吉峰科技:2023年年度审计报告

吉峰三农科技服务股份有限公司

审计报告索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-119合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金五、1401643489.91329806864.33交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款五、2348210098.27389469206.80应收款项融资

预付款项五、3119331421.94145573096.63

其他应收款五、440239540.4137487194.48

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、5644899663.21423387224.95合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、65669297.608952692.86

流动资产合计1559993511.341334676280.05

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、7870410.79858976.27其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、83036215.673036215.67投资性房地产

固定资产五、9125960040.13131920927.54在建工程

使用权资产五、1013961337.1718327630.11

无形资产五、1141876181.2742899098.39开发支出

商誉五、1282584952.0684013912.51

长期待摊费用五、131679879.712497076.47

递延所得税资产五、149322366.237233217.81

其他非流动资产五、15322690.02343873.17

非流动资产合计279614073.05291130927.94

资产总计1839607584.391625807207.99

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表(续)

2023年12月31日

编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动负债：

短期借款五、17249989292.36218142888.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、18239403495.00210121148.00

应付账款五、19175364805.40125128619.35预收款项

合同负债五、2081595902.1970226456.79

应付职工薪酬五、2130319033.7429355382.24

应交税费五、2210925276.7524309950.68

其他应付款五、23129481101.99526883908.56

其中：应付利息

应付股利6589318.549879310.93持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、245364438.728753363.09

其他流动负债五、251021972.13829107.03

流动负债合计923465318.281213750824.63

非流动负债：

长期借款五、26-360447.42应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、278545776.058234766.37长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、2813465562.9710917214.12

递延所得税负债五、142452265.65其他非流动负债

非流动负债合计24463604.6719512427.91

负债合计947928922.951233263252.54

股东权益：

股本五、29497240380.00380240380.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、30525864655.66207313599.58

减：库存股五、317530000.00

其他综合收益五、322946980.002946980.00

专项储备五、331181192.97

盈余公积五、3414906344.9114906344.91一般风险准备

未分配利润五、35-496976617.39-513780830.78

归属于母公司股东权益合计537632936.1591626473.71

少数股东权益354045725.29300917481.74

股东权益合计891678661.44392543955.45

负债和股东权益总计1839607584.391625807207.99

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金170448389.17107697886.30交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、114224772.506629370.00应收款项融资

预付款项-7003420.01

其他应收款十七、2402241441.29415924868.34

其中：应收利息

应收股利2304305.772483816.65

存货56945.3372565.33合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产353040.532217920.85

流动资产合计587324588.82539546030.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、3445444508.80446904508.80其他权益工具投资

其他非流动金融资产900000.00900000.00投资性房地产

固定资产653082.35546972.36在建工程使用权资产

无形资产133520.07125499.71开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计447131111.22448476980.87

资产总计1034455700.04988023011.70

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3母公司资产负债表(续)

2023年12月31日

编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动负债：

短期借款97120666.67137000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据179455895.00102879748.00

应付账款13968055.0010218927.00预收款项

合同负债-199170.00

应付职工薪酬851890.53734825.82

应交税费71403.2556222.65

其他应付款258301961.61624439866.62

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计549769872.06875528760.09

非流动负债：

长期借款-应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计--

负债合计549769872.06875528760.09

股东权益:

股本497240380.00380240380.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积595380042.44281827445.56

减：库存股7530000.00其他综合收益专项储备

盈余公积14906344.9114906344.91

未分配利润-615310939.37-564479918.86

股东权益合计484685827.98112494251.61

负债和股东权益总计1034455700.04988023011.70

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并利润表

编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度

一、营业总收入2649650783.712707716446.66

其中:营业收入五、362649650783.712707716446.66

二、营业总成本2557253095.472598360321.43

其中：营业成本五、362231560164.012295880622.52

税金及附加五、374195237.834016494.66

销售费用五、38195981319.42173925799.61

管理费用五、3995549008.2475986991.07

研发费用五、405141517.695605123.75

财务费用五、4124825848.2842945289.82

其中：利息费用23406507.1941919958.65

利息收入5524460.894344902.63

加：其他收益五、424522939.663025324.64

投资收益（损失以“－”号填列）五、43-554734.2649232.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益11434.52-14220.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、44-8127725.76-28272207.59

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、45-4801217.97-3257827.06

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、46956831.7147084.82

三、营业利润（亏损以“－”号填列）84393781.6280947732.96

加：营业外收入五、472295520.722656270.21

减：营业外支出五、48419513.241525289.55

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）86269789.1082078713.62

减：所得税费用五、4919491872.0822670047.49

五、净利润（净亏损以“－”号填列）66777917.0259408666.13

（一）按经营持续性分类66777917.0259408666.13

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）66777917.0259408666.13

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类66777917.0259408666.13

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）16804213.3911094692.97

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）49973703.6348313973.16

五、其他综合收益的税后净额--

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额66777917.0259408666.13

归属于母公司股东的综合收益总额16804213.3911094692.97

归属于少数股东的综合收益总额49973703.6348313973.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.03750.0292

（二）稀释每股收益（元/股）0.03750.0292

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度

一、营业收入十七、472990706.0414743991.33

减：营业成本十七、473088863.9613255935.25

税金及附加150321.1115287.98

销售费用161569.17

管理费用27405424.9212964205.15

研发费用51130.19100000.00

财务费用31747018.6947780932.27

其中：利息费用16395176.3035168608.38

利息收入2236341.071950099.38

加：其他收益63524.53340675.99

投资收益（损失以“－”号填列）十七、59143646.9813000000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-517712.02-5183734.56

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）127.99

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-50924162.51-51215299.90

加：营业外收入93142.006956.92

减：营业外支出-30000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-50831020.51-51238342.98

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-50831020.51-51238342.98

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-50831020.51-51238342.98

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-50831020.51-51238342.98

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6合并现金流量表

编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2736800966.812637202489.67

收到的税费返还1249848.22170901.12

收到其他与经营活动有关的现金五、5112537416.6635844981.44

经营活动现金流入小计2750588231.692673218372.23

购买商品、接受劳务支付的现金2376314901.862257277307.43

支付给职工以及为职工支付的现金137135256.65118631792.82

支付的各项税费40566198.4022644196.77

支付其他与经营活动有关的现金五、51131715540.04153432017.20

经营活动现金流出小计2685731896.952551985314.22

经营活动产生的现金流量净额64856334.74121233058.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2868432.6316485765.92取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1354311.52195500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5310600.00

收到其他与投资活动有关的现金五、51643627.601725800.00

投资活动现金流入小计4866371.7523717665.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9113827.139671678.81

投资支付的现金657364.003844835.24取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计9771191.1313516514.05

投资活动产生的现金流量净额-4904819.3810201151.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金426008400.004655000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5940000.004655000.00

取得借款所收到的现金359421636.82288462700.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、5163168760.83143954242.50

筹资活动现金流入小计848598797.65437071942.50

偿还债务所支付的现金328396669.49289563922.66

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金53453811.3223582392.48

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润10929952.1113132073.51

支付其他与筹资活动有关的现金五、51460762349.96195617312.73

筹资活动现金流出小计842612830.77508763627.87

筹资活动产生的现金流量净额5985966.88-71691685.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额65937482.2459742524.51

加：期初现金及现金等价物余额220941257.07161198732.56

五、期末现金及现金等价物余额286878739.31220941257.07

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金77255470.9210479746.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2300215.602026531.20

经营活动现金流入小计79555686.5212506277.20

购买商品、接受劳务支付的现金73162180.5812080656.40

支付给职工以及为职工支付的现金8825513.206978661.26

支付的各项税费150321.1115287.98

支付其他与经营活动有关的现金6807576.677067704.37

经营活动现金流出小计88945591.5626142310.01

经营活动产生的现金流量净额-9389905.04-13636032.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金13179510.8815726618.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额300.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金616893406.35532422157.72

投资活动现金流入小计630072917.23548149076.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金190163.0287759.00

投资支付的现金50000.00210000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-

支付其他与投资活动有关的现金510191703.49538393764.55

投资活动现金流出小计510431866.51538691523.55

投资活动产生的现金流量净额119641050.729457552.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金420068400.00

取得借款收到的现金126700000.00177000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金517435.00105000000.00

筹资活动现金流入小计547285835.00282000000.00

偿还债务支付的现金166700000.00152000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金35849356.963232899.74

支付其他与筹资活动有关的现金422483702.1588171960.63

筹资活动现金流出小计625033059.11243404860.37

筹资活动产生的现金流量净额-77747224.1138595139.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额32503921.5734416659.70

加：期初现金及现金等价物余额62345295.6527928635.95

六、期末现金及现金等价物余额94849217.2262345295.65

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般风险少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额380240380.00---207313599.58-2946980.00-14906344.91--513780830.78-91626473.71300917481.74392543955.45

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额380240380.00---207313599.58-2946980.00-14906344.91--513780830.78-91626473.71300917481.74392543955.45

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）117000000.00---318551056.087530000.00-1181192.97--16804213.39-446006462.4453128243.55499134705.99

（一）综合收益总额16804213.3916804213.3949973703.6366777917.02

（二）股东投入和减少资本117000000.00---318551056.087530000.00------428021056.085600000.00433621056.08

1.股东投入的普通股117000000.00299316400.00416316400.005600000.00421916400.00

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额18064559.5018064559.5018064559.50

4.其他1170096.587530000.00-6359903.42-6359903.42

（三）利润分配--------------2445460.08-2445460.08

1.提取盈余公积--

2.提取一般风险准备--

3.对股东的分配--2445460.08-2445460.08

4.其他--

（四）股东权益内部结转---------------

1.资本公积转增股本--

2.盈余公积转增股本--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备-------1181192.97--1181192.97-1181192.97

1.本年提取1201857.021201857.021201857.02

2.本年使用20664.0520664.0520664.05

（六）其他--

四、本年年末余额497240380.00---525864655.667530000.002946980.001181192.9714906344.91--496976617.39-537632936.15354045725.29891678661.44

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并股东权益变动表（续）

编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元

2022年度

归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：库一般风险少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他存股准备

一、上年年末余额380240380.00---207530869.33-2946980.00-14906344.91--524875523.7580749050.49250591333.03331340383.52

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年年初余额380240380.00---207530869.33-2946980.00-14906344.91--524875523.75-80749050.49250591333.03331340383.52

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-----217269.75-----11094692.97-10877423.2250326148.7161203571.93

（一）综合收益总额11094692.9711094692.9748313973.1659408666.13

（二）股东投入和减少资本-----217269.75--------217269.7517459876.4617242606.71

1.股东投入的普通股--

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额--

4.其他-217269.75-217269.7517459876.4617242606.71

（三）利润分配--------------15447700.91-15447700.91

1.提取盈余公积--

2.提取一般风险准备--

3.对股东的分配--15447700.91-15447700.91

4.其他--

（四）股东权益内部结转---------------

1.资本公积转增股本--

2.盈余公积转增股本--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备---------------

1.本年提取--

2.本年使用--

（六）其他--

四、本年年末余额380240380.00---207313599.58-2946980.00-14906344.91--513780830.78-91626473.71300917481.74392543955.45

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元

项目其他权益工具其他综合收专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他益储备

一、上年年末余额380240380.00---281827445.56---14906344.91-564479918.86-112494251.61

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额380240380.00---281827445.56---14906344.91-564479918.86-112494251.61

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）117000000.00---313552596.887530000.00----50831020.51-372191576.37

（一）综合收益总额-50831020.51-50831020.51

（二）股东投入和减少资本117000000.00---313552596.887530000.00-----423022596.88

1.股东投入的普通股117000000.00299316400.00416316400.00

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额14236196.8814236196.88

4.其他7530000.00-7530000.00

（三）利润分配------------

1.提取盈余公积-

2.对股东的分配-

3.其他-

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备------------

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额497240380.00---595380042.447530000.00--14906344.91-615310939.37-484685827.98

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股东权益变动表（续）

编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元

2022年度

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额380240380.00---281827445.56---14906344.91-513241575.88163732594.59

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额380240380.00---281827445.56---14906344.91-513241575.88-163732594.59

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）----------51238342.98--51238342.98

（一）综合收益总额-51238342.98-51238342.98

（二）股东投入和减少资本------------

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-

（三）利润分配------------

1.提取盈余公积-

2.对股东的分配-

3.其他-

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备------------

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额380240380.00---281827445.56---14906344.91-564479918.86-112494251.61

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

吉峰三农科技服务股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）前身是由四川省农业机械学会及自然人刘君望、王新明、冯蓉于1994年12月8日共同

出资组建的有限责任公司，设立时公司名称为四川省吉峰农业工程有限责任公司。2005年11月15日经本公司股东会决议通过公司名称变更为四川吉峰农机连锁有限公司，2008年1月28日，本公司股份制改造完成，更名为四川吉峰农机连锁股份有限公司。2010年2月25日本公司名称更名为吉峰农机连锁股份有限公司。2018年8月22日本公司名称更名为吉峰三农科技服务股份有限公司。本公司统一社会信用代码：

915100002018692710。

本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1034号”文《关于核准四川吉峰农机连锁股份有限公司首次发行股票并在创业板上市的批复》核准，于2009年10月30日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）

22400000股（每股面值1元），公开发行后股本总额为89350000元。

2010年6月10日，本公司实施了2009年度利润分配及资本公积转增股本方案，向

全体股东每10股转增10股，本次转增后，本公司股本为178700000元。

2011年5月25日，本公司实施了2010年度利润分配及资本公积转增股本方案，向

全体股东每10股转增10股，本次转增后，本公司股本为357400000元。

本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2604号”文《关于核准吉峰农机连锁股份有限公司向成都力鼎银科股权投资基金中心（有限合伙）等发行股份购买资产的批复》核准，本公司于2015年12月11日向成都力鼎银科股权投资基金中心（有限合伙）和王宇红非公开发行新股22840380股，公开发行后股本变更为380240380元。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2023]801号文”《关于同意吉峰三农科技服务股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准，公司于2023年5月23日向四川五月花拓展服务有限公司非公开发行11400.00万股股票，发行价格为3.65元/股，扣除发行费用后实际募集资金408786400元，其中计入股本114000000元，计入资本公积

294786400元。本次非公开发行后，公司股本变更为494240380元。

2023年6月30日，公司召开第五届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，首次授予登记的限制性股票数量为250万股，公司股本变更为496740380元。

2023年11月13日，公司召开第五届董事会第五十次会议，审议通过了《关于向暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》，授予登记的限制性股票数量为50万股，公司股本变更为497240380元。

本公司注册地址及总部办公地址为成都市郫都区成都现代工业港北部园区港通北二路219号。

13吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司属农机流通行业，经营范围主要为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；农业机械制造；机械零件、零部件加工；农业

机械销售；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；农林牧渔机械配件销售；机械设备销售；橡胶制品销售；汽车销售；汽车零配件零售；摩托车及零配件零售；建筑材料销售；五金产品零售；日用百货销售；农副产品销售；金属材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；通信设备销售；办公用品销售；计算机软硬件及辅助设备零售；

货物进出口；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；装卸搬运；

国内货物运输代理；再生资源回收（除生产性废旧金属）；再生资源销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表于2024年4月9日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研

发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

14吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的该事项在本财务报表附重要性标准确定方法和选择依据披露事项注中的披露位置

账龄超过三年的单项重五、2、（2）单项金额超过100万元

大的应收款项五、4、4.1、（3）

重要的单项计提坏账准五、2、（3）单项金额超过100万元

备的应收款项五、4、4.1、（4）

本期重要的应收款项核五、2、（5）单项金额超过100万元

销五、4、4.1、（6）

账龄超过1年或逾期的五、19、（2）单项金额超过100万元

重要应付款项五、23、23.2、（2）重要的超过1年未支付

五、23、23.1、（2）单项金额超过100万元应付股利

主要借入资金五、23、23.2、（3）借款本金超过100万元

资本公积主要变动五、30变动金额超过100万元单一主体集团外收入3000万元以

重要的非全资子公司八、1、（2）上的资产负债表日后事项十五金额超过100万的

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、

15吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

16吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

17吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

18吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括（具体描述指定的情况，包含指定的金融负债的性质、标准以及如何满足指定标准，具体参考金融资产部分）。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关

过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期

信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

19吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收款项的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*应收账款、其他应收款

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情

况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组：

a.本集团对单项金额自初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

b.对自初始确认后是信用风险是否显著增加的判断，本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存

续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过一个年度，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过一个年度，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照初始确认时间为共同风险特征。

本集团对应收账款及其他应收款，基于其信用风险特征划分为如下组合：

组合名称确定组合的依据计提方法相同账龄的应收款项具有类似账龄组合固定预期信用损失率的信用风险特征集团合并范围内关联方应收合并范围内子公司款项一般不存在预期信用损失

