汉威科技:2022年年度财务报告

汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

汉威科技集团股份有限公司

2022年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年03月29日

审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号信会师报字[2023]第 ZB10196号

注册会计师姓名杨东升、李君审计报告正文审计报告

信会师报字[2023]第 ZB10196 号

汉威科技集团股份有限公司全体股东：

审计意见

我们审计了汉威科技集团股份有限公司（以下简称汉威科技）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉威科技

2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉威科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

与收入确认相关的会计政策及披露情况请参阅本我们对收入确认所执行的主要审计程序包括：

附注“三、（二十七）收入”及“五、（四十三）（1）了解、测试汉威科技与销售、收款相关的内部营业收入及营业成本”。控制的设计和执行；

报告期内，汉威科技合并口径主营业务收入为（2）区分收入类别及结合各业务板块、行业发展和

23.26亿元，较2021年度增长3.25%。汉威科技实际情况，执行分析性复核程序，判断销售

由于收入是公司关键经营指标，存在管理层为了收入和毛利变动的合理性；

达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风（3）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转险，且收入确认对财务报表影响较大，因此我们移相关的合同条款与条件，评价汉威科技的收入确认将收入确认识别为关键审计事项。是否符合企业会计准则的规定；

（4）执行细节测试，包括检查合同、发票等，抽样

检查存货收发存记录、客户确认的签收单、验收证明

等外部证据；检查收款记录，对期末应收账款及大额销售收入进行函证，核实销售收入的真实性；

（5）执行资产负债表日前后销售收入的截止性测试程序，并结合期后事项审计检查是否存在销售退回等特殊情况，已确认销售收入是否计入恰当的会计期间。

其他信息

汉威科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汉威科技2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

2汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估汉威科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督汉威科技的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汉威科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉威科技不能持续经营。

3汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就汉威科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二○二三年三月二十九日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：汉威科技集团股份有限公司

2022年12月31日

单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日

流动资产：

货币资金1275567307.071415425871.76

4汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

结算备付金拆出资金

交易性金融资产5102319.0235072088.67衍生金融资产

应收票据15970331.0226636671.56

应收账款988770523.12843617752.70

应收款项融资23837833.779572254.00

预付款项106929161.8173785721.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款427128935.1593481167.05

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货456348459.73345179285.21

合同资产76237006.71112055127.69持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产12276835.6841283629.69

流动资产合计3388168713.082996109569.69

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资154382681.71134458794.48

其他权益工具投资103548998.1078595001.00

其他非流动金融资产5000000.00

投资性房地产383460933.50287389070.68

固定资产1220791911.291308212792.13

在建工程131891538.21358761266.68生产性生物资产油气资产

使用权资产13097156.0714727182.72

无形资产447277938.80531163974.87开发支出

商誉90398260.88124654012.10

长期待摊费用37347431.4419094487.97

递延所得税资产59643498.4171051552.59

其他非流动资产54662590.4722775416.97

非流动资产合计2701502938.882950883552.19

5汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

资产总计6089671651.965946993121.88

流动负债：

短期借款578139290.16118294326.63向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3279775.303409204.38

应付账款731603131.09661274959.72

预收款项1982196.761576203.30

合同负债223802911.97230734642.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬65628701.3270620824.01

应交税费33479682.3652680005.34

其他应付款165019424.20160047454.98

其中：应付利息

应付股利24500000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债21133977.3848826128.24

其他流动负债15819740.3811380985.66

流动负债合计1839888830.921358844734.85

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款222466798.82526845478.25应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8224911.3010552982.70长期应付款

长期应付职工薪酬7569456.988495915.06

预计负债2530638.762411371.68

递延收益858403452.331051977961.91

递延所得税负债31503405.126008912.68其他非流动负债

非流动负债合计1130698663.311606292622.28

负债合计2970587494.232965137357.13

所有者权益：

股本326272755.00324387155.00

6汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1286304316.641203534158.21

减：库存股

其他综合收益-1159955.10-343817.39专项储备

盈余公积114731597.4878443673.32一般风险准备

未分配利润1032441788.12818483237.77

归属于母公司所有者权益合计2758590502.142424504406.91

少数股东权益360493655.59557351357.84

所有者权益合计3119084157.732981855764.75

负债和所有者权益总计6089671651.965946993121.88

法定代表人：任红军主管会计工作负责人：关凤艳会计机构负责人：肖桂华

2、母公司资产负债表

单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日

流动资产：

货币资金754329252.56787833636.16交易性金融资产衍生金融资产

应收票据7256408.552632148.09

应收账款549051243.59360864693.71

应收款项融资11852575.692607500.00

预付款项25158133.067062686.06

其他应收款518995223.47240784486.31

其中：应收利息

应收股利45500000.00

存货240680666.56144102856.99

合同资产1530789.252884087.22持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产106994.493941579.14

流动资产合计2108961287.221552713673.68

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1727790765.411919500661.60

其他权益工具投资98853998.1074900001.00其他非流动金融资产

投资性房地产314728720.11213219907.59

固定资产129313881.17117911005.79

7汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

在建工程60346670.27121780684.45生产性生物资产油气资产

使用权资产2385317.372946568.53

无形资产52725658.9854738756.12开发支出商誉

长期待摊费用17001553.6612205382.20

递延所得税资产8960665.465513845.97

其他非流动资产34398742.535323916.58

非流动资产合计2446505973.062528040729.83

资产总计4555467260.284080754403.51

流动负债：

短期借款480424050.0160073058.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款236277273.45179119915.94

预收款项1982196.761576203.27

合同负债67251592.3110794264.61

应付职工薪酬23187082.2520342693.62

应交税费9142957.0913774644.06

其他应付款888894903.381345466139.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债5897883.1030732628.30

其他流动负债9131047.551372071.58

流动负债合计1722188985.901663251619.01

非流动负债：

长期借款180000000.00185000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1810647.422315198.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2823382.00608000.00

递延所得税负债26255361.131154.92其他非流动负债

非流动负债合计210889390.55187924353.42

8汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

负债合计1933078376.451851175972.43

所有者权益：

股本326272755.00324387155.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1304459375.531249952791.96

减：库存股

其他综合收益-510000.00专项储备

盈余公积114731597.4878443673.32

未分配利润877435155.82576794810.80

所有者权益合计2622388883.832229578431.08

负债和所有者权益总计4555467260.284080754403.51

3、合并利润表

单位：元项目2022年度2021年度

一、营业总收入2395064228.562316212044.89

其中：营业收入2395064228.562316212044.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2315065737.792072902685.81

其中：营业成本1715541784.171540883487.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加22902630.6120470278.52

销售费用171223919.54148889529.95

管理费用208929813.02176171198.78

研发费用180425089.99158052519.31

财务费用16042500.4628435671.75

其中：利息费用39900954.0448679000.43

利息收入22622432.8722174632.01

加：其他收益169172896.65156934197.79投资收益（损失以“－”号填

141666538.725795638.31

列）

其中：对联营企业和合营

-3924695.344814171.82企业的投资收益以摊余成本计量的

9汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

102319.0272087.67“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-50474417.00-21569565.47

填列）资产减值损失（损失以“-”号-11956778.48784816.20

填列）资产处置收益（损失以“-”号-85164.31-108772.72

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

328423885.37385217760.86

列）

加：营业外收入1282949.08644293.63

减：营业外支出1259577.793403829.00四、利润总额（亏损总额以“－”号

328447256.66382458225.49

填列）

减：所得税费用52210566.9357242687.68五、净利润（净亏损以“－”号填

276236689.73325215537.81

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

276236689.73325215537.81“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润276197446.91263186796.48

2.少数股东损益39242.8262028741.33

六、其他综合收益的税后净额-408258.17-143617.77归属母公司所有者的其他综合收益

-306137.71-106478.56的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-306137.71-106478.56合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

10汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

6.外币财务报表折算差额-306137.71-106478.56

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-102120.46-37139.21税后净额

七、综合收益总额275828431.56325071920.04归属于母公司所有者的综合收益总

275891309.20263080317.92

额

归属于少数股东的综合收益总额-62877.6461991602.12

八、每股收益

（一）基本每股收益0.850.87

（二）稀释每股收益0.850.87

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：任红军主管会计工作负责人：关凤艳会计机构负责人：肖桂华

4、母公司利润表

单位：元项目2022年度2021年度

一、营业收入884674091.24558746092.01

减：营业成本548021062.27339976805.19

税金及附加12865386.919767215.72

销售费用74432940.9245444092.64

管理费用74583422.6752011921.93

研发费用42063903.7234054778.82

财务费用4025287.9915204356.85

其中：利息费用12470589.4020478805.37

利息收入7624125.775861938.37

加：其他收益45629459.2729155775.09投资收益（损失以“－”号填

246290877.23138829871.18

列）

其中：对联营企业和合营企

-8337579.772299814.18业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-13895297.46-7849251.80

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1124181.0080446.08

填列）资产处置收益（损失以“-”号-61862.68-862.95

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

405521082.12222502898.46

列）

加：营业外收入302915.18192577.88

11汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

减：营业外支出430428.121253072.05三、利润总额（亏损总额以“－”号

405393569.18221442404.29

填列）

减：所得税费用42514327.6018151906.61四、净利润（净亏损以“－”号填

362879241.58203290497.68

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

362879241.58203290497.68“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额362879241.58203290497.68

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2022年度2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2305446609.122091216267.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额

12汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还56295506.3721417116.94

收到其他与经营活动有关的现金106647936.00198255864.25

经营活动现金流入小计2468390051.492310889248.63

购买商品、接受劳务支付的现金1446153219.971324880437.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金470097465.32401084293.62

支付的各项税费170413327.89123907789.64

支付其他与经营活动有关的现金287349082.79246690750.02

经营活动现金流出小计2374013095.972096563271.14

经营活动产生的现金流量净额94376955.52214325977.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1289550000.00309850000.00

取得投资收益收到的现金6573573.834668662.77

处置固定资产、无形资产和其他长

55887945.98395876.68

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1352011519.81314914539.45

购建固定资产、无形资产和其他长

195089184.13244638295.87

期资产支付的现金

投资支付的现金1394460000.00365345000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金392523105.59

