北京北陆药业股份有限公司

前次募集资金使用情况

鉴证报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

前次募集资金使用情况鉴证报告1-2

公司前次募集资金使用情况报告1-8前次募集资金使用情况对照表1前次募集资金投资项目实现效益情况对照表2前次募集资金使用情况鉴证报告

致同专字（2025）第 110A024555号

北京北陆药业股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的北京北陆药业股份有限公司（以下简称北陆药业公司）

截至2025年9月30日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。按照中国证监会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制上述前次募集资金使用

情况报告及对照表是北陆药业公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证程序的基础上对北陆药业公司董事会编制的上述前次募集资金使用情况报告及对照表提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以合理确信上述前次募集资金使用情况报告及对照表不存在重大错报。在鉴证工作中，我们结合北陆药业公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。

我们认为，北陆药业公司董事会编制的截至2025年9月30日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表符合中国证监会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，如实反映了北陆药业公司前次募集资金使用情况。

1本报告仅供北陆药业公司本次申请向特定对象发行股票时使用，不得用

作任何其他用途。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）中国注册会计师

中国·北京二〇二五年十二月二十三日

2北京北陆药业股份有限公司

前次募集资金使用情况报告

一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况经中国证券监督管理委员会《关于同意北京北陆药业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2020〕2810号）核准，北京北陆药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“北陆药业”）向社会公开发行面值不超过人民币500000000.00元的可转换公司债券。根据《北京北陆药业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券发行公告》，公司债券发行面值50000万元，每张面值为人民币100元，共计500万张，发行价格为100元/张。扣除与本次发行有关的费用10775471.70元（不含增值税）后，实际募集资金净额为489224528.30元。

截至2020年12月11日，扣除不含税承销费用（本次合计不含税保荐承销费用为945万元，前期已支付不含税保荐费用245万元）后，本公司已收到主承销商中信建投证券股份有限公司转入的可转换公司债券认购资金49300万元。

扣除其他发行费用后，募集资金净额48922.45万元。

上述募集资金业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了致同验字(2020)第 110ZC00468号验资报告。

截至2025年9月30日，募集资金具体存放情况如下：

开户银行银行账号账户类别存储余额（元）

招商银行北京世纪城支行512903513810001专户30691934.79

招商银行北京世纪城支行110955415610901专户15377367.48

合计46069302.27

注：以上募集资金余额包含扣除手续费后的利息净额。

二、前次募集资金的实际使用情况

1、前次募集资金的实际使用情况对照表见附件1

2、前次募集资金项目的实际投资额与承诺存在差异的说明

1截至2025年9月30日，前次募集资金项目的实际投资额与承诺差异说明如

下：

单位：万元序承诺募集资金实际投资差异金差异承诺投资项目号投资金额金额额原因

1沧州固体制剂新建车间项目3.003.00

2沧州三期原料生产项目9597.009597.00

3高端智能注射剂车间建设项目5392.915392.91

4新产品研发项目5913.181419.50-4493.68尚未完成

5研发中心建设项目1177.051177.05

6营销网络建设项目1575.041575.04

7补充流动资金13922.4513922.45

合计37580.6333086.95-4493.68

三、前次募集资金实际投资项目变更情况

1、沧州固体制剂新建车间项目

本公司于2022年3月9日召开的第七届董事会第三十次会议及第七届监事

会第二十五次会议、2022年3月25日召开的第二次临时股东大会及第一次债券持有人大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。为逐步落实“原料药+制剂”一体化的发展战略，进一步提升产品的多样性，同意本公司将“沧州固体制剂新建车间项目”下募集资金9597万元（具体金额以实际结转时专户资金余额为准）变更为“沧州三期原料生产项目”使用，变更情况如下：

