董事会关于2024年度上期非标准审计意见事项

在本期消除的专项说明

河南新宁现代物流股份有限公司（以下简称“公司”）聘请的上会会计

师事务所(特殊普通合伙)对2023年度财务报告进行了审计并出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落及强调事项段的无保留意见的审计报告

（上会师报字（2024）第6516号）。本公司现就2024年度上期非标准审计意见事项在本期消除的说明如下：

一、2023年度审计报告中非标事项的具体内容

如上会会计师事务所(特殊普通合伙)在公司《2023年年度审计报告》

“三、与持续经营相关的重大不确定性”所述“我们提请财务报表使用者关注，如合并财务报表附注三、(2)所述，新宁物流自2018年起连续亏损，

本年度受前期银行贷款逾期等负面舆情及全球3C电子产品消费需求疲软，下游客户总体出货量下滑的影响，营业收入较上年度下滑38.04%，2023年度归属于母公司股东的净利润为人民币-15626.10万元，累计未分配利润为人民币-135358.94万元，截止2023年12月31日归属于母公司所有者的权益为人民币-13666.59万元。

截止2023年12月31日，新宁物流合并资产负债表中流动资产为人民币

21036.14万元、流动负债为人民币61120.29万元，流动负债超出流动资

产为人民币40084.15万元，资产负债率120.37%；一年内需偿还的有息负债（不含一年内到期的租赁负债）余额为人民币21045.50万元；全资子公司深圳市新宁现代物流有限公司因2015年12月火灾事故涉及重大诉讼的终

审判决书，尚未向中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司支付的赔偿款及案件受理费、保全费合计约人民币21434.83万元；货币资金余额为人民币4389.44万元，其中未受限的货币资金为人民币3232.05万元。

这些事项及情况连同财务报表附注三、(2)所述的其他事项表明存在可能导致对新宁物流持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

在“四、强调事项”所述“我们提醒财务报表使用者关注，如财务附注十七、4所述，新宁物流2023年12月31日归属于公司普通股股东的

净资产为负值，符合深圳证券交易所对其股票实施退市风险警示的情形。

本段内容不影响已发表的审计意见。”二、2023年度审计报告非标审计意见涉及事项影响消除的情况说明

（一）消除非标审计意见涉及事项影响采取的措施

针对前述非标审计意见涉及事项，公司董事会、管理层高度重视，积极采取措施消除相关事项影响：

1.完成向特定对象发行股票，引入国资控股股东

公司于2024年度完成向特定对象大河控股有限公司发行人民币普通股

（A股）股票111671779股，募集资金净额约为人民币41028.62万元，全

部用于偿还有息负债和补充流动资金，股票发行完成后，大河控股有限公司已成为公司控股股东，河南省财政厅成为公司实际控制人。

经审计，截止至2024年12月31日，公司归属于上市公司股东的净资产为20089.70万元。

2.深耕核心主业，经营状况显著改善

公司集中资源投入，加强大客户管理，不断提升市场竞争力和盈利能力。通过升级一体化供应链物流服务能力，向供应链上下游延伸，进一步提高物流的效率和成本控制能力。公司坚定不移地发展主营业务，在不断提高物流服务技术水平和物流服务领域的技术研发能力，完善供应链一体化物流产品的同时，积极研究并逐步实施物流智能化，降本增效，进一步提升公司的经营能力和竞争优势，为公司持续发展提供可靠支撑。

2024年度，公司实现主营业务收入47833.80万元，较上年同期增长

15.99%；实现归属于母公司股东的净利润-7275.61万元，较上年同期减亏

53.44%，经营状况得到明显改善。

3.妥善解决诉讼赔偿问题，积极化解债务风险。

公司保持与债权人良好的沟通，积极争取各方支持，压降融资利率，减轻财务费用负担有效避免出现流动性危机。

针对重大诉讼赔偿事项，在收到中国最高人民法院的送达的《民事判决书》（2023）最高法民终76号后，公司管理层持续与中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司（以下简称“人保北京公司”）协商赔偿款给付事宜。截至2024年12月31日止，最新的《清偿方案三》及履约情况如下：

序号付款日期清偿金额（万元）实际履约情况

第一期2024年12月31日前支付10000.00已付款

第二期2025年6月30日前支付4000.00待履约

第三期2025年9月30日前支付5484.83待履约

注：上述金额不包含该债务利息1333.64万元，公司将根据各期实际付款情况及时间，在上述最后一期付款时一并计算并支付。

对于人保北京分公司的偿债风险整体可控，信用违约风险较低。

4.合理安排资金使用需求，加强应收账款回收工作

公司结合经营发展需要，合理安排资金使用，提升资金使用效率，提高经营业绩，提升核心竞争力，持续优化内部管理并优化资产结构，多方面缓解公司资金压力。公司进一步明确应收账款催收职责，加强催收力度。适当缩短应收账款账龄，必要时对个别形成坏账的单位采取法律手段维护公司利益，逐步改善公司现金流，尽力缓解流动性压力，维持公司的正常运营。

（二）非标审计意见涉及事项影响消除的说明

根据上会会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司2024年度标准无保

留意见审计报告显示，2024年度，公司实现营业收入48074.85万元，同比上升16.44%;实现归属于上市公司股东的净利润-7275.61万元，同比减亏

53.44%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-7559.56万元，同比减亏28.76%;截止报告期末公司总资产56744.33万元，同比上升

1.37%;归属于上市公司股东的净资产20089.70万元，同比上升247.00%；

资产负债率61.12%，同比下降59.25%。

公司董事会认为，通过采取上述各项措施，公司经审计的期末净资产已由负转正，主要财务指标已同比改善，公司基本面已逐步稳定、生产经营状况不断向好，持续经营能力得到恢复，已具有长期持续健康发展的基础，可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性事项已消除。

综上所述，2024年度上期非标准审计意见事项在本期消除。

河南新宁现代物流股份有限公司董事会

2025年4月14日