哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

证券代码：300040证券简称：九洲集团公告编号：2026-025

2025年度财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：哈尔滨九洲集团股份有限公司

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金278817195.53358329807.28结算备付金拆出资金

交易性金融资产12559869.0315684302.49衍生金融资产

应收票据323380.000.00

应收账款1308914003.841289161601.12

应收款项融资19538148.9313659319.44

预付款项22176080.0219760796.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款36609121.6470125407.94

其中：应收利息

应收股利21489244.007266700.00买入返售金融资产

存货243557964.84258912564.21

其中：数据资源

合同资产2361807.063030822.16持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产164965155.56173620044.35

流动资产合计2089822726.452202284665.01

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

1哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

长期应收款4080000.004080000.00

长期股权投资909148896.25864665669.71

其他权益工具投资4737588.543548324.50其他非流动金融资产

投资性房地产48715536.2952660747.25

固定资产3407999880.173242308334.76

在建工程176489511.7698636214.31生产性生物资产油气资产

使用权资产237273397.52188401023.44

无形资产176539216.72180556563.14

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉36331541.7236331541.72

长期待摊费用140156690.68100175366.11

递延所得税资产83913871.0093343274.07

其他非流动资产24607246.4969089675.37

非流动资产合计5249993377.144933796734.38

资产总计7339816103.597136081399.39

流动负债：

短期借款145614825.97309549018.93向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据75388054.4873101413.12

应付账款336539358.46406915969.48

预收款项3076390.872783793.28

合同负债88925411.26106725618.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬20071148.2415393051.10

应交税费27120326.2327031708.56

其他应付款24475506.509536596.89

其中：应付利息

应付股利954565.61954565.61应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债563510876.55465360330.51

其他流动负债6234002.319391666.14

流动负债合计1290955900.871425789166.49

非流动负债：

2哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

保险合同准备金

长期借款1520878969.921933960486.54

应付债券0.00204390323.68

其中：优先股永续债

租赁负债104080365.50113981593.23

长期应付款1715632103.40951251159.33长期应付职工薪酬预计负债

递延收益44150105.0052311507.99

递延所得税负债7136094.677849704.14

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计3391877638.493263744774.91

负债合计4682833539.364689533941.40

所有者权益：

股本643410436.00602849285.00

其他权益工具0.0058416182.16

其中：优先股永续债

资本公积1342900284.811127426173.47

减：库存股10001678.6010001678.60其他综合收益

专项储备5199983.864137473.59

盈余公积122355344.45122355344.45

一般风险准备0.000.00

未分配利润481044981.75476250246.53

归属于母公司所有者权益合计2584909352.272381433026.60

少数股东权益72073211.9665114431.39

所有者权益合计2656982564.232446547457.99

负债和所有者权益总计7339816103.597136081399.39

法定代表人：李寅主管会计工作负责人：刘振新会计机构负责人：刘振新

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金56540020.5735247124.55

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据0.000.00

应收账款142524723.10157217638.68

应收款项融资7512193.476439918.85

预付款项569276.751070802.82

其他应收款1179242724.721072238473.86

其中：应收利息

3哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

应收股利1974700.00

存货86120722.1857371999.51

其中：数据资源

合同资产0.000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7232899.214076862.65

流动资产合计1479742560.001333662820.92

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1682754527.211678438394.54

其他权益工具投资1189264.040.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产48715536.2952660747.25

固定资产10833060.6812156306.48

在建工程0.000.00

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产5025256.005221939.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用0.0040676.11

递延所得税资产22754481.1826730820.99

其他非流动资产0.00513300.00

非流动资产合计1771272125.401775762185.33

资产总计3251014685.403109425006.25

流动负债：

短期借款27818281.8336232472.81

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据30766000.0016626000.00

应付账款97820824.20135628829.27

预收款项3076390.872660645.63

合同负债82464465.6925177825.84

应付职工薪酬2998569.513138960.64

应交税费359805.166329955.52

其他应付款558284124.37348845577.89

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债26763403.30199490936.11

4哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

其他流动负债5669938.023273117.37

流动负债合计836021802.95777404321.08

非流动负债：

长期借款175800000.000.00

应付债券0.00204390323.68

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益19407145.1523105811.84

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计195207145.15227496135.52

负债合计1031228948.101004900456.60

所有者权益：

股本643410436.00602849285.00

其他权益工具0.0058416182.16

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积1345303808.211129829696.87

减：库存股10001678.6010001678.60

其他综合收益0.000.00

专项储备0.000.00

盈余公积123979182.03123979182.03

未分配利润117093989.66199451882.19

所有者权益合计2219785737.302104524549.65

负债和所有者权益总计3251014685.403109425006.25

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入1453341598.791481196652.00

其中：营业收入1453341598.791481196652.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1446514288.571440130260.75

其中：营业成本1055500014.181075682631.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净

5哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

额保单红利支出分保费用

税金及附加15327104.9518433274.74

销售费用86960615.8161007730.52

管理费用123463962.27122831433.94

研发费用24611722.4218159665.41

财务费用140650868.94144015524.41

其中：利息费用141380801.98144356836.44

利息收入1135009.541565531.04

加：其他收益13181195.6810834057.41投资收益（损失以“－”号填68794422.55-3771279.94列）

其中：对联营企业和合营67807170.54-4370857.58企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填13354423.92-87961438.63列）资产减值损失（损失以“-”号填-12251961.19-456585760.95列）资产处置收益（损失以“-”号填-2273992.67875967.34列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）87631398.51-495542063.52

加：营业外收入6903992.971852802.20

减：营业外支出24352021.663688784.63四、利润总额（亏损总额以“－”号填70183369.82-497378045.95列）

减：所得税费用22279614.0240837225.89

五、净利润（净亏损以“－”号填列）47903755.80-538215271.84

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”47903755.80-538215271.84号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润40944975.23-544808385.89

2.少数股东损益6958780.576593114.05

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

6哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额47903755.80-538215271.84

归属于母公司所有者的综合收益总40944975.23-544808385.89额

归属于少数股东的综合收益总额6958780.576593114.05

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.07-0.93

（二）稀释每股收益0.07-0.93

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李寅主管会计工作负责人：刘振新会计机构负责人：刘振新

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入161227327.13288425549.78

减：营业成本148094270.80148894249.85

税金及附加1687079.293185454.96

销售费用13251916.679409387.13

管理费用43124626.1537901240.52研发费用

财务费用14122985.7526366043.04

其中：利息费用14519371.1726743989.07

利息收入362504.57594995.27

加：其他收益3848842.484153960.19投资收益（损失以“－”号填68317193.98128053528.14列）

其中：对联营企业和合营企7859732.672861424.46

7哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-52005882.83-26135130.11列）资产减值损失（损失以“-”号填-2825083.46-700235236.56列）资产处置收益（损失以“-”号填-30762.72499875.27列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-41749244.08-530993828.79

加：营业外收入824786.82564520.43

减：营业外支出3549519.534932992.89三、利润总额（亏损总额以“－”号填-44473976.79-535362301.25列）

减：所得税费用1733675.7314023174.34

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-46207652.52-549385475.59

（一）持续经营净利润（净亏损以“”-46207652.52-549385475.59－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-46207652.52-549385475.59

七、每股收益：

8哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1355797301.141214327630.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还16672.85213028.45

收到其他与经营活动有关的现金79781160.2584230167.72

经营活动现金流入小计1435595134.241298770827.14

购买商品、接受劳务支付的现金745900330.92797604663.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金187263528.35184124160.62

支付的各项税费77624194.01105685609.00

支付其他与经营活动有关的现金79206697.0485066837.61

经营活动现金流出小计1089994750.321172481270.88

经营活动产生的现金流量净额345600383.92126289556.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4311867.123928069.54

取得投资收益收到的现金21464352.018172439.62

处置固定资产、无形资产和其他长6638951.371738699.51期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金673544.6097500000.00

投资活动现金流入小计33088715.10111339208.67

购建固定资产、无形资产和其他长172021486.63301996029.64期资产支付的现金

投资支付的现金11375700.0064389560.39

9哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金80000000.00

投资活动现金流出小计183397186.63446385590.03

投资活动产生的现金流量净额-150308471.53-335046381.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金576034894.15677846579.20

收到其他与筹资活动有关的现金640000000.00800000000.00

筹资活动现金流入小计1216034894.151477846579.20

偿还债务支付的现金1139330596.83804849800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的115580446.68148092512.37现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金215653552.75354619541.15

筹资活动现金流出小计1470564596.261307561853.52

筹资活动产生的现金流量净额-254529702.11170284725.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-59237789.72-38472099.42

加：期初现金及现金等价物余额277962255.41316434354.83

六、期末现金及现金等价物余额218724465.69277962255.41

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金192648680.13244154466.25收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金61676833.8431206751.99

经营活动现金流入小计254325513.97275361218.24

购买商品、接受劳务支付的现金168657298.70185273773.45

支付给职工以及为职工支付的现金27759040.3424525067.73

支付的各项税费17460391.1324391858.54

支付其他与经营活动有关的现金29552698.4476175263.64

经营活动现金流出小计243429428.61310365963.36

经营活动产生的现金流量净额10896085.36-35004745.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2740000.00

取得投资收益收到的现金63235761.31130445665.66

处置固定资产、无形资产和其他长17699.121017854.67期资产收回的现金净额

10哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计65993460.43131463520.33

购建固定资产、无形资产和其他长501746.764428077.30期资产支付的现金

投资支付的现金1110000.0089766214.86取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1611746.7694194292.16

投资活动产生的现金流量净额64381713.6737269228.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金242593600.0056206400.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计242593600.0056206400.00

偿还债务支付的现金249499557.6134700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的44139287.6652997949.49现金

支付其他与筹资活动有关的现金10001678.60

筹资活动现金流出小计293638845.2797699628.09

筹资活动产生的现金流量净额-51045245.27-41493228.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额24232553.76-39228745.04

加：期初现金及现金等价物余额3505096.4942733841.53

六、期末现金及现金等价物余额27737650.253505096.49

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、602584112100122476238651244上年849161742016413355250143144654期末285.0.000.0082.161778.6747344.0.00246.0.003.5930231.3745

余额0063.47045536.6097.99加

：会

计政0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00策变更

0前.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

11哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

期差错更正

0其.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

二、602584112100413122476238651244

本年8490.000.001617420160.007473550.002500.00143144654

期初285.82.161778.63.59344.246.30231.3745

余额0063.47045536.6097.99

三、本期增减

变动405-215203210金额611584106479695

51.00.000.00161

474

111.0.000.002510.000.004730.00

476878435

（减82.10.275.22325.0.57106.少以06346724

“－”号填

列）

（一）综409409695479449449

合收0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0075.20.0075.2878

037

55.8

益总330.570额

（二）所-有者405215197197

6115840.000.001614740.000.000.000.000.000.000.00619投入51.0111.080.0.00

619

82.1080.和减06341818少资

本

1．

所有

者投0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00入的普通股

2．

其他

权益405-

611466

215209209

工具

51.00.000.00717

474

111.0.000.000.000.000.000.000.00

363

488.0.00

363

持有74.1488.者投07341717入资本

3．

股份支付

计入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00所有者权益的金额

---

4．0.000.000.001174440.000.000.000.000.000.000.000.00

117117

其他4440.00444

07.907.907.9

12哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

999

（三---

361361361

）利0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005020.005020.00502

润分40.040.040.0配111

1．

提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00盈余公积

2．

提取

一般0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00风险准备

3．

对所

有者---

361361361

（或0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005020.005020.00502股40.040.040.0

东）111的分配

4．0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

（四）所

有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00权益内部结转

1．

资本公积

转增0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00资本

（或股

本）

2．

盈余公积

转增0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00弥补亏损

4．

设定

受益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00计划变动

13哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转留存收益

6．0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

（五）专1061061060.000.000.000.000.000.000.002510.000.000.000.002510.00251

项储0.270.270.27备

1．158158158

本期0.000.000.000.000.000.000.0055695.80.000.000.000.00

556

95.80.00

556

95.8

提取999

---

2．147147147

本期0.000.000.000.000.000.000.009310.000.000.000.009310.00931

使用85.685.685.6

222

（六）其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00他

四、643134100519122481258720265

本期4100.000.000.002900160.009983550.000440.00490732698

期末436.02878.6344.981.93511.9256

余额004.810

3.8645752.2764.23

上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、587802104231122106289584295

上年6900.000.00921404036.68.05250.000.00791

355

344.0.00

204874101715

期末8.0916623872.7255

余额0065.51452.414.5217.23加

：会计政策变更前期差错更正其他

14哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

二、587802104122106289584295

本年6900.000.00921404

231

036.68.05250.000.00791

355204874101715

期初8.09344.

