北京神州泰岳软件股份有限公司

财务报告

二○二三年度北京神州泰岳软件股份有限公司财务报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

二、财务报表附注1-140北京神州泰岳软件股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金2127136296.821805714369.83结算备付金拆出资金

交易性金融资产606968881.0560078934.59

衍生金融资产396017.34

应收票据12563187.5043693561.18

应收账款811608142.13613368865.11

应收款项融资859750.00

预付款项8405120.9212080141.45应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款13867388.797462568.66买入返售金融资产

存货165676291.46162977588.44

合同资产7560573.477465136.40

持有待售资产8111216.19一年内到期的非流动资产

其他流动资产48864727.7728925841.45

流动资产合计3803046627.252750737973.30

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资7485049.6612386938.02

其他权益工具投资15380328.1515970985.37

其他非流动金融资产196966312.24199158702.51

投资性房地产313886805.25282626360.83

固定资产341415145.96241522207.30在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产23196546.819021225.49

无形资产218496495.59294037907.85

开发支出31667705.7471293358.82

商誉1447739322.541460199322.54

长期待摊费用1658170.85383642.55

递延所得税资产26833581.5150970023.77

其他非流动资产375000000.00429525300.00

非流动资产合计2999725464.303067095975.05

资产总计6802772091.555817833948.35

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页北京神州泰岳软件股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款20020166.6750047055.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债103854.20应付票据

应付账款385527322.57397385055.38

预收款项3463482.393248839.72

合同负债168117717.73152646159.52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬181315304.96160312034.60

应交税费112996254.4598468346.06

其他应付款86804626.7959170369.46应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债13803707.245043378.67

其他流动负债6852378.417807475.21

流动负债合计979004815.41934128714.18

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8896627.373400620.18长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债18499900.9419009128.87

递延收益7480741.1311015390.33

递延所得税负债2128056.60566862.58其他非流动负债

非流动负债合计37005326.0433992001.96

负债合计1016010141.45968120716.14

所有者权益：

股本1961091984.001961091984.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积669650713.33583558159.41

减：库存股31296727.6350018299.38

其他综合收益-49179196.16-46965093.77专项储备

盈余公积261445613.33250497450.93一般风险准备

未分配利润2952724637.552136843191.10

归属于母公司所有者权益合计5764437024.424835007392.29

少数股东权益22324925.6814705839.92

所有者权益合计5786761950.104849713232.21

负债和所有者权益总计6802772091.555817833948.35

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页北京神州泰岳软件股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金218267591.31284489383.76

交易性金融资产491705506.0930029629.59衍生金融资产

应收票据10522381.7314360882.79

应收账款320129672.27289345671.11应收款项融资

预付款项729444.892822971.57

其他应收款498145069.58562689879.12

存货88358165.0982846977.87

合同资产7560573.477465136.40

持有待售资产8111216.19一年内到期的非流动资产

其他流动资产29482110.6125226928.81

流动资产合计1664900515.041307388677.21

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3213629675.473157535777.85

其他权益工具投资380328.15970985.37

其他非流动金融资产159909533.48162954298.75

投资性房地产100702860.01103729410.97

固定资产222849540.28237412734.59在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6813716.741788457.70

无形资产112104732.62133436800.99

开发支出8211651.21商誉长期待摊费用

递延所得税资产18697496.0721425710.67其他非流动资产

非流动资产合计3835087882.823827465828.10

资产总计5499988397.865134854505.31

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页北京神州泰岳软件股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款20020166.6750047055.56交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款209478347.61209780797.69

预收款项6205149.943431489.67

合同负债39508551.4053009977.47

应付职工薪酬203172335.18125766294.53

应交税费24322844.7421921924.70

其他应付款2186695386.641943995332.48持有待售负债

一年内到期的非流动负债2456068.871263907.32

其他流动负债3064841.713757199.84

流动负债合计2694923692.762412973979.26

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2733482.47342177.42长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债7431759.218654508.21

递延收益3754059.225768249.00

递延所得税负债31800.39其他非流动负债

非流动负债合计13919300.9014796735.02

负债合计2708842993.662427770714.28

所有者权益：

股本1961091984.001961091984.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积462686909.10446155190.77

减：库存股31296727.6350018299.38

其他综合收益-54740635.30-52523780.89专项储备

盈余公积260540316.05249592153.65

未分配利润192863557.98152786542.88

所有者权益合计2791145404.202707083791.03

负债和所有者权益总计5499988397.865134854505.31

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页北京神州泰岳软件股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额

一、营业总收入5962244473.084806013816.09

其中：营业收入5962244473.084806013816.09利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4883776955.344169260306.07

其中：营业成本2222004951.731903523907.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加16981171.4015475269.53

销售费用1470153137.221255525027.52

管理费用917221475.08778177862.07

研发费用329673821.61303444069.67

财务费用-72257601.70-86885829.89

其中：利息费用2271033.716949308.23

利息收入42300610.9412600573.53

加：其他收益65897745.9045262664.72

投资收益（损失以“-”号填列）20851982.0918361392.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-752854.58-12812469.88以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-23735458.30-7998350.56

信用减值损失（损失以“-”号填列）1456529.494642241.32

资产减值损失（损失以“-”号填列）-90804469.28-81200755.07

资产处置收益（损失以“-”号填列）-212419.196699372.30

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1051921428.45622520075.33

加：营业外收入545829.6310189385.27

减：营业外支出1038696.183434315.22

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1051428561.90629275145.38

减：所得税费用171115608.5497359309.09

五、净利润（净亏损以“-”号填列）880312953.36531915836.29

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）880312953.36531915836.29

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）887180309.72541476100.89

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6867356.36-9560264.60

六、其他综合收益的税后净额-4506372.796146497.83

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-4108356.727107131.46

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4339690.01-1355562.05

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益-4149033.78-1041303.97

3．其他权益工具投资公允价值变动-190656.23-314258.08

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益231333.298462693.51

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额231333.298462693.51

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-398016.07-960633.63

七、综合收益总额875806580.57538062334.12

归属于母公司所有者的综合收益总额883071953.00548583232.35

归属于少数股东的综合收益总额-7265372.43-10520898.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.45500.2772

（二）稀释每股收益（元/股）0.45470.2772

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页北京神州泰岳软件股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额

一、营业收入793053283.54738060341.45

减：营业成本461468505.43437586535.64

税金及附加10636182.8910198790.73

销售费用70378857.4468170469.99

管理费用252716550.68216365318.84

研发费用114761807.49114762451.88

财务费用-353715.694826037.63

其中：利息费用1631453.396696378.36

利息收入2112661.722008695.99

加：其他收益5824260.066742388.46

投资收益（损失以“-”号填列）237402652.05150082099.95

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-713776.13-5064719.81以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1406695.1024996659.64

信用减值损失（损失以“-”号填列）2437915.51-2797440.81

资产减值损失（损失以“-”号填列）-14077391.77-248878.15

资产处置收益（损失以“-”号填列）666.54241238.77

二、营业利润（亏损以“-”号填列）116439892.7965166804.60

加：营业外收入428586.49504444.42

减：营业外支出657472.901134633.70

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）116211006.3864536615.32

减：所得税费用4835128.01-2114670.30

四、净利润（净亏损以“-”号填列）111375878.3766651285.62

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）111375878.3766651285.62

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-4111108.74-1309994.61

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4111108.74-1309994.61

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益-3920452.51-995736.53

3．其他权益工具投资公允价值变动-190656.23-314258.08

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额107264769.6365341291.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页北京神州泰岳软件股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金4836081095.624123732464.34客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6419509.4818573350.71

收到其他与经营活动有关的现金206249726.8791249606.34

经营活动现金流入小计5048750331.974233555421.39

购买商品、接受劳务支付的现金730737412.04646255218.88客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1340407891.851089766718.24

支付的各项税费234319353.20188461978.86

支付其他与经营活动有关的现金1664908172.761264168961.61

经营活动现金流出小计3970372829.853188652877.59

经营活动产生的现金流量净额1078377502.121044902543.80

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金2281060179.93818573345.18

取得投资收益收到的现金6484865.482759662.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额722799.4516048582.09

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2.0074581663.19

收到其他与投资活动有关的现金4073455.65

投资活动现金流入小计2288267846.86916036708.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金169080700.94101729091.01

投资支付的现金2804400000.00728204403.76质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额7553564.332151971.56

支付其他与投资活动有关的现金31175107.895851994.12

投资活动现金流出小计3012209373.16837937460.45

投资活动产生的现金流量净额-723941526.3078099248.04

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金19329158.546781395.84

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金150000.005950000.00

取得借款收到的现金40000000.00151000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1390822.378603878.01

筹资活动现金流入小计60719980.91166385273.85

偿还债务支付的现金70000000.00238281721.12

分配股利、利润或偿付利息支付的现金60006956.1556149157.15

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金17868237.34101425351.19

筹资活动现金流出小计147875193.49395856229.46

筹资活动产生的现金流量净额-87155212.58-229470955.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响39552900.7167373138.15

五、现金及现金等价物净增加额306833663.95960903974.38

加：期初现金及现金等价物余额1794651232.12833747257.74

六、期末现金及现金等价物余额2101484896.071794651232.12

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页北京神州泰岳软件股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金825978874.97731801077.81

收到的税费返还1297284.26932956.72

收到其他与经营活动有关的现金959081475.86633428324.50

经营活动现金流入小计1786357635.091366162359.03

购买商品、接受劳务支付的现金276060699.75236573613.41

支付给职工以及为职工支付的现金462595412.71408010526.63

支付的各项税费39171410.7539213701.61

支付其他与经营活动有关的现金450810409.25260655594.85

经营活动现金流出小计1228637932.46944453436.50

经营活动产生的现金流量净额557719702.63421708922.53

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1190823688.47539302216.68

取得投资收益收到的现金3546566.422743475.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

53148.66295322.99

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金384125.121608211.71

投资活动现金流入小计1194807528.67543949226.38

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

33332967.1246110647.81

金

投资支付的现金1709002017.17590399879.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1742334984.29636510526.81

投资活动产生的现金流量净额-547527455.62-92561300.43

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金18815650.00

取得借款收到的现金40000000.00141000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金7660852.88

筹资活动现金流入小计58815650.00148660852.88

偿还债务支付的现金70000000.00238281721.12

分配股利、利润或偿付利息支付的现金59956835.4355753402.42

支付其他与筹资活动有关的现金5484734.1952269083.89

筹资活动现金流出小计135441569.62346304207.43

筹资活动产生的现金流量净额-76625919.62-197643354.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-66433672.61131504267.55

加：期初现金及现金等价物余额276115577.83144611310.28

六、期末现金及现金等价物余额209681905.22276115577.83

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页北京神州泰岳软件股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具专项一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他储备险准备

一、上年年末余额1961091984.00583558159.4150018299.38-46965093.77250497450.932136843191.104835007392.2914705839.924849713232.21

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1961091984.00583558159.4150018299.38-46965093.77250497450.932136843191.104835007392.2914705839.924849713232.21三、本期增减变动金额（减少以“-”

86092553.92-18721571.75-2214102.3910948162.40815881446.45929429632.137619085.76937048717.89号填列）

（一）综合收益总额-4108356.72887180309.72883071953.00-7265372.43875806580.57

（二）所有者投入和减少资本86092553.92-18721571.75104814125.6714884458.19119698583.86

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

94393733.4594393733.455211001.9699604735.41

金额

4．其他-8301179.53-18721571.7510420392.229673456.2320093848.45

（三）利润分配11137587.84-69594034.38-58456446.54-58456446.54

1．提取盈余公积11137587.84-11137587.84

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-58456446.54-58456446.54-58456446.54

4．其他

（四）所有者权益内部结转1894254.33-189425.44-1704828.891．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益1894254.33-189425.44-1704828.89

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1961091984.00669650713.3331296727.63-49179196.16261445613.332952724637.555764437024.4222324925.685786761950.10

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页北京神州泰岳软件股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备险准备

一、上年年末余额1961091984.00524902824.12-57071375.37243835666.151653667976.714326427075.617008125.764333435201.37

加：会计政策变更-3428.78390313.88386885.10386885.10前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1961091984.00524902824.12-57071375.37243832237.371654058290.594326813960.717008125.764333822086.47三、本期增减变动金额（减少以“-”

58655335.2950018299.3810106281.606665213.56482784900.51508193431.587697714.16515891145.74号填列）

-

（一）综合收益总额7107131.46541476100.89548583232.35538062334.12

10520898.23

（二）所有者投入和减少资本58655335.2950018299.388637035.9118218612.3926855648.30

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

107787462.97107787462.976320562.64114108025.61

金额

4．其他-49132127.6850018299.38-99150427.0611898049.75-87252377.31

（三）利润分配6665128.57-55691965.25-49026836.68-49026836.68

1．提取盈余公积6665128.57-6665128.57

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-49026836.68-49026836.68-49026836.68

4．其他

（四）所有者权益内部结转2999150.1484.99-2999235.131．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益2999150.1484.99-2999235.13

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1961091984.00583558159.4150018299.38-46965093.77250497450.932136843191.104835007392.2914705839.924849713232.21

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页北京神州泰岳软件股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

249592153.6

一、上年年末余额1961091984.00446155190.7750018299.38-52523780.89152786542.882707083791.03

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

249592153.6

二、本年年初余额1961091984.00446155190.7750018299.38-52523780.89152786542.882707083791.03

5三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

16531718.33-18721571.75-2216854.4110948162.4040077015.1084061613.17

列）

（一）综合收益总额-4111108.74111375878.37107264769.63

（二）所有者投入和减少资本16531718.33-18721571.7535253290.08

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额14120.0614120.06

4．其他16517598.27-18721571.7535239170.02

（三）利润分配11137587.84-69594034.38-58456446.54

1．提取盈余公积11137587.84-11137587.84

2．对所有者（或股东）的分配-58456446.54-58456446.54

3．其他

（四）所有者权益内部结转1894254.33-189425.44-1704828.89

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益1894254.33-189425.44-1704828.89

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

260540316.0

四、本期期末余额1961091984.00462686909.1031296727.63-54740635.30192863557.982791145404.20