采用账龄分析法对应收款项计提的信用损失的应收账款及其他应收款中，本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内11

1-2年7.57.5

2-3年1515

3-4年3030

4-5年5050

20吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

5年以上8080

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

*应收票据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承

诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未

21吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资

产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料，采取加权平均法确定领用实际成本，领用或发出库存商品，采用大机具以个别认定法、小机具和配件按先进先出法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。库存商品、在产品等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于

生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12.合同资产与合同负债

22吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10（4）金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

23吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

14.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；

公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生

24吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面

价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

25吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、电子设备及其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物15-2054.75-6.33

2机器设备5-1059.50-19.00

3运输设备5-1059.50-19.00

4电子设备及其他3-5519.00-31.67

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

16.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

17.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始

26吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用权无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

19.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存

在减值迹象，每年末均进行减值测试。

*除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现

27吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

*商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、12。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括租赁房屋装修费、租赁费和展场修建费等本集团已经支

付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞

28吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

22.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

23.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24.收入确认原则和计量方法

29吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的营业收入主要为销售商品收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时，确认收入。

本集团销售的商品为单项履约义务。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团销售的商品属于在某一时点履行履约义务。

本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：

（1）本集团就该商品享有现时收款权利。

（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提

供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目

的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或

可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联

营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

31吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.租赁

（1）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

32吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

28.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

财政部于2022年11月30日颁布《企业会计准则解释第16号》，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则

第18号—所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

《企业会计准则解释第16号》自2023年1月1日起施行。上述会计政策变更对本集团财务报表影响情况如下：增加2023年末递延所得税资产2503551.26元，增加2023年末递延所得税负债2452265.65元，减少所得税费用51285.61元。

（2）重要会计估计变更无。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

批发和零售环节销售的属于财税2001（113）号

增值税0%文件范围的农机产品

增值税技术服务6%

农机生产销售和3缸以下（含3缸）柴油机销

增值税9%售收入

33吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率

增值税车辆等产品销售收入13%

城市维护建设税应缴纳流转税7%、5%、1%

教育费附加应缴纳流转税3%

地方教育费附加应缴纳流转税2%

企业所得税应纳税所得额0%、15%、20%、25%

未享受企业所得税税收优惠主体说明：

纳税主体名称所得税税率

吉林省吉峰金桥农机有限公司25%

辽宁汇丰农机城有限公司25%

黑龙江金亿丰农业装备有限公司25%

2.税收优惠

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、企业所得税法

第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。四川吉峰农机维修服务有限公司、新疆吉康聚力农业服务有限公司、新疆力瑞农机服务有限公司、沙雅吉康聚力农业服务有限公司四家子公司农机作业业务属于

“灌溉、农产品初加工、兽医、农机推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目”，通过向税务局提出免税申请，享受企业所得税免税的税收优惠。

（2）吉林省康达农业机械有限公司（以下简称康达农机公司）收到由吉林省科学

技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证日期为 2021 年 9 月 28 日，证书编号 GR202122000551，有效期三年（自 2021 年至 2024年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家高新技术企业的相关税收规定，高新技术企业在认定有效期内享受减按15%的税率缴纳企业所得税。康达农机公司将在

2021年至2024年期间享受该税收优惠政策。

（3）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等

三个条件的小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，政策延续执行至2027年12月31日。

本集团如下公司符合国家相关规定的小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。具体单位如下：

序序纳税主体名称纳税主体名称号号

1河南吉康聚力农业服务有限公司59张掖康盛农业机械有限公司

2四川康源水利工程技术有限责任公司60张掖市吉峰农机有限公司

34吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序序纳税主体名称纳税主体名称号号

3成都吉峰聚力机电产品有限公司61高台县鼎志农机有限公司

4广西吉峰聚力农业科技发展有限公司62玉门市恒发农机有限公司

5茂名吉峰合智农机有限公司63广西吉峰农机有限公司

6四川吉峰汽车贸易有限公司64福建吉峰农业机械贸易有限公司

7泸州吉峰汽车贸易有限公司65三明吉峰农机有限公司

8吉福瑞农业机械成都有限公司66石城吉峰农业机械有限公司

9吉峰农机(成都)有限公司67南平市建阳区吉峰农机有限公司

10遂宁吉峰农机汽车贸易有限公司68福州吉峰农业科技有限公司

11广安吉康农机有限公司69浙江吉峰农业科技服务有限公司

12南充吉峰农业装备有限公司70衢州吉峰农业机械有限公司

13达州聚农农业装备有限公司71绍兴吉峰农机有限公司

14南充聚农农机销售有限公司72杭州吉峰聚力农业机械有限公司

15成都吉峰长欣农业机械有限公司73白城市聚力农机有限公司

16眉山吉峰农机汽车贸易有限公司74长春宇春机械有限公司

17南充吉峰汽车销售服务有限公司75梅河口吉峰金桥农机有限公司

18成都吉峰聚农农业装备有限公司76柳河县万鑫农机销售有限公司

19绵阳聚农农机销售有限公司77长春佳田农机有限公司

20绵阳聚力农机有限公司78四平吉峰农机有限公司

21德阳吉峰农业科技有限公司79白城吉峰广联农机有限公司

22绵竹吉峰农机汽车贸易有限公司80梅河口久润农机有限公司

23四川吉峰希望现代农业科技有限公司81吉林市佳润农机有限公司

24四川乐牧农业科技有限公司82海城市吉峰德远农机有限公司

25成都吉康农业科技有限公司83绵阳吉峰农机有限公司

26内江吉峰聚农农业科技有限公司84凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司

27德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司85乌鲁木齐博众天翔机械设备有限公司

28甘孜州吉峰农机有限公司86四川吉峰联科工程机械有限公司

29宜宾吉峰农机有限公司87贵州吉峰联科工程机械有限公司

30云南吉峰农机有限公司88广元吉峰农机有限公司

31临沧吉峰农机汽车贸易有限公司89剑阁县吉峰农机有限公司

32曲靖市吉峰农机有限公司90成都农吉汇农业科技有限责任公司

33昆明吉马贸易有限公司91陕西聚力农业机械有限公司

34昆明吉特机械设备有限公司92攀枝花吉峰农机有限公司

35昆明吉峰农机维修服务有限公司93内江市吉康农机有限公司

36重庆吉峰农机有限公司94阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司

37梁平吉峰农机有限公司95江苏吉峰农机有限公司

38重庆市万州区吉跃农机有限公司96安徽吉峰农机有限公司

39重庆市荣昌区吉峰农机有限公司97六安吉峰农机有限公司

40重庆吉康农机有限公司98六安市吉峰聚力农机销售有限公司

41重庆聚康农机有限公司99黑龙江省建三江农垦聚力农机销售有限公司

42贵州吉峰农机有限公司100哈尔滨聚农农机销售有限公司

43铜仁市吉峰农机有限公司101辽宁亿丰农机有限公司

44安顺市吉峰农机有限公司102长春亿保田农机有限公司

45黔东南州吉峰农机有限公司103营口吉峰农机有限公司

35吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序序纳税主体名称纳税主体名称号号

46湖南吉康农机有限公司104盘锦吉峰农机有限公司

47陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司105铁岭吉峰农业装备有限公司

48陕西吉康农机工程有限公司106辽宁久润农业装备有限公司

49宝鸡吉康运腾农机有限公司107河南吉峰农机有限公司

50渭南聚力农业装备有限公司108开封吉峰农机有限公司

51宁夏祥农农业机械销售有限公司109江西吉峰农机有限公司

52靖边县吉同农机有限公司110吉安康泰吉峰农机有限公司

53吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司111四川吉峰聚能新能源开发有限公司

54石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司112深圳市吉峰智能装备有限公司

55宁夏吉康农业装备有限公司113酒泉市弘敏农机销售有限公司

56甘肃吉峰农机销售有限公司114玉门市博雅农业机械销售有限公司

57永昌县鼎宏农牧机械有限公司115张掖市安锐农业机械销售有限公司

58武威瑞丰惠陇农业机械发展有限公司（4）根据2020年4月23日财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的有关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税。本集团部分子公司已经取得各主管税务机关审核确认，可减按15%税率缴纳企业所得税。具体单位如下：

序号纳税主体名称序号纳税主体名称

1本公司5宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司

2四川吉峰农机连锁有限公司6榆林吉峰同德农机有限公司

3四川吉峰聚力实业发展有限公司7甘肃河西吉峰农机有限公司

4四川吉峰聚农农业装备有限公司8新疆吉峰天信国际贸易有限公司

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年

1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金7082.3736412.19

银行存款286871656.94220904844.88

其他货币资金114764750.60108865607.26

合计401643489.91329806864.33

36吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）说明：截至2023年12月31日，使用权受限的货币资金为114764750.60元，其中银行承兑汇票保证金114662782.44元。

2.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）258554407.28313924786.35

1-2年58560852.0441977155.64

2-3年20211352.3419199268.49

3-4年9924814.0813234654.07

4-5年10075952.3814811929.70

5年以上64516388.9068179098.01

合计421843767.02471326892.26

（2）账龄超过三年的单项重大的应收账款单位名称年末账面余额账龄坏账准备

文力农机2218665.005年以上1774932.00

无锡吉亿丰农机有限公司1600000.005年以上1280000.00

贵州丰源现代农业有限公司1378552.365年以上1102841.89和布克赛尔蒙古自治县新远农机

1237572.245年以上990057.79

服务专业合作社

河南省红旗农业农民专业合作社1124800.005年以上899840.00

王力力1081380.005年以上865104.00

合计8640969.60—6912775.68本年末，本集团账龄超过3年的重大应收账款金额为864.10万元，占报告期末应收账款余额的2.05%，全部为货款，本集团根据账龄情况、还款能力、还款计划及相关还款计划的履约情况等事实，已对其按照账龄计提坏账691.28万元。

（3）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备19184184.554.5518957412.3498.82226772.21

其中：单项计提预期信用

19184184.554.5518957412.3498.82226772.21

损失的应收账款

37吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备402659582.4795.4554676256.4113.58347983326.06

其中：账龄组合402659582.4795.4554676256.4113.58347983326.06

合计421843767.02100.0073633668.75——348210098.27

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备30596892.516.4930370120.3099.26226772.21

其中：单项计提预期信用

30596892.516.4930370120.3099.26226772.21

损失的应收账款

按组合计提坏账准备440729999.7593.5151487565.1611.68389242434.59

其中：账龄组合440729999.7593.5151487565.1611.68389242434.59

合计471326892.26100.0081857685.46——389469206.80

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

柳州吉峰农机有限公司2963083.112963083.112963083.112963083.11100.00无偿还能力

金峰农机有限责任公司2648966.722648966.722648966.722648966.72100.00无偿还能力重庆龙庄主农业机械制造有

2572947.062572947.06

限公司贵州华鑫源农业装备有限公

1865425.001865425.00

司该客户涉及

双流县丰收农机专业合作社1484520.001484520.001484520.001484520.00100.00刑事案件

安顺市西秀区公司门面1447011.681447011.68

周元贵1283734.001283734.00

崇州欣欣农机经营部1133171.001133171.001133171.001133171.00100.00无偿还能力

谢学波1065812.301065812.301065812.301065812.30100.00无偿还能力

38吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

赵蓉1061698.181061698.18

100万以下零星单位单项计

13070523.4612843751.259888631.429661859.2197.71无偿还能力

提汇总

合计30596892.5130370120.3019184184.5518957412.3498.82

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内258554407.282585544.071.00

1-2年58560852.044392063.947.50

2-3年20193752.343029062.8915.00

3-4年9844121.022953236.3130.00

4-5年8962702.164481351.0950.00

5年以上46543747.6337234998.1180.00

合计402659582.4754676256.41——

注：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（4）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核年末余额计提其他减少转回销

坏账准备81857685.465698993.8713745363.78177646.8073633668.75

合计81857685.465698993.8713745363.78177646.8073633668.75

说明：本年变动-其他减少为因注销而减少的子公司计提的坏账准备转出。

（5）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款13745363.78

其中重要的应收账款核销情况：

39吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应收款项是否由核销履行的核单位名称账款核销原因关联交易产金额销程序性质生

重庆龙庄主农业机械制造有限公司货款2572947.06无法收回董事会决议否

贵州华鑫源农业装备有限公司货款1865425.00无法收回董事会决议否

安顺市西秀区公司门面货款1447011.68无法收回董事会决议否

周元贵货款1283734.00无法收回董事会决议否

赵蓉货款1061698.18无法收回董事会决议否

合计—8230815.92———

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额39045308.39元，占应收账款年末余额合计数的比例为9.25%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3338521.26元。

3.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内111387086.5993.34136953150.2194.08

1－2年3237318.942.712301141.731.58

2－3年1097974.920.921118758.240.77

3年以上3609041.493.035200046.453.57

合计119331421.94100.00145573096.63100.00

（2）年末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额60705964.12元，占预付款项年末余额合计数的比例50.87%。

4.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款40239540.4137487194.48

合计40239540.4137487194.48

40吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

对外借款25388146.5133413791.30

代垫款16963237.6016360501.25

保证金、押金16243365.4611309301.94

应收供应商三包服务费1672902.941885403.15

备用金584404.60668046.71

其他16787570.1418224304.15

合计77639627.2581861348.50

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）23178052.8114848180.69

1-2年2884795.306980497.11

2-3年4337771.477223557.19

3-4年5566633.3013508915.37

4-5年12696380.176863412.68

5年以上28975994.2032436785.46

合计77639627.2581861348.50

（3）账龄超过三年的单项重大的其他应收款年末账面余单位名称账龄坏账准备款项性质额

哈尔滨吉峰新泰农机有限公司5045413.005年以上4036330.40对外借款

2-5年、5年对外借款及其

淮南吉峰农机有限公司3030683.682083069.26以上他

天津拖拉机制造有限公司1548492.345年以上1238793.87其他

四川吉峰三立工程机械有限公司1166846.985年以上933477.58对外借款

王强1114565.795年以上891652.63其他

合计11906001.79—9183323.74—

本集团根据账龄情况、还款能力、还款计划及相关还款计划的履约情况等事实，已计提坏账918.33万元。

（4）其他应收款按坏账计提方法分类列示

41吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备20189189.7026.0015988667.6179.194200522.09

其中：单项计提预期信用损

20189189.7026.0015988667.6179.194200522.09

失的应收账款

按组合计提坏账准备57450437.5574.0021411419.2337.2736039018.32

其中：账龄组合57450437.5574.0021411419.2337.2736039018.32

合计77639627.25100.0037400086.84——40239540.41

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备27988785.1034.1923794304.6185.014194480.49

其中：单项计提预期信用

27988785.1034.1923794304.6185.014194480.49

损失的应收账款

按组合计提坏账准备53872563.4065.8120579849.4138.2033292713.99

其中：账龄组合53872563.4065.8120579849.4138.2033292713.99

合计81861348.50100.0044374154.02——37487194.48

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额计提名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）宿迁吉峰农机汽车已冻结部分

13981601.639787121.1413990773.639790251.5470

贸易有限公司资产四川吉峰车辆工程

3213689.493213689.49

机械有限公司新疆吉峰聚力农机

2658828.802658828.80

有限公司

罗亚军1585603.901585603.90安徽辰宇机械科技

1100000.001100000.001100000.001100000.00100无偿还能力

有限公司

42吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额计提名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

100万以下零星单

5449061.285449061.285098416.075098416.07100无偿还能力

位单项计提汇总

合计27988785.1023794304.6120189189.7015988667.61——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）23173580.81231453.661.00

1-2年2884795.30215186.657.50

2-3年3616649.46542586.4815.00

3-4年2537202.49761160.7530.00

4-5年1766786.36883893.1950.00

5年以上23471423.1318777138.5080.00

合计57450437.5521411419.23—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额20579849.4123794304.6144374154.02

2023年1月1日余额在

———本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提2062233.70366498.192428731.89本年转回本年转销

本年核销1230663.888172135.199402799.07

43吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)其他变动

2023年12月31日余额21411419.2315988667.6137400086.84

（5）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销其他转回

坏账准备44374154.022428731.899402799.0737400086.84

合计44374154.022428731.899402799.0737400086.84

（6）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款9402799.07

其中重要的其他应收款核销情况：

其他应收款核销履行的核销是否由关联单位名称核销原因性质金额程序交易产生

四川吉峰车辆工程机械有限公司对外借款3213689.49无法收回董事会决议否

新疆吉峰聚力农机有限公司对外借款2658828.80无法收回董事会决议否

罗亚军业务备用金1585603.90无法收回董事会决议否

其他零星小于100万的应收款项其他1944676.88无法收回董事会决议否

合计—9402799.07———

（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）宿迁吉峰农机汽车贸易

对外借款13990773.631-5年18.029785981.54有限公司江苏金融租赁股份有限

保证金、押金7739808.121年以内9.9777398.08公司哈尔滨吉峰新泰农机有

对外借款5045413.005年以上6.504036330.40限公司

44吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）

对外借款、其2-5年，5淮南吉峰农机有限公司3030683.683.902083069.26他年以上

潍柴雷沃智慧农业科技1-4年、5

保证金、押金2650443.073.41146429.77股份有限公司年以上

合计——32457121.50——41.8016129209.05

5.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料212733621.7047097.92212686523.78

