重庆莱美药业股份有限公司

2025年度财务报表审计报告

报告书

康华表审（2026）A41 号

重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）

二○二六年三月重庆康华会计师事务所

CHONGQING KANGHUA CPAs 1审计报告

康华表审（2026）A41 号

重庆莱美药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆莱美药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2025年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司

现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师

职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：

关键审计事项：收入的确认

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CHONGQING KANGHUA CPAs 2

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”中“(二十八)收入”及“五、合并财务报表项目注释”中“（三十八）营业收入与营业成本”及“十六、母公司财务报表主要项目注释”中“(四)营业收入与营业成本”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

我们实施的主要审计程序包括：

1.了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控

制的设计和运行有效性；

2.选取样本检查销售合同，识别与客户取得商品控

制权相关的合同条款与条件，检查收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

3.执行分析程序，包括本期收入、毛利率与上期比

公司2025年营业收入775686202.33较分析，了解医药行业政策和环境的变化，评价销售收元，较上年同期减少了19911548.88元，减入变动是否合理；

幅为2.50%。

4.对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、由于营业收入金额重大且为关键业绩指

出库单、销售发票及运费结算明细是否一致，回款期是标，公司在收入确认方面可能存在重大错报否存在异常；

风险，因此我们将收入确认作为关键审计事

5.对资产负债表日前后记录的收入进行截止性测项。

试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

6.对新增客户及交易进行重点关注、检查是否为关联交易，是否具有商业实质；

7.对主要客户应收账款余额及本期销售额进行函证。

执行上述程序获取的审计证据，能够支持贵公司管理层对收入的确认。

四、其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

重庆康华会计师事务所中国注册会计师：冯剑（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国*重庆中国注册会计师：谢洪奇

二○二六年三月十七日

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地址:重庆市渝北区财富大道1号重庆财富金融中心39层电话:023-63870921合并资产负债表会合01表

编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注编号2025年12月31日20241231

负债和所有者权益(或股东权

年月日)附注编号2025年12月31日2024年12月31日益

流动资产：流动负债：

货币资金五、(一)926064918.341072103854.70短期借款五、(二十二)179423110.87242914255.80

交易性金融资产--交易性金融负债--

衍生金融资产--衍生金融负债--

应收票据五、(二)17482813.511858428.88应付票据--

应收账款五、(三)228303213.23272481950.24应付账款五、(二十三)93481573.8965620494.34

应收款项融资五、(四)7136903.5912331592.71预收款项--

预付款项五、(五)24575919.1431571312.80合同负债五、(二十四)13209023.1413793241.50

其他应收款五、(六)149154333.55166748697.84应付职工薪酬五、(二十五)37800831.6638170302.69

其中：应收利息--应交税费五、(二十六)7353998.969608923.04

应收股利--其他应付款五、(二十七)254761798.83323456338.37

存货五、(七)161328811.29201698756.58其中：应付利息--

合同资产--应付股利14700000.00-

持有待售资产--持有待售负债--

一年内到期的非流动资产--一年内到期的非流动负债五、(二十八)135400883.86106403640.05

其他流动资产五、(八)7293018.7511304413.99其他流动负债五、(二十九)7057646.551645681.76

流动资产合计1521339931.401770099007.74流动负债合计728488867.76801612877.55

非流动资产：非流动负债：

债权投资--长期借款五、(三十)57200000.00141450000.00

其他债权投资--应付债券--

长期应收款--其中：优先股--

长期股权投资五、(九)263825836.67220174591.57永续债--

其他权益工具投资五、(十)120296486.55158106229.96租赁负债五、(三十一)1459799.243825675.44

其他非流动金融资产--长期应付款--

投资性房地产五、(十一)3036983.902348928.19预计负债--

固定资产五、(十二)245854780.54259757107.28递延收益五、(三十二)4447688.536292097.25

在建工程五、(十三)614122.796997965.44递延所得税负债五、(十九)19052883.8119287005.11

生产性生物资产--其他非流动负债--

油气资产--非流动负债合计82160371.58170854777.80

使用权资产五、(十四)5707682.268209912.06负债合计810649239.34972467655.35

无形资产五、(十五)131181282.51181829793.69所有者权益(或股东权益)：

开发支出五、(十六)51124797.9135442929.19实收资本(或股本)五、(三十三)1055911205.001055911205.00

商誉五、(十七)44945322.9044945322.90其他权益工具--

长期待摊费用五、(十八)4396817.404916636.49其中：优先股.--

递延所得税资产五、(十九)152393938.77128239753.53永续债.--

其他非流动资产五、(二十)29998725.8034731493.50资本公积五、(三十四)1506875795.401483237810.03

减：库存股--

其他综合收益五、(三十五)-56228310.98-162525734.57

专项储备--

盈余公积五、(三十六)54026897.5654026897.56

一般风险准备--

未分配利润五、(三十七)-804696257.40-555354972.73

归属于母公司所有者权益合1755889329.581875295205.29计

少数股东权益8178140.488036810.90

1053376778.001085700663.80所有者权益(或股东权益)合非流动资产合计1764067470.061883332016.19

计

资产总计2574716709.402855799671.54

负债和所有者权益(或股东权2574716709.402855799671.54

益)合计

法定代表人：梁建生主管会计工作的公司负责人：赖文公司会计机构负责人：谭晓莉合并利润表会合02表

编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注编号2025年度2024年度

一、营业收入五、(三十八)775686202.33795597751.21

减：营业成本五、(三十八)343105071.68283326914.55

税金及附加五、(三十九)13780963.7617995039.77

销售费用五、(四十)309326447.25396723869.68

管理费用五、(四十一)134567101.86139206935.58

研发费用五、(四十二)62497329.0564732407.62

财务费用五、(四十三)-9949526.10-18861944.44

其中：利息费用五、(四十三)13764626.6511130990.33

利息收入五、(四十三)24795959.1429653509.12

加：其他收益五、(四十四)28134436.0645714195.51

投资收益(损失以“－”号填列)五、(四十五)-21143556.14-18877654.65

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、(四十五)-21839411.75-19971256.85

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“－”号填列)--

净敞口套期收益(损失以“－”号填列)--

公允价值变动收益(损失以“－”号填列)--

资产减值损失(损失以"-"号填列)五、(四十六)-70683052.13-34345663.15

信用减值损失(损失以"-"号填列)五、(四十七)-4870106.12-11281733.70

资产处置收益(损失以“－”号填列)五、(四十八)34375.22494537.15

二、营业利润(亏损以“－”号填列)-146169088.28-105821790.39

加：营业外收入五、(四十九)153262.3130992694.71

减：营业外支出五、(五十)796627.40709067.89

三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)-146812453.37-75538163.57

减：所得税费用五、(五十一)-20280536.574550293.14

四、净利润(净亏损以“－”号填列)-126531916.80-80088456.71

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)-126531916.80-80088456.71

2.终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“－”号填列)-134705331.86-87804417.25

2.少数股东损益(净亏损以“－”号填列)8173415.067715960.54

五、其他综合收益的税后净额-16260693.68-118753814.95

(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-16260693.68-118753814.95

1.不能重分类进损益的其他综合收益-16260693.68-118753814.95

(1)重新计量设定受益计划变动额--

(2)权益法下不能转损益的其他综合收益--

(3)其他权益工具投资公允价值变动五、(五十二)-16260693.68-118753814.95

(4)企业自身信用风险公允价值变动--

(5)其他--

2.将重分类进损益的其他综合收益--

(1)权益法下可转损益的其他综合收益--

(2)其他债权投资公允价值变动--

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

(4)其他债权投资信用减值准备--

(5)现金流量套期储备--

(6)外币财务报表折算差额--

(7)其他--

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额-142792610.48-198842271.66

(一)归属于母公司所有者的综合收益-150966025.54-206558232.20

(二)归属于少数股东的综合收益8173415.067715960.54

七、每股收益--

基本每股收益-0.1276-0.0832

稀释每股收益-0.1276-0.0832

法定代表人：梁建生主管会计工作的公司负责人：赖文公司会计机构负责人：谭晓莉合并现金流量表会企03表

编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司单位：元币种：人民币附注项目2025年度2024年度编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金875887457.77969834340.45

收到的税费返还819234.61292950.80

收到其他与经营活动有关的现金五、(五十三)400066010.67825199764.45

经营活动现金流入小计1276772703.051795327055.70

购买商品、接受劳务支付的现金317103052.72263775849.85

支付给职工以及为职工支付的现金168619830.47159044079.85

支付的各项税费78213032.88127165504.57

支付其他与经营活动有关的现金五、(五十三)686799032.301060311575.44

经营活动现金流出小计1250734948.371610297009.71

经营活动产生的现金流量净额26037754.68185030045.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20944713.443136325.45

取得投资收益收到的现金8480059.292070605.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额314561.4637160.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额782459.37-

收到其他与投资活动有关的现金五、(五十三)67500.0083611648.75

投资活动现金流入小计30589293.5688855739.96

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金38155052.5475505439.16

投资支付的现金40000000.001000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-11008754.88

支付其他与投资活动有关的现金五、(五十三)3835280.9219651069.36

投资活动现金流出小计81990333.46107165263.40

投资活动产生的现金流量净额-51401039.90-18309523.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4286000.005647065.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4286000.005647065.00

取得借款收到的现金294953758.33391600000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、(五十三)27083699.2434134032.32

筹资活动现金流入小计326323457.57431381097.32

偿还债务支付的现金425664255.80175723254.21

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12346977.5260125060.95

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润49360656.42

支付其他与筹资活动有关的现金五、(五十三)6275908.865595762.98

筹资活动现金流出小计444287142.18241444078.14

筹资活动产生的现金流量净额-117963684.61189937019.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-962385.63441513.44

五、现金及现金等价物净增加额-144289355.46357099055.17

加：期初现金及现金等价物余额1025675441.16668576385.99

六、期末现金及现金等价物余额881386085.701025675441.16

法定代表人：梁建生主管会计工作的公司负责人：赖文公司会计机构负责人：谭晓莉合并所有者权益变动表会合04表

编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益项目所有者权益合

实收资本其他权益工具减：库所有者权益合少数股东权益资本公积其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润计（或股本）优先股永续债其他存股计

一、上期期末余额1055911205.00---1483237810.03--162525734.57-54026897.56--555354972.731875295205.298036810.901883332016.19

加：会计政策变更--

前期差错更正-

其他--

二、本期期初余额1055911205.00---1483237810.03--162525734.57-54026897.56--555354972.731875295205.298036810.901883332016.19

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----23637985.37-106297423.59----249341284.67-119405875.71141329.58-119264546.13

（一）综合收益总额-16260693.68-134705331.86-150966025.548173415.06-142792610.48

（二）所有者投入和减少资本----23637985.37------23637985.376667914.5230305899.89

1．股东投入的资本（或普通股）-4286000.004286000.00

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额--

4．其他23637985.3723637985.372381914.5226019899.89

（三）利润分配-------------14700000.00-14700000.00

1．提取盈余公积----

2．提取一般风险准备--

3．对所有者（或股东）的分配---14700000.00-14700000.00

4．其他--

（四）所有者权益内部结转------122558117.27----122558117.27---

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5．其他综合收益结转留存收益122558117.27-122558117.27--

6．其他--

（五）专项储备--------------

1．本期提取--

2．本期使用--

（六）其他7922164.467922164.467922164.46

四、本期期末余额1055911205.00---1506875795.40--56228310.98-54026897.56--804696257.401755889329.588178140.481764067470.06

法定代表人：梁建生主管会计工作的公司负责人：赖文公司会计机构负责人：谭晓莉合并所有者权益变动表（续）

会企04表(续)

编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目所有者权益合

实收资本其他权益工具减：库所有者权益合少数股东权益资本公积其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润计（或股本）优先股永续债其他存股计

一、上期期末余额1055911205.00---1483415825.37--43771919.62-54026897.56--468930439.802080651568.5141514392.332122165960.84

加：会计政策变更--

前期差错更正--

其他--

二、本期期初余额1055911205.00---1483415825.37--43771919.62-54026897.56--468930439.802080651568.5141514392.332122165960.84

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-----178015.34--118753814.95----86424532.93-205356363.22-33477581.43-238833944.65

（一）综合收益总额-118753814.95-87804417.25-206558232.207715960.54-198842271.66

（二）所有者投入和减少资本-----178015.34-------178015.348167114.447989099.10

1．股东投入的资本（或普通股）-5647065.005647065.00

2．其他权益工具持有者投入资本---

3．股份支付计入所有者权益的金额--

4．其他-178015.34-178015.342520049.442342034.10

（三）利润分配-------------49360656.41-49360656.41

1．提取盈余公积----

2．提取一般风险准备--

3．对所有者（或股东）的分配---49360656.41-49360656.41

4．其他--

（四）所有者权益内部结转--------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5．其他综合收益结转留存收益--

6．其他--

（五）专项储备--------------

1．本期提取--

2．本期使用--

（六）其他1379884.321379884.321379884.32

四、本期期末余额1055911205.00---1483237810.03--162525734.57-54026897.56--555354972.731875295205.298036810.901883332016.19

法定代表人：梁建生主管会计工作的公司负责人：赖文公司会计机构负责人：谭晓莉母公司资产负债表会企01表

编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司单位：元币种：人民币

资产附注编号2025年12月31日2024年12月31日负债和所有者权益(或股东权益)附注编号2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金337342474.79563089230.82短期借款91040111.10185950000.00

交易性金融资产--交易性金融负债--

衍生金融资产--衍生金融负债--

应收票据1481640.001858428.88应付票据47000000.0050000000.00

应收账款十六、(一)134935758.25195451415.63应付账款43739071.2519625238.28

应收款项融资440152.005671645.98预收款项--

预付款项374355.48603975.60合同负债2427327.801861386.86

其他应收款十六、(二)616100766.05536506149.31应付职工薪酬15904075.6117205392.56

其中：应收利息十六、(二)10838721.198407287.41应交税费488665.051817013.98

应收股利十六、(二)28300000.00-其他应付款34876235.1943673243.48

存货52917277.6371802813.77其中：应付利息--

合同资产--应付股利--

持有待售资产--持有待售负债--

一年内到期的非流动资产--一年内到期的非流动负债103481666.67102841707.92

其他流动资产1666958.79465000.00其他流动负债1627192.61241980.29

流动资产合计1145259382.991375448659.99流动负债合计340584345.28423215963.37

非流动资产：非流动负债：

债权投资--长期借款57200000.00113150000.00

其他债权投资--应付债券--

长期应收款--其中：优先股--

长期股权投资十六、(三)981609643.94906677650.77永续债--

其他权益工具投资27593454.5750950621.57租赁负债-80175.51

其他非流动金融资产--长期应付款--

投资性房地产680090.70748683.30预计负债--

固定资产95782456.38104079087.99递延收益1033855.082159929.88

在建工程18636.07-递延所得税负债1051639.591187132.34

生产性生物资产--其他非流动负债--

油气资产--非流动负债合计59285494.67116577237.73

使用权资产-228358.79负债合计399869839.95539793201.10

无形资产68465041.7591777468.66所有者权益(或股东权益)：

开发支出33109050.3026129392.40实收资本(或股本)1055911205.001055911205.00

商誉--其他权益工具--

长期待摊费用21049.4827364.36其中：优先股.--

递延所得税资产193599689.90174680213.15永续债.--

其他非流动资产19913477.5325140174.32资本公积1540609999.871514590099.98

减：库存股

其他综合收益-4250000.00专项储备

盈余公积54026897.5654026897.56一般风险准备

未分配利润-480115968.77-408433728.34

非流动资产合计1420792590.621380439015.31所有者权益(或股东权益)合计2166182133.662216094474.20

2566051973.612755887675.30负债和所有者权益(或股东权益)合资产总计2566051973.612755887675.30

计

法定代表人：梁建生主管会计工作的公司负责人：赖文公司会计机构负责人：谭晓莉母公司利润表会企02表

编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注编号2025年度2024年度

一、营业收入十六、(四)265427054.50251631267.61

减：营业成本十六、(四)144033071.83140734565.63

税金及附加4195563.604034604.96

销售费用83887104.1576686945.05

管理费用56171749.1560127030.29

研发费用37063165.2334752014.84

财务费用-3642112.97-11748934.49

其中：利息费用11154164.259771239.70

利息收入14832717.3121537626.01

加：其他收益5021929.704146977.37

投资收益(损失以“－”号填列)十六、(五)5471932.8851848136.76

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十六、(五)-23123406.72-20239374.39

