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天海防务:2025年年度审计报告

深圳证券交易所 03-31 00:00 查看全文

天海防务 --%

审计报告

天海融合防务装备技术股份有限公司

容诚审字[2026]200Z0015号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-137容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]200Z0015号

天海融合防务装备技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称天海防务）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天海防务2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于天海防务，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

6（一）收入确认

1、事项描述

如财务报表“附注五、（44）”所述，2025年度，贵公司确认的营业收入为

451850.18万元，其中贵公司确认船海工程设计建造总承包收入403677.85万元，

占主营业务收入总额的比例89.99%。因船海工程设计建造总承包收入对贵公司的重要性，以及在合同执行过程中，需持续复核及修订合同预算中的成本费用，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将船海工程设计建造总承包收入的确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解和评价与船海工程设计建造总承包收入相关的内部控制的设计和执行的有效性；

（2）获取主要船舶建造项目合同样本，检查合同价格，评价管理层对预计总收入的估计是否充分；

（3）选取相关船舶建造项目合同样本，检查关键合同条款和进度关键节点确

认文件、验收报告等，核对账面记录的项目完工进度是否正确；

（4）选取主要项目进行实地盘点，查看形象进度，与管理层讨论项目的完工进度，并对异常偏差执行进一步的检查程序；

（5）向客户函证项目关键信息，函证内容包括：项目名称、合同总金额、报告期末累计确认的完工进度及截止报告期末累计结算金额等。

通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。

（二）应收账款和合同资产减值的确认

1、事项描述

6如财务报表“附注五、（4）”、“附注五、（9）”所述，2025年度，贵公

司应收账款账面余额为70823.82万元，减值准备为13278.59万元，账面价值为57545.23万元；合同资产账面余额为130863.67万元，减值准备为3973.35万元，

账面价值为126890.32万元。管理层对应收账款和合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值的确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款和合同资产减值的确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

（3）评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括

使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

（4）结合应收账款和合同资产函证和期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

（5）检查重要客户的公开信息，分析是否存在影响其偿债能力的风险事项，判断其风险特征是否仍与组合划分相符；

（6）检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

通过实施以上程序，我们没有发现应收账款和合同资产减值准备的确认存在异常。

6四、其他信息

天海防务管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天海防务2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

天海防务管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天海防务的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天海防务、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天海防务的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者

6依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天海防务持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致天海防务不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就天海防务中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

6层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（以下无正文）（此页无正文，为天海防务容诚审字[2026]200Z0015号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）万斌（项目合伙人）

中国注册会计师：

杨志颖

中国·北京中国注册会计师：

陈雷

2026年3月27日

6合并资产负债表

2025年12月31日

单位：元币种：人民币

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司项目附注2025年12月31日2024年12月31日项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、1878736624.94627775228.70短期借款五、24896685121.31644827686.93

交易性金融资产五、228638000.005000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据五、388798276.96111907234.65应付票据五、2566714886.86116667384.66

应收账款五、4575452269.06461256865.49应付账款五、26879555324.14699369883.91

应收款项融资五、52897133.001370500.00预收款项

预付款项五、6541974234.24538601105.34合同负债五、27794705517.99600623366.89

其他应收款五、753977700.179879896.21应付职工薪酬五、2895788114.3954041880.45

其中：应收利息应交税费五、2945068905.8340414034.94

应收股利其他应付款五、30196137041.0552573997.79

存货五、8644018851.27297287995.23其中：应付利息

其中：数据资源应付股利

合同资产五、91268903167.221011452873.12持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债五、31202610781.08129356372.91

一年内到期的非流动资产五、107170782.905742265.08其他流动负债五、3241403070.2349119922.22

其他流动资产五、11385751697.54228475211.77流动负债合计3218668762.882386994530.70

流动资产合计4476318737.303298749175.59非流动负债：

非流动资产：长期借款五、3332780000.0067050000.00债权投资应付债券

其他债权投资其中：优先股

长期应收款五、127543302.076814420.06永续债

长期股权投资五、1365231886.36107798216.48租赁负债五、34106193129.1423538433.78

其他权益工具投资五、14208701354.42196830937.84长期应付款五、3576240922.4550228759.37其他非流动金融资产长期应付职工薪酬

投资性房地产五、151615650.946466904.17预计负债

固定资产五、16816677600.75799124065.41递延收益五、3611000000.009500000.00

在建工程五、174073483.5925553004.67递延所得税负债五、2223583959.6224143287.34

生产性生物资产其他非流动负债五、3712727747.22-

油气资产非流动负债合计262525758.43174460480.49

使用权资产五、18188850284.6299542063.49负债合计3481194521.312561455011.19

无形资产五、1977082713.1779147650.02所有者权益：

其中：数据资源股本五、381728029133.001728029133.00开发支出其他权益工具

其中：数据资源其中：优先股

商誉五、20--永续债

长期待摊费用五、2120053764.9314780279.38资本公积五、39391471512.261640687026.93

递延所得税资产五、2237630961.9135257125.61减：库存股

其他非流动资产其他综合收益五、4064497252.1857814712.77

非流动资产合计1427461002.761371314667.13专项储备五、4124793178.2414489306.13

盈余公积五、4211477393.6841192500.70

未分配利润五、43193171880.96-1388760420.10

归属于母公司所有者权益2413440350.322093452259.43合计

少数股东权益9144868.4315156572.10

所有者权益合计2422585218.752108608831.53

资产总计5903779740.064670063842.72负债和所有者权益总计5903779740.064670063842.72

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2025年度

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入4518501819.113945321826.42

其中：营业收入五、444518501819.113945321826.42

二、营业总成本4151163750.133764677876.70

其中：营业成本五、443620449216.393361168434.97

税金及附加五、459469422.7611996996.39

销售费用五、46123112456.0852996844.93

管理费用五、47309670496.89255801320.25

研发费用五、4850596643.8256150479.05

财务费用五、4937865514.1926563801.11

其中:利息费用43962692.5532392325.36

利息收入9917616.225756095.14

加：其他收益五、504326317.1818976061.01

投资收益（损失以“-”号填列）五、5114920672.7914923269.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益9806764.639703112.97以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、5223638000.00-

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、53-16246943.08-25950908.47

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、54-43586417.91-18470936.12

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、55224557.57-1837615.19

三、营业利润（亏损以“-”号填列）350614255.53168283820.52

加：营业外收入五、563001872.913926649.24

减：营业外支出五、571390036.254124042.30

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）352226092.19168086427.46

减：所得税费用五、5855319722.4728001663.12

五、净利润（净亏损以“-”号填列）296906369.72140084764.34

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）296906369.72140084764.34

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）298380625.41138545469.00

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1474255.691539295.34

六、其他综合收益的税后净额6682539.4114395628.77

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额6682539.4114395628.77

1.不能重分类进损益的其他综合收益6682539.4114395628.77

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益6682539.4114395628.77

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益--

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额303588909.13154480393.11

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额305063164.82152941097.77

（二）归属于少数股东的综合收益总额-1474255.691539295.34

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）0.17270.0802

（二）稀释每股收益（元/股）0.17270.0802

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2025年度

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金4798674031.133996688024.42

收到的税费返还128312134.3772489887.74

收到其他与经营活动有关的现金五、60278015529.34264432598.67

经营活动现金流入小计5205001694.844333610510.83

购买商品、接受劳务支付的现金4174356950.393870498212.99

支付给职工以及为职工支付的现金367770470.38328795251.14

支付的各项税费130700961.0584760979.36

支付其他与经营活动有关的现金五、60521939159.65409374242.56

经营活动现金流出小计5194767541.474693428686.05

经营活动产生的现金流量净额五、6110234153.37-359818175.22

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金46075195.6011200000.00

取得投资收益收到的现金16411807.318412127.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现1290040.00720554.00金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-2306258.01

收到其他与投资活动有关的现金五、60127.023542266.90

投资活动现金流入小计63777169.9326181205.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现66877564.3370040725.95金

投资支付的现金6500000.0022097000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计73377564.3392137725.95

投资活动产生的现金流量净额-9600394.40-65956520.01

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金532751602.40508969727.70

收到其他与筹资活动有关的现金五、60993658754.55238570415.44

筹资活动现金流入小计1526410356.95747540143.14

偿还债务支付的现金507950330.10479001000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金30145012.9636738109.63

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、60895371018.7277640613.39

筹资活动现金流出小计1433466361.78593379723.02

筹资活动产生的现金流量净额92943995.17154160420.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3971878.145211792.92

五、现金及现金等价物净增加额五、6197549632.28-266402482.19

加：期初现金及现金等价物余额五、61313984693.32580387175.51

六、期末现金及现金等价物余额五、61411534325.60313984693.32

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：

优永其他综合收少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计先续益他股股债

一、上年年末余额1728029133.00---1640687026.93-57814712.7714489306.1341192500.70-1388760420.102093452259.4315156572.102108608831.53

加：会计政策变更--

前期差错更正--

其他--

二、本年年初余额1728029133.00---1640687026.93-57814712.7714489306.1341192500.70-1388760420.102093452259.4315156572.102108608831.53

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填

)-----1249215514.67-6682539.4110303872.11-29715107.021581932301.06319988090.89-6011703.67313976387.22列

（一）综合收益总额6682539.41298380625.41305063164.82-1474255.69303588909.13

（二）所有者投入和减少资本----4621053.96-----4621053.96-4537447.9883605.98

1.所有者投入的普通股1461711.411461711.41-4537447.98-3075736.57

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额--

4．其他3159342.553159342.553159342.55

（三）利润分配--------7787878.22-7787878.22---

1．提取盈余公积7787878.22-7787878.22--

2．对所有者（或股东）的分配--

3．其他--

（四）所有者权益内部结转-----1253836568.63----37502985.241291339553.87---

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损-37502985.2437502985.24--

4．资本公积弥补亏损-1253836568.631253836568.63--

5．设定受益计划变动额结转留存收益--

6.其他综合收益结转留存收益--

7.其他--

（五）专项储备-------10303872.11--10303872.11-10303872.11

1．本年提取22128913.9922128913.9922128913.99

2．本年使用-11825041.88-11825041.88-11825041.88

（六）其他--

四、本年年末余额1728029133.00---391471512.26-64497252.1824793178.2411477393.68193171880.962413440350.329144868.432422585218.75

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-1合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

优永其他综合收少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计先续益他股债

一、上年年末余额1728029133.00---1637629770.13-43419084.008150682.5341192500.70-1527305889.101931115281.2614123963.881945239245.14

加：会计政策变更--

前期差错更正--

其他--

二、本年年初余额1728029133.00---1637629770.13-43419084.008150682.5341192500.70-1527305889.101931115281.2614123963.881945239245.14

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填

)----3057256.80-14395628.776338623.60-138545469.00162336978.171032608.22163369586.39列

（一）综合收益总额14395628.77138545469.00152941097.771539295.34154480393.11

（二）所有者投入和减少资本----3057256.80-----3057256.80-3057256.80

1.所有者投入的普通股--

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额3057256.803057256.803057256.80

4．其他--

（三）利润分配------------506687.12-506687.12

1．提取盈余公积---

2．对所有者（或股东）的分配--506687.12-506687.12

3．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备-------6387857.52--6387857.52-6387857.52

1．本年提取13494560.6213494560.6213494560.62

2．本年使用-7106703.10-7106703.10-7106703.10

（六）其他-49233.92-49233.92-49233.92

四、本年年末余额1728029133.00---1640687026.93-57814712.7714489306.1341192500.70-1388760420.102093452259.4315156572.102108608831.53

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-2母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司单位：元币种：人民币

20252024

附年12年12资产附注2025年12月31日2024年12月31日负债和所有者权益注月31月31日日

流动资产：流动负债：

货币资金32403335.6919518977.8730772140短期借款54150415

9.449.44

交易性金融资产23638000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据115500000.00100000000.0014057264应付票据00003438..0052

应收账款十七、1248836640.47197364695.8633922046应付账款79612867..4125应收款项融资预收款项

预付款项207038971.96273064451.5423521313合同负债32840119

3.957.87

其他应收款十七、2537389673.69380778163.5521859969应付职工薪酬5573005.4.478

19931718

其中：应收利息应交税费199.481.9

452

55000000.00-15022255应收股利其他应付款67355964

0.861.35

存货12486142.01128302.66其中：应付利息

其中：数据资源应付股利合同资产持有待售负债持有待售资产一年内到期的非流动负债54395440

86.9841.84

68626178

一年内到期的非流动资产其他流动负债146.093.1

308

其他流动资产6212325.257036207.3477246823流动负债合计87228092

1.866.85

流动资产合计1183505089.07977890798.82非流动负债：

非流动资产：长期借款债权投资应付债券

其他债权投资其中：优先股长期应收款永续债

长期股权投资十七、31797423489.681832477498.40租赁负债

其他权益工具投资176449085.22157464058.31长期应付款其他非流动金融资产长期应付职工薪酬

投资性房地产-4732017.03预计负债

固定资产64732192.7462176418.76递延收益

在建工程-252752.2920611907递延所得税负债88651156..4893生产性生物资产其他非流动负债

20611907

油气资产非流动负债合计88651156..4893

使用权资产816036.08816117.6979317014负债合计06085208

7.343.78

5无形资产1151092.201389480.91所有者权益：

1728

0291728其中：数据资源股本

133.00291

033.00

开发支出其他权益工具

其中：数据资源其中：优先股商誉永续债

长期待摊费用1473304.982836690.4655461809资本公积67612802

7.9623.43

递延所得税资产-2949414.23减：库存股

69815700

其他非流动资产其他综合收益03079413..4588

非流动资产合计2042045200.902065094448.0820581050专项储备362.961.4

064

77873750

盈余公积878.2985.