0.0016623872.7255

余额0065.51452.414.5217.23

三、本期增减

变动151-218833100

---

金额5920.000.00759809016

18158551767051049.017.978.60.009550.000.00791309425605（减

085.9605.50415.357.8.68099.少以0889224

“－”号填

列）

（一---）综544544659538

合收0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00808808311215

益总385.385.4.05271.额898984

（二）所-有者151218834767767592

投入49.00.000.00759

920

62.50.000.000.000.000.000.00

753

25.60.00

753

25.6

和减085.9999少资0本

1．

所有

者投0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00入的普通股

2．

其他

权益151-834767767工具592218

49.00.000.00759

920

62.50.000.000.000.000.000.00

753

25.60.00

753

持有85.925.6者投00999入资本

3．

股份支付

计入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00所有者权益的金额

4．0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

（三---）利4094094090.000.000.000.000.000.000.000.000.000.008308300.00830

润分29.929.929.9配999

1．0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

提取

15哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

盈余公积

2．

提取

一般0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00风险准备

3．

对所

有者---

409409409

（或0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.008308300.00830股29.929.929.9

东）999的分配

4．0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

（四）所

有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00权益内部结转

1．

资本公积

转增0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00资本

（或股

本）

2．

盈余公积

转增0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00额结转留存收益

5．

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00综合

16哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

收益结转留存收益

6．0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

（五

181181181

）专0.000.000.000.000.000.000.009550.000.000.009550.00955

项储5.505.505.50备

1．204204204

本期0.000.000.000.000.000.000.0086278.20.000.000.00

862

78.20.00

862

78.2

提取999

---

2．186186186

本期0.000.000.000.000.000.000.006670.000.000.006670.00667

使用22.722.722.7

999

--

（六-100

0.000.000.000.00111016

101111100

）其144.78.60.000.000.000.000.00128144.016

他63023.26378.630

四、602584112100122476238651244本期849413

285.0.000.00

161742016355

82.161778.60.00747344.0.00

250143144654

期末3.59246.30231.3745

余额0063.47045536.6097.99

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

602845841611291000112397199452104

上年9285.0.000.00182.182969678.60.000.009182.1882.52454

期末0066.87003199.65余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、602840.000.00584161129100010.000.0012397199452104

本年9285.182.182969678.69182.1882.52454

17哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

期初0066.87003199.65余额

三、本期增减变动

40561-21547-11526

金额151.00.000.005841682357

（减0182.1

4111.0.000.000.000.00

34892.5

1187.

少以63

65

“－”号填

列）

（一）综--

合收0.000.000.000.000.000.000.000.000.004620746207652.5652.5益总22额

（二）所

有者40561-2154719761

投入151.00.000.0058416182.14111.0.000.000.000.000.009080.和减063418少资本

1．所

有者

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00的普通股

2．其

他权

益工40561-2154720936

具持151.00.000.0046671

0774.1

4111.0.000.000.000.000.003488.

有者73417投入资本

3．股

份支付计

入所0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00有者权益的金额

--

4．其0.000.000.0011744407.90.000.000.000.000.000.00

11744

他407.9

99

（三--）利0.000.000.000.000.000.000.000.000.003615036150

润分240.0240.0配11

1．提

取盈0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00余公积

2．对0.000.000.000.000.000.000.000.000.00--

18哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

所有3615036150

者240.0240.0

（或11股

东）的分配

3．其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（四）所

有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00权益内部结转

1．资

本公积转

增资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00本

（或股

本）

2．盈

余公积转

增资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00补亏损

4．设

定受益计

划变0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00转留存收益

6．其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（五）专0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00项储

19哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

备

1．本

期提0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00取

2．本

期使0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00用

（六）其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00他

四、

6434113451000112397117092219

本期0436.0.000.000.0030380678.60.000.009182.3989.78573

期末008.21003667.30余额上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

5876980292104612397789822628

上年0036.0.000.00168.0337630.000.000.009182.0387.11940

期末0064.2803778.14余额加

：会

计政0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00策变更前

期差0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00错更正

其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00他

二、

5876980292104612397789822628

本年0036.0.000.00168.0337630.000.000.009182.0387.11940

期初0064.2803778.14余额

三、本期增减变动

15159-218758349210001

--

金额249.00.000.005903652359

（减0985.9

062.5678.60.000.000.00

908505.4858.

少以05849

“－”号填

列）

（一--）综0.000.000.000.000.000.000.000.000.005493854938

合收5475.5475.益总5959

20哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

额

（二）所

有者15159-8349276775

投入249.00.000.0021875985.9062.50.000.000.000.000.00325.6和减0099少资本

1．所

有者

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00的普通股

2．其

他权

益工15159-8349276775

具持249.00.000.0021875

0985.9

062.50.000.000.000.000.00325.6

有者099投入资本

3．股

份支付计

入所0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00有者权益的金额

4．其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（三--）利0.000.000.000.000.000.000.000.000.004098340983

润分029.9029.9配99

1．提

取盈0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00余公积

2．对

所有

者--

（或0.000.000.000.000.000.000.000.000.004098340983股029.9029.9

东）99的分配

3．其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（四）所

有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00权益内部结转

1．资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

本公

21哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转

增资0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00补亏损

4．设

定受益计

划变0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00转留存收益

6．其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

（五）专0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00项储备

1．本

期提0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00取

2．本

期使0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00用

（六10001-）其0.000.000.000.000.00678.60.000.000.000.0010001

0678.6他0

四、

602845841611291000112397199452104

本期9285.0.000.00182.182969678.60.000.009182.1882.52454

期末0066.87003199.65余额

22哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

二、公司基本情况

哈尔滨九洲集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为哈尔滨九洲电力设备制造有限公司

于1997年8月8日在哈尔滨市工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省哈尔滨市。2000年8月，经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复〔2000〕45号文件批准，哈尔滨九洲电力设备制造有限公司以2000年7月31日为基准日，采用整体变更方式设立哈尔滨九洲电气股份有限公司。2020年5月26日，经公司股东大会审议通过，公司更名为哈尔滨九洲集团股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91230100127600046K 的营业执照，公司注册资本人民币 611892406.00 元，实收资本人民币643410436.00元（实收资本较注册资本多31518030.00元系可转换公司债券转股尚未办妥工商变更），

折股份总数 643410436股（每股面值 1元）。其中：有限售条件的流通股份 A股 126034391股，无限售条件的流通股份 A股 517376045股。公司股票于 2010年 1月 8日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电力供应业、电力电子设备制造业。主要经营活动为电力电子设备的研发、生产和销售以及新能源电站发电等。产品主要有：电力电子产品、高低压电气设备、箱式变电站等。提供的劳务主要有：新能源发电设计、施工与运营等。

本财务报表业经公司2026年4月23日第八届董事会第三十次会议批准对外报出。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

23哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收重要的单项计提坏账准备的应收账款账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收重要的应收账款坏账准备收回或转回账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收重要的核销应收账款账款。

公司将单项应收款项融资金额超过资产总额0.5%的应收款项融资认定为重要的单项计提减值准备的应收款项融资重要应收款项融资。

公司将单项应收款项融资金额超过资产总额0.5%的应收款项融资认定为重要的应收款项融资减值准备收回或转回重要应收款项融资。

公司将单项应收款项融资金额超过资产总额0.5%的应收款项融资认定为重要的核销应收款项融资重要应收款项融资。

1公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要预付重要的账龄超过年的预付款项款项。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要重要的单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要重要的其他应收款坏账准备收回或转回其他应收款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要重要的核销其他应收款其他应收款。

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建重要的在建工程项目工程。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付重要的账龄超过1年的应付账款账款。

1公司将单项预收账款金额超过资产总额0.5%的预收账款认定为重要预收重要的账龄超过年或逾期的预收款项账款。

1公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要合同重要的账龄超过年的合同负债负债。

1公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要重要的账龄超过年的其他应付款其他应付款。

公司将单项预计负债金额超过资产总额0.5%的预计负债认定为重要预计重要的预计负债负债。

24哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%的投资活动现金流量重要的投资活动现金流量项目认定为重要投资活动现金流量。

公司将利润总额贡献绝对值超过集团利润总额绝对值的10%的子公司确

重要的子公司、非全资子公司

定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将单项权益法核算的投资收益超过集团的10%的合营企业、联营企

重要的合营企业、联营企业、共同经营

业、共同经营公司确定为重要合营企业、联营企业、共同经营公司

公司将对资产负债表项目影响超过资产总额0.5%或对利润表项目影响超重要的或有事项

过利润总额10%的或有事项认定为重要的或有事项。

公司将对资产负债表项目影响超过资产总额0.5%或对利润表项目影响超重要的承诺事项

过利润总额10%的承诺事项认定为重要的承诺事项。

公司将对资产负债表项目影响超过资产总额0.5%或对利润表项目影响超

重要的资产负债表日后事项过利润总额10%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

25哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)

或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

26哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

27哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

28哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表

29哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收商业承兑汇票票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整融信 e信等债权凭证 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——应收电网公司电费组合[注]参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对客户的信用特征未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整合同资产——已完工未结算资产个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整应收账款——账龄组合账龄

个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——融资租赁保证金组合客户的信用特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，长期应收款——融资租赁保证金组合客户的信用特征计算预期信用损失

[注]对于应收账款——应收电网公司电费组合，账龄为6个月以内的应收账款不计提坏账准备，账龄为

6个月以上的应收账款按照应收账款余额的5%计提坏账准备。

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年1515

3-4年3030

4-5年5050

5年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

30哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

12、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

13、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

31哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，

32哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收

33哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-303.004.85-3.23

通用设备年限平均法3-10332.33-9.7

专用设备年限平均法5-20319.4-4.85

运输工具年限平均法4-10324.25-9.7合同能源管理项目资产年限平均法按照合同期摊销

16、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

34哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程达到预定设计要求，经

勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(3)经消防、国土规划等外部部门验房屋及建筑物

收；(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时间内保持

专用设备正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

17、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18、无形资产

1、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

35哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命为5-8年直线法

非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为2-8年直线法

2、研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

（2）直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

（3）折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

（4）无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

36哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

（5）委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

（6）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

20、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

37哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

22、职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

3、辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将

38哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

24、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认

39哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

25、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法

40哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或

服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的

应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的

单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司电气及相关设备业务主要包括智能开关成套设备、变压器及箱式变电站及电力电子设备业务，收入确认需满足以下条件：销售的相关设备需要安装调试的，待安装调试完成后，已收取价款或者取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，确认营业收入。不需负责安装及调试的，在商品运送至客户且客户签收已接受该商品，并已收取价款或者取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，确认营业收入。