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“－”号填列)--

净敞口套期收益(损失以“－”号填列)--

公允价值变动收益(损失以“－”号填列)--

资产减值损失(损失以"-"号填列)-52060614.64-152550863.55

信用减值损失(损失以"-"号填列)-317644.93-31895929.45

资产处置收益(损失以“－”号填列)46414.16-

二、营业利润(亏损以“－”号填列)-98119469.32-181406637.54

加：营业外收入74644.3834230.00

减：营业外支出56432.1836795.58

三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)-98101257.12-181409203.12

减：所得税费用-18304969.50-36411352.37

四、净利润(净亏损以“－”号填列)-79796287.62-144997850.75

1.持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)-79796287.62-144997850.75

2.终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)--

五、其他综合收益的税后净额-4250000.00-

1.不能重分类进损益的其他综合收益-4250000.00-

(1)重新计量设定受益计划变动额--

(2)权益法下不能转损益的其他综合收益--

(3)其他权益工具投资公允价值变动-4250000.00-

(4)企业自身信用风险公允价值变动--

(5)其他--

2.将重分类进损益的其他综合收益--

(1)权益法下可转损益的其他综合收益--

(2)其他债权投资公允价值变动--

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

(4)其他债权投资信用减值准备--

(5)现金流量套期储备--

(6)外币财务报表折算差额--

(7)其他--

六、综合收益总额-84046287.62-144997850.75

七、每股收益

基本每股收益-0.0756-0.1373

稀释每股收益-0.0756-0.1373

法定代表人：梁建生主管会计工作的公司负责人：赖文公司会计机构负责人：谭晓莉母公司现金流量表会企03表

编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司单位：元币种：人民币项附注目2025年度2024年度编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金354104250.86395326967.74

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金6439071.7458650400.83

经营活动现金流入小计360543322.60453977368.57

购买商品、接受劳务支付的现金154584656.04105933826.72

支付给职工以及为职工支付的现金66509647.1372075898.66

支付的各项税费15532008.8516619882.71

支付其他与经营活动有关的现金114720663.30111965452.83

经营活动现金流出小计351346975.32306595060.92

经营活动产生的现金流量净额9196347.28147382307.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金18699713.443136325.45

取得投资收益收到的现金8480059.2953395905.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额101300.00-

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金124313229.05103211648.75

投资活动现金流入小计151594301.78159743880.02

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23573393.7737002275.74

投资支付的现金78815500.0045940486.16

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金104995651.57275986626.51

投资活动现金流出小计207384545.34358929388.41

投资活动产生的现金流量净额-55790243.56-199185508.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金188500000.00311600000.00

收到其他与筹资活动有关的现金12895740.6722560207.33

筹资活动现金流入小计201395740.67334160207.33

偿还债务支付的现金368700000.00163750000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金11079423.389761191.13

支付其他与筹资活动有关的现金97365.37231674.42

筹资活动现金流出小计379876788.75173742865.55

筹资活动产生的现金流量净额-178481048.08160417341.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-225074944.36108614141.04

加：期初现金及现金等价物余额560600923.45451986782.41

六、期末现金及现金等价物余额335525979.09560600923.45

法定代表人：梁建生主管会计工作的公司负责人：赖文公司会计机构负责人：谭晓莉母公司所有者权益变动表会企04表

编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

项目实收资本其他权益工具所有者权益合

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润（或股本）优先股永续债其他计

一、上期期末余额1055911205.00---1514590099.98---54026897.56--408433728.342216094474.20

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本期期初余额1055911205.00---1514590099.98---54026897.56--408433728.342216094474.20

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----26019899.89--4250000.00----71682240.43-49912340.54

（一）综合收益总额-4250000.00-79796287.62-84046287.62

（二）所有者投入和减少资本----26019899.89------26019899.89

1．股东投入的资本（或普通股）-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他26019899.8926019899.89

（三）利润分配------------

1．提取盈余公积---

2．提取一般风险准备-

3．对所有者（或股东）的分配--

4．其他-

（四）所有者权益内部结转------------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5．其他综合收益结转留存收益-

6．其他-

（五）专项储备------------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他8114047.198114047.19

四、本期期末余额1055911205.00---1540609999.87--4250000.00-54026897.56--480115968.772166182133.66

法定代表人：梁建生主管会计工作的公司负责人：赖文公司会计机构负责人：谭晓莉母公司所有者权益变动表（续）

会企04表(续)

编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目实收资本其他权益工具所有者权益合

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润（或股本）优先股永续债其他计

一、上期期末余额1055911205.00---1514590099.98---54026897.56--264815761.912359712440.63

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本期期初余额1055911205.00---1514590099.98---54026897.56--264815761.912359712440.63

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-----------143617966.43-1436166.43

（一）综合收益总额-144997850.75-144997850.75

（二）所有者投入和减少资本------------

1．股东投入的资本（或普通股）-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配------------

1．提取盈余公积---

2．提取一般风险准备-

3．对所有者（或股东）的分配--

4．其他-

（四）所有者权益内部结转------------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5．其他综合收益结转留存收益-

6．其他-

（五）专项储备------------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他1379884.321379884.32

四、本期期末余额1055911205.00---1514590099.98---54026897.56--408433728.342216094474.20

法定代表人：梁建生主管会计工作的公司负责人：赖文公司会计机构负责人：谭晓莉重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注重庆莱美药业股份有限公司

2025年度财务报表附注

一、公司的基本情况

（一）公司历史沿革

重庆莱美药业股份有限公司(以下简称“公司”或“莱美药业”)是由重庆莱美药业

有限公司整体变更并以发起设立方式成立的股份有限公司，其前身重庆莱美药业有限公司系由成都市药友科技发展有限公司、重庆市制药六厂于1999年9月共同出资设立，设立时注册资本1000万元，经重庆市工商行政管理局于1999年9月6日批准注册；

经历次增资扩股和股权转让，2007年整体变更为股份有限公司，股本总额为6850万股，由邱宇、邱炜等43个自然人股东和法人股东重庆科技风险投资有限公司作为发起人认购。

根据公司2009年7月24日召开的2009年第二次临时股东会决议和中国证券监督

管理委员会“证监许可[2009]956号”文核准，公司于2009年9月25日在深圳证券交易所创业板首次公开发行23000000股人民币普通股(A股)，注册资本变更为9150.00万元。经历次变动，截至2025年12月31日止，公司注册资本及股本为

1055911205.00元(股)。

公司最近一次企业法人营业执照由重庆市市场监督管理局颁发，法定代表人：梁建生。统一社会信用代码：915000006219193432，注册资本1055911205.00元。

（二）公司注册地和总部地址公司注册地址为重庆市南岸区玉马路99号；组织形式为股份有限公司；总部位于

重庆市两江新区黄山大道杨柳路 2号重庆市科学技术研究院 B栋 15 楼、16 楼。

（三）公司实际从事的主要经营活动公司所属行业为医药制造业。

公司主要生产和销售药品，公司目前拥有多项药品规格的注册证书。从药品的剂型分类上划分，主要是注射剂；从治疗领域上划分，公司生产的药品主要是抗感染类药、特色专科类药(包括抗肿瘤药、消化系统药和肠外营养药等)。目前主要产品包括纳米炭混悬注射液(卡纳琳)、盐酸克林霉素注射液、注射用艾司奥美拉唑钠、艾司奥美拉唑镁

肠溶胶囊、头孢泊肟酯干混悬剂、注射用盐酸纳洛酮、注射用磷酸氟达拉滨等。

（四）母公司以及最终实质控制人名称

1重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司的控股母公司为广西梧州中恒集团股份有限公司(以下简称“中恒集团”)，最终实质控制人为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告经公司董事会于2026年3月17日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、

于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营

本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策和会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

（二）会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

2重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的往来款(包括应收款项本期收回

或转回重要的坏账准备和账龄超过1年金额占期末往来款余额≥5%，且金额≥500万元的重要往来款)

重要的在建工程金额占期末在建工程≥5%，且金额≥500万元重要的投资活动金额占投资活动流入/流出小计金额≥5%，且金额≥500万元重要的资本化研发项目金额占期末资本化研发项目余额≥5%

重要的外购在研项目金额占期末资本化研发项目余额≥5%

重要的非全资子公司非全资子公司营业收入金额占合并总收入≥10%

重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资期末账面价值占合并净资产≥5%

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

3重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

2.非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号—合并财务报

表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注“三(七)2合并财务报表编制的方法”)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“三(十六)长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接

4重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益)。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项

5重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进

行后续计量，详见本附注“三(十六)长期股权投资”或本附注“三(十一)金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注“三(十六)2(4)处置长期股权投资”)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前

段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定

6重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独

所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短(一般为从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务及外币报表折算

1.外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其

他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3.外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负

7重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目

合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

（十一）金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(1)以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按

8重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2.金融负债的分类，确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

(2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面

9重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融

10重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)，回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利润分配处理。

8.金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

(1)以摊余成本计量的金融资产；

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司对由于收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内

的预期信用损失金额计量损失准备。除此以外，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

11重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期

内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：A发行方或债务人发生重大

财务困难；B债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；C债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D债务人很可能破产或进行其他财务重组；E发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*预期信用损失的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（十二）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

公司考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估应收款项的预期信用损失。对于某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。

当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目组合

12重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目组合应收票据银行承兑汇票应收票据商业承兑汇票应收账款账龄组合其他应收款应收股利其他应收款应收利息其他应收款代理业务应收款项风险组合其他应收款账龄组合

对于划分为账龄组合的应收款项及商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收款项在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。

对银行承兑汇票不计提信用减值损失。

（十三）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三(十一)8.金融资产减值”的测试方法及会计处理方法。

（十四）存货

1.存货的分类

存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、周转材料(包括包装物及

低值易耗品)、库存商品、委托加工物资、发出商品等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出存货时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

13重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（十五）持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司应当在取得日将其划分为持有待售类别。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准

14重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

(2)可收回金额。

3.终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.列报

公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售

的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

（十六）长期股权投资

15重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

1.投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为

企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

(1)成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

(2)权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

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净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3)收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(4)处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“三(七)2.合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对

17重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

4.减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十七）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三(二十二)长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

（十八）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预

18重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物205.004.75

专用设备5-105.009.5-19

运输设备5-105.009.5-19

通用设备2-55.0019-47.5预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三(二十二)长期资产减值”。

4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

5.其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（十九）在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

19重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

类别转固标准和时点

1.实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；2.继

续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；3.所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或房屋及建筑物

合同要求基本相符；4.建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

1.相关设备及其他配套设施已安装完毕；2.设备经过调试可在一段

需安装调试的机器设备时间内保持正常稳定运行；3.生产设备能够在一段时间内稳定的产出

合格产品；4.设备经过资产管理人员和使用人员验收。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三(二十二)长期资产减值”。

（二十）借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

（二十一）无形资产

1.无形资产

20重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土地使用权、专利和非专利技术、特许权和管理软件等。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确认依据摊销方法土地使用权50年预计使用期限与产权登记期限孰短直线法非专利技术10年预计使用期限直线法

特许权5-10年预计使用期限与合同约定期限孰短直线法

管理软件3-5年预计使用期限直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2.研发支出归集范围

公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料费、折旧费用与摊销费用、检验费、测试化验加工费、技术服务费等。

3.研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为资本化支出，达到预定用途后确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

21重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司购买正在进行中的研究开发项目，计入资本化支出，其后发生的研发支出，按照上述资本化条件分别计入费用化支出和资本化支出。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

4.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准

公司对化学药品、生物制品根据其注册要求不同分别规定划分研究阶段支出和开发

阶段支出的具体标准，并作为研发项目开始资本化的时点，具体情况如下：

(1)化药1类和化药2类：以开展Ⅲ期临床试验为资本化开始的时点。

(2)化药3类、4类、5类

* 需进行临床试验(含 BE)的研发项目：以进入正式临床(含正式 BE)试验阶段为资

本化开始的时点，以取得国家药品监督管理局化学药临床试验批件或正式 BE 试验备案号及《研发支出资本化审批表》为资本化依据。

*无需进行临床试验的研发项目：以进入用于拟向国家药品监督管理局申请注册所需的能够代表拟定的商业化生产工艺生产并用于注册申报的注册批生产阶段为资本化开始的时点，以各经营单位提交的当前阶段研究成果验收报告及《研发支出资本化审批表》为资本化依据。

*化药5类中若无需进行临床试验的研发项目所发生支出按无形资产相关准则处理。

(3)化学原料药研发项目以进入用于拟向国家药品监督管理局申请原料药注册申请

所需的能够代表拟定的商业化生产工艺生产并用于注册申报的注册批生产阶段，作为化学原料药开发项目资本化开始时点，以各经营单位提交的当前阶段研究成果验收报告及《研发支出资本化审批表》作为该项目资本化的依据。

(4)生物制品以开展Ⅲ期临床试验为资本化开始的时点，以各经营单位提交的当前

阶段研究成果验收报告及《研发支出资本化审批表》为资本化依据。

5.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

22重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三(二十二)长期资产减值”。

（二十二）长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产、开发支出及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十三）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

（二十四）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或

23重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（二十五）职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。

同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

3.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计

24重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十六）预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十七）股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素:

(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；(3)标的股份的现行价格；(4)股价预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等)，即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完

25重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（二十八）收入收入确认和计量所采用的会计政策

1.一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履

26重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

行履约义务：

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

(3)本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

(5)客户已接受该商品或服务等。

2.具体方法

公司的营业收入主要包括：商品销售收入、销售服务收入和租赁收入等，具体确认政策如下：

(1)药品销售收入

本公司药品销售主要包括本公司自产药品、授权代理销售药品和医疗器械、外购用

于批发或零售的药品及其他商品等，其为转让商品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务；公司根据合同约定将商品发出并送达至客户或客户指定地点，并在客户收货确认后确认收入。

其中：特殊交易的处理原则如下：

莱美德济公司在药品贸易业务中，分别与供应商及客户签订合同，但不是合同的首要义务人，实际为代理人，没有责任确保所提供的商品可以被客户接受，也不承担运输和货物退回时一般存货风险(货物通过第三方物流运输、保管)，只赚取固定比例的手续

27重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注费，不具有自主定价权，也不承担源自客户的信用风险，公司在收到客户回款后，扣除其应收取的手续费后全部返还至供应商及委托人。因此，公司对代理药品贸易业务以净额法确认收入。将代理贸易业务总账中的主营业务收入扣除主营业务成本、销售费用后以净额在主营业务收入中列报；形成的债权债务分别在其他应收款、其他应付款列报。

(2)销售服务收入

公司的销售服务主要为向客户提供药品销售服务的履约义务，由于其需要在药品实现销售后方能与客户结算服务收入，其属于在某一时点履行的履约义务；公司在提供完销售服务且与客户对账结算后确认收入。

(3)租赁收入

公司对外租赁主要包括厂房、设备等资产的租赁，由于其属于公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，其属于在某一时段内履行的履约义务；公司在租赁期内平均分摊确认收入。

（二十九）合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十）政府补助

28重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。

1.政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助计量

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；以借款的公允价值作为借款的入

账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

4.政府补助退回处理

29重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十一）递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

2.递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额

30重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

列示：

(1)公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

（三十二）租赁

1.租赁的识别

在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2.单独租赁

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

3.租赁期的评估

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

4.公司作为承租人

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。

(1)使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始

31重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产

所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本等，并扣除已收到的租赁激励。

本公司参照附注“三(十八)固定资产”有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照附注“三(二十二)长期资产减值”的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

(2)租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确

32重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

5.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。

(2)作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

(3)租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照附注“三(十一)金融工具”相关规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

6.转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资

33重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

7.售后租回

(1)本公司作为卖方(承租人)

本公司按照附注“三(二十八)收入”的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注“三(十一)金融工具”的规定对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

(2)本公司作为买方(出租人)

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注“三(十一)金融工具”的规定对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

