瓦轴B:2025年半年度报告

瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

瓦房店轴承股份有限公司

2025年半年度报告

【2025年8月】

1瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王继元、主管会计工作负责人孙娜娟及会计机构负责人(会计

主管人员)玄松涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”中详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................14

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................21

第七节债券相关情况............................................24

第八节财务报告..............................................25

第九节其他报送数据...........................................106

3瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司2025年半年度财务报表；

（二）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；

（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司所有文件的正本及公告的原稿。

4瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、本集团指瓦房店轴承股份有限公司瓦轴集团指瓦房店轴承集团有限责任公司

本报告期、报告期内指2025年1月1日-2025年6月30日辽轴公司指瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司大连电机指大连电机轴承有限责任公司

球面公司指瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司董事会指瓦房店轴承股份有限公司董事会股东会指瓦房店轴承股份有限公司股东会深交所指深圳证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会

5瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称瓦轴 B 股票代码 200706股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称瓦房店轴承股份有限公司

公司的中文简称（如有）瓦轴股份公司

公司的外文名称（如有） Wafangdian Bearing Company Limited公司的外文名称缩写（如WBC

有）公司的法定代表人王继元

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙娜娟柯馨中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1联系地址号号

电话0411-621980080411-62198236

传真0411-621983330411-62198333

电子信箱 zwz2308@126.com zwz2308@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本报告期比上年同期上年同期本报告期增减调整前调整后调整后

营业收入（元）1330615217.481122366451.831122366451.8318.55%归属于上市公司股东的

-20930911.54-46033131.67-46033131.6754.53%

净利润（元）归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净-31677626.31-57310697.51-57310697.5144.73%利润（元）经营活动产生的现金流

239656451.7329465363.2329465363.23713.35%

量净额（元）

基本每股收益（元/股）-0.0520-0.1143-0.114354.51%

稀释每股收益（元/股）-0.0520-0.1143-0.114354.51%

加权平均净资产收益率-8.35%-13.19%-13.19%4.84%本报告期末比上年度上年度末本报告期末末增减调整前调整后调整后

总资产（元）3019913100.743316568117.523316568117.52-8.94%归属于上市公司股东的

240615440.92260983803.23260983803.23-7.80%

净资产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计

准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷

记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司将2024年度1-6月不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理调整情况如下：

合并报表将销售费用4282123.51元调整至营业成本；母公司报表将销售费用4281734.63元调整至营业成本。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备

106350.47的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2780427.53有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公-4622.55允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益8661904.04

除上述各项之外的其他营业外收入和支出106399.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目1002352.64

减：所得税影响额1906096.73

合计10746714.77

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务本公司的经营范围为许可项目：检验检测服务，货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：轴承制造，轴承、齿轮和传动部件制造，高速精密重载轴承销售，轴承、齿轮和传动部件销售，轴承销售，通用设备制造（不含特种设备制造），高铁设备、配件制造，机械设备销售，轨道交通专用设备、关键系统及部件销售，润滑油销售，高铁设备、配件销售，风力发电机组及零部件销售，机械零件、零部件销售，铁路机车车辆配件制造，铁路机车车辆配件销售，汽车零部件及配件制造，汽车零配件批发，汽车零配件零售，金属制品修理，金属材料销售，金属制品销售，金属表面处理及热处理加工，淬火加工，机械零件、零部件加工，土地使用权租赁，住房租赁，非居住房地产租赁，机械设备租赁，计算机及通讯设备租赁，运输设备租赁服务，办公设备租赁服务，仓储设备租赁服务，特种设备出租，劳务服务（不含劳务派遣），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）公司具有较强的生产制造能力和质量保证能力，广泛服务于铁路、冶金、矿山等各个行业和领域。

二、核心竞争力分析公司作为国内最大的轴承技术与产品研发和制造基地在轴承和相关领域积累了多年的实践经验建立了完善的轴承技

术创新体系，与国内科研院所、高校保持着密切合作。作为轴承行业若干标准的主要起草者，掌握着行业发展的最新技术趋势。在技术研发、产品制造、市场营销和用户服务等方面都确立了显著的优势。

公司针对客户的个性化设计和制造过程能兼顾成本、交货期和客户需求，提高了对市场和客户个性化需求的响应能力。

公司拥有完整的产品服务体系，具备针对产品运行现场的全天候动态服务能力。并以“十项增值服务”的良好形象而受到广大客户的赞誉。公司具有强大的生产制造能力和质量保证能力，广泛服务于铁路、冶金、矿山等各个行业和领域。

公司目前与国内装备应用领域关键客户都建立了战略合作关系，通过介入客户价值工程开展深度营销，在国内轴承市场上牢固树立了公司的品牌和影响力。在国际市场，公司先后获得重要目标市场的认证资格，国际知名度初步确立。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1330615217.481122366451.8318.55%

营业成本1150818592.311000397426.4815.04%

销售费用68478445.3676075715.40-9.99%

管理费用66239142.7159397610.5911.52%

财务费用6823106.0716456340.40-58.54%主要是利息费用下降所致

主要为研发项目、进度与同期不同

研发投入65781912.2734845558.2188.78%导致

经营活动产生的现金主要是购买商品、接受劳务支付的

239656451.7329465363.23713.35%

流量净额现金同比大幅下降导致

9瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

处置固定资产所收回的现金净额大投资活动产生的现金

1675027.67-1634899.11202.45%幅增加同时购建固定资产支付的

流量净额现金大幅下降

筹资活动产生的现金-取得借款收到的现金等同比大幅下

-330970961.67607924.81

流量净额54542.75%降现金及现金等价物净主要是筹资活动产生的现金流量净

-89254902.6229681347.04-400.71%增加额额大幅下降公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期占营业收入同比增减金额金额占营业收入比重比重

营业收入合计1330615217.48100%1122366451.83100%18.55%分行业

出口34048195.132.56%76261069.696.79%-55.35%

交通轴承241794048.9918.17%204020646.1818.18%18.51%

专用轴承507244225.2238.12%392046099.6234.93%29.38%

通用轴承474756237.7135.68%343471198.1330.60%38.22%工业性作业及半

39682188.412.98%45737500.754.08%-13.24%

成品

其他业务33090322.022.49%60829937.465.42%-45.60%分产品

轴承1257842707.0594.53%1015799013.6290.51%23.83%工业性作业及半

39682188.412.98%45737500.754.08%-13.24%

成品

其他业务33090322.022.49%60829937.465.42%-45.60%分地区

国内1296567022.3597.44%1046105382.1493.21%23.94%

国外34048195.132.56%76261069.696.79%-55.35%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

出口34048195.1328888231.9815.15%-55.35%-56.06%1.37%

交通轴承241794048.99215298672.5510.96%18.51%14.08%3.47%

专用轴承507244225.22428747848.9915.48%29.38%26.57%1.89%

通用轴承474756237.71433530854.818.68%38.22%28.46%6.94%工业性作业

39682188.4124827210.2137.43%-13.24%-23.49%8.38%

及半成品

其他业务33090322.0219525773.7840.99%-45.60%-40.72%-4.86%分产品

轴承1257842707.051106465608.3212.03%23.83%18.88%3.65%工业性作业

39682188.4124827210.2137.43%-13.24%-23.49%8.38%

及半成品

10瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

其他业务33090322.0219525773.7840.99%-45.60%-40.72%-4.86%分地区

国内1296567022.351121930360.3313.47%23.94%20.59%2.41%

国外34048195.1328888231.9815.15%-55.35%-56.06%1.37%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额比例

货币资金88049180.132.92%239398923.107.22%-4.30%

1026226986.4

应收账款1045550333.2434.62%30.94%3.68%

合同资产10106014.600.33%11498470.210.35%-0.02%

存货651196466.7921.56%688440738.4320.76%0.80%

投资性房地产76189652.132.52%71679927.052.16%0.36%

长期股权投资0.000.00%

固定资产424356561.0014.05%437398315.2913.19%0.86%

在建工程16691520.900.55%34740635.711.05%-0.50%

使用权资产0.00%0.00%

短期借款432000000.0014.31%570000000.0017.19%-2.88%

合同负债32755051.061.08%34098145.991.03%0.05%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益的累本期计本期公允价本期购本期出项目期初数计公允价值变提的减其他变动期末数值变动损益买金额售金额动值金融资产