公司新能源业务：(1)公司发电业务收入于电力供应至各电厂所在地的省电网公司，根据其确认电量确认销售收入;(2)公司供暖业务收入按照实际供暖面积及当地物价局批准的供暖价格确认收入，并在供暖期内按实际发生天数分摊计入营业收入。

公司新能源工程业务收入按照合同履约进度确认营业收入。

27、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府

41哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

29、租赁

作为承租方租赁的会计处理方法：

公司作为承租人，在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于短期租赁中和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

作为出租方租赁的会计处理方法：

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

43哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

（1）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

售后租回

（1）公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

（2）公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

30、其他重要的会计政策和会计估计安全生产费：公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在

44哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

适用□不适用

（2）重要会计估计变更

适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用□不适用

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差13%、9%、6%、5%、3%额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

[注1]本公司部分子公司属于小规模纳税人，按3%的税率计缴增值税，本公司及子公司技术、设计服务业务按6%的税率计缴增值税，本公司房屋租赁业务选择适用简易计税方法按照5%的征收率计缴增值税，工程服务类业务按9%的税率计缴增值税；其余销售均按13%的税率计缴增值税。

[注2]存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

贵州关岭国风新能源有限公司15%

哈尔滨九洲电气技术有限责任公司15%泰来县九洲风力发电有限责任公司免税

大庆世纪锐能风力发电投资有限公司按25%减半征收

大庆世纪汇能风力发电投资有限公司按25%减半征收

泰来九洲新清光伏发电有限责任公司按25%减半征收

泰来九洲新风光伏发电有限责任公司按25%减半征收

齐齐哈尔达族风力发电有限公司20%

齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司20%

哈尔滨九洲风力发电有限责任公司20%

45哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

齐齐哈尔九洲二号综合能源有限公司20%

哈尔滨九洲公共事业发展有限公司20%

四川旭达电力工程设计有限公司20%

塔城市洲际能源有限责任公司20%

泰来县九洲综合能源有限公司20%

阳谷光耀新能源有限责任公司20%

哈尔滨九洲光伏发电有限责任公司20%

安达市九洲光伏发电有限责任公司20%

晋中九洲华顿电力工程有限公司20%

晋中市榆次区华顿九洲风力发电科技有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局印发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。

根据财政部、税务总局印发的《关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（财税〔2023〕56号），自2023年9月至2027年供暖期结束，对供暖企业向居民个人供暖而取得的采暖费收入免征增值税。子公司泰来九洲广惠公共事业有限责任公司本期向居民供暖而取得的采暖费收入享受免征增值税政策。

（2）企业所得税根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)的有关规定，2025年子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司通过高新复审，有效期为2025年12月至2027年12月，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020

年第23号)，子公司贵州关岭国风新能源有限公司符合西部地区鼓励类产业企业条件，减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，居民企业从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》规定条件和标准的电网（输变电设施）的新建项目，可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。子公司大庆世纪锐能风力发电投资有限公司、大庆世纪汇能风力发电投资有限公司、泰来九洲新清光伏发电有限责任公司、泰来九洲新风光伏发电有限责任公

司2021年至2026年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期减半缴纳企业所得税。泰来县九洲风力发电有限责任公司2024年至2029年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期免缴企业所得税。

46哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第12号)，子公司齐齐哈尔达族风力发电有限公司、齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司、哈尔滨九洲风力发电有限责任公司、齐齐哈尔九洲二号综合能源有限公司、哈尔滨九洲公共

事业发展有限公司、四川旭达电力工程设计有限公司、塔城市洲际能源有限责任公司、泰来县九洲综合

能源有限公司、阳谷光耀新能源有限责任公司、哈尔滨九洲光伏发电有限责任公司、安达市九洲光伏发

电有限责任公司、晋中九洲华顿电力工程有限公司、晋中市榆次区华顿九洲风力发电科技有限公司满足

小微企业认定条件，本期应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》，企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。子公司泰来九洲兴泰生物质热电有限责任公司、富裕九洲环境能源有限责任公司的生物质发电收入及供热收入减按90%缴纳企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金81315.4077778.40

银行存款218643150.29291088908.50

其他货币资金60092729.8467163120.38

合计278817195.53358329807.28

其他说明：

期末其他货币资金中承兑汇票保证金39825492.48元、保函保证金15887718.89元、信用证保证金

4350000.00元以及安全文明施工专户29518.47元使用受限。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损12559869.0315684302.49益的金融资产

其中：

银行理财产品12559869.0315684302.49

其中：

合计12559869.0315684302.49

47哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据323380.00

合计323380.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

340400.100.00%17020.05.00%323380.账准备00000

的应收票据其

中：

商业承340400.

00100.00%

17020.0

05.00%

323380.

兑汇票00

340400.

合计00100.00%

17020.0

05.00%

323380.

00

按组合计提坏账准备：17020.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合340400.0017020.005.00%

合计340400.0017020.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏17020.0017020.00账准备

合计17020.0017020.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

48哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据308550.00

合计308550.00

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）680435780.33646233477.77

1至2年415529975.89363346323.60

2至3年232180179.15210103589.94

3年以上192878979.09305205600.93

3至4年95752163.11161617407.46

4至5年36785190.4452791588.13

5年以上60341625.5490796605.34

合计1521024914.461524888992.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1110297.30%111029100.00%1148687.53%114868账准备879.75879.75567.01567.01100.00%

的应收账款

其中：

按组合计提坏

140999

账准备5034.7192.70%

101081130891141002

030.877.17%4003.840425.2392.47%

120858128916

824.118.57%1601.12

的应收账款

其中：

152102100.00%21211013.95%130891152488100.00%23572715.46%128916合计4914.46910.624003.848992.24391.121601.12

重要的单项计提坏账准备的应收账款单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

49哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

国网黑龙江省58674590.6858674590.6858674590.6858674590.68100.00%预计无法收回电力有限公司

合计58674590.6858674590.6858674590.6858674590.68

[注]根据可再生能源电价附加补助的核查情况，子公司泰来九洲兴泰生物质热电有限责任公司补贴资金58674590.68元预计无法收回，公司已对其单项全额计提坏账准备。

采用组合计提坏账准备的应收账款单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合406521251.3862652311.6015.41%

应收电网公司电费组合1003473783.3338428719.273.83%

合计1409995034.71101081030.87

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账114868567.013060000.001602685.905296001.36111029879.75准备

按组合计提坏120858824.11-7806456.256573634.04-5397702.95101081030.87账准备

合计235727391.12-4746456.251602685.9011869635.40-5397702.95212110910.62

[注]其他系定边蓝天新能源发电有限公司于2025年9月纳入公司合并范围，对其应收账款坏账准备转出

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款11869635.40

其中重要的应收账款核销情况：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合同资应收账款期末余应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称产期末产期末余额合计数的额期末余额资产减值准备期末余额余额比例国网黑龙江

省电力有限825434729.10825434729.1054.18%87332092.03公司国网内蒙古

东部电力有171443266.34171443266.3411.25%7501210.41限公司

50哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

贵州电网有44387421.3644387421.362.91%1673470.39限责任公司江苏中交新

能源科技有23675981.6023675981.601.55%1363945.48限公司国网吉林省

电力有限公19372803.0319372803.031.27%875718.56司

合计1084314201.431084314201.4371.16%98746436.87

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

已完工未结算2486112.69124305.632361807.063190339.11159516.953030822.16资产

合计2486112.69124305.632361807.063190339.11159516.953030822.16

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

248611

计提坏2.69100.00%

124305.5.00%236180319033100.00%159516.5.00%303082637.069.11952.16

账准备

其中：

248611100.00%124305.5.00%236180319033100.00%159516.5.00%303082合计2.69637.069.11952.16

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

已完工未结算资产组合2486112.69124305.635.00%

合计2486112.69124305.63按预期信用损失一般模型计提坏账准备

适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

51哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

按组合计提减值准备-35211.32

合计-35211.32——

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票17185214.339247629.44

融信 e信等债权凭证 2352934.60 4411690.00

合计19538148.9313659319.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

195381100.00%195381136593136593计提坏48.9348.9319.44100.00%19.44

账准备

其中：

银行承171852171852924762924762

兑汇票14.3387.96%14.339.4467.70%9.44

融信 e

23529312.04%23529344116932.30%441169信等债4.604.600.000.00

权凭证

195381195381136593136593

合计48.93100.00%48.9319.44100.00%19.44

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合17185214.33

融信 e信等债权凭证组合 2352934.60

合计19538148.93

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票69842510.44

融信 e信等债权凭证 11316471.86

合计81158982.30

52哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

（4）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利21489244.007266700.00

其他应收款15119877.6462858707.94

合计36609121.6470125407.94

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

华电哈尔滨呼兰新能源有限公司10125997.00

华电哈尔滨巴彦新能源有限公司4194547.00

安达市晟晖新能源科技有限公司2023700.002023700.00

安达市亿晶新能源发电有限公司1303400.001303400.00

泰来环球光伏电力有限公司1964900.001964900.00

讷河齐能光伏电力开发有限公司1876700.00

七台河万龙风力发电有限公司955500.00

七台河佳兴风力发电有限公司1019200.00

合计21489244.007266700.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

新能源工程保证金47200000.00

其他保证金9392162.9912561363.20

应收暂付款8328509.2012224116.02

借款及备用金2465175.335165979.75

其他2092163.802201585.42

账面余额合计22278011.3279353044.39

减：坏账准备7158133.6816494336.45

账面价值小计15119877.6462858707.94

53哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11815589.0836194714.40

1至2年3726147.6219829257.97

2至3年363098.5312268902.85

3年以上6373176.0911060169.17

3至4年267929.601160828.06

4至5年1105701.38202491.15

5年以上4999545.119696849.96

账面余额合计22278011.3279353044.39

减：坏账准备7158133.6816494336.45

账面价值小计15119877.6462858707.94

3）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

102399102399102399102399

计提坏1.154.60%1.15100.00%1.151.29%1.15100.00%账准备

其中：

按组合

21254095.40%61341428.86%151198783290154703628587计提坏20.172.5377.6453.2498.71%45.3019.75%07.94

账准备

其中：

222780100.00%71581332.13%151198793530164943628587合计11.323.6877.6444.39100.00%36.4520.79%07.94

本期单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账1023991.151023991.151023991.151023991.15100.00%准备

合计1023991.151023991.151023991.151023991.15采用组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内11815589.08590779.455.00%

1-2年3726147.62372614.7810.00%

54哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

2-3年363098.5354464.7815.00%

3-4年267929.6080378.8830.00%

4-5年90701.3845350.6850.00%

5年以上4990553.964990553.96100.00%

合计21254020.176134142.53

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额1809735.701982925.8012701674.9516494336.45

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-186307.38186307.38

——转入第三阶段-36309.8536309.85

本期计提-445148.87-623308.55-5953844.35-7022301.77

本期转销1356350.001356350.00

其他变动-587500.00-1137000.00766949.00-957551.00

2025年12月31日余590779.45372614.786194739.457158133.68

额

[注]本期因合并定边蓝天新能源发电有限公司，合并日增加其他应收款坏账准备766949.00元，同时合并日抵消本公司计提的对定边蓝天新能源发电有限公司其他应收款坏账准备1724500.00元，故合计减少其他应收款坏账准备957551.00元。