在产品877388.27877388.27

库存商品440472746.309263454.93431209291.37发出商品

低值易耗品126459.79126459.79

合计654210216.069310552.85644899663.21

（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料206914380.9223056.57206891324.35

在产品813929.72813929.72

库存商品207442119.668389485.72199052633.94

发出商品16553171.6116553171.61

低值易耗品76165.3376165.33

合计431799767.248412542.29423387224.95

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

库存商品8389485.723348216.176017.092480264.059263454.93

原材料23056.5724041.3547097.92

合计8412542.293372257.526017.092480264.059310552.85

确定可变现净值的具体依据、转回或转销存货跌价准备的原因：

45吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年转回存货跌本年转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据价准备的原因准备的原因相关产品估计售价减去估计的销售费用减记存货价值的已计提存货跌价准库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值因素已消失备的存货销售相关产品停产导致原材料及包装物不再

原材料使用，部分原材料及包装物因质量等原因不适用不适用无法使用确定可变现净值为零。

6.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣增值税5439158.726860922.19

预缴所得税186138.88155528.55

非公开发行中介机构费用1932075.47

待摊费用44000.004166.65

合计5669297.608952692.86

46吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动年初被投资减值准备年权益法下其他综其他宣告发放年末余额（账减值准备年余额（账面追加投减少计提减单位初余额确认的投合收益权益现金股利其他面价值）末余额

价值）资投资值准备资损益调整变动或利润

一、强制清算等原因无法控制的子公司

新疆吉峰聚力农机有限公司*13628294.223628294.223628294.223628294.22

小计3628294.223628294.223628294.223628294.22

二、联营企业

四川安吉瑞科技发展有限公司202420.80-25.96202394.84绵阳市科福吉丰现代农业服务

362555.4721609.17384164.64

有限公司兴仁市吉峰聚农农业装备有限

294000.00-10148.69283851.31

公司

小计858976.2711434.52870410.79

合计4487270.493628294.2211434.524498705.013628294.22

注*1、新疆吉峰聚力农机有限公司被法院判决强制清算并由法院主导成立清算组，清算组对上述公司进行清算，本公司不再控制该公司。

47吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3036215.673036215.67

其中：权益工具投资3036215.673036215.67

合计3036215.673036215.67

9.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产125960040.13131920927.54固定资产清理

合计125960040.13131920927.54

9.1固定资产

（1）固定资产情况电子设备及项目房屋建筑物机器设备运输设备合计其他

一、账面原值

1.年初余额163127601.8129078713.2230937049.9416138408.24239281773.21

2.本年增加金额1634738.733461897.331964363.87766390.587827390.51

（1）购置1634738.733461897.331964363.87766390.587827390.51

3.本年减少金额54150.003479055.79620179.734153385.52

（1）处置或报废54150.003044823.27565458.433664431.70

（2）其他减少434232.5254721.30488953.82

4.年末余额164762340.5432486460.5529422358.0216284619.09242955778.20

二、累计折旧

1.年初余额57110431.7111087690.7624036897.4515125825.75107360845.67

2.本年增加金额7760286.432621472.062028066.56652289.1513062114.20

（1）计提7760286.432621472.062028066.56652289.1513062114.20

3.本年减少金额44682.502787599.96594939.343427221.80

（1）处置或报废44682.502375079.06542954.102962715.66

（2）其他减少412520.9051985.24464506.14

4.年末余额64870718.1413664480.3223277364.0515183175.56116995738.07

三、减值准备

1.年初余额

48吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）电子设备及项目房屋建筑物机器设备运输设备合计其他

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置或报废

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值99891622.4018821980.236144993.971101443.53125960040.13

2.年初账面价值106017170.1017991022.466900152.491012582.49131920927.54

（2）暂时闲置的固定资产无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋建筑物21589732.66

合计21589732.66

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

长春宇春机械房屋5072649.52被政府规划，无法办理产权证新疆吉峰天信塔城团结农机服务站4260828.97租赁土地，无法办理产权证四川吉峰聚力实业发展有限公司综合楼3286890.51尚在办理中

铜仁市吉峰农机房屋472536.45尚在办理中

营口吉峰农机办公楼8183595.33尚在办理中

合计21276500.78

10.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额30432089.7230432089.72

2.本年增加金额7320600.95

7320600.95

49吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物合计

（1）租入7320600.95

7320600.95

3.本年减少金额7084030.567084030.56

（1）退租7084030.567084030.56

4.年末余额30668660.1130668660.11

二、累计摊销

1.年初余额12104459.6112104459.61

2.本年增加金额9094532.00

9094532.00

（1）计提9094532.00

9094532.00

3.本年减少金额4491668.674491668.67

（1）退租4491668.674491668.67

4.年末余额16707322.9416707322.94

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值13961337.1713961337.17

2.年初账面价值18327630.1118327630.11

11.无形资产

（1）无形资产明细项目商标权土地使用权软件使用权合计

一、账面原值

1.年初余额38290.0050458316.0713649484.2964146090.36

2.本年增加金额45283.0245283.02

（1）购置45283.0245283.02

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他

50吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目商标权土地使用权软件使用权合计

4.年末余额38290.0050458316.0713694767.3164191373.38

二、累计摊销

1.年初余额13733.337761412.7313471845.9121246991.97

2.本年增加金额1266.681015069.5251863.941068200.14

（1）计提1266.681015069.5251863.941068200.14

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他

4.年末余额15000.018776482.2513523709.8522315192.11

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值23289.9941681833.82171057.4641876181.27

2.年初账面价值24556.6742696903.34177638.3842899098.39

（2）未办妥产权证书的土地使用权无。

12.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额其他处置其他形成的

吉林省康达农业机械有限公司75020519.4475020519.44

吉林省吉峰金桥农机有限公司16898147.9116898147.91

辽宁汇丰农机城有限公司4117874.034117874.03

吉林省聚力农业装备有限公司3024672.503024672.50宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限

2940000.002940000.00

公司

四川康源水利工程技术有限责任1231109.581231109.58

51吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额其他处置其他形成的公司

甘肃河西吉峰农机有限公司784000.00784000.00

云南昕南南农业科技有限公司430973.97430973.97

长春宇春机械有限公司202222.73202222.73

吉安康泰吉峰农机有限公司65361.2965361.29

辽宁亿丰农机有限公司57889.7557889.75

长春亿保田农机有限公司18244.0318244.03

合计104791015.23104791015.23

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额其处年末余额计提其他他置

吉林省吉峰金桥农机有限公司13515199.951428960.4514944160.40

辽宁汇丰农机城有限公司1447428.921447428.92

吉林省聚力农业装备有限公司3024672.503024672.50四川康源水利工程技术有限责

1231109.581231109.58

任公司

甘肃河西吉峰农机有限公司784000.00784000.00

云南昕南南农业科技有限公司430973.97430973.97

长春宇春机械有限公司202222.73202222.73

吉安康泰吉峰农机有限公司65361.2965361.29

辽宁亿丰农机有限公司57889.7557889.75

长春亿保田农机有限公司18244.0318244.03

合计20777102.721428960.4522206063.17

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据保持一致

吉林康达业务单一独立，独立核算，将其全收购吉林省康达农业机械有限公部主营业务经营性资产及负债认定为一个是司确认商誉资产组。

收购吉林省吉峰金桥农机有限公吉峰金桥业务单一独立，独立核算，将其全是

52吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据保持一致司确认商誉部主营业务经营性资产及负债认定为一个资产组。

辽宁汇丰业务单一独立，独立核算，将其全收购辽宁汇丰农机城有限公司确部主营业务经营性资产及负债认定为一个是认商誉资产组。

宁夏吉峰同德业务单一独立，独立核算，将收购宁夏吉峰同德农机汽车贸易其全部主营业务经营性资产及负债认定为是有限公司确认商誉一个资产组。

本年资产组或资产组组合未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期的预测稳定期的关键预测期的关键参数稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额期的参数的确定依关键参数的确定依关键参数年限据据预测期内收收购吉林省2024年至入增长率稳定期内收稳定期收入增资产组组2028年（-1%-0.59%入增长率0，长率为0，利润康达农业机合历年数

555139560.22818340000.00（后续），毛利率毛利率率、折现率与据及未来

械有限公司为永续(39.82%-44.4539.82%，折现预测期最后一因素期）%，折现率为率为10.14%年一致确认商誉

10.14%

预测期内收收购吉林省2024年入增长率资产组稳定期内收稳定期收入增至2028（9.20%-20%组合历入增长率0，长率为0，利润吉峰金桥农

67593004.0364100000.001428960.45年（后续），毛利率年数据毛利率率、折现率与机有限公司为永续（9.40%-10.73及未来10.73%，折现预测期最后一期）%），折现率因素率为10.74%年一致确认商誉

为10.74%预测期内收收购辽宁汇2024至入增长率稳定期内收稳定期收入增资产组组2028年（1.94%-2.01入增长率0，长率为0，利润丰农机城有合历年数

51839471.9158990000.00（后续%），毛利率毛利率率、折现率与据及未来

限公司确认为永续(9.95%-10.03%10.17%，折现预测期最后一因素期）)，折现率为率为12.15%年一致商誉

12.15%

预测期内收收购宁夏吉2024年资产组稳定期内收稳定期收入增

入增长率（）

至2028组合历入增长率0，长率为0，利润

峰同德农机1.04%-2.07%

105297213.78109610000.00年（后续年数据毛利率率、折现率与），毛利率

汽车贸易有为永续及未来12.39%，折现预测期最后一

(12.28-12.39%

期）因素率为10.88%年一致

限公司确认，折现率为

53吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预测期的预测稳定期的关键预测期的关键参数稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额期的参数的确定依关键参数的确定依关键参数年限据据

10.88%

商誉

合计779869249.9410510400001428960.45————

资产预计未来现金流量的现值基于管理层对未来2024-2028年预测期的预算和折现率，采用现金流量预测方法计算，并以稳定的增长率对预测期的现金流作出推算。其中，现金流量预测期为2024-2028年（后续为永续期），折现率为10.14%-12.15%。

1、康达农机资产组的账面价值466880125.59元，商誉账面价值88259434.64元，包含

未确认归属于少数股东权益的商誉价值13238915.20元。根据公司管理层对未来现金流的预测，包含商誉的资产组可收回金额为818340000.00元。经测试，商誉不存在减值。

2、吉峰金桥资产组的账面价值59323600.31元，商誉账面价值8269403.72元，包含未

确认归属于少数股东权益的商誉价值4886455.76元，包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值67593004.03元。根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》，包含商誉的资产组可收回金额为64100000.00元。经测试，商誉存在减值，公司本年已计提减值1428960.45元。

3、辽宁汇丰资产组的账面价值45632648.48元，商誉账面价值6206823.43元，包含未

确认归属于少数股东权益的商誉价值3536378.32元。根据公司管理层对未来现金流的预测，包含商誉的资产组可收回金额为58990000.00元。经测试，商誉不存在减值。

4、宁夏吉峰同德资产组的账面价值97642453.96元，商誉账面价值7654759.82.元，包

含未确认归属于少数股东权益的商誉价值4714759.82元。根据公司管理层对未来现金流的预测，包含商誉的资产组可收回金额为109610000.00元。经测试，商誉不存在减值。

13.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

租赁房屋装修费2050963.42807054.931239137.321618881.03

物管费56732.5173354.0069087.8360998.68

模具费389380.54389380.54

合计2497076.47880408.931697605.691679879.71

14.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产项目年末余额年初余额

54吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

坏账准备44296926.775514116.9931364544.126266065.95

存货跌价准备7484957.391217761.705081908.81924762.43

未实现内部交易损益579575.2286936.28282596.2042389.43

租赁负债12856623.532503551.26

合计65218082.919322366.2336729049.137233217.81

（2）未经抵消的递延所得税负债年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异负债差异负债

使用权资产12527466.952452265.65

合计12527466.952452265.65

15.其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款及其他322690.02322690.02343873.17343873.17

合计322690.02322690.02343873.17343873.17

16.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面原值期末账面价值受限类型受限原因

货币资金114662782.44114662782.44冻结、抵押票据保证金

货币资金101968.16101968.16冻结被冻结或存在其他使用限制

固定资产36193499.6915464640.42抵押用于银行授信或借款抵押

无形资产10669779.737450896.60抵押用于银行授信或借款抵押

（续）项目期初账面原值期初账面价值受限类型受限原因

货币资金108861256.27108861256.27冻结、抵押票据保证金

货币资金4350.994350.99冻结被冻结或存在其他使用限制

固定资产36193499.6917197351.74抵押用于银行授信或借款抵押

无形资产10669779.737672556.76抵押用于银行授信或借款抵押

17.短期借款

（1）短期借款分类

55吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额

抵押借款87000000.00102000000.00

保证借款114261000.0085000000.00

信用借款48458081.4531000000.00

加：借款应付利息270210.91142888.89

合计249989292.36218142888.89

短期借款分类的说明：

1）抵押借款期末余额87000000.00元，其中：

*本公司在中国农业银行成都西区支行办理的抵押借款余额为87000000.00元，由四川吉峰聚力实业发展有限公司、德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司、南充吉峰车辆工程机

械有限责任公司提供抵押担保，抵押物为：四川吉峰聚力实业发展有限公司的房产和土地使用权、德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司的办公用房和土地使用权及南充吉峰车辆工

程机械有限责任公司的房产；另由辽宁汇丰农机城有限公司、重庆吉峰农机有限公司、四

川五阳建筑工程有限公司、汪辉武、成都五月花投资管理有限公司、德阳吉峰农机汽车贸

易有限责任公司、南充吉峰车辆工程机械有限责任公司、绵阳吉峰农机有限公司、新疆吉

峰天信国际贸易有限公司、凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司、江苏吉峰农机有限公司、四川吉峰农服国际贸易有限公司及云南吉峰农机有限公司提供保证担保；另由四川特驱教

育管理有限公司、四川五月花拓展服务有限公司提供质押担保，质押物为：四川特驱教育管理有限公司、四川五月花拓展服务有限公司持有的本公司股权。

2）保证借款期末余额114261000.00元，其中：

*本公司委托成都中小企业融资担保有限责任公司在成都银行股份有限公司体育场路

支行办理的保证借款余额为10000000.00元，由汪辉武提供保证担保，另由汪秀、汪辉良、苏思东提供抵押担保。

*本公司下属子公司四川吉峰农机连锁有限公司在成都农村商业银行股份有限公司郫

都团结支行办理的保证借款余额为10000000.00元，由成都市惠农产权流转融资担保有限责任公司提供保证担保，另由本公司、汪辉武为成都市惠农产权流转融资担保有限责任公司提供信用反担保。

*本公司下属子公司四川吉峰农机连锁有限公司在恒丰银行股份有限公司成都分行办

理的保证借款余额为10000000.00元，由成都中小企业融资担保有限责任公司、汪辉武提供保证担保，另由本公司、汪辉武为成都中小企业融资担保有限责任公司提供信用反担保。

*本公司下属子公司四川吉峰农机连锁有限公司在兴业银行股份有限公司成都成华支

行办理的保证借款余额为10000000.00元，由本公司提供保证担保。

56吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*本公司下属子公司南充吉峰农业装备有限公司在中国银行成都青羊支行办理的保证

借款余额为10000000.00元，由成都中小企业融资担保有限责任公司、汪辉武提供保证担保，由本公司、汪辉武为成都中小企业融资担保有限责任公司提供信用反担保，另由广元吉峰农机有限公司为成都中小企业融资担保有限责任公司提供抵押反担保，抵押物为：广元吉峰农机有限公司的房产。

*本公司下属子公司成都吉峰长欣农业机械有限公司在中国银行成都青羊支行办理的

保证借款余额为10000000.00元，由成都中小企业融资担保有限责任公司、汪辉武提供保证担保；由本公司和汪辉武为成都中小企业融资担保有限责任公司提供信用反担保，由汪秀、汪辉良、苏思东为成都中小企业融资担保有限责任公司提供抵押反担保。

*本公司下属子公司四川吉峰希望现代农业科技有限公司在中国银行成都青羊支行办

理的保证借款余额为3000000.00元，由汪辉武提供保证担保。

*本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司在兰州银行股份有限公司酒泉西城支

行办理的保证借款余额为21261000.00元，由四川吉峰农机连锁有限公司、酒泉市铸陇机械制造有限责任公司、瓜州县铸陇机械制造有限公司、甘肃文德利管理咨询服务合伙（有限合伙）、刘风军、白小萍提供保证担保，另由酒泉市铸陇机械制造有限责任公司和瓜州县铸陇机械制造有限公司提供抵押担保。