1.交易性

金融资产221882.59-4622.55-349773.26217260.04

（不含衍

11瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

生金融资

产）

4.其他权

益工具投0.00资金融资产

221882.59-4622.55-349773.260.000.000.000.00217260.04

小计

上述合计221882.59-4622.55-349773.260.000.000.000.00217260.04

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资其他货币资银行承兑汇票

45920930.0345920930.03

金金保证金货币资其他货币资

10500000.0010500000.00其他货币资金信用证保证金28240000.0028240000.00信用证保证金

金金货币资其他货币资

1349386.781349386.78其他货币资金保函保证金4330694.834330694.83保函保证金

金金应收票

供应链票据票据质押16503410.7716503410.77供应链票据票据质押据应收票商业承兑汇

4545045.094545045.09商业承兑汇票票据质押20888325.7020888325.70票据质押

据票应收票银行承兑汇

银行承兑汇票票据质押1177401.621177401.62票据质押据票

合计16394431.8716394431.87117060762.95117060762.95

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

12瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益资最初会计期初公允的累本期本期报告期末证券证券证券会计核金投资计量账面价值计公购买出售期损账面品种代码简称算科目来成本模式价值变动允价金额金额益价值源损益值变动

境内公允--交易性债

60100重庆567022182172

外股价值462234970.000.000.00金融资转

5钢铁33.3082.5960.04

票计量.5573.26产股

567022182172

合计--462234970.000.000.00----

33.3082.5960.04.5573.26

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司注册资公司名称主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润类型本

瓦轴辽阳轴承-子公生产销售轴承193502197772923515120245421973422制造有限责任6970336

司及机械制造000.0005.492.66.25.30

公司7.48

大连瓦轴精密子公100001626804-944319643979284403197生产销售轴承

电机汽车轴承司000.0066.4984955708.16.75.30

13瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司1.09瓦轴精密球面滚子轴承（瓦子公生产销售球面194000226323211624271582250783738.9783738.9房店）有限责司滚子轴承000.0033.7900.5250.4966任公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

2025 年 1 月 15 日，公司被美国财政部 OFAC(美国财政部海外资产控制办公室)列入 SDN 清单(SpeciallyDesignatedNatio

nalsandBlockedPersonsList，即“特别指定国民与封锁人员名单”。被列入清单的实体在与美国实体之间的交易、海外资产转移、外汇结算、合作伙伴关系、融资等方面将面临限制。

受相关制裁影响，公司融资难度加剧，境内外客户采购量下降甚至终止，生存压力持续攀升。为缓解经营压力，公司积极采取多项有效措施：在各方支持下，着力拓展新客户、提升产品销售毛利，并积极申请流动资金周转支持，全力保障公司运营稳定。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因赵庆涛董事离任2025年01月19日个人原因方波董事离任2025年01月19日个人原因谭剑光董事离任2025年01月15日退休孙世成监事离任2025年01月15日退休卢宁职工代表董事被选举2025年05月23日换届李东董事被选举2025年05月23日换届孙野董事被选举2025年05月23日换届

14瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司切实履行应有的社会责任，在追求企业经济效益的同时，积极承担对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、员工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方所应承担的责任，实现了企业的社会价值，较好的实现了国家、社会以及利益相关方合作共赢，加强环境保护，提高资源效率，通过项目建设等方式影响和带动地方经济的发展，有效促进了公司与社会、自然和其他利益相关方的协调发展。

公司严格按照国家及地方的有关法律法规和文件要求，为职工办理了养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金及大额医疗互助保险。对困难员工及时进行帮扶救助。建立和完善了包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。建立、健全了劳动安全卫生制度，严格执行国家劳动安全卫生规程和标准，对职工进行劳动安全卫生教育、职业防护和健康体检，为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，最大限度地防止劳动过程中的事故，减少职业病危害。

公司经营活动中坚持自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，严格控制质量目标，保证提供合格的产品。公司技术部门积极进行新产品、新材料的开发，公司保证提供的各种产品或者服务，符合国家相关质量标准或经过国家相关质检部门认证，并积极申请各类境内外第三方认证。公司注重客户售后服务，妥善处理客户和消费者等提出的投诉和建议。严格对供应商进行第三方相关资格条件审查和现场考察，选择合格供应商，认真了解供应商需求，积极构建了良好的合作氛围。

公司向大连市周边地区派驻村干部，扶持乡村建设，承担社会责任，不断建强村党组织，强化党建工作。推进强村富民工作，落实惠农项目，增加村集体收入。开展整治村容村貌，提升治理水平，做好宣传和督导，及时组织清理垃圾点，改善人居环境，建设美丽乡村。

15瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺承诺履行承诺事由承诺类型承诺内容方时间期限情况

（一）关于保持上市公司独立性的承诺一、保证上市公司人员独立：1.保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等

高级管理人员不在本公司及本公司控制的其他企业(不包括上市公司及其控制的企业，下同)担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司控制的其他企业领薪;保证上市公司的财务人员不在本公司控制的其他企业中兼职、领薪;2.保证上市公司的劳动、人事关系及薪

酬管理体系与本公司及本公司控制的其他企业之间独立;3.本公司及本公司控制的其他企业向上市公司提名董事、监事、总经理等高级管

理人员人选均通过合法程序进行，不得超越上市公司董事会和股东大会做出人事任免决定。二、保证上市公司资产独立：1.保证上市公

司具有与经营有关的独立业务体系和相关的独立完整的资产;2.保证不违规占用上市公司的资金、资产和其他资源;3.保证不以上市公司

的资产为本公司及本公司控制的其他企业的债务违规提供担保。三、保证上市公司的财务独立：1.保证上市公司建立独立的财务部门和

独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度;2.保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用银行

1.关于保账户;3.保证上市公司依法独立纳税;4.保证上市公司能够独立作出财务决策，本公司不违法干预上市公司的资金使用。四、保证上市公

持上市公司机构独立：1.保证上市公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司控制的其他企业间不存在机构混司独立性同的情形;2.保证上市公司的股东大会、董事会、监事会、独立董事、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。五、

大连的承诺；保证上市公司业务独立：1.保证上市公司继续拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的收购报告

重工2.关于减能力;2.保证本公司及本公司控制的其他企业避免从事与上市公司主营业务具有实质性同业竞争的业务，如已存在同业竞争的，承诺限定2024书或权益

装备少与规范时间内予以解决;3.保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易;在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将年08长期严格变动报告

集团关联交易依法签订协议，并按照有关法律、法规、上市公司的公司章程等规定，履行必要的法定程序。（二）关于避免同业竞争的承诺1.在本公月26有效执行书中所作

有限的承诺；司作为上市公司间接控股股东期间，本公司将依法采取必要及可能的措施避免本公司及本公司控制的其他企业发生与上市公司主营业务日承诺

公司3.关于避构成同业竞争的业务或活动。2.本公司或本公司控制的其他企业如获得与上市公司主要产品构成实质性同业竞争的业务机会，本公司将免同业竞书面通知上市公司，并尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给上市公司或其控股企业。若上市公司决定争的承不接受该等新业务机会，本公司或本公司控制的其他企业可自行接受该等新业务机会并自行从事、经营该等新业务。若监管机构认为本诺。公司或本公司控制的其他企业从事上述业务与上市公司的主营业务构成同业竞争或上市公司及其控制的企业拟从事上述业务的，本公司将采取法律法规允许的方式(包括但不限于资产注入、托管、资产转让、一方停止相关业务、调整产品结构、设立合资公司等方式)进行解决。3.本公司在避免及解决同业竞争方面所作的承诺，同样适用于本公司直接或间接控制的其他企业，本公司有义务督促并确保该等其他企业执行承诺函所述各事项安排并严格遵守相关承诺。（三）关于减少与规范关联交易的承诺1.在本次交易完成后，收购人及收购人其他控股、参股子公司将尽量减少并规范与上市公司及其控股企业之间的关联交易。2.对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，收购人及收购人其他控股、参股子公司将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不会利用间接控股股东地位损害上市公司及其他中小股东的合法权益。3.收购人保证上述承诺在本次交易完成后且收购人作为上市公司间接控股股东期间持续有效且不可撤销。如有违反上述承诺的事项发生，收购人承担因此给上市公司造成的损失。

承诺是否按时履行是

16瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)基涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

本情况（万元）计负债进展影响况报告期内发生

的、截至本报告期末尚未了截至报告期截至报告期2025年08结且未达到重1458.09否未结案末未结案末未结案月26日大诉讼披露标准的其他诉讼汇总

17瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）控股股东及受同一瓦轴集团控股股东因公司经

及其子公及最终控营需要借0150003.00%015000司制方控制款的其他企业关联债务对公司经营成为公司提供流动资金。

果及财务状况的影响

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

18瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用日常性关联交易情况请见公司于2025年4月29日在巨潮资讯网上披露的“瓦房店轴承股份有限公司关于2025年日常关联交易预计的公告”及本报告第八节第十四部分“关联方及关联交易”5“关联交易情况”。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

十二、重大合同及其履行情况

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

本公司本期租赁收入981.87万元，其中：收取关联方租金959.16万元。

本公司本期租赁支出962.04万元，其中：支付给关联方租赁费948.74万元。

本公司关联租赁详见第八节财务报告第十四节关联方与关联交易5关联交易情况。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

19瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

20瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、未上市244000

24400000060.61%60.61%

流通股份000

1、发起244000

24400000060.61%60.61%

人股份000

其中：

244000

国家持有股24400000060.61%60.61%

000

份境内法人持有股份境外法人持有股份其他

2、募集

法人股份

3、内部

职工股

4、优先

股或其他

二、已上市158600

15860000039.39%39.39%

流通股份000

1、人民

00.00%

币普通股

2、境内

158600

上市的外资15860000039.39%39.39%

000

股

3、境外

上市的外资股

4、其他

三、股份总402600

402600000100.00%100.00%

数000股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

21瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复报告期末普通股股东总数49790的优先股股东总数

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有未上持有已上市质押、标记或冻结情况持股比报告期末持股东名称股东性质增减变动市流通股流通股份数例股数量情况份数量量股份状态数量瓦房店轴承集

24400000244000

团有限责任公国有法人60.61%00不适用0

0000

司大连市青少年793000其他19.70%79300000079300000不适用0发展基金会00招商证券（香境外法人2.70%10850957-3200010850957不适用0

港）有限公司

黄俊跃境内自然人1.81%7302709007302709不适用0

胡晓峰境内自然人0.47%1879277001879277不适用0

BOCI

SECURITIES 境外法人 0.36% 1433154 0 0 1433154 不适用 0

LIMITED

GUOTAI JUNAN

SECURITIES

（HONG 境外法人 0.20% 793400 6400 0 793400 不适用 0KONG）

LIMITED

王晓境内自然人0.19%77442000774420不适用0

谌鹏境内自然人0.18%73810000738100不适用0

MANKWAI

境外自然人0.18%71310100713101不适用0

WING 文贵荣战略投资者或一般法人因配售新股成为前无

10名股东的情况

22瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不上述股东关联关系或一致行动的说明存在关联关系或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其它股东之间关联关系及一致行动不详。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决无权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明无

前10名流通股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有已上市流通股份数量股份种类数量

7930000

大连市青少年发展基金会79300000境内上市外资股

1085095

招商证券（香港）有限公司10850957境内上市外资股

黄俊跃7302709境内上市外资股7302709胡晓峰1879277境内上市外资股1879277

BOCI SECURITIES LIMITED 1433154 境内上市外资股 1433154

GUOTAI JUNAN SECURITIES

793400境内上市外资股793400（HONG KONG） LIMITED王晓774420境内上市外资股774420谌鹏738100境内上市外资股738100

MANKWAI WING 文贵荣 713101 境内上市外资股 713101江广森687900境内上市外资股687900

前10名无限售流通股股东之间，以及前本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不存

10名无限售流通股股东和前10名股东之在关联关系或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流

间关联关系或一致行动的说明通股股东与其它股东之间关联关系及一致行动不详。

前10名普通股股东参与融资融券业务股无东情况说明

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

23瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

第七节债券相关情况

□适用□不适用

24瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：瓦房店轴承股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金88049180.13239398923.10结算备付金拆出资金

交易性金融资产217260.04221882.59衍生金融资产

应收票据520119998.16597196581.19

应收账款1045550333.241026226986.45

应收款项融资42502064.4448925906.07

预付款项8716609.3410948524.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款10485149.047962213.75

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货651196466.79688440738.43

其中：数据资源

合同资产10106014.6011498470.21持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产39839368.8753298611.95

流动资产合计2416782444.652684118838.57

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

25瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

长期股权投资

其他权益工具投资11906928.3511906928.35其他非流动金融资产

投资性房地产76189652.1371679927.05

固定资产424356561.00437398315.29

在建工程16691520.9034740635.71生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产68119317.1270121059.58

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5866676.596602412.97递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计603130656.09632449278.95

资产总计3019913100.743316568117.52

流动负债：

短期借款432000000.00570000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据112973447.30401129901.60

应付账款1767186217.481663816039.46预收款项

合同负债32755051.0634098145.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬39108596.0142089354.01

应交税费8642452.2712064219.60

其他应付款287629191.45135258184.75

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债98350000.00

其他流动负债4254711.054417479.62

流动负债合计2684549666.622961223325.03

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

26瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款344974.84344974.84长期应付职工薪酬

预计负债56966352.5755771671.86

递延收益36912180.5837719857.35

递延所得税负债524485.21524485.21其他非流动负债

非流动负债合计94747993.2094360989.26

负债合计2779297659.823055584314.29

所有者权益：

股本402600000.00402600000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积485691050.47485691050.47

减：库存股其他综合收益

专项储备2867643.472305094.24

盈余公积136770391.01136770391.01一般风险准备

未分配利润-787313644.03-766382732.49

归属于母公司所有者权益合计240615440.92260983803.23少数股东权益

所有者权益合计240615440.92260983803.23

负债和所有者权益总计3019913100.743316568117.52

法定代表人：王继元主管会计工作负责人：孙娜娟会计机构负责人：玄松涛

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金86103833.05237603355.24

交易性金融资产217260.04221882.59衍生金融资产

应收票据517173358.41598162807.95

应收账款1004233892.89990716081.66

应收款项融资41176762.4044303611.96

预付款项7639752.3510125500.59

其他应收款253637816.14265704686.03

其中：应收利息应收股利

存货486382572.96437173417.69

其中：数据资源

合同资产10106014.6011498470.21持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产39839368.8753254761.44

27瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

流动资产合计2446510631.712648764575.36

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资226488897.67226488897.67

其他权益工具投资11906928.3511906928.35其他非流动金融资产

投资性房地产71068077.9666151054.38

固定资产283299712.89289356808.71

在建工程15176031.4331415493.14生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产54792659.8156459406.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5866676.596602412.97递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计668598984.70688381001.39

资产总计3115109616.413337145576.75

流动负债：

短期借款432000000.00570000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据112973447.30401129901.60

应付账款1637181362.151465053380.82预收款项

合同负债32727346.7934060441.72

应付职工薪酬33098480.6734267209.57

应交税费6402903.4710016846.15

其他应付款277301727.12122802562.47

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债0.0098350000.00

其他流动负债4254555.084417323.65

流动负债合计2535939822.582740097665.98

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款244974.84244974.84

28瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

长期应付职工薪酬

预计负债56655815.8155730460.81

递延收益9704980.4811203199.32递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计66605771.1367178634.97

负债合计2602545593.712807276300.95

所有者权益：

股本402600000.00402600000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积485678443.26485678443.26

减：库存股其他综合收益

专项储备534661.400.00

盈余公积136770391.01136770391.01

未分配利润-513019472.97-495179558.47

所有者权益合计512564022.70529869275.80

负债和所有者权益总计3115109616.413337145576.75

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1330615217.481122366451.83

其中：营业收入1330615217.481122366451.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1367699027.341193873939.27

其中：营业成本1150818592.311000397426.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9557828.626701288.19

销售费用68478445.3676075715.40

管理费用66239142.7159397610.59

研发费用65781912.2734845558.21

财务费用6823106.0716456340.40

其中：利息费用7581344.9512349659.00

利息收入450534.541159618.61

加：其他收益5966962.0415162592.13

投资收益（损失以“—”号填列）9664256.686737445.76

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

29瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-4622.55-58552.35

信用减值损失（损失以“—”号填列）313552.319166.55

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）351928.9069219.93

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-20791732.48-49587615.42

加：营业外收入278299.734184321.12

减：营业外支出417478.79629837.37

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-20930911.54-46033131.67

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-20930911.54-46033131.67

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-20930911.54-46033131.67

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-20930911.54-46033131.67

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-20930911.54-46033131.67

归属于母公司所有者的综合收益总额-20930911.54-46033131.67归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0520-0.1143

（二）稀释每股收益-0.0520-0.1143

法定代表人：王继元主管会计工作负责人：孙娜娟会计机构负责人：玄松涛

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1316908462.251139633696.97

减：营业成本1151863836.301015581974.84

税金及附加6381819.995179429.65

销售费用67756928.3171183583.99

管理费用55461499.9449338808.66

30瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

研发费用57708042.4230857894.95

财务费用6713442.2916493394.13

其中：利息费用7581344.9512349659.00

利息收入448230.471114822.32

加：其他收益4917025.5414132958.53

投资收益（损失以“—”号填列）5684796.905417269.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-4622.55-58552.35

信用减值损失（损失以“—”号填列）280891.439166.55

资产减值损失（损失以“—”号填列）0.000.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）351928.9048386.78

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-17747086.78-29452160.60

加：营业外收入262711.314184321.08

减：营业外支出355539.03600024.19

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-17839914.50-25867863.71

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-17839914.50-25867863.71

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-17839914.50-25867863.71

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-17839914.50-25867863.71

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0443-0.0643

（二）稀释每股收益-0.0443-0.0643

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金595884749.15603806987.56客户存款和同业存放款项净增加额

31瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8110763.017684071.88

收到其他与经营活动有关的现金24266509.6523577817.07

经营活动现金流入小计628262021.81635068876.51

购买商品、接受劳务支付的现金107379481.28304211429.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金189692671.34208594526.17

