关于爱尔眼科医院集团股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
众环专字(2024)0100470号
爱尔眼科医院集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“爱尔眼科”）截至2023年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是爱尔眼科董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，爱尔眼科截至2023年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了爱尔眼科截至2023年12月31日止的募集资金年度存放与实际使用情况。
鉴证报告第1页共2页本鉴证报告仅供爱尔眼科2023年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
罗明国
中国注册会计师：
喻友志
中国·武汉2024年4月25日鉴证报告第2页共2页爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至2023年12月31日止的募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
1、2017年非公开发行股票募集资金到位情况经中国证券监督管理委员会《关于核准爱尔眼科医院集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1999号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2017年
12 月非公开发行人民币普通股（A 股）62328663 股，每股发行价格人民币 27.60 元，募
集资金总额为人民币1720271098.80元，扣除与发行有关的费用人民币19534873.65元后的实际募集资金净额为人民币1700736225.15元。主承销商华泰联合证券于2017年12月19日将上述非公开发行股票募集资金划转入本公司募集资金监管指定账户，募集资金到位情况经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具众环验字(2017)010172号验资报告。
2、2021年度创业板向特定对象发行股票募集资金到位情况2022年8月4日，经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意爱尔眼科医院集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1704号），核准本次股份发行。公司于2022年9月20日向14名特定投资者以非公开发行的方式发行人民币普通股133467485股，每股面值为人民币1元，发行价格为每股人民币26.49元，募集资金总额计为人民币3535553677.65元，扣除含税的发行费用人民币24311497.54元，实
1爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
际募集资金净额为人民币3511242180.11元。截至2022年9月21日，上述募集资金的划转已经全部完成，募集资金已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具众环验字（2022）0100003号验资报告。
（二）2023年度募集资金使用及结余情况
1、2017年非公开发行股票募集资金使用及结余情况
公司2023年度使用该次募集资金人民币4451.37万元，截至2023年12月31日已累计使用募集资金人民币161840.86万元，尚未使用募集资金余额人民币13967.54万元(含募集资金利息)。
2、2021年度向特定对象发行股票募集资金使用及结余情况
公司2023年度使用该次募集资金人民币47883.38万元，截至2023年12月31日已累计使用募集资金人民币230410.65万元，尚未使用募集资金余额人民币125923.06万元（含募集资金利息）。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度的制定和执行情况
公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引
第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规的要求，于2009年7月24日经公司2009年第二次临时股东大会审议通过了《爱尔眼科募集资金使用管理办法》，该办法于2009年11月30日公司上市后生效。2010年4月8日经公司2009年年度股东大会审议通过，对《爱尔眼科募集资金使用管理办法》进行了修订。2016年12月23日经公司2016年第二次临时股东大会审议通过，对《爱尔眼科募集资金管理制度》进行了修订。
2021年5月14日经公司2020年年度股东大会审议通过，对《爱尔眼科募集资金管理制度》进行第二次修订。2022年5月31日经公司2021年年度股东大会审议通过，对《爱尔眼科募集资金管理制度》进行第三次修订。2023年3月21日经公司2023年第一次临时股东大会审议通过，对《爱尔眼科募集资金管理制度》进行第四次修订。2024年4月1日经公司2024年第一次临时股东大会审议通过，对《爱尔眼科募集资金管理制度》进行第五次修订。公司严格遵照募集资金相关管理制度执行。
（二）募集资金在专项账户的存放情况
2爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
截至2023年12月31日，以上募集资金账户余额为人民币1398906006.49元。募集资金的具体情况如下：
1、2017年非公开发行股票募集资金存放情况
截至2023年12月31日止，募集资金存放专项账户的余额如下：单位：人民币元开户行账号余额备注招商银行股份有限公司长2022年2月18
731902174810555不适用
沙湘府支行日销户平安银行股份有限公司长2022年2月16
15000091124108不适用
沙分行日销户交通银行股份有限公司长2022年2月18
431899991010004012129不适用
沙井湾子支行日销户交通银行股份有限公司哈2021年7月22
231000621018150190138不适用
尔滨永泰支行日销户招商银行股份有限公司重2021年8月18
232981383510001不适用
