湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

湖北亿纬动力有限公司

合并财务报表附注

2022年1-9月

一、公司的基本情况

1.公司概况

湖北亿纬动力有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2012年7月经荆门市市场

监督管理局批准，于2012年7月4日在湖北省荆门市注册成立的有限责任公司。本公司注册资本94003.44万元人民币，取得统一社会信用代码为914208000500011598的营业执照，法定代表人刘金成。

本公司及子公司主要业务是消费电池和动力电池（包括新能源汽车电池及其电池系统、储能电池）的研发、生产和销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年1月17日决议批准报出。

2.合并财务报表范围及变化

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接

1亿纬动力香港有限公司亿纬动力香港100.00

2惠州亿纬动力电池有限公司惠州亿纬动力100.00

3江苏亿纬林洋储能技术有限公司亿纬林洋65.00

4惠州亿纬集能有限公司亿纬集能51.00

5 EVE Germany GmbH 亿纬德国 100.00

6 EVE Power Hungary Kft. 亿纬匈牙利 100.00

7青海亿纬锂能有限公司青海亿纬锂能100.00

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

纳入合并范围原序号子公司全称子公司简称报告期间因

14湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

纳入合并范围原序号子公司全称子公司简称报告期间因成立日期至

1 EVE Power Hungary Kft. 亿纬匈牙利 2022年 9月 30 设立

日成立日期至

2青海亿纬锂能有限公司青海亿纬锂能2022年9月30设立

日

本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货

15湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

16湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

17湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

18湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

19湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认

有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合

20湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之

21湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差

22湖北亿纬动力有限公司财务报表附注额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

23湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

24湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债

25湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

26湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

27湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票应收票据组合3信用证

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收客户货款应收账款组合2应收关联方货款

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1合并范围外关联方往来款其他应收款组合2应收政府部门款项其他应收款组合3押金及保证金其他应收款组合4代垫款其他应收款组合5备用金其他应收款组合6应收其他款项

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金

对于划分为组合的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

预期损失准备率（%）账龄应收账款其他应收款合同资产

6个月以内5.005.005.00

7-12个月10.0010.0010.00

28湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

1-2年20.0020.0020.00

2-3年50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

应收票据组合1、应收票据组合3、应收账款组合2、应收款项融资组合1、其他应

收款组合1、其他应收款组合2存在客观证据表明存在减值，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，单项测试未发生减值不计提减值准备。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做

29湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

30湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资

31湖北亿纬动力有限公司财务报表附注产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）金融工具公允价值的确定方法

32湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

10.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负

33湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

34湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

12.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

13.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损

35湖北亿纬动力有限公司财务报表附注益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

14.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

36湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

2除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始

37湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

38湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

15.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

39湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

20。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物30.0010.003.00

土地使用权50.0010.001.80

16.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30.0010.003.00

生产设备年限平均法10.0010.009.00

电子设备年限平均法5.0010.0018.00

办公设备年限平均法5.0010.0018.00

运输设备年限平均法5.0010.0018.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

40湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

17.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

41湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权专利权及专有技术5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件3-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

3无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方

42湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

43湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限

装修改造工程3-5年海运箱按使用次数摊销

其他5-10年

22.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于

44湖北亿纬动力有限公司财务报表附注职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

45湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

46湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

47湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

48湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

49湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客

户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。

25.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

50湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但

51湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

52湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入

53湖北亿纬动力有限公司财务报表附注当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认

54湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

55湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

56湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

28.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

57湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入27%、13%、9%、6%

城市维护建设税应纳流转税额7%企业所得税应纳税所得额见下表本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

本公司15%

亿纬动力香港16.5%

惠州亿纬动力25%

亿纬林洋25%

亿纬集能15%

亿纬德国15%

收入小于125万欧元为10%，大于125万欧元亿纬匈牙利

则为19%

青海亿纬锂能25%

2.税收优惠（1）2022年10月12日，本公司已通过湖北省2022年高新技术企业认定，《高新技术企业证书》编号为 GR202242001542，有效期三年。2022年至 2025年本公司企业所得税减按 15%缴纳。

（2）2021年12月20日，子公司亿纬集能取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税

务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR202144000446《高新技术企业证书》，有效期三年。2021年至2023年亿纬集能企业所得税减按15%缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2022年9月30日2021年12月31日

库存现金25679.0810245.33

银行存款1577930218.571613456470.88

其他货币资金990674554.47393376720.61

58湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

项目2022年9月30日2021年12月31日

合计2568630452.122006843436.82

其中：存放在境外的款项总额6041798.3661201.66

注：截至2022年9月30日，其他货币资金余额990674554.47元主要系开具票据保证金不作为现金流量表的现金及等价物。

2.交易性金融资产

项目2022年9月30日2021年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1965000.00

其中：远期结汇合同1965000.00

合计1965000.00

3.应收票据

（1）分类列示

2022年9月30日2021年12月31日

种类坏账账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值准备信用等级一般的商业

银行承616595558.67616595558.67228287881.70228287881.70兑的银行承兑汇票

商业承24000000.001200000.0022800000.00兑汇票

信用证3473506.153473506.153353638.603353638.60

合计644069064.821200000.00642869064.82231641520.30231641520.30

（2）期末已质押的应收票据项目已质押金额

银行承兑汇票2000000.00

合计2000000.00

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票561437949.77

商业承兑汇票24000000.00

59湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

项目终止确认金额未终止确认金额

合计585437949.77

（4）按坏账计提方法分类披露

2022年9月30日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备644069064.82100.001200000.000.19642869064.82

其中：银行承兑汇票组合616595558.6795.73616595558.67

商业承兑汇票24000000.003.731200000.005.0022800000.00

信用证3473506.150.543473506.15

合计644069064.82100.001200000.000.19642869064.82（续上表）

2021年12月31日

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例(%)计提比例金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备231641520.30100.00231641520.30

其中：银行承兑汇票组合228287881.7098.55228287881.70商业承兑汇票

信用证3353638.601.453353638.60

合计231641520.30100.00231641520.30

坏账准备计提的具体说明：

*截至2022年9月30日，本公司不存在按单项计提坏账准备的应收票据*截至2022年9月30日，按商业承兑汇票组合计提坏账准备

2022年9月30日2021年12月31日

名称账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值商业承

兑汇票24000000.001200000.0022800000.00组合

合计24000000.001200000.0022800000.00

60湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2022年9月30日2021年12月31日

1年以内5711631180.323132188237.14

其中：6个月以内5677497240.963129728495.32

7-12个月34133939.362459741.82

1年以内小计5711631180.323132188237.14

1至2年4511366.2128377569.37

2至3年705617.102049357.68

3年以上1441355.7134535293.14

小计5718289519.343197150457.33

减：坏账准备254129213.79133757573.19

合计5464160305.553063392884.14

（2）按坏账计提方法分类披露

*2022年9月30日（按简化模型计提）

2022年9月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计5718289519.34100.00254129213.794.445464160305.55提坏账准备的应收账款

其中：应收客户货款5001191805.2587.46254129213.795.084747062591.46

应收关联方款项717097714.0912.54717097714.09

合计5718289519.34100.00254129213.794.445464160305.55

2021年12月31日（按简化模型计提）

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计3197150457.33100.00133757573.194.183063392884.14提坏账准备的应收账款

其中：应收客户货款1927433472.0960.29133757573.196.941793675898.90

应收关联方货款1269716985.2439.711269716985.24

61湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

合计3197150457.33100.00133757573.194.183063392884.14

坏账准备计提的具体说明：

*截至2022年9月30日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2022年9月30日2021年12月31日