支付的各项税费47018926.6120706382.82

支付其他与经营活动有关的现金44514490.8572091174.73

经营活动现金流出小计388605570.08605603513.28

经营活动产生的现金流量净额239656451.7329465363.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1000000.001000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1049200.0010657.35处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2049200.001010657.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金374172.332645556.46投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计374172.332645556.46

投资活动产生的现金流量净额1675027.67-1634899.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金162000000.00395000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金235913150.44345088867.61

筹资活动现金流入小计397913150.44740088867.61

偿还债务支付的现金390350000.00395550000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7909812.2018756979.98

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金330624299.91325173962.82

32瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

筹资活动现金流出小计728884112.11739480942.80

筹资活动产生的现金流量净额-330970961.67607924.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响384579.651242958.11

五、现金及现金等价物净增加额-89254902.6229681347.04

加：期初现金及现金等价物余额160907298.24110664560.63

六、期末现金及现金等价物余额71652395.62140345907.67

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金584495164.23588032973.54

收到的税费返还8108228.787684071.88

收到其他与经营活动有关的现金21408546.1822120387.42

经营活动现金流入小计614011939.19617837432.84

购买商品、接受劳务支付的现金161531936.52355036073.16

支付给职工以及为职工支付的现金153211544.87172031012.54

支付的各项税费26098493.0613255483.04

支付其他与经营活动有关的现金33660492.2347982622.26

经营活动现金流出小计374502466.68588305191.00

经营活动产生的现金流量净额239509472.5129532241.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1000000.001000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1046400.0010657.35处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2046400.001010657.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金374172.33451582.36投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计374172.33451582.36

投资活动产生的现金流量净额1672227.67559074.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金162000000.00395000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金235913150.44345088867.61

筹资活动现金流入小计397913150.44740088867.61

偿还债务支付的现金390350000.00395550000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7909812.2018756979.98

支付其他与筹资活动有关的现金330624299.91325173962.82

筹资活动现金流出小计728884112.11739480942.80

筹资活动产生的现金流量净额-330970961.67607924.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响384579.651242958.11

五、现金及现金等价物净增加额-89404681.8431942199.75

加：期初现金及现金等价物余额159111730.38102803929.87

六、期末现金及现金等价物余额69707048.54134746129.62

33瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具减

项目少数：其他一般股东优永其所有者权益合计股本其资本公积库综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计他权益先续他存收益准备股债股

一、上年期末4026000004856912305091367703-

260983803.23260983803.23

余额.00050.474.2491.01766382732.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初4026000004856912305091367703-

260983803.23260983803.23

余额.00050.474.2491.01766382732.49

三、本期增减变动金额（减562549.-20930911.54-20368362.31-20368362.31

少以“—”号23

填列）

（一）综合收

-20930911.54-20930911.54-20930911.54益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入

34瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储562549.

562549.23562549.23

备23

35瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

383138

1．本期提取3831389.923831389.92

9.92

326884

2．本期使用3268840.693268840.69

0.69

（六）其他

四、本期期末4026000004856912867641367703-

240615440.92240615440.92

余额.00050.473.4791.01787313644.03上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具减

项目少数：一般优永资本公其他综其股东所有者权益合计股本其库专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续积合收益他权益他存准备股债股

一、上年期末402600004856912414877136770-

371306068.15371306068.15

余额0.00050.47.63391.01656170250.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初402600000.00.0.4856912414877136770-

371306068.15371306068.15

余额0.0000000050.47.63391.01656170250.96

三、本期增减变动金额（减1410421-46033131.67-44622709.71-44622709.71

少以“—”号.96

填列）

（一）综合收

-46033131.67-46033131.67-46033131.67益总额

（二）所有者投入和减少资

36瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

37瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储1410421

1410421.961410421.96

备.96

5694779

1．本期提取5694779.475694779.47.47

4284357

2．本期使用4284357.514284357.51.51

（六）其他

四、本期期末402600000.00.0.4856913825299136770-

0.00326683358.44326683358.44

余额0.0000000050.47.59391.01702203382.63

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：库其他综盈余公未分配利股本资本公积专项储备其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益积润

402600000.4856784136770

一、上年期末余额495179529869275.80

0043.26391.01

558.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

402600000.4856784136770

二、本年期初余额495179529869275.80

0043.26391.01

558.47

三、本期增减变动

534661.40178399-17305253.10金额（减少以“—

14.50

38瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文”号填列）

（一）综合收益总

178399-17839914.50

额

14.50

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备534661.40534661.40

1．本期提取1672970.51672970.54

39瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

1138309.1

2．本期使用1138309.14

（六）其他

402600000.4856784136770

四、本期期末余额534661.40513019512564022.70

0043.26391.01

472.97

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库其他综合其股本永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他存股收益他债

4856784136770-

一、上年期末余额402600000.00603071899.51

43.26391.01421976934.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

4856784136770-

二、本年期初余额402600000.00603071899.51

43.26391.01421976934.76

三、本期增减变动金额

673375.

（减少以“—”号填-25867863.71-25194488.65

列）

（一）综合收益总额-25867863.71-25867863.71

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

40瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

673375.

（五）专项储备673375.06

257676

1．本期提取2576762.36

2.36

190338

2．本期使用1903387.30

7.30

（六）其他

4856784673375.136770-

四、本期期末余额402600000.00577877410.86

43.2606391.01447844798.47

41瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

瓦房店轴承股份有限公司（以下简称本公司、连同子公司时简称本集团）于一九九六年七月十六日，经大连市经济体制改革委员会大体改革委发【1996】64号文批准，由瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称瓦轴集团）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方式设立。

一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9号文批准，同意本公司向社会公众公开发行境内上市外资

股（B股）股票并上市交易。

一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公司会计上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。

一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。

一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B股）股票正式在深圳证券交易所挂牌交易，募集资金 40658万元，发行后本公司注册资本为3.3亿元。

根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的《关于〈深圳证券交易所股票上市规则〉有关上市公司股权分布问题的补充通知》（以下简称《补充通知》）的规定，本公司以二零零六年九月三十日经审计的财务报告为依据，实行资本公积金转增股本，每10股送2.2股，股本总额由33000万股增加至40260万股，其中瓦轴集团拥有的法人股由

20000万股增加至 24400万股，占总股本的 60.6%；瑞典 SKF公司由 6500万股增加至 7930万股，占总股本的 19.7%；

社会公众股由6500万股增加至7930万股，占总股本的19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达到深交所《补充通知》的规定。

本公司之母公司为瓦房店轴承集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本公司属于轴承制造行业，主要从事各类轴承的生产销售业务。公司注册地：辽宁省瓦房店市北共济街1段1号，法定代表人：王继元。经营范围：许可项目：检验检测服务，货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：轴承制造，轴承、齿轮和传动部件制造，高速精密重载轴承销售，轴承、齿轮和传动部件销售，轴承销售，通用设备制造（不含特种设备制造），高铁设备、配件制造，机械设备销售，轨道交通专用设备、关键系统及部件销售，润滑油销售，高铁设备、配件销售，风力发电机组及零部件销售，机械零件、零部件销售，铁路机车车辆配件制造，铁路机车车辆配件销售，汽车零部件及配件制造，汽车零配件批发，汽车零配件零售，金属制品修理，金属材料销售，金属制品销售，金属表面处理及热处理加工，淬火加工，机械零件、零部件加工，土地使用权租赁，住房租赁，非居住房地产租赁，机械设备租赁，计算机及通讯设备租赁，运输设备租赁服务，办公设备租赁服务，仓储设备租赁服务，特种设备出租，劳务服务（不含劳务派遣），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

42瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存

货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

43瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

44瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

45瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

46瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

47瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本集团还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。

48瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编应收账款1账龄组合制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

原则上不计提坏账准备，除非有明确证据表明确实无法全部或部分收回应收账款2关联方组合款项应收票据1银行承兑汇票应收票据2商业承兑汇票应收票据3财务公司承兑汇票应收款项融资银行承兑汇票

原则上不计提坏账准备，除非有明确证据表明确实无法全部或部分收回其他应收款1关联方组合款项其他应收款2账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通无风险组合（按交易对象过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款3信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合）

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

49瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按实时移动加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

50瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

51瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的，单位价值超过2000元的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物

其中：房屋、厂房、

年限平均法3033.23

立体库、管网、道路废弃物

年限平均法2034.85存放库

机器设备年限平均法1039.70

运输设备年限平均法5319.40电子设备

其中：电子设备年限平均法5319.40

仪器仪表年限平均法1039.70其他设备

其中：传导设备年限平均法1039.70

专用设备年限平均法1039.70

办公设备年限平均法5319.40

其他固定资产年限平均法5319.40

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；ERP 软件、其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等