2224

未分配利润09031339.94553.87

2432

所有者权益合计4442341

202.65331

363.12

3225

资产总计3225550289.973042985246.903042负债和所有者权益总计550

289.99852

746.90

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

2025年度

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十七、4128863089.6272010542.45

减：营业成本十七、455717369.0851315354.12

税金及附加872483.511287841.11

销售费用4574247.684425126.33

管理费用70615651.2669589180.22

研发费用3591964.8516881098.65

财务费用7210885.269700582.16

其中：利息费用9634898.628361105.37

利息收入3540859.1136081.76

加：其他收益498508.63583145.80

投资收益（损失以“-”号填列）十七、568437031.3213492470.73

其中：对联营企业和合营企业的投资收益8319086.039064523.44以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）23638000.00-

信用减值损失（损失以“-”号填列）-685481.02-1001023.48

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-152079.3244015.78

二、营业利润（亏损以“-”号填列）78016467.59-68070031.31

加：营业外收入801.3443569.40

减：营业外支出325497.33200060.52

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）77691771.60-68226522.43

减：所得税费用-187010.56233826.32

四、净利润（净亏损以“-”号填列）77878782.16-68460348.75

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）77878782.16-68460348.75

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额12800893.5712344981.84

（一）不能重分类进损益的其他综合收益12800893.5712344981.84

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动12800893.5712344981.84

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额90679675.73-56115366.91

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司现金流量表

2025年度

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金167159199.93179228321.70

收到的税费返还22113.4075566.18

收到其他与经营活动有关的现金1642578.57207655585.89

经营活动现金流入小计168823891.90386959473.77

购买商品、接受劳务支付的现金14148068.34251831520.21

支付给职工以及为职工支付的现金82741345.3965191021.82

支付的各项税费231776.045395625.57

支付其他与经营活动有关的现金187590932.4073771680.50

经营活动现金流出小计284712122.17396189848.10

经营活动产生的现金流量净额-115888230.27-9230374.33

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金42153140.884655976.73

取得投资收益收到的现金16337899.1620569441.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额40823.0062380.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计58531863.0425287798.26

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1147461.46640260.60

投资支付的现金15435379.3930150000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计16582840.8530790260.60

投资活动产生的现金流量净额41949022.19-5502462.34

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金253350000.00123901000.00

收到其他与筹资活动有关的现金28659342.5570053125.98

筹资活动现金流入小计282009342.55193954125.98

偿还债务支付的现金185100000.00219901000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9609287.728489835.68

支付其他与筹资活动有关的现金1180413.751402407.94

筹资活动现金流出小计195889701.47229793243.62

筹资活动产生的现金流量净额86119641.08-35839117.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-656671.45

五、现金及现金等价物净增加额12180433.00-49915282.86

加：期初现金及现金等价物余额18258851.6268174134.48

六、期末现金及现金等价物余额30439284.6218258851.62

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1728029133.00---1809280223.43-57009413.881050961.4437502985.24-1291339553.872341533163.12

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-3935379.39-3935379.39

二、本年年初余额1728029133.00---1805344844.04-57009413.881050961.4437502985.24-1291339553.872337597783.73

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-----1250677226.08-12800893.571007400.62-29715107.021361430457.8194846418.90

（一）综合收益总额12800893.5777878782.1690679675.73

（二）所有者投入和减少资本----3159342.55-----3159342.55

1.所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他3159342.553159342.55

（三）利润分配--------7787878.22-7787878.22-

1．提取盈余公积7787878.22-7787878.22-

2．对所有者（或股东）的分配-

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----1253836568.63----37502985.241291339553.87-

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-37502985.2437502985.24-

4．资本公积弥补亏损-1253836568.631253836568.63

5．设定受益计划变动额结转留存收益-

6.其他综合收益结转留存收益-

7.其他-

（五）专项储备-------1007400.62--1007400.62

1．本年提取1010131.781010131.78

2．本年使用-2731.16-2731.16

（六）其他-

四、本年年末余额1728029133.00---554667617.96-69810307.452058362.067787878.2270090903.942432444202.63

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-1母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1728029133.00---1806222966.63-44664432.04514068.8337502985.24-1222879205.122394054380.62

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额1728029133.00---1806222966.63-44664432.04514068.8337502985.24-1222879205.122394054380.62

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)----3057256.80-12344981.84536892.61--68460348.75-52521217.50

（一）综合收益总额12344981.84-68460348.75-56115366.91

（二）所有者投入和减少资本----3057256.80-----3057256.80

1.所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额3057256.803057256.80

4．其他-

（三）利润分配-----------

1．提取盈余公积--

2．对所有者（或股东）的分配-

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备-------536892.61--536892.61

1．本年提取553772.11553772.11

2．本年使用-16879.50-16879.50

（六）其他-

四、本年年末余额1728029133.00---1809280223.43-57009413.881050961.4437502985.24-1291339553.872341533163.12

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-2天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

天海融合防务装备技术股份有限公司（原上海佳豪船舶工程设计股份有限公司）由

自然人刘楠与自然人卢继诚分别出资45万元与5万元，合计50万元注册资本组建，于

2001年10月29日成立。2003年由自然人刘楠、上海佳豪物流发展有限公司分别新增

出资20万元、30万元，合计50万元新增注册资本；2006年公司将未分配利润200万元转增注册资本；2007年2月公司将盈余公积133.65万元和未分配利润632.35万元，合计766万元转增注册资本；2007年12月自然人刘楠与上海佳船投资发展有限公司分

别受让自然人卢继诚5％的公司股权53.3万元与上海佳豪物流发展有限公司30％的公司

股权319.80万元；2007年12月上海佳船投资发展有限公司、上海紫晨投资有限公司及

赵德华等35位自然人分别新增出资119.1412万元、130.0566万元、310.5102万元，合计559.708万元新增注册资本；2008年2月1日公司以2007年12月31日经审计后的

净资产42686100.64元为依据折股，折合股份3600万股，每股面值1元，注册资本计人民币3600万元。2008年2月18日公司性质由“有限责任公司”变更为“股份有限公司”，公司名称变更为“上海佳豪船舶工程设计股份有限公司”。2009年3月公司将资本公积180万元转增注册资本，转增基准日期为2008年12月31日，变更后的注册资本为人民币3780万元。

公司2009年第一次临时股东大会决议通过，申请新增的注册资本为人民币

12600000.00元。向社会公开发行人民币普通股（A股）12600000股，每股面值 1.00元，计增加人民币12600000.00元。公司股票已于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易，公司于2009年11月9日在上海市工商行政管理局取得注册号为

310229000615216的《企业法人营业执照》。

公司2010年3月14日第一届董事会第十三次会议通过，以2009年12月31日总股本5040万股为基数，按每10.00股由资本公积转增7股，共计转增3528万股，并于

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2010年4月实施。转增后，总股本由5040万股增至8568万股。

公司2011年1月30日第一届董事会第二十次会议通过，以2010年12月31日总股本8568万股为基数，以资本公积金每10股转增7股，共计5997.60万股，并于2011年3月实施。转增后，总股本由8568万股增至14565.60万股。

公司2012年3月16日第二届董事会第十次会议通过，以2011年12月31日总股本14565万股为基数，以资本公积每10股转增5股，共计7282.80万股，并于2012年4月实施。转增后，总股本由14565.60万股增至21848.40万股。

公司2013年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]391号《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海沃金石油天然气有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向特定对象上海沃金石油天然气有限公司非公开发行人民币普通股25679860股，向非特定对象非公开发行人民币普通股5807814股。此次定向增发后，总股本由21848.40万股增至24997.1674万股。

公司2015年10月23日第三届董事会第十七次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划对象、期权数量及行权价格的议案》、《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，此次股票期权实际行权对象为43名，行权股票期权数量为2920000股，累计增加股本2920000.00元，变更后的累计注册资本为人民币252891674.00元，累计股本为252891674股。

2016年2月，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向李露发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]351号）的核准，公司发行股份并募集配套资金增加股本新增注册资本人民币128939800.00元，增加股本128939800股，增资后注册资本381831474.00元。

2016年9月，公司第三届董事会第二十九次会议决议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象、期权数量的议案》和《关于股票期权股权激励计划第二个行权期可行权的议案》，共分两批次行权，于2016年11月和12月两次行权对象共42名，行权数量2175000股，累计增加股本2175000.00元，增资后的注册资本为人民币

384006474.00元。

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2017年4月，公司第四届董事会第三次会议决议通过了《2016年度利润分配预案》，

于2017年5月完成利润分配，资本公积转增股本576009711股，完成股利分配方案后公司注册资本变更为人民币960016185.00元。

2020年8月14日，在管理人协助下，天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“公司”或“天海防务”）向上海市第三中级人民法院（以下简称“上海三中院”）提交

了《重整计划（草案）》。经上海三中院同意，公司于同年9月4日召开第二次债权人会议，审议表决通过了《重整计划（草案）》。经上海三中院同意、公司管理人召集，公司于同年9月4日召开出资人组会议，对《权益调整方案》进行表决通过。同年9月

10日，公司接到上海三中院通知，上海三中院已裁定批准《重整计划》并终止天海防务

重整程序，公司进入到重整计划执行阶段。

根据重整计划及上海第三中级人民法院（以下简称“法院”）《民事裁定书》，本次重整以天海防务原有总股本960016185股为基数，按照每10股转增8股的比例实施资本公积转增股本，共计转增768012948股股份。以上转增形成的768012948股股份不向原股东分配，而是全部由重整投资人有条件受让。转增后，公司的总股本由960016185股增加至1728029133股。厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙）持有公司216000000股股份，占资本公积转增股本后总股本1728029133股的12.50%，成为公司的新控股股东。

经营范围：从事防务装备、船舶产品、新能源科技领域内的技术开发、技术转让、

技术咨询、技术服务，船舶工程设计，港口与海洋工程、机电安装工程承包，船舶、机电工程监理领域内的咨询服务，船舶产品的开发研制及四技服务，商务信息咨询，企业形象策划，机电设备的批发与零售，从事货物及技术的进出口业务，自有设备租赁，合同能源管理（涉及行政许可的，凭许可证经营）。

注册地址：上海市松江区莘砖公路518号10幢8层。本公司实际控制人为厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙）。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年3月27日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

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1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元重要应收款项坏账准备收回或转回单项计提坏账准备转回金额超过1000万元重要的应收款项核销金额超过200万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动单项合同资产余额变动超过10000万元

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项目重要性标准重要的债权投资投资预算金额超过1000万元重要的在建工程项目投资预算金额超过1000万元重要的资本化研发项目研发项目资本化预算金额超过500万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付金额超过1000万元款

少数股东持有5%以上股权，且净资产占合并报少数股东持有的权益重要的子公司

表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资30%以上，或来源于重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上重要的债务重组资产总额或负债总额绝对金额超过1000万元重要的资产置换和资产转让及出售资产总额金额超过1000万元

金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对重要的或有事项

值10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

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（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相

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关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的

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规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期

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汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

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*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率

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法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债

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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值

21天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进

22天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

23天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1账龄应收账款组合2合并范围内关联方款项应收账款组合3迁徙率及历史损失率

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1账龄其他应收款组合2押金及保证金其他应收款组合3合并范围内关联方款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1船舶建造合同资产

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

24天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

25天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

26天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

27天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

28天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日

29天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、委托加工物资、半成品、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；

如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差

30天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

31天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

32天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

33天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

2除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

34天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

35天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

22。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-4752.02-2.16

机器设备年限平均法1054.75-19.00

36天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

固定资产装修年限平均法10510.00

运输设备年限平均法5-305-103.00-9.50

通用设备年限平均法5519.00

电子设备年限平均法5519.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

37天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据设计软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命管理软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

38天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

项目预计使用寿命依据技术转让费10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命土地使用权50年法定使用权

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、固定资产折旧、技术开发费、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

39天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产

40天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经

41天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

42天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

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*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

44天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有

45天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*船海工程设计建造总承包收入

本公司提供的船舶及海工产品建造业务，在合同生效日对合同进行评估，判断合同履约义务是否满足“某一时段内履行”条件。满足“某一时段内履行”条件的，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入、结转成本。本公司采用投入法确定恰当的履约进度，按累计实际发生的合同成本占合同目标成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。

不满足“某一时段内履行”条件的，本公司在船舶及海工产品完工交付时根据合同或交船文件确定的交易价格一次性确认收入，并一次性结转合同的全部成本。

*船海工程设计技术服务收入

本公司在完成合同约定的阶段性履约义务，向客户提交设计成果并取得成果确认文件（包括工作量确认函或相关第三方的批准文件等）时，根据合同约定的对应履约阶段金额确认收入。

*防务装备及产品收入

本公司与客户之间的防务装备销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，在到货验收完成时点确认收入。

28.政府补助

46天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

47天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

48天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有

49天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基

50天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

51天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

52天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现

53天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

54天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

31.安全生产费用

本公司根据有关规定，提取安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

55天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、9%、6%、5%、3%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按应纳增值税额计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

天海融合防务装备技术股份有限公司25%

上海佳豪船海工程研究设计有限公司15%

江苏大津重工有限公司15%

江苏金海运科技有限公司15%

上海佳船工程监理发展有限公司15%

江苏佳美海洋工程装备有限公司15%

江苏船海工程设计研究院有限公司15%

其他子公司25%

2.税收优惠

（1）子公司上海佳豪船海工程研究设计有限公司于2023年11月15日取得由上海

市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局核发的高新技术企业证书（高新技术企业证书编号为 GR202331007891），根据国家税务局有关文件规定，

2023-2025年均执行15%的企业所得税税率。

（2）子公司江苏大津重工有限公司于2024年12月16日再次取得高新技术企业证书，证书编号：GR202432015418，证书有效期三年。根据国家税务局有关文件规定，

2024-2026年均执行15%的企业所得税税率。

（3）子公司上海佳船工程监理发展有限公司于2025年12月19日再次取得由上海

市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202531001198，证书有效期三年。根据国家税务局有关文件规定，

2025-2027年均执行15%的企业所得税税率。

56天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

（4）子公司江苏金海运科技有限公司于2023年12月13日再次取得高新技术企业证书，证书编号：GR202332014710，证书有效期三年。根据国家税务局有关文件规定，

