亿纬锂能:第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

证券简称：亿纬锂能证券代码：300014

惠州亿纬锂能股份有限公司

第七期股票期权与限制性股票激励计划

（草案）摘要

惠州亿纬锂能股份有限公司

二〇二六年二月惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要声明

本公司及全体董事保证本激励计划不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。

本公司承诺，本激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

所有激励对象承诺：若本公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，导致不符合授予权益或权益归属安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还本公司。

-2-特别提示

一、本激励计划系惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“公司”“本公司”）

依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司股权激励管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》和其他有关法律、法规、规范性文件，以及《惠州亿纬锂能股份有限公司章程》制订。

二、本激励计划采取的激励工具为股票期权和限制性股票（第二类限制性股票）。股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A股普通股及/或回购的公司 A股普通股股票。

三、本激励计划拟向激励对象授予的股票权益总量为15000万股/份，涉及

的标的股票种类为 A 股普通股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额的

7.23%。本次授予为一次性授予，无预留权益。具体如下：

1、股票期权激励计划：公司拟向激励对象授予14707.90万份股票期权，约

占本激励计划草案公告日公司股本总额的7.09%。

2、限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予292.10万股限制性股票，

约占本激励计划草案公告日公司股本总额的0.14%。

当前公司可转债处于转股期，期间公司股本总额可能发生变动，暂取2026年2月12日公司股本总额2074120769股进行计算。

截至本激励计划草案公告日，公司第四期限制性股票激励计划、第五期股票期权激励计划、第六期限制性股票激励计划尚在有效期内。公司第四期限制性股票激励计划已授予尚未归属的限制性股票1632.65万股、第五期股票期权激励计

划已授予尚未行权的股票期权343.10万份、第六期限制性股票激励计划已授予

尚未归属的限制性股票3475.09万股在有效期内。前述第四期限制性股票激励计

划、第五期股票期权激励计划、第六期限制性股票激励计划及本期激励计划所涉

权益合计20450.84万股/份，约占本激励计划草案公告日公司股本总额的9.86%。

公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公

司股本总额的20%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计不超过本激励计划提交股东会审议时公司股本惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要总额的1%。

在本激励计划草案公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，股票期权的授予数量将根据本激励计划相关规定予以相应的调整。

四、本激励计划授予股票期权的行权价格为64.86元/份，授予限制性股票的

授予价格为62.95元/股。

在本激励计划草案公告当日至激励对象完成股票期权行权或限制性股票归

属登记前，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票期权的行权价格或数量及限制性股票的授予价格或数量将根据本激励计划相关规定予以相应的调整。

五、本激励计划激励对象总人数共计2438人，包括公司公告本激励计划时

在本公司（含控股子公司、分公司）任职的董事、高级管理人员、中层管理人员、

核心技术（业务）骨干及董事会认为需要激励的其他人员。不包括独立董事以及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。

六、本激励计划有效期自股票期权或限制性股票授予之日起至激励对象获授

的股票期权全部行权或注销和限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。

七、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得实行股权

激励的下列情形：

1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表

示意见的审计报告；

2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无

法表示意见的审计报告；

3、上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利

润分配的情形；

4、法律法规规定不得实行股权激励的；

5、中国证监会认定的其他情形。

八、参与本激励计划的激励对象不包括公司独立董事。单独或合计持有公司

5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女未参与本激励计划。激

-4-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

励对象符合《上市公司股权激励管理办法》第八条，不存在不得成为激励对象的下列情形：

1、最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

2、最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

3、最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚

或者采取市场禁入措施；

4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

6、中国证监会认定的其他情形。

九、公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关股票期权与限制性股票提

供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。

十、所有激励对象承诺：若本公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或权益归属安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还本公司。

十一、本激励计划经公司股东会审议通过后方可实施。

十二、本激励计划经公司股东会审议通过后，公司将在60日内按相关规定召开董事会向激励对象授予权益并完成公告等相关程序。公司未能在60日内完成上述工作的，终止实施本激励计划，未授予的股票期权和限制性股票失效。

十三、本激励计划的实施不会导致公司股权分布不符合上市条件的要求，不会导致公司控制权发生变化。

-5-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

声明....................................................2

特别提示..................................................3

第一章释义.................................................7

第二章本激励计划的目的与原则........................................9

第三章本激励计划的管理机构........................................10

第四章激励对象的确定依据和范围......................................11

第五章本激励计划的具体内容........................................13

第六章公司/激励对象发生异动的处理....................................33

第七章附则................................................36

-6-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

第一章释义

以下词语如无特殊说明，在本文中具有如下含义：

本公司、公司、上市公司指惠州亿纬锂能股份有限公司惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票

本激励计划、本计划指激励计划

符合本激励计划授予条件的激励对象，在满足相应行权条件股票期权、期权指后分次获得并登记的本公司股票

限制性股票、第二类限制符合本激励计划授予条件的激励对象，在满足相应归属条件指

性股票后，按约定比例分次获得并登记的本公司 A股普通股股票激励对象指按照本激励计划规定获授股票期权或限制性股票的人员

公司向激励对象授予股票期权/限制性股票的日期，授予日授予日指必须为交易日

股票期权/限制性股票授予之日至股票期权可行权日/限制等待期指性股票可归属日之间的时间段自股票期权或限制性股票授予之日起至激励对象获授的股有效期指票期权全部行权或注销和限制性股票全部归属或作废失效之日止