相关支出，并按以下方式进行归集：

53瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。

直接投入费用是指企业为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括直接消耗的材料、燃料和动力费用；用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

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38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

57瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

将与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

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41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1.本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

59瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

60瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差13%、9%、6%、5%额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

房产税自用房产原值的70%或租出房产之租金收入1.2%或12%

土地使用税土地使用权面积6元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

瓦房店轴承股份有限公司15%

瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司15%

大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司25%

瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司25%

61瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

2、税收优惠

本公司于 2023 年 12 月 12 日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号为 GR202321200183，有效期为

3年，根据税法规定可享受三年内按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司于2023年12月20日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号为 GR202321002020，有效期为 3 年，根据税法规定可享受三年内按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款71654748.26160907298.24

其他货币资金16394431.8778491624.86

合计88049180.13239398923.10

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

217260.04221882.59

益的金融资产

其中：

合计217260.04221882.59

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据304736222.33402220507.99

商业承兑票据222910495.31196993155.22

财务公司承兑汇票2413831.617832575.73

坏账准备-9940551.09-9849657.75

合计520119998.16597196581.19

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

62瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

5300609940552011960704698496597196

账准备100.00%0.70%100.00%1.62%

549.2551.09998.16238.9457.75581.19

的应收票据其

中：

银行承304736236462402220402220

57.49%66.26%

兑汇票222.33078.36507.99507.99财务公

241382413878325

司承兑0.46%1.29%

31.6131.6175.73

汇票商业承2229109940528124419699398496187143

42.05%4.46%32.45%5.00%

兑汇票495.3151.09088.19155.2257.75497.47

5300609940552011960704698496597196

合计100.00%100.00%

549.2551.09998.16238.9457.75581.19

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票304736222.33

财务公司承兑汇票2413831.61

商业承兑汇票222910495.319940551.094.46%

合计530060549.259940551.09

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征组合计提

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备9849657.75300000.00209106.669940551.09

合计9849657.75300000.00209106.669940551.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

63瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收票据项目期末已质押金额银行承兑票据

商业承兑票据4545045.09

合计4545045.09

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据236462078.36

商业承兑票据174720337.82

财务公司承兑汇票2413831.61

合计413596247.79

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）963579705.81957607035.33

1至2年116402680.23110054134.18

2至3年30370017.8928806314.47

3年以上79675427.2674909200.31

3至4年18995307.7317819751.52

4至5年22479322.1920453597.77

5年以上38200797.3436635851.02

合计1190027831.191171376684.29

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏账准74898748987497574975

6.29%100.00%6.40%100.00%

备的应收300.34300.34375.60375.60账款

其中：

按组合计1115193.71695796.24%104551096493.60%701746.40%10262

64瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

提坏账准29530.%197.6150333.01308.322.2426986.备的应收85246945账款

其中：

98644082.896705691938489428164984829297

账龄组合6.80%76.34%7.27%

929.76%240.64689.12761.39479.65281.74

关联方组12868810.812522912616520211951898196929

1.96%17.25%2.57%

合601.09%56.97644.12547.3042.59704.71

11900104551171310262

100.0144477145149

合计27831.50333.76684.100.00%26986.

0%497.95697.84

19242945

按单项计提坏账准备类别名称：个别计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个别计提74975375.6074975375.6074898300.3474898300.34100.00%预计无法收回

合计74975375.6074975375.6074898300.3474898300.34

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内862670489.1743133524.465.00%

1至2年86500532.138650053.2110.00%

2至3年20617608.314123521.6620.00%

3至4年8962494.544481247.2750.00%

4至5年5109557.844087646.2780.00%

5年以上2580247.772580247.77100.00%

关联方组合128688601.092522956.97

合计1115129530.8569579197.61

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征组合计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备145149697.84404445.65267754.24144477497.95

合计145149697.84404445.65267754.24144477497.95

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

65瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

项目核销金额

实际核销的应收账款267754.24

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

中国国家铁路集团有限216048811.8

3852475.80219901287.6218.31%10995064.38

公司及其下属公司2

瓦房店轴承集团有限责126372986.1

126372986.1310.52%

任公司及其下属公司3中国中车集团有限公司

31830198.4431830198.442.65%1591509.92

及其下属公司

鞍本集团及其下属公司26125515.9126125515.912.18%1306275.80

宝武集团及其下属公司25735985.4125735985.412.14%1286799.27

426113497.7

合计3852475.80429965973.5135.80%15179649.37

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

10106014.612103652.811498470.2

履约合同款项10711197.24605182.64605182.64

051

10106014.612103652.811498470.2

合计10711197.24605182.64605182.64

051

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提值计提比金额比例金额金额比例金额值比例例

其中：

按组合

107115.65101061210360518211498

计提坏100.00%605182.64100.00%5.00%

197.24%014.60652.85.64470.21

账准备

其中：

履约合107115.65101061210360518211498

100.00%605182.64100.00%5.00%

同款项197.24%014.60652.85.64470.21

10711101061210360518211498

合计100.00%605182.64100.00%5.00%

197.24014.60652.85.64470.21

66瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：履约合同款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

履约合同款项10711197.24605182.645.65%

合计10711197.24605182.64

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票42502064.4448925906.07

合计42502064.4448925906.07

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款10485149.047962213.75

合计10485149.047962213.75

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金7658436.206973511.88

个人备用金2099974.161365292.16

其他款项9176298.538072969.56

合计18934708.8916411773.60

67瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9128337.426359374.16

1至2年1083146.99889646.99

2至3年1838308.312409108.18

3年以上6884916.176753644.27

3至4年1189981.531203245.68

4至5年186222.09196403.88

5年以上5508712.555353994.71

合计18934708.8916411773.60

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

60793607936079360793

计提坏32.11%100.00%37.04%100.00%

33.5133.5133.5133.51

账准备

其中：

按组合

128552370210485103322370279622

计提坏67.89%18.44%62.96%22.94%

375.3826.34149.04440.0926.3413.75

账准备

其中：

账龄组124022370210032101732370210173

65.50%19.11%61.99%25.25%

合529.9226.34303.58479.3726.34479.37备用金123960123960

0.00%0.000.76%

组合.72.72

关联方45284545284535000.35000.

2.39%0.21%

组合.46.460000

189348449510485164118449579622

合计100.00%100.00%

708.8959.85149.04773.6059.8513.75

按单项计提坏账准备类别名称：个别计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

6079333.516079333.516079333.516079333.51100.00%预计无法收回

账准备

合计6079333.516079333.516079333.516079333.51

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险组合

单位：元名称期末余额

68瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

1年以内8097550.28404877.515.00%

1至2年935646.9993564.7010.00%

2至3年1519141.67303828.3320.00%

3至4年489981.53244990.7750.00%

4至5年186222.09148977.6780.00%

5年以上1173987.361173987.36100.00%

关联方组合452845.46

合计12855375.382370226.34损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安徽海螺水泥股份有

保证金1300000.002-3年6.87%260000.00限公司中国铁路沈阳局集团

有限公司沈阳轨道客保证金1216300.001年以内6.42%车厂

中车物流有限公司保证金1183070.001-2年6.25%59153.50大秦铁路股份有限公

保证金507400.001-2年2.68%35520.00司物资采购所

国铁物资有限公司保证金500400.001-2年2.64%15000.00

合计4707170.0024.86%369673.50

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7607747.7987.28%9059242.7382.74%

1至2年349026.144.00%691092.656.31%

2至3年759835.418.72%1142161.7110.43%

3年以上0.00%56027.740.52%

合计8716609.3410948524.83

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

69瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

大冶特殊钢有限公司5678111.0165.14

国网辽宁省电力有限公司大连供电公司413410.684.74

抚顺特殊钢股份有限公司276494.393.17

奎克化学（中国）有限公司201176.502.31

中铁物轨道科技服务集团有限公司156516.121.80

合计6725708.7077.16

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

61897920.410373535.351524385.071827818.010373535.361454282.6

原材料

174578

148790569.11500641.5137289927.149656639.11500641.5138155998.

在产品

4949578424

515476214.66049055.7449427158.544114655.66049055.7478065599.

库存商品

4507533063

周转材料927491.26185271.20742220.06458772.00185271.20273500.80

12212774.912212774.910491357.010491357.0

发出商品

9988

739304970.88108503.8651196466.776549242.88108503.8688440738.