2023-2025年均执行15%的企业所得税税率。

（5）子公司江苏佳美海洋工程装备有限公司于2025年11月18日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202532004662，证书有效期三年。根据国家税务局有关文件规定，2025-2027年均执行15%的企业所得税税率。

（6）子公司江苏船海工程设计研究院有限公司于2025年11月18日取得高新技术

企业证书，证书编号:GR202532001049，证书有效期三年。根据国家税务局有关文件规定，2025-2027年均执行15%的企业所得税税率。

57天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金132250.21274310.61

银行存款411390047.55310543574.95

其他货币资金467202422.73316945438.69

数字货币——人民币11904.4511904.45

合计878736624.94627775228.70

其中：存放在境外的款项总额278684.79333702.14

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目2025年12月31日2024年12月31日

信用证保证金22761191.6213747166.81

保函保证金149949278.90138519543.86

承兑汇票保证金122555246.0794823333.33

定期存单质押165430000.0060670509.56

定期保证金3910039.693360000.00

诉讼冻结受限2530000.002530000.00

衍生产品保证金127.02

其他66543.06139854.80

合计467202299.34313790535.38

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期28638000.005000000.00损益的金融资产

其中：理财产品5000000.005000000.00

业绩补偿收益23638000.00

合计28638000.005000000.00

3.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇41457531.0041457531.0045390968.1345390968.13

58天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值票

商业承兑汇47853096.93512350.9747340745.9667188148.00671881.4866516266.52票

合计89310627.93512350.9788798276.96112579116.13671881.48111907234.65

（2）期末已质押的应收票据期末，本公司无质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票39678253.14

商业承兑汇票40806051.93

合计80484305.07

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备89310627.93100.00512350.970.5788798276.96

1.银行承兑汇票41457531.0046.4241457531.00

2.商业承兑汇票47853096.9353.58512350.971.0747340745.96

合计89310627.93100.00512350.970.5788798276.96（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备112579116.13100.00671881.480.60111907234.65

1.银行承兑汇票45390968.1340.3245390968.13

2.商业承兑汇票67188148.0059.68671881.481.0066516266.52

合计112579116.13100.00671881.480.60111907234.65

（5）坏账准备的变动情况

59天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

商业承兑汇票671881.48-159530.51512350.97

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内524166715.34414559366.57

1至2年74474053.2173471850.74

2至3年34603056.7715798466.36

3年以上74994325.3977681714.08

小计708238150.71581511397.75

减：坏账准备132785881.65120254532.26

合计575452269.06461256865.49

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额(%)金额(%)

按单项计提坏账准备27036341.783.8227036341.78100.00

按组合计提坏账准备681201808.9396.18105749539.8715.52575452269.06

1.账龄668939438.2294.45105749539.8715.81563189898.35

2.迁徙率及历史损失率12262370.711.7312262370.71

合计708238150.71100.00132785881.6518.75575452269.06（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备28009732.214.8228009732.21100.00

按组合计提坏账准备553501665.5495.1892244800.0516.67461256865.49

1.账龄538526595.9392.6192244800.0517.13446281795.88

2.迁徙率及历史损失率14975069.612.5714975069.61

合计581511397.75100.00120254532.2620.68461256865.49

坏账准备计提的具体说明：

60天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

青岛北海石油装27036341.7827036341.78100.00预计无法收回备技术有限公司

*于2025年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内511904344.6325595217.235.00399584296.9619979214.855.00

1-2年74474053.2114894810.6420.0073471850.7414694370.1420.00

2-3年34603056.7717301528.3950.0015798466.367899233.1950.00

3年以上47957983.6147957983.61100.0049671981.8749671981.87100.00

合计668939438.22105749539.8715.81538526595.9392244800.0517.13

*于2025年12月31日，按迁徙率及历史损失率组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

组合名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

根据业务性质，结算周期在6个月以按迁徙率及历12262370.71内，回款周期较短，信用风险极低的应史损失率组合收账款具有类似的信用风险特征

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月31本期变动金额2025年12月31

类别日计提收回或转回转销或核销日

按单项计提坏28009732.21-209395.76763994.6727036341.78账准备

按账龄组合计92244800.0513442260.20-62479.62105749539.87提的坏账准备

合计120254532.2613232864.44-62479.62763994.67132785881.65

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款763994.67

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

61天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

占应收账款和合同应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计产减值准备期额数的比例末余额

（%）

中国船舶工业贸易21577907.07186173627.59207751534.6610.306664104.18上海有限公司启航中洲二号租赁

()165937095.92165937095.928.234978112.88天津有限公司

FLC Chance

Shipping Limited 165343248.93 165343248.93 8.20 4960297.47启航中洲三号租赁

()161560869.91161560869.918.014846826.10天津有限公司

江阴扬船进出口贸24564356.77136642603.96161206960.737.995327495.96易有限公司

合计46142263.84815657446.31861799710.1542.7326776836.58

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据2897133.001370500.00

（2）期末本公司已质押的应收款项融资期末，本公司无质押的应收款项融资。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票114273284.08

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内511870767.7194.45494744627.9591.85

1至2年30103466.535.5537587938.416.98

2至3年4947014.580.92

3年以上1321524.400.25

合计541974234.24100.00538601105.34100.00

本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项，系船用发动机和部分钢板需提前付款

62天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注预定，截至2025年12月31日供应商尚未发货。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

20251231占预付款项期末余额合单位名称年月日余额

计数的比例(%)

玉柴船舶动力股份有限公司148880000.0027.47

中船动力镇江有限公司76557469.0314.13

济南高胜供应链管理有限公司19013944.383.51

Berg Propulsion Production AB 18733239.65 3.46

中船麦基嘉船舶装备有限公司17278000.003.19

合计280462653.0651.76

7.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日应收利息应收股利

其他应收款53977700.179879896.21

合计53977700.179879896.21

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内50982340.616731551.84

1至2年4638595.214048832.41

2至3年3667200.82491710.00

3年以上31172430.8531917060.13

小计90460567.4943189154.38

减：坏账准备36482867.3233309258.17

合计53977700.179879896.21

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金、押金35422400.436319885.99

往来款35062857.7535126134.45

备用金1951909.101109725.33

63天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

款项性质2025年12月31日2024年12月31日

返还奖励款17441001.88

非合并范围内关联方往来256068.00

其他326330.33633408.61

小计90460567.4943189154.38

减：坏账准备36482867.3233309258.17

合计53977700.179879896.21

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段68049913.8214072213.6553977700.17

第二阶段

第三阶段22410653.6722410653.67

合计90460567.4936482867.3253977700.17

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备68049913.8220.6814072213.6553977700.17

合计68049913.8220.6814072213.6553977700.17

2025年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备合计

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备22410653.67100.0022410653.67预计无法收回按组合计提坏账准备

合计22410653.67100.0022410653.67

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

64天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段20778500.7110898604.509879896.21

第二阶段

第三阶段22410653.6722410653.67

合计43189154.3833309258.179879896.21

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备20778500.7152.4510898604.509879896.21

合计20778500.7152.4510898604.509879896.21

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备合计

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备22410653.67100.0022410653.67预计无法收回按组合计提坏账准备

合计22410653.67100.0022410653.67

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

2024年12月31日余10898604.5022410653.6733309258.17

额

2024年12月31日余————

额在本期

--转入第二阶段

65天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期信未来个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3173609.153173609.15本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余14072213.6522410653.6736482867.32

额

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年12占其他应收款期月

单位名称款项的性质31账龄末余额合计数的坏账准备日余额

比例(%)

李露返还奖励款17441001.881年以内19.28872050.09江苏日晨特种

装备技术有限单位往来款16896000.003年以上18.6816896000.00公司泰州市高港区

保证金、押金13708485.301年以内15.15685424.27人民法院扬中市扬航物

保证金、押金9700000.001年以内10.72485000.00资有限公司上海佳船企业

单位往来款6613750.003年以上7.316613750.00发展有限公司

合计64359237.1871.1425552224.36

8.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料358660815.7031811423.43326849392.27161460941.457189714.70154271226.75

周转材1415741.371415741.37715032.69715032.69料

委托加35368223.9635368223.96工材料

66天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备自制半

成品及58833682.7310633492.1548200190.5853478343.1311395667.1742082675.96在产品

库存商75395682.4834279831.2341115851.2583968619.2624753181.5759215437.69品

发出商5855889.595855889.594532742.524532742.52品

合同履220581786.21220581786.211102655.661102655.66约成本

合计720743598.0876724746.81644018851.27340626558.6743338563.44297287995.23

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2024年12月本期增加金额本期减少金额2025年12月

项目31日计提其他转回或转销其他31日

原材料7189714.7025257965.51636256.7831811423.43

自制半成品及在11395667.17762175.0210633492.15产品

库存商品24753181.5710113972.84587323.1834279831.23

合计43338563.4435371938.351985754.9876724746.81

9.合同资产

（1）合同资产情况项2025年12月31日2024年12月31日目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值尚未结

算的船1308636667.7739733500.551268903167.221042971894.1131519020.991011452873.12舶建造

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备1308636667.77100.0039733500.553.041268903167.22

其中：船舶建造合同1308636667.77100.0039733500.553.041268903167.22资产

合计1308636667.77100.0039733500.553.041268903167.22

67天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备1042971894.11100.0031519020.993.021011452873.12

其中：船舶建造合同资1042971894.11100.0031519020.993.021011452873.12产

合计1042971894.11100.0031519020.993.021011452873.12

减值准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按组合1船舶建造合同资产计提减值准备的合同资产

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提计提比例

账面余额减值准备%账面余额减值准备比例（）

（%）

1年以内1308147595.0839244427.863.001042482821.4231274484.653.00

1至2年

2至3年489072.69244536.3450.00

3年以上489072.69489072.69100.00

合计1308636667.7739733500.553.041042971894.1131519020.993.02

（3）减值准备的变动情况

202412本期变动金额年月2025年12月

项目31日其他变本期计提本期转回本期转销/核销31日动

船舶建造31519020.998214479.5639733500.55合同资产

10.一年内到期的非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期应收款7170782.905742265.08

减：减值准备

合计7170782.905742265.08

11.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

待抵扣进项税额271073141.38227325860.64

预缴所得税303426.09769919.51

68天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

待摊费用327554.97379431.62

合同取得成本114047575.10

合计385751697.54228475211.77

12.长期应收款

（1）长期应收款情况

2025年12月31日2024年12月31日

折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备

融资租赁款14714084.9714714084.9712556685.1412556685.144%-9%

其中：未实现融79197.9379197.93808079.94808079.94资收益

减：一年内到期7170782.907170782.905742265.085742265.08的长期应收款

合计7543302.077543302.076814420.066814420.06—

69天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

13.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动

2024年12月31

被投资单位日（账面价值）追加权益法下确认其他综合其他权减少投资投资的投资损益收益调整益变动

一、联营企业

隆佳安全科技（泰州）1119994.51241357.70有限公司

宁波陆海特种装备技413309.38-299808.59术有限公司

青岛北海石油装备技1274239.16-1274239.16术有限公司

武汉南华工业设备工33946390.891542274.52程股份有限公司

山焦天海有限公司48572696.9541075195.59

中船(上海)节能技术15192302.948162580.07有限公司

广东湛江湾佳豪海洋564269.94-53078.51工程有限公司

青岛国合天海科技发3569991.47-335849.97展有限公司

佳豪船舶技术（上海）3145021.241823528.57有限公司

合计107798216.4841075195.599806764.63（续上表）本期增减变动2025年12月2025年12被投资单位宣告发放现金计提减值31日（账面价月31日减其他股利或利润准备值）值准备余额

一、联营企业

隆佳安全科技（泰州）有限公司1361352.21

宁波陆海特种装备技术有限公司113500.79青岛北海石油装备技术有限公司

武汉南华工业设备工程股份有限公司592397.8034896267.61

山焦天海有限公司7497501.36

中船(上海)节能技术有限公司3208000.0020146883.01

广东湛江湾佳豪海洋工程有限公司511191.43

青岛国合天海科技发展有限公司3234141.50

佳豪船舶技术（上海）有限公司4968549.81

合计11297899.1665231886.36

70天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

14.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2024年12月2025年12月

项目本期计入其本期计入其31日减少追加投资他综合收益他综合收益31日投资的利得的损失绿色动力水

上运输有限12050499.608331908.433718591.17公司扬中农村商

业银行股份12342619.71639592.0612982211.77有限公司钦实佳美能源科技（南14973760.22577706.0415551466.26通）有限公司上海衡拓船

舶设备有限4251506.46413137.614664644.07公司长江联合金

融租赁有限136535047.8617271254.38153806302.24公司杭州星辰大

海科技有限1890374.92120011.882010386.80公司厦门信合蓝

创业投资合9779522.33100485.649679036.69伙企业（有限合伙）上海德润佳

企业发展集5007606.7420374.005027980.74团有限公司广东南油海

融新能源科1500000.00239265.321260734.68技有限公司

合计196830937.841500000.0019042075.978671659.39208701354.42

71天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注（续上表）指定为以公允价值计量本期确认的累计计入其他综累计计入其他综项目且其变动计入其他综合股利收入合收益的利得合收益的损失收益的原因

绿色动力水上运输有17469488.80限公司

扬中农村商业银行股51647.166317340.59份有限公司钦实佳美能源科技（南456963.14通）有限公司

上海衡拓船舶设备有1664644.07限公司

长江联合金融租赁有5040000.0093806302.24限公司

杭州星辰大海科技有413164.98限公司

厦门信合蓝创业投资320963.31

合伙企业（有限合伙）

上海德润佳企业发展27980.74集团有限公司

广东南油海融新能源239265.32科技有限公司

合计5091647.16102273230.7818442882.41

15.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日9504119.259504119.25

2.本期增加金额

3.本期减少金额6993884.316993884.31

4.2025年12月31日2510234.942510234.94

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日3037215.083037215.08

2.本期增加金额119236.20119236.20

（1）计提或摊销119236.20119236.20

3.本期减少金额2261867.282261867.28

4.2025年12月31日894584.00894584.00

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值1615650.941615650.94

72天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

2.2024年12月31日账面价值6466904.176466904.17

16.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产816677600.75799124065.41固定资产清理