投资活动现金流出小计1982072289.72609983295.87

投资活动产生的现金流量净额-630060769.91-295068756.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金40535680.00596590804.37

其中：子公司吸收少数股东投资收

18153608.005090808.00

到的现金

取得借款收到的现金827900000.00701500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1312890.87

筹资活动现金流入小计868435680.001299403695.24

偿还债务支付的现金411344710.091043575073.29

分配股利、利润或偿付利息支付的

59007531.5098026257.40

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

640260.0036582043.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6071277.919552110.07

筹资活动现金流出小计476423519.501151153440.76

筹资活动产生的现金流量净额392012160.50148250254.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1189780.11-1231320.53

影响

五、现金及现金等价物净增加额-142481873.7866276155.02

加：期初现金及现金等价物余额1400105628.771333829473.75

13汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

六、期末现金及现金等价物余额1257623754.991400105628.77

6、母公司现金流量表

单位：元项目2022年度2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金645407485.48344190466.68

收到的税费返还20185511.9912506908.55

收到其他与经营活动有关的现金50771211.55175238771.47

经营活动现金流入小计716364209.02531936146.70

购买商品、接受劳务支付的现金472864493.62255669187.39

支付给职工以及为职工支付的现金131204599.0088743081.04

支付的各项税费70417887.0737726600.65

支付其他与经营活动有关的现金424764938.1566098913.06

经营活动现金流出小计1099251917.84448237782.14

经营活动产生的现金流量净额-382887708.8283698364.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金30799740.0081535957.00

处置固定资产、无形资产和其他长

1925923.0014339922.23

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

196864586.19111900000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2000000.00

投资活动现金流入小计231590249.19207775879.23

购建固定资产、无形资产和其他长

50043553.9149701404.81

期资产支付的现金

投资支付的现金155257600.00440883400.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金61086300.00

投资活动现金流出小计266387453.91490584804.81

投资活动产生的现金流量净额-34797204.72-282808925.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金22382072.00591499996.37

取得借款收到的现金689300000.00600000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计711682072.001191499996.37

偿还债务支付的现金299300000.00899900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

36375618.1738238030.77

现金

支付其他与筹资活动有关的现金657000.001278414.35

筹资活动现金流出小计336332618.17939416445.12

筹资活动产生的现金流量净额375349453.83252083551.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的

929639.08-441216.78

影响

五、现金及现金等价物净增加额-41405820.6352531773.45

加：期初现金及现金等价物余额782459137.51729927364.06

六、期末现金及现金等价物余额741053316.88782459137.51

7、合并所有者权益变动表

本期金额

14汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、324120-784818242557298上年387353343436483450351185期末155.415817.73.3237.440357.576

余额008.21392776.91844.75加

：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、324120-784818242557298本年387353343436483450351185期初155.415817.73.3237.440357.576

余额008.21392776.91844.75

三、本期增减

变动-

827-362213334137

金额188196

701816879958086228

（减560857

58.4137.24.1550.095.392.

少以0.00702.

3716352398“－25”号填

列）

（一-276275275

）综392

816197381420

合收42.8

137.446.309.552.

益总2

71912002

额

（二）所

599618718

有者188996

652508184

投入560759

34.734.733.5

和减0.008.82

668

少资本

15汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

1．

所有204223323

188996

者投964820496

560759

入的72.072.070.8

0.008.82

普通002股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付312312312计入827827827

所有53.553.553.5者权888益的金额

818818818

4．

600600600

其他

9.189.189.18

----

（三362

622259251510

）利879

388509402912

润分24.1

96.572.460.032.4

配6

6000

1．362

362

提取879

879

盈余24.1

24.1

公积6

2．

提取一般风险准备

3．

对所

----有者

259259251510

（或

509509402912

股

72.472.460.032.4

东）

0000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部

16汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

228228--

（六

049049181158

）其

23.623.6724919

他

77283.360.

17汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

8922

四、326128-114103275360311本期272630115731244859493908

期末755.431995597.178050655.415

余额006.645.10488.122.14597.73上期金额

单位：元

2021年度

归属于母公司所有者权益所有

一、293613-581595155547210上年022016237146092900685669期末806.574.338.23.5730.939884.528

余额0032835855.89170.06加

----

：会

188188341222

计政

587587545.741

策变

1.431.43486.91

更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、293613-581593155547210本年022016237146206712344446期初806.574.338.23.5859.352338.786

余额0032835424.46693.15

三、本期增减变动

313590-203225867100877

金额

643517106290276380070387

（减

49.0583.478.49.7378.882.19.1901.

少以

0895673545560“－”号填

列）

（一-263263619325

）综

106186080916071

合收

478.796.317.02.1920.

益总

564892204

额

18汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

（二）所-

313584615600

有者150

643067431421

投入105

49.0323.672.132.

和减39.9

0959598

少资7本

1．

所有313559590-590者投643455819456363

入的49.0114.463.175.288.普通097970097股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付100100100计入578578578

所有44.044.044.0者权111益的金额

145145

145

4．543543

543

其他64.964.9

64.9

----

（三203

379175369545

）利290

104813740554

润分49.7

18.168.343.011.3

配7

3606

1．203

203

提取290

290

盈余49.7

49.7

公积7

2．

提取一般风险准备

3．

对所----有者175175369545

（或813813740554股68.368.343.011.3

东）6606的分

19汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期

20汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

提取

2．

本期使用

（六645645645）其025025025

他9.949.949.94

四、324120-784818242557298本期387353343436483450351185

期末155.415817.73.3237.440357.576

余额008.21392776.91844.75

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、12492229

324378445767

上年952578

871536739481

期末791.9431.0

5.00.320.80

余额68加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、12492229

324378445767

本年952578

871536739481

期初791.9431.0

5.00.320.80

余额68

三、本期增减变动

金额18855450-362830063928

（减600.65835100792440341045少以00.5700.00.165.022.75“－”号填

列）

（一-36283623

21汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

）综510079246924

合收00.001.581.58益总额

（二）所有者188551775366

投入600.92254825

和减00.58.58少资本

1．所

有者188520492238

投入600.64722072

的普00.00.00通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

31283128

入所

27532753

有者.58.58权益的金额

4．其

他

（三--

3628

）利62232595

7924

润分88960972.16

配.56.40

1．提-

3628

取盈3628

7924

余公7924.16

积.16

2．对

所有

者--

（或25952595股09720972

东）.40.40的分配

3．其

他

（四）所有者

22汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六27272727）其357.357.他9999

23汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

四、13042622

3262-11478774

本期459388

7275510031593515

期末375.5883.8

5.0000.007.485.82

余额33上期金额

单位：元

2021年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1436

2930673958114114

上年541

2280895746231473

期末733.8

6.003.04.551.25

余额4加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1436

2930673958114114

本年541

2280895746231473

期初733.8

6.003.04.551.25

余额4

三、本期增减变动金额31365759203216537930

（减43496321904980073669少以.008.92.779.557.24“－”号填

列）

（一）综20322032合收90499049

益总7.687.68额

（二）所有者313656956008投入434912957730

和减.008.987.98少资本

24汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

1．所

有者313655945908投入434955111946

的普.004.973.97通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

10051005

入所

78447844

有者.01.01权益的金额

4．其

他

（三--

2032

）利37911758

9049

润分04181368.77

配.13.36

1．提-

2032

取盈2032

9049

余公9049.77

积.77

2．对

所有

者--

（或17581758股13681368

东）.36.36的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

25汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六64506450）其259.259.他9494

四、12492229

324378445767

本期952578

871536739481

期末791.9431.0

5.00.320.80

余额68

三、公司基本情况

汉威科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2009年10月在深圳证券交易所创业板上市的股

份有限公司，股票简称：汉威科技，股票代码：300007；

26汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数326272755股，注册资本为326272755.00元，注册地：

河南省郑州市，总部地址：郑州高新开发区雪松路169号。统一社会信用代码：914101007067858314，公司法定代表人：

任红军。

本公司属物联网行业。本公司以“成为以传感器为核心的物联网解决方案引领者”为产业愿景，主要是以传感器为核心，将传感技术、智能终端、通讯技术、云计算和地理信息等物联网技术紧密结合，形成了“传感器+监测终端+数据采集+空间信息技术+云应用”的系统解决方案，业务应用覆盖物联网综合解决方案及居家智能与健康等行业领域。

本公司无母公司，实质控制人为任红军先生及钟超女士。

本财务报表业经本公司董事会于2023年3月29日决议批准报出。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司从事传感器、智能仪表、物联网综合解决方案及居家智能和健康等业务。公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计

27汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

28汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见附注五重要会计政策及会计估计19、长期股权投资

30汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

31汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债

组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

32汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

a.终止确认部分的账面价值；

b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

33汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

34汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11、应收票据

见附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具

12、应收账款

见附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具

13、应收款项融资

见附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

见附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具

15、存货

（1）存货的分类和成本存货分类为：原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、施工成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

35汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五重要会计政策及估计变更10、金融资产减值的测试方法及会计处理方法。

17、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

36汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

37汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

19、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

38汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

39汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

21、固定资产

（1）确认条件

1）固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

b.该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2）固定资产分类和折旧方法

40汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10年-40年5%9.50%-2.375%

管道沟槽年限平均法15年5%6.33%

机器设备年限平均法5年-10年5%19.00%-9.50%

运输设备年限平均法5年-10年5%19.00%-9.50%

电子设备年限平均法3年-5年5%31.67%-19.00%

其他设备年限平均法3年-5年5%31.67%-19.00%

22、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

41汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者

承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

42汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注五、重要会计政策及会计估计26、长期资产减值所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