激励对象根据本激励计划，行使其所拥有的股票期权的行行权指为，在本激励计划中行权即为激励对象按照激励计划设定的条件购买标的股票的行为

可行权日指激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日行权价格指本激励计划所确定的激励对象购买公司股票的价格行权条件指根据本激励计划激励对象行使股票期权所必需满足的条件

限制性股票激励对象满足获益条件后，上市公司将股票登记归属指至激励对象账户的行为

本激励计划所设立的，激励对象为获得限制性股票所需满足归属条件指的获益条件

限制性股票激励对象满足获益条件后，获授股票完成登记的归属日指日期，归属日必须为交易日《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《管理办法》指《上市公司股权激励管理办法》

《上市规则》指《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号—《监管指南第1号》指—业务办理》

-7-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

《公司章程》指《惠州亿纬锂能股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会证券交易所指深圳证券交易所

元/万元指人民币元/万元

注：1、本激励计划所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明指合并报表口径的财务数据和根据该类财务数据计算的财务指标。

2、本激励计划中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。

-8-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

第二章本激励计划的目的与原则

为了进一步健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，增强公司董事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干团队对实现公司持续、快速、健康发展

目标的责任感、使命感，充分调动其积极性，有效地将股东利益、公司利益和员工利益紧密结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等的原则，根据《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》《监管指南第1号》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，结合公司现行薪酬与绩效考核体系等管理制度，制定本激励计划。

-9-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

第三章本激励计划的管理机构

一、股东会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本激励计划的实施、变更和终止。股东会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的部分事宜授权董事会办理。

二、董事会是本激励计划的执行管理机构，负责本激励计划的实施。董事会

下设薪酬与考核委员会，负责拟订和修订本激励计划并报董事会审议，董事会对激励计划审议通过后，报股东会审议。董事会可以在股东会授权范围内办理本激励计划的其他相关事宜。

三、董事会薪酬与考核委员会是本激励计划的监督机构，负责审核激励对象

的名单；就本激励计划是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见；并对本激励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件和证券交易所业务规则进行监督。

四、公司在股东会审议通过股权激励方案之前对其进行变更的，董事会薪酬

与考核委员会应当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表明确意见。

五、公司在向激励对象授出权益前，董事会薪酬与考核委员会应当就本激励计划设定的激励对象获授权益的条件发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本激励计划安排存在差异，董事会薪酬与考核委员会（当激励对象发生变化时）应当同时发表明确意见。

六、激励对象获授的股票期权/限制性股票在行权前，董事会薪酬与考核委

员会应当就本激励计划设定的激励对象行权/归属条件是否成就发表明确意见。

-10-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

第四章激励对象的确定依据和范围

一、激励对象的确定依据

1、激励对象确定的法律依据

本激励计划激励对象根据《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》

《监管指南第1号》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况而确定。

2、激励对象确定的职务依据本激励计划的激励对象包括公司公告本激励计划时在本公司（含控股子公司、分公司）任职的董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）骨干及

董事会认为需要激励的其他人员，不包括独立董事、单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。

二、激励对象的范围

本激励计划激励对象总人数为2438人，包括公司公告本激励计划时在本公司（含控股子公司、分公司）任职的董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）骨干及董事会认为需要激励的其他人员。

本激励计划拟激励对象中，不包括独立董事，单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。所有激励对象必须在本激励计划的有效期内与公司（含控股子公司、分公司）存在聘用关系或劳动关系。

本激励计划拟激励对象包含7名外籍员工，公司将其纳入本激励计划的原因在于：其是公司核心骨干员工，其在公司战略规划、经营管理及业务拓展等关键岗位具备丰富的工作经验与能力，对提升公司产品的市场竞争力、国际影响力以及海外市场业务的开拓起到不可忽视的重要作用。

三、激励对象的核实

1、本激励计划经董事会审议通过后，公司在内部公示激励对象的姓名和职务，公示期不少于10天。

2、公司董事会薪酬与考核委员将对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见，并在公司股东会审议本激励计划前5日披露董事会薪酬与考核委员对激励对象名单审核及公示情况的说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司-11-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要董事会薪酬与考核委员核实。

3、公司对内幕信息知情人及激励对象在本激励计划公告前6个月内买卖公

司股票及其衍生品种的情况进行自查，说明是否存在内幕交易行为。知悉内幕信息而买卖公司股票的，不得成为激励对象，法律、行政法规及相关司法解释规定不属于内幕交易的情形除外。泄露内幕信息而导致内幕交易发生的，不得成为激励对象。

-12-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

第五章本激励计划的具体内容

本激励计划拟向激励对象授予权益总数为15000万股，涉及标的股票种类为本公司人民币 A 股普通股股票，占本激励计划草案公告时公司股本总额的

7.23%。本激励计划为一次性授予，无预留权益。

公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过本

激励计划草案公告时公司股本总额的20%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部有效期内的股权激励计划获授的公司股票数量累计未超过本激励计划草案

