目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页

三、财务报表附注…………………………………………………第17—94页

四、证书附件………………………………………………………第95—98页审计报告

天健审〔2026〕7868号

杭州华星创业通信技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州华星创业通信技术股份有限公司（以下简称华星创业公司）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华星创业公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华星创业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共98页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

华星创业公司的营业收入主要来自于网络优化及服务。2025年度，华星创业公司营业收入金额为人民币56840.70万元，其中网络优化及服务的营业收入为人民币53362.50万元，占营业收入的93.88%。

由于营业收入是华星创业公司关键业绩指标之一，可能存在华星创业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取在执行及已完成项目清单，检查重要项目相应的合同，了解主要合

同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对本期主要项目的毛利率实施分析程序；

(4)针对网络优化及服务，选取项目检查履约进度支持性文件，评价履约进

度的合理性，并重新计算按履约进度确认的收入；

(5)针对商品销售，选取项目检查与收入确认相关的验收单、客户签收单等资料；

(6)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共98页(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)及五(一)3。

截至2025年12月31日，华星创业公司应收账款账面余额为人民币

48530.19万元，坏账准备为人民币9301.21万元，账面价值为人民币39228.98万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

第3页共98页(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)无形资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十八)、(十九)及五(一)13。

截至2025年12月31日，华星创业公司无形资产账面原值为人民币

16466.84万元，账面价值为人民币1454.35万元。

管理层对使用寿命有限的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。由于本期无形资产减值金额重大，且无形资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将无形资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对无形资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解公司与无形资产资减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计

是否有效，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)了解并关注公司三体新业务的开展情况，对公司创新业务负责人进行访谈，了解公司三体新业务的未来规划情况，判断计提减值准备的理由是否充分；

(3)了解并评价管理层聘任的外部估值专家的胜任能力，专业素质和客观性；

(4)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(5)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(6)检查与无形资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

第4页共98页或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华星创业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

华星创业公司治理层（以下简称治理层）负责监督华星创业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

第5页共98页性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华星创业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华星创业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就华星创业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘江杰（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：程雷

二〇二六年四月二十日

第6页共98页合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表

编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权注释

资产号期末数上年年末数益(或股东权益)号期末数上年年末数

流动资产：流动负债：

货币资金1136219874.56132001528.20短期借款18112607911.27175187362.54结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据2950000.00321708.00应付票据

应收账款3392289787.02444850443.20应付账款19100484958.7596337536.12

应收款项融资4712723.135021958.71预收款项202796706.982311205.08

预付款项51177449.441047708.76合同负债2114270639.1210704226.82应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款64552097.035134539.33代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2227415440.0033447362.35

存货732812749.1048498255.92应交税费2326620676.6325988687.75

其中：数据资源其他应付款2470170912.1226087591.03合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产89010588.148483617.62一年内到期的非流动负债25224176.7810479051.66

流动资产合计577725268.42645359759.74其他流动负债26854804.21640381.12

流动负债合计355446225.86381183404.47

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2738476.706643946.74

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债其他债权投资递延收益

长期应收款递延所得税负债163833.4110755.14长期股权投资9其他非流动负债

其他权益工具投资1073036701.1676064470.26非流动负债合计42310.116654701.88

其他非流动金融资产负债合计355488535.97387838106.35

投资性房地产所有者权益(或股东权益)：

固定资产11118660421.72126012887.72实收资本(或股本)28508792922.00508792922.00在建工程其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产12260273.4713497333.57资本公积29311785730.62311785766.60

无形资产1314543485.32104409382.29减：库存股

其中：数据资源其他综合收益30-12169882.07-9142112.97开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积319287164.529287164.52

商誉14252663.50252663.50一般风险准备

长期待摊费用151044118.434532991.59未分配利润32-386618490.37-240303364.10

递延所得税资产1656053.1387799.07归属于母公司所有者权益合计431077444.70580420376.05

其他非流动资产少数股东权益-986995.521958805.34

非流动资产合计207853716.73324857528.00所有者权益合计430090449.18582379181.39

资产总计785578985.15970217287.74负债和所有者权益总计785578985.15970217287.74

法定代表人：朱东成主管会计工作的负责人：方军会计机构负责人：方军

第7页共98页母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表

编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司单位:人民币元注释注释资产号期末数上年年末数负债和所有者权益号期末数上年年末数

流动资产：流动负债：

货币资金92975156.0645924043.42短期借款73068016.6790097472.22交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据

应收账款1131224031.69163334766.32应付账款57259866.1477417176.24

应收款项融资712723.132546847.87预收款项2796706.982311205.08

预付款项748604.25149473.96合同负债3238638.671034286.76

其他应收款214630399.0721990434.02应付职工薪酬7724712.559258065.81

存货2548298.526979385.65应交税费8449607.158784442.70

其中：数据资源其他应付款166032974.7596919365.05合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债174431.06

一年内到期的非流动资产其他流动负债194318.3362057.21

其他流动资产7370294.647786422.34流动负债合计318764841.24286058502.13

流动资产合计250209507.36248711373.58非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债319591.95其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资3289009291.00288589291.00预计负债

其他权益工具投资73036701.1676064470.26递延收益

其他非流动金融资产递延所得税负债4649.70投资性房地产其他非流动负债

固定资产110617228.22116035924.00非流动负债合计324241.65

在建工程负债合计318764841.24286382743.78

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)508792922.00508792922.00

使用权资产525020.97其他权益工具

无形资产13391023.15103393725.58其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积448349803.29448349803.29

其中：数据资源减：库存股

商誉其他综合收益-12267218.16-9239449.06

长期待摊费用995118.431084555.02专项储备

递延所得税资产盈余公积9287164.529287164.52

其他非流动资产未分配利润-535668643.57-409168824.12

非流动资产合计487049361.96585692986.83所有者权益合计418494028.08548021616.63

资产总计737258869.32834404360.41负债和所有者权益总计737258869.32834404360.41

法定代表人：朱东成主管会计工作的负责人：方军会计机构负责人：方军

第8共98页页合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司单位：人民币元注释项目号本期数上年同期数

一、营业总收入568406954.88690887760.61

其中：营业收入1568406954.88690887760.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本639787455.18754355639.56

其中：营业成本1519795043.27628505541.62利息支出手续费佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加24708588.584996808.68

销售费用316266630.5119278787.07

管理费用464823779.7858721943.17

研发费用529260234.6938424321.56

财务费用64933178.354428237.46

其中：利息费用5319646.026138543.73

利息收入802355.601735774.94

加：其他收益7750616.22440158.98

投资收益（损失以“-”号填列）8-1170295.28708159.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）97228100.9539994.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）10-81691274.96-4892291.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）11471451.7214904.65

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-145791901.65-67156953.14

加：营业外收入121009573.382469753.30

减：营业外支出133246848.91284751.24

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-148029177.18-64971951.08

减：所得税费用14359762.6014212842.51

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-148388939.78-79184793.59

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-148388939.78-79184793.59

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-146315126.27-78479949.96

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2073813.51-704843.63

六、其他综合收益的税后净额15-3027769.10-1045465.19

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3027769.10-1045465.19

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3027769.10-1045465.19

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-3027769.10-1045465.19

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-151416708.88-80230258.78

归属于母公司所有者的综合收益总额-149342895.37-79525415.15

归属于少数股东的综合收益总额-2073813.51-704843.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.29-0.15

（二）稀释每股收益-0.29-0.15

法定代表人：朱东成主管会计工作的负责人：方军会计机构负责人：方军

第9共98页页母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司单位：人民币元注释项目号本期数上年同期数