账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

1年以内4994533466.23251432776.295.031866027613.5193415760.245.01

其中：6个4960411406.87248020570.355.001863740022.6993187001.165.00月以内

7-1234122059.363412205.9410.002287590.82228759.0810.00

个月

1-2年4511366.21902273.2420.0025429209.735085841.9520.00

2-3年705617.10352808.5550.001441355.71720677.8650.00

3年以上1441355.711441355.71100.0034535293.1434535293.14100.00

合计5001191805.25254129213.795.081927433472.09133757573.196.94

（3）本期坏账准备变动情况本期变动金额类别2021年12月31日转销或2022年9月30日计提收回或转回核销

按组合计提133757573.19120373372.741732.14254129213.79坏账准备

合计133757573.19120373372.741732.14254129213.79

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2022年9月30日公允价值2021年12月31日公允价值

信用等级较高的商业银行承兑的211803463.48111297587.55银行承兑汇票

合计211803463.48111297587.55

62湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

（2）期末本公司已质押的应收款项融资项目已质押金额

银行承兑汇票141974713.72

合计141974713.72

6.预付款项

2022年9月30日2021年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内754687892.3089.51532072921.9999.89

1至2年87998232.7010.44483441.410.09

2至3年397740.000.0544000.000.01

3年以上73000.000.0181390.000.02

合计843156865.00100.00532681753.40100.00

7.其他应收款

（1）分类列示项目2022年9月30日2021年12月31日

其他应收款75558504.32175063203.89

合计75558504.32175063203.89

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2022年9月30日2021年12月31日

1年以内59890936.23172586246.58

其中：6个月以内56980143.36170802251.66

7-12个月2910792.871783994.92

1至2年16506409.822707257.07

2至3年10000.005000.00

3年以上6000.001000.00

小计76413346.05175299503.65

减：坏账准备854841.73236299.76

合计75558504.32175063203.89

*按款项性质分类情况款项性质2022年9月30日2021年12月31日

63湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

款项性质2022年9月30日2021年12月31日

合并范围外关联方往来款17084795.3164505436.89

押金及保证金39687220.1315623074.76

应收政府部门款项15390140.7294836739.65

代垫款135255.00135255.00

备用金4107013.62

其他8921.27198997.35

小计76413346.05175299503.65

减：坏账准备854841.73236299.76

合计75558504.32175063203.89

*按坏账计提方法分类披露

A.2022年 9月 30日，坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段76413346.05854841.7375558504.32

合计76413346.05854841.7375558504.32

2022年9月30日，处于第一阶段的坏账准备：

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他76413346.05100.00854841.731.1275558504.32应收款

其中：关联方往来款17084795.3122.3617084795.31

应收政府部门15390140.7220.1415390140.72款项

押金及保证金39687220.1351.94609853.011.5439077367.12

代垫款135255.000.1827051.0020.00108204.00

备用金4107013.625.37216223.985.263890789.64

应收其他款项8921.270.011713.7419.217207.53

合计76413346.05100.00854841.731.1275558504.32

B. 2021年 12月 31日，坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段175299503.65236299.76175063203.89

64湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

合计175299503.65236299.76175063203.89

2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提175299503.65100.00236299.760.13175063203.89坏账准备的其他应收款

其中：关联方往来款64505436.8936.8064505436.89

应收政府部门款项94836739.6554.1094836739.65

押金及保证金15623074.768.91203701.001.3015419373.76

代垫款135255.000.0822105.0016.34113150.00员工备用金

应收其他款项198997.350.1110493.765.27188503.59

合计175299503.65100.00236299.760.13175063203.89

*坏账准备的变动情况类别2021年12月本期变动金额2022年9月30

31日日

计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账准备236299.76633568.3415026.37854841.73

合计236299.76633568.3415026.37854841.73

8.存货

（1）存货分类

2022年9月30日2021年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材1901049615.7318676609.711882373006.02773353209.1410893091.06762460118.08料

在产437095737.0247694279.13389401457.89406869639.718645384.37398224255.34品

库存975337444.4126527038.51948810405.90208380807.7810957647.07197423160.71商品

半成1993463119.96103407058.291890056061.67611905759.0245000008.86566905750.16品

发出61916970.2461916970.2482307931.8782307931.87商品

合计5368862887.36196304985.645172557901.722082817347.5275496131.362007321216.16

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

65湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

本期增加金额本期减少金额项目2021年12月31日其其2022年9月30日计提转回或转销他他

原材料10893091.0622925456.6215141937.9718676609.71

库存商品10957647.0759579051.6744009660.2326527038.51

半成品45000008.86167469399.76109062350.33103407058.29

在产品8645384.3753465392.8314416498.0747694279.13

合计75496131.36303439300.88182630446.60196304985.64

9.合同资产

（1）合同资产情况

2022年9月30日

项目账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金134164281.746708214.08127456067.66

合计134164281.746708214.08127456067.66（续上表）

2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金35350044.751767502.2433582542.51

合计35350044.751767502.2433582542.51

（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露

2022年9月30日

账面余额减值准备类别整个存续期账面价值

金额比例(%)金额预期信用损

失率(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备134164281.74100.006708214.085.00127456067.66

其中：未到期的质保金134164281.74100.006708214.085.00127456067.66

合计134164281.74100.006708214.085.00127456067.66（续上表）

2021年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

66湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

整个存续期

金额比例(%)金额预期信用损

失率(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备35350044.75100.001767502.245.0033582542.51

其中：未到期的质保金35350044.75100.001767502.245.0033582542.51

合计35350044.75100.001767502.245.0033582542.51

（3）合同资产减值准备变动情况

项目2021年12月31本期转销/日本期计提本期转回2022年9月30日核销

按组合计提减1767502.244940711.846708214.08值准备

合计1767502.244940711.846708214.08

10.其他流动资产

项目2022年9月30日2021年12月31日

增值税留抵税额272172321.81250807680.16

待抵扣进项税36679665.807081618.85

待认证进项税额75682756.8692948481.78

多交或预缴的企业所得税14252515.0836323993.38

多交或预缴土地使用税504306.44

合计398787259.55387666080.61

11.长期股权投资

本期增减变动

2021年12月

被投资单位31日减少投权益法下确认其他综合其他权益追加投资资的投资损益收益调整变动联营企业SK新能源（江 949890927.65 632707200.00 3343736.40苏）有限公司

合计949890927.65632707200.003343736.40（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金2022年9月30日计提减值准备其他期末余额股利或利润联营企业

SK新能源（江苏） 1585941864.05有限公司

67湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金2022年9月30日计提减值准备其他期末余额股利或利润

合计1585941864.05

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目2022年9月30日2021年12月31日

非上市权益工具投资65000000.0015000000.00

合计65000000.0015000000.00

说明：其他权益工具投资为本公司持有江苏林洋亿纬储能科技有限公司15.00%的股权投资、持

有河北坤天新能源股份有限公司1.76%的股权投资，本公司出于战略目的而计划长期持有该投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

13.投资性房地产

项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2021年12月31日47722069.025929557.0953651626.11

2.本期增加金额

（1）转换

3.本期减少金额18029.2218029.22

4.2022年9月30日47704039.805929557.0953633596.89

二、累计摊销

1.2021年12月31日596525.86310973.24907499.10

2.本期增加金额1073746.5593460.621167207.17

（1）计提1073746.5593460.621167207.17

3.本期减少金额

4.2022年9月30日1670272.41404433.862074706.27

三、账面价值

1.2022年9月30日账面价值46033767.395525123.2351558890.62

2.2021年12月31日账面价值47125543.165618583.8552744127.01

68湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

14.固定资产

（1）分类列示项目2022年9月30日2021年12月31日

固定资产5894494491.505425023798.19

合计5894494491.505425023798.19

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物生产设备电子设备办公设备运输设备合计

一、账面原值：

1.2021年12月31日1517528405.414317008100.01184327791.5648250612.2338550082.446105664991.65