5

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页北京神州泰岳软件股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1961091984.00373060954.38-51212936.42242930368.87141857316.662667727687.49

加：会计政策变更-3428.78-30859.02-34287.80前期差错更正其他

二、本年年初余额1961091984.00373060954.38-51212936.42242926940.09141826457.642667693399.69三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

73094236.3950018299.38-1310844.476665213.5610960085.2439390391.34

列）

（一）综合收益总额-1309994.6166651285.6265341291.01

（二）所有者投入和减少资本73094236.3950018299.3823075937.01

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额73094236.3973094236.39

4．其他50018299.38-50018299.38

（三）利润分配6665128.57-55691965.25-49026836.68

1．提取盈余公积6665128.57-6665128.57

2．对所有者（或股东）的分配-49026836.68-49026836.68

3．其他

（四）所有者权益内部结转-849.8684.99764.87

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-849.8684.99764.87

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1961091984.00446155190.7750018299.38-52523780.89249592153.65152786542.882707083791.03

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况公司概况

北京神州泰岳软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系北京神州

泰岳软件有限公司，成立于2001年5月18日，成立时注册资本为人民币1000万元。

2002年5月1日，经股东会表决通过，以截至2002年4月30日经审计的净资产为基数，按照1：1的比例折股，整体变更设立为股份有限公司。2002年5月27日，北京市人民政府经济体制改革办公室出具京政体改股函【2002】7号文批准了公司的

上述整体改制方案。2002年5月27日，北京京都会计师事务所有限公司出具北京京都验字〔2002〕第0025号《验资报告》审验确认，公司注册资本人民币2159.20万元已缴足。2002年6月3日，公司在北京市工商行政管理局注册登记并取得注册号为1100001270093的《企业法人营业执照》。

经历次股权转让和增资，至2009年6月25日，公司注册资本为人民币9480万元。

2009年9月20日，经中国证券监督管理委员会以“证监许可【2009】952号”文核准，向社会公众公开发行境内上市内资（A 股）股票 3160 万股并在深圳交易所创业板上市交易。2009年12月4日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。

2010年4月8日，经公司2009年度股东大会决议通过，以2009年12月31日公司

总股本12640万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股本18960万股。

2011年4月8日，经公司2010年度股东大会决议通过，以2010年12月31日公司

总股本31600万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增股本6320万股。

2012年9月7日，公司2012年第一次临时股东大会决议通过《北京神州泰岳软件股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，向185名自然人发行限制性股票418.37万股。2012年12月5日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，

注册号110000002700930。

2013年5月20日，公司2012年度股东大会决议审议通过了《2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，截止2012年12月31日，母公司资本公积金为1556513432.57元，本次以2012年12月31日公司总股本38338.37万股为基数，

由资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计转增23003.02万股。2013年6月

19日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。

财务报表附注第1页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注2013年8月16日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的原激励对象已获授的限制性股票的议案》。由于部分原激励对象因个人原因已离职，根据相关规定，其已不具备激励对象资格，公司对该等原激励对象获授的限制性股票全部注销回购，回购数量为280800股，回购价格为5.36元/股。注销完成后，公司注册资本由人民币613413920元减少至人民币613133120元；公司股份总数由人民币普通股613413920股减少至613133120股。

2013年11月21日，根据公司2013年第二次临时股东大会审议通过的《公司注册资本变更的议案》和《关于修改<公司章程>的议案》，公司已完成相应的工商变更登记手续，并取得了北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为

110000002700930。

2014年4月9日，公司2013年度股东大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，

因公司股权激励计划之股票期权行权而增加股份数为2083264股；同时，根据公司《2013年度利润分配及转增股本预案》，以公司2014年2月28日总股本615216384股为基数，向全体股东以每10股派发现金红利2.5元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增10股，实施完成后公司注册资本增至1230432768.00元。2014年

5月25日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号

110000002700930。

2014年6月27日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过《关于变更公司注册资本的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》，公司因发行股份及支付现金购买资产的相关股份上市手续已办理完毕，公司股本增加了92756183股，公司股份总数由

1230432768.00股变更为1323188951股，注册资本由人民币1230432768.00元

变更为人民币1323188951.00元。2014年7月14日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。

2014年11月3日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，因公司股权激励计划第一个行权期激励对象行权、回购注销不符合激励条件的原激励对象已获授的限制性股票等原因，公司股份总数由1323188951股变更为1323268087股，注册资本由人民币1323188951.00元变更为人民币

1323268087.00元。2014年11月18日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。

2015年8月20日，公司2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，因根据公司《2014年度利润分配及转增股本预案》，以公司2015年

3月31日总股本1327841494为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增

5.020004股，以及因公司股权激励计划之股票期权行权而增加股份数、因李毅等承

诺人应补偿的股份由上市公司注销减少股份数等原因，公司股份总数由

1323268087股变更为1986470666股，注册资本由人民币1323268087.00元变

财务报表附注第2页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

更为人民币1986470666.00元。2015年9月1日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号110000002700930。

2016年1月6日，公司2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，因公司股权激励计划激励对象自主行权、回购注销不符合激励条件的原激励对象已获授的限制性股票等原因，公司股份总数由1986470666股变更为

1993382320股，注册资本由人民币1986470666.00元变更为人民币

1993382320.00元。2016年3月1日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，统一社会信用代码 91110000802090167W。

2016年6月22日，公司2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，因公司股权激励计划第三期激励对象自主行权，公司总股本增加

2605548股；回购注销已不符合激励条件的原激励对象已获授的限制性股票，公司

总股本减少5371294股；公司发行股份及支付现金购买资产业绩补偿股票回购注销，公司总股本减少29524590股。公司股份总数由1993382320股变更为

1961091984股，注册资本由人民币1993382320.00元变更为人民币

1961091984.00元。2016年6月30日，由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照，统一社会信用代码 91110000802090167W。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数1961091984股，注册资本为1961091984.00元。

本公司所处行业：软件和信息技术服务业。

公司经营范围：计算机软硬件、网络综合管理及网络系统集成、通讯设备领域的技

术开发、技术服务、技术转让、技术培训、技术推广；软件开发；软件咨询；应用软

件服务；电子信息技术咨询（中介除外）；委托生产通讯设备；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.4 以上的云计算数据中心除外）；销售计算机、软件及

辅助设备、通讯设备、家用电器、电子产品、安全技术防范产品；电子信息技术系统

工程设计；通讯设备售后服务；技术进出口、代理进出口、货物进出口；出租办公用

房；第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务、互联网数据中心业务；互联网信息服务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司的主营业务分为两大业务集群，即软件与信息技术服务和游戏业务，其中软件与信息技术服务业务包括（1）AI/ICT 运营管理（ICT 解决方案、系统集成、移动互联网运营、人工智能、云服务等业务）、（2）物联网通信、（3）创新业务，形成信息技术领域多元化发展格局。

公司法定代表人：冒大卫。

财务报表附注第3页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

公司注册地址：北京市海淀区海淀大街34号8层818室。

公司主要办公地址：北京市朝阳区北苑路甲13号院1号楼北辰泰岳大厦22层。

本公司现无控股股东及实际控制人。

本财务报表业经公司全体董事于2024年4月18日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币

1、母公司采用人民币为记账本位币。

财务报表附注第4页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、境外子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，列示如下：

公司名称注册地记账本位币

神州泰岳（香港）有限公司中国香港港币

神州泰岳（香港）发展有限公司中国香港港币

Bridge Minds Consulting Pte Ltd 新加坡 新加坡币

泰岳小漫（香港）有限公司中国香港港币

CAMEL GAMES LIMITED 中国香港 美元

Camotion Games Limited 中国香港 美元

Hong Kong Ke Mo software Co. Limited 中国香港 美元

Flydonkey Games Pet. Ltd. 新加坡 美元

モファン合同会社日本日元

3、除上述公司外，其余子公司均在中国境内，采用人民币为记账本位币。

4、本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公财务报表附注第5页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩财务报表附注第6页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

财务报表附注第7页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率（一般采用报告期平均汇率）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变财务报表附注第8页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

财务报表附注第9页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第10页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

财务报表附注第11页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，财务报表附注第12页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据

如下：

项目组合类别确定依据应收票据账期组合票据类型及承兑账期客户类型应收账款账龄组合

账龄计算方法为：自业务发生起计算应收账款合并范围内关联方组合客户类型其他应收款押金备用金保证金组合款项性质及其逾期情况其他应收款其他往来款项组合款项性质及其逾期情况其他应收款合并范围内关联方组合客户类型客户类型合同资产账龄组合

账龄计算方法为：自业务发生起计算账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表游戏业务应收账款预期信用损失率软件与信息技术服务业务应收应收账款账龄

（%）账款预期信用损失率（%）

1年以内5.005.00

财务报表附注第13页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注游戏业务应收账款预期信用损失率软件与信息技术服务业务应收应收账款账龄

（%）账款预期信用损失率（%）

1—2年20.0010.00

2—3年70.0030.00

3—4年100.0050.00

4—5年100.0080.00

5年以上100.00100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、外购软硬件及服务、委托加工物资、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

（1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；

（2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

财务报表附注第14页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司存货包括产成品、库存商品等，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司存货按单项计提存货减值准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

财务报表附注第15页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控财务报表附注第16页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

财务报表附注第17页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第18页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5051.9

办公及电子设备年限平均法3-5519-31.67运输设备年限平均法5519

固定资产装修年限平均法5-20机器设备年限平均法5519财务报表附注第19页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合财务报表附注第20页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用项目摊销方法残值率依据寿命（年）估计为企业带来经济

外购软件及许可权2-5平均年限摊销—利益的期限财务报表附注第21页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计使用项目摊销方法残值率依据寿命（年）自主研发软件及专利技估计为企业带来经济

术（不含游戏自主研发软3-10平均年限摊销—利益的期限

件）自主研发软件（游戏自主估计为企业带来经济

5平均年限摊销—研发软件）利益的期限按土地使用权证规定

土地使用权20-50平均年限摊销—的使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，报告期公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

（1）从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；

（2）研发活动耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，是与研发活动直接

相关的各项材料耗用，以及与研发活动密切相关的资产使用形成的折旧摊销费用。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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二○二三年度财务报表附注

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注第23页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限租赁的办公场所装修费用平均年限摊销预计受益期限内外购游戏版权金平均年限摊销授权期限内

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第24页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注第25页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司财务报表附注第26页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

财务报表附注第27页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）软件与信息技术服务

*软件产品开发与销售

公司对于提供软件产品开发与销售类业务，公司在履行履约义务的过程中若满足以下任一条件：客户能够控制公司履约过程中在建的商品；或公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项（成本和合理利润）。满足上述条件之一的，该项履约义务属于在某一时段内履行履约义务，公司在服务期内按照履约进度确认收入；履约进度不能合理确定且已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

*技术服务收入

对公司提供技术服务类业务，收入确认满足下列条件：公司已根据服务合同约定提供了相关服务，且客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，与公司相关的经济利益很可能流入，服务成本能够可靠计量，公司按照合同约定在服务期内分期确认收入。

*系统集成收入系统集成包括外购软硬件产品和公司软硬件产品的销售及安装。

本公司销售的商品在满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：在商品交付且客户取得相关商品的控制权时，确认相关收入。

财务报表附注第28页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*云业务及流量业务

公司从供应商购买基础服务，将之与自有技术及服务融合，对客户进行销售。

公司业务在满足下列条件时，确认收入：公司已根据服务合同约定提供了相关服务，且客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，与公司相关的经济利益很可能流入，服务成本能够可靠计量，公司按照合同约定在服务期内按期确认收入。

（2）游戏业务公司目前的游戏为手机联机游戏。

联机游戏目前采用“游戏基础功能免费、部分道具收费”的运营模式。

月末与合作方对账后，按玩家已实际使用付费获得的游戏内货币购买道具等，以及其他合理分摊方式确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第29页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，公司根据实际合理用途判断其相关性，对于用途无法划分的，作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

财务报表附注第30页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

财务报表附注第31页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第32页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第33页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第34页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债

进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)回购本公司股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

(三十二)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

财务报表附注第35页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的按单项计提、核销或转回坏账准备

单项计提、核销或转回金额大于500万元的应收款项单项账面价值大于1000万元或本年度产生相关营具有重要影响的单项知识产权业收入1亿元以上的重要的资本化研发项目的情况单项期末账面价值大于1000万元

该公司资产总额、净资产、营业收入、利润总额重要的非全资子公司

任何一项或多项超过合并财务报表金额10%

按本公司持股比例计算的该公司资产总额、净资

重要的合营企业或联营企业产、营业收入、利润总额任何一项或多项超过合并

财务报表金额10%

单项投资活动相关资产总额、净资产、利润总额任

收到、支付的重要投资活动有关的现金

何一项或多项超过合并财务报表金额10%

重要的承诺事项、或有事项、资产负债表单项金额大于1000万元日后事项及其他事项

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

财务报表附注第36页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司

对租赁负债和使用权资产所递延所得税资产473377.36

产生应纳税暂时性差异和可递延所得税负债86492.2634287.80

抵扣暂时性差异确认递延所盈余公积-3428.78-3428.78

得税资产和递延所得税负债未分配利润390313.88-30859.02合并母公司会计政策变更受影响的报

2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31

的内容和原因表项目

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度对租赁负债和递延所得税

21444.3428887.65

使用权资产所资产产生应纳税暂递延所得税

288256.3454713.68243624.8127355.95

时性差异和可负债

抵扣暂时性差盈余公积-24362.48-2735.59-24362.48-2735.59

异确认递延所未分配利润-242449.52-23090.44-219262.33-24620.36得税资产和递

所得税费用240985.97412711.13216268.86-6931.85延所得税负债

2、重要会计估计变更

本报告期内无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税13、9、增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税6、5、3财务报表附注第37页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