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用小计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

期末坏账准备计提比例（%）51091.9632.13损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

适用□不适用

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款1356350.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款坏账准备期

55哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

期末余额合计末余额数的比例

绥化新能生物发电有限公司应收暂付款4000000.005年以上17.95%4000000.00

齐齐哈尔市自然资源局梅里斯分局应收暂付款1090080.001年以内4.89%54504.00

宾县宁远镇人民政府应收暂付款1049035.001-2年4.71%104903.50

4-5年；

江苏百辉环保设备有限公司其他1023991.154.60%1023991.15

5年以上

泰来县汤池镇人民政府应收暂付款822249.001年以内3.69%41112.45

合计7985355.1535.84%5224511.10

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内21182784.7495.52%17457963.4688.34%

1至2年392186.031.77%1513207.037.66%

2至3年459374.242.07%44631.130.23%

3年以上141735.010.64%744994.403.77%

合计22176080.0219760796.02

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

泰来兴发生物质能热电有限公司4432085.3119.99

上海诺腾电气技术有限公司1282000.005.78

北京弘昇智云科技有限公司951415.934.29

济南荣文电气有限公司880460.003.97

湖南华夏特变股份有限公司698000.003.15

小计8243961.2437.18

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料91256027.996070463.6285185564.37133258134.331258518.92131999615.41

56哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

在产品47873231.864715475.9043157755.9649130036.346989171.2042140865.14

库存商品114068953.037644455.17106424497.8685013036.848476057.5376536979.31

自制半成品906546.91197697.35708849.561094824.941094824.94

低值易耗品1665884.791665884.791559565.251559565.25

合同履约成本6415412.306415412.305042761.375042761.37

委托加工物资1121834.87583882.08537952.79

合计262186056.8818628092.04243557964.84276220193.9417307629.73258912564.21

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1258518.925738460.49926515.796070463.62

在产品6989171.202012647.614286342.914715475.90

库存商品8476057.534338367.065169969.427644455.17

委托加工物资583882.08583882.08

自制半成品197697.35197697.35

合计17307629.7312287172.5110966710.2018628092.04

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因原材料在产品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本期将已计提存货跌价准备的存货耗用或

库存商品本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可售出委托加工物资变现净值自制半成品

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税164965155.56173620044.35

合计164965155.56173620044.35

11、其他权益工具投资

单位：元本期计本期计本期指定为以公允本期末累本期末累入其他入其他确认价值计量且其计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额综合收综合收的股变动计入其他他综合收他综合收益的利益的损利收综合收益的原益的利得益的损失得失入因黑龙江电力交

易中心有限公3548324.503548324.50司

57哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

哈尔滨工大高

新技术产业开1186886.00发股份有限公

司[注]安徽盛运环保（集团）股份2378.04

有限公司[注]

合计4737588.543548324.50

其他说明：系债务重组后本公司对其应收账款转为股权款

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁保4080000.004080000.004080000.004080000.00证金

合计4080000.004080000.004080000.004080000.00

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动减减值其值准他其计准被投期初余额（账备减综他提权益法下确宣告发放现期末余额（账备资单面价值）期少合权减其位追加投资认的投资损金股利或利面价值）期初投收益值他益润末余资益变准余额调动备额整

一、合营企业

二、联营企业新疆中泰金晖

能源249668.00249668.00股份有限公司珠海德擎绿色能源

产业8195620.97-6324.298189296.68股权投资合伙企业

（有

58哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

限合

伙）华电哈尔滨巴

彦新146905780.6411375700.0021995679.3910809547.00169467613.03能源有限公司华电哈尔滨呼

兰新92677555.0110235297.3415025997.0087886855.35能源有限公司泰来宏浩

风力106193390.732489094.536183800.00102498685.26发电有限公司安达市晟晖新

能源52096107.71923509.4753019617.18科技有限公司安达市亿晶新

能源65328009.13-2698586.8562629422.28发电有限公司讷河齐能光伏

电力38426863.27650578.261876700.0037200741.53开发有限公司泰来环球

光伏17126811.99181097.2317307909.22电力有限公司七台河万龙风

力发86453438.792052210.0878400.0088427248.87电有限公司

59哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

七台河佳兴风

力发82830616.812959409.01725200.0085064825.82电有限公司亚洲新能源

（宝应）101432727.017015080.91108447807.92风力发电有限公司亚洲新能源

（金湖）65718428.1722010254.4787728682.64风力发电有限公司齐齐哈尔丹顶

鹤储1030651.48-129.011030522.47能电站有限公司

小计864665669.7111375700.0067807170.5434699644.00909148896.25

合计864665669.7111375700.0067807170.5434699644.00909148896.25可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用不适用

单位：元

60哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额117173956.77117173956.77

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额117173956.77117173956.77

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额64513209.5264513209.52

2.本期增加金额3945210.963945210.96

（1）计提或摊销3945210.963945210.96

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额68458420.4868458420.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值48715536.2948715536.29

2.期初账面价值52660747.2552660747.25

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

61哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

适用□不适用

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3407999880.173242308334.76

合计3407999880.173242308334.76

（1）固定资产情况

单位：元合同能源管理项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计项目资产

一、账面原值：

1.期初余额1170946618.7931156426.213507573193.8242601597.6020614297.394772892133.81

2.本期增加金9573306.273032307.76376403504.596270276.42395279395.04

额

（1）购2834922.3119109787.466067117.1328011826.90置

（2）在4362053.69105762.5214666385.3419134201.55建工程转入

（3）企91622.93342627331.795211252.58203159.29348133366.59业合并增加

3.本期减少金974839.6822590076.38449969.1224014885.18

额

（1）处974839.6822590076.38449969.1224014885.18置或报废

4.期末余额1180519925.0633213894.293861386622.0348421904.9020614297.395144156643.67

二、累计折旧

1.期初余额238155236.8115924289.27818305195.4115633393.2320614297.391108632412.11

2.本期增加金39589982.812451350.98175474741.633639646.15221155721.57

额

（1）计39463609.912383128.66166815764.243593873.36212256376.17提

企业合并增加126372.9068222.328658977.3945772.798899345.40

3.本期减少金920032.6414505259.83157464.6515582757.12

额

（1）处920032.6414505259.83157464.6515582757.12置或报废

277745219.6217455607.61979274677.2119115574.73

4.期末余额20614297.391314205376.56

三、减值准备

1.期初余额205340600.59216610786.35421951386.94

2.本期增加金

62哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额205340600.59216610786.35421951386.94

四、账面价值

1.期末账面价697434104.8515758286.682665501158.4729306330.173407999880.17

值

2.期初账面价727450781.3915232136.942472657212.0626968204.373242308334.76

值

[注]合并增加系本期收购定边蓝天新能源发电有限公司所增加的固定资产及累计折旧

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物1422630.61

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

哈尔滨九洲技术有限责任公司仓库7489425.20产权证书尚在办理过程中

泰来九洲兴泰生物质热电有限责任公85231948.48产权证书尚在办理过程中司厂房

富裕九洲环境能源有限责任公司102034792.19产权证书尚在办理过程中

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程176489511.7698636214.31

合计176489511.7698636214.31

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

九洲零碳产业71471930.6971471930.6947130201.7347130201.73园项目安达市石山

250MW 20795752.21 20795752.21 7813754.75 7813754.75风力

63哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

发电项目宾县九洲三号

50MW风电项 12819267.70 12819267.70 3431164.99 3431164.99

目安达市火山

250MW风力 11919334.10 11919334.10 16947116.88 16947116.88

发电项目梅里斯区九洲

20MW风电项 10807410.86 10807410.86 1190513.28 1190513.28

目

九洲技术6号8942210.598942210.59厂房

其他工程39733605.6139733605.6122123462.6822123462.68

合计176489511.76176489511.7698636214.3198636214.31

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本工程期本期

累计其中：利资转入本期其利息资项目期初余本期增投入工程本期利息金预算数固定他减少期末余额本化累名称额加金额占预进度息资本资来资产金额计金额算比化金额本源金额例化率九洲零碳

11000000471302243417714719364.964.9其

产业0.0001.7328.960.697%7%他园项目金安达融市石机山构

250132200078137518452254702420795751.571.574385654385653.6

MW 000.00 4.75 43.10 5.64 2.21 % % .06 .06 0% 贷风力款

发电、项目其他宾县九洲三号

50M 35000000 343116 949386 10576 1281926 3.66 3.66 其

W 0.00 4.99 5.23 2.52 7.70 % % 他风电项目安达金市火融山机

250140000016947189668613994611919330.850.857542217542213.6构

MW 000.00 16.88 6.89 49.67 4.10 % % .28 .28 8% 贷风力款

发电、项目其

64哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

他梅里斯区九洲

20M 11400000 119051 961689 1080741 9.48 9.48 其

W 0.00 3.28 7.58 0.86 % % 他风电项目九洲

技术42900000894221894221020.820.8其

6号.000.59.594%4他

厂房

33389007651277981381057619464813675591192711927

合计000.0051.6312.352.5295.3106.1586.3486.34

[注]安达市火山 250MW风力发电项目及安达市石山 250MW风力发电项目原为光伏发电项目，公司考虑项目收益率、资源利用等情况，将光伏发电项目转为风力发电项目，对原光伏发电项目中风力发电项目无法利用的项目支出报废计入营业外支出。

（3）在建工程的减值测试情况

适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权专用设备合计

一、账面原值

1.期初余额192488461.9542147389.55234635851.50

2.本期增加金额63040000.0063040000.00

本期租入63040000.0063040000.00

3.本期减少金额

4.期末余额255528461.9542147389.55297675851.50

二、累计折旧

1.期初余额31275457.2414959370.8246234828.06

2.本期增加金额12215234.681952391.2414167625.92

（1）计提12215234.681952391.2414167625.92

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额43490691.9216911762.0660402453.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

65哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值212037770.0325235627.49237273397.52

2.期初账面价值161213004.7127188018.73188401023.44

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额236769955.1673131847.747323547.397747261.68324972611.97

2.本期增加861475.60379435.6459717.001300628.24

金额

（1）购117475.60379435.6459717.00556628.24置

（2）内部研发

（3）企744000.00744000.00业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额237631430.7673511283.387323547.397806978.68326273240.21

二、累计摊销

1.期初余额56347505.4471798592.117323547.397613148.26143082793.20

2.本期增加5250747.3310827.9356399.405317974.66

金额

（1）计5197427.3310827.9356399.405264654.66提

2)合并增加53320.0053320.00

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额61598252.7771809420.047323547.397669547.66148400767.86

三、减值准备

1.期初余额1333255.631333255.63

2.本期增加

金额

（1）计提

66哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额1333255.631333255.63

四、账面价值

1.期末账面176033177.99368607.71137431.02176539216.72

价值

2.期初账面180422449.72134113.42180556563.14

价值

[注]合并增加系本期收购定边蓝天新能源发电有限公司所增加的无形资产及累计摊销。

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

沈阳昊诚电气126650027.07126650027.07有限公司

合计126650027.07126650027.07

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

沈阳昊诚电气90318485.3590318485.35有限公司

合计90318485.3590318485.35

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致商誉所在的资产组生产的产品存在活沈阳昊诚电气有限公司跃市场，可以带来独立的现金流，可不适用是的经营性资产和负债将其认定为一个单独的资产组

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用

单位：元

67哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

沈阳昊诚电气298804136.20312228600.00有限公司

合计298804136.20312228600.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用

单位：元预测稳定期的关期稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数键参数的确的数定依据年限公司根据历史经验及对预测期第五年达