一、营业收入1162058436.46218996488.19

减：营业成本1131786978.79183749683.98

税金及附加2932347.592957230.06

销售费用1239157.311633801.51

管理费用41409824.8435718288.18

研发费用29390996.4015753730.78

财务费用3293121.273693590.02

其中：利息费用3757374.723986304.53

利息收入499225.48795863.60

加：其他收益405954.29139248.47

投资收益（损失以“-”号填列）3-2293069.972078525.80

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）1400861.37-7699133.89

资产减值损失（损失以“-”号填列）-97506166.81-50000.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）-443344.0714904.65

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-126429754.93-30026291.31

加：营业外收入409.17604966.72

减：营业外支出106141.9969648.30

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-126535487.75-29490972.89

减：所得税费用-35668.3017793.37

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-126499819.45-29508766.26

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-126499819.45-29508766.26

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3027769.10-1045465.19

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3027769.10-1045465.19

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-3027769.10-1045465.19

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-129527588.55-30554231.45

法定代表人：朱东成主管会计工作的负责人：方军会计机构负责人：方军

第10页共98页合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金724175689.19691294412.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还70481.95124995.57

收到其他与经营活动有关的现金1(1)20649215.5719668396.16

经营活动现金流入小计744895386.71711087804.28

购买商品、接受劳务支付的现金430270601.10483759958.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金221132193.10208845374.57

支付的各项税费28156736.1429064468.86

支付其他与经营活动有关的现金1(2)34103415.4343009598.65

经营活动现金流出小计713662945.77764679400.77

经营活动产生的现金流量净额31232440.94-53591596.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000000.0015000000.00

取得投资收益收到的现金17739.7341425.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1263172.28101446.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2000000.00

收到其他与投资活动有关的现金1(3)48240000.005260996.36

投资活动现金流入小计59520912.0122403868.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2088316.946169329.53

投资支付的现金10000000.0015000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1(4)411684.64

投资活动现金流出小计12500001.5821169329.53

投资活动产生的现金流量净额47020910.431234538.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金320000.002600000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金320000.002600000.00

取得借款收到的现金145500000.00175000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计145820000.00177600000.00

偿还债务支付的现金208000000.00144501208.09

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5260661.905647585.59

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1(5)6034832.7811723963.41

筹资活动现金流出小计219295494.68161872757.09

筹资活动产生的现金流量净额-73475494.6815727242.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-257686.5358349.08

五、现金及现金等价物净增加额4520170.16-36571465.97

加：期初现金及现金等价物余额130118268.91166689734.88

六、期末现金及现金等价物余额134638439.07130118268.91

法定代表人：朱东成主管会计工作的负责人：方军会计机构负责人：方军

第11页共98页母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金221658233.28148266960.46

收到的税费返还35749.04

收到其他与经营活动有关的现金64779018.9418835002.70

经营活动现金流入小计286473001.26167101963.16

购买商品、接受劳务支付的现金126469626.77123387047.25

支付给职工以及为职工支付的现金71622108.9573678780.05

支付的各项税费8668708.128502050.17

支付其他与经营活动有关的现金16484127.2223593869.20

经营活动现金流出小计223244571.06229161746.67

经营活动产生的现金流量净额63228430.20-62059783.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000000.0015000000.00

取得投资收益收到的现金17739.7341425.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额609563.99101446.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额600000.002000000.00

收到其他与投资活动有关的现金84240000.0090049987.28

投资活动现金流入小计95467303.72107192858.98

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金885292.001134171.20

投资支付的现金32970000.0022610000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金32451000.00105930000.00

投资活动现金流出小计66306292.00129674171.20

投资活动产生的现金流量净额29161011.72-22481312.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金98000000.0090000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金29000000.00

筹资活动现金流入小计98000000.00119000000.00

偿还债务支付的现金115000000.0095001208.09

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2882741.063389452.24

支付其他与筹资活动有关的现金24955077.8814989208.00

筹资活动现金流出小计142837818.94113379868.33

筹资活动产生的现金流量净额-44837818.945620131.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-510.34-937339.86

五、现金及现金等价物净增加额47551112.64-79858303.92

加：期初现金及现金等价物余额44424043.42124282347.34

六、期末现金及现金等价物余额91975156.0644424043.42

法定代表人：朱东成主管会计工作的负责人：方军会计机构负责人：方军

第12页共98页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表

编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司单位：人民币元本期数归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具少数股东实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备

一、上年年末余额508792922.00311785766.60-9142112.979287164.52-240303364.101958805.34582379181.39

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额508792922.00311785766.60-9142112.979287164.52-240303364.101958805.34582379181.39

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-35.98-3027769.10-146315126.27-2945800.86-152288732.21

（一）综合收益总额-3027769.10-146315126.27-2073813.51-151416708.88

（二）所有者投入和减少资本320000.00320000.00

1.所有者投入的普通股320000.00320000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-35.98-1191987.35-1192023.33

四、本期期末余额508792922.00311785730.62-12169882.079287164.52-386618490.37-986995.52430090449.18

法定代表人：朱东成主管会计工作的负责人：方军会计机构负责人：方军

第13共98页页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表

编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司单位：人民币元上年同期数归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具少数股东实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备

一、上年年末余额508792922.00322304645.20-8096647.789287164.52-161771295.2711530.10670528318.77

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额508792922.00322304645.20-8096647.789287164.52-161771295.2711530.10670528318.77

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-10518878.60-1045465.19-78532068.831947275.24-88149137.38

（一）综合收益总额-1045465.19-78479949.96-704843.63-80230258.78

（二）所有者投入和减少资本-10518878.60-52118.872652118.87-7918878.60

1.所有者投入的普通股2600000.002600000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额-10518878.60-10518878.60

4.其他-52118.8752118.87

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额508792922.00311785766.60-9142112.979287164.52-240303364.101958805.34582379181.39

法定代表人：朱东成主管会计工作的负责人：方军会计机构负责人：方军

第14共98页页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表

编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司单位：人民币元本期数

项目实收资本其他权益工具减：其他专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股综合储备收益

一、上年年末余额508792922.00448349803.29-9239449.069287164.52-409168824.12548021616.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额508792922.00448349803.29-9239449.069287164.52-409168824.12548021616.63三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3027769.10-126499819.45-129527588.55

（一）综合收益总额-3027769.10-126499819.45-129527588.55

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额508792922.00448349803.29-12267218.169287164.52-535668643.57418494028.08

法定代表人：朱东成主管会计工作的负责人：方军会计机构负责人：方军

第15共98页页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表

编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司单位：人民币元上年同期数

项目实收资本其他权益工具减：其他专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股综合储备收益

一、上年年末余额508792922.00458868681.89-8193983.879287164.52-379660057.86589094726.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额508792922.00458868681.89-8193983.879287164.52-379660057.86589094726.68

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-10518878.60-1045465.19-29508766.26-41073110.05

（一）综合收益总额-1045465.19-29508766.26-30554231.45

（二）所有者投入和减少资本-10518878.60-10518878.60

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额-10518878.60-10518878.60

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额508792922.00448349803.29-9239449.069287164.52-409168824.12548021616.63

法定代表人：朱东成主管会计工作的负责人：方军会计机构负责人：方军

第16共98页页杭州华星创业通信技术股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州华星创业通信技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州华星创业通信

技术有限公司整体变更设立。杭州华星创业通信技术有限公司成立于2003年6月5日，并以2008年5月31日为基准日整体变更设立为本公司，本公司于2008年7月24日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330108000004579的企业法人营业执照。公司现持有统一社会信用代码为913300007494817829的营业执照，总部位于浙江省杭州市。公司现有注册资本508792922.00元，股份总数508792922股（每股面值1元），其中有限售条件的流通股份 A股 2139403 股，无限售条件的流通股份 A股 506653519 股。公司股票已于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通信服务行业。主要经营活动为提供移动通信技术服务和相关产品的研发、生产和销售。主要产品或提供的劳务：网络优化及服务。