*本公司下属子公司宁夏吉康农业装备有限公司在宁夏银行股份有限公司北京路支行

办理的保证借款余额为10000000.00元，由本公司、王宇红、王耀忠、吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司、熊克晗、耿银峰、宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司提供保证担保。

*本公司下属子公司吉峰农机（成都）有限公司在中国银行成都青羊支行办理的保证

借款余额为5000000.00元，由汪辉武提供保证担保。

*本公司下属子公司四川吉峰聚农农业装备有限公司在中国银行成都青羊支行办理的

保证借款余额10000000.00元，由汪辉武、成都中小企业融资担保有限责任公司提供保证担保，另由汪辉武为成都中小企业融资担保有限责任公司提供信用反担保，由四川五月花拓展服务有限公司、王新明为成都中小企业融资担保有限责任公司提供质押反担保。

*本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司在中信银行股份有限公司常州城东支

行办理的保证借款余额5000000.00元，由刘风军提供保证担保。

3）信用借款期末余额48458081.45元，其中：

*本公司下属子公司四川乐牧农业科技有限公司在兴业银行股份有限公司成都成华支

行办理的信用借款余额2000000.00元。

*本公司下属子公司安顺市吉峰农机有限公司在中国工商安顺塔山支行办理的信用借

款余额500000.00元。

57吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司在中国建设银行常州钟楼支行办理的

信用借款余额5000000.00元。

*本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司在中国建设银行上海长三角一体化示

范区支行办理的信用借款余额9980965.20元。

*本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司在中国银行常州分行办理的信用借款

余额5000000.00元。

*本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司在中国银行常州钟楼支行办理的信用

借款余额10000000.00元。

*本公司下属子公司榆林吉峰同德农机有限公司在中信银行股份有限公司哈尔滨分行

办理的信用借款余额5000000.00元。

*本公司下属子公司石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司在宁夏平罗农村商业银行股份

有限公司星海支行办理的信用借款余额2000000.00元。

*本公司下属子公司宁夏吉康农业装备有限公司在中信银行股份有限公司银川分行办

理的信用借款余额2000000.00元。

*本公司下属子公司宁夏吉康农业装备有限公司在交通银行银川凤凰北街支行办理的

信用借款余额1540000.00元。

*本公司下属子公司浙江吉峰农业科技服务有限公司在中信银行股份有限公司苏州相

城支行办理的信用借款余额4657428.25元。

*本公司下属子公司海城市吉峰德远农机有限公司在中国建设银行海城建盛支行办理

的信用借款余额779688.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款无。

18.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票239403495.00194393748.00

商业承兑汇票15727400.00

合计239403495.00210121148.00年末无已到期未支付的应付票据。

19.应付账款

（1）应付账款列示

58吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

应付账款175364805.40125128619.35

其中：一年以上11719782.9217246896.16

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

中联重科股份有限公司渭南分公司1851066.02未结算

合计1851066.02—

20.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款81595902.1970226456.79

合计81595902.1970226456.79

（2）账龄超过1年的重要合同负债无。

21.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬29333204.65127257235.05126319010.4730271429.23

离职后福利-设定提存计划22177.599464886.069439459.1447604.51

辞退福利1170741.041170741.04

合计29355382.24137892862.15136929210.6530319033.74

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴28983831.67113530372.99112512542.2530001662.41

职工福利费125908.094904049.664882650.94147306.81

社会保险费10730.824795709.124789973.3816466.56

其中：医疗保险费10577.304515135.574510570.9315141.94

工伤保险费153.52280573.55279402.451324.62生育保险费

住房公积金441.002957550.502956470.501521.00

工会经费和职工教育经费212293.071069552.781177373.40104472.45

59吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

合计29333204.65127257235.05126319010.4730271429.23

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险21338.509101795.449077305.0345828.91

失业保险费839.09363090.62362154.111775.60

合计22177.599464886.069439459.1447604.51

22.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税1332493.945379110.39

企业所得税9112636.5716063586.32

个人所得税210998.762337050.26

城市维护建设税34331.32140947.76

教育费附加14930.20104336.46

其他219885.96284919.49

合计10925276.7524309950.68

23.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利6589318.549879310.93

其他应付款122891783.45517004597.63

合计129481101.99526883908.56

23.1应付股利

（1）应付股利分类项目年末余额年初余额

甘肃河西吉峰农机有限公司少数股东3414305.723414305.72

宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司少数股东1408995.071408995.07

榆林吉峰同德农机有限公司少数股东846855.95846855.95

白城市聚力农机有限公司少数股东332951.05332951.05

白城吉峰广联农机有限公司少数股东256650.00412449.10

新疆吉康聚力农业服务有限公司少数股东240000.00

60吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

铜仁市吉峰农机有限公司少数股东47165.0347165.03

阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司少数股东22934.6322934.63

南充吉峰农业装备有限公司少数股东2925.932925.93

四川乐牧农业科技有限公司少数股东16535.1616535.16

盘锦吉峰农机有限公司少数股东2517720.02

三明吉峰农机有限公司少数股东539000.00

临沧吉峰农机汽车贸易有限公司少数股东112203.03

衢州吉峰农业机械有限公司少数股东110517.53

甘孜州吉峰农机有限公司少数股东67233.96

广西吉峰农机有限公司少数股东27518.75

合计6589318.549879310.93

（2）重要的超过1年未支付应付股利项目年末余额账龄未支付原因

甘肃河西吉峰农机有限公司少数股东3414305.721-2年支持子公司业务发展

宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司少数股东1408995.071-3年支持子公司业务发展

合计4823300.79——

23.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

借入资金75071171.47483227300.11

未付费用22605646.0820208142.17

保证金、押金6219193.476195187.71

代收款983470.20417993.56

其他18012302.236955974.08

合计122891783.45517004597.63

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

中联重科股份有限公司渭南分公司2170128.11代收款未偿还

合计2170128.11—

（3）主要借入资金情况明细表

61吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额借款年利单位名称借款期限

本金利息率（%）

四川特驱教育管理有限公司30864182.002021.6.18-2023.6.308.00

汪辉武5964554.142020.8.31-2023.6.308.00

陈筱2000000.002023.8.10-2023.12.310.00

张伟3334000.0043603.202021.9.1-2023.12.317.20

张伟844000.002878.002023.12.19-2023.12.3112.00

张伟319000.002023.12.18-2023.12.310.00

刘风军8900000.0079220.002023.7.5-2023.12.317.20

刘风军660000.0020020.002020.1.16-2023.12.3112.00

刘风军1500000.0022750.002023.8.23-2023.12.316.00

刘风军1000000.009100.002021.8.14-2023.12.313.60

白小萍1480000.0026936.002023.1.7-2023.12.317.20

张忠彪600000.003600.002023.12.1-2023.12.317.20

张忠彪1236000.004096.002023.12.21-2023.12.3112.00

合计21873000.0037040939.34--

24.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款333666.70

一年内到期的租赁负债5364438.728419696.39

合计5364438.728753363.09

25.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销增值税1021972.13829107.03

合计1021972.13829107.03

26.长期借款

借款类别年末余额年初余额

保证借款360447.42

合计360447.42

27.租赁负债

项目年末余额年初余额

62吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

租赁付款额9582449.679839633.25

减：未确认融资费用1036673.621604866.88

合计8545776.058234766.37

28.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助10917214.124133100.0013465562.97政府专项经费

1584751.15

合计10917214.124133100.0013465562.97—

1584751.15

63吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）政府补助项目

年初本年新增补本年计入营业本年计入其年末与资产相关/与政府补助项目本年其他减少余额助金额外收入金额他收益金额余额收益相关

年产1500台免耕播种机建设项目2159082.88143876.402015206.48与资产相关

采棉机购置补贴1086500.00159000.00927500.00与资产相关

土地补贴1312200.0032400.001279800.00与资产相关

场平补助资金650400.0016260.00634140.00与资产相关

偏柱式深松整地联合作业机示范与推广80357.1180357.11与资产相关

浙江省农机综合服务中心建设95557.6695557.66与资产相关

年产5000台精密免耕播种机建设*15530612.792780000.00424796.307885816.49与资产相关丘陵山区油料作物精量播种与通用收获机工

1353100.00630000.00723100.00与收益相关

程化攻关项目*2

其他2503.68与收益相关

2503.68

合计10917214.124133100.0095557.661489193.4913465562.97

64吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注*1：根据四平市人民政府和四平市铁西区人民政府办公室印发《投资框架协议书》，本公司下属子公司吉林省康达农业机械有限公司（以下简称康达农机公司）在本年收到

四平市财政局拨付的项目资金278万元，用于年产5000台精密免耕播种机项目的建设。

康达农机公司将该笔款项划分为与资产相关的政府补助，在收到资金时计入递延收益，按照相关资产的剩余使用年限，分期摊销计入其他收益。

注*2：根据中华人民共和国工业和信息化部装备工业一司与本公司下属子公司康达农机公司签订的《2022年丘陵山区油料作物精量播种与通用收获机工程化攻关项目（第二批）》，康达农机公司于2023年12月收到项目补助资金135.31万元，项目补助资金用途为丘陵山区油菜、大豆高速精量播种机的技术研发和制造。康达农机公司将其划分为与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失。

29.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额送公积金其年末余额发行新股小计股转股他

股份总额380240380.00117000000.00117000000.00497240380.00

注：本年股本增减情况索见附注一、公司的基本情况。

30.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价199476956.55299316400.00498793356.55

其他资本公积7836643.0319234656.0827071299.11

合计207313599.58318551056.08525864655.66

资本公积本年主要变动如下：

（1）公司于2023年5月23日向四川五月花拓展服务有限公司非公开发行114000.00

万股股票，发行价格为3.65元/股，共募集资金总额为人民币41610万元，扣除各项发行费用人民币合计731.36万元，实际募集资金40878.64万元，其中计入股本11400万元，计入资本公积29478.64万元。

（2）公司于2023年6月30日实行股票期权激励计划，向激励对象授予7196万份

股票期权，授予价格5.02元/股，股票期权授予价格与股票公允价格的差异按照等待期计入当期费用，同时计入资本公积的其他资本公积中，本年摊销股份支付费用计入资本公积1172万元。

（3）公司于2023年6月30日发行限制性股票激励，向4名激励对象授予300万股

限制性股票，授予价格2.51元/股，公司共收到限制性股票缴款共753万元，其中计入实收资本300万元，计入股本溢价453万元；限制性股票授予价格与股票公允价格的差异

65吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按照等待期计入当期费用，同时计入资本公积的其他资本公积中，本年摊销股份支付费用计入资本公积252万元。

（4）2022年公司为创建和完善核心员工股权激励和管理平台，下属子公司宁夏吉

峰同德农机汽车贸易有限公司、榆林吉峰同德农机有限公司、绵阳聚农农机销售有限公

司、新疆吉康聚力农业服务有限公司、浙江吉峰农业科技服务有限公司执行了合伙人计划，将上述5家公司部分股权分别转让给公司员工以及公司员工成立的合伙人企业，其股权转让价格与公允价值的差异按照等待期计入当期费用，同时计入资本公积的其他资本公积中，本年摊销股份支付费用计入资本公积383万元。

31.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

限制性股票回购7530000.007530000.00

合计7530000.007530000.00

注：公司于2023年6月30日实行股票期权与限制性股票激励计划，向4名激励对象授予300万股限制性股票，如公司未达到业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按授予价格回购注销，回购价为2.51元/每股。

32.其他综合收益

本年发生额

本年减：前期计减：前期税后

减：税后年初所得入其他综计入其他归属年末项目所得归属余额税前合收益当综合收益于少余额税费于母发生期转入损当期转入数股用公司额益留存收益东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损

2946980.002946980.00

益的其他综合收益

其他2946980.002946980.00

其他综合收益合计2946980.002946980.00

33.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费1201857.0220664.051181192.97

合计1201857.0220664.051181192.97

66吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：2022年11月21日，财政部印发的财资【2022】136号《企业安全生产费提取和使用管理办法》规定农业机械生产企业需要计提安全生产费。本公司下属子公司康达农机公司从2023年1月开始计提安全生产费。

34.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积14906344.9114906344.91

合计14906344.9114906344.91

35.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润-513780830.78-524875523.75

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-513780830.78-524875523.75

加：本年归属于母公司所有者的净利润16804213.3911094692.97

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

本年年末余额-496976617.39-513780830.78

36.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2633699492.942228974937.332694231607.482293605312.75

其他业务15951290.772585226.6813484839.182275309.77

合计2649650783.712231560164.012707716446.662295880622.52

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务

*按业务类型分类

其中：制造企业组成部

258266821.95142300020.79289215275.31153085436.32

分

67吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务

流通企业组成部分2375432670.992086674916.542405016332.172140519876.43

*按商品转让的时间分类

其中：某一时点转让2633699492.942228974937.332694231607.482293605312.75

其他业务15951290.772585226.6813484839.182275309.77

合计2649650783.712231560164.012707716446.662295880622.52

37.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税483384.52211485.53

教育费附加209006.6193426.36

地方教育费附加138882.1062026.89

印花税1272793.491260540.77

房产税1056341.391107703.80

土地使用税620889.85665568.19

其他413939.87615743.12

合计4195237.834016494.66

38.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬76009471.1369978307.07

维修服务费64672425.4363800247.67

汽车使用费11587020.389349149.76

差旅费7843924.835111944.68

租赁费2473017.431125024.16

业务招待费8364372.514385512.72

广告宣传费5635188.344257275.70

办公费用2980266.082489329.51

使用权资产摊销5695493.195222656.88

折旧费4136702.902889189.06

其他6583437.205317162.40

合计195981319.42173925799.61

68吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬39951774.48

41999238.61

折旧费7316410.46

5852974.98

中介费6199127.74

7258939.66

办公费用3599371.52

2999500.11

汽车使用费2119614.48

1723045.54

业务招待费2386513.52

2173039.52

差旅费1028452.09

1975103.91

无形资产摊销1263360.46

1068200.14

使用权资产摊销2174956.88

3482484.74

股份支付20758950.244138233.64

其他5809175.80

6257530.79

合计95549008.2475986991.07

40.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬1855512.981921630.31

直接投入1853800.763182645.86

折旧与摊销141491.08147838.80

办公费及其他1290712.87353008.78

合计5141517.695605123.75

41.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出23061261.5441244296.87

69吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

减：利息收入5524460.894344902.63

加：手续费2648716.183316068.80

加：贴息支出2135025.39737011.95

加：担保费974456.57481124.21

加：未确认融资费用摊销345245.65675661.78

加：资金使用费1185603.84836028.84

合计24825848.2842945289.82

42.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额来源与依据

年产1500台免耕播种机建设项目143876.40143876.39递延收益摊销

采棉机购置补贴159000.00159000.00递延收益摊销

年产5000台精密免耕播种机建设二期424796.30273818.16递延收益摊销丘陵山区油料作物精量播种与通用收获机工程

630000.00递延收益摊销

化攻关项目丘陵山地现代农机产业技术创新服务体系建设”

300000.00递延收益摊销

专项经费

新型液体肥料施用技术与设备研发350000.00递延收益摊销

玉米大豆通用智能精密播种机研发320000.00递延收益摊销玉米单垄双行交错密植栽培技术配套免耕播种

201388.89递延收益摊销

机研发

东北苏打盐碱地生态整治配套装备研制75000.00递延收益摊销

零星政府补助131520.7979405.00递延收益摊销参加2023年西南农业农资大会暨四川国际农业

324000.00

科技展政策补助典型黑土区梨树模式新型农机具装备升级与研

700000.00

发面向差异化农艺的中频振动深松装备开发及示

172000.00

范

四平市财政局发展专项资金120000.00

成都市郫都区商务局区级服务业政策资金100000.00

吉林省农机装备科技创新中心的补助款210000.00

零星政府补助308944.00200000.00

税金减免1024197.1183913.97

稳岗补贴224985.71460639.85

其他59619.35168282.38

合计4522939.663025324.64

43.投资收益

项目本年发生额上年发生额

70吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益11434.52-14220.20

处置长期股权投资产生的投资收益63487.44

注销子公司产生的投资收益-567894.50-34.32

交易性金融资产在持有期间的投资收益1725.72

合计-554734.2649232.92

44.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-5698993.87-13196449.40

其他应收款坏账损失-2428731.89-15075758.19

合计-8127725.76-28272207.59

45.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-3372257.52-2729244.77

其他非流动金融资产减值损失-528582.29商誉减值损失

-1428960.45

合计-4801217.97-3257827.06

46.资产处置收益

本年上年计入本年非经常性项目发生额发生额损益的金额

非流动资产处置收益158537.7647084.82158537.76

其中：固定资产处置收益158537.7647084.82158537.76

租赁合同终止、变更798293.95798293.95

合计956831.7147084.82956831.71

47.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

无需支付的负债1488588.751649571.111488588.75

政府补助105557.66282388.18105557.66

71吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

罚款收入85384.3126029.5785384.31

奖励收入224772.72152197.10224772.72

其他391217.28546084.25391217.28

合计2295520.722656270.212295520.72

（2）计入当年损益的政府补助与资产相关本年发生上年发生

项目来源和依据/额额与收益相关

诸暨市农业农村局、诸浙江省农机综合服务中心项

95557.66272388.18暨市财政局诸农发与资产相关

目

【2020】10号

2022年诸暨市龙头企业奖补

10000.00诸暨市农业农村局与收益相关

资金绵阳市涪城区青义镇

企业纾困助力消费补贴10000.00与收益相关财政工作办公室

合计105557.66282388.18

48.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

违约补偿、罚款支出68928.0331318.6568928.03

非流动资产毁损报废损失72580.96463497.7872580.96

捐赠支出9600.00522900.009600.00

其他268404.25507573.12268404.25

合计419513.241525289.55419513.24

49.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用19128754.8522234613.65

递延所得税费用363117.23435433.84

合计19491872.0822670047.49

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额86269789.10

72吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额

按法定/适用税率计算的所得税费用12940468.37

子公司适用不同税率的影响-2117353.91

调整以前期间所得税的影响-781447.71非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1040337.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-343960.16本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