25、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产的计价方法

a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

b.后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

资产类别预计使用寿命（年）摊销方法土地使用权50平均年限法专利权10平均年限法非专利技术10平均年限法软件10平均年限法

特许经营权20-30平均年限法

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

43汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

（2）内部研究开发支出会计政策

1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

26、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

44汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

27、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

28、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

45汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；

除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

30、租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

46汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

31、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

47汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

32、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

48汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

34、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

49汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

50汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

36、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；

减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，

2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；

51汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1）本公司作为承租人

a.使用权资产及租赁负债

本集团作为承租人的一般会计处理见附注五、重要会计政策及会计估计23、使用权资产和29、租赁负债。

b.短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

c.租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

a.经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

b.融资租赁会计处理

52汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（2）融资租赁的会计处理方法

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或者提供应税劳务增值额13%、9%、6%、5%或3%

城市维护建设税实际缴纳增值税额7%、5%或1%

53汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实际缴纳增值税额3%

地方教育费附加实际缴纳增值税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

汉威科技15.00%

炜盛科技15.00%

汉威智慧安全15.00%

沈阳金建15.00%

鞍山易兴15.00%

嘉园环保15.00%

上海嘉园15.00%

福建恒嘉15.00%

雪城软件15.00%

汉威水务科技15.00%

广东龙泉15.00%

苏州能斯达15.00%

沈阳汉威15.00%

智威宇讯15.00%

德析检测15.00%

高新热力15.00%

畅威物联网15.00%

威果科技15.00%

上海中威15.00%

汉威智慧消防15.00%

上海英吉森15.00%

2、税收优惠

（1）所得税税收优惠

经相关部门批复认定为高新技术企业的公司，包括本公司及子公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税（2008）985号）有关规定，本年度适用15%的所得税优惠税率。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第

12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，再减半征收企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小微企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税税收优惠本公司根据“财税（2011）100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》“的规定，自2011年1月1日起对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

54汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金195432.12164548.61

银行存款1256691125.531399716985.20

其他货币资金18680749.4215544337.95

合计1275567307.071415425871.76

因抵押、质押或冻结等对

17943552.0815320242.99

使用有限制的款项总额

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

5102319.0235072088.67

益的金融资产

其中：

结构性存款5102319.0235072088.67

其中：

合计5102319.0235072088.67

其他说明：

注：1交易性金融资产较年初减少85.45%，主要是结构性存款减少所致。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据16739084.98127994327.78

坏账准备-768753.96-1357656.22

合计15970331.0226636671.56

注：1应收票据较年初减少40.04%，主要是公司收到的商业承兑汇票减少所致。

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

1673976875315970279941357626636

计提坏100.00%4.59%100.00%4.85%

084.98.96331.02327.7856.22671.56

账准备

55汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

的应收票据其

中：

组合

1：银行

承兑汇票组合

2：商业1673976875315970279941357626636

100.00%4.59%100.00%4.85%

承兑汇084.98.96331.02327.7856.22671.56票

1673976875315970279941357626636

合计100.00%4.59%100.00%4.85%

084.98.96331.02327.7856.22671.56

按组合计提坏账准备：768753.96元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：银行承兑汇票

组合2：商业承兑汇票16739084.98768753.964.59%

合计16739084.98768753.96

确定该组合依据的说明：

根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑兑票1357656.22-588902.26768753.96

合计1357656.22-588902.26768753.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据3554842.80

合计3554842.80

56汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额

商业承兑票据18500.00

合计18500.00

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

7741219583578281751517515

账准备6.94%25.30%0.18%100.00%

240.99523.17717.8244.5544.55

的应收账款其

中：

单项计7741219583578281751517515

100.00%25.30%100.00%100.00%

提240.99523.17717.8244.5544.55按组合计提坏10387

107846930941948090104472843617

账准备88084.93.06%10.38%99.82%11.02%

279.28805.30204.86452.16752.70

的应收58账款其

中：

组合

8215079216272934557402471375502649

1：物联79.08%11.22%60.55%12.43%

943.93059.86884.07567.43050.23517.20

网业务组合

1310621153611952513828511527126758

2：环保12.62%8.80%14.59%8.34%

267.30979.58287.72549.35264.81284.54

业务组合

3：公用86217414728207023578021570214209

8.30%4.81%24.87%9.15%

事业业873.3539.84633.51088.08137.12950.96务

11162

127429988770949841106223843617

合计00325.100.00%11.42%100.00%11.18%

802.45523.12749.41996.71752.70

按单项计提坏账准备：19583523.17元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提77412240.9919583523.1725.30%

57汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

合计77412240.9919583523.17

按组合计提坏账准备：107846279.28元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：物联网业务821507943.9392162059.8611.22%

组合2：环保业务131062267.3011536979.588.80%

组合3：公用事业业务86217873.354147239.844.81%

合计1038788084.58107846279.28

确定该组合依据的说明：

根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：物联网业务

应收账款组合2：环保业务

应收账款组合3：公用事业业务

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

1年以内（含1年）728949762.47

1至2年236675386.24

2至3年58743955.08

3年以上91831221.78

3至4年39317067.17

4至5年22411122.72

5年以上30103031.89

合计1116200325.57

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

18022959.819583523.1

单项计提1751544.55-190981.20

71375050.222238791.0-92162059.8

物联网业务25345.00

301426436.376

11527264.811536979.5

环保业务9714.77

21570137.1

公用事业业务6300721.0123723618.24147239.84

58汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

106223996.46572186.6127429802.

合计25345.0025341035.8

71045

注：1其他变动系本期合并范围变更所致，详见附注八“合并范围变更”之说明。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款25345.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名29606293.402.65%1397417.05

第二名28565193.272.56%2106829.20

第三名25114634.232.25%1458704.37

第四名19775100.001.77%304536.54

第五名17428138.451.56%783329.44

合计120489359.3510.79%

5、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票23837833.779572254.00

合计23837833.779572254.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用

注：应收款项融资较年初增加149.03%，主要是公司收到银行承兑汇票所致。

应收款项融资本期增减变动情况及公允价值变动情况

59汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

公司持有票据具有收取现金流量和出售的双重目的形成的应收款项融资，由于票据期限较短，账面价值代表了对公允价值的最佳估计，以账面价值作为其公允价值，本期未发生变化。应收款项融资本期较上期增加14265579.77元。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内104789867.1998.00%71550846.1096.97%

1至2年768273.140.72%748992.731.02%

2至3年401804.140.37%462795.590.63%

3年以上969217.340.91%1023086.941.39%

合计106929161.8173785721.36

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额

合计数的比例(%)

第一名51052393.9047.74%

第二名4925174.844.61%

第三名2364954.252.21%

第四名2240927.002.10%

第五名1914069.541.79%

合计62497519.5358.45%

其他说明：

注：预付账款较年初增加44.92%，主要系公司预付的采购款、项目款增加所致。

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款427128935.15193481167.05

合计427128935.1593481167.05

注：1其他应收款较年初增加356.91%，主要系公司应收股权转让款所致。

60汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款275857777.73

政府补助106673608.9759234000.00

往来款项9968753.428665408.34

押金和保证金32814052.5122922612.75

代收款项1460748.91838512.01

其他13321116.1811518055.58

合计440096057.72103178588.68

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2022年1月1日余额1314922.644338722.464043776.539697421.63

2022年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-1314922.641314922.64

——转入第三阶段-2753851.932753851.93

本期计提1689466.6967361.371775909.423532737.48

本期核销2338.452338.45

其他变动-7255.31-73583.33-179859.45-260698.091

2022年12月31日余

1682211.382893571.218391339.9812967122.57

额

注：1其他变动系本期合并范围变更所致，详见附注八“合并范围变更”之说明。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

1年以内（含1年）416175614.34

1至2年10288733.74

2至3年1687831.64

3年以上11943878.00

3至4年1245687.63

4至5年2306850.39

5年以上8391339.98

合计440096057.72

61汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提265122.00-254241.00-10881.00

12967122.5

账龄组合9432299.633786978.482338.45-249817.09

12967122.5

合计9697421.633532737.482338.45-260698.09

注：其他变动系本期合并范围变更所致，详见附注八“合并范围变更”之说明。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款项2338.45

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名股权转让款275857777.731年以内62.68%

第二名政府补助106673608.971年以内24.24%

第三名押金和保证金11320440.001年以内2.57%566022.00

第四名往来款4000000.005年以上0.91%4000000.00

第五名往来款2700000.001-2年0.61%270000.00

合计400551826.7091.01%4836022.00

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

根据历史收款情况，高新区财政局城市基础设施配套费100000000.001年以内预计在2023年12月

31日之前收到全部款

62汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

项

根据历史收款情况，预计在2023年12月高新区财政局供暖补贴6673608.971年以内

31日之前收到全部款

项

合计106673608.97

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

184885301.183822124.146983180.146833857.

原材料1063176.63149323.26

57948559

97199267.197199267.190285432.990285432.9

在产品

9900

138961584.138163618.97984678.897378071.3

库存商品797966.40606607.51

652532

35603487.835559931.7

合同履约成本43556.108417745.608417745.60

低值易耗品1603517.641603517.642264177.802264177.80

458253158.456348459.345935215.345179285.

合计11904699.13755930.7786739821

注：1存货较年初增加32.21%，主要系因公司销售增长且市场环境变化导致部分材料供应紧张，公司适当增加库存储备所致。

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料149323.261063176.63149323.261063176.63

库存商品606607.51624830.36433471.47797966.40

合同履约成本43556.1043556.10

合计755930.771731563.09582794.731904699.13

9、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

26478336.225484036.010896202.810354489.2

物联网业务994300.17541713.61

1421

63汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

54630382.750752970.6102616504.100872024.

环保业务3877412.111744480.58

879436

公用事业业务843459.0014844.88828614.12

81108718.976237006.7114356166.112055127.

合计14871712.282301039.07917669

注：1合同资产较年初减少31.96%，主要系公司按照履约进度确认的合同资产减少所致。

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

物联网业务455574.56

环保业务2132931.53

公用事业业务229595.27

合计2818101.36——

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额9145770.7038988126.22

预交企业所得税3026055.091647311.85

其他105009.89648191.62

合计12276835.6841283629.69

其他说明：

其他流动资产较年初减少70.26%，主要系公司增值税留底退税，导致未抵扣增值税进项税额减少所致。

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润

一、合营企业

郑州高-

51465

新梧桐441255878

890.9

水务有884.43775.4

限公司2

51465

441255878

小计890.9

884.43775.4

64汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

二、联营企业河南中

盾云安10179-10111

信息科073.467546526.5

技有限7.961公司泰瑞数创科技

72813-67899

（北2727

830.07641448.8

京）股357.99

2739.147

份有限公司北京威

拓私募-

80007906

基金管93807

000.00192.80

理有限.20公司郑州汉威传感创业投

59000-58934

资基金

000.065984015.3

合伙企

0.619

业（有限合

伙）茂丞

（郑

10000-

州）超9531

000.046850

声科技498.14

01.86

有限公司

8299277000-15438

2727

小计903.4000.083372681.