2.本期增加金额190396171.931091356760.85120743209.0971099187.9416359486.461489954816.27

（1）购置1069984.5865686220.8736254143.7312673981.89828480.68116512811.75

（2）在建工程转入189326187.351025670539.9884489065.3658425206.0515531005.781373442004.52

3.本期减少金额7912751.78661171401.033079379.06840503.352476606.80675480642.02

（1）处置或报废7912751.78661171401.033079379.06840503.352476606.80675480642.02

4.2022年9月30日1700011825.564747193459.83301991621.59118509296.8252432962.106920139165.90

二、累计折旧

1.2021年12月31日60146902.74555884900.9647111012.7810466913.327031463.66680641193.46

2.本期增加金额36536857.50327668588.6333855138.3210950018.665862764.06414873367.17

（1）计提36536857.50327668588.6333855138.3210950018.665862764.06414873367.17

69湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物生产设备电子设备办公设备运输设备合计

3.本期减少金额67845081.291360179.28236546.03428079.6369869886.23

（1）处置或报废67845081.291360179.28236546.03428079.6369869886.23

4.2022年9月30日96683760.24815708408.3079605971.8221180385.9512466148.091025644674.40

三、减值准备

1.2021年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.2022年9月30日

四、固定资产账面价值

1.2022年9月30日账面价值1603328065.323931485051.53222385649.7797328910.8739966814.015894494491.50

2.2021年12月31日账面价值1457381502.673761123199.05137216778.7837783698.9131518618.785425023798.19

70湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

*未办妥产权证书的固定资产情况

2022年9月30日账

项目未办妥产权证书的原因面价值

亿纬动力 7栋 A宿舍 5040921.03 正在办理中

亿纬动力 7栋 B宿舍 1893766.60 正在办理中

亿纬动力研发楼10828766.81正在办理中

亿纬动力3#仓库9182021.77正在办理中

亿纬动力5#6#宿舍13946690.38正在办理中

亿纬动力电芯制造车间54478491.68正在办理中

亿纬动力化成车间32711006.55正在办理中

亿纬动力成品库16908037.99正在办理中

亿纬动力动力站7883127.31正在办理中

亿纬动力导热油炉房3864906.12正在办理中

亿纬动力原材料仓19256582.36正在办理中

亿纬动力电解液仓3760353.72正在办理中

亿纬动力开闭所282626.51正在办理中

亿纬动力南区食堂11992461.19正在办理中

亿纬动力 PACK车间一 15476044.37 正在办理中

亿纬动力五厂三元电芯制造车间52438355.62正在办理中

亿纬动力五厂三元电芯堆垛仓8924903.26正在办理中

亿纬动力五厂三元化成容量车间16999556.97正在办理中

亿纬动力 PACK车间二 6472320.85 正在办理中

亿纬动力宿舍1#3608039.61正在办理中

亿纬动力宿舍2#6441762.36正在办理中

亿纬动力宿舍3#14874259.40正在办理中

亿纬动力二区固废仓2256452.27正在办理中

亿纬动力 Q8厂房 231585207.88 工程结算中

亿纬动力 Q9厂房 99845554.11 工程结算中

亿纬动力 Q95厂房 61591848.54 工程结算中

亿纬动力电芯制造车间一附属车间4034990.60工程结算中

亿纬动力 Q5A2 9793432.57 工程结算中

亿纬动力 Q5C 6832869.01 工程结算中

亿纬动力 H2厂房 97070565.32 工程结算中

亿纬动力 H3工艺研究所及测试中心 70091966.71 工程结算中

亿纬集能 C1 办公楼 32091521.62 工程结算中

亿纬集能 C2 电解液仓库 8737912.35 工程结算中

71湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

2022年9月30日账

项目未办妥产权证书的原因面价值

亿纬集能 C3 出货检查栋 12689949.42 工程结算中

亿纬集能 C4 极片+组装栋(极片) 187571029.75 工程结算中

亿纬集能 C5 化成栋 122434172.93 工程结算中

亿纬集能 C6 动力站 23298472.13 工程结算中

亿纬集能 C8 原材料仓库 23921047.80 工程结算中

亿纬集能 C9 箔材仓库 903872.94 工程结算中

亿纬集能 C10箔材仓库 967048.74 工程结算中

亿纬集能 C11辅助车间 1087651.02 工程结算中

亿纬集能 C12干燥室 157908.77 工程结算中

亿纬集能污水处理站3505274.48工程结算中

亿纬集能雨水池+事故水池2434638.02工程结算中

亿纬集能废弃物仓库2045906.73工程结算中

亿纬集能北门保安室256243.98工程结算中

亿纬集能东门保安室403193.17工程结算中

亿纬集能 C13开闭所 1369595.62 工程结算中

亿纬集能 C区道路 2074938.31 工程结算中

亿纬集能 C区围墙 4371735.33 工程结算中

亿纬集能 C区新增停车场 650106.55 工程结算中

亿纬集能 C区停车场 724591.40 工程结算中

亿纬集能 C4 极片+组装栋(组装) 93809702.08 工程结算中

合计1425874402.61

72湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

15.在建工程

（1）分类列示项目2022年9月30日2021年12月31日

在建工程7192780009.232445642018.99

合计7192780009.232445642018.99

（2）在建工程

*在建工程情况

2022年9月30日2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

亿纬动力厂区建设2107135547.002107135547.00887577548.86887577548.86

xHEV 电池系统项目（一期） 1520099493.70 1520099493.70 473975710.66 473975710.66

HBF16GWh 乘用车锂离子动力电池项 1193992592.53 1193992592.53 50265000.00 50265000.00目

乘用车锂离子动力电池项目（一期）580155152.53580155152.53521290568.26521290568.26

乘用车锂离子动力电池项目541537947.05541537947.0523170700.0023170700.00

乘用车动力电池项目（三期）530761584.72530761584.7223496797.9023496797.90年产 10GWh的储能电池项目 404662463.38 404662463.38 70216950.02 70216950.02

三元方形动力电池量产研究及测试中心126069758.97126069758.97290957301.61290957301.61项目乘用车动力电池项目（四期)62657772.4662657772.46亿纬集能动力电池项目43943916.2643943916.2661524589.2461524589.24

潼湖5号地宿舍配套项目33266266.7533266266.754419363.124419363.12

73湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

2022年9月30日2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

仲恺 B区建设 21887922.91 21887922.91 13344038.08 13344038.08

其他工程26609590.9726609590.9725403451.2425403451.24

合计7192780009.237192780009.232445642018.992445642018.99

74湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2021年12月31日113601720.92113601720.92