税种计税依据税率（%）城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7

企业所得税按应纳税所得额计缴【注】

注：（1）母公司北京神州泰岳软件股份有限公司法定所得税率为25%。

（2）子公司中的合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。

（3）存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率（%）

神州泰岳（香港）有限公司16.5

Bridge Minds Consulting Pte Ltd 17

泰岳小漫（香港）有限公司16.5

CAMEL GAMES LIMITED 16.5

Hong Kong Ke Mo software Co. Limited 16.5

Camotion Games Limited 16.5

Flydonkey Games Pet. Ltd. 17

モファン合同会社15-23.2

(二)税收优惠

1、增值税根据国务院2020年7月发布的国发【2020】8号《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》和财政部、国家税务

总局发布的财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》中的有关规定，公司及下列子公司本报告期实际享受了“销售自行开发生产的软件产品时对增值税实际税负超过3%的部分即征即退”的优惠：奇点新源国际技术开发（北京）有限公司、天津泰岳小漫科技有限公司、鼎富智能科技有限公司、

鼎富新动力（北京）智能科技有限公司、北京泰岳天成科技有限公司、北京神州泰岳信息安全技术有限公司。

根据财政部和国家税务总局财税【2016】36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，公司及下列子公司本报告期实际享受了“从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件免征增值税”的优惠：鼎富新动力（北京）智能科技有限公司、北京华泰德丰科

技有限公司，北京壳木软件有限责任公司。

根据财政部和国家税务总局财税【2016】36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定，公司及下列子公司本报告期实际享受了向境外财务报表附注第38页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

单位提供服务产生的收入免征增值税的优惠：天津泰岳小漫科技有限公司、北

京壳木软件有限责任公司、霍尔果斯小小橙软件开发有限责任公司、海南壳木

软件有限责任公司、北京神州泰岳信息安全技术有限公司。

2、企业所得税

根据《企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》等规定，本公司及子公司北京新媒传信科技有限公司、北京神州泰岳信息安全技术有限公司、重庆新

媒农信科技有限公司、奇点新源国际技术开发（北京）有限公司、北京泰岳天

成科技有限公司、北京华泰德丰技术有限公司、天津泰岳小漫科技有限公司、

鼎富智能科技有限公司、安徽鼎众数科信息科技有限公司、安徽省泰岳祥升软

件有限公司、霍尔果斯小小橙软件开发有限责任公司、北京壳木软件有限责任

公司、海南壳木软件有限责任公司，本年减按15%的税率征收企业所得税。

根据财政部和国家税务总局财税【2020】31号《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》的有关规定，本公司子公司海南神州泰岳软件有限公司，本年减按15%的税率征收企业所得税。

根据财税【2021】27号《财政部税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》、财税【2021】42号《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于印发新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录的通知》，新政发【2021】66号《新疆维吾尔自治区人民政府关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策有关问题的通知》的有关规定，霍尔果斯小小橙软件开发有限责任公司本年免征企业所得税地方分享部分（40%）。

根据财税【2022】19号《财政部税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》的有关规定，珠海壳木软件有限责任公司本年按15%的税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金31162.1934342.66

银行存款2091769038.891756459668.19

其他货币资金35336095.7449220358.98

合计2127136296.821805714369.83

其中：存放在境外的款项总额492974956.48235515592.28财务报表附注第39页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产606968881.0560078934.59

其中：债务工具投资-银行理财产品131079027.352002075.60

债务工具投资-结构性存款475889853.7058076858.99

合计606968881.0560078934.59

(三)衍生金融资产项目期末余额上年年末余额

远期外汇产品396017.34

合计396017.34

(四)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票

财务公司承兑汇票12043062.5043693561.18

商业承兑汇票520125.00

合计12563187.5043693561.18财务报表附注第40页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

13224407.90100.00661220.405.0012563187.5045993222.30100.002299661.125.0043693561.18

计提坏账准备

合计13224407.90100.00661220.4012563187.5045993222.30100.002299661.1243693561.18财务报表附注第41页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

财务公司承兑汇票12676907.90633845.405.00

商业承兑汇票547500.0027375.005.00

合计13224407.90661220.40

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核其他变期末余额额计提收回或转回销动按单项计提坏账准备按信用风险

特征组合计2299661.12661220.402299661.12661220.40提坏账准备

合计2299661.12661220.402299661.12661220.40

(五)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内794042648.74603915385.72

1至2年56367550.1433924657.76

2至3年15217339.9214815996.53

3至4年7410103.4233018890.50

4至5年17494854.1347967130.10

5年以上205754296.77167004656.36

小计1096286793.12900646716.97

减：坏账准备284678650.99287277851.86

合计811608142.13613368865.11财务报表附注第42页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准

149265600.2113.62147809853.0399.021455747.18157115058.6417.44153006099.7497.384108958.90

备按信用风险特征组

947021192.9186.38136868797.9614.45810152394.95743531658.3382.56134271752.1218.06609259906.21

合计提坏账准备

合计1096286793.12100.00284678650.99811608142.13900646716.97100.00287277851.86613368865.11财务报表附注第43页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）依据单项计提预计难

33382384.7033382384.70100.0033382384.7033382384.70

客户1以收回单项计提预计难

15601771.6815601771.68100.0015601771.6815601771.68

客户2以收回单项计提预计难

14234323.2014234323.20100.0014234323.2014234323.20

客户3以收回单项计提预计难

6650000.006650000.00100.006650000.006650000.00

客户4以收回单项计提预计难

5400000.005400000.00100.005400000.005400000.00

客户5以收回单项计提预计难

5400000.005400000.00100.005400000.005400000.00

客户6以收回单项计提预计难

5207641.405207641.40100.005207641.405207641.40

客户7以收回

合计85876120.9885876120.9885876120.9885876120.98

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内794005693.7439700284.805.00

1至2年52304322.445230443.5710.00

2至3年7858608.952357582.6930.00

3至4年5478296.692740166.0950.02

4至5年2671935.382137985.1080.02

5年以上84702335.7184702335.71100.00

合计947021192.91136868797.96财务报表附注第44页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备153006099.746132526.157551301.023876017.5598545.71147809853.03

按组合计提坏账准备134271752.122331135.28265910.56136868797.96

合计287277851.868463661.437551301.023876017.55364456.27284678650.99财务报表附注第45页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款3876017.55

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账应收账款和合单位名应收账款期末合同资产期同资产期末余额准备和合同资同资产期末余称余额末余额合计数的比例产减值准备期额

(%)末余额

客户1254593874.65254593874.6523.0512729693.73

客户2234550704.70950834.46235501539.1621.3266949267.41

客户375847074.4175847074.416.873792353.72

客户456594164.51726237.8057320402.315.197379767.47

客户533382384.7033382384.703.0233382384.70

合计654968202.971677072.26656645275.2359.45124233467.03

(六)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据859750.00

合计859750.00

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

上年年末本期终止确其他期末累计在其他综合收益项目本期新增余额认变动余额中确认的损失准备

应收票据859750.00795250.001655000.00

合计859750.00795250.001655000.00

(七)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6809871.6381.029554253.6979.08

1至2年419164.204.992288649.8518.95

财务报表附注第46页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

2至3年1114827.6113.2623934.000.20

3年以上61257.480.73213303.911.77

合计8405120.92100.0012080141.45100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

客户11548646.6118.43

客户21132087.3013.47

客户3594715.527.08

客户4387079.644.61

客户5376563.294.48

合计4039092.3648.07

(八)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项13867388.797462568.66

合计13867388.797462568.66其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内10299797.605163124.67

1至2年2706719.821774425.20

2至3年1037442.651360895.83

3至4年1052664.755916936.10

4至5年5962847.667076980.40

5年以上290247403.83284118035.67

小计311306876.31305410397.87

减：坏账准备297439487.52297947829.21

合计13867388.797462568.66财务报表附注第47页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备296816497.1395.35296721369.9399.9795127.20297657111.6997.46297574282.0999.9782829.60按信用风险特征组合

14490379.184.65718117.594.9613772261.597753286.182.54373547.124.827379739.06

计提坏账准备

合计311306876.31100.00297439487.5213867388.79305410397.87100.00297947829.217462568.66

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

涉诉应收款275595809.35275595809.35100.00预计难以收回275595809.35275595809.35

原子公司欠款15000000.0015000000.00100.00预计难以收回15000000.0015000000.00

合计290595809.35290595809.35290595809.35290595809.35财务报表附注第48页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

押金备用金保证金14170310.06708515.525.00

其他往来款项320069.129602.073.00

合计14490379.18718117.59

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额373547.1235498.40297538783.69297947829.21上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-33922.8833922.88

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提89086.8840768.80869505.83999361.51

本期转回35498.401694312.291729810.69本期转销

本期核销69188.6869188.68

其他变动289406.471889.70291296.17

期末余额718117.5940768.80296680601.13297439487.52财务报表附注第49页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备297574282.09910274.631729810.6969188.6835812.58296721369.93

按组合计提坏账准备373547.1289086.88255483.59718117.59

合计297947829.21999361.511729810.6969188.68291296.17297439487.52

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项69188.68

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金、押金及保证金17666654.6911336039.82

原子公司欠款15000000.0015000000.00

其他往来款项779412.271213548.70

应收股权转让款2265000.002265000.00

涉诉应收款项275595809.35275595809.35

合计311306876.31305410397.87财务报表附注第50页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例(%)

大唐电信科技股份有限公司旗下子公司涉诉应收款275595809.355年以上88.53275595809.35

北京神州泰岳智能数据技术有限公司原子公司欠款15000000.004-5年、5年以上4.8215000000.00

1年以内、1-5年、中国移动通信集团有限公司及其子公司备用金、押金及保证金3386269.801.091201645.82

5年以上

横琴聚众合力投资企业（有限合伙）股权转让款2265000.005年以上0.732265000.00

东京法务局（公司备案保证金）备用金、押金及保证金1916636.001年以内0.6295831.80

合计298163715.1595.79294158286.97

(九)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料13018869.4513018869.4512448786.9612448786.96

低值易耗品4120917.354120917.352733332.262733332.26

库存商品47877511.6312911646.5134965865.1262846825.644949974.7157896850.93

合同履约成本120721720.367151080.82113570639.5497028738.197151080.8289877657.37财务报表附注第51页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

在产品20960.9220960.92

合计185739018.7920062727.33165676291.46175078643.9712101055.53162977588.44

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品4949974.718440863.84208198.46270993.5812911646.51

合同履约成本7151080.827151080.82

合计12101055.538440863.84208198.46270993.5820062727.33

(十)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产8139357.68578784.217560573.477858038.32392901.927465136.40

合计8139357.68578784.217560573.477858038.32392901.927465136.40财务报表附注第52页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合

8139357.68100.00578784.217.117560573.477858038.32100.00392901.925.007465136.40

计提减值准备

合计8139357.68100.00578784.217560573.477858038.32100.00392901.927465136.40

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内4703031.18235151.565.00

1-2年3436326.50343632.6510.00

合计8139357.68578784.21

3、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额

合同资产392901.92185882.29578784.21

合计392901.92185882.29578784.21财务报表附注第53页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的资产8111216.19

合计8111216.19

(十二)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税48708533.0028925841.45

其他税金156194.77

合计48864727.7728925841.45

(十三)长期股权投资长期股权投资情况本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备期末被投资单位追加投减少投权益法下确认其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值其期末余额额年年末余额余额资资的投资损益调整变动股利或利润准备他联营企业宁波泰岳梧桐投资管理

29066.84-3582.9525483.89

有限公司财务报表附注第54页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备期末被投资单位追加投减少投权益法下确认其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值其期末余额额年年末余额余额资资的投资损益调整变动股利或利润准备他北京神州良品电子商务

12056018.09-709322.58-4149033.787197661.73

科技股份有限公司北京神州泰岳教育科技有限公司

蓝鸥科技有限公司61532111.3061532111.30珠海神州泰岳投资管理

82457.70-37815.9844641.72

有限公司珠海泰岳梧桐投资管理

219395.39-2133.07217262.32

有限公司北京神州泰岳智能数据

3450353.083450353.08

技术有限公司

合计12386938.0264982464.38-752854.58-4149033.787485049.6664982464.38财务报表附注第55页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十四)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允本期计入其他本期末累计计本期末累计计入价值计量且其本期计入其他综本期确认的股项目名称期末余额上年年末余额综合收益的利入其他综合收其他综合收益的变动计入其他合收益的损失利收入得益的利得损失综合收益的原因非上市公司股出于战略目的

15380328.1515970985.37-190656.23-25428409.83

权长期持有

合计15380328.1515970985.37-190656.23-25428409.83财务报表附注第56页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、本期存在终止确认的情况说明

转入留存收益的累计转入留存收益的累计项目名称终止确认的原因利得损失

非上市公司股权-1894254.33出售

(十五)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产196966312.24199158702.51

其中：权益工具投资196966312.24199158702.51

合计196966312.24199158702.51

(十六)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额344651216.748837400.00353488616.74

（2）本期增加金额38659642.0238659642.02

—其他非流动资产转入37533633.0337533633.03

—购置1126008.991126008.99

（3）本期减少金额

（4）期末余额383310858.768837400.00392148258.76

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额69091943.911770312.0070862255.91

（2）本期增加金额7222166.40177031.207399197.60

—计提或摊销7222166.40177031.207399197.60

（3）本期减少金额

（4）期末余额76314110.311947343.2078261453.51

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

财务报表附注第57页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（1）期末账面价值306996748.456890056.80313886805.25

（2）上年年末账面价值275559272.837067088.00282626360.83

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

合肥高新智谷厂房38659642.02正常办理流程中

合计38659642.02

(十七)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产341415145.96241522207.30固定资产清理

合计341415145.96241522207.30财务报表附注第58页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备办公及电子设备固定资产装修机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额278525536.2515533089.88126756393.8717611844.317584624.99446011489.30