变更前承诺投资变更后承诺投资变更用途的募变更金额占前集资金金额次募集资金净投资金额投资金额

项目名称项目名称（万元）额的比例%（万元）（万元）

沧州固体制剂9600.00沧州三期原料9597.009597.0019.62新建车间项目生产项目

2、沧州三期原料生产项目

本公司于2023年7月24日召开的第八届董事会第十次会议及第八届监事

会第九次会议、2023年8月9日召开的第二次临时股东大会及第二次债券持有

人会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。根据最新战略规划，确定将沧州分公司重点发展成为本公司化学原料药生产基地，并决定不再扩充

2中药提取的产能。因此同意本公司对募投项目“沧州三期原料生产项目”中的

中药提取相关业务进行调整，转而加大对化学原料药研发的投入，并建设相应的生产车间，进一步丰富本公司的化学原料药产品线，增强产品多样性，从而提升本公司的整体竞争力。

本公司于2024年4月18日召开的第八届董事会第十七次会议及第八届监

事会第十三次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同

意本公司在募投项目实施主体、实施地点、投资用途、投资净额不变的情况下，将“沧州三期原料生产项目”达到预定可使用状态的日期调整至2024年9月30日。

由于“沧州三期原料生产项目”中的中药提取相关业务已变更为化学原料药生产车间，生产内容发生变化导致相关工程施工内容变动，进而导致项目略有延期。

3、高端智能注射剂车间建设项目

本公司于2023年10月25日召开的第八届董事会第十三次会议及第八届监

事会第十一次会议、2023年11月13日召开的第四次临时股东大会及第三次债券持有人会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途、新增募投项目实施主体并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》。基于高端智能注射剂车间建设项目已达到预定可使用状态并已结项，为了提高募集资金的使用效率，结合公司的战略发展目标，同意本公司将结余募集资金6707.09万元重新分配至新的募投项目以及用于永久补充流动资金。其中，5913.18万元用于“新产品研发项目”，793.91万元用于永久补充流动资金，变更情况如下：

变更前承诺投资变更后承诺投资变更用途的募变更金额占前集资金金额次募集资金净投资金额投资金额

项目名称项目名称（万元）额的比例%（万元）（万元）高端智能注射

剂车间建设项12100.00新产品研发项5913.186707.0913.71目目

4、研发中心建设项目

本公司于2023年4月20日召开的第八届董事会第九次会议及第八届监事

会第八次会议、2023年5月16日召开的2022年度股东大会及2023年第一次债券持有人大会审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。基于研发中心建设项目于2023年4月已经完成，共使用募集资金1177.05万元，结余募集资金7862.52万元（包括利息收入）用于永久补充流动资金，变更情况如下：

3变更前承诺投资变更后承诺投资变更用途的募变更金额占前

集资金金额次募集资金净投资金额投资金额

项目名称项目名称（万元）额的比例%（万元）（万元）

研发中心建设8700.00研发中心建设1177.057522.9515.38项目项目

5、营销网络建设项目

本公司于2022年8月25日召开的第八届董事会第四次会议审议及第八届

监事会第四次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意本公司在募投项目实施主体、实施地点、投资用途、投资净额不变的情况下，将“营销网络建设项目”达到预定可使用状态的日期调整为至2023年12月前。

本公司于2023年4月20日召开的第八届董事会第九次会议及第八届监事

会第八次会议审议通过了《关于变更部分募集资金实施地点的议案》，同意本

公司将其余“营销网络建设项目”实施地点变更为北京。

本公司于2023年10月25日召开的第八届董事会第十三次会议及第八届监

事会第十一次会议、2023年11月13日召开的2023年第四次临时股东大会和2023年第三次债券持有人大会审议通过了《关于部分募投项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。营销网络建设项目已完成上海、杭州两地办事处的购买，共投入1575.04万元；随着对比剂产品陆续被纳入国家集采，根据市场形势变化，综合考虑实际经营状况和未来发展规划，同意本公司终止“营销网络建设项目”，即不再购买北京办事处，变更情况如下：