2.本期增加金额16628993.9716628993.97

3.本期减少金额

4.2022年9月30日130230714.89130230714.89

二、累计折旧

1.2021年12月31日10846219.8810846219.88

2.本期增加金额13069598.9913069598.99

3.本期减少金额

4.2022年9月30日23915818.8723915818.87

三、减值准备

1.2021年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2022年9月30日

四、账面价值

1.2022年9月30日账面价值106314896.02106314896.02

2.2021年12月31日账面价值102755501.04102755501.04

17.无形资产

专利权及专项目土地使用权软件合计有技术

一、账面原值

1.2021年12月31日476920674.6673032031.5416284913.46566237619.66

2.本期增加金额294950172.0814035047.02308985219.10

（1）购置294950172.0814035047.02308985219.10

3.本期减少金额237259.50237259.50

（1）处置237259.50237259.50

4.2022年9月30日771870846.7473032031.5430082700.98874985579.26

二、累计摊销

1.2021年12月31日16945251.1219701076.783537687.2640184015.16

2.本期增加金额11026973.1116394902.334116722.3231538597.76

（1）计提11026973.1116394902.334116722.3231538597.76

75湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

专利权及专项目土地使用权软件合计有技术

3.本期减少金额73236.0973236.09

（1）处置73236.0973236.09

4.2022年9月30日27972224.2336095979.117581173.4971649376.83

三、减值准备

1.2021年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2022年9月30日

四、账面价值

1.2022年9月30日账面价值743898622.5136936052.4322501527.49803336202.43

2.2021年12月31日账面价值459975423.5453330954.7612747226.20526053604.50

76湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

18.开发支出

（1）开发支出变动情况

2021年12月31本期增加金额本期减少金额2022年9月30

项目日内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益日

多功能场景通信储能用锂离子电池产品设计7989591.357989591.35开发及应用研究

高性能方形三元动力锂离子电池开发16640556.1716640556.17

功率型锂离子电池开发12363261.3412363261.34

基于355模组平台的高电压三元锂离子动力4215478.114215478.11电芯开发

基于高质量比能量锂离子电池的材料和工艺11993412.6411993412.64的平台研究

锂离子电池快充技术及低温充电技术研究7150867.197150867.19

锂离子电池先进电极技术研究12382761.1312382761.13

磷酸铁锂电池产品一致性和可靠性研究13608899.0613608899.06

长寿命、高功率、高能量密度型三元动力电13796935.0413796935.04芯项目

长寿命高安全性乘用车磷酸铁锂电池开发10427564.8210427564.82

20M高功率动力电池产业化项目 13222715.59 13222715.59

48V2混合动力电池产业化项目 9727633.51 9727633.51

500km+动力电池产业化项目 13237667.73 13237667.73

800V车规级动力电池产业化项目 8957655.49 8957655.49

77湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

2021年12月31本期增加金额本期减少金额2022年9月30

项目日内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益日

车规级高比能三元动力电池产业化项目7390398.737390398.73

低压平台化三元动力电池产业化项目11722406.6711722406.67

高功率型三元动力电池项目11935946.8911935946.89

快充型三元动力电池项目7575837.007575837.00

200Wh/Kg 电芯平台开发 9697971.95 9697971.95

基于 LF50K电极造孔技术开发 9252627.98 9252627.98

快充型负极材料的设计开发8061362.718061362.71

磷酸铁锂电池集流体性能改善及提升8811928.748811928.74

满足公交车应用的磷酸铁锂电池、BMS、系 6403389.43 6403389.43统

用于乘用车磷酸铁锂电池低温性能提升7837598.157837598.15

预锂技术工程化项目9407834.749407834.74

超快充动力电池系统研发12131760.5412131760.54

高可靠智能动力电池系统研发11993377.0111993377.01

高集成液冷动力电池模组研发12621707.8712621707.87

12V启停电源动力电池开发项目 14644322.85 14644322.85

400V平台高功率型混动电池设计开发项目 13276305.78 13276305.78

超级快充型三元动力电池项目13516595.9813516595.98

高电压型三元动力电池项目13870565.6613870565.66

10min 超级充电电池产业化项目 14108473.19 14108473.19

78湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

2021年12月31本期增加金额本期减少金额2022年9月30

项目日内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益日

满足电力储能应用的磷酸铁锂电池13157190.0713157190.07

220Wh/kg 技术平台开发项目 13529872.45 13529872.45

商用车 V3技术平台开发项目 13889236.29 13889236.29

超级快充电池开发12288478.8912288478.89

高比能长寿命电池开发11010609.8811010609.88

高容量长循环寿命电池开发10500911.2310500911.23

委托外部研究开发费用10455153.7110455153.71

磷酸铁锂电池快充平台开发22027151.861821740.0123848891.87

超低温磷酸铁锂电池开发项目3641310.133641310.13

合计22027151.86450269913.70444806863.5627490202.00

79湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

19.长期待摊费用

2021年12月31本期减少2022年9月30

项目本期增加日本期摊销其他减少日

装修改造工程89811418.0610651484.7220670716.0679792186.72

海运箱172162704.7647961318.97124201385.79

其他3469302.091339428.012129874.08

合计265443424.9110651484.7269971463.04206123446.59

20.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产

2022年9月30日2021年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备203013199.7233234003.2177263633.6011597896.54

信用减值准备256183922.0738475473.97133984848.3220098493.46

递延收益318396972.1047759545.82159712892.9023956933.94

可抵扣亏损796154512.45199038628.12471124427.5577858911.34

其他9288874.721602534.467255932.471366581.45

合计1583037481.06320110185.58849341734.84134878816.73

（2）未经抵消的递延所得税负债

2022年9月30日2021年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性税1029735421.44154460313.211214233594.34182135039.15前扣除

远期结汇合同公允1965000.00294750.00价值变动

合计1029735421.44154460313.211216198594.34182429789.15

21.其他非流动资产

项目2022年9月30日2021年12月31日

预付设备款6832812520.241483478125.58

售后回租融资租赁形成的其他非流动资产64134855.3579508509.71

合计6896947375.591562986635.29

22.短期借款

80湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

（1）短期借款分类项目2022年9月30日2021年12月31日

保证借款480467638.88290302194.44

已贴现未到期应收票据24000000.00

合计504467638.88290302194.44

23.应付票据

种类2022年9月30日2021年12月31日

银行承兑汇票3658054620.861964290131.98

商业承兑汇票7079969.03

银行信用证58424208.421588747.67

合计3716478829.281972958848.68

24.应付账款

（1）按性质列示项目2022年9月30日2021年12月31日

应付货款7321628222.573247122551.21

应付工程、设备款2055463795.981210176299.10

合计9377092018.554457298850.31

25.合同负债

（1）合同负债情况项目2022年9月30日2021年12月31日

预收商品款2151558865.151035581303.44

合计2151558865.151035581303.44

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2021年12月312022年9月30日本期增加本期减少日

