瓦房店轴承股份有限公司年报信息

披露重大差错责任追究制度

（2025年8月）

第一章总则

第一条为进一步提高瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“公司”）规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加大对年报信息披露责任人的问责力度，根据有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度是指年报信息披露工作中有关单位、部门及人

员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因导致年报信息

发生重大差错、给公司造成重大经济损失或不良影响时的追究与处理制度。

第三条本制度适用于公司董事、高级管理人员和公司各部门、各子（分）公司负责人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。

第四条本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告

存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大差错或遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。

第二章责任的认定及处理程序

第五条有下列情形之一的，应当追究相关人员的责任：

（一）违反《公司法》、《证券法》、《会计法》《企业会计准则》

和《企业会计制度》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错、给公司造成重大经济损失或造成不良影响的；

（二）违反《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所

第1页共3页股票上市规则》以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报

信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错、给公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的；

（三）违反《公司章程》、公司《信息披露事务管理制度》以

及公司其他内控制度，使年报信息披露发生重大差错、给公司造成重大经济损失或造成不良影响的；

（四）未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息

披露重大差错、给公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的；

（五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成年报信息披

露出现重大差错、给公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的；

（六）因其他个人原因造成年报信息披露重大差错、给公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的。

第六条年报信息披露重大差错的处理程序：

（一）对年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应当及时进行补充和更正公告；

（二）对其他年报信息存在重大错误、业绩预告或业绩快报存

在重大差异，由公司证券事务管理部门负责收集、汇总与追究责任有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级上报董事会批准。

第三章年报信息披露重大差错的责任追究

第七条年报信息披露发生重大差错，公司除追究导致年报信

息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外，董事长、总经理、董事会秘书，对年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任；董事长、总经理、财务负责人对公司财务报

告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。

第八条公司证券事务管理部门和公司审计监察部门是公司年

第2页共3页报信息披露重大差错责任追究的联合执行部门，负责收集、汇总与

年报信息披露重大差错责任追究有关的资料，调查责任原因，进行责任认定，提出相关处理方案并上报公司董事会作出最终处理决定，督促处理决定的执行。

第九条有下列情形之一，应当从重或加重处理：

（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的；

（二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的；

（三）董事会认为其他应当从重或加重处理的情形的。

第十条有下列情形之一，应当从轻、减轻或免于处理：

（一）有效阻止不良后果发生的；

（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；

（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；

（四）董事会认为其他应当从轻、减轻或免于处理的情形的。

第十一条在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保障其陈述和申辩的权利。

第四章附则

第十二条本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规和规范性

文件相悖的，按有关法律、法规和规范性文件处理。

第十三条本制度由公司董事会负责解释。

第十四条本制度经公司董事会审议通过之日起实施。

瓦房店轴承股份有限公司董事会