（三十三）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

1.会计政策变更

公司本期无其他会计政策变更。

2.会计估计变更以及差错更正

公司本期无会计估计变更以及差错更正。

四、税项

（一）公司的主要税种及其税率如下：

税种计税依据税率

增值税营业收入13%、9%、6%、3%、5%(简易征收)、1%

城市维护建设税[备注1]应纳流转税额5%、7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

企业所得税[备注2]应纳税所得额25%、15%、20%

利得税应纳税所得额16.50%

[备注1]：除湖南医疗器械和湖南康源浏阳本部按5%的税率计缴城市维护建设税外，其他纳税主体均按7%计缴城市维护建设税。

34重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

[备注2]：本期不同纳税主体企业所得税税率说明：

序号公司全称简称适用所得税税率

1重庆莱美药业股份有限公司公司或莱美药业15%

2重庆市莱美医药有限公司莱美医药15%

3湖南康源制药有限公司湖南康源15%

4重庆莱美隆宇药业有限公司莱美隆宇15%

5西藏莱美德济医药有限公司莱美德济15%

6成都金星健康药业有限公司成都金星25%

7四川瀛瑞医药科技有限公司瀛瑞医药15%

8重庆莱美医疗器械有限公司重庆医疗器械20%

9湖南康宇医疗器械有限公司湖南医疗器械20%

10海南莱美医疗器械有限公司海南医疗器械20%

11重庆市莱美聚德医药连锁有限公司莱美聚德20%

12重庆市莱美臻宇医药有限公司莱美臻宇20%

13爱甲专线健康管理有限公司爱甲专线20%

14成都武侯甲如爱诊所有限公司成都甲如爱20%

15成都天毅健康管理有限公司天毅健康管理20%

16成都武侯天毅互联网医院有限公司天毅互联网医院20%

17北京药花飘香医药科技有限公司药花飘香20%

18北京蓝天共享健康管理有限责任公司蓝天共享20%

19莱美(香港)有限公司莱美香港16.5%(利得税)

20广州赛富健康产业投资合伙企业(有限合伙)赛富健康不适用

21常州莱美青枫医药产业投资中心(有限合伙)莱美青枫不适用

22重庆迈迪科医疗科技有限公司迈迪科20%

（二）税收优惠政策

1.本公司、湖南康源以及四川瀛瑞为高新技术企业，适用所得税税率为15%。

2.莱美医药、莱美隆宇和莱美德济享受西部大开发企业所得税优惠政策；根据财政部、税务总局、国家发展改革委[2020]23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，执行时间为自2021年1月1日至2030年12月31日，公司2025年度按15%计算缴纳所得税。

3.根据“财政部税务总局公告2023年第12号”财政部发布《税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》对小型微利企业减按25%计算

35重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

期末系指2025年12月31日，期初系指2024年12月31日，本期系指2025年度，上期系指2024年度，金额单位除确指外均为人民币元。

（一）货币资金项目期末数期初数现金

银行存款[备注1]925397106.931071799452.88

其他货币资金667811.41304401.82存放财务公司款项

合计926064918.341072103854.70

其中：存放境外款项[备注2]42817848.4642529859.44

[备注1]：银行存款中2072369.77元为计提的定期存款和定制存单利息收入；

[备注2]：存放在境外的款项系子公司莱美香港存放于香港的款项以及在大陆开立的离岸账户资金余额。

（二）应收票据

1.应收票据分类

项目期末数期初数

银行承兑汇票17482813.51

商业承兑汇票1858428.88

合计17482813.511858428.88

2.按坏账计提方法分类

期末数类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备的应收票据17482813.51100.0017482813.51

其中：商业承兑汇票

银行承兑汇票17482813.51100.0017482813.51

合计17482813.51100.0017482813.51（续上表）期初数类别账面余额坏账准备账面价值

36重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备的应收票据1896356.00100.0037927.122.001858428.88

其中：商业承兑汇票1896356.00100.0037927.122.001858428.88银行承兑汇票

合计1896356.00100.0037927.122.001858428.88

3.按组合计提坏账准备的应收票据

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内17482813.51

合计17482813.51

4.本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况

本期变动数类别期初数期末数计提收回或转回核销其他

坏账准备37927.1237927.12

合计37927.1237927.12

5.期末无已质押的应收票据；

6.期末应收票据无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况；

7.本期无核销的应收票据情况。

8.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票16849733.51

合计16849733.51

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末数期初数

1年以内205145255.08248849880.56

1-2年24225801.3224779602.16

2-3年8245262.285741908.66

3-4年3519223.817653506.45

4-5年7507207.961448811.31

5年以上20364719.4120428304.76

应收账款原值合计269007469.86308902013.90

37重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄期末数期初数

减：坏账准备40704256.6336420063.66

应收账款净值228303213.23272481950.24

2.按坏账计提方法分类：

期末数类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备的应收账款2485423.850.92412071.4216.582073352.43按信用风险特征组合计提坏账准备的

应收账款266522046.0199.0840292185.2115.12226229860.80

其中：按账龄组合计提坏账准备266522046.0199.0840292185.2115.12226229860.80

合计269007469.86100.0040704256.6315.13228303213.23（续上表）期初数类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备的应收账款3923402.201.27184670.204.713738732.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应

收账款304978611.7098.7336235393.4611.88268743218.24

其中：按账龄组合计提坏账准备304978611.7098.7336235393.4611.88268743218.24

合计308902013.9010036420063.6611.79272481950.24

3.期末单项计提坏账准备的应收账款

期末数期初数单位名称计提比例计提理由账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)

客户一184670.20184670.20100.00184670.20184670.20预计无法收回

客户二227401.22227401.22100.00预计无法收回湖南康源承包经营期间由承包方负责收

形成的应收账款2073352.433738732.00回，无风险合计2485423.85412071.4216.583923402.20184670.20-

4.按组合计提坏账准备的应收款项：

期末数账龄

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内205145255.084102905.162.00

1-2年23817840.753334497.7014.00

2-3年7247397.203116380.8343.00

38重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末数账龄

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

3-4年2605233.912032082.4578.00

4-5年7341599.667341599.66100.00

5年以上20364719.4120364719.41100.00

合计266522046.0140292185.2115.12

5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动数类别期初数期末数计提收回或转回核销其他

坏账准备36420063.665583903.941299710.9740704256.63

合计36420063.665583903.941299710.9740704256.63

其中：本期无重要收回或转回的坏账准备。

6.本期无核销的应收账款情况。

7.按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况：

期末应收账款前五名余额合计79915799.16元，占应收账款期末余额合计数的

29.70%，相应计提的坏账准备期末余额合计为2281019.99元。

8.公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

9.公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

（四）应收款项融资

1.按类别列示：

项目期末数期初数

应收票据7136903.5912331592.71

合计7136903.5912331592.71

2.按坏账计提方法分类

期末数账面余额坏账准备类别金账面价值

金额比例(%)计提比例(%)额

按组合计提坏账准备的应收票据7136903.59100.007136903.59

其中：银行承兑汇票7136903.59100.007136903.59

合计7136903.59100.007136903.59（续上表）

39重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

期初数类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备的应收票据12331592.71100.0012331592.71

其中：银行承兑汇票12331592.71100.0012331592.71

合计12331592.71100.0012331592.71

3.按组合计提坏账准备的应收款项

期末数账龄

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

银行承兑汇票7136903.59

合计7136903.59

4.期末无用于质押的应收款项融资；

5.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票25696270.03

合计25696270.03

（五）预付款项

1.预付款项账龄：

期末数期初数项目

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内14229949.3657.9029841169.8294.51

1-2年9023700.2236.72683563.802.17

2-3年354219.791.44709861.092.25

3年以上968049.773.94336718.091.07

合计24575919.14100.0031571312.80100.00

2.期末账龄超过1年且金额重要的预付款项

序号单位全称期末余额款项性质未结算原因

1单位一7324280.00预付货款商品暂未发货

合计——7324280.00

3.按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：

期末预付账款前五名余额合计16826889.78元，占预付账款期末余额合计数的

68.47%。

（六）其他应收款

40重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

种类期末数期初数应收利息应收股利

其他应收款149154333.55166748697.84

合计149154333.55166748697.84

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末数期初数

1年以内129354795.94153762804.08

1-2年9835977.0610510648.64

2-3年10519216.444781940.46

3-4年4108940.4642839004.02

4-5年41009024.5310799084.64

5年以上76345903.8565552882.89

其他应收款原值合计271173858.28288246364.73

减：坏账准备122019524.73121497666.89

其他应收款净值149154333.55166748697.84

（2）按款项性质分类情况：

款项性质期末数期初数

业务周转金及备用金借款219626.79244617.21

员工社保个人部分615408.81421560.47

押金及保证金18968376.3621467158.60

投资诚意金38000000.0038000000.00

政府补助款14004267.6832863478.78

预付款转入41461229.1238315177.39

代理业务应收款117585141.31114909562.72

股权转让相关款项37625938.7136973247.62

其他2693869.505051561.94

小计271173858.28288246364.73

减：坏账准备122019524.73121497666.89

其他应收款净值149154333.55166748697.84

（3）按坏账计提方法分类如下：

类别期末数

41重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备的其他应收款128041997.2347.22114037729.5589.0614004267.68按信用风险特征组合计提坏账准备

143131861.0552.787981795.185.58135150065.87

的其他应收款

其中：按账龄组合计提坏账准备25546719.749.427981795.1831.2417564924.56

代理业务应收款项风险组合117585141.3143.36117585141.31

合计271173858.28100.00122019524.7345.00149154333.55（续上表）期初数账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

单项计提坏账准备的其他应收款146524507.6950.83113189128.9077.2533335378.79按信用风险特征组合计提坏账准备

141721857.0449.178308537.995.86133413319.05

的其他应收款

其中：按账龄组合计提坏账准备26812294.329.308308537.9930.9918503756.33

代理业务应收款项风险组合114909562.7239.87114909562.72

合计288246364.73100.00121497666.8942.15166748697.84

（4）期末单项计提坏账准备的其他应收款：

期末数期初数单位名称计提比计提理由账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)

重庆芝臣中药有限公21041493.9321041493.93100.0021728941.9421257041.93预计无法司收回

宜宾凯斯特医药化工16419817.3616419817.36100.0016419817.3616419817.36预计收回有限公司困难

重庆信同医疗信息服16000000.0016000000.00100.0016000000.0016000000.00预计无法务有限公司收回

拉萨经济技术开发区14004267.6832863478.78无风险经济发展局

重庆莱美健康产业有12317807.7312317807.73100.0012317807.7312317807.73预计无法限公司收回

成都百年壹号医药科12000000.0012000000.00100.0012000000.0012000000.00预计无法技有限公司收回原预计无法收回已全额计

希百寿药业有限公司10000000.0010000000.00100.0010000000.0010000000.00提，新签和解还款协议执行尚存在不

42重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末数期初数单位名称计提比计提理由账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)确定性。

上海德明医用设备工8981927.758981927.75100.008981927.758981927.75预计收回程有限公司困难预计收回

其他单项计提小计17276682.7817276682.78100.0016212534.1316212534.13困难、预计无法收回

合计128041997.23114037729.5589.06146524507.69113189128.90--

（5）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末数账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内3901391.25546194.7614.00

1-2年7506273.511651380.1822.00

2-3年10411076.442602769.1125.00

3-4年426646.77174925.1841.00

4-5年1734151.921439346.1083.00

5年以上1567179.851567179.85100.00

合计25546719.747981795.1831.24

（6）组合中，按代理业务应收款项风险组合计提坏账准备的其他应收款：

期末数单位名称

其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由

莱美德济代理业务债权117585141.31无风险

合计117585141.31

（7）按照预期信用损失一般模型计提其他应收款坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信合计

信用损失(未发生信用损失(已发用损失

信用减值)生信用减值)

期初数7116510.7533391365.9580989790.19121497666.89期初数在本期

--转入第二阶段-192000.00192000.00

--转入第三阶段

本期计提1319509.921015937.00730509.333065956.25

43重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信合计

信用损失(未发生信用损失(已发用损失

信用减值)生信用减值)

本期转回1829284.76127930.00484901.222442115.98

本期核销101861.85101861.85

其他变动-120.58-120.58

期末数6414615.3334369511.1081235398.30122019524.73

（8）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况：

本期变动数类别期初数期末数计提收回或转回核销其他

坏账准备121497666.893065956.252442115.98101861.85-120.58122019524.73

合计121497666.893065956.252442115.98101861.85-120.58122019524.73

注：本期无重要收回或转回的坏账准备。

（9）本期无核销的重要的其他应收款。

（10）按欠款方归集的期末前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项性质期末数账龄

数合计数的比例(%)数股权转让相关款

重庆芝臣中药有限公司21041493.934-5年7.7621041493.93项宜宾凯斯特医药化工有

限公司预付款转入16419817.365年以上6.0616419817.36重庆信同医疗信息服务

有限公司投资诚意金16000000.005年以上5.9016000000.00

拉萨经济技术开发区经5.16

济发展局政府补助款14004267.681年以内重庆莱美健康产业有限股权转让相关款

公司12317807.734-5年4.5412317807.73项

合计79783386.7029.4265779119.02

（11）涉及政府补助的应收款项：

预计收取预计收取金补助单位补助项目期末余额账龄依据时间额

拉萨经济技术开发区经济发展局产业扶持资金14004267.681年以内2026年14004267.68注

合计14004267.6814004267.68

注：拉萨经济技术开发区关于进一步促进产业高质量发展 1+N政策的实施意见。

44重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（12）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；

（13）公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债；

（14）公司期末不存在因资金集中管理而列报于其他应收款。

（七）存货

1.存货分类：

期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料58857186.22122770.2958734415.93100582343.22212423.17100369920.05

包装物8853356.783226.838850129.959162806.6838870.889123935.80

低值易耗品2861822.9987680.132774142.863161115.17179213.512981901.66

自制半成品1343321.541343321.54

库存商品73852480.896639330.6367213150.2687370865.884922443.5782448422.31

在产品14058814.26129450.4813929363.781925995.19897700.701028294.49

委托加工物资7980.147980.14

发出商品9930565.46102956.959827608.514315695.3437194.124278501.22

在途物资124459.51124459.51

合计168414226.607085415.31161328811.29207994582.676295826.09201698756.58

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备：

本期增加本期减少存货种类期初数期末数计提其他转销其他

原材料212423.17441896.12531549.00122770.29

包装物38870.8815475.2515475.2535644.053226.83

低值易耗品179213.511315.2090218.1887680.13

库存商品4922443.577875657.09768250.226517693.84409326.416639330.63

在产品897700.70-768250.22129450.48

委托加工物资7980.147980.14

发出商品37194.12111901.8446139.01102956.95

合计6295826.098444930.307112172.30543168.787085415.31

其中：存货跌价准备及合同履约成本减值准备计提说明存货种类确定可变现净值的具体依据本期转回或转销原因原材料存货成本与可变现净值孰低本期已领用低值易耗品存货成本与可变现净值孰低本期已领用库存商品存货成本与可变现净值孰低本期已销售或已报损核销在产品存货成本与可变现净值孰低本期已领用

45重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

存货种类确定可变现净值的具体依据本期转回或转销原因发出商品存货成本与可变现净值孰低本期已销售或已报损核销委托加工物资存货成本与可变现净值孰低本期已销售或已报损核销

3.期末存货中无借款费用资本化金额；

4.期末存货中无用于质押、担保等情况。

（八）其他流动资产项目期末数期初数

预缴及待抵扣税费7293018.7511304413.99

合计7293018.7511304413.99

（九）长期股权投资

1.明细分类：

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营、

合营企业284518602.6420692765.97263825836.67240867357.5420692765.97220174591.57投资

合计284518602.6420692765.97263825836.67240867357.5420692765.97220174591.57

2.对联营、合营企业投资：

本期增减变动单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整

四川莱普欣医药信息咨询中心306124.55-13273.71（有限合伙）

西藏奥斯必秀医药有限公司15216644.201595001.33

深圳天毅莱美医药产业投资合1684067.94-1331.05

伙企业（有限合伙）宁波梅山保税港区信企股权投

资合伙企业（有限合伙）

湖南迈欧医疗科技有限公司8324758.95-940780.56

南宁汇友兴曜股权投资基金合20768871.10-1148214.76

伙企业（有限合伙）

广西阿格莱雅生物科技有限公19900723.19-11109392.37司

重庆比邻星私募股权投资基金42014647.18480584.36

合伙企业（有限合伙）

四川康德赛医疗科技有限公司110959273.10-9926942.29

广东东纳协同产业投资合伙企40000000.00-477330.05业（有限合伙）

无锡莱美吉晟科技有限公司999481.361000000.00-297732.65

合计220174591.5740000000.001000000.00-21839411.75

46重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注（续上表）本期增减变动宣告发减值准备期末单位放现金计提减期末数其他权益变动其他数股利或值准备利润

四川莱普欣医药信息咨询中292850.84心（有限合伙）

西藏奥斯必秀医药有限公司172505.6716984151.20

深圳天毅莱美医药产业投资1682736.89

合伙企业（有限合伙）

宁波梅山保税港区信企股权20692765.97

投资合伙企业（有限合伙）

湖南迈欧医疗科技有限公司1307699.308691677.69

南宁汇友兴曜股权投资基金19620656.34

合伙企业（有限合伙）

广西阿格莱雅生物科技有限8791330.82公司

重庆比邻星私募股权投资基42495231.54

金合伙企业（有限合伙）

四川康德赛医疗科技有限公24712200.59125744531.40司

广东东纳协同产业投资合伙39522669.95企业（有限合伙）

无锡莱美吉晟科技有限公司298251.29

合计26019899.89470756.96263825836.6720692765.97

（十）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况：

本期计入其他综本期计入其他综项目期末数期初数合收益的利得合收益的损失

泸州久泽股权投资中心(有限合伙)[备

27593454.5745950621.57

注1]