庆观音桥支行日销户上海浦东发展银行股份有
66180078801700000111139675375.23活期
限公司长沙生物医药支行中国民生银行股份有限公2023年7月6日
687066779不适用
司长沙分行销户
合计139675375.23
2、2021年度创业板向特定对象发行股票募集资金存放情况
截至2023年12月31日止，募集资金存放专项账户的情况如下：单位：人民币元开户行账号余额备注平安银行股份有限公司长
15584888888860211259303.28活期
沙分行北京银行股份有限公司伍
2000001792350009940523739710265.04活期
家岭支行中国建设银行股份有限公
43050177363600001614322726.11活期
司长沙芙蓉支行招商银行股份有限公司长
731902174810123449056863.50活期
沙湘府支行
长沙银行环保支行800000187356000007476584232.71活期
3爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
开户行账号余额备注招商银行股份有限公司沈
1249062485101119417434.89活期
阳分行中国工商银行股份有限公
100124432900686322311845991.45活期
司上海市分行营业部招商银行股份有限公司合
55190703911066638392759.60活期
肥分行交通银行股份有限公司湖
4214210400120026796661926538.07活期
北省分行中国银行股份有限公司湖
5820789690482178883.63活期
南湘江新区分行交通银行股份有限公司广
4510602040130011984471331.35活期
西壮族自治区分行中国建设银行股份有限公
5205011111080000182418534301.63活期
司贵阳金阳支行
合计1259230631.26
（三）募集资金三方监管情况
本公司开设了专门的银行账户存储募集资金，并与保荐机构华泰联合证券有限责任公司、募集资金专户所在银行签订《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。
三、本报告期募集资金的实际使用情况
(一)募集资金使用情况对照表
1、2017年非公开发行股票募集资金情况截至2023年12月31日，非公开发行募集资金实际使用情况对照见附件1-1“2017年非公开发行股票募集资金使用情况对照表”。
2、2021年度创业板向特定对象发行股票募集资金情况截至2023年12月31日，2021年向特定对象发行股票实际使用情况：附件1-2“2021年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表”。
4爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
（二）变更募集资金投资项目的资金使用情况
2023年度，公司不存在变更募集资金项目的情形。
2024年3月11日，公司召开了第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十一次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》；2024年4月1日，公司2024
年第一次临时股东大会审议通过前述议案。具体变更情况如下：
为提高募集资金使用效率，公司将“南宁爱尔迁址扩建项目”和“信息化基础设施改造与 IT 云化建设项目” 尚未使用的募集资金分别为 8496.01 万元和 11227.31 万元及其利息收入及现金管理收益（尚未使用的募集资金合计19723.32万元，实际变更金额以划转时专户余额为准）用于“北京爱尔英智眼科医院迁址扩建项目”。本次变更后，公司不再向“南宁爱尔迁址扩建项目”和“信息化基础设施改造与 IT 云化建设项目”投入募集资金。
“北京爱尔英智眼科医院迁址扩建项目”实施主体为公司全资子公司北京爱尔英智眼
科医院有限公司，总投资金额为28675.60万元，变更后募投项目投资资金差额由公司自筹资金解决。
相关项目变更情况如下：单位：万元募集资金投资项目调整前拟使用募集资金投调整后拟使用募集资金投资额资额
南宁爱尔迁址扩建项目15160.096664.08
信息化基础设施改造与 IT 云化建
17966.986739.67
设项目
注：上述不包含利息收入及现金管理收益，实际变更金额以划转时专户余额为准公司依据募集资金管理的要求开立募集资金存放专项账户，并与保荐机构、存放募集资金的银行签署募集资金监管协议，对募集资金的存放和使用进行监管。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2023年度，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情形。
（四）用闲置募集资金进行现金管理情况
2023年10月25日，公司召开第六届董事会第十四次会议、第六届监事会第十次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保
5爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
不影响募集资金投资项目正常实施进度的前提下，使用不超过人民币5亿元的闲置募集资金购买安全性高、流动性好、风险性低的理财产品，期限为自公司第六届董事会第十四次会议决议之日起12个月。在上述额度及期限内，资金可循环滚动使用。截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金购买理财产品余额为0。
（五）节余募集资金用于永久补充流动资金
2023年度，公司不存在节余募集资金用于其他项目的情形。
2024年3月11日，公司召开了第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十一次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。
2024年4月1日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过前述议案。“上海爱尔迁址扩建项目”已达到预计可使用状态，基本实施完毕，将上述项目的节余资金人民币3262.71万元（含利息收入）用于永久补充流动资金。
（六）募集资金投资项目先期投入及置换情况
2023年度，公司不存在募集资金置换募投项目先期投入的情况。