357.99

90579.7771

1344577000-15438

272755878

合计8794.000.039242681.

357.99775.4

480695.3471

其他说明：

其他变动系本期合并范围变更所致，详见附注八“合并范围变更”之说明。

12、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

河南开云信息技术有限公司5000001.005000001.00

郑州易度传感技术有限公司1000000.00390000.00

河南华夏海纳创业投资集团有限公司30000000.0030000000.00

国仪投资（深圳）合伙企业（有限合

1000000.001000000.00

伙）

河南汉威粮安科技有限公司510000.00

江苏旭海光电科技有限公司8000000.008000000.00

新疆中泰绿能环保有限公司10000000.00

天津市迅尔仪表科技有限公司20000000.0020000000.00

超晶科技（北京）有限公司20000000.00

65汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

郑州德析检测技术有限公司448875.77

沈阳汉威科技有限公司21700.50

江西新力传感科技有限公司6000000.00

浙江敏源传感科技有限公司5000000.00

河南油田工程科技股份有限公司2383420.83

上海芯物科技有限公司1000000.001000000.00

郑州云杰新电子科技有限公司1000000.00

中水智慧水务科技（北京）有限公司2000000.002000000.00

上海戴维蓝普传感技术有限公司200000.00200000.00

陕西汉威物联科技有限公司495000.00495000.00

合计103548998.1078595001.00分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

其他权益工具投资较年初增加31.75%，主要系公司投资超晶科技（北京）有限公司、江西新力传感科技有限公司和浙江敏源传感科技有限公司等所致。

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

5000000.00

益的金融资产

合计5000000.00

其他说明：

其他非流动金融资产较年初增加100.00%，主要系公司权益工具投资增加所致。

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额357720733.71357720733.71

2.本期增加金额124642114.46124642114.46

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转124642114.46124642114.46入

（3）企业合

66汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

并增加

3.本期减少金额10262998.4010262998.40

（1）处置9523809.529523809.52

（2）其他转出

(3)暂估调整739188.88739188.88

4.期末余额472099849.77472099849.77

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额70331663.0370331663.03

2.本期增加金额20908422.1420908422.14

（1）计提或

14658178.0814658178.08

摊销

（2）固定资

6250244.066250244.06

产转入

3.本期减少金额2601168.902601168.90

（1）处置2601168.902601168.90

（2）其他转出

4.期末余额88638916.2788638916.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值383460933.501383460933.50

2.期初账面价值287389070.68287389070.68

注：1投资性房地产较年初增加33.43%，主要系公司物联网三期转固，并进行出租所致。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

物联网三期6#车间36695962.60正在办理中

67汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

嘉园环保6#、8#厂房12872802.78正在办理中

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1220791911.291308212792.13

合计1220791911.291308212792.13

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具管道沟槽电子设备合计

一、账面原

值：

1.期初余351066476.257142315.25346961.611415995164964918.1184012019

额211479.5510.68

2.本期增59307753.5268768100.11117875.6340251399.

1057669.45

加金额582042

（122661494.711117875.634837039.8

1057669.45

）购置904

（2

15698909.9261773326.277472235.

）在建工程转

10091

入

（3）企业合并增加

（4）20947348.827942123.6

6994774.82

其他57

3.本期减31128323.849357005.7326490750.26768161.6435768224.

2023983.35

少金额6230992

（1

3389625.50902257.994202134.638494018.12

）处置或报废

（2）

19325546.745967380.2326490750.22566027.0415471429.

处置子公司减1121725.36

1230665

少

（3）

11802777.111802777.1

转入投资性房

地产

4.期末余319938152.267093062.24380647.710838768749314632.0174460336

额359770.0725.18

二、累计折旧

1.期初余111595529.102922972.16606618.2249285563.51496714.9531907398.

额7204856555

2.本期增43962001.694547356.2155078008.

9953709.741968792.384646148.92

加金额0892

（136011116.593317945.3145897712.

9953709.741968792.384646148.92

）计提1691

（2）

7950885.091229410.929180296.01

其他

68汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

3.本期减17980539.715061643.9111684680.17102471.4163173953.

1344617.85

少金额4267058

（1

2743611.74853633.053823826.607421071.39

）处置或报废

（2）11730295.612318032.1111684680.13278644.8149502638.

490984.80

合并减少8867013

（3）

转入投资性房6250244.066250244.06地产

4.期末余103568699.131823329.17230792.8232148239.39040392.4523811453.

额7272117789

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账216369452.135269733.851728630.10274239.5122079191

7149854.96

面价值63259051.29

2.期初账239470946.154219343.892313955.13468203.1130821279

8740343.39

面价值49109962.13

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程131891538.211358761266.68

合计131891538.21358761266.68

注：1在建工程较年初减少63.24%，主要系公司在建工程转固所致。

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

60775425.160775425.1205880785.205880785.

管网及配套

667171

36978575.236978575.2113131978.113131978.

物联网三期

883333

69汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

传感器3#生产12976957.112976957.1楼55

智慧水务3152075.523152075.52

高新区第二水15601033.515601033.5厂33嘉园环保厂房

7870685.947870685.947779255.747779255.74

建设应急抢险抢修

3780906.143780906.14

基地

13289894.613289894.6

其他工程9435231.719435231.71

131891538.131891538.358761266.358761266.

合计

21216868

17、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额18310869.0518310869.05

2.本期增加金额3802148.583802148.58

-新增租赁3802148.583802148.58

3.本期减少金额786259.26786259.26

-终止租赁786259.26786259.26

4.期末余额21326758.3721326758.37

二、累计折旧

1.期初余额3583686.333583686.33

2.本期增加金额4838469.264838469.26

（1）计提4838469.264838469.26

3.本期减少金额192553.29192553.29

（1）处置

（2）终止租赁192553.29192553.29

4.期末余额8229602.308229602.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13097156.0713097156.07

2.期初账面价值14727182.7214727182.72

70汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件特许经营权合计

一、账面原

值：

1.期初余143194686.59393545.823599386.930436877.1525886408.782510905.

额972283928

2.本期增12771704.415664629.1

1432393.501460531.21

加金额01

（112771704.415664629.1

1432393.501460531.21

）购置01

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减74586418.875334273.3

35643.56712211.02

少金额08

（1）处置

（2）

74586418.875334273.3

处置子公司减35643.56712211.02

少

4.期末余81379972.559357902.223599386.931157059.6527346939.722841261.

额76266001

二、累计摊销

1.期初余21873315.452434684.418082779.122408338.2136547813.251346930.

额61561341

2.本期增24625145.833882807.0

3569352.261209420.08835984.803642903.97

加金额90

（124625145.833882807.0

3569352.261209420.08835984.803642903.97

）计提90

3.本期减

9088639.5711881.20565894.439666415.20

少金额

（1）处置

（2）

处置子公司减9088639.5711881.20565894.439666415.20少

4.期末余16354028.153632223.218918763.925485347.8161172959.275563322.

额59500221

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

71汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账65025944.4366173980.447277938.

5725678.974680622.975671711.86

面价值25880

2.期初账121321371.389338595.531163974.

6958861.415516607.778028538.92

面价值512687

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的

25819827.025819827.0

沈阳金建

上海英吉森8089254.518089254.51

222690686.222690686.

嘉园环保

3333

14419607.414419607.4

鞍山易兴

高新供水1131181.301131181.30

16546736.816546736.8

广东龙泉

16485863.816485863.8

雪城软件

和阳环境2539079.662539079.66

德析检测1582761.391582761.39

35701881.835701881.8

百隆工程

62204126.262204126.2

高新热力

苏州能斯达6284914.806284914.80

30349772.630349772.6

山西腾星

443845693.38415824.5405429869.

合计

99247

72汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他

25819827.025819827.0

沈阳金建

上海英吉森8089254.518089254.51

222690686.222690686.

嘉园环保

3333

14419607.414419607.4

鞍山易兴

15238519.915238519.9

雪城软件

和阳环境2539079.662539079.66

百隆工程4160073.304160073.30

苏州能斯达6284914.806284914.80

19949718.819949718.8

山西腾星

319191681.315031608.

合计4160073.30

8959

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司将商誉在所收购子公司的整体资产与业务确定为一个资产组或资产组组合进行减值测试，其主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入，资产组或资产组组合范围包括组成资产组的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，各资产组或资产组组合与购买日及以前年度商誉减值测试所确认的资产组一致。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

公司按照资产组未来预计现金流量和能够反映相关资产组特定风险的税前折现利率计算现值确定资产组可回收价值以2022年12月31日为基准日进行商誉减值测算。

可收回价值的测算假设、依据及方法：

（1）资产持续经营假设：资产持续经营假设是指测算时需根据资产组按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环

境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上使用，相应确定测算方法、参数和依据；

（2）国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策不发生重大变化；

（3）社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化；

（4）未来的经营管理班子尽职，并继续保持现有的经营管理模式持续经营；

（5）测算对象的未来经营期内涉及的主营业务、收入与成本的构成以及经营策略等仍保持其最近几年的状态持续，而不发生较大变化。不考虑未来可能由于主要经营管理团队的经营管理策略变化以及商业环境变化等导致的主营业务状况的变化所带来的损益；

73汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

（6）在未来的经营期内，测算对象的营业和管理等各项期间费用不会在现有基础上发生大幅的变化，仍将保持其最

近几年的变化趋势，并随经营规模的变化而同步变动；

（7）假设含商誉资产组的基础资料和财务资料真实、准确、完整。

关键参数信息：

关键参数资产组或资产组

预测期增长稳定期增长按加权平均资本成本 WACC 计算组合名称预测期利润率率率的折现率

根据预测收入、成本、费

广东龙泉5年注（2）0%14.55%用计算

根据预测收入、成本、费

雪城软件5年注（3）0%11.69%用计算

根据预测收入、成本、费

高新热力5年注（6）0%12.23%用计算

根据预测收入、成本、费

山西腾星5年注（7）0%13.86%用计算

注：公司根据各资产组已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势和市场竞争等因素综合分析，结合在建项目、已中标未开工项目、预计中标项目情况以及考虑行业特性、行业发展前景、行业竞争的激烈程度及企业所处市场地位等