一、短期薪酬144469542.511390333551.491222000172.35312802921.65

二、离职后福利-设定提76790415.1376790415.13存计划

合计144469542.511467123966.621298790587.48312802921.65

（2）短期薪酬列示

2021年12月312022年9月30

项目本期增加本期减少日日

81湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

2021年12月312022年9月30

项目本期增加本期减少日日

一、工资、奖金、津贴和补144417879.511246983540.041079075554.07312325865.48贴

二、职工福利费50855.0055846265.8255896623.15497.67

三、社会保险费36196469.4535721156.95475312.50

其中：医疗保险费34928475.5634453163.06475312.50

工伤保险费1267993.891267993.89

四、住房公积金46949863.6446949863.64

五、工会经费和职工教育经808.004357412.544356974.541246.00费

合计144469542.511390333551.491222000172.35312802921.65

（3）设定提存计划列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年9月30日

离职后福利：

1.基本养老保险74032116.7774032116.77

2.失业保险费2758298.362758298.36

合计76790415.1376790415.13

27.应交税费

项目2022年9月30日2021年12月31日

企业所得税31919538.002030578.62

房产税7706963.131585413.59

印花税4460060.161801357.60

个人所得税2970192.751244408.56

土地使用税1133862.80

环境保护税23944.38

契税1115934.17

其他2909.05

合计48214561.227780601.59

28.其他应付款

（1）分类列示项目2022年9月30日2021年12月31日

其他应付款4699169102.771835433866.12

合计4699169102.771835433866.12

82湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2022年9月30日2021年12月31日

关联方往来4479172009.661483155438.51

代收款300000.00533185.33

押金、保证金52983769.342060986.10

社保公积金5624955.97

股权回购款160868623.73347129568.18

代垫款项174833.22

其他44910.852554688.00

合计4699169102.771835433866.12

29.一年内到期的非流动负债

项目2022年9月30日2021年12月31日

一年内到期的长期借款426279991.4269622525.42

一年内到期的长期应付款项287499581.5297179964.42

一年内到期的租赁负债18267426.4311638272.39

合计732046999.37178440762.23

30.其他流动负债

项目2022年9月30日2021年12月31日

己背书未到期的银行承兑汇票561437949.77204496033.43

待转销项税额269154998.97124798528.71

合计830592948.74329294562.14

31.长期借款

（1）长期借款分类

项目2022年9月30日2021年12312022年1-9月利率月日区间

信用借款327004419.3058349450.331%-5%

保证借款6541601006.901068667585.512%-5%

小计6868605426.201127017035.84

减：一年内到期的长期借款426279991.4269622525.42

合计6442325434.781057394510.42

32.租赁负债

83湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

项目2022年9月30日2021年12月31日

租赁付款额155310772.80152652828.42

减：未确认融资费用39707002.0842641394.89

小计115603770.72110011433.53

减：一年内到期的租赁负债18267426.4311638272.39

合计97336344.2998373161.14

33.长期应付款

（1）分类列示项目2022年9月30日2021年12月31日

长期应付款2807290158.321825445890.04

小计2807290158.321825445890.04

减：一年内到期的长期应付款项287499581.5297179964.42

合计2519790576.801728265925.62

（2）按款项性质列示长期应付款项目2022年9月30日2021年12月31日

借款2103212478.161549056312.49

应付融资租赁款704077680.16276389577.55

小计2807290158.321825445890.04

减：一年内到期的长期应付款287499581.5297179964.42

合计2519790576.801728265925.62

84湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

34.递延收益

（1）递延收益情况项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年9月30日形成原因

政府补助213588646.12121616600.0017996769.60317208476.52

其他摊销1188495.581188495.58

合计213588646.12122805095.5817996769.60318396972.10

（2）涉及政府补助的项目

补助项目2021年12月本期新增补助本期计入营业本期计入其他收其他变动2022年9月30日与资产相关/与

31日金额外收入金额益金额收益相关

2017年国家工业转型智能13833333.401499999.9412333333.46与资产相关

制造项目

2017年湖北省第一批传统1764999.90264750.031500249.87与资产相关

技术改造财政补助

2021年省级制造业高质量2700000.00202500.002497500.00与资产相关

发展专项资金

2022年中央外经贸发展进350000.002916.67347083.33与资产相关

口

基础设施建设补助资金105766600.00791450.89104975149.11与资产相关

进口项目补助资金5171136.60541282.504629854.10与资产相关

荆门经济开发区投资项目8049558.50144509.587905048.92与资产相关奖励

荆门市传统技术改造项目1800000.00225000.001575000.00与资产相关补助

85湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

补助项目2021年12月本期新增补助本期计入营业本期计入其他收其他变动2022年9月30日与资产相关/与

31日金额外收入金额益金额收益相关

荆门市固定资产投资财政1800000.10299999.971500000.13与资产相关补助

荆门市节能减排项目补贴1059999.90330000.03729999.87与资产相关收入

荆门市政府宗地基础设施39603163.20822608.5538780554.65与资产相关建设资金补助

企业军民融合发展专项资10000000.00583333.319416666.69与资产相关金

双创支撑平台项目22458333.201875000.0620583333.14与资产相关

亿纬动力二区项目投资奖60645701.505205870.0955439831.41与资产相关励

亿纬动力四区场地平整费966666.6015000.03951666.57与资产相关

长寿命高比能车用动力电2560000.00800000.00300000.063059999.94与资产相关池智能工厂项目

2019年第二批省级促进经

济发展扶持现金装备制造14598230.241489488.7213108741.52与资产相关

业专项资金（3/4线设备）

C区投资补贴 9860419.85 628110.66 9232309.19 与资产相关

IT项目补贴 2000000.00 255319.15 1744680.85 与资产相关

节能减排补贴3523670.92283415.633240255.29与资产相关

进口补贴25893432.212236213.7323657218.48与资产相关

合计213588646.12121616600.0017996769.60317208476.52

86湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

35.实收资本

2022年9月30日2021年12月31日

投资者名称

持股比例（%）出资金额持股比例（%）出资金额

惠州亿纬锂能股份有限公司98.43%925289798.3398.43%925289798.33惠州金石一号企业管理服务

合伙企业（有限合伙）等261.57%14744635.381.57%14744635.38名投资者

合计100.00%940034433.71100.00%940034433.71

36.资本公积

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年9月30日

资本溢价1956735822.261956735822.26

合计1956735822.261956735822.26

37.盈余公积

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年9月30日

法定盈余公积63980338.9663980338.96

合计63980338.9663980338.96

38.未分配利润

项目2022年1-9月2021年度

调整前上期末未分配利润1151449640.51814372015.82

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润1151449640.51814372015.82

加：本期归属于母公司所有者的净利润74553951.51351237116.44

减：提取法定盈余公积14159491.75提取任意盈余公积分配股利其他

期末未分配利润1226003592.021151449640.51

39.营业收入及营业成本

2022年1-9月2021年度

项目收入成本收入成本

主营业务17519143637.1715863503837.5910374444538.668842703734.90

其他业务9478446.663012590.8918556387.6415932023.68

合计17528622083.8315866516428.4810393000926.308858635758.58

87湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

40.税金及附加

项目2022年1-9月2021年度

印花税14518598.369253580.50

房产税12471420.779980854.76

土地使用税1985243.071435050.80

环保税94898.3211800.91

城市维护建设税8744.7419588.99

车船使用税4832.577453.80

教育费附加3747.748362.95

地方教育费附加2498.494181.48

合计29089984.0620720874.19

41.销售费用

项目2022年1-9月2021年度

职工薪酬55327794.9639022722.61

售后综合服务费69119095.70105473822.92

质量认证费32823588.0329050933.31

市场推广费17989279.258640269.43

咨询服务费8437085.6013792621.36

保险费8126802.042419303.95

办公费8122913.434421467.53

差旅费7631578.557133421.46

业务招待费3905521.954992195.29

折旧摊销费1210016.27497102.49

运输费136219.40101908.99

其他费用1486374.32928816.89

合计214316269.50216474586.23

42.管理费用

项目2022年1-9月2021年度

职工薪酬248696380.29121367938.90

折旧摊销费35419244.2031429567.77