（2）本期增加金额98351696.701492309.9218673839.20105504.5911290201.70129913552.11

—购置85862118.721492309.9218335690.70105504.591756853.70107552477.63

—其他非流动资产转入12489577.9812489577.98

—汇率变动5230.605230.60

—企业合并增加332917.909533348.009866265.90

（3）本期减少金额261000.0011752709.313362191.147600.0015383500.45

—处置或报废261000.0011752709.313362191.147600.0015383500.45

（4）期末余额376877232.9516764399.80133677523.7614355157.7618867226.69560541540.96

2．累计折旧

（1）上年年末余额72854524.168275610.77102107712.9614943319.366308114.75204489282.00

（2）本期增加金额6558685.391908325.2313140218.601815803.415125217.9328548250.56

—计提6558685.391908325.2312846195.961815803.41690599.7023819609.69

—企业合并增加294022.644434618.234728640.87

（3）本期减少金额247950.0010293776.423362191.147220.0013911137.56

—处置或报废247950.0010293776.423362191.147220.0013911137.56

（4）期末余额79413209.559935986.00104954155.1413396931.6311426112.68219126395.00财务报表附注第59页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备办公及电子设备固定资产装修机器设备合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值297464023.406828413.8028723368.62958226.137441114.01341415145.96

（2）上年年末账面价值205671012.097257479.1124648680.912668524.951276510.24241522207.30财务报表附注第60页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

合肥高新智谷厂房12864265.32正常办理流程中

(十八)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额18033695.2018033695.20

（2）本期增加金额28753391.3328753391.33

—新增租赁25643686.9925643686.99

—企业合并增加3109704.343109704.34

（3）本期减少金额8702374.858702374.85

—处置8700297.018700297.01

—汇率变动2077.842077.84

（4）期末余额38084711.6838084711.68

2．累计折旧

（1）上年年末余额9012469.719012469.71

（2）本期增加金额13220514.9113220514.91

—计提11061284.2311061284.23

—企业合并增加2159230.682159230.68

（3）本期减少金额7344819.757344819.75

—处置7344040.567344040.56

—汇率变动779.19779.19

（4）期末余额14888164.8714888164.87

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值23196546.8123196546.81

（2）上年年末账面价值9021225.499021225.49财务报表附注第61页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十九)无形资产

1、无形资产情况

项目软件非专利技术自主研发软件许可使用权专利技术软件著作权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额40855016.382899000.00816403994.874518005.1146398300.00911074316.36

（2）本期增加金额263716.81503000.0060568043.5260619.478532660.3869928040.18

—购置263716.8160619.47324336.28

—内部研发60568043.5260568043.52

—企业合并增加503000.008532660.389035660.38

（3）本期减少金额9000000.00112797.869112797.86

—核销9000000.009000000.00

—企业合并减少112797.86112797.86

（4）期末余额32118733.193402000.00876859240.534578624.588532660.3846398300.00971889558.68

2．累计摊销

（1）上年年末余额26638576.142899000.00476182495.174518005.1146398300.00556636376.42

（2）本期增加金额7710169.64503000.00104347534.322976.41474036.69113037717.06

—计提7710169.64104347534.322976.41474036.69112534717.06

—企业合并增加503000.00503000.00

（3）本期减少金额5000000.0073318.445073318.44

—核销5000000.005000000.00财务报表附注第62页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目软件非专利技术自主研发软件许可使用权专利技术软件著作权合计

—企业合并减少73318.4473318.44

（4）期末余额29348745.783402000.00580456711.054520981.52474036.6946398300.00664600775.04

3．减值准备

（1）上年年末余额4000000.0056400032.0960400032.09

（2）本期增加金额32431735.3832431735.38

—计提32431735.3832431735.38

（3）本期减少金额4000000.0039479.424039479.42

—核销4000000.004000000.00

—企业合并减少39479.4239479.42

（4）期末余额88792288.0588792288.05

4．账面价值

（1）期末账面价值2769987.41207610241.4357643.068058623.69218496495.59

（2）上年年末账面价值10216440.24283821467.61294037907.85

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例95.02%。

财务报表附注第63页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、具有重要影响的单项知识产权

内容账面价值剩余摊销期限

无尽苍穹（Infinite Galaxy） 11319173.33 22 个月

智能外呼系统15527972.9255个月

旭日之城（Age of Origins） —

战火与秩序（War and Order） —

合计26847146.25

3、无形资产的减值测试情况本期，本公司对无形资产进行了减值测试，部分技术已由新技术或产品替代，部分技术已不符合公司业务方向，拟停用，且近期内无对外处置计划，因此100%计提减值准备，确认资产减值损失32431735.38元。

4、期末无形资产中游戏情况

游戏名称账面价值占无形资产比重（%）

无尽苍穹（Infinite Galaxy） 11319173.35 5.18

武器战姬2200000.001.01

旭日之城（Age of Origins） — —

战火与秩序（War and Order） — —

合计13519173.356.19

(二十)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值

游戏资产组1157959943.491157959943.49

AI-ICT 解决方案资产组 607046112.41 607046112.41

互联网运营资产组45572687.6945572687.69

物联网资产组13156878.9513156878.95

海外业务平台资产组46913784.5446913784.54

小计1870649407.081870649407.08减值准备财务报表附注第64页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置

游戏资产组40716000.0040716000.00

AI-ICT 解决方案资产组 280992700.00 280992700.00

互联网运营资产组41827600.0041827600.00

物联网资产组12460000.0012460000.00

海外业务平台资产组46913784.5446913784.54

小计410450084.5412460000.00422910084.54

账面价值1460199322.54-12460000.001447739322.54财务报表附注第65页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属经营分部及是否与以前年名称所属资产组或资产组组合的构成及依据依据度保持一致

天津壳木软件有限责任公司（以下简称“天津壳木”）成立于2012年12月，是一家为手机用户提供网络游戏服务的研运一体的公司。北京神州泰岳软件股份有限公司于2014年收购了天津壳木100%股权。天津壳木于2015年收游戏

购天津安纳西科技有限公司（以下简称“天津安纳西”），该公司主营业务为移动游戏的研发、运营与发行。天津壳内部组织结构、

游戏资产组木对天津安纳西的人员、技术、运营能力进行了整合及统一管理，打破以公司实体为单元的管理模式，实现了研是管理要求及内部

发、运营、市场、后台职能团队的统筹协作，构建了统一的公司文化和质量管理体系，共享技术成果、运营经报告制度

验、发行渠道，共同研发新游戏，打造统一的品牌。公司定期针对上述公司的经营活动做整体评价，并据此统一资源配置，因此将上述公司游戏业务整体作为一个资产组。

北京神州泰岳系统集成有限公司（以下简称“泰岳系统集成”，原名北京友联创新系统集成有限公司）成立于2003年，北京神州泰岳软件股份有限公司于2010年收购其100%股权。收购完成后，该公司人员、业务整体转入神州泰岳，并与神州泰岳、北京神州泰岳信息安全技术有限公司（以下简称“信息安全”）一起共同为运营商、大型机构等提供 ICT 运营管理服务，市场、技术、产品、服务、人才优势互补，历经多年发展，已经密不可分。原公司 AI/ICT 运营管理AI-ICT 解

主体进行更名，并主要从事系统集成业务。内部组织结构、决方案资产是北京神州泰岳软件股份有限公司于2016年收购鼎富智能科技有限公司（以下简称“鼎富智能”，原名中科鼎富（北管理要求及内部组京）科技发展有限公司）100%的股权，收购完成后，鼎富智能与前述业务进行整合，研发、销售等各项资源进行报告制度统一调配，利用鼎富智能在 AI 领域的技术推动 ICT 运营管理的技术和产品的升级变革，并将双方技术融合推动新的场景应用（公安领域）的落地。

上述业务相互融合，协调发展，密不可分，形成 AI 与 ICT 相结合的发展模式，因此将之整体作为一个资产组。

财务报表附注第66页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注所属经营分部及是否与以前年名称所属资产组或资产组组合的构成及依据依据度保持一致

北京广通神州网络技术有限公司（简称“广通神州”）成立于2005年。2013年公司收购广通神州全部股权。广通神州主要面向电信运营商提供平台研发、客户端应用研发、运营服务、精准营销等综合性解决方案。北京新媒传信 AI/ICT 运营管理互联网运营科技有限公司（简称“新媒传信”）成立于2007年，为公司的全资子公司。广通神州与新媒传信主要客户相同，定内部组织结构、是

资产组位与业务相似，两者同属互联网开发、运营类业务；双方人员、业务合并运营，融合发展、优势互补、资源复管理要求及内部用，可以提升公司整体在互联网运营支撑领域的行业竞争力。公司定期针对上述经营活动做整体评价，并据此统报告制度一资源配置，因此将互联网运营业务作为一个资产组。

奇点新源国际技术开发（北京）有限公司（简称“奇点新源”）成立于2010年2月，公司于2011年8月收购奇点新源80%股权，成为其控股股东。奇点新源是物联网资产组的研发和生产主体，公司自2017年4月陆续成立了北物联网/通讯

京慧联神州科技有限公司、北京泰岳天成科技有限公司、北京神州泰核物联网技术有限公司、北京泰岳宏光科技

物联网资产内部组织结构、

发展有限公司、新疆神州泰岳智能科技有限公司，分别定位于推动公司物联网/通讯领域的应用产品在机场、监是组管理要求及内部

狱、高铁、核电、电力等方向的项目落地。各方实质上属于同一业务项下的不同角色分工，相互依托，共同推进报告制度

业务发展，应当认定为商誉相关的资产组进行商誉减值测试。本公司定期针对上述经营活动做整体评价，并据此进行统一资源配置，因此将物联网资产整体作为一个资产组。

创新服务

公司于 2013 年收购 Bridge Minds Consulting Pte Ltd（简称“智桥资讯”）后，将其作为公司海外业务发展的重要平海外业务平内部组织结构、台。智桥资讯利用自身优势，立足新加坡、辐射东南亚、拓展欧美等全球市场，将促进公司业务海外的推广与落是台资产组管理要求及内部地。公司定期针对上述经营活动做整体评价，并据此资源配置，因此将海外业务平台资产作为一个资产组。

报告制度财务报表附注第67页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期预测期内的关键参数（增长预测期内的关键参数稳定期的关键参数（增长稳定期的关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额的年限率、利润率等）的确定依据率、利润率、折现率等）定依据

收入增长率-19.31%—

公司根据历史经验及收入增长率0%稳定期收入增长率为

-0.59%、

游戏资产组1206062103.433218200000.005年对市场发展的预测确利润率6.04%、0%，利润率、折现率与利润率6.04%—24.17%、

定折现率12.27%预测期最后一年一致

折现率12.27%

收入增长率8.00%—19.53%、公司根据历史经验及收入增长率0%稳定期收入增长率为

AI-ICT 解决

582704808.07604400000.005年利润率0.46%—11.10%、对市场发展的预测确利润率11.10%、0%，利润率、折现率与

方案资产组

折现率12.14%定折现率12.14%预测期最后一年一致

收入增长率5.77%—6.78%、公司根据历史经验及收入增长率0%稳定期收入增长率为互联网运营资

32122325.3249800000.005年利润率3.09%—12.24%、对市场发展的预测确利润率12.24%、0%，利润率、折现率与

产组

折现率11.53%定折现率11.53%预测期最后一年一致

收入增长率9.54%—21.18%、公司根据历史经验及收入增长率0%稳定期收入增长率为

物联网资产组38672991.9423100000.0012460000.005年利润率-4.85%—12.86%、对市场发展的预测确利润率12.86%、0%，利润率、折现率与折现率11.40%定折现率11.40%预测期最后一年一致

合计1859562228.763895500000.0012460000.00

注：1、公司对上表中资产组的预计未来现金流量现值（可收回金额）测算（海外业务平台资产组以前年度已全额计提了商誉减值准备），参考了北京国融兴华资产评估有限责任公司于2024年4月12日出具的以财务报告为目的涉及商誉减值测试的资产组可收回金额评估报告（文号分别为国融兴华评报字[2024]第010221号、第010222号、第010223号、第010224号）的评估结果。

2、账面价值，指与资产组商誉相关的长期资产账面价值，包括商誉(含未确认的归属于少数股东的商誉金额)、固定资产、无形资产等。

财务报表附注第68页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十一)长期待摊费用上年年末余本期增加金本期摊销金其他减少金项目期末余额额额额额租入办公场

383642.551948680.04674151.741658170.85

所装修

合计383642.551948680.04674151.741658170.85

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产信用及资产减值准

备形成的可抵扣暂107180644.4016088866.12113557658.3817043525.24时性差异计提质保金形成的

7431759.211114763.8813070921.071960638.16

可抵扣暂时性差异其他非流动负债（递延收益）形成

3754059.22563108.885768249.00865237.35

的可抵扣暂时性差异广告费和业务宣传

费超限额形成的可27962803.983044646.65109770587.4112650458.80抵扣暂时性差异无形资产摊销年限

形成的可抵扣暂时13656911.402048536.7718014699.642702204.96性差异计提未行权股权激

励形成的可抵扣暂30156147.444523422.12104086423.9415612963.60时性差异内部销售未实现毛

利形成的可抵扣暂179702.3226955.35707386.75106108.01时性差异财务报表附注第69页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产租赁形成的可抵扣

21860334.613265528.215475583.05821337.47

暂时性差异

合计212182362.5830675827.98370451509.2451762473.59

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负异债差异债非同一控制企业合

并资产评估增值形8058623.692014655.93成的计入当期损益的交

易性金融资产公允705506.09105825.9129629.594444.44价值变动固定资产折旧年限

形成的应纳税暂时2187276.37317481.023511021.24507704.46性差异租赁形成的应纳税

23196546.813532340.215647756.60847163.50

暂时性差异

合计34147952.965970303.079188407.431359312.40

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产3842246.4726833581.51792449.8250970023.77

递延所得税负债3842246.472128056.60792449.82566862.58财务报表附注第70页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付土地

375000000.00375000000.00375000000.00375000000.00

款【注】预付合肥高新智谷

54525300.0054525300.00

厂房购置款

合计375000000.00375000000.00429525300.00429525300.00注：根据项目开发合作协议，北京市房山新城建设工程有限责任公司（以下简称“房山建设”）与本公司全资子公司北京泰岳阳光科技有限公司（以下简称“阳光科技”）

等共计六家公司组成联合体（以下简称“联合体”），由房山建设作为牵头公司进行FS00-LX10-0092 等地块的土地竞买活动。2017 年阳光科技已根据协议向房山建设支付土地价款人民币3.75亿元，用于向北京市财政局支付土地款。