本财务报表业经公司2026年4月20日第七届第十五次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第17页共98页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应重要的单项计提坏账准备的应收账款收账款认定为重要应收账款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%的重要的单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款认定为重要其他应收款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%的重要的核销其他应收款其他应收款认定为重要其他应收款。

公司将投资活动现金流量超过资产总额5%的现金重要的投资活动现金流量流量表项目认定为重要现金流量表项目。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总

重要的子公司资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司。

公司将单项长期股权投资账面价值超过集团净资

产的15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利重要的联营企业

润总额的15%以及将具有财务重大性的联营企业确定为重要联营企业。

公司将单个承诺事项涉及金额超过资产总额重要的承诺事项

1%(含)的事项确定为重要承诺事项。

公司将单个或有事项涉及金额超过资产总额重要的或有事项

1%(含)的事项确定为重要或有事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第18页共98页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产第19页共98页负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

第20页共98页的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

第21页共98页采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

第22页共98页报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第23页共98页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

第24页共98页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

第25页共98页分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

第26页共98页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

第27页共98页公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3053.17

通用设备年限平均法4-5523.75-19.00

专用设备年限平均法3-12531.67-7.92

运输工具年限平均法5519.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

第28页共98页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、应用软件、IP 授权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

应用软件按预期受益期限确定使用寿命为4-5年直线法

第29页共98页项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

IP 授权 按预期受益期限确定使用寿命为 10 年 直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

第30页共98页定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

第31页共98页长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

第32页共98页进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

第33页共98页(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

第34页共98页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)销售商品

公司销售商品业务属于在某一时点履行的履约义务，按照销售合同约定的交货期委托运输单位将货物运至买方指定交货地点，经客户对货物验收无误并在收货单签字后确认收入。

(2)提供劳务公司提供劳务业务主要为网络优化及服务。

网络优化及服务属于在某一时段内履行的履约义务，公司根据已提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供服务的履约进度，按履约进度确认收入，其中设计业务根据客户确认的工作量确认单确认收入，并根据最终结算金额在结算当期对已确认的收入进行调整。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

第35页共98页进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

第36页共98页或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

第37页共98页期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第38页共98页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

15%、13%、9%、6%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

5%、3%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%、28%、30%、22%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、浙江明讯网络技术有限公司（明讯网络公司）、杭州华星博

15%

鸿通信技术有限公司（博鸿通信公司）

杭州智聚科技有限公司（智聚科技公司）、杭州明讯通信技术有限公

20%司（杭州明讯公司）、杭州鸿宇数字信息技术有限公司（杭州鸿宇公

第39页共98页纳税主体名称所得税税率

司）、杭州传游网络科技有限责任公司（传游网络公司）、杭州墨恩网

络科技有限公司（墨恩网络公司）、杭州翔清通信技术有限公司（翔清通信公司）、上海洸泠社数字科技有限公司（上海洸泠社公司）、杭

州零壹埃科技有限责任公司（零壹埃科技公司）、三体星（成都）科

技有限公司（三体星成都公司）、杭州元视空间数字科技有限公司（杭州元视公司）、元视空间数字科技（广州）有限公司（广州元视公司）、

广东捷盛通信技术有限公司（捷盛通信公司）、杭州喔埃科技有限责

任公司（喔埃科技公司）、HXCY（THAILAND）CO.，LTD.（华星泰国公司）

华星创业国际（香港）有限公司（华星香港公司）16.5%

ASIAN STAR COMUNICATION ENTERPRISES(PTY)LTD（华星南非公司） 28%

PT. HUAXING CONNECTION INDONESIA（华星印尼公司） 22%

MYANMAR HXCT COMPANY(华星缅甸公司)、Hxcy Nepal Private Limited

25%

Company（华星尼泊尔公司）ASIAN STAR COMMUNICATION LANKA (PRIVATE) LIMITED（华星斯里兰

30%卡公司）

杭州传游企业管理咨询合伙企业（有限合伙）(杭州传游合伙)不适用

(二)税收优惠1.根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），本公司及明讯网

络公司通过高新技术企业认定，税收优惠期三年，自2023年至2025年。本期本公司及明讯网络公司按15%的税率缴纳企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对浙江省认定机构2025年认定报备高新技术企业进行备案的公告》，博鸿通信公司通过高新技术企业认定复审，

税收优惠期三年，自2025年至2027年。本期博鸿通信公司按15%的税率缴纳企业所得税。

3.根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。政策执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。智聚科技公司、杭州明讯公司、杭州鸿宇公司、传游网络公司、墨恩网络公司、翔清通信公司、上海洸泠社公司、零壹埃科技公司、三

体星成都公司、杭州元视公司、广州元视公司、捷盛通信公司以及喔埃科技公司符合政策中

小型微利企业的优惠纳税政策，按20%的税率计缴企业所得税。

4.根据财政部、税务总局联合下发的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政第40页共98页策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)规定，《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号)规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。本期传游网络公司、墨恩网络公司和广州元视公司均符合政策中增值税小规模纳税人的优惠纳税政策，享受免征增值税。

5.根据财政部、税务总局联合下发的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)规定，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。本期本公司及明讯网络公司、博鸿通信公司、智聚科技公司、杭州明讯公司和翔清通信公司均符合可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额的优

惠纳税政策，本期增值税加计抵减税额为79300.00元。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金23.027136.43

银行存款134635366.04130078905.27

其他货币资金1584485.501915486.50

合计136219874.56132001528.20

其中：存放在境外的款项总额11776243.059370134.87

(2)资金集中管理情况

公司通过内部结算中心对子公司博鸿通信公司、翔清通信公司、智聚科技公司、明讯网

络公司、杭州明讯公司、广东捷盛公司的部分资金实行集中统一管理。

(3)其他说明

期末其他货币资金包含使用受限的保函保证金1581435.49元、使用不受限的各电商

平台账户余额3050.01元。

2.应收票据

(1)明细情况

第41页共98页项目期末数期初数

商业承兑汇票950000.00321708.00

合计950000.00321708.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1000000.00100.0050000.005.00950000.00

其中：商业承兑汇票1000000.00100.0050000.005.00950000.00

合计1000000.00100.0050000.005.00950000.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备338640.00100.0016932.005.00321708.00

其中：商业承兑汇票338640.00100.0016932.005.00321708.00

合计338640.00100.0016932.005.00321708.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合1000000.0050000.005.00

小计1000000.0050000.005.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

16932.0033068.0050000.00

坏账准备

合计16932.0033068.0050000.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

第42页共98页期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票191316.00

小计191316.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内315039985.23374785750.22

1-2年64814054.5857174090.49

2-3年23216816.3231335314.29

3-5年36834761.0230825158.11

5年以上45396310.1351784742.33

账面余额合计485301927.28545905055.44

减：坏账准备93012140.26101054612.24

账面价值合计392289787.02444850443.20

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备13004516.302.6813004516.30100.00

按组合计提坏账准备472297410.9897.3280007623.9616.94392289787.02

合计485301927.28100.0093012140.2619.17392289787.02（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备13184124.812.4213184124.81100.00

按组合计提坏账准备532720930.6397.5887870487.4316.49444850443.20

合计545905055.44100.00101054612.2418.51444850443.20

第43页共98页2)重要的单项计提坏账准备的应收账款期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）深圳市中兴通

无法结算款项，全讯技术服务有6710629.546710629.546710629.546710629.54100.00额计提坏账准备限责任公司中国移动通信预计无法收回款

集团设计院有3118768.763118768.762939160.252939160.25100.00项，全额计提坏账限公司准备

小计9829398.309829398.309649789.799649789.79100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内315039985.2315751999.265.00