综合因素，对预测日未来2023-2027年的收入、成本、费用等进行预测。

（1）广东龙泉主要从事技术服务及供水管网探漏，5年预测期增长率为15%、20%、20%、15.00%、15.00%；

（2）雪城软件主要从事软件产品及集成服务，5年预测期增长率为20.00%、10.00%、5.00%、5.00%、5.00%；

（3）高新热力主要从事供热和供热工程，5年预测期增长率为；3.75%、2.00%、2.00%、2.00%、2.00%。

（4）山西腾星主要从事传感器研发及销售，5年预测期增长率为5.14%、15.00%、20.00%、20.00%、20.00%商誉减值测试的影响

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费14232962.729649952.237855506.4891144.0215936264.45

其他4861525.255386913.791981563.288266875.76

邵阳项目投资13144291.2313144291.23

合计19094487.9728181157.259837069.7691144.0237347431.44

其他说明：

其他减少系本期合并范围变更所致，详见附注八“合并范围变更”之说明。

74汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

长期待摊费用较年初增加95.59%，主要系公司增加运营项目前期改造费用所致。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备149339980.0923420658.27119153563.0419277935.09

内部交易未实现利润28578448.004293900.0868088933.2810318026.99

递延收益190818703.3828630766.09261918451.3439287767.70

预计负债2530638.76581619.912411371.68539749.77

固定资产折旧64217.879632.68

股权激励费用17281880.712618019.3710057844.011547705.49

使用权资产602841.4898534.69348415.7870734.87

合计389152492.4259643498.41462042797.0071051552.59

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债收购股权固定资产评

20477605.753080116.6020986328.043571330.46

估增值收购股权投资性房地

1138492.92284623.231498017.00374504.25

产评估增值收购股权无形资产评

8348301.341831831.588937230.302054644.69

估增值

使用权资产256896.0651472.5836812.898433.28

股权转让收益175035740.8726255361.13

合计205257036.9431503405.12131458388.236008912.68

注：1递延所得税负债较年初增加424.28%，主要系股权转让收益产生的递延所得税负债增加所致。

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异330331608.59334491681.89

可抵扣亏损391114824.50279371727.56

合计721446433.09613863409.45

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

75汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

BOT 运营维护

5507078.405507078.405507078.405507078.40

保证金预付长期资产

7308033.557308033.558774972.318774972.31

款

11947399.010517478.5

合同资产1429920.507537457.61374091.357163366.26

31330000.031330000.0

预付投资款1330000.001330000.00

56092510.954662590.423149508.322775416.9

合计1429920.50374091.35

7727

其他说明：

其他非流动资产较年初增加140.01%，主要系公司预付投资款增加所致。

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款76591682.6546577646.53

保证借款20021970.835007638.89

信用借款481525636.6865396150.34

未终止确认的商业承兑汇票1312890.87

合计578139290.16118294326.63

短期借款分类的说明：

短期借款较年初增加388.73%，主要系公司借款结构的变化所致。

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票3279775.303409204.38

合计3279775.303409204.38

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）609771296.81535622857.68

1年以上121831834.28125652102.04

合计731603131.09661274959.72

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

76汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

河南长业市政工程有限公司10777799.69尚未结算

河南紫通建筑工程有限公司5513775.81尚未结算

河南省盛达建设有限公司5045490.77尚未结算

合计21337066.27

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1982196.761576203.30

1至2年

合计1982196.761576203.30

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

物联网业务93837363.6142572649.01

环保业务14951885.7612206113.32

公用事业业务115013662.60175955880.26

合计223802911.97230734642.59报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬70512508.18450608260.85455617442.1165503326.92

二、离职后福利-设定

108315.8323591772.0923574713.52125374.40

提存计划

三、辞退福利107474.50107474.50

合计70620824.01474307507.44479299630.1365628701.32

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

70150582.38403054454.55408446116.5664758920.37

和补贴

2、职工福利费44497.5018071216.0218013309.52102404.00

77汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

3、社会保险费66944.8113599134.2613517138.84148940.23

其中：医疗保险

63260.0611837142.4311756284.47144118.02

费工伤保险

1626.73688758.45688536.111849.07

费生育保险

2058.021073233.381072318.262973.14

费

4、住房公积金36110.0010141976.3010136701.3041385.00

5、工会经费和职工教

214373.495741479.725504175.89451677.32

育经费

合计70512508.18450608260.85455617442.1165503326.92

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险104669.0822703787.6622687464.86120991.88

2、失业保险费3646.75887984.43887248.664382.52

合计108315.8323591772.0923574713.52125374.40

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税22405006.8322164848.96

企业所得税4805386.7024106605.72

个人所得税747617.421164591.95

城市维护建设税1470105.531075975.96

房产税2016903.022252630.28

土地使用税395853.06578754.77

教育费附加1061277.08957574.17

其他税费577532.72379023.53

合计33479682.3652680005.34

其他说明：

应交税费较年初减少36.45%，主要系公司企业所得税减少所致。

30、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利24500000.00

其他应付款140519424.20160047454.98

合计165019424.20160047454.98

78汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利24500000.00

合计24500000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款122719468.61128536118.04

押金和保证金14538068.5614963230.76

代收款项294003.7115800112.90

其他2967883.32747993.28

合计140519424.20160047454.98

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

郑州高新区管委会113393264.80政府款项

合计113393264.80

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款16295346.2843528043.42

一年内到期的租赁负债4403517.694472511.11

一年内到期的长期借款应付利息435113.41825573.71

合计21133977.3848826128.24

其他说明：

一年内到期的非流动负债较年初减少56.72%，主要系公司偿还一年内到期的长期借款所致。

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的商业承兑汇票3554842.804677497.14

待转销项税12264897.5816703488.52

合计15819740.3811380985.66

注：1其他说明：其他流动负债较年初增加39.00%，主要系公司待转销项税增加所致。

79汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款42466798.82341845478.25

信用借款180000000.00185000000.00

合计222466798.82526845478.25

长期借款分类的说明：

长期借款较年初减少57.77%，主要系公司借款结构变化所致。

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额13689335.6216153780.88

未确认融资费用-1060906.63-1128287.07

一年内到期的租赁负债-4403517.69-4472511.11

合计8224911.3010552982.70

35、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债7569456.988495915.06

合计7569456.988495915.06

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额8495915.068679668.36

二、计入当期损益的设定受益成本284065.691045913.26

80汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

1.当期服务成本69879.65819470.44

4.利息净额214186.04226442.82

四、其他变动1210523.771229666.56

2.已支付的福利1210523.771229666.56

五、期末余额7569456.988495915.06

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额8495915.068679668.36

二、计入当期损益的设定受益成本284065.691045913.26

四、其他变动1210523.771229666.56

五、期末余额7569456.988495915.06

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额8495915.068679668.36

二、计入当期损益的设定受益成本284065.691045913.26

四、其他变动1210523.771229666.56

五、期末余额7569456.988495915.06

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定收益计划为由于历史原因形成的，公司按照郑州高新技术产业开发区热力公司文件郑开热司字[2006]08号《郑州高新技术产业开发区热力公司内部退养制度》的规定给予内退职工一定金额的薪酬补贴。

该计划主要涉及利率风险及福利水平增长风险，利率风险指计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是银行间债券市场的国债到期收益率，银行间债券市场的国债到期收益率的下降会产生精算损失;福利水平增长风险指计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长率水平和公

司管理层对各项福利增长率的长期预期，若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。

该计划对公司未来现金流量、时间和不确定性不存在重大影响。

设定受益计划重大精算假设：

精算假设确定标准折现率同期银行间债券市场的国债到期收益率

离职率0%

福利增长率0%

正式退休年龄男：干部60岁、工人60岁，女：干部55岁、工人50岁设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

精算假设对计划福利义务现值的影响（元）对计划福利义务现值的影响（%）

折现率+0.25%--

116559.031.37%

折现率-0.25%119241.11.40

81汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

36、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

工程质量维修基金15483.27266774.62按历史经验测算维修费

恢复性大修费用 2515155.49 2144597.06 BOT 合同约定

合计2530638.762411371.68

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

37、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

1051977961.9

政府补助120974100.00314548609.58858403452.33

1051977961.9

合计120974100.00314548609.58858403452.33

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关城市基础

10335801135612100012020773578393938与资产相

设施配套

395.8400.0065.8021.4708.57关

费能源节约145111911840621332712与资产相

补助资金2.15.929.23关

JY-RTO 型大风量复

2880000240000.02640000与资产相

杂挥发性.000.00关有机气体控制项国家重点

研发计划-

608000.0630300.01238300与收益相

硅基 MEMS 0.00

00.00关

红外气体传感器智慧市政管理系统与资产相

关键技术5698.005698.000.00关研究及应用示范河南省郑洛新国际

自主创新20400001097667942333.0与收益相

示范区建.00.000关设专项资金呼吸机及

20125001593229419271.0与收益相

关键部件.00.000关攻关与应

82汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

用项目智能传感

器关键技1800000700000.01100000与收益相

术研发及.000.00关示范应用

其他政府392675.9930100.0741865.3580910.5与收益相补助2093关

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

324387151885600.1885600.32627275

股份总数

5.0000005.00

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1154158937.6878818599.821232977537.50

价）

其他资本公积49375220.5334010111.5730058552.9653326779.14

合计1203534158.21112828711.3930058552.961286304316.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他说明：

1、股本溢价本期增加78818599.82元，其中

（1）本期股权激励对象授予股票行权增加44555188.96元；

（2）因子公司少数股东新增投资，公司在子公司持股比例变化调整增加资本公积8186009.18元；

（3）本年度处置郑州汉威公用事业科技有限公司股权，2021年度同一控制下企业合并形成的资本公积增加本期

26077401.68元。

2、其他资本公积增加34010111.57，其中：

（1）2022年因限制性股票激励计划确认股权激励费用31282753.58元；

（2）权益法核算享有的被投资单位除净利润、利润分配以及其他综合收益以外所有者权益的其他变动金额

2727357.99元；

3、本期其他资本公积减少30058552.96元，其中

（1）本期股权激励对象授予股票行权转入资本溢价24058716.96；

（2）本年度处置郑州汉威公用事业科技有限公司股权，减少资本公积5999836.00元。

83汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

损益的其510000.0510000.0510000.0他综合收000益其他

---权益工具

510000.0510000.0510000.0

投资公允

000

价值变动

二、将重

-----分类进损

343817.3408258.1306137.7102120.4649955.1

益的其他

97160

综合收益

外币-----

财务报表343817.3408258.1306137.7102120.4649955.1折算差额97160

-----其他综合

343817.3918258.1816137.7102120.41159955

收益合计

9716.10

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积78443673.3236287924.16114731597.48