（七）超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
截至2023年12月31日，公司不存在用于超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款的情况。
四、募集资金使用及披露中存在的问题
2023年度，公司按照相关法律法规、规范性文件的规定和要求管理与使用募集资金，
募集资金使用相关信息的披露及时、真实、准确、完整，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会
2024年4月25日
6爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
附表1-1：
2017年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
2023年度
编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额172027.11本年度投入募集资金总额4451.37报告期内变更用途的募集资金总额不适用
累计变更用途的募集资金总额不适用已累计投入募集资金总额161840.86累计变更用途的募集资金总额比例不适用项目可截至期末是否已变更截至期末累项目达到预是否达行性是承诺投资项目和超募募集资金承调整后投资本年度投投资进度本年度实累计实现的
项目（含部计投入金额定可使用状到预计否发生资金投向诺投资总额总额(1)入金额（%）(3)现的效益效益分变更）(2)态日期效益重大变
＝(2)/(1)化
爱尔总部大厦建设项目否84628.3784628.3788.4987425.32103.30%2022年6月不适用否
哈尔滨爱尔迁址扩建项目否4749.984749.983998.1684.17%2017年8月3973.2815616.46不适用否
重庆爱尔迁址扩建项目否6668.986668.985930.3488.92%2018年3月6567.9332359.53不适用否收购滨州沪滨爱尔眼科医
否20884.5020884.5020884.50100.00%2018年1月4736.1921790.64不适用否
院有限公司70%股权项目收购朝阳眼科医院有限责
否3724.603724.603724.60100.00%2018年1月1765.118250.65不适用否
任公司55%股权项目收购东莞爱尔眼科医院有
否9847.509847.509847.50100.00%2018年1月6112.1433037.65不适用否
限公司75%股权项目收购泰安爱尔光明医院有
否3013.663013.663013.66100.00%2018年1月1199.773953.17不适用否
限公司58.7%股权项目
1爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
收购太原市爱尔康明眼科医
否5830.205830.205830.20100.00%2018年1月2364.923381.11不适用否
院有限公司90%股权项目收购佛山爱尔眼科医院有
否3535.803535.803535.80100.00%2018年1月2981.3213251.23不适用否
限公司60%股权项目收购九江爱尔中山眼科医
否3106.243106.243106.24100.00%2018年1月1387.027087.21不适用否
院有限公司68%股权项目收购清远爱尔眼科医院有
否2644.802644.802644.80100.00%2018年1月882.752386.43不适用否
限公司80%股权项目收购湖州爱尔眼科医院有
否5425.505425.505425.50100.00%2018年1月846.464076.72不适用否
限公司75%股权项目
信息化基础设施改造与 IT
否17966.9817966.984362.886474.2436.03%2024年3月-不适用否云化建设项目
合计172027.11172027.114451.37161840.8632816.89145190.80————
“信息化基础设施改造与 IT 云化建设项目”未达到计划投资金额的原因：立项时间较早，随着信息技术的快速发展和旗下医院数量、诊疗量的大幅增加，公司对整体信息系统建设的战略和路径做出了方向性调整：
1、为了更好地适配眼科医院特有的需求、提高系统个性化和灵活程度、减少对外部供应商的依赖、确
立信息化建设的长效机制，公司眼科医疗业务云系统的建设方式，由原来主要依赖外部采购、合作研发模式，改为“全面上云、自主研发”，大幅降低了软、硬件设备的外部采购成本；
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
2、系统部署模式由原方案中的“私有化部署”模式，改为“公有云”与“私有云”结合的“混合云”模式，在旗下医院建设中大量减少了机房、网络等基础设施和服务器等硬件设备采购性投入，转为网络链路和服务器资源的租赁服务性支出；
3、在全面实现规划建设目标的前提下，取消了所有“区域数据中心”的设置、调整了“调度指挥中心”
的建设方案，实现了相关费用的合理节约。公司的信息化基础设施已得到进一步完善，可以满足公司的运营需求。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
2爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
2018年1月10日，经公司董事会审议通过，公司以募集资金对先期投入的444094582.25元自筹资
募集资金投资项目先期投入及置换情况金进行了置换，该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环专字（2017）011425号专项报告鉴证。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用用闲置募集资金进行现金管理情况不适用
“哈尔滨爱尔迁址扩建项目”、“重庆爱尔迁址扩建项目”已达到预计可使用状态，因工程决算、合同约定付款条件及公司成本控制的影响，项目投入未达100%，节余募集资金1487.76万元，经公司第五项目实施出现募集资金节余的金额及原因
届董事会第三十六次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司将上述结余募集资金用于永久补充流动资金，销户手续已办理完毕。
尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无
