025000.00任公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司2322625.195216717.18

应付账款大连质新机械贸易有限公司18428.32

应付账款瓦房店通达轴承制造有限责任公司54939927.5853989932.83

应付账款瓦房店轴承动力有限责任公司9874808.1711451887.88

应付账款瓦房店轴承集团大连风电主轴轴承有限公司17039957.2614559366.11

应付账款瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司31065975.2821454613.09

应付账款瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司12983953.1617683523.83瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限

应付账款15627307.6514193114.46公司

应付账款瓦房店轴承集团精密保持器有限公司35039243.0737799372.58

应付账款瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司5967793.574078223.03

应付账款瓦房店轴承集团有限责任公司121689411.59167490157.46

应付账款瓦房店轴承精密锻压有限责任公司113872911.21154569781.59

应付账款瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司504809.62

应付账款大连大重检测技术服务有限公司1108.00

应付账款大连华锐重工集团股份有限公司1.00

其他应付款瓦房店轴承集团有限责任公司1555801.8714586506.71

其他应付款瓦房店轴承动力有限责任公司1887498.332287498.33

其他应付款大连质新机械贸易有限公司542000000.00460329726.03

十五、股份支付

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

106瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

十八、其他重要事项

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）799521034.24838847662.72

1至2年117039776.2498842640.03

2至3年44387343.5532261906.68

3年以上69511968.6456897395.97

3至4年13950165.699099385.71

4至5年9344690.355093807.93

5年以上46217112.6042704202.33

合计1030460122.671026849605.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

9824298052189467100468100279189467

账准备9.54%99.81%9.78%99.81%

179.96712.36.60948.81481.21.60

的应收账款其

中：

按组合9322175877587344292638058775867604

90.46%6.31%90.22%6.34%

计提坏942.71731.51211.20656.59731.51925.08

107瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

账准备的应收账款其

中：

关联方4097011640398061164058167

3.98%2.84%5.781.96

组合456.7445.66411.0845.66%384.70%

809437

账龄组8912475761183363557611

86.49%6.46%84.446.64540.38

合485.97685.85800.12685.85%

%

1030410268

156828873631159055867794

合计60122.100.00%15.22%49605.100.00%15.49%

443.87678.80212.72392.68

6740

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

156828443.

坏账准备159055212.722226768.85

87

156828443.

合计159055212.722226768.85

87

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2250431.32

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生山东泰山钢铁集

货款2220385.22预计无法收回管理层批准否团有限公司

合计2220385.22

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中国国家铁路集

团有限公司及其136759490.23118996.41136878486.6413.28%9510365.57下属公司瓦房店轴承集团

有限责任公司及80517958.0180517958.017.81%1279184.27其下属公司

108瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

鞍钢集团有限公

25845257.9825845257.982.51%4320917.26

司及其下属公司重庆齿轮箱有限

25249785.461017614.7226267400.182.55%1342855.15

责任公司中国一重集团有

限公司及其下属22206476.85276493.2622482970.112.18%2235769.91公司

合计290578968.531413104.39291992072.9228.33%18689092.16

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款247045163.58245164992.88

合计247045163.58245164992.88

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款236511588.97236702647.05

保证金及押金9168853.148199052.15

员工备用金2096652.683714719.01

其他6467219.623747725.50

合计254244314.41252364143.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9628324.806510728.91

1至2年2004265.252271158.73

2至3年1738852.17236273647.43

3年以上240872872.197308608.64

3至4年234525509.421781018.27

4至5年899684.901132081.15

5年以上5447677.874395509.22

合计254244314.41252364143.71

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

109瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

52060520605206052060

计提坏2.06%100.00%2.06%100.00%

86.4286.4286.4286.42

账准备其

中：

按组合

2490381993024704524715819930245164

计提坏97.95%0.80%97.94%0.81%

227.9964.41163.58057.2964.41992.88

账准备其

中：

关联方232696232696235836235836

91.52%93.45%

组合986.05986.05016.44016.44保证

13953.13953.13953.13953.

金、押0.01%0.01%

50505050

金组合账龄组163271993014334113081993093150

6.42%12.21%4.48%17.63%

合288.4464.41224.03087.3564.4122.94

2542447199124704525236471991245164

合计100.00%2.83%100.00%2.85%

314.4150.83163.58143.7150.83992.88

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

账准备的其他5206086.425206086.425206086.425206086.42100.00%预计无法收回应收款

合计5206086.425206086.425206086.425206086.42

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合232696986.050.00%

合计232696986.05

确定该组合依据的说明：

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本集团依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。按信用风险特征，原则上不计提坏账准备，除非有明确证据表明确实无法全部或部分收回款项。

按组合计提坏账准备类别名称：保证金、押金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、押金组合13953.500.00%

合计13953.50

确定该组合依据的说明：

110瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本集团依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。按信用风险特征，原则上不计提坏账准备，除非有明确证据表明确实无法全部或部分收回款项。

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合16327288.441993064.4112.21%

合计16327288.441993064.41

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额1993064.415206086.427199150.83

2026年1月1日余额

在本期

2026年6月30日余

1993064.415206086.427199150.83

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备7199150.837199150.83

合计7199150.837199150.83

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期款项的性坏账准备期末余单位名称期末余额账龄末余额合计数的质额比例大连瓦轴精密电机汽车

往来款114575829.473-4年45.07%轴承有限公司

瓦轴辽阳轴承制造有限往来款118111156.583-4年46.46%

111瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

责任公司大秦铁路股份有限公司

保证金2173595.001-5年0.85%183679.75物资采购所安徽海螺水泥股份有限

保证金1300000.003-4年0.51%650000.00公司中国铁路沈阳局集团有

保证金1216300.001年以内0.48%60815.00限公司沈阳轨道客车厂

合计237376881.0593.37%894494.75

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

226488897.226488897.226488897.226488897.

对子公司投资

67676767

226488897.226488897.226488897.226488897.

合计

67676767

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）瓦轴辽阳轴承制造32242253224225

有限责任9.959.95公司大连瓦轴精密电机45478954547895

汽车轴承6.376.37有限公司瓦轴精密球面滚子

轴承（瓦14876761487676房店）有81.3581.35限责任公司

22648882264888

合计

97.6797.67

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1144156410.731005108540.571286564016.291135892058.76

其他业务29283445.5114865325.4830344445.9615971777.54

合计1173439856.241019973866.051316908462.251151863836.30

112瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

1003528.311002352.64

股利收入

债务重组产生的投资收益4635388.374682444.26

合计5638916.685684796.90

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益107376.24计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2848445.24益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-46225.55以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益11092523.93

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1547945.30

合计15550065.16--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润3.60%0.01820.0182扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

-4.04%-0.0204-0.0204东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

113瓦房店轴承股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

114