8753828.15

抵扣亏损的影响

所得税费用19491872.08

50.其他综合收益

详见本附注“五、32其他综合收益”相关内容。

51.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

银行存款利息收入5524460.894344902.63

政府补助6152649.062332836.20

奖励收入224772.72152197.10

保证金及往来款494446.8628442931.69

其他141087.13572113.82

合计12537416.6635844981.44

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

运杂费2201231.022374942.83

维修服务费64672425.4357409898.24

保证金及往来款520963.8136759834.76

汽车使用费13310065.9211468764.24

差旅费9819028.746140396.77

租赁费2473017.431007954.17

业务招待费10537412.036772026.24

办公费用6272383.156308743.10

73吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

广告宣传费5635188.344257275.70

中介费7258939.664551004.54

会务费1910175.28620573.72

其他7104709.2315760602.89

合计131715540.04153432017.20

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回投资2868432.6316485765.92

处置子公司5310000.00

合计2868432.6321795765.92

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

少数股东股权转让3130835.24

购建固定资产、无形资产9113827.139671678.81

合计9113827.1312802514.05

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回借出资金643627.601725800.00

合计643627.601725800.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

向非金融机构借款51488760.83141154242.50

已贴现已到期的集团内应收票据11680000.002800000.00

合计63168760.83143954242.50

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

归还非金额机构借款440070042.14110552640.75

74吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

归还上期已贴现未到期的集团内应收票据2800000.0071909365.00

担保及票据贴息支出4295085.801218136.16

收购少数股东股权支付613977.98700000.00

支付租赁负债11479244.049487170.82

增发股份发行费用1504000.001750000.00

合计460762349.96195617312.73

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少年末余额项目年初余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动其他应付款

451227300.1151488760.8312425152.67440070042.1475071171.47

中的借款收购少数股

权支付的现874294.12613977.98260316.14金限制性股票

7530000.007530000.00

回购义务

合计451227300.1151488760.8320829446.79440684020.1282861487.61

52.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润66777917.0259408666.13

加：资产减值准备4801217.973257827.06

信用减值损失8127725.7628272207.59

固定资产折旧、使用权资产折旧22156646.2020258512.39

无形资产摊销1068200.141263360.46

长期待摊费用摊销1697605.692498848.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-956831.71-47084.82益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）72580.96424897.26

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）27701592.9943974123.65

75吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

投资损失（收益以“-”填列）554734.26-49232.92

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-2089148.42434137.23

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）2452265.65

存货的减少（增加以“-”填列）-217554958.0346738062.30

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）82029980.64-117527344.95

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）47257855.3828187844.69

其他20758950.244138233.64

经营活动产生的现金流量净额64856334.74121233058.01

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额286878739.31220941257.07

减：现金的年初余额220941257.07161198732.56

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额65937482.2459742524.51

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金286878739.31220941257.07

其中：库存现金7082.3736412.19

可随时用于支付的银行存款286871656.94220904844.88可随时用于支付的其他货币资金现金等价物

年末现金和现金等价物余额286878739.31220941257.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

53.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

76吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用345245.65675661.78

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2473017.431125024.16计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出13952261.4710612194.98售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋租赁1807425.96

合计1807425.96

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

免耕播种机研发项目4253275.865026297.64

农业无人车电机智能控制软件开发888241.83578826.11

合计5141517.695605123.75

其中：费用化研发支出5141517.695605123.75资本化研发支出

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权股权取股权购买日购买日至年末被购买方的财务信息股权取被购买方名称取得得比例取得购买日的确定得时点收入净利润现金流量成本（%）方式依据

高台县鼎志农2023-6-202.00100现金2023-6-20工商过3378060.35214445.17-852583.58

77吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股权股权取股权购买日购买日至年末被购买方的财务信息股权取被购买方名称取得得比例取得购买日的确定得时点收入净利润现金流量成本（%）方式依据机有限公司购买户玉门市恒发农现金工商过

2023-6-203.001002023-6-204187266.88-7995.07-518045.11

机有限公司购买户

（2）合并成本及商誉高台县鼎志农机有玉门市恒发农机项目限公司有限公司

现金2.003.00

合并成本合计2.003.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额19936.13281151.84合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的

19934.13281148.84

金额

合并成本公允价值的确定方法：

本公司控股子公司—甘肃河西吉峰有限公司收购高台县鼎志农机有限公司100%股权，以2023年5月31日为基准日，标的公司100.00%股东权益价值为19936.13元。各方经协商一致，以2元收购高台县鼎志农机有限公司100%股权。

本公司控股子公司—甘肃河西吉峰有限公司收购玉门市恒发农机有限公司100%股权，以2023年5月31日为基准日，标的公司100.00%股东权益价值为281151.84元。各方经协商一致，以3元收购玉门市恒发农机有限公司100%股权。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债高台县鼎志农机有限公司玉门市恒发农机有限公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：

货币资金1873025.751873025.751323158.681323158.68

应收账款1195173.621195173.62104391.00104391.00

预付款项73500.0073500.00

其他应收款3709590.033709590.033698256.523698256.52

存货5037683.275037683.273057461.683057461.68

固定资产160.57160.57125.08125.08

负债：

78吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）高台县鼎志农机有限公司玉门市恒发农机有限公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

应付票据3560000.003560000.001630000.001630000.00

应付账款449300.00449300.0090600.0090600.00

应付职工薪酬84157.5084157.5081500.0081500.00

应交税费-14070.31-14070.31-13681.30-13681.30

其他应付款7716309.927716309.926187319.426187319.42

净资产19936.1319936.13281154.84281154.84

减：少数股东权益

取得的净资产19936.1319936.13281154.84281154.84

2.同一控制下企业合并无。

3.处置子公司无。

4.其他原因的合并范围变动

（1）本年度新设纳入合并范围的公司情况级持股比序号公司名称年末净资产本年净利润成立时间

次例%

1内江吉峰聚农农业科技有限公司460929787.47-70212.532023-6-6

2靖边县吉同农机有限公司5100999875.00-125.002023-9-22

3福州吉峰农业科技有限公司4511034882.3631394.122023-5-18

4海城市吉峰德远农机有限公司4519530099.56-469900.442023-4-10

5凉山吉峰希望现代农业发展有限公司4602023-11-15

6永昌县浩安智能农机销售有限公司4902023-9-8

7武威市瑞沃智能农业装备有限公司4902023-9-18

8武威市凉州区瑞旺惠陇农业装备有限公司4902023-9-26

9张掖市康诚安农机销售有限公司4902023-9-28

10酒泉市灏博农机销售有限公司4902023-11-15

11酒泉市弘敏农机销售有限公司4902023-10-19

12玉门市博雅农业机械销售有限公司4902023-10-24

13张掖市安锐农业机械销售有限公司4902023-11-8

14四川吉峰聚能新能源开发有限公司21002023-7-6

15南宁吉峰九维新能源有限公司31002023-8-16

79吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）级持股比序号公司名称年末净资产本年净利润成立时间

次例%

16四川华网吉峰新能源开发有限公司3802023-7-20

17四川吉峰鼎润新能源开发有限公司3802023-8-30

18四川吉峰西锦新能源开发有限公司3702023-9-8

19四川吉峰西锦碳投科技有限公司3512023-9-11

20深圳市吉峰智能装备有限公司2514.984.982023-7-24

21南京吉峰现代农业科技有限公司3512023-12-21

22四川吉峰纵横农业服务有限公司4512023-12-29

（2）本年度注销不再纳入合并范围的公司情况序级持股比公司名称注销日注销日净资产

号次例%

1甘肃吉峰农机销售有限公司31002023-4-123640747.90

2陕西聚力农业机械有限公司31002023-8-2117338136.41

3攀枝花吉峰农机有限公司2752023-6-19-2346353.02

4长春亿保田农机有限公司31002023-6-6-103059.66

（3）本公司下属子公司—杭州吉峰聚力农业机械有限公司出资80万元成立民办非

企业单位一杭州市萧山区聚力农机服务中心。根据章程，经费收益只能用于规定范围和事业发展，盈余不得分红，故本集团未将杭州市萧山区聚力农机服务中心纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资持股比例（%）业务性取得子公司名称本（万主要经营地注册地质直接间接方式元）四川吉峰农机连锁有限公成都市郫都区现代工业港北片

15000成都市郫都区农机销售100设立

司区港通北二路219号成都吉峰聚力机电产品有成都市郫县成都现代工业港北

1000成都市郫都区农机销售100设立

限公司片区港通北二路219号

德阳吉峰农业科技有限公四川省德阳市区渤海路12号1#

400德阳市农机销售100设立

司车间绵竹吉峰农机汽车贸易有

80绵竹市绵竹市东北镇瑞祥路411号农机销售60设立

限公司广西吉峰聚力农业科技发来宾市桂中大道与康平路交叉

500来宾市农机销售100设立

展有限公司口西南面茂名吉峰合智农机有限公茂名市茂南开发茂名市茂南开发区工业加工区

222农机销售100设立司区（茂水路西隔坑河南12号）四川吉峰农服国际贸易有成都市郫都区现代工业港北片

1800成都市郫都区汽车销售100设立限公司（原四川吉峰汽车区港通北二路219号

80吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资持股比例（%）业务性取得子公司名称本（万主要经营地注册地质直接间接方式元）贸易有限公司）四川康源水利工程技术有成都市郫县成都现代工业港北

1630.成都市郫都区水利工程51收购

限责任公司片区港通北二路219号泸州吉峰汽车贸易有限公泸州市纳溪区浙江产业园三友

200泸州市纳溪区汽车销售100设立

司精品汽车交易中心吉福瑞农业机械成都有限郫县成都现代工业港北片区港

1000成都市郫都区农机销售100设立

公司通北二路219号成都市郫都区成都现代工业港

吉峰农机(成都)有限公司500成都市郫都区农机销售100设立北片区港通北二路219号新疆巴州库尔勒市萨依巴格辖新疆吉康聚力农业服务有新疆巴州库尔勒

500区北山路1号东方红饭店1栋4农机销售60设立

限公司市层406号房新疆巴州库尔勒市萨依巴格辖新疆力瑞农机服务有限公新疆巴州库尔勒

100区北山路1号东方红饭店1栋4农机服务100设立

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100新疆阿克苏地区农机服务100设立

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3600成都市新都区农机销售100设立

限公司片区港通北二路219号遂宁吉峰农机汽车贸易有遂宁市工业园区城南立交桥金

144遂宁市工业园区汽车销售100设立

限公司梅社2层1号四川省广安经开区护安镇民丰广安吉康农机有限公司100广安市经开区农机销售100设立路西段116号南充吉峰农业装备有限公南充市顺庆区潆溪镇杨家桥村

300南充市顺庆区农机销售100设立

司 A-19 号地块达州市经济开发区七河路中段达州聚农农业装备有限公达州市经济开发

330达州海天机械制造有限公司办农机销售100设立

司区公楼南充聚农农机销售有限公南充市顺庆区北干道553号（马

300南充市顺庆区农机销售100设立司市铺路349-3号）成都吉峰长欣农业机械有成都市郫都区现代工业港北片限公司（原名成都凯茂三834成都市郫都区农机销售100设立区港通北二路219号农农业机械有限公司）眉山吉峰农机汽车贸易有眉山市东坡区尚义镇全意村4组

100眉山市东坡区农机销售100设立

限公司5-6栋南充吉峰汽车销售服务有顺庆区潆溪街道办事处杨家桥

400南充顺庆区汽车销售100设立

限公司村 10 社 Y-01 号成都吉峰聚农农业装备有成都市邛崃市临邛街道凤凰社

300成都市邛崃市农机销售51设立

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400绵阳市涪城区绵阳市涪城区龙门镇小桥村农机销售60设立

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1000发展区渤海路与长白山路交汇农机销售100设立

限责任公司阳区处

甘孜州吉峰农机有限公司200康定县康定县榆林乡两岔路村农机销售92.25设立

81吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资持股比例（%）业务性取得子公司名称本（万主要经营地注册地质直接间接方式元）宜宾市翠屏区菜坝镇绿园社区宜宾吉峰农机有限公司100宜宾市翠屏区农机销售100设立六组13号中国（云南）自由贸易试验区昆云南省昆明经开明片区经开区洛羊街道办事处云南吉峰农机有限公司3480农机销售100设立区信息产业基地春漫大道80号云南海归创业园4幢4楼4607号临沧吉峰农机汽车贸易有临沧市临翔区凤翔镇塘平十六

117临沧市临翔区农机销售100设立

限公司队（康复医院旁）云南省曲靖市外环东路小坡一曲靖市吉峰农机有限公司200云南省曲靖市农机销售52设立村云南省昆明市呈贡区乌龙街道昆明吉马贸易有限公司60昆明市呈贡区农机销售100设立三岔口社区325号中国（云南）自由贸易试验区昆昆明吉特机械设备有限公

200昆明经开区明片区经开区云大西路39号科农机销售100设立

司

技孵化区创业大厦 A 座 550 室昆明吉峰农机维修服务有昆明经开区云大西路39号科技

50昆明经开区农机维修100设立

限公司孵化区创业大厦 A 座 526 室

重庆吉峰农机有限公司1060重庆市巴南区重庆市巴南区鱼洞纺织村2号农机销售88.68设立重庆市梁平县双桂街道迎宾路

梁平吉峰农机有限公司100重庆市梁平县农机销售64.50设立

588 号 D 区 5 栋

重庆市万州区吉跃农机有

100重庆市万州区重庆市万州区双河立交桥4栋农机销售100设立

限公司重庆市荣昌区吉峰农机有重庆市荣昌区昌元街道中科路

50重庆市荣昌区农机销售68设立

限公司102号重庆吉康农机有限公司150重庆市巴南区重庆市巴南区鱼洞纺织村2号农机销售100设立重庆市合川区钓鱼城街道黑岩重庆聚康农机有限公司150重庆市合川区农机销售100设立

新村118号附2号-1贵州省贵阳市云岩区贵阳市云贵州吉峰农机有限公司1000贵阳市云岩区岩区金鸭村柏秧村段（柏秧林车农机销售100设立站旁）铜仁市碧江区文笔路五金机电铜仁市吉峰农机有限公司100铜仁市碧江区农机销售70设立城贵州省安顺市西秀区工业园区安顺市吉峰农机有限公司100安顺市西秀区农机销售100设立后山村131号黔东南州吉峰农机有限公贵州省黔东南苗族侗族自治州

100凯里市沙田坝路农机销售78设立

司凯里市沙田坝路湖南省长沙市芙湖南省长沙市芙蓉区新安小区7湖南吉康农机有限公司1000农机销售100设立蓉区栋2单元以东四楼陕西省西咸新区秦汉新城周陵陕西吉峰聚力农机汽车贸1600陕西省西咸新区街办苏家寨村西（农机大市场院农机销售92.15设立易有限公司

内）陕西吉康农机工程有限公陕西省汉中市汉台区铺镇芦坝

250陕西省汉中市农机销售100设立

司村五组宝鸡吉康运腾农机有限公宝鸡市金台区卧龙寺街道刘家

200宝鸡市金台区农机销售51设立

司台村渭南聚力农业装备有限公渭南市经济开发陕西省渭南市经济技术开发区

300农机销售100设立

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82吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资持股比例（%）业务性取得子公司名称本（万主要经营地注册地质直接间接方式元）宁夏吉峰同德农机汽车贸银川市兴庆区金三角现代物流