合计816677600.75799124065.41

73天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备固定资产装修通用设备合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日486305803.24301158294.06325638577.8042666734.6019417804.3717060537.941192247752.01

2.本期增加金额11783030.5627303299.1015051150.661052230.0823001806.392650943.8380842460.62

（1）购置2501387.6918449582.3014900708.181052230.082010711.8138914620.06

（2）在建工程转入2287758.568853716.80150442.4823001806.39640232.0234933956.25

（3）其他6993884.316993884.31

3.本期减少金额3799840.84848329.05105221.411611133.071588457.867952982.23

（1）处置或报废3799840.84848329.05105221.411611133.071588457.867952982.23

（2）其他

4.2025年12月31日498088833.80324661752.32339841399.4143613743.2740808477.6918123023.911265137230.40

二、累计折旧

1.2024年12月31日125333761.86100040133.84103383349.7033549696.2319063747.2811752997.69393123686.60

2.本期增加金额22092507.1825197768.0210151367.16688689.381510.754029850.7362161693.22

（1）计提19830639.9025197768.0210151367.16688689.381510.754029850.7359899825.94

（2）其他2261867.282261867.28

3.本期减少金额2980091.35713348.4990527.351530576.421511206.566825750.17

（1）处置或报废2980091.35713348.4990527.351530576.421511206.566825750.17

（2）其他

4.2025年12月31日147426269.04122257810.51112821368.3734147858.2617534681.6114271641.86448459629.65

74天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备固定资产装修通用设备合计

三、减值准备

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日账350662564.76202403941.81227020031.049465885.0123273796.083851382.05816677600.75

面价值

2.2024年12月31日账360972041.38201118160.22222255228.109117038.37354057.095307540.25799124065.41

面价值

*期末暂时闲置的固定资产情况本期末无暂时闲置的固定资产。

75天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

17.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程4073483.5925553004.67

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

厂房升级改造2020308.862020308.86工程

环保设备1221238.941221238.94

生产设备418085.74418085.74

供暖设备396460.18396460.18

其他零星工程17389.8717389.87

新办公场地装21105562.1321105562.13修

喷砂涂装房设4194690.254194690.25备

高压柜更换工252752.29252752.29程

合计4073483.594073483.5925553004.6725553004.67

*重要在建工程项目变动情况

2024年12月本期增加金本期转入固本期其他减2025年12

项目名称预算数31日额定资产金额少金额月31日

喷砂涂装10004700.004194690.254659026.558853716.80房设备

新办公场25180900.0021105562.13

地装修2043872.5723149434.70

合计35185600.0025300252.386702899.1232003151.50（续上表）

工程累计其中：本期利利息资本化本期利息项目名称投入占预工程进度息资本化金资金来源累计金额资本化率算比例额

喷砂涂装房设备88.50%100.00%其他

新办公场地装修91.93%100.00%其他

76天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

18.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日181599085.474879882.62186478968.09

2.本期增加金额162636967.30162636967.30

（1）新增租赁162636967.30162636967.30

3.本期减少金额21120704.7121120704.71

（1）处置21120704.7121120704.71

4.2025年12月31日323115348.064879882.62327995230.68

二、累计折旧

1.2024年12月31日86036856.60900048.0086936904.60

2.本期增加金额66753081.21505340.6467258421.85

（1）计提66753081.21505340.6467258421.85

3.本期减少金额15050380.3915050380.39

（1）处置15050380.3915050380.39

4.2025年12月31日137739557.421405388.64139144946.06

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值185375790.643474493.98188850284.62

2.2024年12月31日账面价值95562228.873979834.6299542063.49

说明：2025年度使用权资产计提的折旧金额为67258421.85元，其中计入主营业务成本的折旧费用为62711425.36元，计入销售费用的折旧费用为1228307.37元，计入管理费用的折旧费用为3318689.12元。

77天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

19.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权软件技术转让费商标权合计

一、账面原值

1.2024年12月31日83879736.8925026923.0835812200.196047339.01226000.00150992199.17

2.本期增加金额2278364.512278364.51

（1）购置2278364.512278364.51

3.本期减少金额

4.2025年12月31日83879736.8925026923.0838090564.706047339.01226000.00153270563.68

二、累计摊销

1.2024年12月31日15914367.007983368.4028225201.234624933.47226000.0056973870.10

2.本期增加金额1646327.16346673.682300987.8449312.684343301.36

（1）计提1646327.16346673.682300987.8449312.684343301.36

3.本期减少金额

4.2025年12月31日17560694.168330042.0830526189.074674246.15226000.0061317171.46

三、减值准备

1.2024年12月31日13809900.001060779.0514870679.05

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年12月31日13809900.001060779.0514870679.05

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值66319042.732886981.007564375.63312313.8177082713.17

78天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权专利权软件技术转让费商标权合计

2.2024年12月31日账面价值67965369.893233654.687586998.96361626.4979147650.02

79天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

20.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2024年12月31企业合2025年12月31商誉的事项日并形成其他处置其他日的

上海沃金天然气利用有220138302.17220138302.17限公司

江苏金海运科技有限公1183872275.681183872275.68司

合计1404010577.851404010577.85

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成2024年12月31本期增加本期减少2025年12月31商誉的事项日计提其他处置其他日

上海沃金天然气利用有220138302.17220138302.17限公司

江苏金海运科技有限公1183872275.681183872275.68司

合计1404010577.851404010577.85

21.长期待摊费用

2024年12月31本期减少2025年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日通州湾建造用

车间预埋件轨6945834.39307855.422638124.584615565.23道钢等

办公场所更新3677285.086236367.722068783.017844869.79改造

租赁厂房改造958495.16389770.23699607.97648657.42费用

NAPA软件维 1158247.49 579123.84 579123.65护费

气站902219.00467731.89434487.11

鸿洲游艇俱乐584999.9170909.08514090.83部会员费

防积砂钢跳板247787.54185840.7661946.78

员工宿舍改造189376.24115729.9273646.32

腾讯企业邮箱116034.5751484.2364550.34

勘探212维修4222699.9170378.334152321.58

园区新建车间1073451.318945.431064505.88改造

80天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31本期减少2025年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日

合计14780279.3812230144.596956659.0420053764.93

22.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备75831033.5111548342.0157705830.808680328.26

信用减值准备147100653.0125764839.25133597037.9223765556.62

计入其他综合收益的金13042846.753260711.708683871.572168343.92融资产公允价值变动

内部交易未实现利润3627133.93544070.094285978.70642896.81

租赁负债155381332.0131094227.8268885343.0516108404.63

合计394982999.2172212190.87273158062.0451365530.24

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入其他综合收益

的金融资产公允价101523388.9524703416.8982146111.5619923171.94值变动

非同一控制企业合15180847.732277127.1616117006.272417550.94并资产评估增值

使用权资产157665997.7431184644.5379542063.4917910969.09

合计274370234.4258165188.58177805181.3240251691.97

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于2025年12资产或负债于2025负债于2024年12资产或负债于2024月31日互抵金额年12月31日余额月31日互抵金额年12月31日余额

递延所得税资产34581228.9637630961.9116108404.6335257125.61

递延所得税负债34581228.9623583959.6216108404.6324143287.34

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异25848685.64181509.84

可抵扣亏损430440622.68767087738.62

合计456289308.32767269248.46

81天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日备注

2025年度196247987.54

2026年度85342704.9085801619.32

2027年度43170985.4743174571.70

2028年度132443095.71132645154.39

2029年度101360674.31246097747.74

2030年度23192641.88

2031年度

2032年度9569329.329569329.32

2033年度

2034年度20622824.7853551328.61

2035年度14738366.31

合计430440622.68767087738.62

23.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金467202299.34467202299.34质押、保证、冻结质押、保证、冻结

应收票据80484305.0780484305.07已背书或贴现但尚已背书或贴现但尚未未到期的应收票据到期的应收票据

固定资产608802549.55401100310.50抵押抵押

无形资产56312785.6944235317.14抵押抵押

投资性房地产2510234.941615650.94抵押抵押

合计1215312174.59994637882.99——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金313790535.38313790535.38质押、保证、冻结质押、保证、冻结

77048246.3576425495.19已背书或贴现但尚已背书或贴现但尚应收票据

未到期的应收票据未到期的应收票据

在建工程21105562.1321105562.13抵押抵押

固定资产601405140.36410494612.36抵押抵押

无形资产70947091.6957734285.68抵押抵押

投资性房地产2510234.941734887.14抵押抵押

合计1086806810.85881285377.88——

82天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

24.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

质押借款50044444.4559654425.82

抵押借款128247980.49208993351.09

保证借款241520393.48105985644.74

信用借款31949516.7842362265.28

银行票据贴现261520000.0070000000.00

商业票据贴现174402786.11157832000.00

信用证贴现9000000.00

合计896685121.31644827686.93

25.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票66714886.86116667384.66

26.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付货款632644194.40506713349.07

应付外协及外包结算款227264368.18163694521.78

应付费用款17387529.6122261153.67

应付设备及工程款1584928.432978774.41

应付其他674303.523722084.98

合计879555324.14699369883.91

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款无。

27.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

预收船舶建造进度款773898545.62590297604.46

预收货款20806972.3710325762.43

合计794705517.99600623366.89

83天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月2025年12月31

项目31本期增加本期减少日日

一、短期薪酬52778059.72368058553.86326444149.8794392463.71

二、离职后福利-设定提存计划1263820.7327454068.2827322238.331395650.68

三、辞退福利375877.00375877.00

合计54041880.45395888499.14354142265.2095788114.39

（2）短期薪酬列示

2024年12月2025年12月31

项目31本期增加本期减少日日

一、工资、奖金、津贴和补贴49651679.31328175992.92287319667.6490508004.59

二、职工福利费2336698.0011256065.7510703356.752889407.00

三、社会保险费646321.5815769389.3415718110.03697600.89

其中：医疗保险费628559.0414738580.0614689922.84677216.26

工伤保险费11459.64856471.74853176.7814754.60

生育保险费6302.90174337.54175010.415630.03

四、住房公积金111609.1212323889.2112301113.88134384.45

五、工会经费和职工教育经费31751.71533216.64401901.57163066.78

合计52778059.72368058553.86326444149.8794392463.71

（3）设定提存计划列示

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

离职后福利：

1.基本养老保险1225542.4226614971.3626488320.871352192.91

2.失业保险费38278.31839096.92833917.4643457.77

合计1263820.7327454068.2827322238.331395650.68

29.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税3986552.074506566.56

企业所得税36332347.2430031568.69

消费税2050000.00

房产税809947.38851246.83

个人所得税1943186.921648292.10

城市维护建设税288642.92162777.24

84天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

教育费附加227667.13149124.95

印花税1349819.11879384.48

土地使用税124103.37134702.09

其他税费6639.69372.00

合计45068905.8340414034.94

30.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日应付利息应付股利

其他应付款196137041.0552573997.79

合计196137041.0552573997.79

（2）其他应付款按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

非合并范围内关联方往来款20833.34300000.00

待支付合同取得成本158999591.89

其他单位往来款19973925.8632066039.13

押金、保证金8324264.9112912577.27

其他8818425.057295381.39

合计196137041.0552573997.79

31.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款31125867.136690422.69

一年内到期的长期应付款121993554.7577319040.95

一年内到期的租赁负债49491359.2045346909.27

合计202610781.08129356372.91

32.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

已背书未到期的应收票据13062022.1424616246.35

待转销项税额28341048.0924503675.87

85天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计41403070.2349119922.22

33.长期借款

（1）长期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日2025年利率区间

质押借款44287260.5554121816.113.15%

抵押借款19618606.5819618606.583.55%-4.80%

小计63905867.1373740422.69

减：一年内到期的长期借款31125867.136690422.69

合计32780000.0067050000.00

34.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额171074528.2772948440.49

减：未确认融资费用15390039.934063097.44

小计155684488.3468885343.05

减：一年内到期的租赁负债49491359.2045346909.27

合计106193129.1423538433.78

35.长期应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

长期应付款198234477.20127547800.32

减：一年内到期的长期应付款项121993554.7577319040.95

合计76240922.4550228759.37

（2）按款项性质列示长期应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

应付融资租赁款198234477.20127547800.32

其中：未确认融资费用2982215.009635435.28

减：一年内到期的长期应付款121993554.7577319040.95

合计76240922.4550228759.37

36.递延收益

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日

86天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日

政府补助9500000.001500000.0011000000.00科技成果转化专项资金

37.其他非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

已背书已贴现未到期的应收票据12727747.22

38.股本

2024年12月31本次增减变动（+、一）2025年12月31

项目日发行新股送股公积金转股其他小计日

股份总数1728029133.001728029133.00

39.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

股本溢价1579241871.231253836568.63325405302.60

其他资本公积61445155.704621053.9666066209.66

合计1640687026.934621053.961253836568.63391471512.26

说明：本期增减变动的原因

（1）本期股本溢价减少系弥补母公司累计亏损1253836568.63元；

（2）其他资本公积增加系公司处置股权激励部分后盈余部分收款3159342.55元，公司收购少数股东权益增加1383766.13元和不丧失控制权的情况下处置部分股权增加

77945.28元。

87天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

40.其他综合收益

本期发生金额

2024年12月31减：前期计入减：前期计入其他2025年12月31项目

日本期所得税前税后归属于母税后归属于少其他综合收益综合收益当期转减：所得税费用日发生额公司数股东当期转入损益入留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合收57822349.3210370416.583687877.176682539.4164504888.73益