中国生物医药基金 I期（有限合伙）

云南汉强生物科技有限公司[备注2]2441882.73

杭州方夏生物科技有限公司5000000.005000000.00

海外项目一9978084.4812300430.662322346.18

海外项目二33198500.0033198500.00

海外项目三39838100.0039838100.00

海外项目四9688347.5019376695.009688347.50

合计120296486.55158106229.9617010693.68（续上表）：

47重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

本期末累计计入本期末累计计入指定为以公允价值计本期确认的项目其他综合收益的其他综合收益的量且其变动计入其他股利收入利得损失综合收益的原因

泸州久泽股权投资中心（有限合伙）295246.48非上市股权投资

中国生物医药基金 I期（有限合伙） 22327945.66 非上市股权投资云南汉强生物科技有限公司非上市股权投资

杭州方夏生物科技有限公司5000000.00非上市股权投资

海外项目一19962017.82非上市股权投资海外项目二非上市股权投资海外项目三非上市股权投资

海外项目四9688347.50非上市股权投资

合计56978310.98295246.48

[备注1]：公司对泸州久泽股投资中心（有限合伙）的投资，期末较期初减少系部分项目退出所致。

[备注2]：公司对云南汉强生物科技有限公司的投资，期末较期初减少系该股权对外转让所致。

2.分项披露本期非交易性权益工具投资

指定为以公允其他综合价值计量且其确认的股利本期累计利其他综合收益转入收益转入项目名称本期累计损失变动计入其他收入得留存收益的金额留存收益综合收益的原的原因因泸州久泽股非上市股权投

权投资中心295246.488114047.19资

(有限合伙)云南汉强生非上市股权投

物科技有限191882.73-122558117.27股权处置资公司杭州方夏生非上市股权投

物科技有限5000000.00资公司非上市股权投

海外项目一2322346.18资非上市股权投海外项目二资

48重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

指定为以公允其他综合价值计量且其确认的股利本期累计利其他综合收益转入收益转入项目名称本期累计损失变动计入其他收入得留存收益的金额留存收益综合收益的原的原因因非上市股权投海外项目三资非上市股权投

海外项目四9688347.50资

合计295246.488114047.1917202576.41-122558117.27

3.本期存在终止确认情况

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

泸州久泽股权投资中心(有限合伙)8114047.19部分项目退出

云南汉强生物科技有限公司122750000.00股权处置

（十一）投资性房地产

1.采用成本法计量投资性房地产：

项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初数10534520.551617132.1812151652.73

2.本期增加金额3313260.43418946.163732206.59

(1)购置

(2)无形资产\固定资产\在建工程转入3313260.43418946.163732206.59

(3)合并增加

(4)其他转入

3.本期减少金额

(1)处置

(2)转为自用房地产

(3)合并范围变动

4.期末数13847780.982036078.3415883859.32

二、累计折旧

1.期初数9211995.66590728.889802724.54

2.本期增加金额2896349.73147801.153044150.88

(1)计提795153.06110808.90905961.96

(2)合并范围变动增加

(3)无形资产\固定资产\在建工程转入2101196.6736992.252138188.92

49重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋建筑物土地使用权合计

(4)其他

3.本期减少金额

(1)处置或报废

(2)合并范围变动

(3)转为自用房地产

4.期末数12108345.39738530.0312846875.42

三、减值准备

1.期初数

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末数

四、账面价值

1.期末账面价值1739435.591297548.313036983.90

2.期初账面价值1322524.891026403.302348928.19

2.期末未办妥产权证书的投资性房地产情况：

资产名称账面净值未办妥产权证书原因

重庆市科学技术研究院 B栋 15楼（对外出租部分） 74003.16 详见本附注“十五、其他重要事项”所述

合计74003.16

3.期末投资性房地产抵押情况：

资产名称类别账面净值备注

湖南康源厂房房屋建筑物1059344.89借款抵押

湖南康源土地土地使用权1297548.31借款抵押

莱美药业厂房房屋建筑物606087.54借款抵押

合计2962980.74

（十二）固定资产项目期末数期初数

固定资产245851393.29259711309.98

固定资产清理3387.2545797.30

合计245854780.54259757107.28

1.固定资产情况

（1）明细分类：

50重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋建筑物通用设备专用设备运输设备其他合计

一、账面原值

1.期初数415250676.1722676855.31708933206.919280964.44810293.561156951996.39

2.本期增加金额3345012.9215027835.6818372848.60

(1)购置3345012.925757935.169102948.08

(2)在建工程转入9142312.319142312.31

(3)合并增加

(4)其他127588.21127588.21

3.本期减少金额3313260.43906437.616565694.051462975.58199.0012248566.67

(1)处置或报废549459.116008169.471462975.58199.008020803.16

(2)合并范围变动229390.29557524.58786914.87

(3)其他3313260.43127588.213440848.64

4.期末数411937415.7425115430.62717395348.547817988.86810094.561163076278.32

二、累计折旧

1.期初数220180266.8719071928.32558742333.596929486.22749177.76805673192.76

2.本期增加金额18875793.86980550.677158868.02454077.386105.7227475395.65

(1)计提18875793.86980550.677039200.90454077.386105.7227355728.53

(2)合并范围变动

(3)其他119667.12119667.12

3.本期减少金额2101196.67734904.815612732.29989217.80189.059438240.62

(1)处置或报废494840.715514727.15989217.80189.056998974.71

(2)合并范围变动120396.9898005.14218402.12

(3)其他2101196.67119667.122220863.79

4.期末数236954864.0619317574.18560288469.326394345.80755094.43823710347.79

三、减值准备

1.期初数3501937.83419393.6087646162.2291567493.65

2.本期增加金额300641.691765627.06196164.232262432.98

(1)计提299948.711765627.06196164.232261740.00

(2)合并范围变动

(3)其他692.98692.98

3.本期减少金额72.18315317.21315389.39

(1)处置或报废72.18314624.23314696.41

(2)其他692.98692.98

4.期末数3501937.83719963.1189096472.07196164.2393514537.24

四、账面价值

51重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋建筑物通用设备专用设备运输设备其他合计

1.期末账面价值171480613.855077893.3368010407.151227478.8355000.13245851393.29

2.期初账面价值191568471.473185533.3962544711.102351478.2261115.80259711309.98

（2）期末无重大的闲置固定资产情况；

（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产；

（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产；

（5）期末未办妥产权证书的固定资产明细如下：

资产名称账面净值未办妥产权证书原因

重庆科学技术研究院办公楼1803795.46详见本附注“十五、其他重要事项”所述

合计1803795.46

（6）期末资产抵押情况：

资产名称类别账面净值备注

湖南康源浏阳厂房房屋建筑物7228316.65借款抵押

莱美药业厂房房屋建筑物64359166.86借款抵押

莱美隆宇厂房房屋建筑物21642075.90借款抵押

合计93229559.41

（7）固定资产清理情况：系少量设备尚在处置过程中，账面净值3387.25元。

（8）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用的关键参关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额确定依据确定方式数按设备的市场询价或账面购价

专用设备20592909.6318827282.571765627.06为基础，确定设备全新价值，再根据设备市场供需、使用状

况、新旧程度、外部环境、设全新价主要通过市场备性能和配置等因素修正后确

定公允价值值、修正调查、分析及获运输设备697350.04501185.81196164.23计算公式=设备全新价值（不含率取的资产自身税）×市场供需修正系数×使

用状况修正系数×新旧程度修信息

正系数×外部环境修正系数×

通用设备516514.67216565.96299948.71设备性能和配置修正系数

合计21806774.3419545034.342261740.00

（十三）在建工程项目期末数期初数

在建工程614122.796997965.44

合计614122.796997965.44

1.在建工程

52重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

湖南康源浏阳二车间新灌装线5137161.015137161.01

零星建设工程595486.72595486.721860804.431860804.43

肿瘤冻干生产线技改项目18636.0718636.07

合计614122.79614122.796997965.446997965.44

2.本期计提在建工程减值准备情况：

期末未发现资产减值情况，故未计提在建工程减值准备。

3.重要在建工程项目本期变动情况：

本期减少项目名称预算数期初数本期增加期末数转入固定资产其他减少

湖南康源浏阳二车间新增灌装线6000000.005137161.01181267.345318428.35

合计6000000.005137161.01181267.345318428.35

(续上表)：

工程投入占预算利息资本化累其中：本期利息本期利息资本化

项目名称资金来源比（%）计金额资本化金额率（%）

湖南康源浏阳二车间新100.00自筹灌装线

合计100.00

（十四）使用权资产

1.分类明细：

项目房屋建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初数18376462.10684702.0219061164.12

2.本期增加金额3087037.313087037.31

(1)租赁增加3087037.313087037.31

3.本期减少金额2712455.662712455.66

(1)处置2712455.662712455.66

4.期末数18751043.75684702.0219435745.77

二、累计折旧

1.期初数10445218.28406033.7810851252.06

2.本期增加金额5129780.71212511.365342292.07

(1)计提5129780.71212511.365342292.07

3.本期减少金额2465480.622465480.62

(1)处置2465480.622465480.62

53重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋建筑物运输设备合计

4.期末数13109518.37618545.1413728063.51

三、减值准备

1.期初数

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末数

四、账面价值

1.期末账面价值5641525.3866156.885707682.26

2.期初账面价值7931243.82278668.248209912.06

2.公司于期末将使用权资产账面价值与可变现价值比较，未发现减值情况。

（十五）无形资产

1.分类明细：

项目土地使用权管理软件非专利技术特许权合计

一、账面原值

1.期初数103503117.428579760.16173946915.8752669344.00338699137.45

2.本期增加金额286540.9426271267.7526557808.69

(1)购置286540.944289084.504575625.44

(2)内部研发转入21982183.2521982183.25

(3)其他

3.本期减少金额418946.16418946.16

(1)处置

(2)合并范围变动

(3)其他418946.16418946.16

4.期末数103084171.268866301.10200218183.6252669344.00364837999.98

二、累计摊销

1.期初数29713131.726005852.9262061874.119080555.06106861413.81

2.本期增加金额1847846.70656219.8611126169.615294499.2418924735.41

(1)计提1847846.70656219.8611126169.615294499.2418924735.41

(2)合并范围变动

(3)其他

3.本期减少金额36992.2536992.25

(1)处置

(2)合并范围变动

54重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权管理软件非专利技术特许权合计

(3)其他36992.2536992.25

4.期末数31523986.176662072.7873188043.7214375054.30125749156.97

三、减值准备

1.期初数8591976.81315897.2638395653.412704402.4750007929.95

2.本期增加金额1032235.4441566946.0315300449.0857899630.55

(1)计提1032235.4441566946.0315300449.0857899630.55

(2)合并范围变动

(3)其他

3.本期减少金额

(1)处置

(2)合并范围变动

(3)其他

4.期末数8591976.811348132.7079962599.4418004851.55107907560.50

四、账面价值

1.期末账面价值62968208.28856095.6247067540.4620289438.15131181282.51

2.期初账面价值65198008.892258009.9873489388.3540884386.47181829793.69

2.本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例37.25%。

3.期末无未办妥产权证书的无形资产；

4.期末资产抵押情况：

资产名称类别账面净值备注

湖南康源浏阳土地土地使用权9812657.50抵押借款

莱美药业土地土地使用权29210316.69抵押借款

莱美隆宇土地土地使用权5363967.65抵押借款

合计44386941.84

5.无形资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式定依据对于已形成产品收益的非专利技术（专非专利技术分成非专利利），本次以收益法率：3.93%-9.34%；市场调查、分析、

60792214.5019225268.4741566946.03确定其公允价值。预测期收入；收益行业水平及获取

技术权选用收益途径下的期限：10年-15年；的资产自身信息

销售收入分成率法折现率；14.72%进行测试。

管理软对于软件、未形成超市场调查、分析、1294402.88262167.441032235.44额收益法的专利、商

件全新价值、修正率行业水平及获取标等，按其市场询价的资产自身信息

55重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

公允价值和处置关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式定依据

或账面购价为基础，确定其重置全新价值，再根据市场供需、使用状况、新旧程度等因素修正后确定公允价值。

收入增长率：

市场调查、分析、

以收益法确定其可3.16%-3.44%；收益

特许权17706737.652406288.5715300449.08行业水平及获取收回金额。期限；10年；折现的资产自身信息

率：14.72%

合计79793355.0321893724.4857899630.55

（十六）开发支出本期增加本期减少项目期初数内部研发委托开发转入当期确认为无其期末数其他资产减值准备支出支出损益形资产他药品

开发35442929.198639567.6133995290.552894054.9121982183.252076751.2851124797.91支出

合计35442929.198639567.6133995290.552894054.9121982183.252076751.2851124797.91

（十七）商誉

1.商誉明细列示：

被投资单位名称(或形成商誉事项)期初数本期增加本期减少期末数

湖南康源126247278.80126247278.80

成都金星18360999.2918360999.29

迈迪科12002529.8312002529.83

莱美德济32942793.0732942793.07

合计189553600.99189553600.99

2.商誉减值准备：

本期增加本期减少

被投资单位名称(或形成商誉事项)期初数期末数计提其他处置其他

湖南康源126247278.80126247278.80

成都金星18360999.2918360999.29

合计144608278.09144608278.09

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属经营分部是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据及依据保持一致

构成：莱美德济莱美德济不适用是

依据：莱美德济主要从事医药流通，属于轻资产类公司，其相关

56重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

的资产、业务、经营场所与人员独立于莱美药业合并范围内其他公司；且其业务与莱美药业合并范围内其他公司从事的业务能够准确区分及辨认。

构成：迈迪科

依据：迈迪科主要从事医疗器械流通，属于轻资产类公司，其相迈迪科关的资产、业务、经营场所与人员独立于莱美药业合并范围内其不适用是他公司；且其业务与莱美药业合并范围内其他公司从事的业务能够准确区分及辨认。

4.可收回金额的具体确定方法：

预测期稳定期的关稳定期的关键参项目预测期的关键参数预测期的关键参数的确定依据的年限键参数数的确定依据

收入、利润：公司根据莱美德济

已签订的合同、

收入、利润：公司根据莱美德济已签协议、发展规划、

收入增长率：历年经营趋势、

收入增长率：7.70%订的合同、协议、发展规划、历年经待上市产品、市

0%

至14.59%场竞争情况等因营趋势、待上市产品、市场竞争情况

莱美德利润率：素综合分析；折

5年利润率：5.33%至等因素综合分析；折现率：根据收益现率：根据收益

济5.33%额与折现率匹配

6.17% 额与折现率匹配的原则，采用WACC 的原则，采用

折 现 率 ： WACC模型确

折现率：10.16%模型确定折现率，然后将其折算为税定折现率，然后

10.16%将其折算为税

前折现率确定本次评估折现率。前折现率确定本次评估折现率。

收入、利润：公司根据迈迪科已

收入、利润：公司根据迈迪科已签订签订的合同、协

收入增长率：议、发展规划、

收入增长率：的合同、协议、发展规划、历年经营历年经营趋势、

0%待上市产品、市

16.50%至129.30%趋势、待上市产品、市场竞争情况等场竞争情况等因

利润率：素综合分析；折

迈迪科5年利润率：因素综合分析；折现率：根据收益额现率：根据收益

5.30%额与折现率匹配

2.41%至 5.30% 与折现率匹配的原则，采用 WACC的原则，采用折现率：

折现率：10.16% 模型确定折现率，然后将其折算为税 WACC 模 型

10.16%确定折现率，然

前折现率确定本次评估折现率。后将其折算为税前折现率确定本次评估折现率。

（十八）长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销本期其他减少期末数

库房、管理用办公房装修费1332201.03853745.79715260.521470686.30

实验室装修费用254940.22144340.20110600.02

57重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期初数本期增加本期摊销本期其他减少期末数

零星改造工程等其他3329495.249801.98432158.0191608.132815531.08

合计4916636.49863547.771291758.7391608.134396817.40

（十九）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产：

期末数期初数项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产异

计提应收票据坏账准备影37927.125689.07响额

计提应收账款坏账准备影35461233.535346335.0231170498.564686938.64响额

计提其他应收款坏账准备121813155.3618229424.72120178886.2417989243.30影响额

计提存货减值准备影响额7954069.701173738.525752657.31838686.48

内部销售未实现利润影响5247717.23787157.5817618666.442483935.43额

母公司长期股权投资减值361020176.9554153026.54361020176.9554153026.54准备

可弥补亏损影响额366824492.0854938491.71270966441.8140288160.03

权益法核算合伙企业投资20978920.013146838.0019344894.992901734.25收益影响额

递延收益影响额4075188.53611278.285529597.25829439.59

负债账面价值高于计税基1572733.10225501.062341801.37247875.23础

无形资产减值准备影响额82751909.8112412786.4725433499.793815024.97

其他权益工具投资账面价5000000.00750000.00值小于计税基础

固定资产减值准备2053838.59307848.18

开发支出减值准备2076751.28311512.69

合计1016830186.17152393938.77859395047.83128239753.53

[备注]：湖南康源相关长期资产减值准备和未弥补亏损预计难以在未来得到弥补，故湖南康源未确认该部分对应的递延所得税资产，其余暂时性差异仍正常确认递延所得税；成都金星受药品批件注册的影响预计近期内产生的大额暂时性差异及可抵扣亏损无法使用，故成都金星未确认递延所得税资产；其他尚未形成稳定经营业务的子公司未确认递延所得税资产；而母公司计提的对湖南康源和成都金星除合并环节商誉减值准备外