合计

6017924143

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10373535.3710373535.37

在产品11500641.5411500641.54

库存商品66049055.7066049055.70

周转材料185271.20185271.20

合计88108503.8188108503.81

70瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税39839368.8753298611.95

合计39839368.8753298611.95

14、债权投资

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

单位：元本期计指定为以公允本期计入本期末累本期末累入其他本期确价值计量且其期初余其他综合计计入其计计入其项目名称综合收认的股期末余额变动计入其他额收益的利他综合收他综合收益的损利收入综合收益的原得益的利得益的损失失因上海爱姆意机电

2000010000200000

设备连锁有限公

00.0000.000.00

司天津渤钢十二号企业管理合伙企

130192352.6130195业（有限合伙）

58.8048.80

（迁安轧一钢铁集团有限公司）

建信信托-彩蝶1号财产权信托计

11818118187

划信托受益权

79.869.86

（迁安轧一钢铁集团有限公司）通用技术集团大连机床有限责任74230742308

公司（大连隆汇89.699.69工贸有限公司）

1190610023119069

合计

928.3552.6428.35

71瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

17、长期应收款

18、长期股权投资

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额112228925.5452861118.81165090044.35

2.本期增加金额13640919.060.0013640919.06

（1）外购0.000.000.00

（2）存货\固

4465509.780.004465509.78

定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（3）其他转入9175409.28

3.本期减少金额591563.840.00591563.84

（1）处置0.000.000.00

（2）其他转出591563.840.00591563.84

4.期末余额125278280.7652861118.81178139399.57

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额69524288.8723885828.4393410117.30

2.本期增加金额8216846.33660756.008877602.33

（1）计提或摊

2065030.57660756.002725786.57

销

（2）其他转入6151815.766151815.76

3.本期减少金额337972.190.00337972.19

（1）处置0.000.000.00

（2）其他转出337972.190.00337972.19

4.期末余额77403163.0124546584.43101949747.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

72瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值47875117.7528314534.3876189652.13

2.期初账面价值42704636.6728975290.3871679927.05

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产424356561.00437398315.29

合计424356561.00437398315.29

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余289536784.10710335017231477.457054270.5234130132.166898617

额357.8510632.74

2.本期增19489299.628414801.4

0.000.00709813.358215688.49

加金额15

（1

0.000.000.000.000.000.00

）购置

（2

19489299.622987536.8

）在建工程转0.000.00709813.352788423.90

入

（3）企业合并增加

（4）固定资

0.000.000.000.005427264.595427264.59

产类别变动

（5）转出至

0.000.000.000.000.000.00

投资性房地产

73瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

3.本期减33354785.647927081.6

9862549.12447816.774257756.704173.47

少金额28

（132294044.633915971.6

591563.84447816.77578372.884173.47

）处置或报废95

（2）转出至

8583845.440.000.000.000.008583845.44

投资性房地产

（3）固定资

687139.841060740.930.003679383.820.005427264.59

产类别变动

4.期末余279674235.10571680216783660.653506327.1242341647.164947389

额231.8445652.51

二、累计折旧

1.期初余196133491.811729768.13267876.941526684.1137615929.120027375

额938025881.68

2.本期增23116489.234295440.7

3243620.77444869.311180399.446310061.90

加金额80

（123116489.230352873.4

3243620.77444869.311180399.442367494.60

）计提80

（2）固定资

0.000.000.000.003942567.303942567.30

产类别变动

3.本期减23450179.833807112.5

6738049.67417737.683198471.472673.94

少金额17

（122802642.024050701.7

342880.43417737.68484767.602673.94

）处置或报废50

（2）转出至

5813843.570.000.000.000.005813843.57

投资性房地产

（3）固定资

581325.67647537.760.002713703.870.003942567.30

产类别变动

4.期末余192639063.811396078.13295008.539508612.1143923317.120076207

额032752849.81

三、减值准备

1.期初余29359495.031314105.7

1166765.4525027.00625936.70136881.60

额27

2.本期增

0.000.000.000.000.000.00

加金额

（1

0.000.000.000.000.000.00

）计提

（2）固定资

0.000.000.000.00131370.940.00

产类别变动

3.本期减

0.006862902.1317101.1877714.911135.856958854.07

少金额

（1

0.006862902.1317101.1877714.911135.856958854.07

）处置或报废

（2）固定资

0.00131370.940.000.000.00

产类别变动

4.期末余22496592.824355251.7

1166765.457925.82548221.79135745.75

额90

四、账面价值

1.期末账85868406.7223275350.13449493.298282584.0424356561.

3480726.27

面价值5684600

92236526.9229944244.14901649.696377321.1437398315.

2.期初账3938573.49

7035529

74瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程16691520.9034740635.71

合计16691520.9034740635.71

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值精密轴承工厂

1254867.251254867.25794690.25794690.25

改造

七成品改造3555799.283453144.41102654.873555799.283453144.41102654.87球面滚子轴承

1198862.551110842.5588020.001703287.331110842.55592444.78

装配生产线磨加工生产线

741000.00741000.00741000.00741000.00

维修改造

铁路改造665647.8524854.40640793.45665647.8524854.40640793.45超精机安装工

456878.68456878.68456878.68456878.68

程通道二建设项

256249.27222849.7033399.57256249.27222849.7033399.57

目精密滚动体改

13091.4513091.4513091.4513091.45

造

磨加工生产线38957.2638957.2638957.2638957.26

计算机工程18000.0018000.0018000.0018000.00大连产业园工

5590.455590.455590.455590.45

程

18257773.917176021.3

待安装设备3542332.841069687.132472645.711081752.51

车间厂房改造

80188.6880188.68

项目特大型设备大

5088495.585088495.585498470.805498470.80

修

铁路轴承检修683185.84683185.84

75瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

分公司工程项目中大型分公司组件数控生产

1628318.591628318.59

线更新改造项目

动车轴承项目530973.45530973.45

股份大修1550000.001550000.00

股份工程改造5707837.185707837.185707837.185707837.18股份球基面项

543982.29543982.29329203.54329203.54

目

23770777.716691520.941831957.934740635.7

合计7079256.877091322.25

7061

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期预本期转入资本本期期初其他期末投入工程利息资金项目名称算增加固定化累利息余额减少余额占预进度资本来源数金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额特大型分公司140022892734

4449

压淬热处395.295.0.00其他

00.00

理生产线8686项目超精机安33003300

0.00其他

装工程88.5088.50配件公司球面滚子

504433628407

轴承内滚0.00其他

24.7883.1907.97

道超精机项目铁路轴承检修分公68316831其他

司设备改85.8485.84造瓦轴股份公司立体43854385

库改造工321.321.0.00其他程改造增1010值高速动车组轴箱轴19052436

5309

承低温试254.227.0.00其他

73.45

验机改造4590项目球基面磨54395439其他

床82.2982.29

1810101410721227

合计386.342266410.00168.

73.73.3313

76瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

23、生产性生物资产

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额124575250.3512055595.99136630846.34

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额124575250.3512055595.99136630846.34

二、累计摊销

1.期初余额57154037.249355749.5266509786.76

2.本期增加金额1560151.16441591.302001742.46

（1）计提1560151.16441591.302001742.46

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额58714188.409797340.8268511529.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

77瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期末账面价值65861061.952258255.1768119317.12

2.期初账面价值67421213.112699846.4770121059.58

27、商誉

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

固定资产改良支出3932858.79574681.323358177.47

房屋维修支出2669554.18161055.062508499.12

合计6602412.97735736.385866676.59

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

3496568.07524485.213496568.07524485.21

资产评估增值

合计3496568.07524485.213496568.07524485.21

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税负债524485.21524485.21

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异290568029.91430976118.37

可抵扣亏损856258144.28805391478.16

合计1146826174.191236367596.53

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202414645709.83

202582495762.7982495762.79

78瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

202614116432.6314116432.63

202775136503.7975136503.79

2028103469846.02103469846.02

202982648926.0782648926.07

2030150374473.29150374473.29

2031127716833.64127716833.64

203292212084.5492212084.54

203362574905.5662574905.56

203465512375.95

合计856258144.28805391478.16

30、其他非流动资产

31、所有权或使用权受到限制的资产

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款432000000.00570000000.00

合计432000000.00570000000.00

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票26625291.3020472638.17

银行承兑汇票21000000.00175309107.43

信用证65348156.00205348156.00

合计112973447.30401129901.60

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款1705181082.521607501304.61

工程款53129692.6256314734.85

其他8875442.34

合计1767186217.481663816039.46

79瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款287629191.45135258184.75

合计287629191.45135258184.75

（1）应付利息

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

招标保证金及押金1265698.75300922.14

应付集团的租金、商标使用费及土地款等139103.42

授权经销商保证金92193581.4787359076.36

其他194030807.8147598186.25

合计287629191.45135258184.75

38、预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同待履约义务32755051.0634098145.99

合计32755051.0634098145.99

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬37348348.42169007559.70171993951.5334361956.59

二、离职后福利-设定

4705119.5918099993.3818146359.554658753.42

提存计划

三、辞退福利35886.00888451.75836451.7587886.00

合计42089354.01187996004.83190976762.8339108596.01

80瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴32947366.87134291705.70135733650.9131505421.66