其中：其他权益工

具投资公允价值变57822349.3210370416.583687877.176682539.4164504888.73动

二、将重分类进损-7636.55-7636.55益的其他综合收益

其中：外币财务报-7636.55-7636.55表折算差额

其他综合收益合计57814712.7710370416.583687877.176682539.4164497252.18

88天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

41.专项储备

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

安全生产费14489306.1318053630.007749757.8924793178.24

42.盈余公积

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

法定盈余公积41144260.507787878.2237502985.2411429153.48

任意盈余公积48240.2048240.20

合计41192500.707787878.2237502985.2411477393.68

说明：本期增减变动的原因

（1）本期法定盈余公积减少主要系弥补母公司累计亏损37502985.24元；

（2）本期盈余公积增加系按本期净利润提取法定盈余公积金7787878.22元。

43.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润-1388760420.10-1527305889.10

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-1388760420.10-1527305889.10

加：本期归属于母公司所有者的净利润298380625.41138545469.00

盈余公积弥补亏损转入37502985.24

资本公积弥补亏损转入1253836568.63

减：提取法定盈余公积7787878.22

期末未分配利润193171880.96-1388760420.10

说明：

（1）盈余公积和资本公积弥补亏损情况说明：

亏损情况：根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2025]200Z0416

号《审计报告》，截至2024年12月31日，本公司母公司报表口径累计未分配利润为-1291339553.87元，盈余公积为37502985.24元，资本公积为1809280223.43元。

累计亏损原因：2018年，因子公司江苏金海运科技有限公司、上海沃金天然气利用有限公司等经营业绩下滑，且短期内难以改善，决定对母公司长期股权投资进行减值。

89天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

用于弥补亏损的资本公积来源：母公司用于弥补亏损的资本公积全部来源于股东以货币方式出资形成的股本溢价。

用于弥补亏损的金额和方式：以经审定的截至2024年12月31日未分配利润

-1291339553.87元弥补至零为限，依次使用母公司法定盈余公积37502985.24元、资本公积-股本溢价1253836568.63元，合计1291339553.87元，用于弥补母公司累计亏损。

44.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务4486048931.283599539853.393930864537.043358228743.38

其他业务32452887.8320909363.0014457289.382939691.59

合计4518501819.113620449216.393945321826.423361168434.97

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

（1）船海工程设计建造总4036778506.753235517644.983497690343.902980946337.74承包收入

（2）防务装备及产品收入146335264.97123045542.77154365004.86169169051.11

（3）能源业务收入96855984.6283816426.3091854177.1679417625.28

（4）船海工程设计技术服128704901.5087897873.07107211137.5969137786.04务收入

（5）其他产品收入59366273.6661151131.3961468741.1551445868.37

（6）船舶租赁收入18007999.788111234.8818275132.388112074.84

合计4486048931.283599539853.393930864537.043358228743.38按收入确认时间分类

在某一时点确认收入302557523.25268013100.46307687923.17300032544.76

（2）防务装备及产品收入146335264.97123045542.77154365004.86169169051.11

（3）能源业务收入96855984.6283816426.3091854177.1679417625.28

（5）其他产品收入59366273.6661151131.3961468741.1551445868.37

在某段时间确认收入4183491408.033331526752.933623176613.873058196198.62

（1）船海工程设计建造总4036778506.753235517644.983497690343.902980946337.74承包收入

（4）船海工程设计技术服128704901.5087897873.07107211137.5969137786.04务收入

90天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

（6）船舶租赁收入18007999.788111234.8818275132.388112074.84

合计4486048931.283599539853.393930864537.043358228743.38

45.税金及附加

项目2025年度2024年度

消费税2050000.00

城市维护建设税1145099.381698929.07

教育费附加952233.231524196.18

房产税2549635.813469864.78

土地使用税484826.12539238.18

车船使用税51016.0062566.56

印花税4057265.012538671.49

其他229347.21113530.13

合计9469422.7611996996.39

46.销售费用

项目2025年度2024年度

销售代理费96333230.5930384416.56

职工薪酬7477307.586263455.83

运输费1343917.00906793.74

折旧费1269733.601445146.92

房租及物业费472526.3053922.21

其他16215741.0113943109.67

合计123112456.0852996844.93

47.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬200892330.32162949775.60

房租及物业管理费18361432.7810928038.79

业务招待费16649015.2515462111.43

固定资产折旧14911207.719966947.68

安全生产费18053630.0014417358.36

聘请中介机构费用7473535.908828085.80

差旅费6261980.226011494.16

办公费5392388.106056967.09

91天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

咨询费5304496.884775566.99

无形资产摊销2988246.132257486.91

股权激励3057256.80

其他13382233.6011090230.64

合计309670496.89255801320.25

48.研发费用

项目2025年度2024年度

人工费42462402.5944392254.16

材料费1290176.974406083.02

折旧费用1856096.302406174.60

无形资产摊销945008.90935902.00

技术开发费497911.431291766.45

其他3545047.632718298.82

合计50596643.8256150479.05

49.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出43962692.5532392325.36

其中：租赁负债利息支出5986201.263650300.33

减：利息收入9917616.225756095.14

利息净支出34045076.3326636230.22

汇兑损失19373547.158793869.38

减：汇兑收益23345425.2914005662.31

汇兑净收益-3971878.14-5211792.93

银行手续费7775895.395074100.74

其他16420.6165263.08

合计37865514.1926563801.11

50.其他收益

项目2025年度2024年度

与日常活动相关的政府补助4326317.1818976061.01

51.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益9806764.639703112.97

92天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

处置长期股权投资产生的投资收益0.01250427.37

处置交易性金融资产取得的投资收益22260.99100611.33

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5091647.164869117.90

合计14920672.7914923269.57

52.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

业绩对赌收益23638000.00

53.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失159530.51-536338.24

应收账款坏账损失-13232864.44-20418691.69

其他应收款坏账损失-3173609.15-4995878.54

合计-16246943.08-25950908.47

54.资产减值损失

项目2025年度2024年度

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-35371938.35-7752143.05

二、合同资产减值损失-8214479.56-10718793.07

合计-43586417.91-18470936.12

55.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产及使用权224557.57-1837615.19资产的处置利得或损失

其中：固定资产82284.34-165644.47

使用权资产142273.23-1671970.72

合计224557.57-1837615.19

56.营业外收入

20252024计入当期非经常性项目年度年度

损益的金额

赔偿收入2659857.172788304.75全额

无法支付的应付款项4.25964972.81全额

罚款收入333008.2866956.22全额

其他9003.21106415.46全额

合计3001872.913926649.24

93天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

57.营业外支出

20252024计入当期非经常性项目年度年度

损益的金额

对外捐赠541000.00421000.00全额

非流动资产损坏报废损失388611.502176713.84全额

罚款支出173618.621148980.69全额

赔偿支出45939.23250653.23全额

滞纳金150756.81905.33全额

其他支出90110.09125789.21全额

合计1390036.254124042.30

58.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用61940763.6636654395.87

递延所得税费用-6621041.19-8652732.75

合计55319722.4728001663.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额352226092.19168086427.46

按法定/适用税率计算的所得税费用88056523.0542021606.87

子公司适用不同税率的影响-32223595.91-21719886.52

调整以前期间所得税的影响556052.77-12583663.39

非应税收入的影响-3711834.72-3597333.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1908724.871756115.76

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-4849676.68-1839260.27的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差12470334.1634105178.80异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-6886805.07-10141094.18

所得税费用55319722.4728001663.12

59.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、40其他综合收益。

60.现金流量表项目注释

94天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

利息收入5235783.115385077.91

政府补助收入5826317.1818976061.01

资金往来收到的现金1893398.643950956.94

保证金、押金、备用金11468262.9518748121.14

营业外收入3001868.662961676.43年初受限货币资金本期收回250589898.80214410705.24

合计278015529.34264432598.67

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

费用支出155274498.11125262782.58

银行手续费7792316.005139363.82

营业外支出1001424.751947328.46

保证金及押金45159089.7513239563.46

资金往来支付的现金13469531.7010665305.44

期末受限货币资金299242299.34253119898.80

合计521939159.65409374242.56

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

衍生产品保证金收回127.023542266.90

合计127.023542266.90

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

处置员工持股计划收回的现金3159342.55

定期存单质押收回256453180.6130685289.46

票据贴现561090786.11207885125.98

处置部分股权收到的现金1077945.28

95天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

收到融资租赁款171877500.00

合计993658754.55238570415.44

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

偿还票据融资款项344000000.00

购买少数股东权益支付的现金4153681.85

支付使用权资产租赁款69767497.6944012657.17

定期存单质押支出361212671.05

融资租赁保证金5800000.00

偿还融资租赁款116237168.1327827956.22

合计895371018.7277640613.39

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

销售商品、提供劳务收大宗贸易业务净额法核

大宗贸易业务净额法核算224272700.42到的现金算对现金流的影响

购买商品、接受劳务支大宗贸易业务净额法核

大宗贸易业务净额法核算224272700.42付的现金算对现金流的影响

61.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润296906369.72140084764.34

加：资产减值准备43586417.9118470936.12

信用减值准备16246943.0825950908.47

固定资产折旧、投资性房地产折旧60019062.1452702088.97

使用权资产折旧67258421.8533399930.31

无形资产摊销4343301.364107252.04

长期待摊费用摊销6956659.047481139.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

“”-224557.571837615.19（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）388611.502176713.84

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-23638000.00

财务费用（收益以“－”号填列）39990814.4127180532.43

投资损失（收益以“－”号填列）-14920672.79-14923269.57

96天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-19754292.855218858.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）13133251.66-13871590.76

存货的减少（增加以“－”号填列）-361028427.2566661718.01

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-632355894.05-711666849.16

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）513326145.21-7686179.48

其他3057256.80

经营活动产生的现金流量净额10234153.37-359818175.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额411534325.60313984693.32

减：现金的期初余额313984693.32580387175.51

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额97549632.28-266402482.19

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金411534325.60313984693.32

其中：库存现金132250.21274310.61

可随时用于支付的银行存款411390047.55310543574.95

可随时用于支付的其他货币资金123.393154903.31

可随时用于支付的数字货币——人民币11904.4511904.45

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额411534325.60313984693.32

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

信用证保证金22761191.6213747166.81使用受限

保函保证金149949278.90138519543.86使用受限

承兑汇票保证金122555246.0794823333.33使用受限

定期保证金3910039.693360000.00使用受限

诉讼冻结受限2530000.002530000.00使用受限

97天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度理由

定期存单质押165430000.0060670509.56使用受限

衍生产品保证金127.02使用受限

其他66543.06139854.80使用受限

合计467202299.34313790535.38

62.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2025年12月31日外币2025年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元17427654.877.0288122495500.55

欧元1454961.418.235511982334.69

港币13768.610.903212435.81应收账款

其中：美元300300.007.02882110748.64

欧元26000.008.2355214123.00应付账款

其中：美元759334.007.02885337206.82

欧元188200.008.23551549921.10

63.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用9824921.01

租赁负债的利息费用5986201.26

与租赁相关的总现金流出79592418.70

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入2863145.61

98天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2026年2788989.57

2027年

2028年

2029年

2030年

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

人工费42462402.5944392254.16

材料费1290176.974406083.02

折旧及摊销2801105.203342076.60

技术开发费497911.431291766.45

其他3545047.632718298.82

合计50596643.8256150479.05

其中：费用化研发支出50596643.8256150479.05资本化研发支出

七、合并范围的变更

1.处置子公司无。

2.其他原因的合并范围变动

2025年度，本公司新设立子公司情况如下：

（1）2025年3月，二级子公司江苏大津重工有限公司投资设立大津重工（南通）

有限公司，持股比例100.00%；

（2）2025年3月，本公司投资设立泰州市隆海特种装备科技有限公司，持股比例

100.00%；

（3）2025年5月，二级子公司江苏大津重工有限公司投资设立大津重工（镇江）

99天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

有限公司，持股比例100.00%；

（4）2025年5月，二级子公司江苏大津重工有限公司投资设立镇江大津国际贸易

有限公司，持股比例100.00%；

（5）2025年8月，本公司投资设立隆海领创（上海）企业管理有限公司，持股比

例100.00%。

（6）2025年11月，本公司收购上海佳豪新能船舶科技有限公司股权，持股比例

65%。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成主要经业务性持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接上海漕河泾开发区松江科学研上海佳豪船舶高科技园莘究和技

科技发展有限118000000.00上海市100.00%设立砖公路518术服务公司号10幢7层业

702室

上海漕河泾开发区松江科学研上海佳豪船海高科技园莘究和技

工程研究设计50000000.00上海市518100.00%设立砖公路术服务有限公司号10幢7层业

701室

青浦区崧秀

上海佳豪游艇30000000.00路555号3批发和上海市83.0933%设立

运营有限公司 幢 1层 D区 零售业

117室

上海漕河泾开发区松江科学研上海佳船工程

监理发展有限10000000.00高科技园莘究和技上海市100.00%设立砖公路518术服务公司号10幢6层业

601室

上海市奉贤

上海佳豪游艇50000000.00上海市区目华北路制造业46.00%36.00%设立发展有限公司388号898室

佳豪船舶工程2000000.00江苏省扬州市荷花建筑业70.00%设立扬州有限公司扬州市池南街69号

100天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

主要经业务性持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接

（汶河文化产业园二楼）上海市浦东科学研上海沃金天然非同一控

气利用有限公28445565.98新区民雷路究和技上海市319100.00%制下企业号1楼东术服务司合并侧业浙江省浦江沃金天然气利县体育场东

5000000.00浙江省批发和用金华有限公路51号办公100.00%设立

金华市104-2零售业司楼号房间上海市嘉定科学研上海佳豪沃金

15000000.00区安亭镇安究和技新能源有限公上海市

驰路249100.00%设立号1术服务司层业上海漕河泾交通运上海佳船机械开发区松江同一控制

输、仓储

设备进出口有30000000.00上海市高科技园莘100.00%下企业合和邮政限公司砖公路668并

207业号室

RMD10/FTO

WERABILLI

ONCTR1WA佳豪（远东）国 20000000.00 中国香 NGKWONG 服务业 100.00% 设立

际有限公司 港 ROADKOW

LOONBAYK

LNHONGK

ONG江西省新余新余智海融合租赁和江西省市渝水区仙

创业投资有限30000000.00商务服100.00%设立新余市来区管理委公司务业员会非同一控

江苏金海运科150180000.00江苏泰泰州市创新66制造业100.00%制下企业技有限公司州市大道号合并上海市崇明区长兴镇江上海金海蓝盾

安全技术有限150180000.00福建省南大道1333制造业100.00%设立宁德市弄11号楼公司

（临港长兴科技园）

中国(上海)科学研上海金海隆智自由贸易试

4000000.00究和技能科技有限公上海市验区临港新60.00%设立

术服务司片区业盛路

188号450业室

江苏大津重工500000000.00江苏省江苏省扬中制造业100.00%同一控制

101天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

主要经业务性持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接有限公司扬中市市西来桥镇下企业合北胜村606并号镇江市扬中江苏佳美海洋同一控制