合计78443673.3236287924.16114731597.48

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润818483237.77595092730.85调整期初未分配利润合计数（调增+，-1885871.43调减—）

调整后期初未分配利润818483237.77593206859.42

加：本期归属于母公司所有者的净利

276197446.91263186796.48

润

减：提取法定盈余公积36287924.1620329049.77

84汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

应付普通股股利25950972.4017581368.36

期末未分配利润1032441788.12818483237.77

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2326201881.601668746628.122252892986.061502155672.77

其他业务68862346.9646795156.0563319058.8338727814.73

合计2395064228.561715541784.172316212044.891540883487.50经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2本期收入上期收入合计商品类型

其中：

传感器272513744.93276927015.00智慧安全系统解

540018642.41389971424.73

决方案智慧环保系统解

274844801.50410717595.23

决方案智慧城市系统解

730174663.86443887990.69

决方案

公用事业532307343.45755454063.85

其他45205032.4139253955.39按经营地区分类

其中：

国内2241327036.962181351450.32

国外108532159.1995606639.18市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

85汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

在某一时点确认1675641788.001041553074.02在某一时段内确

674217408.151235405015.48

认按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

直销2098681605.382066092809.30

经销251177590.77210865280.20合计

与履约义务相关的信息：

销售商品通常的履约时间在一个月以内，相关履约条款为根据合同约定收款及发货，在货物控制权转移给客户时确认收入。

提供劳务履约时间在通常在三年内，相关的条款为合同有效期内预收或分期收取服务费，按照服务期间分摊确认收入。

工程及服务履约时间较长，工程合同中约定了分次付款条件，双方按照合同完成进度进行结算确认。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为696770231.01元，其中，588011824.55元预计将于2023年度确认收入，85974467.85元预计将于2024年度确认收入，

22088815.22元预计将于2025年度确认收入。

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6527102.615518630.34

教育费附加4680510.494036938.01

房产税8163756.327554624.64

土地使用税1770878.531596308.00

印花税1659982.571703850.57

其他100400.0959926.96

合计22902630.6120470278.52

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资、福利及社会统筹107418308.5686270147.63

差旅费17043500.3616498374.82

业务招待费12189819.1712408554.01

运输费137306.08124126.77

86汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

安装费305716.4331041.81

广告、宣传费、展会费7289695.556772682.63

办公费、租赁费、水电、电话及低耗5081094.147166630.02

车辆费672978.27885964.37

招标服务费2562041.181480431.42

材料费5448905.323687173.02

工程维护费939134.393227783.50

咨询费267346.66392730.27

技术服务费6442500.723647898.48

股权激励费用2073700.511075930.88

其他3351872.205220060.32

合计171223919.54148889529.95

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资、福利及社会统筹109444335.90101175127.41

折旧及无形资产摊销费21323791.6419671559.94

咨询费14301177.616329590.19

办公费、租赁费13819105.1914218315.64

车辆费用2361139.992825557.39

业务招待费14936928.2211299339.64

差旅费1873603.172557994.17

股权激励费用22769732.208159142.46

其他8099999.109934571.94

合计208929813.02176171198.78

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资、福利及社会统筹108061016.5988697147.99

材料、燃料及动力费用20916705.3624936226.48

折旧费、摊销、租赁费16106994.5713458676.51

技术服务及委托开发费20422185.0118134303.53

办公、物业、展会费及低耗2406847.284443082.21

论证、设计、评审、验收费2998497.783393138.17

差旅费1113667.731588645.80

业务招待费860905.541050258.73

模具、装备、检验检测费420923.24256424.02

车辆费用63419.6874211.09

劳动保护费49033.2328955.11

股权激励费用5363906.78822770.67

其他1640987.201168679.00

合计180425089.99158052519.31

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用39900954.0448679000.43

87汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

其中：租赁负债利息费用713562.81269154.70

减：利息收入22622432.8722174632.01

汇兑损益-1760743.701388924.47

手续费524722.99540458.86

其他1920.00

合计16042500.4628435671.75

其他说明：

财务费用较去年同期减少43.58%，主要系公司借款和借款利率下降所致。

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

城市基础设施配套费100012065.8098613130.83

退税款18059736.5914068034.40

应急医疗装备领域攻关项目款11490000.00

郑州市制造业高质量发展专项资金6750500.003820500.00

智能传感器产业发展政策兑现5780900.00

科技型企业研发费用后补助专项资金2962700.003082000.00基于传感技术的大气质量监测云平台

2800000.005552000.00

研究及应用郑洛新国家自主创新示范区创新引领

2657667.005145000.00

型产业集群专项资金

中小企业发展专项资金2490000.00

省长质量奖奖金2000000.00

呼吸机及关键部件攻关与应用项目1593229.00

中原中小企业指数平台1423000.00

国家重点研发计划-硅基 MEMS红外气

1268300.003276320.00

体传感器

智能传感器关键技术研发及示范应用700000.00

稳岗补贴646857.661371281.57

智能传感器工业互联网平台5000000.00

以工代训486260.00

其他与日常活动有关的政府补助8537940.6016519670.99

合计169172896.65156934197.79

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3924695.344814171.82

处置长期股权投资产生的投资收益120580037.22

债务重组收益-271405.67121220.00

未实现内部交易损益产生的投资收益18408937.32

理财收益4193202.48860246.49

其他2680462.71

合计141666538.725795638.31

其他说明：

投资收益较去年同期增加2344.36%，主要系公司处置子公司产生投资收益所致。

88汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产102319.0272087.67

合计102319.0272087.67

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-3532737.48-2208974.50

应收票据坏账损失588902.26-1044939.70

应收账款坏账损失-47530581.78-18315651.27

合计-50474417.00-21569565.47

其他说明：

信用减值损失较去年同期增加134.01%，主要系计提坏账准备增加所致。

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减

-1148768.3681680.26值损失

十二、合同资产减值损失-2818101.36854416.12

十三、其他-7989908.76-151280.18

合计-11956778.48784816.20

其他说明：

资产减值损失较去年同期增加1623.51%，主要系公司计提二水厂土地减值准备及计提坏账准备增加所致。

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产收益-85164.31-108772.72

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金297320.2241053.72297320.22

质量罚款247629.91247629.91

其他737998.95603239.91737998.95

合计1282949.08644293.631282949.08

89汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠235000.001200000.00235000.00

非流动资产毁损报废损失304241.491758794.54304241.49

其他720336.30445034.46720336.30

合计1259577.793403829.001259577.79

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用33327273.7054986610.82

递延所得税费用18883293.232256076.86

合计52210566.9357242687.68

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额328447256.66

按法定/适用税率计算的所得税费用49267088.50

子公司适用不同税率的影响-445427.64

调整以前期间所得税的影响810357.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5991465.56

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1277947.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

27682249.37

亏损的影响

研发费用加计扣除-29817219.47其他

所得税费用52210566.93

58、其他综合收益

详见附注40、其他综合收益。

90汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

59、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助35487048.25147087301.39

利息收入22602955.8622093327.85

保证金及往来款等47983194.2428882151.94

其他574737.65193083.07

合计106647936.00198255864.25

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用31117838.7747154360.28

销售费用40735726.2457856278.42

研发支出11615513.0914223487.64

保证金及往来款等149973520.5955969414.86

财务费用454408.06542378.86

支付代收款项50542592.5058681563.75

其他2909483.5412263266.21

合计287349082.79246690750.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司支付的现金392523105.59

合计392523105.59

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

本期处置子公司支付的现金系收到的股权处置价款与处置的子公司期末现金等价物之间的差额，详见“本附注60、本期收到的处置子公司的现金净额”

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现款1312890.87

合计1312890.87

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

91汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

非公开发行股票相关费用531364.35

少数股东减资5246983.00

支付租赁费6071277.913773762.72

合计6071277.919552110.07

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润276236689.73325215537.81

加：资产减值准备11956778.48-784816.20

信用减值损失50474417.0021569565.47

固定资产折旧、油气资产折

160555890.99141238795.99

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4838469.263583686.33

无形资产摊销33882807.0033320006.11

长期待摊费用摊销9837069.766077099.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号85164.31108772.72填列）固定资产报废损失（收益以

304241.491758794.54“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-102319.02-72087.67“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

39900954.0448679000.43

列）投资损失（收益以“－”号填-141666538.72-5795638.31

列）递延所得税资产减少（增加以

11408054.183045699.45“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

25494492.44-789622.59“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-111169174.52-117637347.02

填列）经营性应收项目的减少（增加-326642468.32-286101731.95以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

48982427.4240910263.05以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额94376955.52214325977.49

92汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1257623754.991400105628.77

减：现金的期初余额1400105628.771333829473.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-142481873.7866276155.02

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物196864586.19

其中：

其中：沈阳汉威科技有限公司379758.68

郑州德析检测技术有限公司1746854.16

郑州汉威公用事业科技有限公司194737973.35

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物589387691.78

其中：

其中：沈阳汉威科技有限公司538058.16

郑州德析检测技术有限公司163442.23

郑州汉威公用事业科技有限公司588686191.39

其中：

处置子公司收到的现金净额-392523105.59

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1257623754.991400105628.77

其中：库存现金195432.12164548.61

可随时用于支付的银行存款1256691125.531399716985.20可随时用于支付的其他货币资

737197.34224094.96

金

三、期末现金及现金等价物余额1257623754.991400105628.77

61、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金17943552.08保证金存款、资金冻结

应收票据3554842.80背书或贴现未到期

93汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

固定资产4055615.24银行借款抵押

无形资产4838252.53银行借款抵押

投资性房地产3839794.80银行借款抵押

应收账款35553100.00银行借款质押

合计69785157.45

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金7811994.72

其中：美元1060845.546.96467388364.85

欧元52574.757.4229390257.11港币

英镑3975.748.394133372.76

应收账款8615158.98

其中：美元1207009.096.96468406335.51

欧元28132.337.4229208823.47港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款946323.38