公告时公司股本总额的1%。本激励计划包括股票期权激励计划和限制性股票激励计划两部分，具体如下：

一、股票期权激励计划

（一）股票期权激励计划的股票来源

股票期权激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A股普通股

及/或回购的公司 A股普通股股票。

（二）股票期权的授予权益数量

公司拟向激励对象授予 14707.90万份股票期权，涉及的标的股票种类为 A股普通股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额的7.09%。

在本激励计划草案公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票期权的行权价格和/或数量将根据本激励计划做相应的调整。

（三）股票期权激励计划权益分配情况

本激励计划授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示：

占本激励计划占本次拟授序获授的股票期权草案公告日公姓名国籍职务予股票期权

号数量（万份）司股本总额的总数的比例比例

1刘建华中国董事、总裁30.000.20%0.0145%

董事、副总裁、董事会

2江敏中国20.000.14%0.0096%

秘书、财务负责人

3黄国民中国副总裁20.000.14%0.0096%

4黄维衍中国香港核心专业人才24.000.16%0.0116%

-13-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

5 GUI KE 澳大利亚中层管理人员 8.60 0.06% 0.0041%

6德国中层管理人员6.000.04%0.0029%

YIYANG

7陈瑨洺中国香港中层管理人员6.900.05%0.0033%

8陈志坚中国香港中层管理人员4.700.03%0.0023%

9曾一澄中国香港中层管理人员4.500.03%0.0022%

10李耀文中国香港核心技术（业务）骨干4.500.03%0.0022%

中层管理人员、核心技术（业务）骨干以及董事会认

14578.7099.12%7.0289%

为需要激励的其他人员（2412人）

合计14707.90100.00%7.0911%

注：1、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本的

1%。公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过股权激励计划提交股东会时公司股本总额的20%。

2、本激励计划激励对象不包括公司独立董事以及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制

人及其配偶、父母、子女。

3、上表中数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符，均为四舍五入原因所致。

（四）股票期权的有效期、授予日、等待期、可行权日和禁售期安排

1、股票期权激励计划的有效期

股票期权激励计划的有效期自股票期权授予之日起至激励对象获授的股票

期权全部行权或注销之日止，最长不超过60个月。

2、股票期权激励计划的授予日

授予日在本激励计划经公司股东会审议通过后由董事会确定，授予日必须为交易日。公司需在股东会审议通过后60日内按照相关规定召开董事会向激励对象授予股票期权并完成公告。公司未能在60日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施股票期权激励计划，未完成授予的股票期权失效。

3、股票期权激励计划的等待期

本激励计划授予的股票期权自授予之日起至股票期权可行权日之间的时间

段为等待期，激励对象获授的股票期权适用不同的等待期，均自授予之日起计算。

本激励计划授予的股票期权的等待期分别为自授予之日起12个月、24个月、36

个月、48个月。等待期内，激励对象根据本激励计划获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。

4、股票期权激励计划的可行权日

-14-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

本激励计划的等待期届满之后，激励对象获授的股票期权进入可行权期。股票期权在满足相应行权条件后将按本激励计划的行权安排进行行权。可行权日必须为交易日，但不得在下列期间内行权：

（1）公司年度报告、半年度报告公告前15日内，因特殊原因推迟定期报告

公告日期的，自原预约公告日前15日起算，至公告前1日；

（2）公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前5日内；

（3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或者进入决策程序之日至依法披露之日；

（4）中国证监会及深圳证券交易所规定的其他期间。

本文所指“重大事件”为公司依据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定

应当披露的交易或其他重大事项。在本激励计划有效期内，如中国证监会及深圳证券交易所关于上市公司董事和高级管理人员不得买卖本公司股份的期间的规定

发生了变化，则本激励计划激励对象被授予的股票期权不得行权的期间据将根据修改后的相关规定执行。

5、股票期权激励计划的行权安排

本激励计划授予的股票期权的各批次行权比例安排如下表所示：

行权安排行权时间行权比例自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的

第一个行权期25%最后一个交易日当日止自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的

第二个行权期25%最后一个交易日当日止自授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月内的

第三个行权期25%最后一个交易日当日止自授予之日起48个月后的首个交易日起至授予之日起60个月内的

第四个行权期25%最后一个交易日当日止

激励对象已获授但尚未行权的股票期权由于资本公积金转增股本、送股等情

形增加的权益同时受行权条件约束，且行权之前不得转让、用于担保或偿还债务等，若届时股票期权不得行权的，则因前述原因获得的权益同样不得行权。

各行权期内，当期可行权但未行权或因未满足行权条件而不能行权的股票期权，由公司办理注销。

6、股票期权激励计划的禁售期

-15-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要股票期权激励计划的禁售期是指激励对象获授的股票期权行权后其售出限制的时间段。本次激励计划的获授股票行权后不设置禁售期，激励对象为公司董事、高级管理人员的，禁售规定按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》执行，包括但不限于：