变更前承诺投资变更后承诺投资变更用途的募变更金额占前集资金金额次募集资金净投资金额投资金额

项目名称项目名称（万元）额的比例%（万元）（万元）

营销网络建设4600.00营销网络建设1575.043024.966.18项目项目

四、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况

1、对外转让或置换前使用募集资金投资该项目情况不存在。

2、公司前次募集资金投资项目先期投入及置换情况

根据本公司于2021年1月14日第七届董事会第二十一次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议

4案》，同意以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金1726.56万元。本次置换已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了致同专字（2021）第 110A000036号《关于北京北陆药业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。

3、对外转让或置换的收益情况不存在。

4、置换进入资产的运行情况不存在。

五、临时闲置募集资金情况

1、闲置募集资金购买银行理财产品情况

本公司于2021年1月13日召开第七届董事会第二十一次会议、第七届监事会第十七次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响正常经营和募集资金正常使用计划，并有效控制风险的前提下，使用不超过2.50亿元的暂时闲置募集资金、不超过5亿元的自有资金进行现金管理；额度内资金可以滚动使用，额度使用期限为自2021年第一次临时股东大会审议通过之日起12个月。

本公司于2022年1月20日召开第七届董事会第二十九次会议及第七届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过2.50亿元的闲置募集资金、额度不超过5亿元的自有资金进行现金管理，上述额度自2022年第一次临时股东大会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内，资金可以滚动使用。

本公司于2023年1月16日召开第八届董事会第八次会议及第八届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过2.50亿元的闲置募集资金、额度不超过5亿元的自有资金进行现金管理，上述额度自2023年第一次临时股东大会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内，资金可以滚动使用。

本公司于2024年1月12日召开第八届董事会第十四次会议及第八届监事会第十二次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过6000万元的闲置募集资金、额度不超过5

5亿元的自有资金进行现金管理，上述额度自董事会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内，资金可以滚动使用。

本公司于2024年12月20日召开第八届董事会第二十三次会议及第八届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过5000万元的闲置募集资金、额度不超过5亿元的自有资金进行现金管理，上述额度自董事会审议通过之日，12个月内有效，在上述额度和期限范围内，资金可以滚动使用。

本公司使用闲置募集资金进行现金管理，每笔理财产品到期后均及时收回资金。截至2025年9月30日，投资理财产品累计金额2500万元，已全部收回。

2、闲置募集资金暂时补充流动资金情况

本公司不存在利用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

六、尚未使用募集资金情况

截至2025年9月30日，本公司前次募集资金净额48922.45万元，实际使用募集资金33086.95万元，结余募集资金永久补充流动资金11341.82万元（不包含扣除手续费后的利息和理财收入），尚未使用的募集资金4606.93万元（包含扣除手续费后的利息和理财收入），尚未使用募集资金占前次募集资金净额的9.42%。

尚未使用的原因：相关募投项目建设尚未完成。

剩余资金的使用计划和安排：剩余资金将继续投入募投项目，并按进度计划于2026年1月全部使用完毕。

七、前次募集资金投资项目实现效益情况

1、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表见附件2

2、效益的计算口径、计算方法

高端智能注射剂车间建设项目以净利润为实现效益的口径，其计算方法为项目产生的营业收入减去对应的营业成本、税金及附加、期间费用，并扣除所得税费用后，最终得出该募集资金投资项目的实际效益，实际效益与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

63、前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

沧州三期原料生产项目有利于扩大原料药供应发展需求，本公司通过原料药、制剂一体化策略，更好地参与市场竞争。该项目主要用于内部原料药供应，因此无法单独核算效益。

新产品研发项目将加快公司在研新药研发进程，推动在研产品的尽快上市。

由于药品需要完成临床试验、获得新药注册批件和生产文号后再进行商业化，还涉及产品生产、销售推广等多个领域，因此该项目无法单独核算效益。

研发中心建设项目有利于提升公司综合竞争实力，加强技术储备。由于研发活动不直接产生经济效益，因此该项目无法单独核算效益。

补充流动资金用于增强公司资金实力，满足业务发展需求，优化公司资本结构，降低财务风险，无法单独核算效益。

4、累计实现的收益低于承诺累计收益的原因

高端智能注射剂车间建设项目由于投产时间较短，且申请欧盟 EDQM GMP认证等而导致该生产线未能全面投产；此外，随着该项目生产的碘对比剂产品被纳入集采，产品的销售单价和毛利均较预计水平有所下降，因此该项目尚未实现预期的经济效益。