根据2018年8月27日北京市规划和国土资源管理委员会、联合体与北京创董创新

实业有限公司签署的国有建设用地使用权出让合同附件五之补充协议，联合体将出让合同的受让人变更为北京创董创新实业有限公司。出让合同中约定联合体承担的一切权利、义务随之转由北京创董创新实业有限公司承接。联合体对北京创董创新实业有限公司履行出让合同的行为将承担连带担保责任。FS00-LX10-0092 等地块的土地权证已于2019年度办理完成。

财务报表附注第71页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十四)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保函保证金、

保函保证金、远期结汇保证支付宝保证

货币资金25651400.7525651400.75金、支付宝保支取受限11063137.7111063137.71支取受限

金、政府借转

证金、政府借补资金等转补资金等

固定资产57819047.0557819047.05银行借款抵押期后已解除抵押

投资性房地产42148179.2842148179.28银行借款抵押期后已解除抵押

合计25651400.7525651400.75111030364.04111030364.04财务报表附注第72页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十五)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款20020166.6750047055.56

合计20020166.6750047055.56

(二十六)衍生金融负债项目期末余额上年年末余额

远期外汇产品103854.20

合计103854.20

(二十七)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额

应付账款385527322.57397385055.38

合计385527322.57397385055.38

(二十八)预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额

预收账款3463482.393248839.72

合计3463482.393248839.72

(二十九)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

合同负债168117717.73152646159.52

合计168117717.73152646159.52财务报表附注第73页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少其他增减期末余额

短期薪酬151111179.931337424622.281313457083.01-81766.00174996953.20

离职后福利-设定提存计划6159113.2874428858.4575351640.92-44.265236286.55

辞退福利3041741.398466645.9410426322.121082065.21

合计160312034.601420320126.671399235046.05-81810.26181315304.96

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少其他增减期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴143077155.451214787132.471187740859.88-86590.73170036837.31

（2）职工福利费1806079.9434176883.7135913426.3969537.26

（3）社会保险费3485290.8146398915.3146489748.774824.733399282.08

其中：医疗保险费3144872.6642075481.7542162020.574826.313063160.15

工伤保险费104284.631299908.061317432.6486760.05

生育保险费236133.523023525.503010295.56-1.58249361.88

（4）住房公积金2551181.8440475374.8841830715.721195841.00

（5）工会经费和职工教育经费191471.891586315.911482332.25295455.55

合计151111179.931337424622.281313457083.01-81766.00174996953.20财务报表附注第74页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少其他增减期末余额

基本养老保险5969169.4572082166.4372975116.74-44.265076174.88

失业保险费189943.832346692.022376524.18160111.67

合计6159113.2874428858.4575351640.92-44.265236286.55

(三十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税45807884.6035502346.64

企业所得税18684423.3828603148.47

个人所得税44308740.0031417997.90

城市维护建设税1653278.571560355.18

房产税17494.77291426.03

契税1500696.33

教育费附加982438.80915509.83

土地使用税454.4942438.40

印花税37372.44134758.28

其他3471.07365.33

合计112996254.4598468346.06

(三十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项86804626.7959170369.46

合计86804626.7959170369.46其他应付款项按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付股权交易相关款项34470493.1022870493.10

其他款项11018400.089525443.17

押金及保证金9941849.7314383075.10财务报表附注第75页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

社保、公积金4353716.652902354.23

应付个人所得税手续费返还2704517.233989003.86

政府借转补资金2500000.002500000.00

关联方拆入资金3000000.003000000.00

员工限制性股票回购应付款18815650.00

合计86804626.7959170369.46

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债12963707.245043378.67

关联方拆入资金840000.00

合计13803707.245043378.67

(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税6852378.417807475.21

合计6852378.417807475.21

(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债8896627.373400620.18

合计8896627.373400620.18

(三十六)预计负债项目期末余额上年年末余额

产品质量保证18499900.9419009128.87

合计18499900.9419009128.87财务报表附注第76页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十七)递延收益上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额政府补助

其中：递延收益-与收益相关的

986930.82300000.001286930.82

政府补助

递延收益-与资产相关的

10028459.512547718.387480741.13

政府补助

合计11015390.33300000.003834649.207480741.13

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额1961091984.001961091984.00

(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）403713601.47126342748.6227412624.17502643725.92

其他资本公积179844557.94113115305.20125952875.73167006987.41

合计583558159.41239458053.82153365499.90669650713.33

1、股本溢价本期变动为：

（1）本报告期出售子公司北京互联时代科技有限公司（以下简称“互联时代”）5%的股权，相关交易完成后，公司直接及间接持有的互联时代股权共计减少5%，本公司在不丧失控制权的情况下，确认为权益性交易相应增加“资本公积-资本溢价”

389872.89元。

（2）本报告期购买非全资子公司北京神州天阔科技有限公司（以下简称“神州天阔”）

30%的少数股东股权，相应减少“资本公积-资本溢价”1922672.18元。

（3）本报告期公司对非全资子公司奇点新源国际技术开发（北京）有限公司（以下简称“奇点新源”）进行增资，相关交易完成后，公司持有的奇点新源股权增加

0.6767%，相关交易未使公司丧失控制权，作为权益性交易相应减少“资本公积-资本溢价”916091.10元。

（4）本报告期公司购买非全资子公司北京融聚世界网络科技有限公司25%的少数股财务报表附注第77页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注东股权，相应减少“资本公积-资本溢价”5852289.14元。

（5）2023年9月，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，“北京神州泰岳软件股份有限公司回购专用证券账户”所持有的9407825.00股公司股票已于2023年9月1日非交易过户至“北京神州泰岳软件股份有限公司－2023年员工持股计划”，扣除公司收到的员工认购款，相应减少资本公积18721571.75元。

（6）本期2021年员工持股计划已全部到期解锁，由“资本公积-其他资本公积”转

入“资本公积-资本溢价”125952875.73元。

2、其他资本公积本期变动为：

（1）本期公司确认股份支付的权益成本108278992.32元，其中对应资本公积

103067990.36元，对应少数股东权益5211001.96元，详见附注十三。

（2）根据会计准则的相关规定，股权激励实际纳税可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分抵减的所得税费用直接计入所有者权益，本期公司确认“资本公积-其他资本公积”10047314.84元。

（3）本期2021年员工持股计划已全部到期解锁，由“资本公积-其他资本公积”转

入“资本公积-资本溢价”125952875.73元。

(四十)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额回购本公司股份用于股

50018299.3818721571.7531296727.63

权激励或员工持股计划

合计50018299.3818721571.7531296727.63

说明：变动原因详见附注五（三十九）资本公积—1、（5）。

财务报表附注第78页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十一)其他综合收益本期金额

减：前期计入

减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于其他综合收益期末余额

其他综合收益减：所得税费用发生额母公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他

-55920916.22-4339690.01-4339690.01-1894254.33-58366351.90综合收益

其中：权益法下不能转损益

-28788908.29-4149033.78-4149033.78-32937942.07的其他综合收益其他权益工具投资公

-27132007.93-190656.23-190656.23-1894254.33-25428409.83允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

8955822.45-166682.78231333.29-398016.079187155.74

合收益

其中：权益法下可转损益的

-252803.63-252803.63其他综合收益外币财务报表折算差

9208626.08-166682.78231333.29-398016.079439959.37

额

其他综合收益合计-46965093.77-4506372.79-4108356.72-398016.07-1894254.33-49179196.16财务报表附注第79页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十二)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公

250500186.52250497450.9311137587.84189425.44261445613.33

积

合计250500186.52250497450.9311137587.84189425.44261445613.33

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2136843191.101653667976.71调整年初未分配利润合计数（调增+，调减

390313.88

－）

调整后年初未分配利润2136843191.101654058290.59

加：本期归属于母公司所有者的净利润887180309.72541476100.89

其他综合收益结转留存收益-1704828.89-2999235.13

减：提取法定盈余公积11137587.846665128.57提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利58456446.5449026836.68转作股本的普通股股利

期末未分配利润2952724637.552136843191.10

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5924291696.322212188787.774759948833.551888518566.34

其他业务37952776.769816163.9646064982.5415005340.83

合计5962244473.082222004951.734806013816.091903523907.17财务报表附注第80页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

AI/ICT 运营管理 物联网/通讯 创新服务 游戏 合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

中国大陆地区978346425.49564067988.3082133754.6129786678.3070005929.5629759493.75483505183.81175083615.251613991293.47798697775.60海外及中国港

286152142.72268709977.5048349558.4731591984.534013751478.421123005214.104348253179.611423307176.13

澳台地区

合计1264498568.21832777965.8082133754.6129786678.30118355488.0361351478.284497256662.231298088829.355962244473.082222004951.73市场或客户类型

电信552974011.84259802454.31552974011.84259802454.31政府及事业单

5160355.983013776.465198530.673916181.4545615422.1915214688.3055974308.8422144646.21

位

金融171972072.92136906124.68171972072.92136906124.68

交通、能源及

534392127.47433055610.3576935223.9425870496.8572740065.8446136789.98684067417.25505062897.18

其他行业

游戏4497256662.231298088829.354497256662.231298088829.35

合计1264498568.21832777965.8082133754.6129786678.30118355488.0361351478.284497256662.231298088829.355962244473.082222004951.73财务报表附注第81页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

AI/ICT 运营管理 物联网/通讯 创新服务 游戏 合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本合同类型

商品45226105.4922629434.6382133754.6129786678.3014331554.139256535.24141691414.2361672648.17

服务1219272462.72810148531.17104023933.9052094943.044497256662.231298088829.355820553058.852160332303.56

合计1264498568.21832777965.8082133754.6129786678.30118355488.0361351478.284497256662.231298088829.355962244473.082222004951.73按商品转让的时间分类在某一时段内

774040768.48589451676.074497256662.231298088829.355271297430.711887540505.42

确认在某一时点确

490457799.73243326289.7382133754.6129786678.30118355488.0361351478.28690947042.37334464446.31

认

合计1264498568.21832777965.8082133754.6129786678.30118355488.0361351478.284497256662.231298088829.355962244473.082222004951.73按销售渠道分类

直接销售模式1264498568.21832777965.8082133754.6129786678.30118355488.0361351478.281464987810.85923916122.38

自主运营模式4477794481.671297717062.594477794481.671297717062.59

联合运营模式19462180.56371766.7619462180.56371766.76

合计1264498568.21832777965.8082133754.6129786678.30118355488.0361351478.284497256662.231298088829.355962244473.082222004951.73财务报表附注第82页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税3969090.653206826.93

教育费附加2833176.282290428.62

印花税1280033.48808624.42

房产税及土地使用税8832451.679105098.26

其他66419.3264291.30

合计16981171.4015475269.53

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬68712733.7667642990.09

折旧费50736.0076448.69

业务招待费15289894.0413289694.03

差旅费3472322.021844000.92

运输费、汽车车辆使用费883401.64753805.21

广告费、推广费、展览费、宣传费、

1373010834.991164131896.53

样品、样件拍摄费

租赁费20700.00167314.29

办公费、电信费、水电费、通讯费、

1471297.232326654.38

会务费、董事会费

修理费、维修费252367.9221061.26

预计质保费用-199102.67439589.04

其他7187952.294831573.08

合计1470153137.221255525027.52

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬646254745.09523200750.11

折旧费12540350.4716375421.75

无形资产摊销6736872.2010272171.97

办公费、电信费、水电费、通讯费、

13484270.6610225587.93

会务费、董事会费财务报表附注第83页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

差旅费12588697.286583225.69

运输费、汽车车辆使用费2604057.392462895.20

中介机构费用6535495.156370877.16

劳动保护费22527.5732977.25

租赁及物业费19459168.8218377614.33

装修费4006064.401197601.33

业务招待费30088837.1324594643.57

修理费、维修费1451259.81895513.90

诉讼费8520346.885112486.50

咨询及服务费32713396.3629679535.83

低值易耗品及物料消耗1238299.781214348.77

使用权资产折旧8384440.213933907.72

股权激励费用108278992.32115548136.39

其他2313653.562100166.67

合计917221475.08778177862.07

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

工资性支出197659261.41168254214.67

折旧费用12215092.0812903692.57

无形资产摊销105761682.57105332680.41

使用权资产折旧62500.00

其他14037785.5516890982.02

合计329673821.61303444069.67

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用2271033.716949308.23

其中：租赁负债利息费用694982.89345907.90

减：利息收入42300610.9412600573.53

汇兑损益-37046804.37-81685244.51

其他4818779.90450679.92

合计-72257601.70-86885829.89财务报表附注第84页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助60461518.2238609009.75

进项税加计抵减2331518.824676873.92

代扣个人所得税手续费3104708.861976781.05

合计65897745.9045262664.72

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-752854.58-12812469.88

处置长期股权投资产生的投资收益17154193.7731043701.32

处置交易性金融资产取得的投资收益4450641.90-2629501.22

处置其他非流动金融资产取得的投资收益1.002759662.38

合计20851982.0918361392.60

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-15322545.96-953290.07

其他非流动金融资产-8412912.34-7045060.49

合计-23735458.30-7998350.56

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-1638440.721865241.43

应收账款坏账损失912360.412479282.13

其他应收款坏账损失-730449.18-8986764.88

合计-1456529.49-4642241.32

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失8440863.84

合同资产减值损失185882.29248878.15

长期股权投资减值损失3450353.08财务报表附注第85页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

无形资产减值损失32431735.388228823.84

商誉减值损失12460000.0069272700.00

开发支出减值损失37285987.77

合计90804469.2881200755.07

(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得或损失-212419.196699372.30-212419.19

合计-212419.196699372.30-212419.19

(五十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

赔款收入428571.432450012.79428571.43

无法支付的应付款项400.676476830.31400.67非同一控制合并成本小于取

得的可辨认净资产公允价值755496.12份额的金额

其他116857.53507046.05116857.53

合计545829.6310189385.27545829.63

(五十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠300000.00150000.00300000.00

滞纳金及罚款183759.471600951.13183759.47

非流动资产毁损报废损失486481.51691926.35486481.51

其他68455.20991437.7468455.20

合计1038696.183434315.221038696.18财务报表附注第86页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用137503822.52107330108.97