1、激励对象为公司董事及/或高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股

份不得超过其所持有本公司股份总数的25%，在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

2、激励对象为公司董事及/或高级管理人员及其配偶、父母、子女的，将其

持有的本公司股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公司董事会将收回其所得收益。

3、激励对象为公司董事及/或高级管理人员的，减持公司股票还需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第18号——股东及董事、高级管理人员减持股份》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第10号——股份变动管理》等相关规定。

4、在本激励计划有效期内，如果《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事及/或高级管理人员持有股份转让的有

关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定。

（五）股票期权的行权价格及确定方法

1、股票期权的行权价格

股票期权激励计划授予股票期权的行权价格为64.86元/份，即满足行权条件后，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以每份64.86元的价格购买

1股公司股票的权利。

2、股票期权行权价格的确定方法

本激励计划股票期权行权价格为64.86元/份，不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

（1）本激励计划公告日前1个交易日交易均价每股64.86元；

（2）本激励计划公告日前20个交易日交易均价每股64.61元。

-16-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，股票期权的行权价格根据本激励计划的相关规定予以相应的调整。

（六）股票期权的授予与行权条件

1、股票期权的授予条件

同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予股票期权，反之，若下列任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予股票期权。

（1）公司未发生如下任一情形：

*最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

*最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

*上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；

*法律法规规定不得实行股权激励的；

*中国证监会认定的其他情形。

（2）激励对象未发生如下任一情形：

*最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

*最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

*最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；

*具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

*法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

*中国证监会认定的其他情形。

2、股票期权的行权条件

激励对象获授的股票期权需同时满足下列条件方可行权：

（1）公司未发生如下任一情形：

*最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

-17-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

*最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

*上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；

*法律法规规定不得实行股权激励的；

*中国证监会认定的其他情形。

（2）激励对象未发生如下任一情形：

*最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

*最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

*最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；

*具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

*法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

*中国证监会认定的其他情形。

公司发生上述第（1）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销；某一激励对象发生上述第（2）条

规定情形之一的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销。

3、公司层面业绩考核要求

本激励计划考核年度为2026-2029年四个会计年度，每个会计年度考核一次。

本激励计划公司层面各年度业绩考核目标如下表所示：

行权期业绩考核目标值

第一个行权期以2025年净利润为基数，2026年净利润增长率不低于30%

第二个行权期以2025年净利润为基数，2027年净利润增长率不低于60%

第三个行权期以2025年净利润为基数，2028年净利润增长率不低于90%

第四个行权期以2025年净利润为基数，2029年净利润增长率不低于120%

注：1、以上表格中的净利润指标是指经审计合并报表中归属于上市公司股东且剔除全部激励计划股份支付费用影响后的净利润；

2、上述考核不构成公司对自身经营情况的实质预测与承诺，敬请投资者注意风险。

根据各考核年度公司层面业绩考核目标的完成情况（实际完成率R=各考核-18-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要年度实际完成值/业绩考核目标值），公司依据下表确定公司层面行权比例：

业绩完成情况 R≥100% 100%＞R≥90% 90%＞R≥80% R＜80%

公司层面行权比例100%90%80%0

若行权期内，公司当期净利润增长率的实际达成率R未达到80%，所有激励对象对应考核当年已获授的股票期权均不得行权，由公司注销。

4、激励对象个人层面绩效考核要求

公司在考核年度内对激励对象个人进行绩效考核，并依照激励对象的考核结果确定其实际行权的股票期权数量。届时根据以下考核评级表中对应的个人层面行权比例确定激励对象的实际可行权的股票期权数量。

考核结果 S A B C D

个人层面行权比例100%0%

激励对象当年实际行权的股票期权数量=个人当年计划行权的股票数量×公

司层面行权比例×个人层面行权比例。

激励对象当期计划行权的股票期权因考核原因不能行权的股票期权由公司

统一注销处理，不可递延至以后年度。

5、考核指标的科学性和合理性说明公司本激励计划授予的股票期权行权考核指标的设定符合法律法规和《公司章程》的基本规定。考核指标分为两个层面，分别为公司层面业绩考核、个人层面绩效考核。

基于宏观经营环境及公司所处行业发展情况，为客观反映公司经营绩效，充分发挥股权激励计划对员工的激励作用，公司层面考核指标为净利润增长率，净利润聚焦盈利质量与可持续发展能力，是衡量企业经营效益的有效指标。未来几年，公司将进一步增加投入，扩大产销规模，驱动公司快速发展。同时，本次考核指标设置目标完成区间，根据实际完成情况决定授予权益可行使数量，客观反映宏观环境和行业环境影响，形成激励梯度，有利于充分发挥激励效果，指标设定合理、科学。

除公司层面的业绩考核外，公司对个人还设置了绩效考核体系，能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象前一年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到股票期权的行权条件及具体的行权比-19-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要例。

综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核指标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，能够达到本激励计划的考核目的。