八、前次募集资金涉及以资产认购股份，资产运行情况说明不存在。

九、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露有关内容对照

截至2025年9月30日，本公司前次募集资金实际使用情况与本公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容对照，不存在不一致情形。

注：本报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上如果存在差异，这些差异是由四舍五入造成的。

7附件：1、前次募集资金使用情况对照表

2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

北京北陆药业股份有限公司董事会

2025年12月23日

8附件1：

前次募集资金使用情况对照表

编制单位：北京北陆药业股份有限公司截止日：2025年9月30日单位：人民币万元

募集资金总额：48922.45已累计使用募集资金总额：33086.95

各年度使用募集资金总额：

变更用途的募集资金总额：26852.012020年：1726.56

变更用途的募集资金总额比例：54.89%2021年：19028.92

2022年：3976.64

2023年：7082.51

2024年：834.36

2025年1-9月：437.96

项目达到预实际投资金额与募定可使用状投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额集后承诺投资金额态日期（或的差额截止日项目完工程度）募集前承募集前募集后募集后承诺投资实际投资金实际投序号承诺投资项目实际投资项目诺投资金承诺投承诺投金额额资金额额资金额资金额

1沧州固体制剂新建车间沧州固体制剂新建9600.003.003.009600.003.003.00已终止

项目车间项目

2沧州三期原料生产沧州三期原料生产项目9597.009597.009597.009597.002024年9月

项目

3高端智能注射剂车间建高端智能注射剂车12100.005392.915392.9112100.005392.915392.912023年9月

设项目间建设项目

4新产品研发项目新产品研发项目5913.181419.505913.181419.50-4493.68不适用

5研发中心建设项目研发中心建设项目8700.001177.051177.058700.001177.051177.052022年12月

6营销网络建设项目营销网络建设项目4600.001575.041575.044600.001575.041575.04已终止

7补充流动资金补充流动资金15000.0013922.4513922.4515000.0013922.4513922.45不适用

合计50000.0037580.6333086.9550000.0037580.6333086.95-4493.68

注：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额原因见“前次募集资金使用情况报告”二、2.

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

1附件2：

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

编制单位：北京北陆药业股份有限公司截止日：2025年9月30日单位：人民币万元截止日投实际投资项目实际效益资项目累截止日累是否达到计产能利承诺效益2025计实现效备注序号项目名称用率（注2022年2023

2024年年1-9预计效益年益

1）月

1沧州固体制剂新建车间项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用已终止

2不直接产生沧州三期原料生产项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

经济效益

投产第一年净利润7426.71万

元；第二年净利润13894.87万

3高端智能注射剂车间建设项15.56%元；第三年至第六年每年净利不适用-210.2799.99525.56415.28否注2目

润20499.38万元；第七年至第

十年每年净利润20689.82万元

4新产品研发项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用尚未完成

5不直接产生研发中心建设项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

经济效益

6营销网络建设项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用已终止

7不直接产生补充流动资金不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

经济效益

注1：截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间，投资项目的实际产量与设计产能之比。

注 2：高端智能注射剂车间建设项目由于投产时间较短，且申请欧盟 EDQM GMP认证等而导致该生产线未能全面投产；此外，随着该项目生产的碘对比剂产品被纳入集采，产品的销售单价和毛利均较预计水平有所下降，因此该项目尚未实现预期的经济效益。

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

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