市场发展的预测确定：

沈阳到稳定，第六年预测期(2026年-203012.06%；按昊诚及永续期增长率

电气298804136.20312228600.0090318485.355年)收入增长率为0加权平均资为，收入及利年23.4%-4.79%，毛利率本成本模型有限润率等参数保持

为20.46%-19.76%，息确定公司预测期第五年状

税前利润率为5.23%-

5.91%态

合计298804136.20312228600.0090318485.35

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

适用□不适用

20、长期待摊费用

单位：元本期增加金额

项目期初余额[]本期摊销金额其他减少金额期末余额注

发电场土地、道94789412.3048145382.537875722.19135059072.64路相关支出

代理维护费用3227489.25769594.84838637.663158446.43

测评费2158464.56243602.82462895.771939171.61

合计100175366.1149158580.199177255.62140156690.68

其他说明：[注]其中45342681.91元系本期收购定边蓝天新能源发电有限公司增加。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

68哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

应收票据及应收账款128014371.2230768838.00159728503.6738609770.57坏账准备

资产减值准备15868485.393967121.3514482676.563620669.15

内部交易未实现利润173423254.3740845472.44175223007.5640339622.64

递延收益17304949.174326237.2921065835.215266458.80

可抵扣亏损7843629.411480144.3212521793.013130448.25

无形资产摊销15025.193756.30230189.1157547.28

租赁负债97364642.1913502240.61102801465.1314210725.05

融资租赁税会差异10986396.892746599.229246450.902311612.73

合计450820753.8397640409.53495299921.15107546854.47

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产91342268.5212600461.0898610387.1113589219.85

融资租赁税会差异6584275.891126077.454182754.46614360.55购买日之前原持有股

权按照公允价值重新28544378.697136094.6731398816.567849704.14计量所产生的利得或损失

合计126470923.1020862633.20134191958.1322053284.54

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产13726538.5383913871.0014203580.4093343274.07

递延所得税负债13726538.537136094.6714203580.407849704.14

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

应收账款坏账准备84113559.4075998887.45

存货跌价准备2883912.282984470.12

固定资产减值准备421951386.94421951386.94

其他应收款坏账准备7158133.6816494336.45

可抵扣亏损470760372.02356474395.29

合计986867364.32873903476.25

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

69哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

2025年12148940.52

2026年28879526.0030108612.79

2027年65583026.9275662997.12

2028年92068623.1096549410.00

2029年144669337.27142004434.86

2030年139559858.73

合计470760372.02356474395.29

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备24607246.4924607246.496049675.376049675.37款

预付土地租金63040000.0063040000.00

合计24607246.4924607246.4969089675.3769089675.37

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证

保函保证金、票据

60092729.60092729.保证金及80367551.80367551.保证金及

货币资金8484金、票据受限资金8787保证金及受限资金保证金等涉诉冻结资金

7665751068117149用于长期5823957550513947用于长期

应收账款0.312.69质押借款质押7.030.30质押借款质押用于融资用于融资

30178176289039984105433639222114

应收账款9.711.54质押租赁业务1.928.41质押租赁业务质押质押

投资性房97794614.40125202.用于短期97794614.43435612.用于短期抵押抵押地产9615借款抵押9615借款抵押

1938709196602522.用于短期4197726523700795用于短期

固定资产8.2560抵押借款抵押8.737.83抵押借款抵押

1211007983383519用于长期1335516811057977用于长期

固定资产18.737.92抵押借款抵押16.2343.82抵押借款抵押

2008170815814085融资租入1288055695127711融资租入

固定资产90.6953.06融资租赁固定资产52.489.52融资租赁固定资产

使用权资42147389.25235627.融资租入53059610.38100240.融资租入

5549融资租赁融资租赁产固定资产9917固定资产

用于短期用于短期

1472169910095395借款和长1486280913581208借款和长

无形资产2.021.29抵押2.024.29抵押期借款抵期借款抵押押

48286583370846524416134134891589

合计24.0658.5816.2328.36

70哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款117796544.14130138111.09

抵押借款17818281.83111811785.31

信用借款10000000.0057599122.53

抵押及保证借款10000000.00

合计145614825.97309549018.93

短期借款分类的说明：

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票1423485.943421084.59

银行承兑汇票73964568.5469680328.53

合计75388054.4873101413.12

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款、费用180030677.40205204541.03

应付长期资产购置款129320436.47149453299.34

应付 BT合同相关设备款、工程款 27188244.59 52258129.11

合计336539358.46406915969.48

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

四川北控清洁能源工程有限公司38167134.77由于工程未最终结算，工程量尚未确定导致双方就结算金额尚在协商中

合计38167134.77

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利954565.61954565.61

其他应付款23520940.898582031.28

71哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

合计24475506.509536596.89

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利954565.61954565.61

合计954565.61954565.61

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金20887685.854620076.33

应付暂收款2294878.183708690.00

其他338376.86253264.95

合计23520940.898582031.28

28、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租3076390.872783793.28

合计3076390.872783793.28

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款47683108.6666763364.06

预收供暖费38779867.5039962254.42

预收工程款2462435.10

合计88925411.26106725618.48

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬15277625.25170726075.48166039052.9019964647.83

二、离职后福利-设定19494199.4419494199.44提存计划

三、辞退福利115425.851785990.431794915.87106500.41

72哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

合计15393051.10192006265.35187328168.2120071148.24

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴15133411.21143844958.90139115594.7719862775.34

和补贴

2、职工福利费1080.004783261.064784341.06

3、社会保险费27263.8412676028.9512703292.79

其中：医疗保险27263.8411493126.4111520390.25费

工伤保险972024.00972024.00费

生育保险147127.59147127.59费

其他63750.9563750.95

4、住房公积金1344.007639645.337639521.331468.00

5、工会经费和职工教114526.201782181.241796302.95100404.49

育经费

合计15277625.25170726075.48166039052.9019964647.83

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18870782.9718870782.97

2、失业保险费623416.47623416.47

合计19494199.4419494199.44

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税16539443.217691900.28

企业所得税8398914.1917180233.77

房产税786639.84743858.09

印花税576230.86463430.15

土地使用税265831.15256205.11

代扣代缴个人所得税221983.84157343.98

城市维护建设税158930.87279471.76

教育费附加70120.71122093.05

地方教育附加46747.1381395.40

环境保护税32429.5154770.17

其他23054.921006.80

合计27120326.2327031708.56

73哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款374651989.46360046386.60

一年内到期的长期应付款178909900.4575661714.95

一年内到期的租赁负债9948986.6429652228.96

合计563510876.55465360330.51

其他说明：

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额5925452.319391666.14

已背书未到期的商业承兑汇票308550.00

合计6234002.319391666.14

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款19165000.00

保证及质押借款832668065.751037580640.00

保证、抵押及质押借款669045904.17896379846.54

合计1520878969.921933960486.54

35、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券204390323.68

合计0.00204390323.68

74哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元本期按面溢折转股债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊及赎名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销回影息响九洲500050002043285264372108

200006年000090327.52794.55664转0.000.003.6885.78

2043285264372108

合计——9032794.55664——

3.687.5285.78

（3）可转换公司债券的说明经中国证券监督管理委员会《关于同意哈尔滨九洲集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2020〕3311号）核准，本公司于2020年12月25日向不特定对象发行可转换公司债券500万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，期限6年，发行总额为人民币

50000.00万元。

上述可转换公司债券票面利率为:第一年0.40%第二年0.60%第三年1.00%第四年1.50%第五年

2.5%第六年3.00%。每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。本公司将在每年付息日

之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交易日内本公司将按本次发行的可转债票面面值的115%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。

可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止初始转股

价格为8.00元/股不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价(若在该二十个交易日内

发生过因除权、除息引起股价调整的情形则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的

价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价的较高者。

因2020年度分红派息及资本公积转增股本和2021-2024年度分红派息，九洲转2的转股价格由

8.00元/股陆续调整为5.44元/股。

本期公司因九洲转2转股及赎回支付银行存款1493157.61元，增加股本40561151.00元，减少其他权益工具46671774.17元，减少应付债券210856645.78元，增加资本公积215474111.34元。

36、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁及经营租赁款136297336.90151868452.49

未确认融资费用-32216971.40-37886859.26

合计104080365.50113981593.23

75哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

37、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款1715632103.40951251159.33

合计1715632103.40951251159.33

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付售后租回租赁款2119715515.991177283433.46

未确认融资费用-404083412.59-226032274.13

合计1715632103.40951251159.33

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助52311507.998161402.9944150105.00政府拨付

合计52311507.998161402.9944150105.00

39、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

602849285.40561151.040561151.0643410436.

股份总数000000

其他说明：因可转债转股增加股本40561151.00元，公司发行的可转换公司债券情况详见本年度报告第八节（七）35之说明。截至2025年12月31日，实际控制人赵晓红将其持有的本公司34500000股股份进行质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记手续。

40、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

22226599.058416182.2226599.058416182.九洲转016016

2226599.058416182.2226599.058416182.

合计0160160.00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

76哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

其他权益工具本期减少系可转换债券产生的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债11744407.99元及本期可转换公司债

券转股减少其他权益工具46671774.17元，转股情况详见本年度报告第八节（七）35之说明。

41、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢1104180903.62215474111.341319655014.96价）

其他资本公积23245269.8523245269.85

合计1127426173.47215474111.341342900284.81

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价本期增加215474111.34元系公司发行的可转换债券发生转股事项，按照企业会计准则要求将相应溢价计入资本公积，详见本年度报告第八节（七）35之说明。

42、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购10001678.6010001678.60

合计10001678.6010001678.60

43、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4137473.5915855695.8914793185.625199983.86

合计4137473.5915855695.8914793185.625199983.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备的变动系根据财政部、应急部印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)计提安全生产费用。

44、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积121931344.45121931344.45

任意盈余公积424000.00424000.00

合计122355344.45122355344.45

77哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

45、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润476250246.531062041662.41

调整后期初未分配利润476250246.531062041662.41

加：本期归属于母公司所有者的净利40944975.23-544808385.89润

应付普通股股利36150240.0140983029.99

期末未分配利润481044981.75476250246.53

调整期初未分配利润明细：

由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元；由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元；由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元；由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元；其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

46、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1437934179.011047102309.311467847277.901066014687.91

其他业务15407419.788397704.8713349374.109667943.82

合计1453341598.791055500014.181481196652.001075682631.73

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

与履约义务相关的信息：

其他说明收入分解信息

（1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

智能开关成套设备240143026.22193270348.45170093698.58147351688.32

新能源工程业务3033150.101500136.54115354962.0943122078.18

变压器及箱式变电站200443204.37149946124.00233212180.95174569480.41

电力电子设备57676221.2946042415.2448005477.1940223498.48

新能源收入911498778.74636455760.22866479866.62633459411.18

其他收入32499586.1421516523.1040650755.2029487650.71

小计1445293966.861048731307.551473796940.631068213807.28

（2）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1434894813.381406589039.53

在某一时段内确认收入10399153.4867207901.10

78哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

项目本期数上年同期数

小计1445293966.861473796940.63

（3）履约义务的相关信息履行履约义务公司承诺的转让商是否为主公司承担的预期将公司提供的质量保项目重要的支付条款的时间品的性质要责任人退还给客户的款项证类型及相关义务在一定信用期内销售商品商品交付时电力设备产品是无保证类质量保证完成款项支付