1-2年64814054.586481405.4610.00

2-3年23216816.326965044.9030.00

3-5年36834761.0218417380.5150.00

5年以上32391793.8332391793.83100.00

小计472297410.9880007623.9616.94

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数合并范围减期末数计提收回或转回核销少转出单项计提坏

13184124.8127661.69207270.2013004516.30

账准备按组合计提

87870487.43-7511275.01-351588.4680007623.96

坏账准备

合计101054612.24-7483613.32207270.20-351588.4693012140.26

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为315167176.57元，占应收账款期末余额合计数的比例为64.94%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为43764128.01元。

4.应收款项融资

(1)明细情况

第44页共98页项目期末数期初数

银行承兑汇票712723.135021958.71

合计712723.135021958.71

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备712723.13712723.13

其中：银行承兑汇票712723.13712723.13

合计712723.13712723.13（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备5021958.715021958.71

其中：银行承兑汇票5021958.715021958.71

合计5021958.715021958.71

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合712723.13

小计712723.13

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1210530.00

小计1210530.00

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

第45页共98页支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内1133016.8996.231133016.891030623.0898.371030623.08

1-2年34432.552.9234432.5517085.681.6317085.68

2-3年10000.000.8510000.00

合计1177449.44100.001177449.441047708.76100.001047708.76

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为862031.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为73.21%。

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收代偿款5617431.365617431.36

押金保证金3606027.144679980.24

应收暂付款3026870.172243851.25

其他154204.1316347.68

账面余额合计12404532.8012557610.53

减：坏账准备7852435.777423071.20

账面价值合计4552097.035134539.33

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2757437.353728549.43

1-2年1163654.701410611.49

第46页共98页账龄期末数期初数

2-3年1120601.005845153.63

3-5年5819074.60766922.93

5年以上1543765.15806373.05

账面余额合计12404532.8012557610.53

减：坏账准备7852435.777423071.20

账面价值合计4552097.035134539.33

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备6268232.2050.536268232.20100.00

按组合计提坏账准备6136300.6049.471584203.5725.824552097.03

合计12404532.80100.007852435.7763.304552097.03（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备6268232.2049.926268232.20100.00

按组合计提坏账准备6289378.3350.081154839.0018.365134539.33

合计12557610.53100.007423071.2059.115134539.33

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）杭州星耀智聚投预计无法收资合伙企业（有限5617431.365617431.365617431.365617431.36100.00回，全额计合伙）[注]提坏账准备

小计5617431.365617431.365617431.365617431.36100.00

[注]以下简称星耀智聚合伙

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第47页共98页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内2757437.35137871.875.00

1-2年1163654.70116365.4710.00

2-3年1120601.00336180.3030.00

3-5年201643.24100821.6250.00

5年以上892964.31892964.31100.00

小计6136300.601584203.5725.82

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数186427.49141061.157095582.567423071.20

期初数在本期——————

--转入第二阶段-58182.7458182.74

--转入第三阶段-112060.10112060.10

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提9627.1229181.68390905.77429714.57本期收回或转回本期核销

其他变动-350.00-350.00

期末数137871.87116365.477598198.437852435.77期末坏账准备计

5.0010.0089.5763.30

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

星耀智聚合伙应收代偿款5617431.363-4年45.295617431.36

中国移动通信集押金保证金800000.002-3年6.45240000.00

第48页共98页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）团江苏有限公司

福建福诺移动通1-2年、

押金保证金609016.074.9180901.61

信技术有限公司2-3年刘伟应收暂付款495918.361年以内4.0024795.92上海承颐医疗管

应收暂付款440000.005年以上3.55440000.00理有限公司

小计7962365.7964.206403128.89

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品2526463.50155122.522371340.983106144.973106144.97

合同履约成本55178748.2224737340.1030441408.1266657562.8221265451.8745392110.95

合计57705211.7224892462.6232812749.1069763707.7921265451.8748498255.92

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品155122.52155122.52

合同履约成本21265451.873579985.63108097.4024737340.10

合计21265451.873735108.15108097.4024892462.62

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去估计的库存商品销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期将已计提存货跌价准备的存

相关项目预计收入减去至完工预货耗用/售出合同履约成本计将要发生的成本确定其可变现净值

第49页共98页8.其他流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付三体 IP 版权

7075471.707075471.707358490.577358490.57

增值税

待抵扣增值税1266207.381266207.38824617.88824617.88

房租及物管费517357.54517357.54127645.41127645.41

预缴企业所得税5788.735788.73

其他待摊费用151551.52151551.52167075.03167075.03

合计9010588.149010588.148483617.628483617.62

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面价账面价账面余额减值准备账面余额减值准备值值

对联营企业投资10903164.9010903164.9010903164.9010903164.90

合计10903164.9010903164.9010903164.9010903164.90

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业北京华星亚信投资管理合伙

10903164.90

企业(有限合

伙)[注]星耀智聚合伙

合计10903164.90

[注]以下简称华星亚信合伙（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备

第50页共98页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业

华星亚信合伙10903164.90星耀智聚合伙

合计10903164.90

10.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动

项目[注]期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失成都司元企业管理合伙

50135922.18-1895922.18企业（有限合伙）上海鑫众通信技术有限

25684544.20-1057122.89

公司

北京寅时科技有限公司141467.89-65967.34北京优贤在线科技有限

102535.99-8756.69

公司

合计76064470.26-3027769.10

[注]以下分别简称成都司元合伙、鑫众通信公司、北京寅时公司、北京优贤公司（续上表）本期末累计计入其他综合收益项目期末数本期确认的股利收入的利得和损失

成都司元合伙48240000.00-1760000.00

鑫众通信公司24627421.31-4676498.01

北京寅时公司75500.55-2924499.45

北京优贤公司93779.30-2906220.70

合计73036701.16-12267218.16

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对鑫众通信公司、北京优贤公司、北京寅时公司、成都司元合伙的股权投资属

于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

第51页共98页11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数156381345.608059880.89119548176.563595183.19287584586.24

本期增加金额2519764.70518549.893038314.59

1)购置2519764.70518549.893038314.59

本期减少金额3025445.695095209.01197882.008318536.70

1)处置或报废2650555.865095209.017745764.87

2)合并范围减少

374889.83197882.00572771.83

转出

期末数156381345.607554199.90114971517.443397301.19282304364.13累计折旧

期初数44575114.984805429.6439315674.122275597.3990971816.13

本期增加金额4952075.881237343.661350669.47594834.128134923.13

1)计提4952075.881237343.661350669.47594834.128134923.13

本期减少金额1619340.454840448.56187987.906647776.91

1)处置或报废1274760.264840448.566115208.82

2)合并范围减少

344580.19187987.90532568.09

转出

期末数49527190.864423432.8535825895.032682443.6192458962.35减值准备

期初数70599882.3970599882.39

本期增加金额406928.12178169.55585097.67

1)计提406928.12178169.55585097.67

本期减少金额

期末数406928.1270778051.9471184980.06账面价值

期末账面价值106854154.742723838.938367570.47714857.58118660421.72

期初账面价值111806230.623254451.259632620.051319585.80126012887.72

第52页共98页(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物93251620.64

小计93251620.64

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数20420292.1520420292.15本期增加金额