其中：美元135876.206.9646946323.38

预收账款1815819.84

其中：美元260721.346.96461815819.84

预付账款1300087.18

其中：美元186670.766.96461300087.18

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

63、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

退税款18059736.59其他收益18059736.59应急医疗装备领域攻关项目

11490000.00其他收益11490000.00

款

郑州市制造业高质量发展专6750500.00其他收益6750500.00

94汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

项资金智能传感器产业发展政策兑

5780900.00其他收益5780900.00

现郑洛新国家自主创新示范区

递延收益942333.00元，创新引领型产业集群专项资3600000.002657667.00

其他收益2657667.00元金科技型企业研发费用后补助

2962700.00其他收益2962700.00

专项资金基于传感技术的大气质量监

2800000.00其他收益2800000.00

测云平台研究及应用

中小企业发展专项资金2490000.00其他收益2490000.00

呼吸机及关键部件攻关与应递延收益419271.00元，

2012500.001593229.00

用项目其他收益1593229.00元

省长质量奖奖金2000000.00其他收益2000000.00

递延收益1100000.00智能传感器关键技术研发及

1800000.00元，其他收益700000.00700000.00

示范应用元

中原中小企业指数平台1423000.00其他收益1423000.00

国家重点研发计划-硅基

660300.00其他收益660300.00

MEMS 红外气体传感器

稳岗补贴646857.66其他收益646857.66

其他与日常活动有关的政府递延收益580910.53元，

7296414.296715503.76

补助其他收益6715503.76元

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否

单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额郑州汉威2022

4705控制1422

公用65.00年12不适

9575出售权转14910.00%0.000.00

事业%月31用

1.08移9.15

科技日有限

95汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

公司沈阳

2022

汉威控制-资产

531649.00年07574840002170

科技出售权转2.00%1829基础

62.16%月315.040.000.50

有限移9.50法日公司郑州德析2022

4130控制-资产

检测46.01年06342444881064

274.出售权转16484.99%基础

技术%月3050.9875.7724.79

99移6.22法

有限日公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2022年6月，公司出资设立子公司沈阳沈燃汉威科技有限公司，持股比例为100%，本报告期纳入合并范围。

2022年8月，公司出资设立子公司汉威城安科技（沈阳）有限公司，持股比例为100%，本报告期纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

气敏元件、传

炜盛科技郑州郑州感器的开发、100.00%设立

生产、销售

监控、检测仪

汉威智慧安全郑州郑州表的研发、生98.25%设立

产、销售

技术推广、自

智威宇讯北京北京100.00%设立主经营公共安全设备

上海中威上海上海及器材的研58.00%设立

发、销售

电子地图、地非同一控制下

沈阳金建沈阳沈阳理信息工程项100.00%合并目开发仪器仪表研非同一控制下

上海英吉森上海上海发、生产、销90.59%合并

售、技术服务

公共、环保领非同一控制下

鞍山易兴鞍山鞍山域 SCADA 系统 51.00%合并

开发、设计

废水、废气环非同一控制下

嘉园环保福州福州83.90%保工程合并

威果科技郑州郑州技术推广服务65.85%设立

96汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

及电子产品销售智能水表及智

汉威水务科技郑州郑州能软件系统的81.00%设立

研发、销售

软件、系统开非同一控制下

广东龙泉广州广州51.00%发及管线测漏合并

软件、系统开非同一控制下

雪城软件郑州郑州99.09%发及运营维护合并电子产品的研非同一控制下

苏州能斯达苏州苏州56.48%发及销售合并城市供热工程

汉威智源郑州郑州的承包、建设65.00%设立及运营

数据服务，技汉威祥云上海上海术开发、咨100.00%设立

询、服务数据科技等领

威研融创上海上海域内的技术开100.00%设立

发、咨询检测仪器仪表

畅威物联郑州郑州的研发、生100.00%设立

产、销售

传感器、检测

吉地艾斯郑州郑州仪器的研发、51.09%设立

生产、销售消防专用设备

汉威智慧消防郑州郑州研发、生产、70.59%设立销售

气敏元件、传非同一控制下

山西腾星太原太原感器的开发、100.00%合并

生产、销售对外投资并

汉威香港香港香港购、进出口贸100.00%设立易

技术开发、技

术转让、技术

中敏传感郑州郑州35.00%24.53%设立

咨询、技术服务

深圳汉威深圳深圳传感器100.00%设立

苏州柔智苏州苏州股权投资99.69%0.31%设立仪器仪表的研

城安科技沈阳沈阳发、生产、销100.00%设立售仪器仪表的研

沈阳沈燃沈阳沈阳发、生产、销100.00%设立售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

97汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

汉威智源35.00%16115587.7024500000.00241503320.45

嘉园环保16.10%-9913952.6947621214.13

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

1062106321251435101720131299

56768678995945218468

汉威522173696423097057029

23630003603259876934

智源717.6849.5567.1667.4135.0461.1220.4

1.565.906.156.723.68

2686380

232944896819235115793930282547397564346260414066

嘉园

899839242923520417436947717716108787465459166245

环保

2.618.140.750.967.588.540.852.683.532.08.268.34

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

34216374604453460445367883814864117121102912110291265743

汉威智源

92.106.286.28.9441.7649.7849.7886.79

------

20131703134287

嘉园环保610294561029456230325112495511249551025293

82.6318.41

8.908.900.813.483.4867.00

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2022年3月，苏州能斯达收到股东湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）出资款300.00万元，其中24.8163

万元计入实收资本，275.1837万元计入资本公积；2022年4月，苏州能斯达收到股东湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）出资款700.00万元，其中57.9046万元计入实收资本，642.0954万元计入资本公积。

2022年4月，公司之子公司苏州能斯达电子科技有限公司原股东汉威科技集团股份有限公司、周震、秦素洁、肖延

岭、苏州柔创电子科技合伙企业（有限合伙）、苏州柔智电子科技合伙企业（有限合伙）、湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）与广东易方康瑞股权投资合伙企业（有限合伙）、共青城国谦成长一号股权投资合伙企业（有限合伙）、王平阳签订关于《苏州能斯达电子科技有限公司之增资协议》。协议约定，苏州能斯达将注册资本从1588.2409万元增加至1654.4177万元，新增注册资本66.1768万元。其中由广东易方康瑞股权投资合伙企业（有限合伙）

200.00万元认缴苏州能斯达新增注册资本16.5442万元；共青城国谦成长一号股权投资合伙企业（有限合伙）以现金

98汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

400.00万元认缴苏州能斯达新增注册资本33.0884万元；王平阳以现金200.00万元认缴苏州能斯达新增注册资本

16.5442万元。

2022年12月，苏州能斯达收到股东苏州柔创电子科技合伙企业（有限合伙）出资款15.3608万元，其中15.3608

万元计入实收资本。

上述出资及增资事项完成后，公司持有苏州能斯达56.48%的股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额8186009.18

差额-8186009.18

其中：调整资本公积-8186009.18调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计51465890.99下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润4412884.432514357.64

--综合收益总额4412884.432514357.64

联营企业：

投资账面价值合计154382681.7182992903.49下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-8337579.772299814.18

--综合收益总额-8337579.772299814.18

99汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

十、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，公司分别采取了以下措施：

（1）银行存款

公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，其信用风险较低。

（2）应收款项

公司定期及持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保公司不会面临重大坏账风险。由于公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至本报告期末，公司不存在重大的信用集中风险。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

2、流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

截至本报告期末，公司不存在对外计息借款，不存在利率风险。

100汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在重大汇率风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

5102319.025102319.02

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益5102319.025102319.02的金融资产

其他5102319.025102319.02

（二）其他债权投资23837833.7723837833.77

（三）其他权益工具

108548998.10108548998.10

投资持续以公允价值计量

137489150.89137489150.89

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持续第三层次公允价值计量项目如下：

交易性金融资产系公司购入的结构性存款，以理财产品类型及预期收益率预测未来现金流作为公允价值；

其他债权投资系本公司作为应收款项融资列示银行承兑汇票，因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值；

其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权投资，其经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，以成本作为公允价值的合理估计进行计量。

101汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动

资产、应付账款、其他应付款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是任红军、钟超。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益1、在子公司的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系郑州高新梧桐水务有限公司合营企业河南中盾云安信息科技有限公司联营企业

泰瑞数创科技（北京）股份有限公司联营企业茂丞（郑州）超声科技有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

董事、监事及高级管理人员关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度郑州高新梧桐水

采购商品78118266.4561241973.50务有限公司

102汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

河南中盾云安信

采购商品9188445.522199528.30息科技有限公司泰瑞数创科技（北京）股份有采购商品661980.31限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬7072900.007046500.00

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

泰瑞数创科技（北京）股份

应付账款260178.85105000.00有限公司

应付账款郑州高新梧桐水务有限公司3288800.05河南中盾云安信息科技有限

应付账款3400558.7884031.69公司茂丞（郑州）超声科技有限

其他应付款60000.00公司

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额31282753.58

公司本期行权的各项权益工具总额24058716.96

公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余详见其他说明期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同详见其他说明剩余期限

其他说明：

2021年9月17日首次第二类限制性股票授予价格为每股11.95元，授予数量530.00万股，2022年9月9日限制性

股票激励计划授予价格由11.95元/股调整为11.87元/股，具体归属期限和归属安排如下：

103汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

归属权益数量占授归属安排归属时间予权益总量的比例

第一个归属期自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止40%

第二个归属期自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止30%

第三个归属期自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止30%

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

根据最新取得的可归属的人数变动、业绩指标完成情况做可行权权益工具数量的确定依据出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额41340597.59

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额31282753.58

其他说明：

2021年9月16日，公司2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，向公司董事、高级管理人员、核心骨干及董事会认为对公司有特殊贡献的其他人员实施限制性股票激励计划。据此授权，公司于2021年9月17日召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2021年9月17日为首次授予日，以11.95元/股的授予价格向符合授予条件的102名激励对象首次授予5300000股公司第二类限制性股票。