递延所得税费用33611786.02-9970799.88

合计171115608.5497359309.09

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1051428561.90

按法定[或适用]税率计算的所得税费用157714284.29

子公司适用不同税率的影响-27780372.00

调整以前期间所得税的影响-8303174.17

非应税收入的影响-10191888.41

不可抵扣的成本、费用和损失的影响13565486.92

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5638906.72

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响41702863.79

其他10047314.84

所得税费用171115608.54

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润886615840.22541476100.89

本公司发行在外普通股的加权平均数1948548218.001953278830.17

基本每股收益0.460.28

其中：持续经营基本每股收益0.460.28终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发财务报表附注第87页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）887180309.72541476100.89

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1951149278.571953278830.17

稀释每股收益0.450.28

其中：持续经营稀释每股收益0.450.28终止经营稀释每股收益

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到各项政府补助54588673.5635978044.53

收到利息收入42300611.6612600573.53

收到的押金、保证金26008736.1916938020.90

收到往来款及零星现金2079619.1525732967.38

代收股权激励相关款项81272086.31

合计206249726.8791249606.34

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付游戏推广费、办公、差旅、房租、招

1581868056.771241650321.69

待等费用及往来款

支付的押金、保证金30198467.6722518639.92

代付股权激励相关款项52841648.32

合计1664908172.761264168961.61

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收取资金占用费2813521.63

购买子公司净收到的现金1259934.02

合计4073455.65财务报表附注第88页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

远期外汇交易投资损失18201419.315844700.00

远期外汇交易保证金12948893.32

处置子公司净支出的现金24795.267294.12

合计31175107.895851994.12

（3）收到的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

收回银行理财类本金收回投资收到的现金、取

2258958339.37771322107.95

及收益得投资收益收到的现金

（4）支付的重要投资活动有关的现金现金流量表中的列报性质本期金额上期金额项目购买银行理财类产品

投资支付的现金2799000000.00713000000.00支出

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回保证金550822.378603878.01

少数股东借款840000.00

合计1390822.378603878.01

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

回购公司股票所支付的现金50018299.38

购买子公司少数股东股权2652017.1745000002.00

存放的受限货币资金2081419.69138975.12

支付租赁付款额12634800.486268074.69

子公司归还原股东借款500000.00

合计17868237.34101425351.19财务报表附注第89页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款50047055.5640000000.001473500.0071500388.8920020166.67

租赁负债（含一年内到期的部分）8443998.8526793975.2312634800.48742838.9921860334.61

一年内到期的非流动负债（关联方拆入资金）840000.008438.338438.33840000.00财务报表附注第90页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润880312953.36531915836.29

加：信用减值损失-1456529.49-4642241.32

资产减值准备90804469.2881200755.07

固定资产折旧31175084.6437012408.04油气资产折耗

使用权资产折旧11061284.235350099.55

无形资产摊销112501531.18115525214.55

长期待摊费用摊销674151.741796653.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

212419.19-6699372.30损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）486481.51691926.35

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）23735458.307998350.56

财务费用（收益以“－”号填列）-15739058.808212435.98

投资损失（收益以“－”号填列）-20851982.09-18949399.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）23928526.14-8318866.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-364054.96-1651933.43

存货的减少（增加以“－”号填列）-10965714.51-8288721.21

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-207936872.4794855306.44

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）42473047.7192555250.64

其他118326307.16116338841.25

经营活动产生的现金流量净额1078377502.121044902543.80

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2101484896.071794651232.12

减：现金的期初余额1794651232.12833747257.74财务报表附注第91页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额306833663.95960903974.38

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物8097943.00

其中：创观（苏州）生物科技有限公司8097943.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物544378.67

其中：创观（苏州）生物科技有限公司544378.67

取得子公司支付的现金净额7553564.33

3、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2400003.00

其中：北京神州天阔科技有限公司2400000.00

安徽名企人力资源管理有限公司1.00

石家庄鼎众数科信息科技有限公司1.00

徐州鼎众数科信息科技有限公司1.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2424796.26

其中：北京神州天阔科技有限公司2422009.55

石家庄鼎众数科信息科技有限公司2786.71

处置子公司收到的现金净额-24793.26

注：处置子公司北京神州天阔科技有限公司、石家庄鼎众数科信息科技有限公司收到的现金净额为负数，合并现金流量表列示于“支付的其他与投资活动有关的现金”。

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2101484896.071794651232.12

其中：库存现金31162.1934342.66可随时用于支付的数字货币财务报表附注第92页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可随时用于支付的银行存款2089268209.371753957863.13

可随时用于支付的其他货币资金12185524.5140659026.33可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2101484896.071794651232.12

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

使用受限的“借转补”资金2500000.002500000.00支取受限

存放的受限银行存款829.521805.06支取受限

银行保函保证金9285037.898544816.36支取受限

衍生金融工具交易保证金13059185.46支取受限

其他保证金806347.8816516.29支取受限

合计25651400.7511063137.71

(六十二)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1476706269.62

其中：美元207869422.177.08271472277613.17

港币3331639.330.90623019159.46

新加坡币152106.485.3772817905.95

欧元47531.157.8592373556.81

英镑310.629.04112808.35

加拿大元2607.555.367313995.51日元4008573.000.0502201230.37财务报表附注第93页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款393972762.58

其中：美元48537774.747.0827343778497.15

港币54468908.990.906249359725.33

新加坡币155199.755.3772834540.10

其他应收款2163185.66

其中：港币217652.960.9062197237.11

新加坡币8424.705.377245301.30日元38250000.000.05021920647.25

应付账款237779605.59

其中：美元23986021.007.0827169885790.94

港币74502283.670.906267513969.46

新加坡币70639.965.3772379845.19

其他应付款830171.89

其中：美元976.607.08276916.96

港币793402.350.9062718981.21

新加坡币15728.685.377284576.26日元392278.000.050219697.46

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用694982.89345907.90计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

13356758.2613745945.91

短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出26823632.8020093326.44财务报表附注第94页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内1306580.63

1至2年

2至3年

3年以上

合计1306580.63

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入37535289.1038047445.19

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内33854939.4038354078.86

1至2年19328368.4630812415.27

2至3年11288364.4414112996.82

3至4年6240300.026162268.77

4至5年6208923.856162268.77

5年以上47695437.3453921960.25

合计124616333.51149525988.74财务报表附注第95页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬255021500.05237985958.33

折旧摊销118053683.18118375198.49

耗用材料及各项费用14827016.5921341663.32

合计387902199.82377702820.14

其中：费用化研发支出329673821.61303444069.67

资本化研发支出58228378.2174258750.47

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额资本化开始时点资本化具体依据期末研发进度内部开发支出外部开发支出确认为无形资产核销

集约化综合网管3341507.923341507.922023年4月立项及审批资料已经结项

猎豹智云平台5031973.765031973.762023年4月立项及审批资料已经结项

数析展示工具9812222.749812222.742023年4月立项及审批资料已经结项

SDN 控制器 4390179.11 4390179.11 2023 年 5 月 立项及审批资料 已经结项

CDN 运维工作台 3616365.64 3616365.64 2023 年 5 月 立项及审批资料 已经结项

自动化能力超市8211651.212486495.5110698146.722022年4月立项及审批资料已经结项财务报表附注第96页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额资本化开始时点资本化具体依据期末研发进度内部开发支出外部开发支出确认为无形资产核销面向智能语音复杂场景的语

12148526.044417465.2516565991.292021年11月立项及审批资料已经结项

义计算技术之智能外呼系统

Dreamland 15258374.84 14797655.96 30056030.80 2021 年 10 月 立项及审批资料 正在研发中

Everland 33065496.87 4220490.90 37285987.77 2021 年 2 月 立项及审批资料 已经减值

LOA 1611674.94 1611674.94 2023 年 10 月 立项及审批资料 正在研发中

智慧线安防通讯一体化平台2110450.211184608.303295058.512022年5月立项及审批资料已经结项

5G 工业互联网实训系统 176678.66 506500.96 683179.62 2022 年 12 月 立项及审批资料 已经结项

智会屏应用系统开发843898.77843898.772023年4月立项及审批资料已经结项

站端视频巡视主机产品研发322180.991675863.071998044.062022年3月立项及审批资料已经结项

通信能源产品研发291475.38291475.382023年7月立项及审批资料已经结项

小计71293358.8258228378.2160568043.5237285987.7731667705.74

减：减值准备37285987.7737285987.77

合计71293358.8220942390.4460568043.5231667705.74

1、重要的资本化研发项目的情况

项目期末研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式资本化开始时点确定资本化开始时点的具体依据

Dreamland 正在研发中 2024 年 10 月 未来形成销售收入 2021 年 10 月 立项及审批文件财务报表附注第97页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、开发支出减值准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额减值测试情况计提其他核销其他项目测试期间市场反馈与核心参数未达预

Everland 37285987.77 37285987.77 期，使得投入在可预见的未来预计收回的可能性很小，经综合评估项目不再上线。

合计37285987.7737285987.77

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得股权取得股权取得成股权取购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称比例购买日购买日的确定依据时点本得方式购买方的收入购买方的净利润买方的现金流量

（%）

股权转让款支付完成、创观（苏州）生2023年2023年

8097943.0070.00购买工商变更、业务及财务-2385133.53867656.56

物科技有限公司10月10月工作交接完成财务报表附注第98页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、合并成本及商誉创观（苏州）生物科技有限公司合并成本

—现金8097943.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计8097943.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额8097943.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债创观（苏州）生物科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：15453041.666920381.29

负债：3884551.667097350.23

净资产11568490.00-176968.94

减：少数股东权益3470547.00-53090.68

取得的净资产8097943.00-123878.26财务报表附注第99页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)处置子公司本期丧失子公司控制权的交易或事项处置价款与丧失控制权与原子公司处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权时点子公司名称时点的处置时点的处置时点的处置制权的务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入的判断依据

价款比例（%）方式时点享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额股权转让款支付安徽名企人

2023年完成、工商变

力资源管理1.0099.00出售1.00不适用不适用不适用不适用不适用不适用

6月更、业务及财务

有限公司工作交接完成股权转让款支付石家庄鼎众

2023年完成、工商变

数科信息科1.0091.00出售406854.42不适用不适用不适用不适用不适用不适用

6月更、业务及财务

技有限公司工作交接完成徐州鼎众数股权转让款支付

2023年

科信息科技1.0091.00出售完成、业务及财1.00不适用不适用不适用不适用不适用不适用

6月

有限公司务工作交接完成北京神州天股权转让款支付

2023年

阔科技有限2400000.00100.00出售完成、业务及财-22146.46不适用不适用不适用不适用不适用不适用

5月

公司务工作交接完成财务报表附注第100页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)其他原因的合并范围变动

本期新设子公司北京神州悦晟文化发展有限公司、モファン合同会社、珠海壳木软

件有限责任公司；清算注销子公司安徽神州祥升软件有限公司、宁波神州泰岳科技

有限公司、宁波移畅通信设备有限公司。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益企业集团的构成

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接软件与信北京新媒传信科同一控制

5000.00北京北京息技术服100.00

技有限公司下合并务业北京神州泰岳信软件与信

息安全技术有限8000.00北京北京息技术服100.00设立公司务业软件与信重庆新媒农信科

10330.00重庆重庆息技术服100.00设立

技有限公司务业软件与信重庆新媒亿网科

1000.00重庆重庆息技术服100.00设立

技有限公司务业软件与信重庆新迈峰科技

1000.00重庆重庆息技术服100.00设立

有限公司务业软件与信北京神州泰岳系非同一控

6000.00北京北京息技术服100.00

统集成有限公司制下合并务业软件与信北京广通神州网非同一控

2588.00北京北京息技术服100.00

络技术有限公司制下合并务业财务报表附注第101页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接软件与信苏州短讯神州网非同一控

1000.00江苏江苏息技术服100.00

络技术有限公司制下合并务业软件与信神州泰岳（香500.00中国香中国香息技术服100.00设立

港）有限公司（港币）港港务业神州泰岳（香软件与信

500.00中国香中国香

港）发展有限公息技术服100.00设立（港币）港港司务业

Bridge Minds 400.00 软件与信非同一控Consulting Pte （新加坡 新加坡 新加坡 息技术服 80.00制下合并Ltd 币） 务业软件与信北京泰岳智桥信

1000.00北京北京息技术服100.00设立

息技术有限公司务业软件与信北京神州祥升软同一控制

1000.00北京北京息技术服100.00

件有限公司下合并务业软件与信北京浩宇纵横科同一控制

1010.00北京北京息技术服100.00

技有限公司下合并务业软件与信鼎富智能科技有非同一控

23529.41安徽安徽息技术服85.004.50

限公司制下合并务业鼎富新动力（北软件与信京）智能科技有100.00北京北京息技术服100.00设立限公司务业安徽鼎富新希望软件与信

智能科技有限公4500.00安徽安徽息技术服100.00设立司务业财务报表附注第102页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接软件与信安徽省泰岳祥升

5000.00安徽安徽息技术服100.00设立

软件有限公司务业合肥鼎富新坦途软件与信

智能科技有限公10.00安徽安徽息技术服100.00设立司务业软件与信安徽栢梧网络技非同一控

1000.00安徽安徽息技术服100.00

术有限公司制下合并务业软件与信安徽鼎众数科信非同一控

5000.00安徽安徽息技术服80.00

息科技有限公司制下合并务业软件与信合肥皓珞信息科非同一控

50.00安徽安徽息技术服99.00

技有限公司制下合并务业上海瑞晟信息科计算机应非同一控

100.00上海上海100.00

技有限公司用服务业制下合并软件与信海南神州泰岳软

1000.00海南海南息技术服100.00设立

件有限公司务业天津壳木软件有互联网游非同一控

500.00天津天津100.00

限责任公司戏业制下合并北京壳木软件有互联网游非同一控

200.00北京北京100.00

限责任公司戏业制下合并

CAMEL

1.00中国香中国香互联网游非同一控

GAMES 100.00（港币）港港戏业制下合并

LIMITED北京骆骆软件科互联网游

1000.00北京北京100.00设立

技有限责任公司戏业财务报表附注第103页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接霍尔果斯小小橙互联网游