的长期股权投资减值准备，从母公司的角度就预计可以在未来税前抵扣部分确认了递延所得税资产。

2.未经抵销的递延所得税负债：

项目期末数期初数

58重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

应纳税暂时性差应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债异

非同一控制下企业合并取得子公司可8793241.661318986.259392144.071408821.61辨认资产评估增值影响

固定资产加速折旧影响4515699.07677354.865671209.68850681.45

权益法核算合伙企业投资收益影响额2495231.54374284.732016692.51302503.87

使用权资产确认影响额1757008.27223256.092630497.71265996.30

成本法转权益法核算剩余股权公允价109726679.2016459001.88109726679.2016459001.88值计提影响

合计127287859.7419052883.81129437223.1719287005.11

3.未确认递延所得税资产明细：

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异401164894.84289895405.88

可弥补亏损516095249.01583825177.69

合计917260143.85873720583.57

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

项目期末数期初数

2025年80090882.85

2026年118250055.35123123297.37

2027年104671283.86106474986.14

2028年80650416.1292857314.62

2029年65386624.8569888733.12

2030年95181238.7245099871.42

2031年

2032年283874.49

2033年5921324.1420937075.77

无期限46034305.9745069141.91

合计516095249.01583825177.69

（二十）其他非流动资产项目期末数期初数

预付购买及建设长期资产款项29998725.8034731493.50

合计29998725.8034731493.50

（二十一）所有权或使用权受到限制的资产期末数项目受限原因账面余额账面价值受限类型

货币资金44598050.8844598050.88定期和定制存单定期和定制存单

59重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末数项目受限原因账面余额账面价值受限类型受限制其他货币资

货币资金80781.7680781.76线上销售未达账金票据未到期有追索

应收票据16849733.5116849733.51票据追索权权

投资性房地产15421911.092962980.74抵押借款抵押

固定资产234356040.6493229559.41抵押借款抵押

无形资产66784557.2644386941.84抵押借款抵押母公司持有莱美隆宇的股权权益价

200472635.87219529847.07质押借款质押

值

合计578563711.01421637895.21

(续上表)期初数项目受限原因账面余额账面价值受限类型

货币资金42281148.1942281148.19定期和定制存单定期和定制存单

货币资金200933.67200933.67线上销售未达账受限制其他货币资金应收票据

投资性房地产11689704.502253199.99抵押银行借款抵押

固定资产230608976.9899725082.64抵押银行借款抵押

无形资产63623627.4946391281.93抵押银行借款抵押

母公司持有莱美隆宇的股权权益价值200472635.87225520531.39质押银行借款质押

合计548877026.70416372177.81

（二十二）短期借款

1.明细分类：

借款类别期末数期初数

质押借款（备注1）11425360.88

保证借款106950000.001700000.00

信用借款30000000.0050000000.00

抵押借款1000000.005264255.80

质押及保证借款30000000.00

抵押及保证借款87200000.00

抵押及质押借款30000000.0068750000.00

未到期应付利息47749.99

合计179423110.87242914255.80

备注1：质押借款为期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的附追索权的应收

60重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

票据

2.质押、抵押和保证情况：详见本附注“十一(二)3.关联担保情况”及本附注“十三、或有事项”所述。

3.期末无已逾期未偿还的短期借款。

（二十三）应付账款

1.账龄明细如下：

项目期末数期初数

1年以内83876544.9757561465.69

1-2年3007742.711375398.75

2-3年945610.08725850.67

3年以上5651676.135957779.23

合计93481573.8965620494.34

2.期末无账龄在1年以上重要的应付账款。

（二十四）合同负债

1.合同性质分类：

项目期末数期初数

劳务服务款306201.6989022.13

商品购销合同12902821.4513704219.37

合计13209023.1413793241.50

2.期末无账龄超过1年的重要合同负债。

（二十五）应付职工薪酬

1.分类汇总如下：

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬38100747.78156225782.87156666102.3837660428.27

离职后福利-设定提存计划69554.919741356.299739709.4471201.76

辞退福利1970019.141900817.5169201.63其他

合计38170302.69167937158.30168306629.3337800831.66

2.短期薪酬：

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴37213330.70139084390.52139649621.2336648099.99

职工福利费75227.004770587.324777468.8268345.50

61重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期初数本期增加本期减少期末数

社会保险费38690.316040389.696039189.5539890.45

其中：医疗保险费33169.895496575.885494858.3034887.47

工伤保险费5520.42516532.21517049.655002.98

生育保险费11376.2611376.26

其他15905.3415905.34

住房公积金73169.903110635.303058046.00125759.20

工会经费和职工教育经费700329.872971070.182893066.92778333.13

其他短期薪酬248709.86248709.86

合计38100747.78156225782.87156666102.3837660428.27

3.设定提存计划：

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险66708.809412643.039410878.7868473.05

失业保险费2846.11328713.26328830.662728.71

合计69554.919741356.299739709.4471201.76

4.辞退福利：

项目期初数本期增加本期减少期末数

辞退福利1970019.141900817.5169201.63

合计1970019.141900817.5169201.63

（二十六）应交税费项目期末数期初数

增值税5298312.036496516.46

环保税4545.625885.75

企业所得税859882.081311781.45

个人所得税423113.52818002.51

城市维护建设税343115.72430205.31

教育费附加154242.89184722.35

地方教育费附加101388.00123148.24

印花税144891.24220372.50

房产税6923.643736.80

应交防洪保安资金17584.2214551.67

合计7353998.969608923.04

62重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（二十七）其他应付款项目期末数期初数

应付股利14700000.00

其他应付款240061798.83323456338.37

合计254761798.83323456338.37

1.应付股利

项目期末数期初数

应付子公司少数股东股利14700000.00

合计14700000.00

2.其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类：

款项性质期末数期初数

押金及保证金29871971.0828252018.75

应付未付费用55706548.7665120891.49

购房款7455000.007455000.00

代扣代缴款项1204.72

代理业务应付款141123427.03201477801.63

代收款项246034.24

其他5904851.9620903387.54

合计240061798.83323456338.37

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

（二十八）一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

1年内到期的长期借款131795495.56102750000.00

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债3605388.303653640.05

合计135400883.86106403640.05

（二十九）其他流动负债项目期末数期初数

待转销项税1633273.921645681.76

已背书未到期票据未终止确认金额5424372.63

合计7057646.551645681.76

（三十）长期借款

63重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

1.分类明细

借款类别期末数期初数

保证借款28300000.0065800000.00

抵押借款47500000.0049000000.00

抵押及保证借款94400000.00104400000.00

抵押及质押借款18750000.0025000000.00

未到期应付利息45495.56

小计188995495.56244200000.00

减：一年内到期的长期借款131795495.56102750000.00

合计57200000.00141450000.00

2.抵押和保证情况：详见本附注“十一（二）3.关联担保情况”及本附注“十三、或有事项”所述。

3.期末无已逾期未偿还的长期借款。

（三十一）租赁负债租赁类别期末数期初数

房屋建筑物5065187.547255158.03

运输设备224157.46

小计5065187.547479315.49

减：一年内到期的租赁负债3605388.303653640.05

合计1459799.243825675.44

（三十二）递延收益

1.明细分类：

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

与资产相关政府补助4742097.25624408.724117688.53政府补助

与收益相关政府补助1550000.00330000.001550000.00330000.00政府补助

合计6292097.25330000.002174408.724447688.53

2.具体政府补助项目如下：

本期新增补本期计入其他其他与资产相关/与政府补助项目期初数期末数助金额收益金额变动收益相关

I 类创新抗癌药纳米炭铁混 500000.00 500000.00 与收益相关

悬注射液的 lb/a期临床研究

蓉飘人才计划-创业领军人才260000.00260000.00与收益相关

埃索美拉唑肠溶胶囊生产、150000.2539999.96110000.29与资产相关质量控制自动化改造项目

固体车间智能化改造项目609929.63106074.84503854.79与资产相关

64重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

本期新增补本期计入其他其他与资产相关/与政府补助项目期初数期末数助金额收益金额变动收益相关

创新药物和医疗器械临床研1050000.001050000.00与收益相关究与产品研发

艾普拉唑肠溶片科研经费350000.00350000.00与资产相关

药物分子端到端逆合成大模70000.0070000.00与收益相关型研发及应用

2018年产业发展专项资金1967958.06118077.481849880.58与资产相关

2021年信息化专项资金1401709.31210256.441191452.87与资产相关

浏阳市企业发展补助资金湘262500.00150000.00112500.00与资产相关

财企指[2016]77号

合计6292097.25330000.002174408.724447688.53

（三十三）股本本期变动增减项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股本1055911205.001055911205.00

合计1055911205.001055911205.00

（三十四）资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1483237810.0326019899.892381914.521506875795.40

合计1483237810.0326019899.892381914.521506875795.40

[备注]：本期资本公积增加或减少主要系子公司及联营企业其他权益变动所致。

（三十五）其他综合收益本期数

减：前期计入其他税后归

项目期初数本期所得税前发减：所得税税后归属于母期末数综合收益当期转属于少生额费用公司入留存收益数股东

一、以后不能重分类进损

-162525734.57-17010693.68-122558117.27-750000.00106297423.59-56228310.98益的其他综合收益

其中：其他权益工具投资

-162525734.57-17010693.68-122558117.27-750000.00106297423.59-56228310.98公允价值变动

二、以后将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收-162525734.57-17010693.68-122558117.27-750000.00106297423.59-56228310.98益合计

（三十六）盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积54026897.5654026897.56

合计54026897.5654026897.56

（三十七）未分配利润

65重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末数上期数

上期期末数-555354972.73-468930439.80

加：期初未分配利润调整数

本期期初数-555354972.73-468930439.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润-134705331.86-87804417.25

减：提取法定盈余公积应付普通股股利

加：其他权益工具投资利得-114635952.811379884.32

本期期末数-804696257.40-555354972.73

（三十八）营业收入与营业成本

1.分类列示如下：

本期数上期数项目收入成本收入成本

主营业务761958982.99339411009.35782537037.69279361671.88

其他业务13727219.343694062.3313060713.523965242.67

合计775686202.33343105071.68795597751.21283326914.55

2.主营业务按分解信息列示如下：

分部1合计分类收入成本收入成本

1.按产品类型分类：

特色专科类292428608.8792141446.97292428608.8792141446.97

大输液类202973607.6093558888.30202973607.6093558888.30

抗感染类78542855.3033265938.1978542855.3033265938.19

其他品种16774011.436855776.2016774011.436855776.20

服务收入19083810.7822151.0619083810.7822151.06

医药流通类152156089.01113566808.63152156089.01113566808.63

合计761958982.99339411009.35761958982.99339411009.35

2.按经营地区分类：

东北地区44447610.1922883780.8644447610.1922883780.86

华北地区60437571.9835376349.8260437571.9835376349.82

华东地区114212093.6332007386.06114212093.6332007386.06

华南地区71864996.0623896607.0971864996.0623896607.09

66重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

分类分部1合计

华中地区224156624.32106417371.22224156624.32106417371.22

西北地区32442920.2420879900.4032442920.2420879900.40

西南地区214397166.5797949613.90214397166.5797949613.90

合计761958982.99339411009.35761958982.99339411009.35

3.按商品转让时间分类：

在某一时点确认761958982.99339411009.35761958982.99339411009.35在某一时段确认

3.履约义务的说明

详见本附注“三(二十八)收入”所述。

（三十九）税金及附加项目本期数上期数

城建税3826278.266164817.19

教育费附加1736336.852705096.73

地方教育费附加1157090.641803149.35

房产税4100023.914255433.73

土地使用税2032510.642032510.66

印花税693524.54856258.43

车船税27417.8018787.66

水利建设基金191433.46140344.01

环保税16347.6618642.01

合计13780963.7617995039.77

（四十）销售费用项目本期数上期数

职工薪酬49296421.1347295563.56

招待费3267982.733218375.88

会务费6719525.515945364.70

市场开发及促销费224190872.47313482796.90

差旅费13543788.4714778304.52

办公费1045648.951421361.85

折旧230157.47142004.01

无形资产摊销及长期待摊费用摊销5520281.734460491.93

其他5511768.795979606.33

合计309326447.25396723869.68

67重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（四十一）管理费用项目本期数上期数

租赁费4357671.314754863.38

咨询中介费6548668.9111235823.41

职工薪酬62944298.1659359258.04

折旧17131052.9216247473.17

招待费1613497.472086734.63

汽车费用657175.06646741.01

维修费3768884.404303009.16

技术许可及服务费750669.071212770.68

无形资产摊销及长期待摊费用摊销12590411.3314010588.66

检验费912091.90871791.56

会务费175046.83118307.58

物料消耗及流动资产损失1779632.612312084.06

差旅费2007154.982696534.38

办公费8213964.997144859.27

基金管理费用2908313.684126981.29

其他8208568.248079115.30

合计134567101.86139206935.58

（四十二）研发费用项目本期数上期数

材料费11535233.835247544.23

职工薪酬16299416.8915595140.22

折旧费用与长期待摊费用1316500.081209149.11

检验费318886.22529587.53

测试化验加工费551662.93102983.06

技术服务费28992409.1238439654.91

其他费用3483219.983608348.56

合计62497329.0564732407.62

（四十三）财务费用项目本期数上期数

利息支出13764626.6511130990.33

减：利息收入24795959.1429653509.12

汇兑损益962385.63-437618.37

68重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期数上期数

手续费及佣金支出119420.7698192.72

合计-9949526.10-18861944.44

（四十四）其他收益

项目本期数上期数与资产相关/与收益相关

2018年产业发展专项资金118077.48118077.48与资产相关

2021年信息化专项资金210256.44210256.44与资产相关

2024年税收突出贡献奖30000.00与收益相关

埃索美拉唑肠溶胶囊37500.00与资产相关

埃索美拉唑肠溶胶囊生产、质量控制自动化改造项目39999.9639999.96与资产相关

安置重点人群体享受税收优惠106900.0083400.00与收益相关

氨磺必利及氨磺必利片产业化项目4363.24与资产相关

产业扶持资金21186522.9039580123.68与收益相关

高新技术企业认定奖金100000.00与收益相关

公共平台使用补贴18000.00与收益相关

固体车间智能化改造项目106074.84106074.84与资产相关

果胶阿霉素注射剂关键技术研究项目25440.45与资产相关

经济工作先进补贴210000.00220000.00与收益相关

就业补贴294107.30152425.56与收益相关

清洁生产项目5833.33与资产相关

燃气锅炉低氮燃烧改造项目26903.07与资产相关

三代手续费100256.3598190.94与收益相关

升规入统奖励50000.00150000.00与收益相关

税收奖励60000.00与收益相关

稳岗补贴205555.45149781.33与收益相关

新制剂厂2012战略性新兴产业发展10000.00与资产相关

新制剂厂产业振兴和技术改造项目186012.35与资产相关

研发成本补助资金3824968.001022405.03与收益相关

战略性新兴产业专项引导资金29166.67与资产相关

专利补助253000.00与收益相关

增值税加计抵减1383717.342995241.14与收益相关

浏阳市企业发展补助资金湘财企指[2016]77号150000.00150000.00与资产相关

合计28134436.0645714195.51

69重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（四十五）投资收益项目本期数上期数

权益法核算的长期股权投资收益-21839411.75-19971256.85

处置长期股权投资产生的投资收益395673.87101861.85

其他权益工具投资在持有期间的投资收益295246.48711001.98成本法核算的长期股权投资收益

其他4935.26280738.37

合计-21143556.14-18877654.65

（四十六）资产减值损失项目本期数上期数

存货跌价损失-8444930.30-8912163.36

固定资产减值损失-2261740.00

无形资产减值损失-57899630.55-25433499.79

开发支出减值损失-2076751.28

合计-70683052.13-34345663.15

（四十七）信用减值损失项目本期数上期数

应收账款坏账损失-4284192.97-2063207.76

应收票据坏账损失37927.12-10370.08

其他应收款坏账损失-623840.27-9208155.86

合计-4870106.12-11281733.70

（四十八）资产处置收益项目本期数上期数

固定资产处置收益29077.8437984.25

使用权资产处置收益5297.38456552.90

合计34375.22494537.15

（四十九）营业外收入计入本期非经常性损益项目本期数上期数的金额

诉讼确认的赔款额减少30113275.00

其他153262.31879419.71153262.31

合计153262.3130992694.71153262.31

（五十）营业外支出计入本期非经常性损益项目本期数上期数的金额

非流动资产报废损失108299.24315277.35108299.24

70重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

计入本期非经常性损益项目本期数上期数的金额

其中：固定资产报废损失108299.2465277.27108299.24

无形资产报废损失250000.08

罚款、滞纳金391046.6377792.07391046.63

捐赠支出85000.00140000.0085000.00

其他212281.53175998.47212281.53

合计796627.40709067.89796627.40

（五十一）所得税费用

1.明细列示如下：

项目本期数上期数

当期所得税费用3357769.977322269.84

递延所得税费用-23638306.54-2771976.70

合计-20280536.574550293.14

2.本期所得税费用调整过程如下：

项目本期数

利润总额-146812453.37

按法定/适用税率计算的所得税费用-22021868.01

某些子公司适用不同税率的影响-631969.72

对以前期间当期税项的调整566712.06

无需纳税的收入4233085.84

不可抵扣的费用981796.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3397794.14

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8657494.55

税法规定的额外可扣除费用-8667980.73税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响预计可抵扣亏损到期无法弥补影响额

