西安宝德自动化股份有限公司
非经常性损益专项审核报告
希会审字(2022)3681号目录
一、西安宝德自动化股份有限公司非经常性损益专
项审核报告………………………………(1-2)
二、附件
(一)非经常性损益表…………………………(3)
(二)非经常性损益表编制说明……………(4-5)
三、证书复印件
(一)注册会计师资质证明
(二)会计师事务所营业执照
(三)会计师事务所执业证书希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)
X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p )
希会审字(2022)3681号西安宝德自动化股份有限公司非经常性损益专项审核报告
西安宝德自动化股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了西安宝德自动化股份有限公司(以下简称贵公司)2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附贵公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益(2008)》编制的2021年度的非经常性损益明细表进行了审核。
一、管理层的责任
按照《企业会计准则》、证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益(2008)》的有关规定编制非经常性损益明细表是贵公
司管理层的责任,这种责任包括:设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使非经常性损益明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;保证非经常性损益
明细表的真实、准确、完整。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对非经常性损益明细表发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅业务的鉴证业务》的规定执行审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和实施审核工作以对非经常性损益表是否不存在重大错报获取合理保证。
审核工作包括在抽查的基础上检查支持这些明细表内容和金额的证据,评价这些明
1细表的整体反映。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审核意见提供了基础。
三、审核意见
我们认为,贵公司编制的2021年度的非经常性损益表符合证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益(2008)》的规定,公允反映了贵公司2021年度的非经常性损益情况。
四、对报告使用者和使用目的的限制
本审核意见仅供贵公司为2021年年度报告披露之目的使用,不得用作其他目的,因使用不当所造成的后果与本所及注册会计师无关。
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国西安市中国注册会计师:
2022年4月29日
2非经常性损益表
编制单位:西安宝德自动化股份有限公司单位:人民币元非经常性损益项目2021年度2020年度
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分81841608.548377617.85越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标
4577425.322208672.00准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费245283.01
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益133076.92-652371.87
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(扣除非经常性损益影响)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1022500.00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-825411.28-4903.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目6112077.13
非经常性损益利润总额合计数91838776.6311196797.89
减:非经常性损益的所得税影响数1192641.87
非经常性损益影响净利润数90646134.7611196797.89少数股东权益影响额
归属母公司非经常性损益净额90646134.7611196797.89
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
3非经常性损益明细表编制说明
一、公司《非经常性损益明细表》按照《企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益(2008)》等文件规定,依据合并财务报表计算编制。
二、非经常性损益重要项目注释
(一)非流动资产处置损益项目2021年度金额2020年度金额
固定资产及无形资产处置损益81122033.62-7519.99
股权处置损益702869.588385137.84
使用权资产处置损益16705.34
合计81841608.548377617.85
(二)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
与资产相关/与收项目2021年度金额2020年度金额益相关
高效节能石油钻采一体化电控设备产业化项目3599999.931200000.00与资产相关
稳岗补贴408672.00与收益相关
技术研发补助500000.0050000.00与收益相关
技术创新补贴313000.00400000.00与收益相关
高新技术企业奖励补贴150000.00150000.00与收益相关
个税及社保返还14425.39与收益相关
合计4577425.322208672.00
(三)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费项目2021年度金额2020年度金额计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
245283.01
费
合计245283.01
(四)债务重组损益项目2021年度金额2020年度金额
债务重组损益133076.92-652371.87
合计133076.92-652371.87
4(五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
项目2021年度金额2020年度金额
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1022500.00
合计1022500.00
(六)除上述各项之外的其他营业外收入和支出项目2021年度金额2020年度金额
营业外收入400051.28220.90
其中:无需支付的款项400000.99
其他50.29220.90
营业外支出1225462.565124.00
其中:违约金3500.00
滞纳金1105551.56
其他119911.001624.00
合计-825411.28-4903.10
(七)其他符合非经常性损益定义的损益项目项目2021年度金额2020年度金额
资产处置期间净损益(不含处置损益)1487558.32
酒类流通业务利润4624518.81
合计6112077.13
本期公司全资子公司天禄盛世(北京)酒业有限公司酒类流通业务产生的利润总额为
4624518.81元,基于谨慎性考虑,本期将其认定为非经常性损益。
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