1600银川市兴庆区农机销售60设立

易有限公司市场16号楼14号、15号营业房榆林吉峰同德农机有限公榆林市榆阳区吴家梁村榆林大

200榆林市榆阳区农机销售51设立司道（原210国道）榆乌路口吴忠市吉峰万盛达农机汽吴忠市利通区灵州大道北侧（交

300吴忠市利通区农机销售51设立车有限公司警队西侧）宁夏回族自治区石嘴山市平罗石嘴山吉峰金辉农机汽车

200平罗县县城关镇东风路以东二闸一队农机销售83.87设立

有限公司

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1000宁夏永宁县农机销售100设立

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1360酒泉市肃州区甘肃省酒泉市肃州区栖凤路3号农机销售59.58设立

司永昌县鼎宏农牧机械有限甘肃省金昌市永昌县东部工业

100甘肃省金昌市农机销售100收购

公司园区武威瑞丰惠陇农业机械发甘肃省武威市凉州区新能源农

200甘肃省武威市农机销售100收购

展有限公司机装备产业园区内7号展厅张掖康盛农业机械有限公甘肃省张掖市甘州区东关汽车

100甘肃省张掖市农机销售100收购

司市场院内张掖市吉峰农机有限公司120张掖市甘州区张掖市甘州区东关汽车市场农机销售100设立南宁市心圩江东路8号盛天尚都广西吉峰农机有限公司1200南宁市高新区农机销售100设立

6 号楼 B 单元 6B-1301 号

福建吉峰农业机械贸易有福建省福清市宏路大埔村大埔

500福州市福清市农机销售100设立

限公司路4号福建省三明市宁化县翠江镇西三明吉峰农机有限公司200三明市宁化县环中路48号永信时代2号楼农机销售51设立

113-115号

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200赣州市石城县农机销售60设立

司江村店下组南平市建阳区吉峰农机有南平市建阳区龙翔路888号4幢限公司（原名南平聚农农100南平市农机服务80设立

128号机服务有限公司）浙江吉峰农业科技服务有浙江省诸暨市浣东街道暨东路

1000浙江省诸暨市农机销售60设立

限公司553号-1衢州吉峰农业机械有限公浙江省衢州市衢江区浮石街道

100衢州市农机销售100设立

司塔石塘村72号浙江省诸暨市浣东街道暨东路绍兴吉峰农机有限公司200浙江省诸暨市农机销售100设立

553号-2

杭州吉峰聚力农业机械有浙江省杭州市萧山区衙前镇南

300杭州市萧山区农机销售100设立

限公司庄王村吉林省吉峰金桥农机有限

2610.36长春市绿园区长春市绿园区长白公路4818号农机销售52.04收购

公司白城市洮北区东风乡乘风村白白城市聚力农机有限公司200吉林省白城市农机销售60设立平公路46号长春市绿园区城西镇红民村长长春宇春机械有限公司1000长春市绿园区农机销售80收购

白公路4.5公里梅河口吉峰金桥农机有限200梅河口市梅河口市解放街农机销售70设立

83吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资持股比例（%）业务性取得子公司名称本（万主要经营地注册地质直接间接方式元）公司7120-4725/2-046/406/0（北环路鑫利达院内）柳河县万鑫农机销售有限

100柳河县柳河县城关乡太平村胡家沟农机销售70收购

公司长春市绿园区城西镇红民村长春佳田农机有限公司500长春市绿园区（长春宇春机械有限公司院农机销售66.67设立内）四平吉峰农机有限公司200吉林省公主岭市公主岭市东四长路343号农机销售70设立白城吉峰广联农机有限公白城市洮北区东风乡乘风村白

800白城市洮北区农机销售63.75设立

司平公路46号吉林省梅河口市解放街梅河口久润农机有限公司300吉林省梅河口市农机销售51设立

7115-4740/2-010/271

吉林省吉林市船营区越北镇晓吉林市佳润农机有限公司300吉林省吉林市农机销售70设立光村一队办公楼一楼左侧绵阳吉峰农机有限公司1000绵阳市涪城区绵阳市涪城区龙门镇小桥村农机销售100设立凉山吉峰农机汽车贸易有四川省凉山彝族自治州西昌市

500西昌市农机销售100设立

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1660农机销售60.24设立

限公司天山区路261号银盛大厦26楼266室乌鲁木齐博众天翔机械设乌鲁木齐市新市新疆乌鲁木齐市新市区北站东

50农机销售100设立

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500成都市郫都区农机维修100设立

限公司区港通北二路219号四川吉峰联科工程机械有成都市郫县成都现代工业港北

400成都市郫都区农机销售51设立

限公司片区港通北二路219号贵州吉峰联科工程机械有贵州省贵阳市观山湖区贵阳市

400贵阳市金阳新区农机销售92设立

限公司金阳新区野鸭乡大关村九组广元吉峰农机有限公司1200广元市利州区广元市利州区回龙河工业园区农机销售100设立剑阁县吉峰农机有限公司150剑阁县剑阁县普安镇交通路40号农机销售100设立成都农吉汇农业科技有限郫县成都现代工业港北片区港

600成都市郫都区农机销售37.6729设立

责任公司通北二路219号四川吉峰聚力实业发展有成都市郫县成都现代工业港北

10000成都市郫都区农机销售61.71设立

限公司部园区

内江市吉康农机有限公司358内江市东兴区内江市市中区沱鞍北巷36号农机销售77.83设立阿坝州吉峰农牧水电机械汶川县威州镇新桥村郭竹铺四

100汶川县农机销售95.00设立

有限公司组

江苏吉峰农机有限公司1500南京市江宁区南京市江宁区禄口街道浣溪村农机销售98.67设立安徽省合肥市蜀山区合安路安徽省合肥市经

安徽吉峰农机有限公司1060西·醉翁路南浅水湾花园门面西农机销售89.15设立济技术开发区

15号

安徽省六安市金六安吉峰农机有限公司150安徽省六安市金安区城北街道农机销售51设立安区六安市吉峰聚力农机销售安徽省六安市大别山西路（竹器

80安徽省六安市农机销售100设立有限公司市场对面）

辽宁汇丰农机城有限公司3878沈阳市和平区沈阳市和平区砂川街40-1号农机销售51.01收购

84吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资持股比例（%）业务性取得子公司名称本（万主要经营地注册地质直接间接方式元）黑龙江金亿丰农业装备有黑龙江省哈尔滨

500哈尔滨市香坊区公滨路300-1号农机销售100设立

限公司市黑龙江省佳木斯市富锦市建三黑龙江省建三江农垦聚力黑龙江省佳木斯

200 江金穗大官邸 F#楼 0 单元 S104 农机销售 100 设立

农机销售有限公司市室辽宁亿丰农机有限公司500盘锦市大洼县盘锦市大洼县田家镇小洼村农机销售100收购

营口吉峰农机有限公司500老边区老边区柳树镇东柳村（镇政府）农机销售90设立盘锦吉峰农机有限公司300盘锦市大洼县盘锦市大洼县田家镇小洼村农机销售51设立铁岭吉峰农业装备有限公开原市开原经济开原市开原经济开发区装备制

500农机销售100设立

司开发区造产业园 K6 号辽宁久润农业装备有限公

500沈阳市和平区沈阳市和平区砂川街40-1号农机销售75设立

司开封市汪屯乡汪屯村（村东头新河南吉峰农机有限公司500开封市农机销售70设立桥东开杞路南）开封市汪屯乡汪屯村（村东头新开封吉峰农机有限公司100开封市农机销售76设立桥东开杞路南）吉林省康达农业机械有限

2000吉林省四平市四平循环经济示范区农机销售65收购

公司江西省南昌市南江西省南昌市南昌县小蓝经济江西吉峰农机有限公司300农机销售100设立昌县开发区汽车大道以南吉安康泰吉峰农机有限公江西省吉安市吉江西省吉安市吉州区井冈山大

300农机销售100收购

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技有限公司区港通北二路219号成都吉康农业科技有限公四川省成都市郫都区安德街道

350成都市郫都区农机销售51设立

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300哈尔滨市香坊区农机销售100设立

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限公司楼2单元3002室宁夏回族自治区固原市经济开宁夏祥农农业机械销售有固原市经济开发

200发区银平公路农资城15号商业农机销售70设立

限公司区楼1号营业房宁夏德农农业科技发展有中宁县新堡街新水路1幢华银公

200中宁县新堡街农机销售70设立

限公司司院内001号营业房

成都市郫都区德源镇(菁蓉镇)红四川乐牧农业科技有限公

500成都市郫都区旗大道北段20-28号天虎动力创农机销售70收购

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300四川省凉山州焦太路89号西昌重型机械物流农机销售60设立

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85吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资持股比例（%）业务性取得子公司名称本（万主要经营地注册地质直接间接方式元）限公司区港通北二路219号陕西省榆林市靖边县北郊龙城靖边县吉同农机有限公司200陕西省榆林市农机销售100设立路126号甘肃省张掖市高台县巷道镇巷高台县鼎志农机有限公司200甘肃省张掖市农机销售100收购

道农贸市场 A 区大棚甘肃省酒泉市玉门市开发区创玉门市恒发农机有限公司100甘肃省酒泉市农机销售100收购业园1号楼永昌县浩安智能农机销售甘肃省金昌市永昌县东部工业

100甘肃省金昌市农机销售90设立

有限公司园区众驰汽车城院内甘肃省武威市凉州区永昌镇凉武威市瑞沃智能农业装备

80甘肃省武威市州工业园区南区农机装备产业农机销售90设立

有限公司

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60甘肃省武威市州工业园区南区农机装备产业农机销售90设立

业装备有限公司园区内1号展厅张掖市康诚安农机销售有甘肃省张掖市甘州区东关汽车

80甘肃省张掖市农机销售90设立

限公司贸易市场 B 区西 1 号展厅甘肃省酒泉市肃州区东南街街酒泉市灏博农机销售有限

80甘肃省酒泉市道飞翔路80号巨龙物流港栖凤农机销售90设立

公司路3号酒泉市弘敏农机销售有限甘肃省酒泉市肃州区酒泉经济

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200江苏省南京市农机销售51设立

限公司宁铜路6号四川吉峰聚能新能源开发四川省成都市郫都区现代工业

500成都市郫都区技术服务100设立

有限公司港(北片区)港通北二路219号南宁吉峰九维新能源有限南宁市青秀区金湖路59号地王

500南宁市青秀区技术研发100设立

公司国际商会中心4505号四川省成都市郫都区现代工业四川华网吉峰新能源开发

1000成都市郫都区港(北片区)港通北二路219号1技术研发80设立

有限公司层3室四川吉峰鼎润新能源开发成都市郫都区现代工业港北片

500成都市郫都区技术研发80设立

有限公司区港通北二路219号四川吉峰西锦新能源开发成都市郫都区现代工业港北片

500成都市郫都区技术服务70设立

有限公司区港通北二路219号四川吉峰西锦碳投科技有成都市郫都区现代工业港北片

500成都市郫都区技术服务51设立

限公司区港通北二路219号深圳市吉峰智能装备有限100深圳市龙华区深圳市龙华区大浪街道新石社机械电气51设立

86吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资持股比例（%）业务性取得子公司名称本（万主要经营地注册地质直接间接方式元）

公司区丽荣路5 号伟华达工业园 B栋设备制造

103

（2）重要的非全资子公司本年归属于少数股东持股本年向少数股东年末少数股东子公司名称少数股东的比例（%）宣告分派的股利权益余额损益

宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司401096474.0217622209.28

甘肃河西吉峰农机有限公司40.42-793310.855547098.31

榆林吉峰同德农机有限公司491330513.884687955.84

盘锦吉峰农机有限公司491130040.456703941.52

新疆吉峰天信国际贸易有限公司39.762317769.1611656917.70

绵阳聚农农机销售有限公司40808432.06600000.002802910.72

浙江吉峰农业科技服务有限公司401158237.81426976.275075812.92

吉林省康达农业机械有限公司3528244489.257000000.00172663342.38

四川吉峰希望现代农业科技有限公司49980261.032574031.49

成都吉康农业科技有限公司49441275.782292611.32

陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司7.8598282.901566168.47

合计-36769523.608026976.27233192999.96

87吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额年初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计资产动资产合计负债动负债合计宁夏吉峰同德农

机汽车贸易有限60788554.1819731963.6580520517.8336201170.64263823.9936464994.6347458088.2316500358.3363958446.5626397964.49263823.9926661788.48公司甘肃河西吉峰农

163487884.559641014.98173128899.53159405287.23-35.18159405252.05153065935.177227982.15160293917.32143950100.59657500.16144607600.75

机有限公司榆林吉峰同德农

29955210.951910749.9931865960.9422027219.26271484.8622298704.1222707830.84837661.7423545492.5816565084.14418586.0716983670.21

机有限公司盘锦吉峰农机有

19617001.63493145.7320110147.366428634.056428634.0521489336.95506140.5021995477.4516348690.6616348690.66

限公司新疆吉峰天信国

94148472.4713603039.37107751511.8475402572.953030735.4378433308.3880224845.4815085544.5895310390.0668704424.543117161.3571821585.89

际贸易有限公司绵阳聚农农机销

7973160.383405005.9911378166.374105519.55265370.024370889.576152080.822358897.548510978.362981413.20239368.503220781.70

售有限公司浙江吉峰农业科

17488953.497626391.0225115344.5111910047.15515765.0512425812.209980888.986963166.4216944055.405308509.69272869.495581379.18

技服务有限公司吉林省康达农业

430622543.3993442075.54524064618.9318836860.5811903922.9730740783.55389036506.2896468368.16485504874.4445612043.269084756.4654696799.72

机械有限公司四川吉峰希望现代农

18022560.81422192.5518444753.3613191627.8713191627.873996520.81211982.004208502.81955910.03955910.03

业科技有限公司成都吉康农业科

7463337.541229637.638692975.173331037.62683138.944014176.563557162.121184619.794741781.91459230.02504316.10963546.12

技有限公司陕西吉峰聚力农机汽

14059762.417553179.6221612942.031661751.311661751.3113386550.987460303.0220846854.002067995.9279678.812147674.73

车贸易有限公司

合计863627441.80159058396.071022685837.87352501728.2116934206.08369435934.29751055746.66154805024.23905860770.89329351366.5414638060.93343989427.47

88吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量

宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司114858425.362741185.042741185.04440897.52208046359.9414950212.5014950212.50-2324063.48

甘肃河西吉峰农机有限公司132252978.35-1962669.09-1962669.09-12314663.04160631438.285717116.655717116.65-4884675.76

榆林吉峰同德农机有限公司88836223.302715334.452715334.45-2641603.2265533239.393257224.803257224.80780199.27

盘锦吉峰农机有限公司98504356.192306205.002306205.00-10222915.0685055109.841736341.361736341.3611089125.14

新疆吉峰天信国际贸易有限公司213747236.355829399.295829399.29-4372663.01199835919.153871214.373871214.374215615.35

绵阳聚农农机销售有限公司48519864.862021080.142021080.142336833.8642814197.69103648.01103648.0152796.20

浙江吉峰农业科技服务有限公司95792218.722895594.532895594.53-4505024.61102016320.791524754.091524754.091353980.37

吉林省康达农业机械有限公司259131900.9380698540.7180698540.7169568899.22289754271.2596341623.7996341623.79113123926.51

四川吉峰希望现代农业科技有限公司37632374.302000532.712000532.71-3145065.361457000.00252592.78252592.78-548849.19

成都吉康农业科技有限公司39787501.13900562.82900562.82481643.7224022704.96278235.79278235.79-3110279.12

陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司36809189.861252011.451252011.45-1767843.7625734599.09968018.08968018.081669153.40

合计1165872269.35101397777.05101397777.0533858496.261204901160.30129000982.22129000982.22121416928.69

89吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况1）四川吉峰农机连锁有限公司于2023年2月28日与宣均、朱小玉和赵维岳签署《股权转让协议》，分别转让四川吉峰农机连锁有限公司持有的浙江吉峰农业科技服务有限公司6%、4%和5%股权，本次转让后，四川吉峰农机连锁有限公司持有浙江吉峰农业科技服务有限公司的股权比例由75%变更为60%。

2）本公司的子公司—宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司于2023年11月5日与许金

平签署《股权转让协议》，受让许金平持有的石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司32.8682%股权，本次转让后，宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司持有石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司的股权比例由51%变更为83.8682%。

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响石嘴山吉峰浙江吉峰农业科项目金辉农机汽技服务有限公司车有限公司