其他-13.02

所得税费用-20280536.57

（五十二）其他综合收益

详见本附注“五(三十五)其他综合收益”。

（五十三）合并现金流量表项目

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金

71重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期数上期数

退出泸州久泽股权投资中心(有限合伙)收到现金26837226.291577335.27

收到与投资相关的保证金5000000.00

定期存款收回78542500.00

收深圳市汇海创新投资合伙企业(有限合伙)深圳先赞股权转让款2500000.00

合计26837226.2987619835.27

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期数上期数

定期和定制存单244532.9216531737.36

取得子公司支付的现金净额11008754.88

付广东东纳协同产业投资合伙企业投资款40000000.00

代理权及技术开发服务费13709200.00

向无锡莱美吉晟科技有限公司投资支付的现金1000000.00

合计53953732.9228540492.24

2.现金流量表其他流入流出项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金：

项目本期数上期数

收到的政府补助43031949.0747714378.98

诉讼冻结资金收回51457500.00

保证金、其他经营活动及其往来款357034061.60726027885.47

合计400066010.67825199764.45

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：

项目本期数上期数

支付的营业费用和管理费用等439317591.15403547149.65

保证金、其他经营活动及其往来款247481441.15656764425.79

合计686799032.301060311575.44

（3）收到的其他与投资活动有关的现金：

项目本期数上期数

收到与投资相关的保证金67500.005000000.00

定期存款收回78542500.00

收到其他投资69148.75

合计67500.0083611648.75

（4）支付的其他与投资活动有关的现金：

项目本期数上期数

工程项目及其他投资活动保证金3590748.003119332.00

定期和定制存单244532.9216531737.36

72重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期数上期数

合计3835280.9219651069.36

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：

项目本期数上期数

存款利息27083699.2434134032.32

合计27083699.2434134032.32

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：

项目本期数上期数

支付金融机构手续费等其他筹资费用286552.4891698.18

支付经营租赁租金5128952.435501933.64

支付其他筹资860403.952131.16

合计6275908.865595762.98

3.合并现金流量表补充资料：

项目本期数上期数

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-126531916.80-80088456.71

加：资产减值损失70683052.1334345663.15

信用减值损失4870106.1211281733.70

投资性房地产、固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

28306812.6231217754.30

资产折旧

使用权资产摊销5342292.075447955.54

无形资产摊销18924735.4119136521.93

长期待摊费用摊销1291758.731257110.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”

-34375.22-494537.15

号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)108299.24315277.35

财务费用(收益以“－”号填列)-9949526.10-18861944.44

投资损失(收益以“－”号填列)21143556.1418877654.65

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-23404185.24-2638551.80

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-234121.3025884.20

存货的减少(增加以“－”号填列)39580356.07990167.21

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)49271019.48239870574.95

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-53330108.67-75348673.13

其他-304088.00

73重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期数上期数

经营活动产生的现金流量净额26037754.68185030045.99

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末数881386085.701025675441.16

减：现金的期初数1025675441.16668576385.99

加：现金等价物的期末数

减：现金等价物的期初数

现金及现金等价物净增加额-144289355.46357099055.17

4.本期取得子公司和收到处置子公司的现金净额：

项目金额

一、本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额

二、本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物6303025.90

其中：湖南医疗器械3909856.00

重庆医疗器械2393169.90

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物5520566.53

其中：湖南医疗器械3127563.63

重庆医疗器械2393002.90

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额782459.37

5.当年现金和现金等价物：

项目期末数期初数

现金881386085.701025675441.16

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款880799056.051025571973.01

可随时用于支付的其他货币资金587029.65103468.15现金等价物

期末现金和现金等价物余额881386085.701025675441.16

（1）期末公司不存在使用范围受限但仍作为现金和现金等价物的情况；

74重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末数期初数理由冻结银行存款

使用受限制其他货币资金80781.76200933.67线上销售未达款项

定期和定制存单42525681.1142281148.19持有到期以获取利息收入为主要目的银行承兑汇票保证金

计提银行存款利息2072369.773946331.68未实际收到

合计44678832.6446428413.54

6.筹资活动产生的各项负债的变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款242914255.80246453758.3313155445.04323100348.30179423110.87应付票据

长期应付款(含一

年内到期)

长期借款(含一年

244200000.0048500000.00485843.62104190348.06188995495.56

内到期)

租赁负债(含一年

7479315.492510912.864553551.67371489.145065187.54

内到期)

合计494593571.29294953758.3316152201.52431844248.03371489.14373483793.97

7.本期公司不存在以净额列报现金流量的情况；

8.不涉及当期现金收支、不存在影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量

重大活动及财务影响的事项。

（五十四）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金42610979.41

其中：美元6062322.337.028842610851.19

欧元0.108.23550.82

港币141.050.9032127.40

（五十五）租赁

1.公司作为承租人

项目本期数未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

简化处理的短期租赁费用165092.33低价值资产租赁费用

与租赁相关的现金流出总额5485915.78

75重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

2.公司作为出租人

（1）经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租项目本期数赁付款额相关的收入

租赁收入2771587.45

（2）融资租赁本期公司不存在作为出租人的融资租赁。

（3）未来五年每年未折现租赁收款额以及五年后未折现租赁收款额总额年度金额

2026年2990722.98

2027年1550008.05

2028年1094506.84

2029年855387.54

2030年567000.00

2030年后未折现租赁收款额总额2411167.50

3.本期公司不存在作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益的情况

六、研发支出

（一）按费用性质列示本期数上期数项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

材料费11535233.831129196.965247544.234167232.05

职工薪酬16299416.893982145.6015595140.224441737.98

折旧费用与长期待摊费用1316500.08619209.621209149.11872720.26

检验费318886.22488225.08529587.53426345.86

测试化验加工费551662.93110706.42102983.06661399.29

技术服务费28992409.1233995290.5538439654.9117213625.02

其他费用3483219.982310083.933608348.562475012.89

合计62497329.0542634858.1664732407.6230258073.35

76重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（二）资本化项目分项列示

1.汇总列示如下：

本期增加本期减少项目期初数期末数内部研发支出委托开发支出其他转入当期损益确认为无形资产其他开发支出减值准备

3585333.69313747.88699245.284598326.85

项目一

项目二1387592.431387592.43

项目三2275532.57247992.42528301.893051826.88

项目四2761806.53202214.22754800.003718820.75

项目五1933618.14375704.7266037.742375360.60

项目六1123110.94218181.881122641.512463934.33

项目七3425989.83267009.63243396.233936395.69

2842003.16176266.27896000.001837518.152076751.28

项目八

1087515.11352647.321440162.43

项目九

5766917.01467661.45849056.607083635.06

项目十

1259931.14867972.212127903.35

项目十一

3352279.27389025.523741304.79

项目十二

项目十三1969519.36184021.292025000.004178540.65

2036027.57186125.02750000.002972152.59

项目十四

项目十五686572.901626727.29580754.722894054.91

967760.65423994.671391755.32

项目十六

项目十七353013.933300000.003653013.93

49973.414200000.004249973.41

项目十八

项目十九3376.3510000000.0010003376.35

项目二十4761.206674867.916679629.11

项目二十一269411.32128228.02679245.281076884.62

项目二十二99600.0099120.32198720.32

项目二十三213219.70625943.39839163.09

项目二十四78456.1778456.17

77重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增加本期减少项目期初数期末数内部研发支出委托开发支出其他转入当期损益确认为无形资产其他开发支出减值准备

项目二十五22534.2922534.29

合计35442929.198639567.6133995290.552894054.9121982183.252076751.2851124797.91

2.重要的资本化研发项目情况

期末累计资本化预计完成预计经济利益产生开始资本化的项目名称截至期末的研发进度资本化具体依据金额时间方式时点

7083635.06 2027 取得批件，生产销售项目十 注册申报与样品送检 年 2024年 12月 取得国家药品监督管理局正式 BE试验备案号

产品

项目十二3741304.79注册申报2026取得批件，生产销售年20243用于注册申报的注册批生产阶段并取得当前阶段年月产品研究成果验收报告

4178540.652027取得批件，生产销售20248用于注册申报的注册批生产阶段并取得当前阶段项目十三注册申报年年月

产品研究成果验收报告

2972152.592027取得批件，生产销售20248用于注册申报的注册批生产阶段并取得当前阶段项目十四注册申报年年月

产品研究成果验收报告

3653013.93 2027 取得批件，生产销售项目十七 申报中 年 2025年 4月 取得国家药品监督管理局正式 BE试验备案号

产品

项目十八 4249973.41 申报中 2027 取得批件，生产销售年 2025年 4月 取得国家药品监督管理局正式 BE试验备案号产品

项目十九 10003376.35 取得批件，生产销售临床研究中 2028年 2025年 10月 取得国家药品监督管理局正式 BE试验备案号产品

项目二十 6679629.11 取得批件，生产销售申报中 2027年 2025年 6月 取得国家药品监督管理局正式 BE试验备案号产品

合计42561625.89

3.开发支出减值准备情况

项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

项目八2076751.282076751.28已测试并计提减值准备

合计2076751.282076751.28

（三）公司无重要外购在研项目

78重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

（一）企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称注册资本(万元)主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下企

莱美医药4300.00重庆市重庆两江新区医药流通100.00业合并取得设立取得

莱美聚德1000.00重庆市重庆两江新区医药流通100.00设立取得

莱美臻宇50.00重庆市重庆高新区医药流通51.00设立取得

爱甲专线5000.00四川省成都武侯区健康咨询75.00设立取得

莱美隆宇10000.00重庆市重庆长寿区医药制造100.00非同一控制下

湖南康源6500.00湖南省湖南浏阳医药制造100.00企业合并取得设立取得

药花飘香500.00北京市北京市医药推广100.00非同一控制下

成都金星1812.50四川省成都金牛区免疫制剂90.00企业合并取得设立取得

瀛瑞医药3456.00四川省成都高新区医药研究61.00非同一控制下

莱美德济1000.00拉萨、成都拉萨市医药流通51.00企业合并取得其他

赛富健康125100.00广东省广州市投资业务47.96设立取得

海南医疗器械2350.00海南省海南省医疗器械82.35其他

莱美青枫100000.00江苏省常州市投资业务29.90其他

蓝天共享5000.00北京市北京市医药推广80.00非同一控制下

迈迪科500.00重庆市重庆市医疗器械51.00企业合并取得设立取得

莱美香港1亿美元香港香港九龙投资业务100.00

[备注1]：截至2025年12月31日，公司认缴爱甲专线出资比例为75%，实缴出资比例为91.26%；公司认缴瀛瑞医药出资比例为61%，实缴出资比例63.26%；公司认缴赛富健康出资额比例为47.96%，实缴出资额比例为100.00%；赛富健康认缴海南医疗器械出资额比例为82.35%，实缴出资比例为85.98%；公司认缴莱美青枫出资额比例为

29.90%，实缴出资额比例为99.49%；莱美青枫认缴蓝天共享出资额比例为80.00%，实

缴出资比例为100.00%；其余子公司持股比例与实缴出资比例一致。

[备注2]：天毅健康管理、天毅互联网医院已于2025年2月注销；成都甲如爱已于

2025年9月注销；重庆医疗器械已于2025年12月注销；湖南医疗器械已于2025年7

79重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注月股权转让。

（二）非同一控制下企业合并报告期合并范围内未发生非同一控制下企业合并

（三）同一控制下企业合并报告期合并范围内未发生同一控制下的企业合并。

（四）处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

丧失控制权丧失控制处置价款与处置投资对应的丧失控制权时丧失控制权丧失控制权时子公司名称时点的处置权时点的合并财务报表层面享有该子点的处置价款的时点点的判断依据比例（%）处置方式公司净资产份额的差额

湖南医疗器械3788800.00100.00股权转让2025年7月股权转让协议-42577.46（续上表）与原子公司股丧失控制权之日丧失控制权之日丧失控制权之日按照公允价值权投资相关的丧失控制权之合并财务报表层合并财务报表层合并财务报表层重新计量剩余其他综合收益子公司名称日剩余股权的面剩余股权公允面剩余股权的账面剩余股权的公股权产生的利转入投资损益比例价值的确定方法面价值允价值得或损失或留存收益的及主要假设金额

湖南医疗器械----不适用-

2.本报告期不存在多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的情形。

（五）其他原因的合并范围变动报告期，天毅健康管理、天毅互联网医院已于2025年2月注销；成都甲如爱已于

2025年9月注销；重庆医疗器械已于2025年12月注销。自注销之日起，上述公司不

再纳入公司合并资产负债表范围，其自年初至注销日的利润表和现金流量表仍纳入公司合并财务报表。

（六）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明2025年12月31日，莱美药业、成都耀匀、德国沙奴姆三方签订《成都金星健康药业有限公司增资和认购协议之补充协议》，约定对于成都耀匀退出投资，其已从成都金星账户划转到第三方主体进行资金托管7068190.58元不再退还给成都金星，直接

由第三方资金托管主体划拨给成都耀匀，归成都耀匀所有。自本协议生效之日起，成都

金星及股东不再就已投入款项向成都耀匀承担任何返还义务，成都耀匀确认不再向成都

80重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

金星及股东就已投入款项提出任何主张，成都耀匀也不再就7068190.58元已投入款项向成都金星及股东承担任何返还义务，成都金星及股东也确认不再向乙方提出任何主张。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

成都金星

购买成本/处置对价-

——现金-

——非现金资产的公允价值-

购买成本/处置对价合计0.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-2379116.68

差额2379116.68

其中：调整资本公积

-2379116.68调整盈余公积调整未分配利润

（七）重要的非全资子公司情况

1.重要的非全资子公司少数股东权益情况

少数股东持股比本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告子公司名称期末少数股东权益

例(%)损益分派的股利

莱美德济49.007990966.6214700000.008877918.33

合计49.007990966.6214700000.008877918.33

2.公司不存在公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况；

3.重要非全资子公司的主要财务信息

（1）资产负债表简表期末数子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债

莱美德济280762889.578249258.81289012148.38270548744.31345203.40270893947.71

合计280762889.578249258.81289012148.38270548744.31345203.40270893947.71

81重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

(续上表)期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

莱美德济398314606.937870106.64406184713.57374374608.05374374608.05

合计398314606.937870106.64406184713.57374374608.05374374608.05

（2）利润表及现金流量表简表本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

莱美德济169520310.4316308095.1516308095.15-32963116.53

合计169520310.4316308095.1516308095.15-32963116.53

(续上表)上期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

莱美德济337744167.1036054799.6536054799.6588207574.43

合计337744167.1036054799.6536054799.6588207574.43

（八）在合营企业或联营企业中的权益

1.合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联主要经合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接计处理方法南宁汇友兴曜股权投资基金合伙企业