供热、供在一定信用期内

商品交付时电力、暖气是无无电业务完成款项支付

在一定信用期内工程服务、运维服提供服务服务提供时是无无

完成款项支付务、租赁服务等

（4）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为98376676.36元。

（5）列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入47249963.10

试运行销售成本54242.73

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为415228278.40元，其中，

261625028.33元预计将于2026年度确认收入，112494396.87元预计将于2027年度确认收入，41108853.20元预计将

于2028年度确认收入。

47、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

房产税9146421.829242255.62

土地使用税3106246.353148161.12

印花税1312437.141695315.26

城市维护建设税730759.872251319.64

教育费附加367903.071050872.70

地方教育费附加244718.16699306.82

环境保护税160980.01192380.01

车船税139392.61133167.09

其他118245.9220496.48

合计15327104.9518433274.74

48、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬60727709.1457298615.56

折旧及摊销35745588.6333101431.34

办公费用12527753.7515609753.86

中介服务费6023923.008680944.10

差旅费3515375.793013263.39

79哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

业务招待费2188096.592777992.73

其他2735515.372349432.96

合计123463962.27122831433.94

49、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费、业务费39566912.1632982109.91

职工薪酬41128244.1723911261.07

中标费用3804969.752198682.72

办公费用629203.65716055.24

其他1831286.081199621.58

合计86960615.8161007730.52

50、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10873995.1010267058.38

折旧及摊销2640895.094256535.89

研发领料10009374.613372375.26

研发服务费240058.2360484.65

其他847399.39203211.23

合计24611722.4218159665.41

51、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁利息支出64358856.6034540746.95

借款利息支出77021945.38109816089.49

减：利息收入1135009.541565531.04

手续费及其他405076.501224219.01

合计140650868.94144015524.41

52、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助8161402.996698402.07

与收益相关的政府补助4208155.064098036.94

代扣个人所得税手续费返还77258.1437618.40

增值税加计抵减734379.49

合计13181195.6810834057.41

80哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

53、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益67807170.54-4370857.58

处置交易性金融资产取得的投资收益987252.01599577.64

合计68794422.55-3771279.94

54、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失13354423.92-87961438.63

合计13354423.92-87961438.63

55、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-12287172.51-10119909.20值损失

四、固定资产减值损失-421951386.94

十、商誉减值损失-25989292.57

十一、合同资产减值损失35211.321474827.76

合计-12251961.19-456585760.95

56、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-2273992.67875967.34

合计-2273992.67875967.34

57、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无需支付款项3885455.931442060.533885455.93

非同一控制合并购买子公司2136087.822136087.82形成的收益

诉讼及理赔赔偿390345.2969092.88390345.29

其他492103.93341648.79492103.93

合计6903992.971852802.206903992.97

其他说明：[注]系本期收购定边蓝天新能源发电有限公司形成的收益，详见本年度报告第八节（九）1之说明。

81哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

58、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失19716587.33859000.8319716587.33

滞纳金及罚款支出3349293.78342617.803349293.78

赔偿支出964153.59137368.30964153.59

无法收回的款项225581.531030120.75225581.53

对外捐赠10000.00810000.0010000.00

其他86405.43509676.9586405.43

合计24352021.663688784.6324352021.66

其他说明：

59、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用25308228.4137707036.37

递延所得税费用-3028614.393130189.52

合计22279614.0240837225.89

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额70183369.82

按母公司适用税率计算的所得税费用17545842.46

子公司适用不同税率的影响-7902018.66

两期税率变动的影响9199.97

调整以前期间所得税的影响-504620.35

研发加计扣除的影响-3366999.31

残疾人工资加计扣除-31662.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2134875.77

-3212653.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣34559442.52亏损的影响

权益法计提投资收益的影响-16951792.64

所得税费用22279614.02

82哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到新能源工程保证金24080000.0029310000.00

收到其他保证金19436809.734550233.76

收回受限银行存款13204431.49365453.68

收到的租金8340229.528269052.41

收到保函、承兑汇票保证金7070390.5434959390.49

收到的政府补助及代扣个人所得税手4285413.203922626.89续费返还

存款利息收入1135009.541565531.04

其他2228876.231287879.45

合计79781160.2584230167.72支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用74796844.2466072992.56

滞纳金及罚款支出3349293.78

赔偿、捐赠支出974153.59947368.30

冻结银行存款13204431.49

押金保证金3957611.47

其他86405.43884433.79

合计79206697.0485066837.61

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回定期存款97500000.00

取得子公司收到的现金净额[注]673544.60

合计673544.6097500000.00

[注]本期公司收购定边蓝天新能源发电有限公司100%股权支付的现金为3920000.00元，收购日定边蓝天新能源发电有限公司的现金及现金等价物余额为4593544.60元。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买定期存款80000000.00

合计80000000.00

83哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到融资租赁款640000000.00800000000.00

合计640000000.00800000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁本金及利息205426064.43333263348.54

支付经营租赁租金10227488.3211354514.01

股份回购10001678.60

合计215653552.75354619541.15筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款309549018.93233854894.157001708.64404790795.75145614825.97长期借款

（含一年内2294006873.14342180000.0071820936.38812476850.141895530959.38到期的长期

借款）应付债券

（含一年内204390323.686466322.101493157.61209363488.17到期的应付

债券）租赁负债

（含一年内143633822.196816839.0336421309.08114029352.14到期的租赁

负债）长期应付款

（含一年内1026912874.28640000000.00406861373.24179232243.671894542003.85到期的长期应付款）

合计3978492912.221216034894.15498967179.391434414356.25209363488.174049717141.34

本期长期应付款的非现金增加主要系定边蓝天新能源发电有限公司的并表影响增347787289.71元，本期应付债券的非现金减少系可转换公司债券的转股影响。

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

84哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

净利润47903755.80-538215271.84

加：资产减值准备12251961.19456585760.95

信用减值准备-13354423.9287961438.63

固定资产折旧、油气资产折

耗、生产性生物资产折、\使用权资产230369213.05227969386.47折旧

无形资产摊销5264654.665221783.31

长期待摊费用摊销9177255.628423402.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填2273992.67-875967.34列）固定资产报废损失（收益以“”19716587.33859000.83－号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填141380801.98144356836.44列）投资损失（收益以“－”号填-68794422.553771279.94列）递延所得税资产减少（增加以“”9429403.073843798.99－号填列）递延所得税负债增加（减少以“”-12458017.46-713609.47－号填列）存货的减少（增加以“－”号填-3645626.75-83286046.06列）经营性应收项目的减少（增加“”11300730.18-147478051.24以－号填列）经营性应付项目的增加（减少“”-44141903.40-43953741.50以－号填列）

其他-1073577.551819555.50

经营活动产生的现金流量净额345600383.92126289556.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额218724465.69277962255.41

减：现金的期初余额277962255.41316434354.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-59237789.72-38472099.42

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金218724465.69277962255.41

85哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

其中：库存现金81315.4077778.40

可随时用于支付的银行存款218643150.29277884477.01

三、期末现金及现金等价物余额218724465.69277962255.41

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

票据保证金及保函保证金60092729.8467163120.38不可随时支取

诉讼冻结的银行存款13204431.49不可随时支取

合计60092729.8480367551.87

（4）其他重大活动说明不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额170078339.47162674727.82

其中：支付货款159560438.43150356865.80

支付固定资产等长期资产购置款10517901.0412317862.02

62、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

适用□不适用涉及售后租回交易的情况

使用权资产相关信息详见本年度报告第八节（七）17之说明。

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本年度报告第八节（五）29之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用913321.36733207.87

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计913321.36733207.87与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用64358856.6034540746.95

与租赁相关的总现金流出215653552.75344617862.55

86哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本年度报告第八节（十二）1之说明。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入8047631.93

合计8047631.93作为出租人的融资租赁

适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

七、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10873995.1010267058.38

折旧及摊销2640895.094256535.89

研发领料10009374.613372375.26

研发服务费240058.2360484.65

其他847399.39203211.23

合计24611722.4218159665.41

其中：费用化研发支出24611722.4218159665.41

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流定边蓝天2025年2025办理工商年

新能源发09303920000100.00%支付现金0930变更并完4444876

--月月

电有限公.00购买资产成财产交.363995769455686.3日日.409司接

其他说明：2025年8月26日，公司子公司哈尔滨九洲能源投资有限责任公司与定边县蓝天新能源科技有限责任公司签

87哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

署股权转让协议，合同约定受让定边蓝天新能源发电有限公司100.00%股权股权转让价款为人民币392.00万元。截至

2025年09月30日，已完成股权交割手续。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金3920000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他75851650.05

合并成本合计79771650.05减：取得的可辨认净资产公允价值份额（不含对本公司

81907737.87的债务价值）

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金-2136087.82额

合并成本公允价值的确定方法：

[注]在企业合并报表中，收购定边蓝天新能源发电有限公司导致本公司对定边蓝天新能源发电有限公司的债权在购买日进行结算，故合并成本为本公司支付的现金及应收定边蓝天新能源发电有限公司的债权账面价值。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元定边蓝天新能源发电有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金4593544.604593544.60

交易性金融资产1187433.661187433.66

应收款项1923475.681923475.68

预付账款1926050.461926050.46

其他应收款6555.006555.00

存货9896.469896.46

其他流动资产38050828.3538050828.35

固定资产339234021.19339234021.19

无形资产690680.00690680.00

长期待摊费用45342681.9145342681.91

负债：

借款递延所得税负债

应付款项476733.40476733.40

应付职工薪酬81746.3681746.36

应交税费30749.0330749.03

其他应付款2680910.942680910.94

一年内到期的非流动负债17967411.7517967411.75

88哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

长期应付款329819877.96329819877.96

净资产[注]81907737.8781907737.87

减：少数股东权益

取得的净资产81907737.8781907737.87

[注]系扣除对本公司债务余额前的净资产。

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设贵州六盘2025办妥水君

0.00100.00股权

年07工商

誉能%转让月31变更源有日手续限公司贵州黔肆2025办妥

建新0.00100.00股权年07工商

能源%转让月31变更有限日手续公司六盘水市高新2025办妥区黔叁年07

0.00100.00股权工商

建新能%转让月31变更源有限日手续公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

是□否

89哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额实缴出资额出资比例

九洲昊诚电力工程建设（沈阳）有限公司新设2025年9月50000000.0011000000.0022.00%

大庆市红岗区九洲综合能源有限责任公司新设2025年2月2000000.00--

2.合并范围减少

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润

甘肃玖洲能源管理有限公司注销2025年12月-7224.65

武威市玖洲能源科技有限责任公司注销2025年10月-4466.28

古浪玖洲风力发电有限公司注销2025年10月-2098.48

九洲黔贵能源开发（贵州）有限公司注销2025年9月大庆市红岗区九洲综合能源有限责任公司注销2025年12月-2459.47

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经注册业务持股比例子公司名称注册资本取得方式营地地性质直接间接

300000000.00哈尔制造哈尔滨九洲电气技术有限责任公司哈尔滨100.00%0.00%设立

滨业

600000000.00哈尔制造哈尔滨九洲能源投资有限责任公司哈尔滨100.00%0.00%设立

滨业制造非同一控制下

沈阳昊诚电气有限公司100000000.00沈阳沈阳100.00%0.00%业企业合并

莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光78400000.00内蒙电力内蒙古65.00%0.00%设立伏扶贫有限责任公司古业哈尔电力非同一控制下