本期减少金额19795635.8919795635.89

1)处置19795635.8919795635.89

期末数624656.26624656.26累计折旧

期初数6922958.586922958.58

本期增加金额1873761.571873761.57

1)计提1873761.571873761.57

本期减少金额8432337.368432337.36

1)处置8432337.368432337.36

期末数364382.79364382.79账面价值

期末账面价值260273.47260273.47

期初账面价值13497333.5713497333.57

13.无形资产

(1)明细情况

项 目 土地使用权 应用软件 IP 授权 合 计账面原值

期初数4956705.0036505051.64122641509.43164103266.07

第 53 页 共 98 页项 目 土地使用权 应用软件 IP 授权 合 计

本期增加金额565177.49565177.49

1)购置565177.49565177.49

本期减少金额

期末数4956705.0037070229.13122641509.43164668443.56累计摊销

期初数1313668.7534873925.6923506289.3459693883.78

本期增加金额99134.16696720.2112264150.9513060005.32

1)计提99134.16696720.2112264150.9513060005.32

本期减少金额

期末数1412802.9135570645.9035770440.2972753889.10减值准备期初数

本期增加金额77371069.1477371069.14

1)计提77371069.1477371069.14

本期减少金额

期末数77371069.1477371069.14账面价值

期末账面价值3543902.091499583.239500000.0014543485.32

期初账面价值3643036.251631125.9599135220.09104409382.29

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为4.96%。

(2)无形资产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

三体 IP 版权 86871069.14 9500000.00 77371069.14

小计86871069.149500000.0077371069.14（续上表）预测期年限预测期的关键参数及其确定依稳定期的关键参项目

[注]据数及其确定依据减值测试中采用的其他关键数

三体 IP 版权 7.16 年 不适用

据包括：产品预计售价、销量。

第54页共98页预测期年限预测期的关键参数及其确定依稳定期的关键参项目

[注]据数及其确定依据公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产特定风险的税前利率小计

[注]预测期年限按照合同授予权限的剩余年限

14.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项

明讯网络公司45796789.6945796789.6945796789.6945796789.69

智聚科技公司252663.50252663.50252663.50252663.50

墨恩网络公司795888.96795888.96795888.96795888.96

合计46845342.1546592678.65252663.5046845342.1546592678.65252663.50

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成

明讯网络公司45796789.6945796789.69

智聚科技公司252663.50252663.50

墨恩网络公司795888.96795888.96

合计46845342.1546845342.15

(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数本期增加本期减少期末数形成商誉的事项

明讯网络公司45796789.6945796789.69智聚科技公司

墨恩网络公司795888.96795888.96

合计46592678.6546592678.65

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

第55页共98页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致通信服务业务相关智聚科技公司不适用是资产及负债

(5)可收回金额的具体确定方法

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的

5年现金流量预测为基础，智聚科技公司减值测试中采用的其他关键数据包括网络优化及服

务收入、成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明智聚科技公司商誉未出现减值损失。

15.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数

装修款4412814.54416200.001402237.552442747.17984029.82

其他120177.0560088.4460088.61

合计4532991.59416200.001462325.992442747.171044118.43

[注]其他减少主要系租赁房产解除租赁，将剩余的装修费处置转入营业外支出科目

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备224212.5056053.13351196.2887799.07

租赁负债262653.4865068.3713464434.703316706.37

合计486865.98121121.5013815630.983404505.44

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数

第56页共98页应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产260273.4765068.3713497333.573321831.30

固定资产折旧25556.073833.4137534.735630.21

合计285829.5468901.7813534868.303327461.51

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数递延所得税资抵销后抵销后项目递延所得税资产产和负债互抵递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产65068.3756053.133316706.3787799.07

递延所得税负债65068.373833.413316706.3710755.14

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异285042040.25210911918.32

可抵扣亏损587618394.98526214476.22

合计872660435.23737126394.54

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年12930188.89

2026年2017142.142287737.55

2027年9999137.5611508752.75

2028年43333910.8844553964.82

2029年58390668.3960996563.99

2030年88000182.6175002268.34

2031年29311052.2029311052.20

2032年98113553.1398113553.13

2033年114301466.48114301466.48

2034年77208928.0777208928.07

2035年66942353.52

合计587618394.98526214476.22

第57页共98页17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金1581435.491581435.49质押各类保证金存款

应收账款37867187.4935973828.12质押用于质押担保借款

固定资产156381345.60106854154.74抵押用于抵押担保借款

无形资产4956705.003543902.09抵押用于抵押担保借款

合计200786673.58147953320.44

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金1883259.291883259.29质押各类保证金存款

应收账款25000000.0023750000.00质押用于质押担保借款

固定资产156381345.60111806230.62抵押用于抵押担保借款

无形资产4956705.003643036.25抵押用于抵押担保借款

合计188221309.89141082526.16

18.短期借款

项目期末数期初数

保证借款30031186.2785590562.53

抵押及保证借款64559125.0069573272.23

质押及保证借款18017600.0020023527.78

合计112607911.27175187362.54

19.应付账款

项目期末数期初数

应付委外费90279967.6391242080.55

应付费用类8626663.032873242.21

工程、设备款1327397.271476655.95

材料采购款250930.82745557.41

第58页共98页项目期末数期初数

合计100484958.7596337536.12

20.预收款项

项目期末数期初数

房租2796706.982311205.08

合计2796706.982311205.08

21.合同负债

项目期末数期初数

预收货款14270639.1210704226.82

合计14270639.1210704226.82

22.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少[注]期末数

短期薪酬32065045.63186983625.00192774000.3726274670.26

离职后福利—设

1178316.7220745843.4621165365.86758794.32

定提存计划

辞退福利204000.007551768.147373792.72381975.42

合计33447362.35215281236.60221313158.9527415440.00

[注]本期减少中包含因处置子公司，减少合并范围而相应转出短期薪酬194514.70元、离职后福利—设定提存计划8246.95元、辞退福利87903.46元

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

25028765.62164942812.34170574037.6919397540.27

补贴

职工福利费2760376.922760376.92

社会保险费774715.1911553246.0411881314.63446646.60

其中：医疗保险费746419.5710784720.9611094923.27436217.26

工伤保险费26046.34581954.49597571.4910429.34

第59页共98页项目期初数本期增加本期减少期末数

生育保险费2249.28186570.59188819.87

住房公积金159828.274913714.514980681.5192861.27工会经费和职工教育

6101187.012223534.541987099.436337622.12

经费

其他549.54589940.65590490.19

小计32065045.63186983625.00192774000.3726274670.26

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1137378.1020052646.0820456061.56733962.62

失业保险费40938.62693197.38709304.3024831.70

小计1178316.7220745843.4621165365.86758794.32

23.应交税费

项目期末数期初数

增值税25210082.0224600013.05

房产税689818.02610768.82

代扣代缴个人所得税272982.60384285.34

城市维护建设税143089.99140454.19

印花税62016.8275669.39

教育费附加61296.9560194.64

企业所得税90545.6119914.61

城镇土地使用税49980.0049980.00

地方教育附加40864.6240129.76

其他7277.95

合计26620676.6325988687.75

24.其他应付款

项目期末数期初数

暂退回投资款[注]48240000.00

已报销未支付款项18223886.5218354700.51

第60页共98页项目期末数期初数

押金保证金2425325.002774810.00

拆借款及利息4193700.00

其他1281700.60764380.52

合计70170912.1226087591.03

[注]公司2023年度以有限合伙人身份投资成都司元合伙5000.00万元，持股比例为

7.13%。由于成都司元合伙股权投资项目未取得进展，公司向其提出退回投资款。公司本期

收到成都司元合伙退回投资款4824.00万元，由于尚未办理退伙手续，公司将已收到的暂退回投资款暂挂其他应付款科目列示

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债224176.7810479051.66

合计224176.7810479051.66

26.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额854804.21640381.12

合计854804.21640381.12

27.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额42108.786790387.86

减：未确认融资费用3632.08146441.12

合计38476.706643946.74

28.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数508792922508792922

第61页共98页29.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）306477734.3935.98306477698.41