2、职工福利费1750136.609350600.7910861365.59239371.80

3、社会保险费17037.3011542330.5111559367.810.00

其中：医疗保险费16542.649263797.419280340.050.00

工伤保险费494.661216551.211217045.870.00

生育保险费1061981.891061981.890.00

4、住房公积金2506210.4312482442.6812437040.322551612.79

5、工会经费和职工教育经费127597.221340480.021402526.9065550.34

合计37348348.42169007559.70171993951.5334361956.59

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4634392.1417551476.0217596973.564588894.60

2、失业保险费70727.45548517.36549385.9969858.82

合计4705119.5918099993.3818146359.554658753.42

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5967726.639626068.98

个人所得税89993.03168808.45

城市维护建设税297692.73120272.26

车船税523.35523.35

房产税775735.80758803.28

水资源税1267.30

教育费附加133454.1145825.66

土地使用税613163.82613163.82

地方教育费附加77390.6330088.25

印花税685504.87700665.55

合计8642452.2712064219.60

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款98350000.00

合计98350000.00

81瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税4254711.054417479.62

合计4254711.054417479.62

45、长期借款

46、应付债券

47、租赁负债

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款100000.00100000.00

专项应付款244974.84244974.84

合计344974.84344974.84

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

设备款100000.00100000.00

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

专项污染治理169974.84169974.84

信息化建设75000.0075000.00

合计244974.84244974.84

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证9640631.737651644.80预提产品质量赔款

风电产品质量索赔31966946.3232761252.54产品发生质量问题，被客户追索赔偿金铁路轴承检修业务补偿客户损失15358774.5215358774.52轴承检修补偿客户损失

合计56966352.5755771671.86

82瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助15074718.661260000.001498218.8414836499.82收取政府补助因辽轴老厂区拆迁

老厂区搬迁补偿22645138.69569457.9322075680.76而建新厂区的厂房及土地款

合计37719857.351260000.002067676.7736912180.58

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4026000040260000

股份总数

0.000.00

54、其他权益工具

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）201956446.52201956446.52

其他资本公积283734603.95283734603.95

合计485691050.47485691050.47

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2305094.243831389.923268840.692867643.47

合计2305094.243831389.923268840.692867643.47

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积116179772.10116179772.10

任意盈余公积20590618.9120590618.91

83瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

合计136770391.01136770391.01

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-766382732.49-656170250.96

调整后期初未分配利润-766382732.49-656170250.96

加：本期归属于母公司所有者的净利

-20930911.54-110212481.53润

期末未分配利润-787313644.03-766382732.49

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1297524895.461131292818.531061536514.37967457579.92

其他业务33090322.0219525773.7860829937.4632939846.56

合计1330615217.481150818592.311122366451.831000397426.48

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2970002.571248903.51

教育费附加2121114.97892395.21

房产税1647231.771682859.35

土地使用税1382431.641396322.33

印花税1420212.631382431.64

其他16835.0498376.15

合计9557828.626701288.19

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬51992583.2546369150.19

无形资产摊销2001742.462330909.06

警卫消防费1609068.091392699.83

折旧费1985814.691937298.41

业务招待费165316.91150005.48

差旅费1109040.961545759.45

其他费用7375576.355671788.17

合计66239142.7159397610.59其他说明

84瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬37698149.8235618809.35

质量赔款817987.232485770.67

运费604876.901526973.95

差旅费6690045.128224272.03

商标使用费9731454.389734456.39

业务活动费3782163.924902384.98

租赁费400807.50325207.50

会议费523403.45125291.49

其他费用8229557.0413132549.04

合计68478445.3676075715.40

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料投入43582392.7119065794.72

技术服务费、设计费、新工艺规程制

定费（设备调试费-新产品工装)人工成本5459731.852818090.92

折旧费用与长期费用摊销2232237.46335857.29

燃料动力782504.74414503.22

研发设备修理及租赁费184681.9097828.47

加工费18352.969721.81试验费

其他费用13522010.6512103761.78

合计65781912.2734845558.21

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用7581344.9512349659.00

减：利息收入450534.541159618.61

加：汇兑损失-1148506.78-1564763.50

其他支出840802.446831063.51

合计6823106.0716456340.40

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2780427.533983557.69

进项税加计抵减3108617.2011104357.26

代扣个人所得税手续费77916.3474677.18

直接减免的增值税0.97

合计5966962.0415162592.13

85瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4622.55-58552.35

合计-4622.55-58552.35

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

1002352.641000000.00

股利收入

债务重组收益8661904.045737445.76

合计9664256.686737445.76

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-300000.00

应收账款坏账损失613552.319166.55

合计313552.319166.55

72、资产减值损失

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益351928.9069219.93

合计351928.9069219.93

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入-53003.461544031.29-53003.46

无法支付的款项核销230350.082410441.77230350.08

其他100953.11229848.06100953.11

合计278299.734184321.12278299.73

86瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失249003.22524378.09249003.22

罚款支出54500.00104438.1854500.00

其他113975.571021.10113975.57

合计417478.79629837.37417478.79

76、所得税费用

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入432887.161090640.70

政府补助1430244.511106572.40

往来款18202032.9321252337.79

退回押金、备用金5500.005000.00

其他4195845.05123266.18

合计24266509.6523577817.07支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用17356439.0818671887.05

管理费用4392810.033326608.47

财务费用496368.601228045.09

其他22268873.1448864634.12

合计44514490.8572091174.73

（2）与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现71721936.89326425473.31

从关联方借款150000000.00

保证金到期收回14191213.5518663394.30

87瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

合计235913150.44345088867.61支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据到期兑付299744866.45246605895.28

存保证金30879433.4678568067.54

合计330624299.91325173962.82筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-20930911.54-46033131.67

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

34295440.7032677433.51

旧使用权资产折旧

无形资产摊销2001742.462857979.24

长期待摊费用摊销735736.38643963.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

351928.9069219.93（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）414054.00524378.09

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4622.5558552.35

财务费用（收益以“－”号填列）7581344.9516456340.40

投资损失（收益以“－”号填列）-9664256.68-6737445.76

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）37244271.6461498623.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-63886058.07-128846469.42

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）251194984.1396286752.46

其他313552.319166.55

经营活动产生的现金流量净额239656451.7329465363.23

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额71652395.62140345907.67

减：现金的期初余额160907298.24110664560.63

88瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-89254902.6229681347.04

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金71652395.62160907298.24

可随时用于支付的银行存款71654748.26110664560.63

三、期末现金及现金等价物余额71652395.62160907298.24

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金102436.08

其中：美元90.677.1586649.07

欧元12114.048.4024101787.01港币

应收账款23203982.65

其中：美元2854717.767.158620435782.56

欧元329453.508.40242768200.09港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

89瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用项目本期金额上期金额租赁负债的利息费用

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用9620386.7410168752.76简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额租赁负债的利息费用

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用9620386.7410168752.76

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入9818676.55

合计9818676.55作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费用65781912.2734845558.21

合计65781912.2734845558.21

90瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：费用化研发支出65781912.2734845558.21

九、合并范围的变更

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接瓦轴辽阳轴辽阳市太子

19350000辽宁省辽阳生产销售轴承

承制造有限河区望水台100.00%0.00%企业合并.00市及机械制造责任公司街道大连瓦轴精大连保税区密电机汽车10000000辽宁省大连生产销售轴承

十三里永盛100.00%0.00%投资设立

轴承有限公.00市及机械制造街12号司瓦轴精密球面滚子轴承瓦房店北共

19400000辽宁省瓦房生产销售轴承（瓦房店）济街1段1100.00%0.00%企业合并

0.00店及机械制造

有限责任公号司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营企业或联营企业中的权益

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

91瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本期计入

本期新增本期转入其他本期其他与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额补助金额收益金额变动益相关入金额

递延收益37719857.35807676.7736912180.58与资产相关

合计37719857.35807676.7736912180.58

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益/其他收益807676.772677390.11

银行存款/其他收益1972750.761380750.18

合计2780427.534058140.29

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

(1)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

(2)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款432000000.00432000000.00432000000.00

应付票据112973447.30112973447.30112973447.30长期借款

合计544973447.30544973447.30544973447.30

92瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

期初余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款570000000.00570000000.00570000000.00

应付票据401129901.60401129901.60401129901.60长期借款

合计971129901.60971129901.60971129901.60

(3)市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。

2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团承受外汇风险主要与美元有关，本集团的主要出口业务以美元计价结算。于2025年6月30日，除本附注五、

（五十四）外币货币性项目余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金649.07101787.01102436.0817634717.373687718.2321322435.60

应收账款20435782.562768200.0923203982.6512321831.392207814.7614529646.15

合计20436431.632869987.1023306418.7329956548.765895532.9935852081.75

3）其他价格风险

截至2025年6月30日，本集团外购轴承组件可能会受到价格波动的影响。

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、套期

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

票据已背书未到期银行承兑汇票236462078.36未终止确认

票据已背书未到期商业承兑汇票174720337.82未终止确认

票据已背书未到期财务公司承兑汇票2413831.61未终止确认

合计413596247.79

93瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资59015814.28

合计59015814.28

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

217260.04217260.04

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益217260.04217260.04的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资217260.04217260.04