软件开发有限责500.00新疆新疆100.00设立戏业任公司天津安纳西科技互联网游非同一控

100.00天津天津100.00

有限公司戏业制下合并北京安纳西科技互联网游非同一控

100.00北京北京100.00

有限公司戏业制下合并霍尔果斯于艺网互联网游

500.00新疆新疆100.00设立

络科技有限公司戏业北京安纳西互娱互联网游

100.00北京北京100.00设立

科技有限公司戏业海南壳木软件有互联网游

1000.00海南海南100.00设立

限责任公司戏业

Hong Kong Ke

5.00中国香中国香互联网游

Mo software Co. 100.00 设立（美元）港港戏业

Limited

10.00

Flydonkey 互联网游

（新加坡新加坡新加坡100.00设立Games Pet. Ltd. 戏业

币）

Camotion Games 1.00 中国香 中国香 互联网游

100.00设立

Limited （港币） 港 港 戏业奇点新源国际技软件与信非同一控

术开发（北京）15000.00北京北京息技术服95.333.33制下合并有限公司务业软件与信北京慧联神州科

1000.00北京北京息技术服100.00设立

技有限公司务业软件与信新疆神州泰岳智

1000.00新疆新疆息技术服100.00设立

能科技有限公司务业财务报表附注第104页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接软件与信北京泰岳天成科

5000.00北京北京息技术服100.00设立

技有限公司务业北京神州泰核物软件与信

联网技术有限公1000.00北京北京息技术服100.00设立司务业软件与信北京泰岳宏光科

3000.00北京北京息技术服55.00设立

技发展有限公司务业软件与信北京泰岳阳光科

1000.00北京北京息技术服100.00设立

技有限公司务业软件与信北京融聚世界网

1000.00北京北京息技术服100.00设立

络科技有限公司务业软件与信天津泰岳小漫科

1500.00天津天津息技术服51.009.25设立

技有限公司务业软件与信北京小漫科技有

1000.00北京北京息技术服100.00设立

限公司务业软件与信泰岳小漫（香500.00中国香中国香息技术服100.00设立

港）有限公司（港币）港港务业软件与信北京橙色小漫科

100.00北京北京息技术服100.00设立

技有限公司务业软件与信北京华泰德丰技非同一控

5000.00北京北京息技术服70.00

术有限公司制下合并务业财务报表附注第105页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接深圳市前海泰岳非同一控

梧桐投资基金管1000.00北京广东投资管理70.00制下合并理有限公司苏州众创汇智创

业投资合伙企业12500.00江苏江苏投资管理99.00设立（有限合伙）科学研究北京神州悦康科

1000.00北京北京和技术服100.00设立

技有限公司务业软件与信北京互联时代科同一控制

1800.00北京北京息技术服32.5037.50

技有限公司下合并务业

文化、体北京神州悦晟文

500.00北京北京育和娱乐99.00设立

化发展有限公司业

モファン合同会500.00互联网游

日本日本100.00设立社（日元）戏业珠海壳木软件有互联网游

1000.00广东广东100.00设立

限责任公司戏业创观（苏州）生研究和试非同一控

600.00江苏江苏70.00

物科技有限公司验发展制下合并

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

（1）2023年，公司出售子公司北京互联时代科技有限公司（以下简称“互联时代”）5%的股权，转让完成后公司直接及间接持有互联时代69.625%股权。

（2）2023年，公司对非全资子公司奇点新源国际技术开发（北京）有限公司（以下简称“奇点新源”）进行增资，增资后公司直接及间接持有奇点新源

98.6267%股权。

财务报表附注第106页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）2023年，公司购买子公司北京神州天阔科技有限公司（以下简称“神州天阔”）30%的少数股东股权，转让完成后公司直接持有神州天阔100%的股权。

（该子公司本年已处置）

（4）2023年，公司购买子公司北京融聚世界网络科技有限公司（以下简称“融聚世界”）25%的少数股东股权，转让完成后公司直接持有融聚世界100%的股权。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

奇点新源国际技术北京互联时代北京神州天阔北京融聚世界网开发（北京）有限科技有限公司科技有限公司络科技有限公司公司

购买成本/处置对价

—现金-363508.5450000000.002652016.171.00

购买成本/处置

-363508.5450000000.002652016.171.00对价合计

减：按取得/处置的股权比例计

26364.3549083908.90729343.99-5852288.14

算的子公司净资产份额

差额-389872.89916091.101922672.185852289.14

其中：调整资本

公积（增加为负-389872.89916091.101922672.185852289.14数）调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第107页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：人民币万元

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计748.501238.69下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-75.29-1281.25

—其他综合收益-414.90-104.13

—综合收益总额-490.19-1385.38

九、政府补助

政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失资产负债表列计入当期损益或冲减相关成本费的金额报项目用损失的项目本期金额上期金额

递延收益2547718.381712840.49其他收益与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额目本期金额上期金额

其他收益57913799.8436896169.26财务报表附注第108页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额外收入金额益金额费用金额收益相关

递延收益986930.82300000.001286930.82与收益相关

递延收益10028459.512547718.387480741.13与资产相关

合计11015390.33300000.003834649.207480741.13财务报表附注第109页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第110页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目5年以未折现合同金额合

1年以内1-2年2-5年账面价值

上计

应付款项472331949.36472331949.36472331949.36借款及利

20860166.6720860166.6720860166.67

息

租赁负债13639406.336240802.102934930.2522815138.6822815138.68

合计506831522.366240802.102934930.25516007254.71516007254.71上年年末余额项目5年以

1年以内1-2年2-5年未折现合同金额合计账面价值

上

应付款项456555424.84456555424.84456555424.84借款及利

50047055.5650047055.5650047055.56

息

租赁负债5313232.253282642.80195229.508791104.558791104.55

合计511915712.653282642.80195229.50515393584.95515393584.95

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

财务报表附注第111页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加约7万

元（2022年12月31日：24万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

财务报表附注第112页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元港币新加坡币欧元英镑加拿大元日元合计美元港币新加坡币欧元英镑加拿大元日元合计

货币资金1472277613.173019159.46817905.95373556.812808.3513995.51201230.371476706269.621052171117.442711915.552413924.755415508.452604.1916285.554431.001062735786.93

应收账款343778497.1549359725.33834540.10393972762.58218614309.6341122541.48832547.77260569398.88其他应收

197237.1145301.301920647.252163185.66372331.191240515.431612846.62

款

应付账款-169885790.94-67513969.46-379845.19-237779605.59-144229834.54-57328861.99-366133.98-201924830.51其他应付

-6916.96-718981.21-84576.26-19697.46-830171.89-7049.36-690162.11-129389.87-826601.34款

合计1646163402.42-15656828.771233325.90373556.812808.3513995.512102180.161634232440.381126548543.17-13812235.883991464.105415508.452604.1916285.554431.001122166600.58

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元等主要货币升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润8171

万元（2022年12月31日：5611万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第113页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少净利润984万元、其他综合收益

77万元（2022年12月31日：净利润995万元、其他综合收益80万元）。管

理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产607364898.39607364898.39以公允价值计量且其变动

607364898.39607364898.39

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资606968881.05606968881.05

（2）衍生金融资产396017.34396017.34

◆其他权益工具投资15380328.1515380328.15

◆其他非流动金融资产196966312.24196966312.24以公允价值计量且其变动

196966312.24196966312.24

计入当期损益的金融资产财务报表附注第114页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

权益工具投资196966312.24196966312.24持续以公允价值计量的资产

607364898.39212346640.39819711538.78

总额

◆交易性金融负债103854.20103854.20

交易性金融负债103854.20103854.20

衍生金融负债103854.20103854.20持续以公允价值计量的负债

103854.20103854.20

总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目主要为购买的银行理财产品和银行远期外汇交易产品，期末金额按照其公开信息中的净值列示。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，包括如下情况：

1、由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按

投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；

2、因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价

值的合理估计进行计量；

3、被投资企业经营环境和经营情况、财务状况有显著改善，且存在可比上市公司，

可以充分可靠的获取可比公司的经营和财务数据，因此采取市场法并将可比公司的PB 取平均值并考虑流动性折扣，对被投资企业股权公允价值进行计量。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况公司不存在控股股东与实际控制人。

财务报表附注第115页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系北京神州良品电子商务科技股份有限公司联营企业宁波泰岳梧桐投资管理有限公司联营企业珠海神州泰岳投资管理有限公司联营企业珠海泰岳梧桐投资管理有限公司联营企业北京神州泰岳教育科技有限公司联营企业北京神州泰岳智能数据技术有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

冒大卫、李力、翟一兵、胡加明、刘慧龙、孙育

宁、刘江、郝岩、吴小祥、程奇、高峰、董越、戈关键管理人员

爱晶、张开彦、刘家歆北京云中融信网络科技有限公司公司投资的参股企业北京创董创新实业有限公司公司投资的参股企业北京智数英才科技有限公司联营企业的子公司北京悦禧天晟科技有限公司公司董事长兼总裁控制的公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

北京云中融信网络科技有限公司技术开发服务478428.46

北京智数英才科技有限公司技术开发服务246575.63财务报表附注第116页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京神州良品电子商务科技

房屋建筑物98573.6498573.64股份有限公司

北京悦禧天晟科技有限公司房屋建筑物11920.00

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

北京创董创新实业有限公司3000000.002020/12/25另行协商

本期支付利息8438.33

北京悦禧天晟科技有限公司840000.002023/9/12024/12/31元拆出

该拆出资金已逾期，公司正积极与智能数据协

北京神州泰岳智能数据技术商还款事宜，跟踪并督

15000000.002020/10/12021/12/31

有限公司促智能数据全力筹措资金，尽快归还公司财务资助款项。

4、关键管理人员薪酬

单位：人民币万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬2535.432063.64

说明：上述金额不包含2021年、2023年股份支付计划中涉及的关键管理人员

本期/上期费用。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款财务报表附注第117页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京神州泰岳

教育科技有限92959.0092959.0092959.0092959.00公司北京神州泰岳

智能数据技术3993407.543982347.543993407.543965757.54有限公司其他应收款北京神州泰岳

智能数据技术15000000.0015000000.0015000000.0015000000.00有限公司

2、应付项目

上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额应付账款

北京云中融信网络科技有限公司202978.80478428.46

北京智数英才科技有限公司246575.63246575.63其他应付款

北京神州良品电子商务科技股份有限公司25480.0025480.00

北京神州泰岳教育科技有限公司100000.00100000.00

北京神州泰岳智能数据技术有限公司427700.00427700.00

北京创董创新实业有限公司3000000.003000000.00

北京悦禧天晟科技有限公司1000.00预收款项

北京神州良品电子商务科技股份有限公司17440.2216430.05

北京悦禧天晟科技有限公司2814.00一年内到期的非流动负债

北京悦禧天晟科技有限公司840000.00财务报表附注第118页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

2021年员工持股计划

32550.00300969.5012973971.0063047988.8512973971.0063047988.8532550.00157867.50

签约员工子公司鼎富智能实施

5588235.3013145625.009882.35211233.41

股权激励签约员工

2023年员工持股计划

9407825.0076485617.25

签约员工

2023年限制性股票员

9407823.0049579227.21

工持股计划签约员工

合计24436433.30139511438.9612973971.0063047988.8512973971.0063047988.8542432.35369100.91

其他说明：

1、公司2021年员工持股计划：

2021年7月5日，公司第七届董事会第五十次会议审议通过《关于<公司2021年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》。本持股计划参与对象不超过 100 人，受让价格为 0 元/股受，股份来源为公司回购专用账户回购的神州泰岳 A 股普通股股票（公司累计回购股份数量为

25947942股，占授予时公司总股本的1.32%），授予数量为25947942股。本持股计划自非交易过户后12个月、24个月解锁。

2022年9月5日，公司第八届董事会第六次会议审议通过《关于2021年员工持股计划第一个锁定期届满暨业绩考核目标达成的议案》。

2023年9月6日，公司第八届董事会第十五次会议审议通过《关于2021年员工持股计划第二个锁定期届满暨业绩考核目标达成的议案》。

财务报表附注第119页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、子公司鼎富智能实施股权激励：

2021年9月30日，公司第七届董事会第五十八次会议于审议通过《关于子公司鼎富智能股权激励实施方案的议案》。本次股权激励计划中，

激励股权总数不超过鼎富智能注册资本的30%，激励对象总人数不少于40人，受让价格为0元/股。本次股权激励的锁定期（考核期）为

2022年1月1日至2024年12月31日。

3、公司2023年员工持股计划：

2023年7月7日，公司第八届董事会第十二次会议审议通过《关于<公司2023年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》。本持股计划参与对象不超过80人，受让价格为2元/股，股份来源为公司回购专用账户回购的神州泰岳A股普通股股票（公司累计回购股份数量为12543766股，占授予时公司总股本的0.64%），授予数量为不超过9407825股。本持股计划自非交易过户后12个月、24个月解锁。

4、公司2023年限制性股票激励计划：

2023年7月7日，公司第八届董事会第十二次会议审议通过《关于<公司2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。本激励

计划参与对象 18 人，受让价格为 5 元/股，股份来源为公司从二级市场回购的公司 A 股普通股股票和/或向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票，授予数量为不超过9407823股。本激励计划第一个归属期为，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止；第二个归属期为，自授予日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止。

财务报表附注第120页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况名称公司2021年员工持股计划子公司鼎富智能实施股权激励公司2023年员工持股计划公司2023年限制性股票员工持股计划授予日的公司股票公允价采用二叉树模型对授予日公司授予日的公司股票公允价值

授予日权益工具公允价值的 采用期权 bs 模型对授予日公司股权进值（以当日公司上市 A 股 股权进行估值，确定其公允价 （以当日公司上市 A 股的收确定方法行估值，确定其公允价值。

的收盘价为基础计算）值。盘价为基础计算）预期到期日前时间、历史波动率、股

授予日权益工具公允价值的执行价格、行权倍数、无风险

股票的市场价格股票的市场价格息率、无风险收益率、行权价格、股

重要参数利率、波动率、步数、红利率票的市场价格可行权权益工具数量的确定

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具的数量依据本期估计与上期估计有重大无差异的原因以权益结算的股份支付计入