其他资本公积5308032.215308032.21

合计311785766.6035.98311785730.62

(2)其他说明

本期资本公积-资本溢价减少35.98元，系子公司广东捷盛公司少数股东将其持有的

0.01%股权转让给公司，公司支付对价与享有的净资产差额调减资本公积-资本溢价。

30.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

减：前期税后综合收益

计入其减：

项目期初数归属当期转入期末数本期所得税前发他综合所得税后归属于母公于少留存收益生额收益当税费司

数股（税后归期转入用东属于母公损益

司）不能重分类进损益

-9239449.06-3027769.10-3027769.10-12267218.16的其他综合收益

其中：其他权益工

具投资公允价值变-6420435.41-3027769.10-3027769.10-9448204.51动其他权益工具投资重分

-2819013.65-2819013.65类前计提的减值准备将重分类进损益的

97336.0997336.09

其他综合收益

其中：外币财务报

97336.0997336.09

表折算差额

其他综合收益合计-9142112.97-3027769.10-3027769.10-12169882.07

31.盈余公积

第62页共98页项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积9287164.529287164.52

合计9287164.529287164.52

32.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-240303364.10-161771295.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润-146315126.27-78479949.96

其他-52118.87

期末未分配利润-386618490.37-240303364.10

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入555132626.15514851685.48675198498.09624096025.92

其他业务收入13274328.734943357.7915689262.524409515.70

合计568406954.88519795043.27690887760.61628505541.62

其中：与客户之间的合

557119470.31515386852.27675198498.09624096025.92

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

网络优化及服务533625008.24491435562.93647736415.74595377222.99

系统产品6010737.135418927.4014501008.0012794304.62

其他17483724.9418532361.9412961074.3515924498.31

小计557119470.31515386852.27675198498.09624096025.92

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第63页共98页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内531997336.40497026317.46660404915.19611853212.82

境外25122133.9118360534.8114793582.9012242813.10

小计557119470.31515386852.27675198498.09624096025.92

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入8938630.826740291.17

在某一时段内确认收入548180839.49668458206.92

小计557119470.31675198498.09

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5255796.17元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税2021217.002169615.71

城市维护建设税1395002.341465865.92

教育费附加599645.11627967.65

地方教育附加399763.33418645.11

印花税241576.36263227.07

城镇土地使用税49980.0049980.00

车船税1380.001380.00

其他24.44127.22

合计4708588.584996808.68

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬9745296.197532220.22

业务招待费2297665.083985602.15

差旅费1845167.234875236.47

办公费1688388.452732238.12

第64页共98页项目本期数上年同期数

折旧费22660.872241.69

其他667452.69151248.42

合计16266630.5119278787.07

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬35280157.9832742218.30

折旧及摊销16120304.7019518081.65

办公费2437574.504464978.18

差旅费2508016.384267509.54

业务招待费2680128.202934178.01

中介机构费3266380.422436478.48

租赁及物业费2016434.882383193.11

股份支付-10518878.60

其他514782.72494184.50

合计64823779.7858721943.17

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬25317618.7632090999.65

委托研发2712456.514644027.04

固定资产折旧693132.68746755.09

无形资产摊销394885.95334143.26

其他142140.79608396.52

合计29260234.6938424321.56

6.财务费用

项目本期数上年同期数

第65页共98页项目本期数上年同期数

利息费用5319646.026138543.73

减：利息收入802355.601735774.94

汇兑损失257686.53-58349.08

手续费158201.4083817.75

合计4933178.354428237.46

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助523377.85251230.67523377.85

增值税加计抵减79300.00118871.05

增值税减免92251.5743275.33

个税手续费返还55686.8026781.93

合计750616.22440158.98523377.85

8.投资收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产在持有期间的投资收益17739.7341425.70

处置长期股权投资产生的投资收益-1188035.01

债务重组损益666733.39

合计-1170295.28708159.09

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失7228100.9539994.09

合计7228100.9539994.09

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

第66页共98页项目本期数上年同期数

存货跌价损失-3735108.15-4892291.00

固定资产减值损失-585097.67

无形资产减值损失-77371069.14

合计-81691274.96-4892291.00

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益71662.0414904.6571662.04

使用权资产处置收益399789.68399789.68

合计471451.7214904.65471451.72

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项742059.261994308.70742059.26

赔偿款265681.89350000.00265681.89

违约金收入78305.00

其他1832.2347139.601832.23

合计1009573.382469753.301009573.38

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

补偿金及赔偿支出153000.00

非流动资产毁损报废损失2963527.5999657.702963527.59

罚款支出29349.87100.0029349.87

其他253971.4531993.54253971.45

合计3246848.91284751.243246848.91

14.所得税费用

第67页共98页(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用334938.39171326.65

递延所得税费用24824.2114041515.86

合计359762.6014212842.51

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-148029177.18-64971951.08

按母公司适用税率(15%)计算的所得税费用-22204376.58-9745792.66

子公司适用不同税率的影响-3228062.55-1947648.25

研发费加计扣除的影响-2021549.09-4307626.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响406898.51-292314.03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

27550616.0616623831.46

或可抵扣亏损的影响

递延所得税冲回的影响1463.5413930281.05

其他调整事项的影响-145227.29-47888.67

所得税费用359762.6014212842.51

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

房租物业收入14409216.0015846890.30

收回各类保证金1408600.00802665.40

利息收入802355.601735774.94

政府补助523377.85251230.67

其他3505666.121031834.85

第68页共98页项目本期数上年同期数

合计20649215.5719668396.16

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的期间费用29922014.5437401038.19

支付各类保证金1106776.203730195.33

补偿金及赔偿款153000.00

其他3074624.691725365.13

合计34103415.4343009598.65

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

暂收回成都司元投资款项48240000.00

捷盛通信公司合并转入现金5211009.08

收回华创信通公司拆借款49987.28

合计48240000.005260996.36

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

处置子公司支付的现金净额411684.64

合计411684.64

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还拆借款及利息4193700.008600000.00

偿还租赁负债1841132.783123963.41

合计6034832.7811723963.41

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-148388939.78-79184793.59

加：资产减值准备81691274.964892291.00

第69页共98页补充资料本期数上年同期数

信用减值准备-7228100.95-39994.09

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

10008684.7014312849.31

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销13060005.3213005419.33

长期待摊费用摊销1462325.991205512.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-471451.72-14904.65损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2963527.5999657.70

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5577332.556080194.65

投资损失（收益以“－”号填列）1170295.28-708159.09

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）31745.9414030760.72

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6921.7310755.14

存货的减少（增加以“－”号填列）12042834.84-5695550.95

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）62052694.36-34628536.04

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2732866.4123561779.94

其他-10518878.60

经营活动产生的现金流量净额31232440.94-53591596.49

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额134638439.07130118268.91

减：现金的期初余额130118268.91166689734.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

第70页共98页补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额4520170.16-36571465.97

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金134638439.07130118268.91

其中：库存现金23.027136.43

可随时用于支付的银行存款134635366.04130078905.27

可随时用于支付的其他货币资金3050.0132227.21

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额134638439.07130118268.91

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

11776243.059370134.87

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金项目期末数期初数和现金等价物的理由境外经营子公司受外汇管制的现