黑龙江新北电力投资有限公司225000000.00哈尔滨100.00%0.00%滨业企业合并电力非同一控制下

大庆世纪锐能风力发电投资有限公司121000000.00大庆大庆100.00%0.00%业企业合并

大庆时代汇能风力发电投资有限公司121000000.00电力大庆大庆100.00%0.00%非同一控制下业企业合并

泰来九洲兴泰生物质热电有限责任公300000000.00齐齐哈齐齐电力100.00%0.00%设立司尔哈尔业

富裕九洲环境能源有限责任公司200000000.00齐齐哈齐齐电力100.00%0.00%设立尔哈尔业哈尔制造

九洲电气集团有限责任公司710000000.00哈尔滨100.00%0.00%设立滨业齐齐哈齐齐电力

泰来县九洲风力发电有限责任公司150000000.00100.00%0.00%设立尔哈尔业

泰来九洲立新光伏发电有限责任公司166000000.00齐齐哈齐齐电力100.00%0.00%设立

90哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

尔哈尔业绥化电力

安达市九洲火山发电有限责任公司100000000.00绥化市100.00%0.00%设立市业

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例业务性对合营企业或联营企业投资的合营企业或联营企业名称主要经营地注册地质间直接会计处理方法接华电哈尔滨巴彦新能源有限黑龙江省哈尔黑龙江省哈尔

电力业49.00%权益法核算公司滨市滨市华电哈尔滨呼兰新能源有限黑龙江省哈尔黑龙江省哈尔

电力业49.00%权益法核算公司滨市滨市

亚洲新能源（宝应）风力发江苏省扬州市江苏省扬州市

电力业49.00%权益法核算电有限公司宝应县宝应县

亚洲新能源（金湖）风力发江苏省淮安市江苏省淮安市

电力业49.00%权益法核算电有限公司金湖县金湖县

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司持有珠海德擎绿色能源产业股权投资合伙企业59.21%的股权，根据合伙协议约定，珠海德擎绿色能源产业股权投资合伙企业（以下简称珠海德擎）的投资决策程序需投资决策委员会全体成员通过。珠海德擎决策委员会共三名成员，公司可委派其中两名，未能完全控制投资决策委员，因此未将珠海德擎纳入合并范围。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额亚洲新能源（宝华电哈尔滨巴彦新能华电哈尔滨呼兰新能亚洲新能源（金湖）风

应）风力发电有限源有限公司源有限公司力发电有限公司公司

流动资产25021515.2127333517.3876146907.35149422516.92

非流动资产942002238.12477415273.87758587418.33771918078.27

资产合计967023753.33504748791.25834734325.68921340595.19

流动负债157363200.16132664756.9965677269.14105417391.81

非流动负债461873269.06191854641.53590626100.55586682435.50

负债合计619236469.22324519398.52656303369.69692099827.31少数股东权益归属于母公司股东权益

按持股比例计算170415769.2188312402.4487431168.44112327976.26的净资产份额

调整事项-948156.18-425547.0921016639.48-24599293.61

--商誉

--内部交易未实现-124437.281749530.40-61264793.35利润

--其他-948156.18-301109.8119267109.0836665499.73

91哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

对联营企业权益169467613.0387886855.35108447807.9287728682.65投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入84235181.5557920239.5988665093.15127216379.45

净利润44889141.6120888361.9116936497.8541566953.92终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额44889141.6120888361.9116936497.8541566953.92本年度收到的来

自联营企业的股6615000.004900000.00利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计455617937.30下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润16744676.83

--综合收益总额16744676.83

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用不适用

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额变动相关额

递延收益52311507.998161402.9944150105.00与资产相关

2、计入当期损益的政府补助

□适用不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额12369558.0510796439.01其他说明

92哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

93哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本年度报告第八节（七）3、（七）4、（七）

5、（七）、6（七）7及（七）12之说明。4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的

71.16%（2024年12月31日：68.80%）源于余额前五名客户。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

94哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款145614825.97147590881.36147590881.36

应付票据75388054.4875388054.4875388054.48

应付账款336539358.46336539358.46336539358.46

其他应付款23520940.8923520940.8923520940.89

一年内到期的非流动负债563510876.55651862914.54651862914.54

长期借款1520878969.921753886334.33541882291.391212004042.94

租赁负债104080365.50136297336.9035768787.45100528549.45

长期应付款1715632103.402119715515.99451546837.061668168678.93

小计4485165495.175244801336.951234902149.731029197915.902980701271.32（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款309549018.93313912468.31313912468.31

应付票据73101413.1273101413.1273101413.12

应付账款406915969.48406915969.48406915969.48

其他应付款8582031.288582031.288582031.28

一年内到期的非流动负债465360330.51491976668.98491976668.98

长期借款1933960486.542741124420.35148192057.162592932363.19

应付债券204390323.68234906194.505566497.50229339697.00

租赁负债113981593.23151868452.4952961517.0198906935.48

长期应付款951251159.331177283433.46381229090.97796054342.49

小计4467092326.105599671051.971300055048.67811722362.143487893641.16

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目期末公允价值

95哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益12559869.0312559869.03的金融资产

理财产品12559869.0312559869.03

2.应收款项融资19538148.9319538148.93

3.其他权益工具投

4737588.544737588.54

资持续以公允价值计量

36835606.5036835606.50

的资产总额持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）对于持有的的理财产品，系按购买价确定其公允价值。

（2）对于持有的应收票据，系用票面金额确定其公允价值。

（3）对于持有的其他权益工具投资，系用历史成本确定其公允价值。

十三、关联方及关联交易本公司的最终控制方

名称与本公司关系对本公司持股比例(%)对本公司表决权比例(%)

李寅最终控制方13.5913.59

赵晓红最终控制方11.7911.79

注：李寅和赵晓红为夫妻关系，为本公司的最终控制方。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系七台河万龙风力发电有限公司本公司之联营企业七台河佳兴风力发电有限公司本公司之联营企业

亚洲新能源（宝应）风力发电有限公司子公司哈尔滨九洲能源投资有限责任公司持股49%

96哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司子公司哈尔滨九洲能源投资有限责任公司持股49%

讷河齐能光伏电力开发有限公司子公司哈尔滨九洲能源投资有限责任公司持股49%

安达市亿晶新能源发电有限公司子公司哈尔滨九洲能源投资有限责任公司持股49%

泰来环球光伏电力有限公司子公司哈尔滨九洲能源投资有限责任公司持股49%

安达市晟晖新能源科技有限公司子公司哈尔滨九洲能源投资有限责任公司持股49%

齐齐哈尔九洲环境能源有限公司子公司九洲环境能源科技集团有限公司持股49%

华电哈尔滨巴彦新能源有限公司子公司哈尔滨九洲能源投资有限责任公司持股49%

华电哈尔滨呼兰新能源有限公司子公司哈尔滨九洲能源投资有限责任公司持股49%

齐齐哈尔丹顶鹤储能电站有限公司子公司哈尔滨九洲能源投资有限责任公司持股40%泰来县丹顶鹤储能电站有限公司齐齐哈尔丹顶鹤储能电站有限公司之子公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

李辰本公司之高管，李寅、赵晓红之子付强本公司之监事，2024年8月离任卢志国本公司之高管

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

齐齐哈尔九洲环境能源有限公司工程建造服务-951801.25

齐齐哈尔九洲环境能源有限公司运维服务7366003.3819545344.32

泰来环球光伏电力有限公司运维服务224978.35103773.58

亚洲新能源（宝应）风力发电有限公司工程建造服务-1820939.80

亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司抢装工程款[注1]70183486.24

亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司工程建造服务4825862.06

亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司运维服务2205846.42

泰来县丹顶鹤储能电站有限公司技术服务-345911.95

泰来县丹顶鹤储能电站有限公司资产租赁21238.94

讷河齐能光伏电力开发有限公司工程建造服务3982.30

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

[注1]因2018年底之前核准的陆上风电项目在2020年底前仍未完成并网的，国家不再对电价补贴，亚洲新能源（金湖）风力发电有限公司（以下简称金湖公司）2020年8月同本公司签订协议约定，本公司通过抢装措施等推动金湖风电站项目在2020年底前并网，如最终列入可再生能源电价附加资金目录，则金湖公司需支付本公司抢装工程款15000万元（含税）。2024年金湖公司风电站列入可再生能源电价附加资金目录，并已支付上述全部款项。2024年公司个别财务报表确认抢装工程收入137614678.91元，根据《企业会计准则》，对于投资方向联营企业或合营企业投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于投资方的部分，投资方在编制合并财务报表时，在个别财务报表处理的

97哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告基础上，应当对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于投资方的部分予以抵销，并相应调整相关投资收益，

2024年公司在合并报表中按持股比例49%抵消关联交易未实现损益，合并报表中确认收入70183486.24元。

[注2]交易额为负数系项目结算调减。

（2）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

李寅35000.002025年06月12日2043年06月11日否

李寅16800.002022年09月30日2035年09月29日否

李寅、赵晓红35700.002019年12月13日2036年12月12日否

李寅、赵晓红18100.002022年03月22日2036年03月21日否

李寅、赵晓红17789.092021年06月08日2034年06月07日否

李寅、赵晓红2450.002025年03月28日2029年06月27日否

李寅、赵晓红1590.002022年04月07日2035年04月06日否

李寅、赵晓红1563.582021年03月17日2033年03月17日否

李寅、赵晓红1533.432018年04月20日2031年04月19日否

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5739655.616743912.51

（4）其他关联交易

本期子公司泰来立志发电有限公司为泰来环球光伏电力有限公司提供下网电费结算服务，计收

105424.82元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

齐齐哈尔九洲环2303172.002303172.002303172.002303172.00境能源有限公司亚洲新能源（宝应）风力发电有750000.00225000.008309944.061100921.75限公司

泰来环球光伏电110000.005500.00110000.005500.00力有限公司亚洲新能源（金4635183.90231759.20

98哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

湖）风力发电有限公司

华电哈尔滨巴彦12723.701908.56新能源有限公司

小计3163172.002533672.0015371023.663643261.51应收股利

华电哈尔滨呼兰10125997.00新能源有限公司

华电哈尔滨巴彦4194547.00新能源有限公司

安达市晟晖新能2023700.002023700.00源科技有限公司

安达市亿晶新能1303400.001303400.00源发电有限公司

泰来环球光伏电1964900.001964900.00力有限公司

讷河齐能光伏电1876700.00力开发有限公司

七台河万龙风力955500.00发电有限公司

七台河佳兴风力1019200.00发电有限公司

小计21489244.007266700.00其他应收款

李辰125550.006277.50

付强50000.002500.00

小计175550.008777.50

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额合同负债

泰来环球光伏电力有限公司32045.4636846.19

小计32045.4636846.19其他应付款

卢志国1200.00

小计1200.00

十四、承诺及或有事项

截至2025年12月31日，本公司在中国银行股份有限公司哈尔滨松北支行等开具尚在有效期内的各类保函合计人民币1303.15万元；截至2025年12月31日，子公司沈阳昊诚电气有限公司在上海浦东发展银行沈阳城中支行等开具尚在有效期内的各类保函合计人民币852.42万元；截至2025年12月

31日，子公司哈尔滨九洲能源投资有限责任公司在招商银行股份有限公司哈尔滨分行开具尚在有效期

99哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

内的各类保函合计人民币800.00万元；截至2025年12月31日，子公司泰来县九洲综合能源有限公司在中国银行股份有限公司哈尔滨新区分行开具尚在有效期内的各类保函合计人民币31.58万元。

十六、资产负债表日后事项

(一)根据本公司2026年2月11日第八届董事会第二十八次会议及2026年第一次临时股东会决议，为满足公司（不包含子公司）生产经营发展需要，2026年公司（不包含子公司）计划向金融机构申请流动资金贷款不超过人民币10亿元，授信用于补充流动资金。同时授权公司法定代表人在额度范围内签署相关协议。