工程装备有限50000000.00江苏省市西来桥镇制造业100.00%下企业合扬中市北胜村606公司并号泰州市高港大津重工（泰1000000.00江苏省区口岸街道制造业100.00%设立州）有限公司泰州市龙窝北路

104号

江苏省通州科学研江苏隆海智能湾江海联动

装备科技有限100000000.00江苏省究和技开发示范区100.00%设立南通市术服务公司科创大厦四楼436业室江苏省泰州市高港区许江苏天海智能江苏省庄街道创新

船艇科技有限5000000.00291制造业100.00%设立泰州市大道号公司

幢、2幢、3幢

中国(上海)自由贸易试交通运非同一控

上海长海船务153000000.00验区临港新输、仓储上海市100.00%制下企业有限公司片区业盛路和邮政

188合并号业

A-838F 室上海市普陀区宜昌路非同一控

上海九多实业30000000.00上海市458批发和弄8号83.00%制下企业有限公司三楼3699零售业合并室镇江市扬中科学研

江苏九多焊接10000000.00江苏省市西来桥镇究和技83.00%设立技术有限公司扬中市北胜村606术服务号业科学研江苏船海工程镇江高新区

设计研究院有30000000.00江苏省究和技高新大厦1451.00%设立镇江市限公司楼1401术服务业北京市海淀科学研天海融合（北京）科技有限公2000000.00区正福寺究和技北京市751100.00%设立号南区术服务司

1层8号业

佳豪海装设计5000000.00江苏省江苏省通州科学研100.00%设立

102天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

主要经业务性持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接研究（南通）有南通市湾江海联动究和技限公司开发示范区术服务科创大厦四业楼401至

412、430至

432室

黑龙江省哈尔滨市呼兰工程和哈尔滨工投天黑龙江

海安全装备科25000000.00区双井街道技术研省哈尔65.00%设立天府街8号究和试技有限公司滨市龙江光谷产验发展

业园 D15栋

中国(福建)自由贸易试验区厦门片

厦门隆海船艇10000000.00福建省区象屿路93制造业100.00%设立运营有限公司厦门市号厦门国际

航运中心 C栋4层431

单元 A上海市松江天海融合置业（上海）有限公10000000.00上海市区新桥镇千房地产2377100.00%设立松江区帆路弄业司号901室江苏省泰州科学研泰州市隆海特市高港区许

种装备科技有5000000.00江苏省究和技庄永盛路北100.00%设立泰州市术服务限公司侧厂房（东四、东五 B 业）上海市崇明隆海领创（上区新河镇新租赁和上海市

海）企业管理有5000000.00开河路825商务服100.00%设立崇明区限公司号（上海新河务业经济小区）江苏省镇江高新区南徐大津重工（镇3000000.00江苏省大道298号制造业100.00%设立江）有限公司镇江市

睿泰 C座 7楼西北江苏省扬中

镇江大津国际3000000.00江苏省市西来桥镇批发和606100.00%设立贸易有限公司镇江市北胜村零售业号江苏省南通大津重工（南50000000.00江苏省市开发区中制造业100.00%设立通）有限公司南通市兴街道中央

103天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

主要经业务性持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接

路12-1号内

2幢

上海市松江科学研上海佳豪新能区新桥镇莘

船舶科技有限5000000.00上海市砖公路518究和技65%设立松江区10501术服务公司号幢

-3业室

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

公司于2025年8月8日与中城统筹（天津）集团有限公司签订股权转让协议，转让持有的山焦天海有限公司40%股权。股权转让协议完成后，公司不再持有山焦天海有限公司股权。

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2025年12月31日/2025年2024年12月31日/2024年

项目度度

联营企业：

投资账面价值合计65231886.3659311722.98下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润9280608.596441286.42

——其他综合收益

——综合收益总额9280608.596441286.42

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

资产负202412本期计入年本期新增补本期转入本期其他2025年12月与资产/收债表列月31营业外收日余额助金额其他收益变动31日余额益相关报项目入金额

递延收9500000.001500000.0011000000.00与资产相益关

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益4326317.1818976061.01与收益相关其中，本期计入当期损益的政府补助主要构成如下：

104天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

政府补助项目2025年度

制造业企业增值税加计抵减1179254.61

创新积分奖励100250.00

稳岗及扩岗补贴247503.34

个税扣缴税款手续费221394.32

上海市科学技术协会调查站点问卷补助3301.89

上海市科学技术协会全国调查站点运行费18867.92

上海新闵经济发展公司锦程万里奖100000.00

上海市经济和信息化委员会信用贷补贴21400.00

上海临港松江科技城投资发展有限公司2024年13500.00度园区知识产权奖励

上海市松江区新桥镇财政所零余额账户职工培7200.00训补贴

上海市知识产权局2025年上海市专利工作示250000.00

范单位（企业类）资助资金

超额安置残疾人奖励1378.10

24年知识产权奖励上海临港松江科技城投资6000.00

发展有限公司

收泰州港经济开发区管理办公室知识产权奖励10000.00陈春才

江苏泰州港经济开发区管理办公室大型科学仪4500.00

器设备共享、检验检测服务奖补

江苏泰州港经济开发区管理办公室技术转移奖27750.00补

泰州医药高新技术产业开发区收付中心党政企38700.00业奖补

上海市松江区新桥镇企业扶持550000.00

浦东新区曹路镇人民政府企业政策补助款240000.00

扬中市西来桥镇财政所2023年企业奖励10000.00

扬中市西来桥镇财政所2024年企业奖励10000.00

扬中市财政局2025年11月就业见习补贴19173.00

扬中市西来桥镇人民政府四上单位培扶奖补资7700.00金

扶持资金360000.00

镇江高新区财政国资局第五批支持全市工业企100000.00业增量发展专项资金

2025年高新技术企业申报奖励20000.00

镇江高新区财政国资局能力提升奖励30000.00

中国共产党镇江市委员会宣传部；规模以上文化20000.00企业奖励

春节留岗人员补贴科目调整94800.00

西来桥人民政府2023年企业奖励256000.00

105天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

政府补助项目2025年度

西来桥人民政府2024年企业奖励40000.00

扬中市财政局扬中市就业人才中心支2025年8188244.00月就业见习补贴扬中市财政局扬中市重点研发与成果转化专项

20256105000.00资金项目（扬科字（）号）

扬中市就业人才中心线上发放岗前培训补贴24400.00

合计4326317.18

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

本公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

本公司通过客户的信用评价以及对应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用

106天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率

107天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目

1年以内1年以上

短期借款896685121.31

应付票据66714886.86

应付账款879555324.14

其他应付款196137041.05

合计2039092373.36（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1年以上

短期借款644827686.93

应付票据116667384.66

应付账款699369883.91

其他应付款52573997.79

合计1513438953.29

3.市场风险

108天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司报告期内无面临的重大汇率风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内无面临的重大利率风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产28638000.0028638000.00

（二）其他权益工具投资208701354.42208701354.42

（三）应收款项融资2897133.002897133.00

持续以公允价值计量的资产总额211598487.4228638000.00240236487.42

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

109天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长

期借款、长期应付款、长期借款等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)

一般项目：以自有厦门市集美资金从事投资活厦门隆海重能区杏林湾路动。（除依法须经60000万元投资合伙企业492210112.5012.50号批准的项目外，凭人民币（有限合伙）

单元 A23 营业执照依法自主开展经营活动）。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系

佳豪船舶技术（上海）有限公司子公司的联营企业

隆佳安全科技（泰州）有限公司本公司的联营企业宁波陆海特种装备技术有限公司本公司的联营企业武汉南华工业设备工程股份有限公司本公司的联营企业中船（上海）节能技术有限公司本公司的联营企业青岛北海石油装备技术有限公司本公司的联营企业

4.本公司的其他关联方情况

110天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

本公司第五届监事为该公司控股股东——该监钦实（香港）有限公司事2024年4月离任，2025年4月后不再是关联方

钦实佳美能源科技（南通）有限公司本公司实控人、董事长所控制的企业

钦实集团有限公司本公司实控人、董事长所控制的企业

江西省新江洲船舶重工有限责任公司本公司实控人、董事长所控制的企业

北京钦实新材料科技有限公司本公司实控人、董事长所控制的企业

厦门杰晟进出口有限公司本公司实控人、董事长所控制的企业钦实（上海）文化旅游发展有限公司本公司实控人、董事长所控制的企业上海文汇工程咨询有限公司公司高管近亲属控制的企业

参股公司，公司财务总监曾任其董事，2025年山焦天海有限公司8月15日退出

参股公司，公司董事曾任该公司董事，该公司上海衡拓船舶设备有限公司2025年10月不再是关联方

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

2025年度发生获批的交易额是否超过交易2024年度发生

关联方关联交易内容额度（如适用）额度（如适用）额

钦实集团有限船舶项目分包、

公司（含其控股采购商品及劳266021523.248325.00万元否314222482.16子公司）务、租赁武汉南华工业采购商品及劳

设备工程股份2632746.893000万元否23641900.00务有限公司隆佳安全科技（泰州）有限公采购商品1184700.00600万元否5900414.16司佳豪船舶技术（上海）有限公采购劳务2436000.00595.40万元否3810000.00司中船（上海）节

能技术有限公采购商品28185.84司上海佳豪企业

发展集团有限采购劳务134423.50公司上海佳豪游艇

俱乐部有限公采购劳务67901.00司上海文汇工程

采购劳务145950.00咨询有限公司

111天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2025年度发生获批的交易额是否超过交易2024年度发生

关联方关联交易内容额度（如适用）额度（如适用）额山焦天海有限

采购劳务72185.46公司

说明：报告期内，钦实集团有限公司（含其控股子公司）往年签订合同在本报告期的发生额为201521523.24元，使用往年审批的额度。

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

钦实集团有限公司(含销售商品、技术咨询及

)11437767.5413819694.51其控股子公司服务、拖轮服务、租赁

隆佳安全科技（泰州）

销售商品275340.00778916.90有限公司宁波陆海特种装备技术

销售商品1877653.00403600.00有限公司上海衡拓船舶设备有限

提供服务19700.00公司

说明：报告期内，钦实集团有限公司（含其控股子公司）往年签订合同在本报告期的发生额为5113617.40元，使用往年审批的额度。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2025年度确认的租赁2024年度确认的租赁

承租方名称租赁资产种类收入收入

佳豪船舶技术（上海）

房屋建筑物256068.00297396.00有限公司上海文汇工程咨询有限

房屋建筑物41666.66公司

钦实集团有限公司房屋建筑物13200.00

本公司作为承租方：

2025年度

简化处理的租赁资产种未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁类负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用上海佳豪企业发展集团房屋建筑物有限公司（续上表）

112天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

简化处理的租赁资产种未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁类负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用上海佳豪企