银行存款11776243.059370134.87金

小计11776243.059370134.87

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

各类保证金存款1581435.491883259.29使用受限

小计1581435.491883259.29

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

银行借款175187362.54145500000.005181210.63213260661.90112607911.27租赁负债

（含一年内

17122998.40136563.591793211.7015203696.81262653.48

到期的租赁

负债）

其他应付款4193700.004193700.00

第71页共98页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

小计196504060.94145500000.005317774.22219247573.6015203696.81112870564.75

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金11768546.22

其中：美元403116.827.02882833427.50

缅币1133731359.970.00333794655.55

南非兰特335926.530.4224141908.81

泰铢9737099.020.22252166688.17

斯里兰卡卢比18435578.490.0228417932.54

港币4645.080.90324195.53

印尼盾4986475588.440.00042081354.91

尼泊尔卢比6751299.550.0486328383.21

应收账款18806279.35

缅币1074591548.480.00333546152.11

泰铢42002728.670.22259345607.13

斯里兰卡卢比27674129.390.0228630970.15

南非兰特2031597.250.4224858146.68

印尼盾10612337650.000.00044244935.06

尼泊尔卢比3713337.860.0486180468.22

其他应收款1185324.85

缅币98833581.820.0033326150.82

泰铢1661622.830.2225369711.08

斯里兰卡卢比1226532.020.022827964.93

南非兰特421.710.4224178.13

印尼盾1153299725.000.0004461319.89

应付账款9000553.15

泰铢29913524.760.22256655759.26

南非兰特4539.060.42241917.30

印尼盾5857191475.000.00042342876.59

第72页共98页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其他应付款708254.66

缅币7740839.390.003325544.77

泰铢2560141.080.2225569631.39

印尼盾113153400.000.000445261.36

尼泊尔卢比1395414.400.048667817.14

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用4015642.183296327.68

合计4015642.183296327.68

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用136563.59453687.21

与租赁相关的总现金流出6057557.076417457.42

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入11287484.5715689262.52

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产/无形资产97842742.49100781536.49

小计97842742.49100781536.49

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

第73页共98页六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬25317618.7632090999.65

委托研发2712456.514644027.04

固定资产折旧693132.68746755.09

无形资产摊销394885.95334143.26

其他142140.79608396.52

合计29260234.6938424321.56

其中：费用化研发支出29260234.6938424321.56

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将博鸿通信公司、翔清通信公司、杭州鸿宇公司、智聚科技公司、明讯网络公

司、杭州明讯公司、传游网络公司、墨恩网络公司、华星香港公司、华星南非公司、华星缅

甸公司、杭州传游合伙、上海洸泠社公司、零壹埃科技公司、三体星成都公司、华星泰国公

司、华星斯里兰卡公司、华星尼泊尔公司、华星印尼公司、杭州元视公司、广州元视公司、喔埃科技公司以及捷盛通信公司23家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地业务持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式及注册地性质直接间接通信非同一控制

明讯网络公司21000.00万元杭州市100.00服务业下企业合并

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)

华星印尼公司设立2025.4.164118680.00100.00

华星尼泊尔公司设立2025.6.17500000.00100.00

喔埃科技公司设立2025.9.8500000.00100.00

2.合并范围减少

第74页共98页期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

杭州鸿宇公司[注]转让2025.12.302980058.34-1845570.92

[注]根据公司与魏广胜、陈昱昕于2025年11月30日签订的股权转让协议，公司将持有的20%、40%股权分别作价20.00万、40.00万元元转让给魏广胜、陈昱昕2025年12月

25日，公司分别收到魏广胜、陈昱昕支付上述股权转让款，于2025年12月30日办妥工商

变更登记手续

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例(%)变动后持股比例(%)

广东捷盛公司2025.2.1399.99100.00

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目广东捷盛公司购买成本

减：按取得的股权比例计算

-35.98的子公司净资产份额

差额35.98

其中：调整资本公积-35.98

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-787.43-12714536.03其他综合收益

综合收益总额-787.43-12714536.03

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损

第75页共98页合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

星耀智聚合伙-20277393.19-697.67-20278090.86

华星亚信合伙-1212367.86-89.76-1212457.62

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助523377.85

其中：计入其他收益523377.85

合计523377.85

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额523377.85251230.67

合计523377.85251230.67

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级第76页共98页以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

第77页共98页面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的64.94%（2024年12月31日：62.28%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款112607911.27114655176.55114655176.55

应付账款100484958.75100484958.75100484958.75

其他应付款70170912.1270170912.1270170912.12

租赁负债262653.48271768.38229659.6042108.78

小计283526435.62285582815.80285540707.0242108.78（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款175187362.54178527601.43178527601.43

应付账款96337536.1296337536.1296337536.12

其他应付款26087591.0326087591.0326087591.03

租赁负债17122998.4017624895.9410834508.086790387.86

小计314735488.09318577624.52311787236.666790387.86

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

第78页共98页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资产已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质产金额

票据背书应收票据191316.00未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

票据背书、贴已经转移了其几乎所有的风险和

应收款项融资1210530.00终止确认现报酬

小计1401846.00

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移方终止确认的金融资项目与终止确认相关的利得或损失式产金额

应收款项融资背书、贴现1210530.00-1182.22

小计1210530.00-1182.22

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资712723.13712723.13

第79页共98页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

2.其他权益工具投资73036701.1673036701.16

其中：对成都司元合伙投资48240000.0048240000.00

对鑫众通信公司投资24627421.3124627421.31

对北京寅时公司投资75500.5575500.55

对北京优贤公司投资93779.3093779.30

持续以公允价值计量的资产总额73749424.2973749424.29

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

2.因被投资单位成都司元合伙、鑫众通信公司、北京寅时公司及北京优贤公司均非公

众公司且无相关活跃市场，公允价格的估计信息无法准确获取，公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司对鑫众通信公司、北京寅时公司及北京优贤公司按享有的净资产账面价值份额作为公允价值的合理估计进行计量，成都司元合伙的公允价值按照公司预计可收回的投资款作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比例（%）比例（%）上海万芮创祥网络其他科技推

上海市10000万元15.8215.82

科技有限公司[注]广服务业

[注]以下简称万芮创祥公司，原名称杭州兆享网络科技有限公司

(2)本公司实际控制人为朱东成。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营

第80页共98页企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系星耀智聚合伙联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州鸿宇公司报告期内处置的子公司

(二)关联交易情况

1.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保是否担保担保

担保方担保金额(万元)已经履行备注起始日到期日完毕

万芮创祥公司20000000.002025-7-252026-7-24否短期借款

万芮创祥公司10000000.002025-8-132026-8-11否短期借款

万芮创祥公司10000000.002025-9-42026-8-13否短期借款

万芮创祥公司10000000.002025-9-152026-7-3否短期借款

万芮创祥公司、朱东成10000000.002025-9-102026-9-9否短期借款

万芮创祥公司、朱东成8000000.002025-10-102026-10-9否短期借款

万芮创祥公司5000000.002025-12-102026-12-10否短期借款

万芮创祥公司10000000.002025-1-152026-1-5否短期借款

万芮创祥公司、朱东成2867187.492025-12-182026-12-4否快易付保理

小计85867187.49

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬346.28万元314.45万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

第81页共98页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

杭州鸿宇公司30000.003000.00

小计30000.003000.00其他应收款

星耀智聚合伙5617431.365617431.365617431.365617431.36

小计5617431.365617431.365617431.365617431.36

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

杭州鸿宇公司1304360.00

小计1304360.00其他应付款

杭州鸿宇公司2962.33

小计2962.33

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在重要的承诺事项。

(二)或有事项

2023 年 2 月，公司与三体宇宙（上海）文化发展有限公司就《三体》IP 签署三项许可协议，涉及 AR 应用及联名设备、元宇宙社区、主要人物虚拟形象授权，授权金合计 1.3 亿元。

报告期内，双方因协议履行产生争议并分别提起诉讼。公司诉请解除相关协议及补充协议、要求返还已支付授权金9316.67万元并赔偿损失1000万元；三体宇宙诉请公司支付违约金1000万元。

截至财务报表批准报出日，鉴于相关案件尚处于审理阶段，法院尚未作出生效判决。经公司管理层审慎评估，认为公司在相关业务开展过程中遵循合同约定。基于对案件事实及法律意见的综合判断，公司认为该等诉讼事项导致经济利益流出的可能性较小，故本期未计提

第82页共98页预计负债。

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后重要事项。

十五、其他重要事项分部信息本公司主要业务为提供网络优化及服务和系统产品的销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内119349925.07147085998.00