注：报告期外的相关事项如下：
2024年3月11日，公司召开了第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十一次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》；2024年4月1日，公
司 2024 年第一次临时股东大会审议通过前述议案。为提高募集资金使用效率，公司将 “南宁爱尔迁址扩建项目” 和“信息化基础设施改造与 IT 云化建设项目” 尚未使用的募集资金及其利息收入及现金管理收益用于“北京爱尔英智眼科医院迁址扩建项目”。
3爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
附表1-2：
2021年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
2023年度
编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额353555.37本年度投入募集资金总额47883.38报告期内变更用途的募集资金总额不适用
累计变更用途的募集资金总额不适用已累计投入募集资金总额230410.65累计变更用途的募集资金总额比例不适用是否已变截至期末投资是否达项目可行性承诺投资项目和超募集资金承调整后投资本年度投入截至期末累计项目达到预定可本年度实
更项目（含进度（%）(3)到预计是否发生重
募资金投向诺投资总额总额(1)金额投入金额(2)使用状态日期现的效益部分变更）＝(2)/(1)效益大变化长沙爱尔迁址扩建
否42000.0042000.0012126.9523456.5655.85%2024年6月-不适用否项目
湖北爱尔新建项目否29551.3429551.348175.0712040.5040.74%2024年12月-不适用否
安徽爱尔新建项目否48720.7748720.777947.9336164.8474.23%2024年12月-不适用否沈阳爱尔眼视光迁
否66677.2966677.2911782.1130468.2845.70%2026年1月-不适用否址扩建项目上海爱尔迁址扩建
否17770.1717770.171740.5514593.1882.12%2023年12月-不适用否项目
贵州爱尔新建项目否44571.7144571.715669.9517919.2140.20%2025年12月不适用否南宁爱尔迁址扩建
否15160.0915160.09440.826664.0843.96%2023年12月-不适用否项目
补充流动资金项目否89104.0089104.0089104.00-
合计353555.37353555.3747883.38230410.65-————
4爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
“南宁爱尔迁址扩建项目”未达到计划投资金额的原因：在项目迁址扩建过程中，经综合评估，医院现有主要医疗设备仍可基本满足今后一段时期的诊疗需求。为提高募集资金使用效率，南宁爱尔决定相应减少原计划中的设备采购，后续视发展需求以自有资金购置。此外，医院本着合理、节约、有效原则，加强各个环节的监督和管控，节省了部分项目建设费用。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
“上海爱尔迁址扩建项目”未达到计划投资金额的原因：公司在募投项目实施过程中，在不影响募投项目顺利实施完成的前提下，基于合理、节约与高效的原则，加强了对项目建设中各环节费用的控制、监督和管理，同时合理调度优化各项资源，因此有效降低了项目的实施成本，募投项目实际支出小于计划支出。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
2022年10月14日，经公司董事会、监事会审议通过，公司以募集资金对先期投入的64300.43万元自筹
募集资金投资项目先期投入及置换情况资金进行了置换，该事项中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已经出具了众环专字（2022）0112263号专项鉴证报告。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用2023年10月25日召开第六届董事会第十四次会议、第六届监事会第十次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目正常实施进度的前用闲置募集资金进行现金管理情况提下，使用不超过人民币5亿元的闲置募集资金购买安全性高、流动性好、风险性低的理财产品，期限为自
公司第六届董事会第十四次会议决议之日起12个月。在上述额度及期限内，资金可循环滚动使用。截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金购买理财产品余额为0。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户和进行现金管理募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无
注：报告期外的相关事项如下：
5爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
1、2024年3月11日，公司召开了第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十一次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》；2024年4月1日，
公司 2024 年第一次临时股东大会审议通过前述议案。为提高募集资金使用效率，公司将 “信息化基础设施改造与 IT 云化建设项目” 尚未使用的募集资金及其利息收入及现金管理收益用于“北京爱尔英智眼科医院迁址扩建项目”。
2、2024年3月11日，公司召开了第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十一次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。2024年4月1日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过前述议案。“上海爱尔迁址扩建项目”已达到预计可使用状态，基本实施完毕，将上述项目的节余资金人民币用于永久补充流动资金。
6