（七）股票期权激励计划的调整方法和程序

1、股票期权数量的调整方法

若在激励对象行权前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下：

（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细

Q＝Q0×（1＋n）

其中：Q0为调整前的股票期权数量；n为每股的资本公积转增股本、派送股

票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；

Q为调整后的股票期权数量。

（2）配股

Q＝Q0×P1×（1＋n）÷（P1＋P2×n）

其中：Q0为调整前的股票期权数量；P1为股权登记日当日收盘价；P2为配

股价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q为调整后的股票期权数量。

（3）缩股

Q＝Q0×n其中：Q0为调整前的股票期权数量；n为缩股比例（即 1股公司股票缩为 n股股票）；Q为调整后的股票期权数量。

（4）派息、增发

公司在发生派息、增发新股的情况下，股票期权数量不做调整。

2、股票期权行权价格的调整方法

若在激励对象行权前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股、派息等事项，应对行权价格进行相应的调整。调整方法如下：

（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细

P＝P0÷（1＋n）

-20-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

其中：P0为调整前的行权价格；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红

利、股份拆细的比率；P为调整后的行权价格。

（2）配股

P＝P0×（P1＋P2×n）÷[P1×（1＋n）]

其中：P0为调整前的行权价格；P1为股权登记日当日收盘价；P2为配股价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；P为调整后的行权价格。

（3）缩股

P＝P0÷n

其中：P0为调整前的行权价格；n为缩股比例；P为调整后的行权价格。

（4）派息

P＝P0-V

其中：P0为调整前的行权价格；V为每股的派息额；P为调整后的行权价格。

经派息调整后，P仍须大于 1。

（5）增发

公司在发生增发新股的情况下，股票期权的行权价格不做调整。

3、股票期权激励计划调整的程序

公司股东会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整股票期权数量

和/或行权价格。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》《公司章程》和本激励计划的规定向公司董事会出具专业法律意见。调整议案经董事会审议通过后，公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告法律意见书。

（八）股票期权的会计处理

按照《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，公司将在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

1、股票期权价值的计算方法

财政部于2006年2月15日发布了《企业会计准则第11号——股份支付》和2017年3月31日修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计-21-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要量》。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模型对股票期权的公允价值进行计算。

公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值，并于 2026 年 2 月 12日用该模型对授予的股票期权进行测算，具体参数选取如下：

（1）标的股价：65.08元/股（假设授予日收盘价为2026年2月12日收盘价）

（2）有效期分别为：12个月、24个月、36个月、48个月（股票期权授予之日至每期行权日的期限）

（3）历史波动率：27.41%、32.66%、29.29%、28.32%（分别采用创业板综指数最近12个月、24个月、36个月、48个月的波动率）

（4）无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期、4年期人民币存款基准利率）

2、股票期权费用的摊销

公司按照相关估值工具确定授予日股票期权的公允价值，并最终确认本激励计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中进行分期确认。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。

假设授予日为2026年3月，根据中国会计准则要求，本激励计划授予的股票期权对各期会计成本的影响如下表所示：

股票期权数量需摊销的总费用2026年2027年2028年2029年2030年（万份）（万元）（万元）（万元）（万元）（万元）（万元）

14707.90197073.3272583.2163692.1738908.0119210.712679.23

注：1、上述结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与授予日各参数取值、行权价格和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时提请股东注意可能产生的摊薄影响。

2、上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。

3、上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。

公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况下，股票期权费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响，但影响程度不大。若考虑本激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队的积极性，提高经营效率，降低代理人成本，本激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。

-22-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

二、限制性股票激励计划

（一）限制性股票的股票来源

第二类限制性股票的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股

及/或回购的公司A股普通股股票。

（二）限制性股票的授予权益数量

公司拟向激励对象授予 292.10 万股限制性股票，涉及的标的股票种类为 A股普通股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额的0.14%。

在本激励计划草案公告当日至激励对象完成限制性股票归属期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票期权的行权价格和/或数量将根据本激励计划做相应的调整。

（三）激励对象获授的限制性股票分配情况

本激励计划授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示：

占本次拟授予占本激励计划草序获授的限制性股姓名国籍职务限制性股票总案公告日公司股

号票数量（万股）数的比例本总额的比例

1祝媛中国董事20.006.85%0.0096%

2中层管理人员（15人）272.1093.15%0.1312%

合计292.10100.00%0.1408%

注：1、上述任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票

均未超过公司总股本的1%。公司全部有效期内的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司股本总额的20%。

2、本激励计划激励对象不包括公司独立董事以及单独或合计持有公司5%以上股份的股

东或实际控制人及其配偶、父母、子女。

3、上表中数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符，均为四舍五入原因所致。

（四）限制性股票激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期

1、限制性股票激励计划的有效期

限制性股票激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限

制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。

2、限制性股票激励计划的授予日

授予日在本激励计划经公司股东会审议通过后由董事会确定，授予日必须为交易日。公司需在股东会审议通过后60日内按相关规定召开董事会向激励对象授-23-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要予权益，并完成公告等相关程序。公司未能在60日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施限制性股票激励计划，未完成授予的限制性股票失效。根据《管理办法》等规定不得授出权益的期间不计算在60日内。