修理费33703531.9720198233.45

房租物业费22752884.4512825290.99

物料消耗22086354.9817203805.05

水电费9278504.744508193.59

88湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

项目2022年1-9月2021年度

保险费8572853.195353525.01

中介机构费用6917842.405977071.74

办公费6063051.446496342.25

差旅费4432012.811821513.48

劳保用品费3698677.261168385.93

招聘费用2727317.99808895.41

业务招待费1136900.47939727.22

其他费用9268147.706077478.19

合计414753703.89236175968.98

43.研发费用

项目2022年1-9月2021年度

职工薪酬482144834.89145854929.27

物料消耗345624153.60256328074.24

折旧费51633728.4532558724.13

水电费40554214.4120291099.22

咨询服务费22273035.6410098296.55

摊销费19296340.9113569387.28

燃料费16282547.647143028.85

修理费11781625.546924020.36

试验检测费11369215.8511206521.93

差旅费6808476.212296450.37

专利申请维护费4029171.053748646.84

其他费用13173587.756058842.98

合计1024970931.94516078022.02

44.财务费用

项目2022年1-9月2021年度

利息支出251642287.1082786916.94

减：利息资本化94397570.339569298.46

减：利息收入14225268.718031297.16

汇兑损益87210096.68-11216040.22

手续费及其他5680964.394407946.80

合计235910509.1358378227.90

89湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

45.其他收益

项目2022年1-9月2021与资产相关/年度与收益相关

一、计入其他收益的政府补助519712874.03289892201.61

其中：与递延收益相关的政府补助17996769.6015394028.19与资产相关

直接计入当期损益的政府补助501716104.43274498173.42与收益相关

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目210892.9937590.25

其中：个税扣缴税款手续费210892.9937590.25

合计519923767.02289929791.86

46.投资收益

项目2022年1-9月2021年度

权益法核算的长期股权投资收益3343736.40-28160022.35

购买理财产品取得的投资收益2910661.74

远期结汇合同投资收益-35164200.0011944000.00

承兑汇票贴息-5886527.60-374733.25

合计-37706991.20-13680093.86

47.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2022年1-9月2021年度

远期结汇合同-1965000.001965000.00

合计-1965000.001965000.00

48.信用减值损失

项目2022年1-9月2021年度

应收账款坏账损失-120371640.60-68036288.41

其他应收款坏账损失-618541.9744214.63

应收票据坏账损失-1200000.00

合计-122190182.57-67992073.78

49.资产减值损失

项目2022年1-9月2021年度

存货跌价损失-120808854.28-51259723.69

合同资产减值损失-4940711.84-1419155.46

合计-125749566.12-52678879.15

50.资产处置收益

90湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

项目2022年1-9月2021年度

固定资产处置损益-143301.8650654.43

合计-143301.8650654.43

51.营业外收入

（1）营业外收入明细

项目2022年1-9月2021计入当期非经常性年度损益的金额

其他432755.422510140.11432755.42

合计432755.422510140.11

52.营业外支出

项目2022年1-9月2021计入当期非经常性年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失3372201.7812895090.143372201.78

罚款及滞纳金42134.981819721.3442134.98

违约金4778.764778.76

赔偿损失135435.00

公益性捐赠支出8000.00

其他61775.71160397.6061775.71

合计3480891.2315018644.08

53.所得税费用

（1）所得税费用的组成

项目2022年1-9月2021年度

当期所得税费用51960437.684482463.08

递延所得税费用-213200844.799402015.04

合计-161240407.1113884478.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2022年1-9月2021年度

利润总额-27815153.71631623383.93

按15%税率计算的所得税费用-4172273.0694743507.59

子公司适用不同税率的影响-51980112.70-7480528.67

调整以前期间所得税的影响-3539651.801182957.83

权益法核算的合营企业和联营企业损益551716.514646403.69

91湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

项目2022年1-9月2021年度

不可抵扣的成本、费用和损失的影响367003.64430846.61

税率变动对期初递延所得税余额的影响-19160779.68

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响47813889.659935.39

研发费用加计扣除-150280979.35-60487864.64

所得税费用-161240407.1113884478.12

54.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2022年1-9月2021年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润133425253.40617738905.81

加：资产减值准备125749566.1252678879.15

信用减值损失122190182.5767992073.78

固定资产折旧、投资性房地产折旧416040574.34438564685.94

使用权资产折旧13069598.9910846219.88

无形资产摊销31538597.7619935713.77

长期待摊费用摊销69971463.0460055971.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失143301.86-50654.43（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3372201.7812895090.14

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1965000.00-1965000.00

财务费用（收益以“－”号填列）146154004.9562001578.26

投资损失（收益以“－”号填列）37706991.2013680093.86

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-185231368.85-34838581.42

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-27969475.9444240596.46

存货的减少（增加以“－”号填列）3286045539.84-1176973206.44

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3355596852.39-1149743215.67

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3763391686.745467647297.58其他

经营活动产生的现金流量净额4581966265.414504706448.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

92湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

补充资料2022年1-9月2021年度一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产—

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1577955897.651613466716.21

减：现金的期初余额1613466716.21324765122.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-35510818.561288701593.56

（2）现金和现金等价物构成情况

项目2022年1-9月2021年度

一、现金1577955897.651613466716.21

其中：库存现金25679.0810245.33

可随时用于支付的银行存款1577930218.571613456470.88可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额1577955897.651613466716.21

55.所有权或使用权受到限制的资产

项目2022年9月30日账面价值受限原因

货币资金990674554.47保证金

应收票据2000000.00质押

应收账款融资141974713.72质押

固定资产758735464.73通过融资租赁租入的固定资产

合计1134649268.19

93湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

56.政府补助

（1）与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损资产负债表失的金额计入当期损益或冲减相关成本项目金额列报项目费用损失的列报项目

2022年1-9月2021年度

荆门市政府宗地基础设施建设资金补助38780554.65递延收益822608.55880204.96其他收益

荆门经济开发区投资项目奖励7905048.92递延收益144509.58192679.54其他收益

荆门市节能减排项目补贴收入729999.87递延收益330000.03440000.00其他收益

荆门市固定资产投资财政补助1500000.13递延收益299999.97399999.92其他收益

2017年国家工业转型智能制造项目12333333.46递延收益1499999.941999999.94其他收益

2017年湖北省第一批传统技术改造财政补助1500249.87递延收益264750.03353000.00其他收益

荆门市传统技术改造项目补助1575000.00递延收益225000.00300000.00其他收益

亿纬动力二区项目投资奖励55439831.41递延收益5205870.094256604.20其他收益

进口项目补助资金4629854.10递延收益541282.50721710.00其他收益

长寿命高比能车用动力电池智能工厂项目3059999.94递延收益300000.06320000.00其他收益

亿纬动力四区场地平整费951666.57递延收益15000.0320000.00其他收益

双创支撑平台项目20583333.14递延收益1875000.062083333.43其他收益

2019年第二批省级促进经济发展扶持现金装备制13108741.52递延收益1489488.721985984.90

造业专项资金（3/4其他收益线设备）

进口补贴23657218.48递延收益2236213.731094602.13其他收益

节能减排补贴3240255.29递延收益283415.63206329.02其他收益

94湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损资产负债表项目金额失的金额计入当期损益或冲减相关成本列报项目费用损失的列报项目