250920748.03

资本公积的累计金额

(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以现金结算以现金结算以权益结算的股份支付合计以权益结算的股份支付合计的股份支付的股份支付

2021年员工持股计划签约员工21079943.4821079943.4873411052.5173411052.51

财务报表附注第121页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期金额上期金额授予对象以现金结算以现金结算以权益结算的股份支付合计以权益结算的股份支付合计的股份支付的股份支付

子公司鼎富智能实施股权激励签约员工49416804.7949416804.7942137083.8842137083.88

2023年员工持股计划签约员工22357334.2522357334.25

2023年限制性股票员工持股计划签约员工15424909.8015424909.80

合计108278992.32108278992.32115548136.39115548136.39

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

公司报告期末的未结清银行保函余额为人民币928.50万元，远期外汇交易未到期的交易金额为1135万美元。

(二)或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项利润分配情况

公司2024年4月18日第八届董事会第二十次会议，按照公司总股本1961091984股扣减回购专用证券账户3135941股后1957956043股为基数(公拟分配的利

司回购专用证券账户持有公司股份不享有利润分配权利)，向全体股东每10股派发现金红利0.6元(含税)，合计117477362.58元。本年度不进行资本润或股利

公积转增股本，不送红股。本议案尚需提交2023年度股东大会审议批准。

财务报表附注第122页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4 个报告分部，分别为归属于软件与信息技术服务集群的（1）AI/ICT 运营管理（ICT 解决方案、系统集成、移动互联网运营、人工智能、云服务等业务）（2）物联网通信（3）创新业务，以及（4）游戏业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。

2、报告分部的财务信息

项目 AI/ICT 运营管理 物联网 创新业务 游戏 分部间抵销 合计

一、对外交易主营业务收入1226545791.4582133754.61118355488.034497256662.235924291696.32

分部间交易主营业务收入65824548.3165824548.31

二、对外交易主营业务成本822961801.8429786678.3061351478.281298088829.352212188787.77

分部间交易主营业务成本65824548.3165824548.31财务报表附注第123页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注(三)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营

业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

(四)其他诉讼事项

公司全资子公司北京神州泰岳系统集成有限公司（以下简称“系统集成公司”）就与大唐电信科技股份有限公司旗下子公司大唐半导体设计有限公司（以下简称“大唐半导体”）、大唐微电子技术有限公司（以下简称“大唐微电子”）之间的合同纠纷，再次向北京市海淀区人民法院提起诉讼，要求大唐半导体、大唐微电子支付合同款项及相应违约金，合计涉案金额约70493.75万元，北京海淀区人民法院予以受理。

截至2023年12月31日，公司收到上述50个涉诉案件之中45个案件的民事判决书，一审判决北京实利通和科技发展有限公司（以下简称“实利通和”）返还系统集成公司合计约34216.91万元（不包括案件受理费、保全费、公告费等）及利息，大唐半导体、大唐微电子对实利通和的应付款项不能返还部分的二分之一向系统集成公司承担赔偿责任。

大唐半导体、大唐微电子不服相关判决，已就上述45个案件的一审判决结果向北京

市第一中级人民法院提出上诉。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内286519269.14261639754.67

1至2年40808749.8036145268.59

2至3年9295814.535464918.23

3至4年3106375.6910973662.18

4至5年8123538.8644647479.21

财务报表附注第124页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

5年以上135172487.8795725206.69

小计483026235.89454596289.57

减：坏账准备162896563.62165250618.46

合计320129672.27289345671.11财务报表附注第125页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账

61704268.5012.7761704268.50100.0066101083.4714.5464063759.3896.922037324.09

准备按组合计提坏账

421321967.3987.23101192295.1224.02320129672.27388495206.1085.46101186859.0826.05287308347.02

准备

其中：

信用风险特征组

387813559.54101192295.12286621264.42350517194.62101186859.08249330335.54

合合并范围内关联

33508407.8533508407.8537978011.4837978011.48

方组合

合计483026235.89100.00162896563.62320129672.27454596289.57100.00165250618.46289345671.11财务报表附注第126页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

单项计提客户110181302.5110181302.51100.00预计难以收回10181302.5110181302.51

单项计提客户26650000.006650000.00100.00预计难以收回6650000.006650000.00

单项计提客户35400000.005400000.00100.00预计难以收回5400000.005400000.00

单项计提客户45207641.405207641.40100.00预计难以收回5207641.405207641.40

合计27438943.9127438943.9127438943.9127438943.91

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内264591491.9813229574.605.00

1-2年33507594.803350759.4810.00

2-3年5047206.991514162.1030.00

3-4年3106375.691553187.8550.00

4-5年81394.9665115.9780.00

5年以上81479495.1281479495.12100.00

合计387813559.54101192295.12财务报表附注第127页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备64063759.38556300.002915790.8861704268.50

按组合计提坏账准备101186859.085436.04101192295.12

合计165250618.46561736.042915790.88162896563.62

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准备和合应收账款和合同资产期末单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额产期末余额合计数的同资产减值准备期末余余额

比例(%)额

客户1197543612.00950834.46198494446.4640.4159424288.49

客户255938362.97726237.8056664600.7711.547275527.00

客户327380900.0027380900.005.57

客户418173866.8018173866.803.701047722.36

客户512408545.4812408545.482.53695427.27

合计311445287.251677072.26313122359.5163.7568442965.12财务报表附注第128页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项498145069.58562689879.12

合计498145069.58562689879.12其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内71300131.0227120254.94

1至2年15473584.8430225000.03

2至3年3624211.5035675044.26

3至4年35616444.26123622874.00

4至5年48720341.00360265202.66

5年以上509602922.69171855903.26

小计684337635.31748764279.15

减：坏账准备186192565.73186074400.03

合计498145069.58562689879.12财务报表附注第129页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏

185885368.1527.16185855550.9599.9829817.20185964233.3224.84185881403.7299.9682829.60

账准备按组合计提坏

498452267.1672.84337014.780.07498115252.38562800045.8375.16192996.310.03562607049.52

账准备

合计684337635.31100.00186192565.73498145069.58748764279.15100.00186074400.03562689879.12

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

合并关联方177616735.7377616735.73100.00预计难以收回77647380.0577647380.05

合并关联方272859680.0072859680.00100.00预计难以收回72659680.0072659680.00

合并关联方318667000.0018667000.00100.00预计难以收回18667000.0018667000.00

原子公司欠款15000000.0015000000.00100.00预计难以收回15000000.0015000000.00

合计184143415.73184143415.73183974060.05183974060.05财务报表附注第130页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

押金备用金保证金6664695.62333234.785.00

其他往来款项126000.003780.003.00

合并范围内关联方组合491661571.54

合计498452267.16337014.78

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额192996.3135498.40185845905.32186074400.03上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-33922.8833922.88

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提177941.3512778.801037439.941228160.09

本期转回35498.401074495.991109994.39本期转销本期核销其他变动

期末余额337014.7812778.80185842772.15186192565.73财务报表附注第131页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备185881403.721050218.741109994.3933922.88185855550.95

按组合计提坏账准备192996.31177941.35-33922.88337014.78

合计186074400.031228160.091109994.39186192565.73

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金、押金及保证金8143025.225534520.57

原子公司欠款15000000.0015000000.00

其他往来款项389622.82373979.30

合并范围内关联方组合660804987.27727855779.28

合计684337635.31748764279.15

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合计坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄

数的比例(%)余额

北京神州泰岳系统集成有限公司合并关联方往来款415793773.461年以内、1-5年以上60.76

神州泰岳(香港)有限公司合并关联方往来款77616735.731-2年、3-5年以上11.3477616735.73财务报表附注第132页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占其他应收款项期末余额合计坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄

数的比例(%)余额

北京泰岳智桥信息技术有限公司合并关联方往来款72859680.001年以内、2-5年以上10.6572859680.00

奇点新源国际技术开发公司合并关联方往来款50000000.001年以内、3-5年7.31

北京融聚世界网络科技有限公司合并关联方往来款18667000.005年以上2.7318667000.00

合计634937189.1992.79169143415.73

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3340731811.49133320797.543207411013.953280003685.23133320797.543146682887.69

对联营、合营企业投资67750772.8261532111.306218661.5272385001.4661532111.3010852890.16

合计3408482584.31194852908.843213629675.473352388686.69194852908.843157535777.85财务报表附注第133页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他余额

北京新媒传信科技有限公司12348720.1612348720.16

北京神州泰岳信息安全技术有限公司80000000.0080000000.00

重庆新媒农信科技有限公司103300000.00103300000.00

北京互联时代通讯科技有限公司4683173.43624423.124058750.31

北京神州泰岳系统集成有限公司99000000.006600000.0099000000.006600000.00

奇点新源国际技术开发（北京）有限

133925144.0450000000.00183925144.04

公司

神州泰岳（香港）有限公司66567197.5466567197.5466567197.5466567197.54

北京广通神州网络技术有限公司55000000.0011937600.0055000000.0011937600.00

天津壳木软件有限责任公司1210100000.0040716000.001210100000.0040716000.00

天津泰岳小漫科技有限公司7650000.007650000.00

北京神州祥升软件有限公司32453024.9332453024.93

北京融聚世界网络科技有限公司7500000.007500000.001.007500001.007500000.00

北京华泰德丰技术有限公司5241213.745241213.74深圳市前海泰岳梧桐投资基金管理有

986757.89986757.89

限公司

鼎富智能科技有限公司820390465.8669090535.02889481000.88财务报表附注第134页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他余额

北京泰岳阳光科技有限公司390420000.00390420000.00

北京泰岳天成科技有限公司35000000.0010000000.0045000000.00

北京慧联神州科技有限公司10000000.0010000000.00

北京神州天阔科技有限公司10499995.962652016.1713152012.13

北京神州泰核物联网技术有限公司5000001.00500000.005500001.00

北京泰岳宏光科技发展有限公司8250000.008250000.00

海南神州泰岳软件有限公司10786508.40-786508.4010000000.00苏州众创汇智创业投资合伙企业（有

89100000.009900000.0099000000.00限合伙）

北京壳木软件有限责任公司29364325.08-29364325.08

海南壳木软件有限责任公司52437157.20-52437157.20

北京神州悦晟文化发展有限公司4950000.004950000.00

北京神州悦康科技有限公司10000000.0010000000.00

合计3280003685.23133320797.5488002017.1713776435.25-13497455.663340731811.49133320797.54财务报表附注第135页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金计提减期末余额额年年末余额追加投资减少投资其他末余额的投资损益调整益变动股利或利润值准备联营企业宁波泰岳梧桐投资管

29066.84-3582.9525483.89

理有限公司北京神州良品电子商

10521970.23-670244.13-3920452.515931273.59

务科技股份有限公司北京神州泰岳教育科技有限公司

蓝鸥科技有限公司61532111.3061532111.30珠海神州泰岳投资管

82457.70-37815.9844641.72

理有限公司珠海泰岳梧桐投资管

219395.39-2133.07217262.32

理有限公司北京神州泰岳智能数据技术有限公司

合计10852890.1661532111.30-713776.13-3920452.516218661.5261532111.30财务报表附注第136页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务750038910.70452824561.11691942930.02428032235.19

其他业务43014372.848643944.3246117411.439554300.45

合计793053283.54461468505.43738060341.45437586535.64

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

AI/ICT 运营管理 物联网/通讯 合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

中国大陆地区752245340.72439243721.4716766284.3315886982.07769011625.05455130703.54

海外及中国港澳台地区24041658.496337801.8924041658.496337801.89

合计776286999.21445581523.3616766284.3315886982.07793053283.54461468505.43市场或客户类型

电信471159528.91242862941.16471159528.91242862941.16

政府及事业单位4790490.983011394.324790490.983011394.32

金融109125874.2393063539.48109125874.2393063539.48财务报表附注第137页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

AI/ICT 运营管理 物联网/通讯 合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

交通、能源及其他行业191211105.09106643648.4016766284.3315886982.07207977389.42122530630.47

合计776286999.21445581523.3616766284.3315886982.07793053283.54461468505.43合同类型

商品35908998.9519558366.9816766284.3315886982.0752675283.2835445349.05

服务740378000.26426023156.38740378000.26426023156.38

合计776286999.21445581523.3616766284.3315886982.07793053283.54461468505.43按商品转让的时间分类

在某一时段内确认382558260.52236100358.44382558260.52236100358.44

在某一时点确认393728738.69209481164.9216766284.3315886982.07410495023.02225368146.99

合计776286999.21445581523.3616766284.3315886982.07793053283.54461468505.43按销售渠道分类

直接销售模式776286999.21445581523.3616766284.3315886982.07793053283.54461468505.43

合计776286999.21445581523.3616766284.3315886982.07793053283.54461468505.43财务报表附注第138页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益230000000.00138000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-713776.13-5064719.81

处置长期股权投资产生的投资收益5756557.1013557108.05

处置交易性金融资产取得的投资收益2359870.08846236.71

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2743475.00

处置其他非流动金融资产取得的投资收益1.00

合计237402652.05150082099.95

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分16455294.07计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

52470895.19

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产-19284816.39生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回9281111.71

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6385.04

其他符合非经常性损益定义的损益项目5436227.68

小计64352327.22

所得税影响额4652817.63

少数股东权益影响额（税后）1599878.45

合计58099631.14

对非经常性损益项目的其他说明：

项目涉及金额

进项税加计扣除2331518.82

个人所得税手续费返还3104708.86

合计5436227.68财务报表附注第139页北京神州泰岳软件股份有限公司

二○二三年度财务报表附注执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对可比会计期间非经常性损益的影响：

项目涉及金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额101659451.712022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性

99946611.22

损益(2023年修订)》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异1712840.49注：1、执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益（2023年修订）》对本集团非经常性损益上年同期数披露的主要影响为：将与资产相关的政府补助变更为经常性损益。

2、上述各非经常性损益项目按税前、包含少数股东权益影响金额列示。

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润16.760.460.45扣除非经常性损益后归属于公司普通

15.670.430.42

股股东的净利润北京神州泰岳软件股份有限公司

二〇二四年四月十八日财务报表附注第140页