南宁市南宁市投资26.55权益法

(有限合伙)深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业

深圳市深圳市投资15.46权益法

(有限合伙)[备注]宁波梅山保税港区信企股权投资合伙

宁波市宁波市投资48.82权益法

企业(有限合伙)

湖南迈欧医疗科技有限公司浏阳市浏阳市医药流通20.18权益法

广西阿格莱雅生物科技有限公司南宁市南宁市医药开发44.44权益法重庆比邻星私募股权投资基金合伙企

重庆市重庆市投资21.28权益法

业(有限合伙)

四川莱普欣医药信息咨询中心(有限合

成都市成都市医药流通30.00权益法

伙)

西藏奥斯必秀医药有限公司拉萨市拉萨市医药流通25.00权益法医疗技术

四川康德赛医疗科技有限公司成都市成都市27.74权益法开发广东东纳协同产业投资合伙企业（有广州市广州市投资41.24权益法

82重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

持股比例(%)对合营企业或联主要经合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接计处理方法限合伙）

[备注]：深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业(有限合伙)下设监事长一人，由莱美药业委派，对拟投资项目享有一票否决权，并有权决定该项目不提交投资与退出决策委员会审议，故公司对该合伙企业的经营决策具有重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息

四川康德赛医疗科技有限公司项目

期末数/本期数期初数/上期数

流动资产31703999.3811874402.47

非流动资产35184161.4140501149.36

资产合计66888160.7952375551.83

流动负债：7199429.4343241289.25

非流动负债1953217.833785488.79

负债合计9152647.2647026778.04

少数股东权益5418593.27

归属于母公司股东权益52316920.265348773.79

按持股比例计算的净资产份额16017852.201691032.93调整事项

--商誉109726679.20109726679.20

--内部交易未实现利润-458439.03

--其他

对联营企业权益投资的账面价值125744531.40110959273.10存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1625933.64820667.78

净利润-33200293.12-26020002.84终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-33200293.12-26020002.84本期收到的来自联营企业的股利

83重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上期数

合营企业：

无锡莱美吉晟科技有限公司999481.36

--净利润-518.64

--其他综合收益

--综合收益总额-518.64

联营企业：

南宁汇友兴曜股权投资基金合伙企业(有限合伙)19620656.3420768871.10

深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业(有限合伙)1682736.891684067.94

宁波梅山保税港区信企股权投资合伙企业(有限合伙)

湖南迈欧医疗科技有限公司8691677.698324758.95

广西阿格莱雅生物科技有限公司8791330.8219900723.19

重庆比邻星私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)42495231.5442014647.18

四川莱普欣医药信息咨询中心(有限合伙)292850.84306124.55

西藏奥斯必秀医药有限公司16984151.2015216644.20

广东东纳协同产业投资合伙企业（有限合伙）39522669.95

投资账面价值合计138081305.27108215837.11下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-11912469.46-11740611.31

--其他综合收益

--综合收益总额-11912469.46-11740611.31

4.公司不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损

5.公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

八、政府补助

（一）期末应收的政府补助补助项目期末余额账龄预计收取时间

产业扶持资金14004267.681年以内2026年合计14004267.68期末公司不存在未能在预计时点收到预计金额政府补助的情况

84重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（二）涉及政府补助的负债项目本期新增补助金本期计入其他收政府补助项目期初数其他变动期末数额益金额

与资产相关政府补助4742097.25624408.724177688.53

与收益相关政府补助1550000.00330000.001550000.00330000.00

合计6292097.25330000.002174408.724447688.53

具体补助项目详见本附注“五(三十二)递延收益”所述。

（三）计入当期损益的政府补助项目本期数上期数

其他收益26543562.3742620763.43

合计26543562.3742620763.43

九、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述，公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一)各类风险管理目标和政策

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(二)汇率风险

公司承受汇率风险主要与美元有关，除了莱美香港以美元进行投资外，公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述为外币外，公司的其他资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产及负债产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。

项目期末数期初数

货币资金-美元6062322.335896848.88

货币资金-欧元0.100.10

货币资金-港币141.0537.76

85重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

公司密切关注汇率变动对公司的影响。

(三)利率风险公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，公司的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同与固定利率借款合同，金额合计为35699.32万元。

(四)信用风险

于2025年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司经营管理委员会负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名余额合计：7991.58万元。

(五)流动风险

本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

十、公允价值的披露下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的

86重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目名称第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价值合计价值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资7136903.597136903.59

（二）其他权益工具投资120296486.55120296486.55

持续以公允价值计量的资产总额7136903.59120296486.55127433390.14

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的应收款项融资为应收票据，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息内容期末公允价值估值技术重要参数

非上市股权投资9978084.48市场法最近一期投后估值公司投资的标的公司主要为初创型项目公司，且均为非上市公司，在有限情况下无法直接获取其公允价值，所以公司根据标非上市股权投资110318402.07成本法

的公司经营情况、项目进展和财务状况等进行综合判断以投资成本可收回的概率作为公允价值的合理估计

合计120296486.55

（四）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息项目其他权益工具投资

期初数158106229.96

当期利得或损失总额-17010693.68

——计入其他综合收益-17010693.68

87重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目其他权益工具投资

——计入损益购买

处置20799049.73

期末数120296486.55

（五）持续的公允价值计量项目，期末内发生各层级之间转换的，转换的原因及确

定转换时点的政策：

本期未发生各层级之间转换。

（六）公司期末内未发生的估值技术变更

（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具外，本公司其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，其账面价值与公允价值差异不重大，因此公允价值以账面价值进行计量。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东

控股股东及最终控业务性注册资本(万对本公司的持股对本公司的表决权注册地

制方名称[备注1]质元)比例(%)比例(%)[备注2]广西梧州工业园区工业

中恒集团投资318416.3123.4335.94大道1号第1幢[备注1]：本公司母公司之母公司为广西投资集团金融控股有限公司(以下简称“广投金控”)，广投金控间接控制本公司，公司的最终控制方为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

[备注2]：中恒集团，直接持有公司23.43%表决权，通过南宁中恒同德医药产业投资基金合伙企业(有限合伙)持有公司2.03%表决权，根据其与公司原控股股东邱宇签订的《表决权委托协议》和《(表决权委托协议)之补充协议》，受托行使邱宇持有公司的

10.48%表决权。

2.子公司

子公司情况详见本附注“七(一)企业集团的构成”相关内容。

3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注“七(八)在合营企业或联营企业中的权

88重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注益”。

本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系湖南迈欧医疗科技有限公司联营企业西藏奥斯必秀医药有限公司联营企业

四川莱普欣医药信息咨询中心(有限合伙)联营企业

4.其他关联方

其他关联方名称与公司的关系组织机构代码/身份证号码

持有公司5%以上股份股东，原邱宇5101031968****0698实际控制人

李雅希邱宇之妻5101081980****1529

广西梧州制药(集团)股份有限公司 同受中恒集团控制企业 91450400199135593A

南宁中恒同德医药产业投资基金合伙企业(有

同受中恒集团控制企业 91450100MA5P9XUA0G

限合伙)

广西双钱健康产业股份有限公司 同受中恒集团控制企业 91450400199133395N

广西广投智慧服务集团有限公司 同受广投集团控制企业 91450100MAA7BMAB5U

广西广投国宏健康产业基金合伙企业(有限合

同受广投集团控制企业 91450100MA5P4JPX1A

伙)

广西融资租赁有限公司 同受广投集团控制企业 91450000MA5K9LW39A广西北部湾银行股份有限公司同受广投集团控制企业914500001983761846

广西广投城市服务有限公司 同受广投集团控制企业 91450000711427270R

本公司其他关联方主要还包括中恒集团、广投集团控制的其他企业；以及本公司现

任董事及高级管理人员；现任董事、高级管理人员担任董事、高级管理人员职务或控制

的其他企业；与公司现任董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员及其担任董事、

高级管理人员职务或控制的其他企业；直接或间接控制公司的法人的董事、监事及高级

管理人员及其担任董事、高级管理人员职务或控制的其他企业；持有公司5%以上股份

的股东的关系密切的家庭成员及其担任董事、高级管理人员职务或控制的其他企业；过

去12个月内担任公司董事、监事和高级管理人员，以及在任职期间担任董事、高级管理人员职务或控制的其他企业等。

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

89重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期数上期数

四川莱普欣医药信息咨询中心(有限合伙)接受推广服务3076480.001894000.00

广西广投智慧服务集团有限公司采购商品2830.19

广西双钱健康产业股份有限公司购进员工福利42434.0072967.20

广西梧州制药(集团)股份有限公司采购商品15929.20

西藏奥斯必秀医药有限公司（备注1）采购商品33735975.3719423571.33

西藏奥斯必秀医药有限公司销售商品48615510.2715502901.63

西藏奥斯必秀医药有限公司提供推广服务7115334.902146320.76

合计92585734.5439058520.31

备注1：公司向关联方西藏奥斯必秀医药有限公司采购商品，对外销售时收入核算方式根据会计准则规定区分总额法及净额法，但此处采购额为总额法列示。

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方关联方租赁资产种类本期数上期数

湖南迈欧医疗科技有限公司房屋建筑物679908.00311400.00

合计679908.00311400.00

（2）本公司作为承租方：无

3.关联方担保情况

担保方被担保方担保金额(元)担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

邱宇、李雅希莱美药业37500000.002022年1月27日2025年1月26日是

莱美药业四川康德赛4243525.472023年11月10日2026年11月10日否

莱美药业四川康德赛19932739.362023年11月23日2025年5月23日是

合计61676264.83

4.关联方资金拆借：无

5.关键管理人员薪酬(金额：万元)

项目本期数上期数

关键管理人员报酬416.14753.30

6.其他关联交易

项目名称关联方期末数/本期发生额期初数/上期发生额

银行存款广西北部湾银行股份有限公司247843336.92358463357.06

14196211.568025799.24

存款利息收入广西北部湾银行股份有限公司

（三）关联方往来余额

90重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

1.应收项目

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款广西梧州制药(集团)股份有限公司3000.001230.003000.001170.00

应收账款西藏奥斯必秀医药有限公司24720301.71494406.0413719789.82274395.80

合计24723301.71495636.0413722789.82275565.80

2.应付项目

项目名称关联方期末数期初数

应付账款西藏奥斯必秀医药有限公司22455096.0216347272.79

其他应付款四川莱普欣医药信息咨询中心（有限合伙）900399.00

合同负债西藏奥斯必秀医药有限公司88141.59

合同负债湖南迈欧医疗科技有限公司48437.33

合计23492073.9416347272.79

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况：

根据公司于2021年2月与汪徐、西藏天恩企业管理咨询合伙企业(有限合伙)签订

的《爱甲专线健康管理有限公司股权转让及股权激励协议》，公司以0元分两次将注册资本为5000万元的爱甲专线30%股权转让给由爱甲专线管理人员组建的西藏天恩企业

管理咨询合伙企业(有限合伙)：第一次，在协议生效后，同意实施15%股权激励；第二次，在爱甲专线“i甲专线”公众号关注量连续 3个月超过 100万人份且其最近一年度经审计净利润超过1000万元时，实施15%股权激励。

截至2025年12月31日，公司累计出资4500万元，首次激励完成，二次激励尚未达到条件。

(二)本期公司无以权益结算的股份支付；

(三)本期公司无以现金结算的股份支付；

(四)本期公司无因股份支付确认的费用；

(五)本期公司无股份支付的修改、终止情况。

十三、或有事项

（一）重要承诺事项

1.截至2025年12月31日，公司存在用以下资产抵(质)押获取银行融资授信额度的

承诺事项：

91重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

承诺抵押或保证资产承诺单位被承诺单位承诺事项

资产内容账面价值(元)工商银行重庆南岸为本公司在该行8000万元融资授莱美药业公司1项专利分行信额度提供质押保证南岸区玉马路99号重庆农村商业银行2为本公司在该行融资授信总额度

莱美药业 工业用地 59052m 及 90395632.46两江分行中11360万元额度提供抵押保证其地面附着物南岸区月季路8号

3779938.63为本公司在该行融资额度8000万莱美药业浦发银行重庆分行工业房地产

元提供抵押保证

10104.29㎡

重庆莱美隆宇药业

莱美药业招商银行重庆分行有限公司100%的股219529847.07为本公司在该行融资授信额度10000万元提供质押保证权长寿化工园区工业为莱美药业在该行10000万元融

莱美隆宇招商银行重庆分行227006043.55

房地产 13875.77m 资授信额度提供抵押保证

湖南康源浏阳厂房8287661.54为莱美药业在该行12000万元授湖南康源光大银行重庆分行

湖南康源浏阳土地11110205.81信额度提供抵押保证

合计360109329.06

2.除上述事项外，公司无需披露的其他重大承诺事项。

（二）前期承诺履行情况公司前期承诺的以相关资产抵押或保证获取银行借款和申请银行承兑汇票的承诺

事项相对应的债务已于报告期内结清，故相关承诺义务已解除。

（三）诉讼事项或有债务

被告/被申

案由诉讼进展判决结果/诉讼请求履行情况和损失情请人况

一审判决：(1)重庆芝臣科技有限责任公司于本判决生效之日起十日内向重庆市莱美医药有限公司支付股权转让款200万元，并以200万元为基数自

2021年9月20日起以每日万

分之三标准计算逾期利息至付

清之日止；(2)确认重庆市莱美

医药有限公司以下债权：重庆

芝臣中药有限公司对重庆芝臣2025年8月19日，科技有限责任公司不能清偿的公司按程序向法院重庆芝臣

第一项债务的二分之一承担责提交申请强制执行莱美医药科技有限

2024年12任，逾期利息计算至2024年9资料.案号：（2025）已计提了

责任公司、

股权转让纠纷月一审已判月3日止；(3)确认重庆市莱美渝0192执8320号，2322.50重庆芝臣

决医药有限公司以下债权：重庆2025年11月10日，万元的坏中药有限芝臣中药有限公司应向其支付公司收到法院正式账准备

公司、周冰

的资产回收款21504191.86立案通知，目前待执元，并计算逾期利息；(4)重庆行结果。

芝臣科技有限责任公司对重庆芝臣中药有限公司不能清偿的

第三项债务的二分之一承担责

任；(5)周冰对第三项债务承担

连带清偿责任；(6)重庆市莱美医药有限公司对重庆芝臣科技有限责任公司持有的重庆芝臣中药有限公司股权数额441万

元/万股在3000万元/万股限

92重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

或有债务

被告/被申

案由诉讼进展判决结果/诉讼请求履行情况和损失情请人况

额内以拍卖、变卖所得价款享

有优先受偿权，优先受偿权的限额为重庆芝臣中药有限公司不能清偿资产回收款的二分之

一；(7)驳回重庆市莱美医药有

限公司其他诉讼请求；(8)如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二

百六十四条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费183503.50元，由重庆芝臣科技有限责任公司、重

庆芝臣中药有限公司、周冰承担。

2025年12月31日，

成都耀匀与重庆莱美药业股份有限公

司、德国沙奴姆?凯贝克股份有限责任公司签署《成都金星一审判决：（1）成都耀匀于本健康药业有限公司判决生效之日起十日内向成都增资和认购协议之成都耀匀2024年8月损害公司利益责金星返还840.9万元并赔偿资补充协议》。根据该医药科技收到一审判

任纠纷金占用损失；（2）案件受理费补充协议约定，成都无有限公司决

71738.00元，由成都耀匀负耀匀将其持有的成担。都金星健康药业有限公司股权，以

706.82万元作价抵

偿成都金星对成都耀匀的其他应收款

并办理退股，其剩余股权由莱美药业与德国公司另行分配。

2025年5月14日，

双方签署和解还款

一审判决:(1)被告希百寿药业协议，希百寿股东张有限公司于本判决生效后十日明正和武汉威尔将内返还原告重庆莱美药业股份

股权质押给莱美，有限公司增资意向款1000万

2025年6月3日，

元并支付逾期付款违约金，违申请解封希百寿基

约金以未返还的款项为基数、本户，6月19日已以年利率13.8%为标准，自解封。和解协议共确

2023年12月8日计算至款项

认债权

返还完毕为止;(2)被告希百寿莱美药业

希百寿药2024年1212553061.33元：

药业有限公司于本判决生效后已全额计业有限公合同纠纷月一审已判未退回增资款1000十日内支付原告重庆莱美药业提坏账准

司决万元；违约金、罚息

股份有限公司律师费18.2万备

合计2267333.33

元;(3)本判决第一项、第二项

元;诉讼费、律师费、

所确定的给付金钱义务，被告保全费、保函费用、西藏承亿医药科技有限公司以律师费合计

15378836.89元为限，向原

285728.00元。希

告重庆莱美药业股份有限公司百寿于2025年4月承担赔偿责任;(4)驳回原告重

10日起算4年内，

庆莱美药业股份有限公司的其

分期偿还，第一年还他诉讼请求。

款不低于300万元，

第二年还款不低于

93重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

或有债务

被告/被申

案由诉讼进展判决结果/诉讼请求履行情况和损失情请人况

300万元，第3年还

款不低于400万元，

第四年偿还截至

2025年5月14日的

违约金、罚息及实现债权费用

2553061.33元

除上述诉讼事项以及公司及子公司其他小额诉讼、仲裁事项外，公司无需披露的其他重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无。