（3）衍生金融资产

应收款项融资42502064.4442502064.44

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

94瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量

217260.0442502064.4442719324.48

的资产总额

（六）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例瓦房店轴承集团大连瓦房店市北轴承及各类设备

519869400.0060.61%60.61%

有限责任公司共济街一段1号制造、销售本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系瓦房店轴承集团有限责任公司子公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业大连重工装备集团有限公司及其子公司其他关联关系方

95瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

瓦房店轴承集团有限责任公司参股公司其他关联关系方

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度瓦房店轴承集团有限

零配件348781805.35850000000.00否475723888.16责任公司及其子公司瓦房店轴承集团有限

产品328733809.64600000000.00否665060.58责任公司及其子公司瓦房店轴承集团有限

动能26993189.5065000000.00否30880253.06责任公司及其子公司瓦房店轴承集团有限

设备23.259000000.00否1232078.39责任公司及其子公司大连重工装备集团有

维修26378.731500000.00否119943.15限公司及其子公司

保安、消防服

务、商标使用、

公共设施分摊、

宣传、车辆使

瓦房店轴承集团有限用、技术开发服

32265488.35110000000.00否35905829.23

责任公司及其子公司务、资金占用利

息、维修/绿化、

工程劳务、劳务

费、扒套清洗、

培训、体检等

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

大连重工装备集团有限公司及其子公司产品31980393.7944816945.78

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司产品141903271.76115798584.63

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司物资11287363.038646838.96

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司半成品、零配件139558.9819960.86

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司热处理等劳务32083674.2157735725.83

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司设备58229.88397789.72

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司房屋3638571.242735824.74

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司设备4851898.455194021.04

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司土地1101097.501111671.30

本公司作为承租方：

96瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资租赁支付的租金出租方名产租赁的租金费付款额（如适利息支出产资产称用（如适用）用）种类本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额瓦房店轴承集团有

1581148415811484

限责任公土地

552.54546.34552.54546.34

司及其子公司瓦房店轴承集团有

6777629267776292

限责任公房屋

336.00882.74336.00882.74

司及其子公司瓦房店轴承集团有

1128126811281268

限责任公设备

501.24164.03501.24164.03

司及其子公司

（4）关联担保情况

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬855695.64725344.26

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备瓦房店轴承集团有限责任

126372986.132407853.6252695347.620.00

公司及其子公司应收账款大连重工装备集团有限公

2315614.96115103.35103543860.935189842.60

司及其子公司瓦房店轴承集团有限责任

预付款项1773006.38公司子公司瓦房店轴承集团有限责任

其他应收款457845.4620000.00公司及其子公司

97瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司482870334.51315999255.48应付账款

大连重工装备集团有限公司及其子公司145547.84455434.39

瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司152634633.172415350.75其他应付款

大连重工装备集团有限公司及其子公司0.0032502.00

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2025年6月30日，本集团无需披露的重要承诺。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2025年6月30日，本集团无需披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

98瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

十八、其他重要事项

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）951185445.96923943439.94

1至2年116167190.29108743236.61

2至3年30370017.8928591618.31

3年以上47261490.8870573274.55

3至4年10186255.5017461725.43

4至5年2596572.2020435133.89

5年以上34478663.1832676415.23

合计1144984145.021131851569.41

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准71334713347133471334

6.00%100.00%6.30%100.00%

备的应收371.53371.53371.53371.53账款

其中：

按组合计

107361004210605

提坏账准6941569801990716

49773.93.77%6.47%33892.17197.93.70%6.58%

备的应收880.60116.22081.66

498988

账款

其中：

9795596689291266689314764611828535

账龄组合85.55%6.83%78.91%7.23%

216.34923.63292.71194.64273.63921.01

关联方组94090252299156716737051898162180

8.22%2.68%14.79%3.10%

合557.1556.97600.18003.2442.59160.65

114491004211318

100.00140750141135990716

合计84145.12.29%33892.51569.100.00%12.47%

%252.13487.75081.66

028941

99瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别名称：个别计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

71334371.571334371.571334371.571334371.5

个别计提100.00%预计无法收回

3333

71334371.571334371.571334371.571334371.5

合计

3333

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内836090981.5341804549.085.00%

1至2年98742111.759874211.1710.00%

2至3年30066317.716013263.5420.00%

3至4年9889568.454944784.2250.00%

4至5年2570606.482056485.1880.00%

5年以上2199630.432199630.43100.00%

关联方组合94090557.152522956.97

合计1073649773.4969415880.60

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征确定

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备141135487.75384230.751004.87140750252.13

合计141135487.75384230.751004.87140750252.13

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1004.87

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准

100瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

余额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减合计数的比例值准备期末余额中国国家铁路集团

216048811.8

有限公司及其下属3852475.80219901287.6218.35%10995064.38公司瓦房店轴承集团有

限责任公司及其下91774942.1991774942.197.66%属公司中国中车集团有限

31830198.4431830198.442.66%1591509.92

公司及其下属公司鞍本集团及其下属

26125515.9126125515.912.18%1306275.80

公司宝武集团及其下属

25735985.4125735985.412.15%1286799.27

公司

391515453.7

合计3852475.80395367929.5733.00%15179649.37

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款253637816.14265704686.03

合计253637816.14265704686.03

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他应收款项260972948.77273039818.66

合计260972948.77273039818.66

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）252515786.43263191579.22

1至2年694205.08889646.99

2至3年1838308.312399108.18

3年以上5924648.956559484.27

3至4年1189981.531203245.68

4至5年186222.09186403.88

5年以上4548445.335169834.71

合计260972948.77273039818.66

101瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

51440514405144051440

计提坏1.97%100.00%0.001.88%100.00%

66.2966.2966.2966.29

账准备其

中：

按组合

2558282191025363726789521910265704

计提坏98.03%0.86%98.12%0.82%

882.4866.34816.14752.3766.34686.03

账准备其

中：

账龄组111102191078032999432191078032

4.26%19.72%3.66%21.92%

合209.7766.3453.0319.3766.3453.03

备用金20000.20000.

0.00%0.01%

组合0000关联方244718245814257881257881

93.77%94.45%

组合672.71563.11433.00433.00

2609727335125363727303973351265704

合计100.00%100.00%

948.7732.63816.14818.6632.63686.03

按单项计提坏账准备类别名称：个别计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个别计提5144066.295144066.295144066.295144066.29100.00%预计无法收回

合计5144066.295144066.295144066.295144066.29

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7414787.95370739.405.00%

1至2年546705.0854670.5110.00%

2至3年1376031.41275206.2820.00%

3至4年489981.53244990.7750.00%

4至5年186222.09148977.6780.00%

5年以上1096481.711096481.71100.00%

关联方组合244718672.71

合计255828882.482191066.34

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征计提

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

102瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）

2025年1月1日余额7335132.637335132.63

2025年1月1日余额在

本期

2025年6月30日余额7335132.637335132.63

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备7335132.637335132.63

合计7335132.637335132.63

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例瓦轴辽阳轴承制造有

关联方借款98611156.584年以内37.79%限责任公司大连瓦轴精密电机汽

关联方借款126015640.284年以内48.29%车轴承有限公司瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限关联方借款19639030.394年以内7.53%责任公司安徽海螺水泥股份有

保证金1300000.003年以内0.50%260000.00限公司中国铁路沈阳局集团

有限公司沈阳轨道客保证金1216300.001年以内0.47%60815.00车厂

合计246782127.2594.58%320815.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元

103瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资226488897.67226488897.67226488897.67226488897.67

合计226488897.67226488897.67226488897.67226488897.67

（1）对子公司投资

单位：元期初余额减值准本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价备期初减少投计提减值（账面价值）余额追加投资其他期末余额资准备值）瓦轴辽阳轴承制造322422593224225

有限责任公司.959.95大连瓦轴精密电机454789564547895

汽车轴承有限公司.376.37瓦轴精密球面滚子

148767681487676轴承（瓦房店）有

1.3581.35

限责任公司

226488892264888

合计

7.6797.67

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1286564016.291135892058.761057439468.53984316313.48

其他业务30344445.9615971777.5482194228.4431265661.36

合计1316908462.251151863836.301139633696.971015581974.84

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

1002352.641000000.00

股利收入

债务重组收益4682444.264417269.14

合计5684796.905417269.14

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

104瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

项目金额说明

非流动性资产处置损益106350.47计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2780427.53益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-4622.55以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益8661904.04

除上述各项之外的其他营业外收入和支出106399.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目1002352.64

减：所得税影响额1906096.73

合计10746714.77--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-8.35%-0.0520-0.0520扣除非经常性损益后归属于公司

-11.17%-0.0787-0.0787普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

105瓦房店轴承股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

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