3、限制性股票激励计划的归属安排

本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定比

例分次归属，归属日必须为交易日，且获得的限制性股票不得在下列期间内归属，具体如下：

（1）公司年度报告、半年度报告公告前15日内，因特殊原因推迟定期报告

公告日期的，自原预约公告日前15日起算，至公告前1日；

（2）公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前5日内；

（3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或者进入决策程序之日至依法披露之日；

（4）中国证监会及深圳证券交易所规定的其他期间。

本文所指“重大事件”为公司依据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定

应当披露的交易或其他重大事项。在本激励计划有效期内，如中国证监会及深圳证券交易所关于上市公司董事和高级管理人员不得买卖本公司股份的期间的规

定发生了变化，则本激励计划激励对象被授予的第二类限制性股票不得归属的期间据将根据修改后的相关规定执行。

本激励计划授予限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：

归属安排归属时间归属比例自限制性股票相应部分授予之日起12个月后的首个交易日至限制

第一个归属期25%性股票相应部分授予之日起24个月内的最后一个交易日止自限制性股票相应部分授予之日起24个月后的首个交易日至限制

第二个归属期25%性股票相应部分授予之日起36个月内的最后一个交易日止自限制性股票相应部分授予之日起36个月后的首个交易日至限制

第三个归属期25%性股票相应部分授予之日起48个月内的最后一个交易日止自限制性股票相应部分授予之日起48个月后的首个交易日至限制

第四个归属期25%性股票相应部分授予之日起60个月内的最后一个交易日止

激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在归属前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而增加的股份同时受归属条件约束，且归属之前不得转让、-24-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

用于担保或偿还债务等。届时，若限制性股票不得归属，则因前述原因获得的股份同样不得归属。

在满足归属条件后，公司将统一办理满足归属条件的限制性股票归属事宜。

未满足归属条件的激励对象已获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效。限制性股票归属条件未成就时，相关权益不得递延至下期。

4、限制性股票激励计划禁售期

禁售期是指激励对象获授的限制性股票归属后其售出限制的时间段。限制性股票激励计划的禁售规定按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性

文件和《公司章程》的规定执行，具体内容如下：

（1）激励对象为公司董事及/或高级管理人员的，其在任职期间每年转让的

股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%，在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

（2）激励对象为公司董事及/或高级管理人员及其配偶、父母、子女的，将

其持有的本公司股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公司董事会将收回其所得收益。

（3）激励对象为公司董事及/或高级管理人员的，减持公司股票还需遵守《上市公司股东减持股份管理暂行办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

18号——股东及董事、高级管理人员减持股份》等相关规定。

（4）在本激励计划有效期内，如果《公司法》《证券法》等相关法律、法

规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事及/或高级管理人员持有股份转让

的有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定。

（五）限制性股票的授予价格及确定方法

1、限制性股票的授予价格

本激励计划授予价格为62.95元/股，即满足归属条件后，激励对象可以每股为62.95元的价格购买公司授予的公司从二级市场回购的公司A股普通股股票和/

或向激励对象定向发行本公司A股普通股股票。

2、限制性股票授予价格的确定方法

-25-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

本激励计划限制性股票授予价格的定价方法为自主定价，确定为62.95元/股，不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

（1）本激励计划公告日前1个交易日交易均价的50%，即每股32.43元；

（2）本激励计划公告日前20个交易日交易均价的50%，即每股32.30元；

（3）本激励计划公告日前60个交易日交易均价的50%，即每股34.08元；

（4）本激励计划公告日前120个交易日交易均价的50%，即每股36.14元。

（六）限制性股票的授予与归属条件

1、限制性股票的授予条件

同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予限制性股票，反之，若下列任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予限制性股票。

（1）公司未发生如下任一情形：

*最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

*最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

*上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；

*法律法规规定不得实行股权激励的；

*中国证监会认定的其他情形。

（2）激励对象未发生如下任一情形：

*最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

*最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

*最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；

*具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

*法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

*中国证监会认定的其他情形。

2、限制性股票的归属条件

激励对象获授的限制性股票需同时满足以下归属条件方可分批次办理归属

-26-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

事宜：

（1）公司未发生如下任一情形：

*最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

*最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

*上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；

*法律法规规定不得实行股权激励的；

*中国证监会认定的其他情形。

（2）激励对象未发生如下任一情形：

*最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

*最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

*最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；

*具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

*法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

*中国证监会认定的其他情形。

公司发生上述第（1）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效；某一激励对象发生上述第（2）条规定情形之一的，该激励对象已获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效。