(二)根据本公司2026年4月23日第八届董事会第三十次会议决议，公司以截止2025年12月31日公司总股本643410436股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），合计派发现金

12868208.72元，不送红股也不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配，该事

项尚需股东会审议通过。

(三)根据本公司2026年4月23日第八届董事会第三十次会议决议，为提高公司资金的使用效率和收益，决定使用不超过10亿元人民币的暂时闲置资金购买银行理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用，该事项尚需2025年度股东会审议通过。

(四)根据本公司2026年4月23日第八届董事会第三十次会议决议，为保证下属子公司正常的运营需求，简化审议程序，公司计划在2026年度向子公司增资不超过10亿元，在此范围内的增资无需再次审议，该事项尚需2025年度股东会审议通过。

十七、其他重要事项

1、分部信息

本公司主要从事发电业务、生产销售电力设备以及新能源工程业务，未设置分部进行管理，故无报告分部。本公司按产品的营业收入及营业成本明细见本年度报告第八节（七）46之说明。

2、其他

发电业务应收款项情况

子公司泰来立志光伏发电有限公司等公司从事风力、光伏和生物质发电业务，与国网黑龙江省电力有限公司等各地国网电力公司签订《购售电合同》，并约定售电的上网电价和可再生能源补贴。

截至2025年12月31日，泰来立志光伏发电有限公司等子公司应收国网黑龙江省电力有限公司等国网电力公司发电款1062148374.01元，其中标杆电价50067450.08元，可再生能源补贴

100哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

1012080923.93元。实际执行过程中，国网电力公司先支付标杆上网电价部分，待列入可再生能源电

价附加资金补贴目录后对可再生能源补贴部分进行支付。截至2025年12月31日，子公司泰来立志光伏发电有限公司、莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司、莫力达瓦达斡尔族自治旗九

洲纳热光伏扶贫有限责任公司、贵州关岭国风新能源有限公司、齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司、

齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司、通化中康电力开发有限公司、大庆时代汇能风力发电投资有限公

司、大庆世纪锐能风力发电投资有限公司、富裕九洲环境能源有限责任公司、齐齐哈尔达族风力发电有限公司已获得审批并列入可再生能源电价附加资金补贴目录。子公司泰来九洲新清光伏发电有限责任公司、泰来九洲新风光伏发电有限责任公司、阳谷光耀新能源有限责任公司、泰来县九洲风力发电有限责

任公司、定边蓝天新能源发电有限公司系平价上网项目，不纳入可再生能源电价附加资金补贴目录，对于标杆上网电价部分按信用期收回，未确认可再生能源补贴。子公司泰来九洲兴泰生物质热电有限责任公司正在办理进入补贴目录申请相关事宜。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）64141648.3862021817.27

1至2年31024232.4967323126.56

2至3年46797718.4531422571.81

3年以上75951956.4481978941.17

3至4年17521674.6526662372.62

4至5年18318970.893119890.44

5年以上40111310.9052196678.11

合计217915555.76242746456.81

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

29582713.58%295827100.00%334214334214账准备68.3468.3455.6013.77%55.60100.00%

的应收账款其

中：

按组合18833286.42%45808024.32%14252420932586.23%52107324.89%157217

101哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

计提坏787.4264.32723.10001.2162.53638.68账准备的应收账款其

中：

217915100.00%75390834.60%142524242746100.00%85528835.23%157217合计555.7632.66723.10456.8118.13638.68

按单项计提坏账准备：29582768.34

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账33421455.6033421455.6029582768.3429582768.34100.00%准备

合计33421455.6033421455.6029582768.3429582768.34

按组合计提坏账准备：45808064.32

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内64141648.383207082.415.00%

1-2年31024232.493102423.2510.00%

2-3年46041930.726906289.6115.00%

3-4年12294458.343688337.5030.00%

4-5年11853171.895926585.9550.00%

5年以上22977345.6022977345.60100.00%

合计188332787.4245808064.32

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账33421455.603060000.001602685.905296001.3629582768.34准备

按组合计提坏52107362.53268515.796567814.0045808064.32账准备

合计85528818.133328515.791602685.9011863815.3675390832.66

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款11863815.36

102哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

定边蓝天新能源28803853.0028803853.0013.22%4320202.95发电有限公司

通化中康电力开12300000.0012300000.005.64%12270400.00发有限公司中国移动通信集

团有限公司四川9006997.839006997.834.13%450349.89分公司

国网电商科技有8245000.008245000.003.78%4122500.00限公司

中铁一局集团电7829237.787829237.783.59%782923.78务工程有限公司

合计66185088.6166185088.6130.36%21946376.62

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1974700.00

其他应收款1179242724.721070263773.86

合计1179242724.721072238473.86

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

七台河万龙风力发电有限公司955500.00

七台河佳兴风力发电有限公司1019200.00

合计1974700.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

暂借款1326821281.581119426315.20

应收暂付款1208967.25

新能源工程保证金47200000.00

押金保证金3761834.645508458.31

借款及备用金985272.68454809.86

103哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

其他1886641.521753826.00

合计1333455030.421175552376.62

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）452600847.88566060994.26

1至2年476918889.43341972895.00

2至3年257343449.00264251628.25

3年以上146591844.113266859.11

3至4年144717588.001043414.00

4至5年1016351.00201891.15

5年以上857905.112021553.96

合计1333455030.421175552376.62

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

102399

计提坏1.150.08%

102399102399102399

1.15100.00%1.150.09%1.15100.00%

账准备

其中：

按组合

133243153188

计提坏1039.2799.92%314.5511.50%

117924117452104264107026

2724.728385.4799.91%611.618.88%3773.86

账准备

其中：

133345100.00%15421211.56%117924117555105288107026合计5030.42305.702724.722376.62100.00%602.768.96%3773.86

按单项计提坏账准备：1023991.15

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账1023991.151023991.151023991.151023991.15100.00%准备

合计1023991.151023991.151023991.151023991.15

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1332431039.27153188314.5511.50%

其中：1年以内452600847.8822630042.405.00%

1-2年476918889.4347691888.9410.00%

2-3年257343449.0038601517.3515.00%

104哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

3-4年144717588.0043415276.4030.00%

4-5年1351.00675.5050.00%

5年以上848913.96848913.96100.00%

合计1332431039.27153188314.55

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额28303049.7134197289.5042788263.55105288602.76

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-23845944.4723845944.47

--转入第三阶段-25734344.9025734344.90

本期计提18172937.1615382999.8716724115.9150280052.94

本期转销1356350.001356350.00

2025年12月31日余22630042.4047691888.9483890374.36154212305.70

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项占其他应收款期坏账准备期末单位名称的性期末余额账龄末余额合计数的余额质比例

哈尔滨九洲能1年以内17711000.00元，1-2年暂借

源投资有限责525920000.00136571000.00元，2-3年229571000.0039.44%91598400.00款

任公司元，3-4年142067000.00元泰来九洲兴泰

暂借350850000.001年以内181600000.00元，1-2年生物质热电有款145050000.0026.31%27215000.00元，2-3年24200000.00元限责任公司富裕九洲环境

暂借308505354.401年以内171130833.35元，1-2年能源有限责任137374521.0523.14%22293993.77款元公司九洲环境能源暂借

科技集团有限84796800.001年以内52260000.00元，1-2年32536800.006.36%5866680.00款元公司定边蓝天新能

暂借1年以内9150000.00元，1-2年源发电有限公26520000.0016370000.002-31000000.001.99%2244500.00款元，年元司

合计1296592154.4097.24%149218573.77

3、长期股权投资

单位：元项目期末余额期初余额

105哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2226120334.697257900.001528862434.2227750334.对子公司投资888888696147900.00

1531602434.

88

对联营、合营153892092.33153892092.33146835959.66146835959.66企业投资

2380012427.697257900.001682754527.2374586294.合计212154696147900.00

1678438394.

54

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）九洲电气

7016024370160243

集团有限4.884.88责任公司哈尔滨九洲能源投6000000060000000

资有限责0.000.00任公司黑龙江新北电力投2250000022500000

资有限公0.000.00司哈尔滨九

洲公共事5000000.02740000.02260000.0业发展有000限公司九洲环境能源科技6961479069614790

集团有限0.000.00公司本溪市九

洲能源管1110000.01110000.01110000.0理有限责000任公司

15316024696147901110000.02740000.01110000.01528862469725790

合计34.880.0000034.880.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业新疆2496624966

106哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

金晖8.008.00兆丰能源股份有限公司珠海德擎绿色能源产业

-

股权81956324.8189

投资620.9729296.68合伙企业

（有限合

伙）七台河万龙风7533230337840078287

力发243.7562.92.00406.6电有57限公司七台河佳兴风6305848327252067165

力发426.9494.040.00720.9电有48限公司

1468315389

小计5959.785980360

66732.670.00

2092.

33

1468315389

合计5959.785980360

66732.670.00

2092.

33

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务153710672.15141204010.65279208250.51141570362.34

其他业务7516654.986890260.159217299.277323887.51

合计161227327.13148094270.80288425549.78148894249.85

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

107哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务在一定信用期保证类质量保销售商品内完成款项支电力设备产品是无证付

在一定信用期工程服务、运

提供服务内完成款项支维服务、租赁是无无付服务等

（1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

智能开关成套设备103009288.4995564351.8757339547.8056751624.45

新能源工程业务-287765.15[注]324491.08174035588.2440334442.48

电力电子设备50989148.8145315167.7047833114.4744484295.41

其他收入712233.98523330.683557225.18542908.18

小计154422906.13141727341.33282765475.69142113270.52

[注]本期交易额为负数系项目结算调减，下同

（2）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入154503124.12246344566.36

在某一时段内确认收入-80217.9936420909.33

小计154422906.13282765475.69

（3）履约义务的相关信息履行履约义公司承诺的转让商是否为主公司承担的预期将公司提供的质量保项目重要的支付条款务的时间品的性质要责任人退还给客户的款项证类型及相关义务销售在一定信用期内商品交付时电力设备产品是无保证类质量保证商品完成款项支付

提供在一定信用期内工程服务、运维服服务提供时是无无

服务完成款项支付务、租赁服务等

其他说明：在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为18577608.41元。

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为174814255.63元，其中，

104888553.38元预计将于2026年度确认收入，36710993.68元预计将于2027年度确认收入，33214708.57元预计将于

2028年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

子公司股利分配60140272.10130056700.06

权益法核算的长期股权投资收益7859732.672861424.46

108哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

理财产品投资收益317189.21135403.62

处置长期股权投资产生的投资收益-5000000.00

合计68317193.98128053528.14

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用不适用

单位：元项目金额说明

安达市火山 250MW风力发电项目及

安达市石山 250MW风力发电项目原

为光伏发电项目，公司考虑项目收益非流动性资产处置损益-21990580.00率、资源利用等情况，将光伏发电项目转为风力发电项目，对风力发电项目无法利用的原光伏发电项目支出报废计入营业外支出计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策8020006.11规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益987252.01理财收益

单独进行减值测试的应收款项减值准1602685.90备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企

业的投资成本小于取得投资时应享有2136087.82被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和132470.82支出

减：所得税影响额2299050.11

少数股东权益影响额（税后）57353.42

合计-11468480.87--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净1.67%0.070.07利润

扣除非经常性损益后归属于2.14%0.090.09

109哈尔滨九洲集团股份有限公司2025年度财务报告

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

适用□不适用

4、其他

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