2022年9月9日，公司召开第五届董事会第三十四次会议和第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》及《关于作废处理部分限制性股票的议案》，公司独立董事相关事项发表了同意的独立意见。因公司实施2021年年度权益分派方案，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”）、公司

《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关规定，及公司2021年第二次临时股东大会的授权，董事会将对2021年限制性股票激励计划授予价格进行相应调整。本次调整后，公司2021年限制性股票激励计划授予价格为

11.87元/股。同时，根据《2021年限制性股票激励计划（草案）》等有关规定以及公司2021年9月16日召开的2021

年第二次临时股东大会的授权，董事会认为公司2021年限制性股票激励计划规定的预留授予条件已经成就，同意确定

2022年9月9日为预留授予日，授予20名激励对象40.00万股第二类限制性股票。并对预留部分限制性股票尚未明确

预留权益的授予对象的30.00万股限制性股票作废失效处理。

2022年9月19日，公司召开第五届董事会第三十无次会议和第五届监事会第二十而次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。董事会认为公司2021年限制性股票激励计划首次授予的第一个归属期归属条件已经成就，根据《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的开合结果，《激励计划》涉及的93名首次授予激励对象在第一个归属期可归属

104汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

的限制性股票数量为188.56万股，同时，对首次授予激励对象中因离职及个人绩效考核原因不能归属的第二类限制性股票25.24万股予以作废处理。

截至报告期末，公司2021年限制性股票激励计划仍在实施中。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利39152730.60

经审议批准宣告发放的利润或股利39152730.60

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。

本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层

能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目工业安全传感器公用事业智慧城市智慧环保分部间抵销合计

-主营业务收9839226629516045536740813347895627486853232620188

99280155.8

入2.936.602.739.685.511.60

-主营业务成59389679190913815027609524008894251632971668746

11054686

本4.726.798.928.617.26628.12

8.18

对联营和合--

4412884.

营企业的投8337579.3924695.

资收益7734

-----

信用减值损-

17603823215886448058979.2543115.50474417

失679854.11.47.263383.00

----

资产减值损-

1234500.7163674.2637062.11956778

失921540.28

838849.48

折旧费和摊3048927817406936111805523955428.4646081719927716

10840818

销费.45.155.2770.167.25.48

利润总额3505003341991315438894478223308.--32844725

105汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

4.65.59.131566295479498616696.66.40.46

419390382190491.7045201.52210566

所得税费用314683.9290102.60631048.53.563795.93

3085612939800824368442457908624.27623668

净利润6638558250492717

6.09.22.18239.73.00.99

500264958103825212569651030859784464966089671

资产总额2914486

900.374.30567.180.056.61651.96

626.55

192042793697154143542320680794426119432970587

负债总额1111888

855.52.21667.465.888.58494.23

567.42

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

809732809732

账准备0.14%100.00%0.00.00.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

5897544070354905138873227867360864

账准备99.86%6.90%100.00%7.17%

394.97151.38243.59172.15478.44693.71

的应收账款其

中：

组合

4266934070338598925346827867225600

1：物联72.35%9.54%65.20%10.99%

004.85151.38853.47401.10478.44922.66

网业务组合

2：合并

163061163061135263135263

范围内27.65%34.80%

390.12390.12771.05771.05

关联方客户

5905644151254905138873227867360864

合计100.00%7.03%100.00%7.17%

126.97883.38243.59172.15478.44693.71

按单项计提坏账准备：809732.00元

单位：元名称期末余额

106汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提809732.00809732.00100.00%预计无法收回

合计809732.00809732.00

按组合计提坏账准备：40703151.38元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：物联网业务426693004.8540703151.389.54%

组合2：合并范围内关联方

163061390.12

客户

合计589754394.9740703151.38

确定该组合依据的说明：

根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：物联网业务

应收账款组合2：合并范围内关联方客户

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

1年以内（含1年）488386755.70

1至2年63549398.96

2至3年15922066.52

3年以上22705905.79

3至4年7284448.02

4至5年5660986.34

5年以上9760471.43

合计590564126.97

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提809732.00809732.00

27867478.412835672.940703151.3

物联网业务

448

27867478.413645404.941512883.3

合计

448

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

107汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名82106627.4213.90%

第二名48896398.418.28%

第三名27991879.004.74%1321216.69

第四名22114682.413.74%

第五名15973809.492.70%753963.81

合计197083396.7333.36%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利45500000.00

其他应收款473495223.47240784486.31

合计518995223.47240784486.31

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

郑州汉威智源科技有限公司45500000.00

合计45500000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款275857777.73

子公司往来款项178127600.00229589133.60

押金和保证金20821664.7812017505.74

108汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

往来款项540777.3958800.00

备用金28218.5328008.53

其他204867.281035894.67

合计475580905.71242729342.54

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2022年1月1日余额473548.42740643.03730664.781944856.23

2022年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-473548.42473548.42

--转入第三阶段-277668.20277668.20

本期计提839502.11-59214.33-639461.77140826.01

2022年12月31日余

839502.11877308.92368871.212085682.24

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

1年以内（含1年）365128420.00

1至2年99254790.82

2至3年755772.68

3年以上10441922.21

3至4年4154251.00

4至5年2918800.00

5年以上3368871.21

合计475580905.71

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合计提1944856.23140826.012085682.24

合计1944856.23140826.012085682.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

109汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名股权转让款275857777.731年以内58.00%

第二名关联方借款139320000.001年以内、1-2年29.29%

第三名关联方借款15403000.001年以内3.24%

第四名履约保证金11320440.001年以内2.38%566022.00

第五名关联方借款9500000.001年以内、1-2年2.00%

合计451401217.7394.91%566022.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

172559031152182234.157340808198868999152182234.183650775

对子公司投资

7.90203.702.31208.11

对联营、合营154382681.154382681.82992903.482992903.4企业投资717199

187997299152182234.172779076207168289152182234.191950066

合计

9.61205.415.80201.60

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额

备值）郑州炜盛电

277008172920229.27992840

子科技有限

6.54666.20

公司河南汉威智

4175020041962174

慧安全科技211973.91.43.34有限公司

沈阳汉威科1020000.1020000.技有限公司0000北京智威宇

493797401150903.50530643

讯科技有限.3142.73公司上海中威天安公共安全2387500023875000

科技有限公.00.00司沈阳金建数

868575882144950.8900253820090560

字城市软件.4147.88.90有限公司苏州能斯达

6690278.6690278.2794464.

电子科技有

303015

限公司

英吉森安全4452274.667075.515119349.17774592

110汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

消防系统0859.76（上海）有限公司鞍山易兴自

19104258193077987522617.

动化工程有203540.15.80.9599限公司嘉园环保有352132713521965010399999

63795.92

限公司2.208.128.40郑州汉威公

2954701929556001

用事业科技89820.16

0.050.21

有限公司河南汉威智

6105483.6439021.

慧消防科技333537.76

4218

有限公司汉威水务科

1051316011313650技（河南）800490.61.21.82有限公司广东龙泉科2143026522429601

999335.47

技有限公司.53.00河南雪城软7243269772818779

386082.65

件有限公司.20.85郑州汉威智

2775451927774531

源科技有限200122.66

0.052.71

公司郑州德析检

3500000.3500000.

测技术有限

0000

公司上海威研融

1712937817129378

创实业有限

0.000.00

公司郑州畅威物

5004219350175608

联网科技有133415.10.37.47限公司郑州吉地艾

斯仪器有限535500.00535500.00公司汉威祥云（上海）数3000000.5000000.8000000.据服务有限000000公司河南威果智

6490483.6911825.

能科技有限421341.99

4241

公司山西腾星传

4220938642476216

感技术有限266830.20.74.94公司汉威科技集团（香港）105909.00105909.00有限公司河南中敏传

感器技术研3563290.3800180.

236890.16

究院有限公0521司深圳汉威物1000000010000000

联有限公司.00.00

沈阳沈燃汉2750000.2750000.威科技有限0000

111汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

公司汉威城安科

1800000018000000技（沈阳）.00.00有限公司

18365073698033530008001157340815218223

合计

758.11.800.21083.704.20

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业河南中

盾云安10179-10111

信息科073.467546526.5

技有限7.961公司泰瑞数创科技

72813-67899

（北2727

830.07641448.8

京）股357.99

2739.147

份有限公司北京威

拓私募-

80007906

基金管93807

000.00192.80

理有限.20公司郑州汉威传感创业投

59000-58934

资基金

000.065984015.3

合伙企

0.619

业（有限合

伙）茂丞

（郑

10000-

州）超9531

000.046850

声科技498.14

01.86

有限公司

8299277000-15438

2727

小计903.4000.083372681.

357.99

90579.7771

8299277000-15438

2727

合计903.4000.083372681.

357.99

90579.7771

112汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务812244013.75509903621.42502710077.37315583098.22

其他业务72430077.4938117440.8556036014.6424393706.97

合计884674091.24548021062.27558746092.01339976805.19

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

销售商品通常的履约时间在一个月以内，相关履约条款为根据合同约定收款及发货，在货物控制权转移给客户时确认收入。

提供劳务履约时间在通常在三年内，相关的条款为合同有效期内预收或分期收取服务费，按照服务期间分摊确认收入。

工程及服务履约时间较长，工程合同中约定了分次付款条件，双方按照合同完成进度进行结算确认。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为101577969.10元，其中，

65324786.18元预计将于2023年度确认收入，20349068.99元预计将于2024年度确认收入，15904113.97元预计

113汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

将于2025年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益76299740.0083575957.00

权益法核算的长期股权投资收益-8337579.772299814.18

处置长期股权投资产生的投资收益175648254.2952954100.00

或有对价实现的投资收益2680462.71

合计246290877.23138829871.18

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动资产处置损益120190631.42计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

150660523.42

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

债务重组损益-271405.67除上述各项之外的其他营业外收入和

327612.39

支出

减：所得税影响额48907737.14

少数股东权益影响额31348119.71

合计190651504.71--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

10.77%0.850.85

利润扣除非经常性损益后归属于

3.34%0.260.26

公司普通股股东的净利润

114汉威科技集团股份有限公司2022年年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

115

行情