业发展集团房屋建筑物297460.00有限公司

（3）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

江苏大津重工有限公司139311192.002023年11月20日交船是

江苏大津重工有限公司120000000.002022年4月22日2026年3月28日是

江苏大津重工有限公司105310060.002022年4月28日交船是

江苏佳美海洋工程装备4950000.002023年5月26日2026年5月26日否有限公司

江苏大津重工有限公司59500000.002023年6月30日2025年12月31日是

江苏大津重工有限公司494130000.002023年7月3日交船否

上海沃金天然气利用有10000000.002023年9月20日2025年2月14日是限公司

江苏金海运科技有限公5390000.002023年9月21日2025年9月21日是司

上海长海船务有限公司60000000.002023年10月9日2029年10月9日否

江苏大津重工有限公司23777000.002023年10月27日2025年10月27日是

江苏大津重工有限公司43437984.002024年2月23日交船否

上海沃金天然气利用有10000000.002024年4月26日2025年4月25日是限公司

天海融合置业（上海）14000000.002024年5月8日2034年5月8日否有限公司

江苏大津重工有限公司86454240.002024年5月10日交船否

江苏大津重工有限公司100000000.002024年5月13日2025年5月12日是

上海长海船务有限公司40000000.002024年5月14日2030年5月13日否

江苏大津重工有限公司141075000.002024年5月20日2025年5月19日是

江苏大津重工有限公司53000000.002024年6月4日2028年6月4日否

江苏佳美海洋工程装备10000000.002024年6月4日2025年6月4日是有限公司

江苏佳美海洋工程装备10000000.002024年6月4日2025年5月7日是有限公司

江苏金海运科技有限公20000000.002024年6月19日2025年6月18日是

113天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕司

江苏大津重工有限公司70000000.002024年7月4日2025年7月4日是

江苏大津重工有限公司7188400.002024年8月12日交船是

江苏佳美海洋工程装备9600000.002024年8月15日2025年8月15日是有限公司

江苏大津重工有限公司339294303.892024年8月31日交船否

江苏大津重工有限公司10000000.002024年9月13日2025年9月13日是

江苏大津重工有限公司50000000.002024年10月16日2025年10月16日是

江苏佳美海洋工程装备6000000.002024年10月30日2025年10月30日是有限公司

江苏大津重工有限公司166055400.002024年11月5日交船否

江苏大津重工有限公司200270889.002024年11月6日交船否

江苏大津重工有限公司59958000.002024年11月13日2026年5月13日是

江苏金海运科技有限公40000000.002024年12月3日2025年12月3日是司

江苏金海运科技有限公10000000.002024年12月19日2027年11月19日否司

江苏大津重工有限公司220000000.002024年12月19日2025年12月19日是

江苏大津重工有限公司13000000.002024年12月20日2026年1月20日否

上海沃金天然气利用有10000000.002025年3月13日2026年3月12日否限公司

上海沃金天然气利用有8000000.002025年3月13日2026年3月12日否限公司

江苏金海运科技有限公10000000.002025年5月7日2026年5月7日否司

江苏九多焊接技术有限7000000.002025年2月12日2026年2月12日否公司

江苏佳美海洋工程装备53377500.002025年3月24日2027年3月24日否有限公司

江苏佳美海洋工程装备10000000.002025年3月31日2026年3月31日否有限公司

江苏佳美海洋工程装备10000000.002025年6月10日2026年6月10日否有限公司

江苏大津重工有限公司120000000.002025年8月12日2030年8月12日否

江苏大津重工有限公司100000000.002025年5月21日2026年5月21日否

江苏大津重工有限公司141075000.002025年5月21日2026年5月21日否

江苏大津重工有限公司170000000.002025年8月13日2025年11月17日是

江苏大津重工有限公司760000000.002025年11月17日2026年11月16日否

江苏大津重工有限公司9900000.002025年8月20日2027年8月20日否

江苏大津重工有限公司100000000.002025年12月17日2026年12月17日否

114天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

江苏大津重工有限公司80000000.002025年9月26日2027年3月31日否

江苏大津重工有限公司440000000.002025年7月11日2026年7月11日否

江苏大津重工有限公司6930000.002025年8月29日2026年8月29日否

江苏大津重工有限公司24201100.002025年9月26日2027年3月31日否

江苏大津重工有限公司120000000.002025年11月13日2028年11月12日否

江苏大津重工有限公司51980000.002025年12月22日2027年12月31日否

江苏大津重工有限公司37252640.002025年1月22日交船否

江苏大津重工有限公司81744944.002025年4月18日交船否

江苏大津重工有限公司14971344.002025年5月7日交船否

江苏大津重工有限公司32922899.202025年7月22日交船否

江苏大津重工有限公司139170240.002025年9月18日交船否

江苏大津重工有限公司20910680.002025年12月1日交船否

江苏大津重工有限公司7028800.002025年10月11日交船否

江苏大津重工有限公司40922376.482025年11月10日交船否

上海沃金天然气利用有5000000.002025年6月24日2026年6月24日否限公司本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

厦门隆海重能投资合伙494130000.002022年10月25日交船否企业（有限合伙）

江苏大津重工有限公司50000000.002023年12月20日2025年12月19日是

江苏大津重工有限公司14000000.002024年6月13日2034年5月8日否

江苏大津重工有限公司200000000.002024年6月19日2027年6月18日否

江苏大津重工有限公司65000000.002024年12月19日2025年12月19日是

江苏大津重工有限公司70000000.002024年12月19日2026年12月19日否

江苏大津重工有限公司24000000.002024年12月23日2025年12月23日是

江苏大津重工有限公司160000000.002025年3月24日2027年3月24日否

（4）关键管理人员报酬项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬913.98万元901.29万元

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

115天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

青岛北海石油装备27036341.7827036341.7827036341.7827036341.78技术有限公司佳豪船舶技术（上1000000.00243850.70海）有限公司

钦实佳美能源科技13943608.911126255.6712348191.51729159.58（南通）有限公司隆佳安全科技（泰74256.013712.80136202.916810.15州）有限公司

江西省新江洲船舶405000.0020250.00重工有限责任公司

宁波陆海特种装备2446981.59587912.081165450.00211481.00技术有限公司预付款项

钦实佳美能源科技82270053.63（南通）有限公司

上海衡拓船舶设备3800000.003800000.00有限公司

宁波陆海特种装备500000.00500000.00技术有限公司

武汉南华工业设备870650.00工程股份有限公司其他应收款佳豪船舶技术（上256068.0012803.40海）有限公司

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日应付账款

武汉南华工业设备工程股份有限公司2349932.477766013.86

钦实佳美能源科技（南通）有限公司35327177.376196243.86

隆佳安全科技（泰州）有限公司548000.001072970.00

宁波陆海特种装备技术有限公司99723.00应付票据

钦实佳美能源科技（南通）有限公司10000000.00合同负债

山焦天海有限公司39150.95钦实（上海）文化旅游发展有限公司94339.62其他应付款

上海文汇工程咨询有限公司20833.34

116天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

武汉南华工业设备工程股份有限公司300000.00

7.关联方承诺2020年6月，天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“公司”或“天海防务”）、公司重整管理人、厦门隆海投资管理有限公司（以下简称“厦门隆海”）及上海丁果企业发展有限公司（以下简称“上海丁果”）共同签订了《关于对天海融合防务装备技术股份有限公司重整投资之框架协议》（以下简称“《重整框架协议》”）。根据《重整框架协议》的约定，厦门隆海或其指定主体应对天海防务的业绩作出承诺，在重整计划执行完毕后次年起三个完整会计年度内，天海防务累计扣非后净利润不低于人民币6亿元，以及超过6亿元后对经营团队进行奖励。此承诺构成《重整计划》的一部分。2020年9月，上海市第三中级人民法院裁定批准《重整计划》。2020年11月，天海防务、公司重整管理人、厦门隆海及其指定主体厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“隆海重能”）签署了《天海融合防务装备技术股份有限公司重整投资协议之补充协议》，最终隆海重能作为厦门隆海指定的投资主体，成为天海防务重整投资人并对业绩承诺负责。根据上述《重整框架协议》及其补充协议，以及《重整计划》约定内容，隆海重能承诺在重整计划执行完毕后次年起的三个完整会计年度内，即2021年至2023年，天海防务累计净利润不低于人民币6亿元，如未达到此标准，不足部分由隆海重能以现金方式在第三个完整会计年度的审计报告公布后三个月内向天海防务以现金方式予以补足。

根据2024年4月29日大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《天海融合防务装备技术股份有限公司业绩承诺实现情况审核报告》（大信专审字[2024]第1-02541号），天海防务2021年1月1日至2023年12月31日经审计的扣除非经常性损益后归属于母

公司股东的净利润为22943.42万元，未达到业绩承诺60000万元的指标，触发了业绩承诺方隆海重能的业绩补偿义务。根据《重整框架协议》及其补充协议、《重整计划》的约定，隆海重能应补偿金额如下：应补偿金额＝净利润承诺数－补偿测算期间内天海防务累计实现的实际净利润数，业绩补偿金额为37056.58万元。隆海重能应在审计报告公布后三个月内（即2024年7月29日前）向天海防务以现金方式予以补足。

公司已于2024年7月22日向隆海重能发出《关于隆海重能业绩补偿事项的提示函》，

117天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

督促隆海重能履行业绩补偿义务，并要求隆海重能对其业绩补偿计划、履约保障等情况进行说明。7月29日，隆海重能出具《关于业绩承诺事项的提示函之说明》，并表示其仍在与相关方沟通中，待相关沟通有进一步进展之后，再正式函复公司董事会。公司向隆海重能发出《关于隆海重能业绩补偿事项提示函之二》，要求隆海重能对重整业绩承诺的补偿计划及履约保障安排进行书面反馈。

为妥善处理控股股东业绩承诺事项，2025年1月24日，公司召开第六届董事会第九次会议审议通过了《关于通过司法途径处理控股股东重整业绩承诺事项的议案》并发

布《关于通过司法途径处理控股股东重整业绩承诺事项的公告》（公告编号2025-005），同意公司将相关争议事项提交法院，通过司法途径妥善处理争议事项。公司以厦门隆海为被申请人向上海第三中级人民法院提起诉讼。截至本报告出具日法院已受理本案，并定于2025年6月19日开庭审理。截至本报告出具日，尚未出具判决书。下一步工作计划：公司将积极应对相关诉讼事宜，切实维护公司和广大投资者合法权益。

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员及核4580160.0016900790.40心骨干（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限管理人员及核心骨干

2.以权益结算的股份支付情况

2025年度

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日权益工具公允价值的重要参数按各归属期的业绩考核条件及激励对象可行权权益工具数量的确定依据的考核结果估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额13396968.00

3.本期股份支付费用

118天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员及核心骨干

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况

2025年度

李露诉天海防务天海融合防务装备李露损害股东利益责上海金融法院11380万元审理中技术股份有限公司任纠纷案

本公司因有关股东利益责任纠纷被他人起诉，诉讼金额为人民币11380万元，截止本报告公告日，此案正在审理过程中。

十五、资产负债表日后事项

截至2026年3月27日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、上海佳船企业发展有限公司（以下简称“佳船企业”）及其实际控制人刘楠先

生承诺江苏大津重工有限公司（以下简称“大津重工”）2018年至2022年实现的经审

计的净利润分别为7000.00万元、9330.00万元、11956.00万元、12104.00万元和

12343.00万元，如大津重工截至2022年期末实现的经审计的补偿测算期间累计净利润

存在低于52733.00万元的情况，佳船企业及其实际控制人刘楠先生将按照另行签署的相关盈利补偿协议的约定对天海防务予以补偿。

2023年5月，公司与刘楠先生及佳船企业协商，佳船企业及刘楠先生同意将佳船

企业依法持有的1441.5275万股天海防务无限售流通股股票质押给公司的全资子公司上

海佳豪船海工程研究设计有限公司作为履约保证。双方就该事项签署了《证券质押合同》，并在中国证券登记结算有限责任公司办理了股票质押登记。

119天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注2024年1月，刘楠先生、佳船企业对公司提起的仲裁，申请其无需履行《购买资产协议》第六条、《购买资产之盈利补偿协议》第三条约定的补偿义务，及无需支付相关补偿款。2024年8月，刘楠先生、佳船企业增加了备位仲裁请求，提出将业绩承诺期间由2018年至2022年变更为自2021年至2025年。

根据上海国际仲裁中心于2025年3月出具的《裁决书》，确认《购买资产协议》

第六条与《购买资产之盈利补偿协议》第三条约定的补偿测算期间变更为自2021年至

2025年共计5个会计年度。

根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《天海融合防务装备技术股份有限公司重大关联交易业绩承诺实现情况审核报告》（大信专审字[2026]第1-01609号），大津重工2021年、2022年、2023年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的

净利润分别为1354.10万元、8608.39万元、16143.98万元。

根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《天海融合防务装备技术股份有限公司重大关联交易业绩承诺实现情况审核报告》（容诚专字[2026]200Z0339号），大津重工2024年、2025年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为

24882.40万元、29779.70万元。

根据前述专项审核报告，大津重工2021-2025年度累计实现业绩金额80768.57万元，超过承诺净利润数52733万元，本次交易涉及的业绩承诺已完成。

2、2020年6月，天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“公司”或“天海防务”）、公司重整管理人、厦门隆海投资管理有限公司（以下简称“厦门隆海”）及上海丁果企业发展有限公司（以下简称“上海丁果”）共同签订了《关于对天海融合防务装备技术股份有限公司重整投资之框架协议》（以下简称“《重整框架协议》”）。

根据《重整框架协议》的约定，厦门隆海或其指定主体应对天海防务的业绩作出承诺，在重整计划执行完毕后次年起三个完整会计年度内，天海防务累计扣非后净利润不低于人民币6亿元，以及超过6亿元后对经营团队进行奖励。此承诺构成《重整计划》的一部分。2020年9月，上海市第三中级人民法院裁定批准《重整计划》。2020年11月，天海防务、公司重整管理人、厦门隆海及其指定主体厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“隆海重能”）签署了《天海融合防务装备技术股份有限公司重整投资协议之补充协议》，最终隆海重能作为厦门隆海指定的投资主体，成为天海防务重整

120天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

投资人并对业绩承诺负责。根据上述《重整框架协议》及其补充协议，以及《重整计划》约定内容，隆海重能承诺在重整计划执行完毕后次年起的三个完整会计年度内，即2021年至2023年，天海防务累计净利润不低于人民币6亿元，如未达到此标准，不足部分由隆海重能以现金方式在第三个完整会计年度的审计报告公布后三个月内向天海防务以现金方式予以补足。

根据2024年4月29日大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《天海融合防务装备技术股份有限公司业绩承诺实现情况审核报告》（大信专审字[2024]第1-02541号），天海防务2021年1月1日至2023年12月31日经审计的扣除非经常性损益后归属于母

公司股东的净利润为22943.42万元，未达到业绩承诺60000万元的指标，触发了业绩承诺方隆海重能的业绩补偿义务。根据《重整框架协议》及其补充协议、《重整计划》的约定，隆海重能应补偿金额如下：应补偿金额＝净利润承诺数－补偿测算期间内天海防务累计实现的实际净利润数，业绩补偿金额为37056.58万元。隆海重能应在审计报告公布后三个月内（即2024年7月29日前）向天海防务以现金方式予以补足。

公司已于2024年7月22日向隆海重能发出《关于隆海重能业绩补偿事项的提示函》，督促隆海重能履行业绩补偿义务，并要求隆海重能对其业绩补偿计划、履约保障等情况进行说明。7月29日，隆海重能出具《关于业绩承诺事项的提示函之说明》，并表示其仍在与相关方沟通中，待相关沟通有进一步进展之后，再正式函复公司董事会。公司向隆海重能发出《关于隆海重能业绩补偿事项提示函之二》，要求隆海重能对重整业绩承诺的补偿计划及履约保障安排进行书面反馈。

为妥善处理控股股东业绩承诺事项，2025年1月24日，公司召开第六届董事会第九次会议审议通过了《关于通过司法途径处理控股股东重整业绩承诺事项的议案》并发

布《关于通过司法途径处理控股股东重整业绩承诺事项的公告》（公告编号2025-005），同意公司将相关争议事项提交法院，通过司法途径妥善处理争议事项。公司以厦门隆海为被申请人向上海第三中级人民法院提起诉讼并于2025年6月19日开庭审理。截至本报告出具日，尚未出具判决书。