（二）利润分配情况

2026年3月17日，经公司第五届董事会第五十次会议审议，鉴于公司2025年度可供股东分配的利润为负值，不满足公司制定的《未来三年（2024年-2026年）股东分红回报规划》关于现金分红的条件，结合公司资金现状和实际经营需要，2025年度利润分配预案拟为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。

（三）销售退回本公司于资产负债表日后未发生重要的销售退回。

（四）除上述事项外，公司无需披露的其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

（一）前期会计差错更正本公司本期无前期会计差错更正事项。

（二）债务重组报告期内本公司未发生债务重组事项。

（三）资产置换报告期内本公司未发生资产置换事项。

（四）年金计划报告期内本公司无年金计划。

（五）终止经营报告期内本公司无终止经营。

（六）分部信息

94重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

公司母公司及各分子公司所属行业均为医药制造和医药流通行业，不存在多种经营，且公司母公司和各分子公司均主要在中国大陆地区开展经营活动，不存在应当按照《企业会计准则第35号--分部报告》规定披露分部信息的情况。

（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.重要资产尚未办理产权

根据2007年9月20日公司与重庆科技金融集团有限公司(原重庆科技资产控股有

限公司)签订的协议，公司向重庆科技金融集团有限公司购买其建设的重庆应用技术研究院(已更名为重庆科学技术研究院)B塔楼 12-16层，面积约 3550平方米，项目决算前的购买价款暂按3500元/平方米，价款总预计1242.50万元，公司于2007年合同签订后首付497万元，余款745.50万元在2008-2010年期间内分期付清，决算后按总建设费用分摊，购买价款多退少补。公司已将该写字楼作为集团财务部、证券部、行政部等部门和子公司莱美医药的办公地点。财务上已将其暂估计入固定资产并计提折旧。由于该房屋的相关手续重庆科技金融集团有限公司尚未向重庆市科学技术研究院移交完毕，故相关产权证明尚未办理，购房余款745.50万元公司暂未支付。

除上述事项外公司无需披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

期末系指2025年12月31日，期初系指2024年12月31日，本期系指2025年度，上期系指2024年度，金额单位除确指外均为人民币元。

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末数期初数

1年以内114928870.44138154653.90

1-2年22150078.4359177178.54

2-3年118040.0066818.00

3-4年63189.0040550.00

4-5年8350.0012725.36

5年以上2334757.402826671.40

应收账款原值合计139603285.27200278597.20

减：坏账准备4667527.024827181.57

应收账款净值134935758.25195451415.63

2.按坏账计提方法分类如下：

95重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末数类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例

金额(%)金额(%)

单项计提坏账准备的应收账款72197569.8451.72227401.220.3171970168.62按信用风险特征组合计提坏账准备的应收

账款67405715.4348.284440125.806.5962965589.63

其中：按账龄组合计提坏账准备67405715.4348.284440125.806.5962965589.63

合计139603285.27100.004667527.023.34134935758.25

(续上表)期初数类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例

金额(%)金额(%)

单项计提坏账准备的应收账款141432551.8070.62141432551.80

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收58846045.4029.384827181.578.254018863.83账款

其中：按账龄组合计提坏账准备58846045.4029.384827181.578.254018863.83

合计200278597.20100.004827181.572.41195451415.63

3.期末单项计提坏账准备的应收账款：

期末数期初数单位名称计提理由

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备

客户一71970168.62141362551.80关联方，无风险客户二70000.00关联方，无风险客户三227401.22227401.22100.00预计无法收回

合计72197569.84227401.220.0031141432551.80

4.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末数账龄

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内59053494.181181069.892.00

1-2年5827884.85815903.8914.00

2-3年118040.0050757.2043.00

3-4年63189.0049287.4278.00

4-5年8350.008350.00100.00

5年以上2334757.402334757.40100.00

合计67405715.434440125.806.59

5.本期计提、转回(或收回)坏账准备情况

96重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

本期变动数类别期初数期末数计提收回或转回核销其他

坏账准备4827181.57344984.81504639.364667527.02

合计4827181.57344984.81504639.364667527.02本期无重要收回或转回的坏账准备。

6.本期无实际核销的应收账款；

7.按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况：

期末应收账款前五名余额合计117732054.52元，占应收账款期末余额合计数的

84.32%，相应计提的坏账准备期末余额为1597941.72元。

8.公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款；

9.公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

（二）其他应收款种类期末数期初数

应收股利28300000.00

应收利息10838721.198407287.41

其他应收款576962044.86528098861.90

合计616100766.05536506149.31

1.应收利息

（1）按账龄披露账龄期末数期初数

1年以内2765380.418812646.50

1-2年8812585.36

应收利息原值合计11577965.778812646.50

减：坏账准备739244.58405359.09

应收利息净值10838721.198407287.41

（2）按坏账计提方法分类如下：

期末数类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备的应收利息11577965.77100739244.586.3810838721.19按信用风险特征组合计提坏账准备的应收利息

合计11577965.77100739244.586.3810838721.19

(续上表)

97重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

期初数类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收利息8812646.50100405359.094.68407287.41按信用风险特征组合计提坏账准备的应收利息

合计8812646.50100405359.094.68407287.41

（3）期末单项金额计提坏账准备的应收利息：

期末数期初数单位名计提比例计提比例计提理由称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)（%）

单位一10838721.198407287.41关联方，无风险单位二739244.58739244.58100405359.09405359.09100预计无法收回

合计11577965.77739244.586.388812646.50405359.094.60

（4）应收利息损失准备及其账面余额变动表：

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损失(已发合计

信用损失发生信用减值)生信用减值)

期初数405359.09405359.09期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

本期计提333885.49333885.49本期转回本期核销其他变动

期末数739244.58739244.58

（5）本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况：

本期变动数类别期初数期末数计提收回或转回核销其他

坏账准备405359.09333885.49739244.58

合计405359.09333885.49739244.58

注：本期无重要收回或转回的坏账准备。

2、应收股利

项目期末数期初数

98重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末数期初数

应收子公司股利28300000.00

合计28300000.00

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末数期初数

1年以内451684707.24403071190.67

1-2年6096149.0818803624.45

2-3年18730678.2522812753.54

3-4年22783834.1027900491.00

4-5年27900491.0097506152.77

5年以上123650876.8331708000.00

其他应收款原值合计650846736.50601802212.43

减：坏账准备73884691.6473703350.53

其他应收款净值576962044.86528098861.90

（2）按坏账计提方法分类如下：

期末数账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备的其他应收款646234968.8899.2971678496.0711.09574556472.81按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收

4611767.620.712206195.5747.842405572.05

款

其中：按账龄组合计提坏账准备4611767.620.712206195.5747.842405572.05

合计650846736.50100.0073884691.6411.35576962044.86

(续上表)期初数账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备的其他应收款596717929.7599.1671905621.5412.05524812308.21

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收5084282.680.841797728.9935.363286553.69款

其中：按账龄组合计提坏账准备5084282.680.841797728.9935.363286553.69

99重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

期初数账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

合计601802212.43100.0073703350.5312.25528098861.90

（3）期末单项金额计提坏账准备的其他应收款：

期末数期初数单位名称计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备计提理由

(%)

重庆莱美隆宇药业有237953706.46277199684.79子公司，无限公司风险

重庆市莱美医药有限212963491.76118400000.00子公司，无公司风险

湖南康源制药有限公70927975.7776491251.71子公司，无司风险

成都金星健康药业有52711151.0652711151.06子公司，无限公司风险

爱甲专线健康管理有30478496.0730478496.0710030478220.3230478220.32预计无法收限公司回

重庆信同医疗信息服16000000.0016000000.0010016000000.0016000000.00预计无法收务有限公司回

成都百年壹号医药科12000000.0012000000.0010012000000.0012000000.00预计无法收技有限公司回原预计无法收回已全额计提，新签希百寿药业有限公司10000000.0010000000.0010010000000.0010000000.00和解还款协议执行尚存在不确定性。

子公司，无其他单项计提小计3200147.763200000.0099.993437621.873427401.22风险；预计无法收回

合计646234968.8871678496.0711.09596717929.7571905621.54

（4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内741166.07103763.2514.00

1-2年1870765.62411568.4422.00

2-3年15367.933841.9825.00

3-4年110587.0045340.6741.00

4-5年1365881.001133681.2383.00

5年以上508000.00508000.00100.00

合计4611767.622206195.5747.84

（5）其他应收款损失准备及其账面余额变动表：

100重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失(已合计

用损失(未发生信用减值)发生信用减值)

期初数1289728.9972413621.5473703350.53期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

本期计提745742.96275.75746018.71

本期转回337276.38227401.22564677.60本期核销其他变动

期末数1698195.5772186496.0773884691.64

（6）本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况：

本期变动数类别期初数期末数计提收回或转回核销其他

坏账准备73703350.53746018.71564677.6073884691.64

合计73703350.53746018.71564677.6073884691.64

注：本期无重要收回或转回的坏账准备。

（7）本期无核销的其他应收款；

（8）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质期末数期初数

关联方往来款605034968.88555290528.53

业务周转金及备用金借款40000.00

员工社保个人部分199675.85216353.72

押金及保证金1992168.001990468.00

投资诚意金38000000.0038000000.00

预付款转入4284101.413200000.00

股权转让相关款项83133.55153899.17

其他1212688.812950963.01

小计650846736.50601802212.43

减：坏账准备73884691.6473703350.53

合计576962044.86528098861.9

（9）按欠款方归集的期末前五名的其他应收款情况：

101重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款期末数合坏账准备期末单位名称款项性质期末数账龄

计数的比例(%)数

重庆莱美隆宇36.56

药业有限公司关联方往来款237953706.461年以内重庆市莱美医

药有限公司关联方往来款212963491.761年以内

32.72

湖南康源制药

有限公司关联方往来款70927975.774年以上10.90成都金星健康

关联方往来款52711151.061年以上8.10药业有限公司爱甲专线健康

管理有限公司关联方往来款30478496.074年以内4.6830478496.07

合计605034821.1292.9630478496.07

（10）本期无涉及政府补助的应收款项；

（11）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；

公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

（三）长期股权投资

1.分类明细如下：

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1659986131.88815198643.37844787488.511620450631.88807698643.37812751988.51

对联营、合营企业

157514921.4020692765.97136822155.43114618428.2320692765.9793925662.26

投资

合计1817501053.28835891409.34981609643.941735069060.11828391409.34906677650.77

2.对子公司投资：

本期本期计提减值减值准备期末被投资单位期初数本期增加期末数减少准备数

重庆市莱美医药有34299227.8426000000.0060299227.84限公司

湖南康源制药有限123562200.00123562200.00399507800.00公司

成都金星健康药业7500000.007500000.00233950000.00有限公司

重庆莱美隆宇药业200472635.87200472635.87有限公司莱美（香港）有限238805049.66238805049.66公司

西藏莱美德济医药88615822.4088615822.40有限公司常州莱美青枫医药产业投资中心（有37282143.22720000.0038002143.22限合伙）广州赛富健康产业投资合伙企业（有22864909.525315500.0028180409.52136740843.37限合伙）

四川瀛瑞医药科技65600000.0065600000.00有限公司

爱甲专线健康管理45000000.00有限公司

102重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

本期本期计提减值减值准备期末被投资单位期初数本期增加期末数减少准备数

北京药花飘香医药1250000.001250000.00科技有限公司

合计812751988.5139535500.000.00844787488.517500000.00815198643.37

3.对联营、合营企业投资：

本期增减变动单位期初数权益法下确认的其他综合收追加投资减少投资投资损益益调整深圳天毅莱美医药产业投资合伙

1684067.94-1331.05企业（有限）合伙宁波梅山保税港区信企股权投资

合伙企业（有限合伙）

湖南迈欧医疗科技有限公司8324758.95-940780.56南宁汇友兴曜股权投资基金合伙

20768871.10-1148214.76企业（有限合伙）

广西阿格莱雅生物科技有限公司19900723.19-11109392.37重庆比邻星私募股权投资基金合

42014647.18480584.36

伙企业（有限合伙）

四川康德赛医疗科技有限公司1232593.90-9926942.29广东东纳协同产业投资合伙企业

40000000.00-477330.05（有限合伙）

合计93925662.2640000000.00-23123406.72

(续上表)本期增减变动减值准备期末单位其他权益变宣告发放现金计提减其期末数数动股利或利润值准备他深圳天毅莱美医药产业投资合

1682736.89

伙企业（有限）合伙宁波梅山保税港区信企股权投

20692765.97

资合伙企业（有限合伙）

湖南迈欧医疗科技有限公司1307699.308691677.69南宁汇友兴曜股权投资基金合

19620656.34

伙企业（有限合伙）广西阿格莱雅生物科技有限公

8791330.82

司重庆比邻星私募股权投资基金

42495231.54

合伙企业（有限合伙）

103重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动减值准备期末单位其他权益变宣告发放现金计提减其期末数数动股利或利润值准备他

四川康德赛医疗科技有限公司24712200.5916017852.20广东东纳协同产业投资合伙企

39522669.95业（有限合伙）

合计26019899.89136822155.4320692765.97

4.本期减值测试情况

公允价值关键参数和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依用的确定据方式经营项目的开

成都金星7500000.007500000.00成本法展情况和被投财务报表资单位净资产

合计7500000.007500000.00

（四）营业收入与营业成本

1.分类汇总列示如下：

本期数上期数项目收入成本收入成本

主营业务260993016.27143081543.25249518043.05140340358.00

其他业务4434038.23951528.582113224.56394207.63

合计265427054.50144033071.83251631267.61140734565.63

2.主营业务按分解信息列示如下：

分部1合计分类收入成本收入成本

1.按产品类型分类：

特色专科类204406084.81113816303.02204406084.81113816303.02

抗感染类42143896.2824336693.2542143896.2824336693.25

其他品种11841444.454906395.9011841444.454906395.90

药品销售服务2601590.7322151.082601590.7322151.08

其他业务4434038.23951528.584434038.23951528.58

合计265427054.50144033071.83265427054.50144033071.83

2.按经营地区分类：

东北地区15469826.257918314.1115469826.257918314.11

华北地区22127476.0310056186.1222127476.0310056186.12

华东地区64178392.6529256697.5164178392.6529256697.51

104重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

分部1合计分类收入成本收入成本

华南地区10748194.315830903.4610748194.315830903.46

华中地区15756860.978506264.5815756860.978506264.58

西北地区6307902.822882120.256307902.822882120.25

西南地区126404363.2478631057.22126404363.2478631057.22

其他业务4434038.23951528.584434038.23951528.58

合计265427054.50144033071.83265427054.50144033071.83

3.按商品转让时间分类：

在某一时点确认265427054.50144033071.83265427054.50144033071.83在某一时段确认

3.履约义务的说明

详见本附注“三(二十八)收入”所述。

（五）投资收益项目本期数上期数

成本法核算的长期股权投资收益28300000.0071375377.09

权益法核算的长期股权投资收益-23123406.72-20239374.39处置长期股权投资产生的投资收益

其他权益工具在持有期间的投资收益295246.48711001.98

其他93.121132.08

合计5471932.8851848136.76

十七、财务报表补充资料

1.非经常性损益明细表：

项目本期数说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-73924.02计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5357039.47

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回225430.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-535065.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目207156.35

小计5180635.95

减：所得税影响额175219.95

105重庆莱美药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期数说明

减：少数股东权益影响额(税后)255052.78

合计4750363.22

2.净资产收益率和每股收益：

项目本期数上期数

加权平均净资产收益率-7.42%-4.31%净资产收益率加权平均

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率-7.68%-5.84%

基本每股收益-0.1276-0.0832基本每股收益

扣除非经常性损益后基本每股收益-0.1321-0.1126每股收益

稀释每股收益-0.1276-0.0832稀释每股收益

扣除非经常性损益后稀释每股收益-0.1321-0.1126重庆莱美药业股份有限公司

公司法定代表人：梁建生

主管会计工作的公司负责人：赖文

公司会计机构负责人：谭晓莉二零二六年三月十七日

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