1-2年15881121.2622766040.72

2-3年3820628.971638146.66

3-5年1748306.933933857.82

5年以上13679743.7913640349.12

账面余额合计154479726.02189064392.32

减：坏账准备23255694.3325729626.00

账面价值合计131224031.69163334766.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备7452409.544.827452409.54100.00

第83页共98页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备147027316.4895.1815803284.7910.75131224031.69

合计154479726.02100.0023255694.3315.05131224031.69（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备7452409.543.947452409.54100.00

按组合计提坏账准备181611982.7896.0618277216.4610.06163334766.32

合计189064392.32100.0025729626.0013.61163334766.32

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）深圳市中兴通无法结算款

讯技术服务有6710629.546710629.546710629.546710629.54100.00项，全额计限责任公司提坏账准备

小计6710629.546710629.546710629.546710629.54100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内119349925.075967496.255.00

1-2年15881121.261588112.1310.00

2-3年3820628.971146188.6930.00

3-5年1748306.93874153.4750.00

5年以上6227334.256227334.25100.00

小计147027316.4815803284.7910.75

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

第84页共98页本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

单项计提坏账准备7452409.547452409.54

按组合计提坏账准备18277216.46-2473931.6715803284.79

合计25729626.00-2473931.6723255694.33

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为130393501.29元，占应收账款和期末余额合计数的比例为84.41%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为19033611.38元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

拆借款13896914.2520631372.53

押金保证金2221070.171928328.47

应收暂付款1637529.131618617.61

应收代偿款5617431.365617431.36

其他152026.0016185.59

账面余额合计23524970.9129811935.56

减：坏账准备8894571.847821501.54

账面价值合计14630399.0721990434.02

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内7902869.7617625636.37

1-2年3500508.825723732.63

2-3年5587582.635659624.42

3-5年5739245.39570369.93

5年以上794764.31232572.21

账面余额合计23524970.9129811935.56

减：坏账准备8894571.847821501.54

第85页共98页账龄期末数期初数

账面价值合计14630399.0721990434.02

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备6057431.3625.756057431.36100.00

按组合计提坏账准备17467539.5574.252837140.4816.2414630399.07

合计23524970.91100.008894571.8437.8114630399.07（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备6057431.3620.326057431.36100.00

按组合计提坏账准备23754504.2079.681764070.187.4321990434.02

合计29811935.56100.007821501.5426.2421990434.02

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）预计无法收

星耀智聚合伙5617431.365617431.365617431.365617431.36100.00回，全额计提坏账准备

小计5617431.365617431.365617431.365617431.36100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内7902869.76395143.485.00

1-2年3500508.82350050.8810.00

2-3年5587582.631676274.7930.00

第86页共98页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-5年121814.0360907.0250.00

5年以上354764.31354764.31100.00

小计17467539.552837140.4816.24

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数881281.82572373.266367846.467821501.54

期初数在本期——————

--转入第二阶段-175025.44175025.44

--转入第三阶段-558758.26558758.26

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-311112.90161410.441222772.761073070.30本期收回或转回本期核销其他变动

期末数395143.48350050.888149377.488894571.84期末坏账准备计

5.0010.0067.2337.81

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

零壹埃科技公司拆借款6970000.002年以内29.63432000.00

传游网络公司拆借款5675914.253年以内24.131464947.67

星耀智聚合伙应收代偿款5617431.363-4年23.885617431.36

上海洸泠社公司拆借款1251000.002年以内5.3262550.00中国移动通信集团江

押金保证金800000.002-3年3.40240000.00苏有限公司

小计20314345.6186.357816929.03

第87页共98页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资312109291.0023100000.00289009291.00292139291.003550000.00288589291.00对联营企业投

1096501.541096501.541096501.541096501.54

资

合计313205792.5424196501.54289009291.00293235792.544646501.54288589291.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面减值追加减少计提减值准备其他价值准备投资投资

明讯网络公司186868339.00

翔清通信公司55866800.00

博鸿通信公司13136000.00

杭州鸿宇公司3000000.003000000.00

智聚科技公司1000000.00

华星香港公司7047370.002850000.00

传游网络公司3550000.001000000.001000000.00

上海洸泠社公司2550000.0016000000.0018550000.00

三体星成都公司2550000.00

杭州元视公司5010000.003120000.00

捷盛通信公司11560782.00

小计288589291.003550000.0022970000.003000000.0019550000.00(续上表）期末数被投资单位账面减值价值准备

明讯网络公司186868339.00

第88页共98页翔清通信公司55866800.00

博鸿通信公司13136000.00杭州鸿宇公司

智聚科技公司1000000.00

华星香港公司9897370.00

传游网络公司4550000.00

上海洸泠社公司18550000.00

三体星成都公司2550000.00

杭州元视公司8130000.00

捷盛通信公司11560782.00

小计289009291.0023100000.00

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位账面追加减少权益法下确认其他综合减值准备价值投资投资的投资损益收益调整联营企业

华星亚信合伙1096501.54星耀智聚合伙

小计1096501.54（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业

华星亚信合伙1096501.54星耀智聚合伙

小计1096501.54

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第89页共98页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入147894523.01127377725.92202286997.62179340168.28

其他业务收入14163913.454409252.8716709490.574409515.70

合计162058436.46131786978.79218996488.19183749683.98

其中：与客户之间的合

149867718.54127378787.79202286997.62179340168.28

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

网络优化及服务135675216.44116629909.03188124669.06163864252.24

系统产品4364742.213888129.984598075.654356685.87

其他9827759.896860748.789564252.9111119230.17

小计149867718.54127378787.79202286997.62179340168.28

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内146011626.68124560025.75198446220.76176820506.04

境外3856091.862818762.043840776.862519662.24

小计149867718.54127378787.79202286997.62179340168.28

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4430074.192642919.90

在某一时段内确认收入145437644.35199644077.72

小计149867718.54202286997.62

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1034286.76元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬9186988.948628307.05

第90页共98页委托研发175792.466706930.70

固定资产折旧8750.6433559.99

其他19464.36384933.04

合计9390996.4015753730.78

3.投资收益

项目本期数上年同期数

债务重组损益1892330.39

处置长期股权投资产生的投资收益-2400000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益17739.7341425.70

债权投资在持有期间取得的利息收入89190.30144769.71

合计-2293069.972078525.80

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-3680110.88部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损523377.85益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损17739.73益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回207270.20

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

第91页共98页同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出726252.06其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-2205471.04

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）112724.76

少数股东权益影响额（税后）-549724.56

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-1768471.24

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-28.93-0.29-0.29扣除非经常性损益后归属于公司

-28.58-0.28-0.28普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -146315126.27

非经常性损益 B -1768471.24

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -144546655.03

第92页共98页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 580420376.05

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

本期购买子公司少数股东股权，享有净资产I1 -35.98与支付对价的差额调整留存收益增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 11数其他

其他权益工具投资公允价值变动 I2 -3027769.10增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产505748895.39

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -28.93%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -28.58%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -146315126.27

非经常性损益 B -1768471.24

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -144546655.03

期初股份总数 D 508792922

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

第93页共98页项目序号本期数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 508792922

基本每股收益 M=A/L -0.29

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L -0.28

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

杭州华星创业通信技术股份有限公司

二〇二六年四月二十日

第94页共98页本复印件仅供杭州华星创业通信技术股份有限公司天健审〔2026〕7868号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第95页共98页本复印件仅供杭州华星创业通信技术股份有限公司天健审〔2026〕7868号报告后附之用，证明天

健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第96页共98页本复印件仅供杭州华星创业通信技术股份有限公司天健审〔2026〕7868号报告

后附之用，证明刘江杰是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第97页共98页本复印件仅供杭州华星创业通信技术股份有限公司天健审〔2026〕7868号报

告后附之用，证明程雷是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。