3、激励对象满足各归属期任职期限要求

激励对象获授的各批次限制性股票在归属前，均须满足12个月以上的任职期限。

4、公司层面业绩考核要求

本激励计划的考核年度为2026-2029年四个会计年度，每个会计年度考核一次。公司层面各年度业绩考核目标如下表所示：

归属期业绩考核目标值

-27-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

第一个归属期以2025年净利润为基数，2026年净利润增长率不低于30%

第二个归属期以2025年净利润为基数，2027年净利润增长率不低于60%

第三个归属期以2025年净利润为基数，2028年净利润增长率不低于90%

第四个归属期以2025年净利润为基数，2029年净利润增长率不低于120%

注：1、以上表格中的净利润指标是指经审计合并报表中归属于上市公司股东且剔除全部激励计划股份支付费用影响后的净利润；

2、上述考核不构成公司对自身经营情况的实质预测与承诺，敬请投资者注意风险。

根据各考核年度公司层面业绩考核目标的完成情况（实际完成率R=各考核年度实际完成值/业绩考核目标值），公司依据下表确定公司层面归属比例：

业绩完成情况 R≥100% 100%＞R≥90% 90%＞R≥80% R＜80%

公司层面归属比例100%90%80%0

若归属期内，公司当期净利润增长率的实际达成率R未达到80%，所有激励对象当期未能归属部分的限制性股票不得归属或递延至下期归属，并作废失效。

5、激励对象个人层面绩效考核要求

公司在考核年度内对激励对象个人进行绩效考核，并依照激励对象的考核结果确定其实际归属的股份数量。届时根据以下考核评级表中对应的个人层面归属比例确定激励对象的实际归属的股份数量。

考核结果 S A B C D

个人层面归属比例100%0%

激励对象当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的限制性股票

数量×公司层面归属比例×个人层面归属比例。

激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的，作废失效，不可递延至以后年度。

6、考核指标的科学性和合理性说明公司本激励计划授予的限制性股票归属考核指标的设定符合法律法规和《公司章程》的基本规定。考核指标分为两个层面，分别为公司层面业绩考核、个人层面绩效考核。

基于宏观经营环境及公司所处行业发展情况，为客观反映公司经营绩效，充分发挥股权激励计划对员工的激励作用，公司层面考核指标为净利润增长率，净-28-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

利润聚焦盈利质量与可持续发展能力，是衡量企业经营效益的有效指标。未来几年，公司将进一步增加投入，扩大产销规模，驱动公司快速发展。同时，本次考核指标设置目标完成区间，根据实际完成情况决定授予权益可行使数量，客观反映宏观环境和行业环境影响，形成激励梯度，有利于充分发挥激励效果，指标设定合理、科学。

除公司层面的业绩考核外，公司对个人还设置了绩效考核体系，能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象前一年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到限制性股票归属条件及具体的归属比例。

（七）限制性股票激励计划的调整方法和程序

1、限制性股票数量的调整方法

本激励计划公告日至激励对象完成限制性股票归属登记前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股等事项，应对限制性股票数量进行相应的调整。调整方法如下：

（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细

Q＝Q0×（1＋n）

其中：Q0为调整前的限制性股票授予/归属数量；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q为调整后的限制性股票授予/归属数量。

（2）配股

Q＝Q0×P1×（1＋n）÷（P1＋P2×n）

其中：Q0为调整前的限制性股票授予/归属数量；P1为股权登记日当日收盘价；P2为配股价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；

Q为调整后的限制性股票授予/归属数量。

（3）缩股

Q＝Q0×n

-29-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要其中：Q0为调整前的限制性股票授予/归属数量；n为缩股比例（即1股公司股票缩为n股股票）；Q为调整后的限制性股票授予/归属数量。

2、限制性股票授予价格的调整方法

本激励计划公告日至激励对象完成限制性股票归属登记前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下：

（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细

P＝P0÷（1＋n）

其中：P0为调整前的授予价格；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红

利、股份拆细的比率；P为调整后的授予价格。

（2）配股

P＝P0×（P1＋P2×n）÷[P1×（1＋n）]

其中：P0为调整前的授予价格；P1为股权登记日当日收盘价；P2为配股价格；

n为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；P为调整后的授予价格。

（3）缩股

P＝P0÷n

其中：P0为调整前的授予价格；n为缩股比例；P为调整后的授予价格。

（4）派息

P＝P0-V

其中：P0为调整前的授予价格；V为每股的派息额；P为调整后的授予价格。

经派息调整后，P仍须大于1。

（5）增发

公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予价格不做调整。

3、限制性股票激励计划调整的程序

当出现上述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整限制性股票授予/归属数量、授予价格的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》《公司章程》和本激励计划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审议通过后，公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告法律意见书。

-30-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

（八）限制性股票的会计处理

按照《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，公司将在授予日至归属日期间的每个资产负债表日，根据最新取得的可归属的人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可归属限制性股票的数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

1、限制性股票的公允价值及确定方法参照中华人民共和国财政部会计司《股份支付准则应用案例-授予限制性股票》，第二类限制性股票股份支付费用的计量参照股票期权执行。根据《企业会计准则第11号-股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的相关规定，公司选择Black-Scholes模型计算第二类限制性股票的公允价值。公司于2026年2月12日对授予的292.10万股限制性股票的公允价值进行测算（授予时进行正式测算）。具体参数如下：

（1）标的股价：65.08元/股（假设授予日收盘价为2026年2月12日收盘价）；

（2）有效期分别为：12个月、24个月、36个月、48个月（限制性股票授予之日至每期归属日的期限）；

（3）历史波动率：27.41%、32.66%、29.29%、28.32%（分别采用创业板综指数最近12个月、24个月、36个月、48个月的波动率））；

（4）无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期、4年期人民币存款基准利率）。

2、预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响

公司按照会计准则的规定确定授予日限制性股票的公允价值，并最终确认本激励计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按归属安排的比例摊销。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。