2022年1-9月2021年度

C区投资补贴 9232309.19 递延收益 628110.66 139580.15 其他收益

2021年省级制造业高质量发展专项资金2497500.00递延收益202500.00其他收益

2022年中央外经贸发展进口347083.33递延收益2916.67其他收益

基础设施建设补助资金104975149.11递延收益791450.89其他收益

企业军民融合发展专项资金9416666.69递延收益583333.31其他收益

IT项目补贴 1744680.85 递延收益 255319.15 其他收益

（2）与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减资产负债表项目金额相关成本费用损失的

列报项目2022年1-9月2021年度列报项目

荆门市劳动就业职业技能提升补贴1677000.00其他收益

2020年省级科技计划项目（第一批）项目资金1500000.00其他收益

物流运输补贴382335.002592676.81其他收益

2019年企业所得税增值税奖励7368100.00其他收益

2019-2020年企业所得税增值税返还20086600.00其他收益

2020年湖北省企校联合创新中心备案奖励资金500000.00其他收益

2021年市级科技计划项目资金300000.00其他收益

省级技术创新示范企业奖励资金500000.00其他收益

重大技术攻关项目奖励资金200000.00其他收益

95湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减资产负债表项目金额相关成本费用损失的

列报项目2022年1-9月2021年度列报项目

2021年省级制造业高质量发展专项资金1000000.00其他收益

进口项目和存量奖励金300000.00其他收益

小升规奖励金20000.00其他收益

20年原材料进口补贴507080.00其他收益

职业技能提升行动补贴3776000.00其他收益

经营投入奖励资金460000000.00225000000.00其他收益

掇刀区财政局兴隆分局经济运行监测费2400.00其他收益

研发经费补助资金8323645.00其他收益

稳岗补助289521.58159671.61其他收益

知识产权专利项目资助资金100000.00452000.00其他收益

外经贸发展专项资金813000.00200000.00其他收益

就业奖补13500.0033000.00其他收益

个税手续费返还210892.9937590.25其他收益

2020年科技成果购买补助1000000.00其他收益

2021年见习补贴资金260388.00其他收益

2021年荆门市揭榜项目资金1000000.00其他收益

春节企业不停工不停产奖励资金300000.00其他收益

掇刀科技局2021年市级重大科技创新项目资金300000.00其他收益

荆门市商务局2021年度市级高质量发展资金993000.00其他收益

96湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减资产负债表项目金额相关成本费用损失的

列报项目2022年1-9月2021年度列报项目

劳动就业管理局补贴资金362924.85其他收益

两化融合贯标企业奖励资金300000.00其他收益

能耗在线监测系统建设奖励资金20000.00其他收益

收到2021年度百城百园资金500000.00其他收益

亿纬动力2022省院合作资金600000.00其他收益

隐形冠军企业资金500000.00其他收益

中国科学院精密测量科学与技术创新研究院省院-240000.00其他收益专项经费

中兴农谷宿舍补偿资金60100.00其他收益

高企认定奖补200000.00其他收益

利用外资奖励项目32150000.00其他收益

收到22年惠州市促进经济高质量发展专项资金447085.00其他收益

一次性留工惠州补助764250.00其他收益仲恺高新区2020年年度工业”高成长”骨干企业500000.00其他收益奖励

仲恺经济发展局补贴100000.00其他收益

97湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

六、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

青海亿纬锂能有限公司于2022年5月24日成立，注册资本1000万元人民币。公司持有青海亿纬锂能有限公司100%股权。

EVE Power Hungary Kft.于2022年8月16日成立，公司的子公司亿纬动力香港有限公司持有EVEPower Hungary Kft.100%股权。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例(%)子（孙）公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

惠州亿纬集能有限公司惠州惠州制造业51.00%设立

亿纬动力香港有限公司香港香港商贸业100.00%设立

惠州亿纬动力电池有限公司惠州惠州制造业100.00%设立

江苏亿纬林洋储能技术有限公司启东启东制造业65.00%设立

EVE Germany GmbH 非同一控制德国 德国 商贸业 100.00%下企业合并

青海亿纬锂能有限公司青海青海制造业100.00%设立

EVE Power Hungary Kft. 匈牙利 匈牙利 制造业 100.00% 设立

八、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比司的表决权比

例(%)例(%)电气机械

惠州亿纬锂能股份有限公司惠州市和器材制188846.0679100.00100.00造业

说明：西藏亿纬控股有限公司（以下简称亿纬控股）为本公司母公司惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称亿纬锂能）的控股股东，刘金成、骆锦红为西藏亿纬控股有限公司的控股股东，因此刘金成、骆锦红为本公司的最终控制人。

98湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

2.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系荆门亿纬创能锂电池有限公司（以下简称“荆门创能"）同一母公司惠州金源精密自动化设备有限公司（以下简称“金源自动化”）同一母公司惠州亿纬创能电池有限公司（以下简称“惠州创能"）同一母公司武汉亿纬储能有限公司（以下简称“亿纬储能”）同一母公司

亿纬亚洲有限公司（以下简称“亿纬亚洲”）同一母公司武汉孚安特科技有限公司（以下简称“孚安特"）同一母公司广东亿纬赛恩斯新能源系统有限公司（以下简称“亿纬赛恩斯”）同一母公司

EVE BATTERY INVESTMENT LTD.（以下简称“EBIL”） 同一母公司

广东亿纬新能源汽车有限公司（以下简称“亿纬新能源”）其他关联方

曲靖市德枋亿纬有限公司（以下简称“曲靖德枋亿纬”）其他关联方

3.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表

关联方关联交易内容2022年1-9月2021年度

亿纬锂能采购商品、接受劳务121490560.795507393.91

荆门创能釆购商品、接受劳务2222975.69253270142.68

金源自动化采购设备11605513.2828470058.42

惠州创能采购商品534.70

曲靖德枋亿纬采购商品19086725.75

出售商品、提供劳务情况表

关联方关联交易内容2022年1-9月2021年度

亿纬锂能出售商品3668701537.833354640202.34

亿纬储能出售商品8092545.13

荆门创能出售商品、提供劳务449909.95300538927.61

亿纬亚洲出售商品131536.79

惠州创能出售商品162442.47

曲靖德枋亿纬出售商品79858407.08

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2022年1-9月确认的2021年度确认的租赁

承租方名称租赁资产种类租赁收入收入

99湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

2022年1-9月确认的2021年度确认的租赁

承租方名称租赁资产种类租赁收入收入

荆门创能房屋、设备租赁8502862.1517081843.63

亿纬锂能房屋、设备租赁975584.511471141.95

本公司作为承租方：

2022年1-9月确认的2021年度确认的租赁

出租方名称租赁资产种类租赁费费

亿纬锂能房屋租赁5907778.344173217.49

荆门创能设备租赁5516200.6712902256.18

亿纬新能源房屋租赁10339266.063566972.48

（3）关联担保情况

截止本报告期末，亿纬锂能为本公司提供担保7011181322.45元。

（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

亿纬锂能200000000.002021/12/142022/12/13

亿纬锂能200000000.002021/12/282022/12/27

亿纬锂能100000000.002021/5/102022/5/9已归还

亿纬锂能37000000.002021/5/132022/5/12已归还

亿纬锂能28000000.002021/5/252022/5/24已归还

亿纬锂能35000000.002021/6/32022/6/2已归还

亿纬锂能16000000.002021/6/82022/6/7已归还

亿纬锂能5000000.002021/6/172022/6/16已归还

亿纬锂能18000000.002021/6/222022/6/21已归还

亿纬锂能61000000.002021/7/12022/6/30已归还

亿纬锂能38000000.002021/7/132022/7/12已归还

亿纬锂能25000000.002021/7/202022/7/19已归还

亿纬锂能9000000.002021/7/292022/7/28已归还

亿纬锂能7500000.002021/8/52022/8/4已归还

亿纬锂能2000000.002021/9/182022/9/17已归还

亿纬锂能17500000.002021/9/282022/9/27已归还

亿纬锂能150000000.002021/10/192022/10/18已归还

亿纬锂能120000000.002021/10/272022/10/26已归还

亿纬锂能58000000.002021/11/162022/11/15已归还

亿纬锂能12000000.002021/11/242022/11/23已归还

100湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

亿纬锂能5500000.002021/12/282022/12/27已归还

亿纬亚洲25000000.00美元2020/12/302022/12/28

亿纬亚洲25000000.00美元2020/12/312022/12/28

亿纬亚洲81500000.00美元2021/7/192024/7/18

亿纬亚洲53000000.00美元2021/7/302024/7/29

亿纬亚洲19000000.00美元2021/10/192024/10/19

EBIL 75000000.00 美元 2021/11/23 2024/11/22

亿纬锂能200000000.002022/4/262023/4/26

亿纬锂能300000000.002022/5/172023/5/17

亿纬锂能300000000.002022/5/242023/5/24

亿纬锂能45000000.002022/5/302022/5/30

亿纬锂能245000000.002022/6/82023/6/8

亿纬锂能300000000.002022/6/142023/6/14

亿纬锂能300000000.002022/7/262023/7/25

亿纬锂能400000000.002022/9/62023/9/6

亿纬锂能20000000.002022/1/272023/1/26已归还

亿纬锂能26000000.002022/2/172023/2/16已归还

亿纬锂能3000000.002022/2/242023/2/23已归还

亿纬锂能144000000.002022/3/92023/3/8已归还

亿纬锂能70000000.002022/3/172023/3/16已归还

亿纬锂能15000000.002022/3/252023/3/24已归还

亿纬锂能50000000.002022/4/122023/4/11已归还

亿纬锂能27500000.002022/4/132023/4/12已归还

亿纬锂能40000000.002022/4/192023/4/18已归还

亿纬锂能58000000.002022/4/282023/4/27已归还

亿纬锂能33000000.002022/5/102023/5/9已归还2200万元

亿纬锂能1239456869.812022/5/182025/5/17

亿纬锂能2588699.812022/6/232025/6/22

亿纬锂能10000000.002022/8/252023/8/24

亿纬锂能25000000.002022/8/302023/8/29

亿纬锂能50000000.002022/9/62023/9/5

亿纬锂能28000000.002022/9/82023/9/7

亿纬锂能1267500000.002022/9/152023/9/14

亿纬锂能25000000.002022/9/202023/9/19

刘金成500000000.002022-5-162023-5-15已归还

101湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

刘金成679990000.002022-5-192023-5-18已归还

亿纬控股540000000.002022-6-222023-6-21已归还

亿纬控股660000000.002022-8-32023-8-2已归还

亿纬控股260000000.002022-9-92023-9-8已归还

（5）关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容2022年1-9月2021年度

荆门创能转让设备42972211.87447025753.14

亿纬锂能转让设备、软件52481000.601815915.00

荆门创能采购设备167560676.26791382518.47

亿纬锂能采购设备、软件109806324.7946729328.71

金源自动化转让设备1510.36

亿纬储能转让设备10130.49

亿纬赛恩斯采购无形资产10441777.84

4.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2022年9月30日2021年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款亿纬锂能707562873.501265759864.44