3、根据《上海佳豪船舶工程设计股份有限公司与江苏金海运科技有限公司股东李露之发行股份及支付现金购买资产协议》等规定，李露承诺江苏金海运科技有限公司

2015年、2016年和2017年实现的净利润累计不低于人民28743.00万元。根据公司据

121天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

更正后《业绩承诺完成情况审核报告》，金海运原股东应向上市公司补偿2363.80万元。

2024年1月，公司就全资子公司江苏金海运科技有限公司（曾用名：泰州市金海运船用设备有限责任公司）原股东李露女士支付补偿款合同纠纷事项，向松江区法院提出诉讼申请。2024年1月11日，松江区法院正式受理立案。具体内容详见公司于2024年1月13日披露的《关于泰州市金海运船用设备有限责任公司业绩承诺实现情况的进展公告》（公告编号：2024-003）。

2025年1月，公司收到上海市松江区人民法院作出的《民事判决书》【（2024）沪

0117民初1363号】（以下简称“一审判决”），一审判决如下：1、被告李露于本判决

生效之日起十日内向原告天海融合防务装备技术股份有限公司履行现金补偿2363.80万元及利息损失（以2363.80万元为基数，自2023年10月21日起至实际支付之日止，按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算）；2、被告李露于本判决生效之日起十日内返还原告天海融合防务装备技术股份有限公司奖励款项1392.31万元及利息损失（以1392.31万元为基数，自2023年10月21日起至实际支付之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算）；3、驳回原告天海融合防务装备技术股份有限公司其余诉讼请求。案件受理费及财产保全申请费合计320039.50元，由公司负担33839.50元，其余由李露女士承担。具体内容详见公司于2025年2月5日披露的《关于泰州市金海运船用设备有限责任公司业绩承诺诉讼的进展公告》（公告编号：2025-009）。

2025年2月，因公司不服一审判决之第三项判决，被告李露不服一审判决之第一、

第二项判决，双方分别向一中院提起上诉。具体内容详见公司于2025年2月10日披露的《关于泰州市金海运船用设备有限责任公司业绩承诺诉讼的进展暨收到民事上诉状的公告》（公告编号：2025-010）。

2025年5月，经慎重考虑，公司向一中院提交《撤回上诉申请书》，一中院裁定准

许公司撤回该上诉。公司已就相关采购合同所涉退款事宜对金海运原股东李露女士另案提起诉讼，并于2025年7月收到《受理案件通知书》。具体内容详见公司于2025年7月17日披露的《关于向江苏金海运科技有限公司原股东提起诉讼的公告》（公告编号：2025-052）。

2025年8月公司收到一中院作出的《民事判决书》【（2025）沪01民终4445号】，

122天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费229606元，由上诉人李露负担。本判决为终审判决。（公告编号：2025-064）。

4、2024年1月，公司作为原告就江苏金海运科技有限公司（以下简称“金海运”）

原股东李露女士未完成金海运的业绩承诺，造成公司的巨额商誉损失事项，向上海市第一中级人民法院（以下简称“一中院”）提起诉讼（以下简称“本案”）。2024年3月，公司收到了一中院出具的《受理通知书》（案号：(2024)沪01民初97号）。关于本案的基本情况、诉讼各方当事人、案件事实与理由、诉讼请求等具体内容，详见公司于2024年3月13日披露的《关于向泰州市金海运船用设备有限责任公司原股东提起诉讼的公告》（公告编号：2024-017）。

因李露女士提起了管辖权异议申请，本案由一中院移送至泰州中级法院（以下简称“泰州中院”）处理，2025年1月，泰州中院受理了本案。具体内容详见公司于2025年1月18日披露的《关于向泰州市金海运船用设备有限责任公司原股东提起诉讼的进展公告》（公告编号：2025-003）。

2025年4月，公司向法院寄送变更诉请申请书，诉讼请求由商誉损失17189.83万

元变更为可得利益损失14822.08万元。

为保护公司合法权益，公司就本案向泰州中院提出财产保全申请，保全金额为3000万元。

2025年9月，公司收到泰州中院出具的《执行保全情况告知函》，具体保全情况如

下：轮候冻结李露持有的股票共70312500股【证券账户：0201422554，证券代码：300008，

证券简称：天海防务，冻结案号：(2025)苏12执保2号】，冻结期限为三十六个月，自

2025年6月23日至2028年6月22日。（公告编号：2025-075）

5、2024年6月，相关部门对其与金海运在2015年至2019年期间订立的七份防务

装备产品采购合同进行了价格复核，核减金额为2797.44万元，并要求金海运退还此款项。公司根据会计准则相关规定冲减了本报告期的收入及净利润，从而减少净利润。由于上述采购合同的报价行为发生在公司收购金海运之前，据此公司将通过法律手段向金海运原股东追偿。

2025年7月，公司作为原告就2015年至2019年期间，全资子公司江苏金海运科技

123天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

有限公司（曾用名：泰州市金海运船用设备有限责任公司，以下简称“金海运”）与相关单位订立的七份采购合同所涉退款事宜，通过江苏省泰州市海陵区人民法院（以下简称“海陵区法院”）对金海运原股东李露女士提起诉讼。公司收到了海陵区法院出具的《受理案件通知书》（案号：【（2025）苏1202民初4960号】）。具体内容详见公司于2025年7月17日披露的《关于向江苏金海运科技有限公司原股东提起诉讼的公告》（公告编号：2025-052）。

2025年11月，公司向海陵区法院提交撤诉申请，申请撤回对本案的起诉，决定另

案提起诉讼，并于2025年11月24日收到海陵区法院送达的(2025)苏1202民初4960号《民事裁定书》，准予原告天海防务撤回对本案的起诉。具体内容详见公司于2025年11月26日披露的《关于向江苏金海运科技有限公司原股东提起诉讼的进展公告》（公告编号：2025-092）。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内227781528.67136894359.33

1至2年13845766.4046756471.70

2至3年8794259.7015427638.00

3年以上2457669.172547669.17

小计252879223.94201626138.20

减：坏账准备4042583.474261442.34

合计248836640.47197364695.86

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备252879223.94100.004042583.471.60248836640.47

1.账龄29840005.1711.804042583.4713.5525797421.70

2.合并范围内关联方款223039218.7788.20223039218.77

124天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备项

合计252879223.94100.004042583.471.60248836640.47（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备201626138.20100.004261442.342.11197364695.86

1.账龄36823132.5718.264261442.3411.5732561690.23

2.合并范围内关联方款164803005.6381.74164803005.63

项

合计201626138.20100.004261442.342.11197364695.86

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，不存在按单项计提坏账准备的应收账款。

*于2025年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

1年以内25943686.001297184.305.0034275463.401713773.175.00

1-2年1438650.00287730.0020.00

2-3年

3年以上2457669.172457669.17100.002547669.172547669.17100.00

合计29840005.174042583.4713.5536823132.574261442.3411.57

*于2025年12月31日，不存在按迁徙率及历史损失率计提坏账准备的应收账款。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况类别2024年12月本期变动金额2025年12

31日月31日

125天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

其他变计提收回或转回转销或核销动

按账龄组合计4261442.34-281338.49-62479.624042583.47提的坏账准备

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额大津重工（泰92715875.4092715875.4036.66州）有限公司

江苏大津重工65052966.0065052966.0025.72有限公司上海佳豪船海

工程研究设计31330008.0031330008.0012.39有限公司

江苏大洋海洋23653686.0023653686.009.351182684.30装备有限公司江苏大津重工

有限公司泰州23130120.0023130120.009.15分公司

合计235882655.40235882655.4093.271182684.30

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日应收利息

应收股利55000000.00

其他应收款482389673.69380778163.55

合计537389673.69380778163.55

（2）应收股利被投资单位2025年12月31日2024年12月31日

上海长海船务有限公司3000000.00

江苏大津重工有限公司25000000.00

上海沃金天然气利用有限公司4000000.00

上海佳船工程监理发展有限公司13000000.00

上海佳豪船海工程研究设计有限公司10000000.00

减：坏账准备

合计55000000.00

126天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内276826847.47155464626.03

1至2年57908425.5862318155.08

2至3年4838491.2117653227.88

3年以上151318943.53152878369.15

小计490892707.79388314378.14

减：坏账准备8503034.107536214.59

合计482389673.69380778163.55

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

合并范围内关联方往来款463250595.41380006006.25

返还奖励款17441001.88

非合并范围内关联方往来256068.00

押金、保证金1965102.59419300.00

其他往来7979939.917889071.89

小计490892707.79388314378.14

减：坏账准备8503034.107536214.59

合计482389673.69380778163.55

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段490892707.798503034.10482389673.69

第二阶段

第三阶段

合计490892707.798503034.10482389673.69

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备490892707.791.738503034.10482389673.69

127天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

合计490892707.791.738503034.10482389673.69

2025年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备合计

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备合计

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段388378643.797536214.59380842429.20

第二阶段

第三阶段

合计388378643.797536214.59380842429.20

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备388378643.791.947536214.59380842429.20

合计388378643.791.947536214.59380842429.20

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备合计

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

128天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备合计

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期信未来个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

2024年12月31日余7536214.597536214.59

额

2024年12月31日余————

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提966819.51966819.51本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余8503034.108503034.10

额

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

202512占其他应收款年月

单位名称款项的性质31账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)上海佳豪船舶合并范围内

科技发展有限121880109.960-3年以上24.83关联方往来公司

江苏金海运科合并范围内105329840.951年以内21.46技有限公司关联方往来

上海长海船务合并范围内44585805.700-3年以上9.08有限公司关联方往来

上海佳豪游艇合并范围内44285282.380-2年9.02

129天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

202512占其他应收款年月

单位名称款项的性质31账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)运营有限公司关联方往来上海沃金天然合并范围内

气利用有限公40859971.411年以内8.32关联方往来司

合计356941010.4072.71

130天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2985949030.431245554735.801740394294.632976949030.431245554735.801731394294.63

对联营、合营企业投资57029195.05-57029195.05101083203.77101083203.77

合计3042978225.481245554735.801797423489.683078032234.201245554735.801832477498.40

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资单位账面价值减值准备余额追加投资减少投资计提减值准备其他账面价值减值准备余额

江苏金海运科技有限公541347147.90953652852.10541347147.90953652852.10司

上海佳船工程监理有限11777510.0311777510.03公司

上海佳豪船海工程研究50000000.0050000000.00设计有限公司

上海佳豪船舶科技发展118000000.00118000000.00有限公司

佳豪船舶工程扬州有限1400000.001400000.00公司

上海佳豪游艇发展有限20172606.0020172606.00公司

上海沃金天然气利用有106460065.41150229277.70106460065.41150229277.70限公司

新余智海融合创业投资3500000.003500000.00

131天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资单位账面价值减值准备余额追加投资减少投资计提减值准备其他账面价值减值准备余额有限公司

江苏大津重工有限公司841209571.29841209571.29

上海长海船务有限公司146000000.00146000000.00

江苏船海工程设计研究6100000.001000000.005100000.00院有限公司

江苏隆海智能装备科技20000000.0020000000.00有限公司

天海融合置业(上海)有7100000.007100000.00限公司上海金海隆智能科技有限公司

江苏天海智能船艇科技10000000.0010000000.00有限公司

合计1731394294.631245554735.8010000000.001000000.001740394294.631245554735.80

（3）对联营、合营企业投资20241231本期增减变动年月日（账投资单位面价值）权益法下确认的投资追加投资减少投资其他综合收益调整其他权益变动损益

一、联营企业

隆佳安全科技（泰州）有1119994.51241357.70限公司

宁波陆海特种装备技术有413309.38-299808.59限公司

青岛北海石油装备技术有1274239.16-1274239.16限公司

132天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注2024年1231本期增减变动月日（账投资单位面价值）权益法下确认的投资追加投资减少投资其他综合收益调整其他权益变动损益

武汉南华工业设备工程股33946390.891542274.52份有限公司

山焦天海有限公司48572696.9541075195.59中船（上海）节能技术有15192302.948162580.07限公司

广东湛江湾佳豪海洋工程564269.94-53078.51有限公司

合计101083203.7741075195.598319086.03（续上表）本期增减变动2025年12月31日（账2025年12月31日减值投资单位宣告发放现金股利或计提减值准备其他面余额）准备余额利润

一、联营企业

隆佳安全科技（泰州）有限公司1361352.21

宁波陆海特种装备技术有限公司113500.79青岛北海石油装备技术有限公司

武汉南华工业设备工程股份有限公司592397.8034896267.61

山焦天海有限公司7497501.36中船（上海）节能技术有限公司3208000.0020146883.01

广东湛江湾佳豪海洋工程有限公司511191.43

合计11297899.1657029195.05

133天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务121183920.1355717369.0868762904.3547985839.17

其他业务7679169.493247638.103329514.95

合计128863089.6255717369.0872010542.4551315354.12

5.投资收益

项目2025年度2024年度

成本法核算的长期股权投资收益502627.45

权益法核算的长期股权投资收益8319086.039064523.44

处置长期股权投资产生的投资收益77945.29-814680.16

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入5040000.004740000.00

子公司分红55000000.00

合计68437031.3213492470.73

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-164053.92的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享3147062.57

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公22260.99允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回209395.76

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益41079001.88

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2000448.16其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额46294115.44

减：非经常性损益的所得税影响数11085483.06

非经常性损益净额35208632.38

减：归属于少数股东的非经常性损益净额111545.34

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额35097087.04

134天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.260.17270.1727

扣除非经常性损益后归属于公司普通股11.700.15240.1524股东的净利润

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.910.08020.0802

扣除非经常性损益后归属于公司普通股6.700.07780.0778股东的净利润

公司名称：天海融合防务装备技术股份有限公司

日期：2026年3月27日

135

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