现金1825500.00874294.12

购买成本/处置对价合计1825500.00874294.12

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1842456.85873614.12

差额-16956.85680.00

其中：调整资本公积-16956.85680.00调整盈余公积调整未分配利润

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/本年年初余额/上年项目发生额发生额

合营企业——

联营企业——

投资账面价值合计870410.79858976.27

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润11434.52-14220.20

--其他综合收益

--综合收益总额11434.52-14220.20

90吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制无。

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助无。

2.涉及政府补助的负债项目

本年计入本年转入本年

本年新增与资产/收益会计科目年初余额营业外收其他收益其他年末余额补助金额相关入金额金额变动

递延收益10914710.442780000.0095557.66856689.8112742462.97与资产相关

递延收益2503.681353100.00632503.68723100.00与收益相关

合计10917214.124133100.0095557.661489193.4913465562.97

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益-本期收到3033746.171202241.20

其他收益-递延收益摊销1489193.491823083.44

营业外收入-本期收到10000.0010000.00

营业外收入-递延收益摊销95557.66272388.18

合计4628497.323307712.82

十、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

91吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）市场风险

1）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为249719081.45元（2022年12月31日：218000000.00元）。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款前五名金额合计：39045308.39元，占本公司应收账款的9.25%。

1）信用风险敞口

于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

92吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将银行借款作为主要资金来源。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为140317300.00元（2022年12月31日：117099300.00元），其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币131317300.00元（2022年12月31日：114800000.00元）。

十一、公允价值的披露无。

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.本公司的母公司情况

（1）控股股东及最终控制方母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本司的表决权比

的持股比例(%)

例(%)

四川特驱教育管企业管理、教

成都市2000万1.5324.46理有限公司育咨询服务本公司最终控制方是汪辉武先生。

（2）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额（万元）持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

四川特驱教育管理有限公司760.48760.481.532.00

注：四川五月花拓展服务有限公司持股11400万股，持股比例22.93%，四川五月花拓展服务有限公司为四川特驱教育管理有限公司的全资子公司，四川特驱教育管理有限公司共持股24.46%。

2.本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.本企业合营企业及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）不重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

93吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称与本企业关系四川安吉瑞科技发展有限公司联营企业绵阳市科福吉丰现代农业服务有限公司联营企业兴仁市吉峰聚农农业装备有限公司联营企业

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系汪辉君董事长应雪群董事长的配偶汪辉良董事长之兄汪秀董事长之女

王新明5%以上股东成都五月花投资管理有限公司间接控股股东

王红艳5%以上股东、现任副董事长、董事

西藏山南神宇创业投资管理合伙企业（有限合伙）王新明控制的企业王海名王新明之弟王晓英王新明之妹四川吉峰昊昇现代农业发展有限公司山南神宇控制的企业宿迁昊昇农业发展有限公司王晓英配偶蒲虹斌控制的企业昊昇三农实业有限公司王新明控制的企业

5.其他相关方

其他相关方名称与本公司关系

刘风军子公司甘肃河西吉峰农机有限公司法人、总经理及少数股东酒泉市铸陇机械制造有限责刘风军实际控制的公司任公司

王吉永子公司辽宁汇丰农机城有限公司少数股东、董事长

王吉永之子，子公司辽宁汇丰农机城有限公司少数股东、董事，子王成刚公司辽宁久润农业装备有限公司少数股东徐志强子公司盘锦吉峰农机有限公司经理

郭念伟子公司盘锦吉峰农机有限公司少数股东、执行董事罗亚军子公司曲靖市吉峰农机有限公司少数股东伍炳民子公司三明吉峰农机有限公司少数股东

子公司陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司少数股东、董事，子公王朝辉

司渭南聚力农业装备有限公司法人、执行董事

94吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他相关方名称与本公司关系

子公司新疆吉康聚力农业服务有限公司法人、总经理及少数股东库张万兵

尔勒众邦聚合农业科技合伙企业（有限合伙）的实际控制人

说明：其他相关方系不属于企业会计准则和深交所上市规则界定的关联方，为方便报表使用者了解相关信息，也在此将其予以披露。

（二）关联交易

1.关联方交易

（1）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

绵阳市科福吉丰现代农业服务有限公司销售农机24650.00

合计——24650.00

（2）关联租赁情况

1）出租情况

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

昊昇三农实业有限公司办公场所36864.0036864.00

合计36864.0036864.00

说明：昊昇三农实业有限公司（以下简称“昊昇三农”）于2023年承租了公司下属子

公司四川吉峰聚力实业发展有限公司（以下简称“聚力实业”）位于成都市郫都区现代工

业港北区港通北二路219号的办公楼3楼办公室，租赁期间为：2021年1月31日至2025年

12月31日，年租金为：36864.00元。

2）承租情况

承担的租赁负债利支付的租金增加的使用权资产租赁资产种息支出出租方名称类本年发上年发本年发上年发本年发上年发生额生额生额生额生额生额

南充吉峰车辆办公室、厂房、

工程机械有限临街展位及库180000.00180000.0012057.3112057.31505919.48责任公司房南充吉峰车辆

工程机械有限场地及房屋300000.00300000.0031560.6731560.67814146.83责任公司

95吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）说明：*公司下属子公司南充吉峰农业装备有限公司（以下简称“南充农业”）于2015年与南充吉峰车辆工程机械有限责任公司（以下简称“南充车辆工程”）签订《房屋租赁协议》，约定南充农业承租南充车辆工程位于南充市顺庆区潆溪镇杨家桥村 A-19 号的办公室、厂房、临街展位及库房，租赁期间为：2021年1月1日至长期，年租金为：180000.00元。

*公司下属子公司南充吉峰汽车销售服务有限公司（以下简称“南充汽车销售”）于

2023年与南充车辆工程签订《房屋租赁协议》，约定南充汽车销售承租南充车辆工程位于

南充市顺庆区潆溪镇杨家桥村 A-19 号的场地及房屋，租赁期间为：2023 年 1 月 1 日至 2023年12月31日，年租金为：300000.00元。

2.其他相关方交易

（1）采购商品/接受劳务关联交易本年发生获批的交是否超过交关联方上年发生额内容额易额度易额度酒泉市铸陇机械制造有

采购农机19153029.4919153029.49否19825848.78限责任公司

合计——19153029.4919153029.4919825848.78

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

酒泉市铸陇机械制造有限责任公司销售农机202345.13

合计——202345.13

（3）其他相关方租赁情况

1）出租情况无。

2）承租情况

承担的租赁负债利息支付的租金增加的使用权资产租赁资产支出出租方名称种类本年发生上年发生本年发生上年发上年发生本年发生额额额额生额额

王吉永库房350800.00290000.0054856.6034742.161001651.48802582.42

酒泉市铸陇机械制造展厅、办公

400000.00400000.00

有限责任公司室、库房

96吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）说明：*公司下属子公司黑龙江金亿丰农业装备有限公司（以下简称“黑龙江金亿丰”）

于2023年承租了王吉永位于黑龙江省哈尔滨市香坊区安埠小区二期公企4号1-8层500平

方米库房、香坊区安埠二期305栋2单元7层2号库房、香坊区安埠二期305栋1-2层2-3

号库房、香坊区安埠小区二期公企4号1-8层库房300平方米库房，租赁期间为：2023年1月11日至2024年12月31日，年租金为：350800.00元。

*公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司（以下简称“河西吉峰”）于2023年与

酒泉市铸陇机械制造有限责任公司（以下简称“酒泉铸陇”）签订《租赁合同》，约定河西吉峰承租甘肃省酒泉市栖凤路 3 号巨龙现代农业物流港农机 4S 店的 1 层展厅、负一层地

下停车库、2层办公室（面积共计5400平方米），租赁期间为：2023年1月1日至2023年

12月31日，年租金为：400000.00元。

97吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.关联担保情况

（1）作为被担保方担保终止担保是否被担保人担保权人担保人担保金额担保起始日日已结束

汪辉武10000000.002023-6-92027-6-8否

汪辉武10000000.002022-6-162026-6-16是

汪秀2720000.002023-6-92024-6-8否成都吉峰长欣农业机械有限公司中国银行成都青羊支行营业部

汪辉良7700000.002023-6-92024-6-8否本公司否

10000000.002023-6-92024-6-8

汪辉武否

酒泉市铸陇机械制造有限责任公司1000000.002021-6-182024-6-18否

酒泉市铸陇机械制造有限责任公司8000000.002021-6-182026-6-18否

酒泉市铸陇机械制造有限责任公司12000000.002023-1-302028-1-30否

四川吉峰农机连锁有限公司、酒泉市铸陇机

兰州银行股份有限公司酒泉西18000000.002022-7-152023-7-15是

械制造有限责任公司、刘风军甘肃河西吉峰农机有限公司城支行

酒泉市铸陇机械制造有限责任公司、刘风军、

22000000.002022-12-282023-12-28是

四川吉峰农机连锁有限公司

酒泉市铸陇机械制造有限责任公司、刘风军、

25600000.002023-8-12026-2-1否

四川吉峰农机连锁有限公司

中信银行常州城东支行刘风军5000000.002023-12-222024-12-21否

汪辉武5000000.002023-9-52027-9-5否

吉峰农机（成都）有限公司中国银行成都青羊支行营业部

汪辉武2000000.002022-6-272026-6-27是

汪辉武30000000.002023-6-212025-6-20否成都银行股份有限公司体育场

汪辉良7790000.002023-6-212025-6-20否路支行

本公司汪秀2720000.002023-6-212025-6-20否

四川天府银行股份有限公司成四川吉峰农机连锁有限公司2020-8-202025-8-20否

59880000.00

都分行汪辉武2021-8-122025-8-12否

98吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）成都五月花投资管理有限公司2021-8-122025-8-12否

辽宁汇丰农机城有限公司33000000.002020-6-112023-6-10否

重庆吉峰农机有限公司8670000.002022-1-212023-1-20是

汪辉武2022-3-12025-2-28否

南充吉峰车辆工程机械有限责任公司2022-4-72025-4-6否

绵阳吉峰农机有限公司2022-4-72025-4-6否

新疆吉峰天信国际贸易有限公司2022-4-72025-4-6否

凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司2022-4-72025-4-6否

江苏吉峰农机有限公司178902000.002022-4-72025-4-6否

四川吉峰农服国际贸易有限公司2022-4-72025-4-6否

四川吉峰汽车贸易有限公司2022-4-72025-4-6否

云南吉峰农机有限公司2022-4-72025-4-6否

中国农业银行股份有限公司成德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司2022-8-82025-8-7否

都西区支行重庆吉峰农机有限公司2023-1-212024-1-20否

四川吉峰聚力实业发展有限公司28316400.002020-2-222023-2-21是

应雪群20052000.002021-12-142024-12-12是

德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司11062100.002022-8-82025-8-7否

南充吉峰车辆工程机械有限责任公司13522700.002022-10-222025-10-21否

四川吉峰聚力实业发展有限公司28327000.002023-2-222026-2-21否

王新明241110000.002020-7-232023-7-22是

王新明9700000.002021-8-272023-2-26是

四川特驱教育管理有限公司18000000.002021-9-22023-9-1是

王新明9260000.002021-8-272023-8-26是

四川五月花拓展服务有限公司178145050.002023-7-32025-1-2否

吉福瑞农业机械成都有限公司中国银行成都青羊支行营业部汪辉武10000000.002022-6-162026-6-16是

汪辉武10000000.002023-3-142024-3-13否汪辉武

10000000.002022-3-142026-3-24是

南充吉峰农业装备有限公司中国银行成都青羊支行营业部本公司

汪辉武10000000.002023-6-92027-6-8否

广元吉峰农机有限公司10000000.002023-3-142024-3-13否

99吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）汪辉良7700000.002023-6-92024-6-8否

汪秀2720000.002023-6-92024-6-8否汪辉武

10000000.002023-3-142024-3-13否

本公司汪辉武

10000000.002023-6-92024-6-8否

本公司

吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司、本公

司16000000.002023-12-292024-12-24否宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司宁夏吉康农业装备有限公司宁夏银行北京路支行本公司

吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司、宁夏16000000.002022-12-282023-12-27是吉峰同德农机汽车贸易有限公司汪辉武

10000000.002022-3-302026-3-30否

本公司

四川吉峰聚农农业装备有限公司中国银行成都青羊支行营业部汪辉武10000000.002023-2-132027-2-13否四川五月花拓展服务有限公司否

10000000.002023-1-302024-1-29

汪辉武否汪辉武恒丰银行股份有限公司成都郫

汪辉武10000000.002023-10-312024-10-30否都支行本公司

四川吉峰农机连锁有限公司成都农村商业银行股份有限公本公司2023-3-292024-3-28否

10000000.00

司郫都团结支行汪辉武2023-3-292024-3-28否兴业银行股份有限公司成都成

本公司10000000.002023-11-172024-11-16否华支行四川吉峰希望现代农业科技有限公中国银行股份有阳公司成都上

汪辉武8000000.002023-10-312024-10-30否司品金沙支行

新疆吉峰天信国际贸易有限公司新疆天农农机股份有限公司四川吉峰农机连锁有限公司40000000.002023-3-102026-3-10否北汽福田汽车股份有限公司时

南充吉峰汽车销售服务有限公司王晓英、蒲虹斌6850000.002022-6-12025-6-1否代领航卡车工厂

本公司、宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公

3000000.002022-12-312023-12-31是

吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公宁夏银行股份有限公司利通支司

司行本公司、宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公

584250.002023-12-292024-12-28否

司

100吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.关联方资金拆借

（1）关联方资金拆借

关联方资金拆借说明：

1）关联方资金拆入

*2023年初，本集团欠四川特驱教育管理有限公司（以下简称“特驱教育”）本金及利息合计408234696.00元，其中本金357200000.00元、利息51034696.00元。本年已归还本金357200000.00元、利息32000000.00元；计提利息11829486.00元。截至2023年12月31日，本集团向特驱教育借入的本金已结清，尚欠利息30864182.00元。

*2023年初，本集团欠汪辉武本金及利息合计51868887.47元，其中本金

46500000.00元、利息5368887.47元。本年已归还本金46500000.00元；计提利息595666.67元。截至2023年12月31日，本集团向汪辉武借入的本金已结清，尚欠利息5964554.14元。

（2）其他相关方资金拆借

关联方拆入/拆出拆借金额起始日到期日说明

刘风军拆入3200000.002023-7-52023-12-31

刘风军拆入1500000.002023-8-232023-12-31

刘风军拆入1300000.002023-12-182023-12-31

刘风军拆入4400000.002023-12-122023-12-31

合计10400000.00

其他相关方资金拆借说明：

2023年初，本集团尚欠刘风军本金及利息5292452.00元，其中本金5020000.00元、利息272452.00元。本年已归还本金3360000.00元；计提利息398702.00元，支付利息

331336.00元。截至2023年12月31日，本集团尚欠刘风军本金12060.000.00元，利

息339818.00元。

5.关联方融资抵/质押担保费用

（1）南充车辆工程为本公司与中国农业银行成都西区支行自2022年10月23日起

至2025年10月22日间的债务提供房产抵押担保，本集团承担担保费270500.00元。

（2）王海名为本公司与四川天府银行股份有限公司成都分行自2021年8月1日起

至2023年8月31日间的债务提供股权质押担保，本集团承担担保费57100.00元。

101吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计290.21万元286.04万元

（三）关联往来

1.关联方应收应付余额

（1）应付项目期末账面余期初账面余项目名称单位名称额额

其他应付款昊昇三农实业有限公司511436.68581981.32

其他应付款宿迁昊昇农业发展有限公司950100.00

其他应付款汪辉武5964554.1451868887.47

其他应付款王海名42837.47136650.00

其他应付款南充吉峰车辆工程机械有限责任公司326100.00768410.28

其他应付款四川特驱教育管理有限公司30864182.00

408234696.00

合计37709110.29462540725.07

2.其他相关方往来余额

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款罗亚军1585603.901585603.90

其他应收款刘风军1751.0017.51

其他应收款小计1751.0017.511585603.901585603.90

应收账款酒泉市铸陇机械制造有限责任公司276500.002765.00

应收账款小计276500.002765.00

预付款项酒泉市铸陇机械制造有限责任公司1300.0011300.00

预付款项小计1300.0011300.00

（2）应付项目项目名称单位名称期末账面余额期初账面余额

应付账款酒泉市铸陇机械制造有限责任公司280600.00828150.00

应付账款小计280600.00828150.00

其他应付款郭念伟12072.64

其他应付款酒泉市铸陇机械制造有限责任公司572893.66

102吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称单位名称期末账面余额期初账面余额

其他应付款刘风军12060000.005020000.00

其他应付款王吉永166.8615136.85

其他应付款伍炳民1717390.40795470.73

其他应付款徐志强20400.0020424.00

其他应付款张万兵23072.0016765.00

其他应付款小计13833101.906440690.24

十三、股份支付

1.股份支付总体情况2023年6月5日本公司第五届董事会第四十一次会议审议通过《2023年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》。