应收账款荆门创能6000.00

应收账款惠州创能11880.003740392.61

应收账款孚安特216728.19216728.19

应收账款亿纬储能9156023.46

应收账款亿纬亚洲144208.94

应收账款曲靖德枋亿纬90240000.004512000.00

应收票据亿纬锂能40489958.4055234439.29

应收款项融资亿纬锂能20000000.0069345475.76

其他应收款亿纬亚洲16560137.7754626890.04

其他应收款荆门创能9878546.85

预付账款荆门创能171940113.32

其他非流动资产金源自动化252000.00

其他非流动资产荆门创能22019132.17

（2）应付项目

102湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

项目名称关联方2022年9月30日2021年12月31日

应付账款金源自动化23005359.6019040139.59

应付账款荆门创能168176355.55179876.28

应付账款亿纬锂能251582612.1859373317.77

应付账款惠州创能604.21

应付账款亿纬赛恩斯11068284.4711068284.47

应付账款曲靖德枋亿纬19086725.75

合同负债荆门创能629600822.06585031400.83

合同负债亿纬锂能912259868.86241792663.91

其他应付款亿纬锂能1401447263.891158280369.20

其他应付款亿纬亚洲324843719.65

其他应付款惠州创能31349.66

其他流动负债荆门创能81848106.8776054082.11

其他流动负债亿纬锂能118593782.9531433046.31

九、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：

已签约但尚未于财务报表中确2022年9月30日2021年12月31日认的资本承诺

以人民币出资的对外投资93250000.00260000000.00

以美元出资的对外投资116600000.00214600000.00

以港元岀资的对外投资1000000.00

*2021年11月18日，江苏亿纬林洋储能技术有限公司注册资本变更为50000万元，本公司认缴出资32500万元，截至报告期末，已出资24075万元，尚有8425万元未出资。

*2020年12月28日，亿纬锂能2020年第六次临时股东大会审议通过了《关于变更公司或子公司亿纬亚洲与 SKI合资建设动力电池产能并为孙公司提供担保的议案》，本公司子公司亿纬动力香港有限公司向 SK新能源（江苏）有限公司出资 3.66亿美元，

2021年 2月 22日，SK新能源（江苏）有限公司注册资本更改为 12.17亿美元，亿纬动

力香港有限公司认缴出资3.651亿美元，截至报告期末，已出资2.485亿美元，尚有1.166亿美元未出资。

103湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

*2022年5月24日，本公司设立了全资子公司青海亿纬锂能有限公司，注册资本为1000万人民币，截至报告期末，已出资100万元，尚有900万未出资。

截至2022年9月30日，本公司不存在其他需要披露的承诺及或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至2023年1月17日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

截至2022年9月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2022年9月30日2021年12月31日

1年以内3542312138.241205465187.53

其中：6个月以内3508165669.831203005445.71

7-12个月34146468.412459741.82

1至2年4511366.2128377569.37

2至3年705617.102049357.68

3年以上1441355.7134535293.14

小计3548970477.261270427407.72

减：坏账准备176805005.0284709114.48

合计3372165472.241185718293.24

（2）按坏账计提方法分类披露

2022年9月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3548970477.26100.00176805005.024.983372165472.24

其中：应收客户货款3454707629.9197.34176805005.025.123277902624.89

关联方货款94262847.352.6694262847.35

合计3548970477.26100.00176805005.024.983372165472.24（续上表）

104湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1270427407.72100.0084709114.486.671185718293.24

其中：应收客户货款946464297.9674.5084709114.488.95861755183.48

关联方货款323963109.7625.50323963109.76

合计1270427407.72100.0084709114.486.671185718293.24

坏账准备计提的具体说明：

*按组合1计提坏账准备的应收账款

2022年9月30日2021年12月31日

账龄计提计提比

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备比例例（）

（%）

1年以内3448049290.89174108567.525.04885058439.3844367301.535.01

其中：6个月以内3413927231.53170696361.585.00882770848.5644138542.455.00

7-12个月34122059.363412205.9410.002287590.82228759.0810.00

1至2年4511366.21902273.2420.0025429209.735085841.9520.00

2至3年705617.10352808.5550.001441355.71720677.8650.00

3年以上1441355.711441355.71100.0034535293.1434535293.14100.00

合计3454707629.91176805005.025.12946464297.9684709114.488.95

（3）本期坏账准备变动情况本期变动金额

2021年12月2022年9月30

类别31日收回或转转销或核计提日回销

按信用风险特征组合计提84709114.4892095890.54176805005.02坏账准备的应收账款

合计84709114.4892095890.54176805005.02

（3）本期无实际核销的应收账款情况

2.其他应收款

（1）分类列示项目2022年9月30日2021年12月31日

其他应收款66154794.49313188012.81

105湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

项目2022年9月30日2021年12月31日

合计66154794.49313188012.81

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2022年9月30日2021年12月31日

1年以内54360312.03313340830.07

其中：6个月以内51644846.23312956347.56

7-12个月2715465.80384482.51

1至2年12514400.0010400.00

2至3年10000.005000.00

3年以上6000.001000.00

小计66890712.03313357230.07

减：坏账准备735917.54169217.26

合计66154794.49313188012.81

*按款项性质分类情况款项性质2022年9月30日2021年12月31日

关联方往来款17084795.31208887834.88

押金、保证金38873004.4915287400.02

应收政府部门款项7550231.9189181995.17

备用金3382680.32

小计66890712.03313357230.07

减：坏账准备735917.54169217.26

合计66154794.49313188012.81

*按坏账计提方法分类披露

A.2022年 9月 30日，坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段66890712.03735917.5466154794.49

合计66890712.03735917.5466154794.49

2022年9月30日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

106湖北亿纬动力有限公司财务报表附注

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按组合计提坏账准备66890712.031.10735917.5466154794.49

其中：关联方往来款17084795.3117084795.31

应收政府部门款项7550231.917550231.91

押金及保证金38873004.491.43556060.2338316944.26

备用金3382680.325.32179857.313202823.01

合计66890712.031.10735917.5466154794.49

B. 2021年 12月 31日，坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段313357230.07169217.26313188012.81

合计313357230.07169217.26313188012.81

2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备313357230.070.05169217.26313188012.81

其中：关联方往来款208887834.88208887834.88

应收政府部门款项89181995.1789181995.17

押金及保证金15287400.021.11169217.2615118182.76

合计313357230.070.05169217.26313188012.81

*坏账准备的变动情况

2021年12月本期变动金额2022年9

类别31日计提收回或转回转销或核销月30日

按信用风险特征组合计提169217.26566700.28735917.54坏账准备的其他应收款

合计169217.26566700.28735917.54

3.长期股权投资

2022年9月30日2021年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2716525967.772716525967.772538969497.772538969497.77

合计2716525967.772716525967.772538969497.772538969497.77

107