根据中国会计准则要求，本激励计划授予的限制性股票对各期会计成本的影响如下表所示（假设授予日为2026年3月）：

限制性股票数需摊销的总费用2026年2027年2028年2029年2030年量（万股）（万元）（万元）（万元）（万元）（万元）（万元）

292.104164.291553.151342.37813.22399.8555.69

注：1、上述结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与授予日各参数取值、-31-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

行权价格和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时提请股东注意可能产生的摊薄影响。

2、上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。

3、上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。

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第六章公司/激励对象发生异动的处理

一、公司发生异动的处理

1、公司出现下列情形之一的，本激励计划终止实施，激励对象已获授但尚

未行权的股票期权不得行权并由公司统一注销，已获授但尚未归属的限制性股票取消归属由公司统一作废失效。

*最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

*最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

*上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；

*法律法规规定不得实行股权激励的情形；

*中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。

2、公司出现下列情形之一的，本激励计划不做变更：

*公司控制权发生变更；

*公司出现合并、分立的情形。

3、公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，导致不符合

股票期权授予条件或行权安排的，激励对象已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司统一注销；导致不符合限制性股票授予条件或归属安排的，激励对象已获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效；已行权的股票期权和归属的限制性股票，所有激励对象应当返还其已获授权益。对上述事宜不负有责任的激励对象因返还权益而遭受损失的，可按照本激励计划相关安排，向公司或负有责任的对象进行追偿。

董事会应当按照前款规定和本激励计划相关安排收回激励对象所得收益。

二、激励对象个人情况发生变化

1、激励对象发生职务变更，但仍在公司或在公司下属分公司、子公司内任职的，其获授的股票期权完全按照职务变更前本激励计划规定的程序进行。

2、激励对象因不能胜任岗位工作、考核不合格、触犯法律、违反职业道德、泄露公司机密、失职或渎职、贪污腐败、违反公司规章制度等行为损害公司利益

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或声誉而导致的职务变更，或因前列原因导致公司或其子公司、分公司解除与激励对象劳动关系或聘用关系的，或因犯罪行为被依法追究刑事责任的，激励对象已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司统一注销，离职前需缴纳完毕股票期权已行权部分的个人所得税。

3、激励对象离职的，包括主动辞职、因公司裁员而离职、被公司辞退、劳

动合同/聘用协议到期不再续约、协商解除劳动合同或聘用协议等，自离职之日起激励对象已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司统一注销；已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，由公司统一作废失效；离职前需缴纳完毕股票期权已行权部分/限制性股票已归属部分的个人所得税。

4、激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：

（1）激励对象因执行职务丧失劳动能力而离职的，薪酬与考核委员会有权

决定激励对象已获授但尚未行权的股票期权/已获授但尚未归属的限制性股票不做变更，且个人层面绩效考核不纳入行权条件；或者激励对象已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司统一注销；已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，由公司统一作废失效；离职前需缴纳完毕股票期权已行权部分/限制性股票已归属部分的个人所得税。

（2）激励对象因其它原因丧失劳动能力而离职的，自情况发生之日起，激

励对象已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司统一注销；已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，由公司统一作废失效；离职前需缴纳完毕股票期权已行权部分/限制性股票已归属部分的个人所得税。

5、激励对象身故，应分以下两种情况处理：

（1）激励对象因执行职务身故的，薪酬与考核委员会有权决定激励对象已

获授但尚未行权的股票期权不做变更，由其指定的财产继承人或法定继承人继承，且个人层面绩效考核不纳入行权条件；或者激励对象已获授但尚未行权的股票期

权不得行权，由公司统一注销；已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，由公司统一作废失效；继承人在继承之前需缴纳完毕股票期权已行权部分/限制性股票已归属部分的个人所得税。

（2）激励对象因其它原因身故的，自情况发生之日起，激励对象已获授但

尚未行权的股票期权不得行权，由公司统一注销；已获授但尚未归属的限制性股-34-惠州亿纬锂能股份有限公司第七期股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

票不得归属，由公司统一作废失效；继承人在继承之前需缴纳完毕股票期权已行权部分/限制性股票已归属部分的个人所得税。

6、激励对象退休后返聘到公司任职或以其他形式继续为公司提供劳动服务，

其获授的股票期权/限制性股票继续有效并仍按照本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核仍为股票期权行权/限制性股票归属条件之一。如公司提出继续聘用要求而激励对象拒绝的或激励对象因退休而离职的，自情况发生之日起，激励对象已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司统一注销；已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，由公司统一作废失效；离职前需缴纳完毕股票期权已行权部分/限制性股票已归属部分的个人所得税。

7、本激励计划未规定的其它情况由公司薪酬与考核委员会认定，并确定其处理方式。

三、公司与激励对象之间争议的解决公司与激励对象之间发生争议，按照本激励计划和《股票期权/限制性股票授予协议书》的规定解决；规定不明的，双方应按照国家法律和公平合理原则协商解决；协商不成，任何一方均有权向公司住所所在地有管辖权的人民法院提起诉讼解决。

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第七章附则

一、本激励计划在公司股东会审议通过后生效。

二、本激励计划由公司董事会负责解释。

惠州亿纬锂能股份有限公司董事会

2026年2月13日