股票期权激励计划：公司向358名激励对象授予5695万份股票期权（2023年8月-12月共离职6人，注销46万股期权），行权价格为5.02元/份。本激励计划股票期权有效期为自股票期权首次授予之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过48个月。

限制性股票激励计划：公司向4名激励对象授予300万股限制性股票，授予价格为2.51元/股；本激励计划限制性股票的有效期为自限制性股票授予登记之日起至激励

对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。

授予对象本年授予本年行权本年解锁本年失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

公司高管3000000.007530000.003000000.007530000.00

公司员工56490000.00298639800.00

合计59490000.00306169800.003000000.007530000.00年末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象类年末发行在外的股票期权年末发行在外的其他权益工具别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

公司员工2.51元/每股6-22个月

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年

授予日公司股票收盘价、根据授予日授予日权益工具公允价值的确定方法公司股票收盘价测算公允价

授予日公司股票收盘价、无风险利率、授予日权益工具公允价值的重要参数波动率

103吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年

可解除限售人数变动，业绩指标完成可行权权益工具数量的确定依据情况本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额20434604.98

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

公司高管-限制性股票2520406.25

公司员工-股票期权11715790.63

管理人员-合伙人计划6522753.36

合计20758950.24

4.股份支付的终止或修改情况无。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项无。

2.或有事项

项目本年上年备注

对外提供担保形成的或有负债182246213.16207394257.67

合计182246213.16207394257.67

（1）2021年2月19日，公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司（以下简称“河西吉峰”）与甘肃省农业融资担保有限责任公司（以下简称“甘肃农担”）签署《保证反担保合同》，甘肃农担为刘风军与中国邮政储蓄银行酒泉市分行签订的《小额贷款借款合同》提供担保，河西吉峰为甘肃农担提供3000000.00元连带责任保证反担保，担保期间为：2021年3月20日至2024年3月16日。

（2）公司下属子公司河西吉峰与江苏金融租赁股份有限公司（以下简称：“江苏金融租赁”）签订合作协议，约定河西吉峰为其客户与江苏金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

4028833.67元。

104吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）公司下属子公司武威瑞丰惠陇农业机械发展有限公司（以下简称：“武威瑞丰”)与江苏金融租赁签订合作协议，约定武威瑞丰为其客户与江苏金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

1658157.00元。

（4）公司下属子公司永昌县鼎宏农牧机械有限公司（以下简称：“永昌鼎宏”)与江苏金融租赁签订合作协议，约定永昌鼎宏为其客户与江苏金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

303399.00元。

（5）公司下属子公司张掖康盛农业机械有限公司（以下简称：“张掖康盛”)与江苏金融租赁签订合作协议，约定张掖康盛为其客户与江苏金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

455795.19元。

（6）公司下属子公司浙江吉峰农业科技服务有限公司（以下简称：“浙江吉峰”)与久保田（中国）融资租赁有限公司（以下简称：“久保田融资租赁”）签订合作协议，约定浙江吉峰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

2402570.00元。

（7）公司下属子公司新疆吉峰天信国际贸易有限公司（以下简称：“新疆天信”)与哈银金融租赁有限责任公司（以下简称：“哈银金融租赁”）、江苏金融租赁签订合作协议，约定新疆天信为其客户与哈银金融租赁、江苏金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

38102029.96元。

（8）公司下属子公司四川吉峰农机连锁有限公司（以下简称：“四川吉峰”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定四川吉峰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

3025417.25元。

（9）公司下属子公司宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司（以下简称：“宁夏同德”)与国机财务有限责任公司（以下简称：“国机财务”）、哈银金融租赁、江苏金融

105吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁、久保田融资租赁签订合作协议，约定宁夏同德为其客户与国机财务、哈银金融租赁、江苏金融租赁、久保田融资租赁发生的融资租赁或买方信贷业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

27070232.31元。

（10）公司下属子公司宁夏吉康农业装备有限公司（以下简称：“宁夏吉康”)与汇银租赁股份有限公司（以下简称：“汇银租赁”）签订合作协议，约定宁夏吉康为其客户与汇银租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

10501118.24元。

（11）公司下属子公司榆林吉峰同德农机有限公司（以下简称：“榆林吉峰”)与汇银租赁签订合作协议，约定榆林吉峰为其客户与汇银租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

5737459.08元。

（12）公司下属子公司广西吉峰聚力农业科技发展有限公司（以下简称：“广西聚力”)与久保田融资租赁、哈银金融租赁签订合作协议，约定广西聚力为其客户与久保田融资租赁、哈银金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

3994317.72元。

（13）公司下属子公司梁平吉峰农机有限公司（以下简称：“梁平吉峰”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定梁平吉峰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

120000.00元。

（14）公司下属子公司辽宁久润农业装备有限公司（以下简称：“辽宁久润”)与久保田融资租赁、四季为农（济南）互联网技术有限公司（以下简称“四季为农”）签订

合作协议，约定辽宁久润为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任，约定辽宁久润为其客户与四季为农合作的重庆小雨点小额贷款有限公司发生的融资租赁业务承担连担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

13506818.85元。

106吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（15）公司下属子公司辽宁汇丰农机城有限公司（以下简称：“辽宁汇丰”)与哈银金融租赁签订合作协议，约定辽宁汇丰为其客户与哈银金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

6464500.00元。

（16）公司下属子公司黑龙江金亿丰农业装备有限公司（以下简称：“黑龙江金亿丰”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定黑龙江金亿丰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

39366000.00元。

（17）公司下属子公司黑龙江省建三江农垦聚力农机销售有限公司（以下简称：“建三江聚力”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定建三江聚力为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

16233479.94元。

（18）公司下属子公司盘锦吉峰农机有限公司（以下简称：“盘锦吉峰”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定盘锦吉峰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

3325000.00元。

（19）公司下属子公司长春佳田农机有限公司（以下简称：“长春佳田”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定长春佳田为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

1543536.00元。

（20）公司下属子公司梅河口久润农机有限公司（以下简称：“梅河口久润”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定梅河口久润为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。

截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

211808.00元。

（21）公司下属子公司海城市吉峰德远农机有限公司（以下简称：“海城吉峰”)与国机财务、江苏金融租赁签订合作协议，约定海城吉峰为其客户与国机财务、江苏金融租赁发生的融资租赁业务或买方信贷业务承担连带担保责任或回购担保责任。

107吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为

1168740.95元。

（22）根据2018年8月2日陕西省渭南市中级人民法院《民事判决书》（编号（：2018）陕05民初39号）判决：贵州吉峰联科工程机械有限公司（以下简称“贵州联科”）于判决生效之日起三十日内返还中联重科股份有限公司渭南分公司（以下简称“中联重科渭南分公司”）中联牌挖掘机、推土机共计24台；贵州联科如不能返还或者完全返还

上述设备，则赔偿中联重科渭南分公司设备回购款、样机设备款共计16262355.60元，案件受理费119374.00元由贵州联科承担。根据2019年5月13日陕西省渭南市中级人民法院《执行裁定书》（编号：（2019）陕05执123号之一）裁定：贵州联科返还设备

16台，无法返还时则赔偿设备款11469607.80元，并承担中联重科渭南分公司垫付的案

件受理费119374.00元及迟延履行期间的债务利息，并承担法院执行费78989.00元。法院于2019年对贵州联科发出限制消费令并将其纳入失信被执行人名单。该事项于无新的进展。

（23）根据2018年12月20日陕西省渭南市中级人民法院《民事判决书》（编号：（2018）陕05民初40号）判决：四川吉峰联科工程机械有限公司（以下简称“四川联科”）于判决生效之日起三十日内返还中联重科渭南分公司中联牌挖掘机、共计10台；

四川联科如不能按期履行上述返还义务，则赔偿中联重科渭南分公司设备款3956075.00元。根据2019年5月20日陕西省渭南市中级人民法院《执行裁定书》（编号：（2019）陕05执124号）裁定：冻结、划拨、扣留、提取被执行人四川联科在各商业银行的存款4025282.00元或查封、扣押被执行人四川联科名下的其他等值财产（冻结银行存款期限为一年，查封动产的期限为二年，不动产的期限为三年）。根据2019年10月31日陕西省渭南市中级人民法院《执行裁定书》（编号：（2019）陕05执124号之一）：法院于

2019年7月23日前往四川联科的注册地强制执行时，发现四川联科已无其他财产可以执行。法院于2019年8月1日对四川联科采取了限制消费措施并将其纳入失信被执行人名单。该事项于无新的进展。

十五、资产负债表日后事项

截至审计报告出具日，本公司归还四川特驱教育管理有限公司借款利息1000万元；

归还汪辉武借款利息596万元；归还张伟226万元；归还刘风军440万元。

除以上事项外，本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示

108吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）14016777.006648705.00

1-2年224860.00

2-3年28500.00

3-4年

4-5年

5年以上56882.61144100.00

合计14298519.616821305.00

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备56882.610.4056882.61100.00

其中：单项计提预期信用损失

56882.610.4056882.61100.00

的应收账款

按组合计提坏账准备14241637.0099.6016864.500.1214224772.50

其中：账龄组合224860.001.5716864.507.50207995.50

集团合并范围内关联方14016777.0098.0314016777.00

合计14298519.61100.0073747.11—14224772.50（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备144100.002.11144100.00100.00

其中：单项计提预期信用损

144100.002.11144100.00100.00

失的应收账款

按组合计提坏账准备6677205.0097.8947835.000.726629370.00

其中：账龄组合4384500.0064.2847835.001.094336665.00

集团合并范围内关联方2292705.0033.612292705.00

合计6821305.00100.00191935.00—6629370.00

1）应收账款按单项计提坏账准备

109吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

赵世聪110000.00110000.00

高国聪34100.0034100.00衡阳吉峰农

56882.6156882.61100无法收回

机有限公司

合计144100.00144100.0056882.6156882.61——

2）组合中，按账龄计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1.00

1-2年224860.0016864.507.50

合计224860.0016864.50—

3）组合中，按集团合并范围内关联方计提应收账款坏账准备

项目年末账面余额坏账准备说明

四川吉峰农机连锁有限公司2292705.00

四川吉峰聚力实业发展有限公司1773690.00

四川吉峰聚农农业装备有限公司9950382.00

合计14016777.00

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收账款

191935.0025912.11144100.0073747.11

坏账准备

合计191935.0025912.11144100.0073747.11

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

110吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）实际核销的应收账款144100.00

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额14298519.61元，占应收账款年末余额合计数的比例100%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额73747.11元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利2304305.772483816.65

其他应收款399937135.52413441051.69

合计402241441.29415924868.34

2.1应收股利

（1）应收股利分类被投资单位年末余额年初余额

云南吉峰农机有限公司2304305.772444305.77

江西吉峰农机有限公司39510.88

合计2304305.772483816.65

（2）重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值被投资单位年末余额账龄未收回原因及其判断依据

云南吉峰农机有限公司2304305.775年以上支持子公司业务发展否，正常经营合计2304305.77———

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

与子公司往来款396818910.79409592943.73

对外借款9109649.9615495131.25

备用金100000.00

其他465879.68291000.00

合计406494440.43425379074.98

（2）其他应收款按账龄列示

111吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）269937162.79285067824.63

1-2年9487327.464154886.19

2-3年3663686.196100371.84

3-4年6015338.585993465.01

4-5年5883785.869651468.27

5年以上111507139.55114411059.04

合计406494440.43425379074.98

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备6037492.421.494226244.6970.001811247.73

其中：单项计提预期信用损

6037492.421.494226244.6970.001811247.73

失的应收账款

按组合计提坏账准备400456948.0198.512331060.220.58398125887.79

其中：账龄组合3638037.220.892331060.2264.071306977.00

集团合并范围内关联方396818910.7997.62-396818910.79

合计406494440.43100.006557304.91——399937135.52

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备11905538.712.8010095632.5884.801809906.13

其中：单项计提预期信用

11905538.712.8010095632.5884.801809906.13

损失的应收账款

按组合计提坏账准备413473536.2797.201842390.710.45411631145.56

其中：账龄组合3880592.540.911842390.7147.482038201.83

集团合并范围内关联方409592943.7396.29-409592943.73

合计425379074.98100.0011938023.29——413441051.69

1）其他应收款按单项计提坏账准备

112吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）由宿迁吉峰农机汽已冻结部

6033020.424223114.296037492.424226244.6970.00

车贸易有限公司分资产新疆吉峰聚力农

2658828.802658828.80

机有限公司四川吉峰车辆工

3213689.493213689.49

程机械有限公司

合计11905538.7110095632.586037492.424226244.69——

2）组合中，其他应收款按账龄计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）274879.682748.801.00

1-2年7.50

2-3年139964.0020994.6015.00

3-4年62476.0318742.8130.00

4-5年800000.00400000.0050.00

5年以上2360717.511888574.0180.00

合计3638037.222331060.22—

3）组合中，按集团合并范围内关联方计提其他应收款坏账准备

项目年末账面余额坏账准备说明

四川吉峰农机连锁有限公司231396192.97

四川吉峰联科工程机械有限公司32891324.55

贵州吉峰农机有限公司30371108.17

广西吉峰农机有限公司13725009.83

四川吉峰农服国际贸易有限公司13076200.00

新疆吉峰天信国际贸易有限公司12770659.70

辽宁久润农业装备有限公司9406864.69

辽宁汇丰农机城有限公司8757239.39

重庆吉康农机有限公司7499455.00

江西吉峰农机有限公司6629364.86

其他零星款项30295491.63

合计396818910.79

113吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发生信用损失(已发生

失信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额1842390.7110095632.5811938023.29

2023年1月1日余额在本

————年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提488669.513130.40491799.91本年转回本年转销

本年核销5872518.295872518.29其他变动

2023年12月31日余额2331060.224226244.696557304.91

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销其他转回其他应收款

11938023.29491799.915872518.296557304.91

坏账准备

合计11938023.29491799.915872518.296557304.91

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款5872518.29

其中重要的其他应收账款核销情况：

其他应收核销履行的核销是否由关联单位名称核销原因款性质金额程序交易产生四川吉峰车辆工

借款3213689.49无法收回董事会决议否程机械有限公司

114吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）新疆吉峰聚力

借款2658828.80无法收回董事会决议否农机有限公司

合计—5872518.29———

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）

四川吉峰农机连锁有限公司内部往来231396192.971年以内56.92

四川吉峰联科工程机械有限1-3年；5

内部往来32891324.558.09公司年以上

贵州吉峰农机有限公司内部往来30371108.175年以上7.47

广西吉峰农机有限公司内部往来13725009.831年以内3.38四川吉峰农服国际贸易有限

内部往来13076200.001年以内3.22公司

合计—321459835.52—79.08

115吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）对子公司投资年初本年增减变动年末余额减值准备年减值准备被投资单位余额（账面计提减值（账面价初余额追加投资减少投资其他年末余额价值）准备值）

四川吉峰农机连锁有限公司150000000.00150000000.00

四川吉峰聚力实业发展有限公司73582684.0073582684.00

攀枝花吉峰农机有限公司1510000.001510000.00

内江市吉康农机有限公司2786200.002786200.00

阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司1174228.131174228.13

江苏吉峰农机有限公司14772000.0014772000.00

安徽吉峰农机有限公司9932200.009932200.00

辽宁汇丰农机城有限公司28780000.0028780000.00

江西吉峰农机有限公司3000000.003000000.00

新疆吉峰聚力农机有限公司10500000.0010500000.0010500000.0010500000.00

河南吉峰农机有限公司3500000.003500000.00

成都农吉汇农业科技有限责任公司2260000.002260000.00

吉林省康达农业机械有限公司155607196.67155607196.67

四川吉峰聚能新能源开发有限公司50000.0050000.00

合计457404508.8010500000.0050000.001510000.00455944508.8010500000.00

116吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务72969702.4473084211.9614270680.0013255935.25

其他业务21003.604652.00473311.33

合计72990706.0473088863.9614743991.3313255935.25

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益13000000.0013000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-3856353.02

合计9143646.9813000000.00

117吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部

388937.21

分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续3852164.62影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处1725.72置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1770449.82其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计6013277.37

减：所得税影响额357855.73

少数股东权益影响额（税后）1804940.43

合计3850481.21—

（1）公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》

（2023年修订）列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：

项目金额原因计入当期损益的政府补助（与公司正常经与资产相关的补助，与公司正常经营营业务密切相关、符合国家政策规定、按业务密切相关、符合国家政策规定、

776332.70

照确定的标准享有、对公司损益产生持续按照确定的标准享有、对公司损益产影响的政府补助除外）生持续影响

（2）公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》

（2023年修订）对上年度会计期间非经常性损益的影响：

调整前调整后受影响的项目调整金额原因金额金额计入当期损益的政府补助

与资产相关的补助，与公（与公司正常经营业务密切司正常经营业务密切相

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