湖北回天新材料股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二三年度湖北回天新材料股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-141审计报告

信会师报字[2024]第 ZE10093 号

湖北回天新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北回天新材料股份有限公司（以下简称回天新材）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了回天新材2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于回天新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款的可收回性审计报告第1页如财务报表附注“三、（十）6、金我们对应收账款的可收回性的融资产减值的测试方法及会计处审计程序主要包括：

理方法”和“五、（四）应收账款”1、了解管理层对应收账款账龄所述，截至2023年12月31日，分析以及确定应收账款坏账准回天新材应收账款账面余额为备相关的内部控制；

965582274.86元，坏账准备为2、复核管理层对应收账款进行

82253525.93元。应收账款账面减值测试的相关考虑及客观证

价值较高，若应收账款不能按期据，关注管理层是否充分识别已收回而发生坏账对财务报表影响发生减值的项目；

较为重大，且管理层在确定应收3、对于单独计提坏账准备的应账款减值时作出了重大会计估计收账款选取样本，复核管理层对和判断，因此我们将应收账款坏预计未来可获得的现金流量做账准备确定为关键审计事项。出估计的依据及合理性；

4、对于管理层按照信用风险特

征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；

5、实施函证程序，并将函证结

果与管理层记录的金额进行了核对；

6、结合期后回款情况检查，评

价管理层坏账准备计提的合理性。

（二）收入确认

2023年度，回天新材合并口径主我们对收入确认的审计程序主

营业务收入3867614479.63元，要包括：

主要来源于胶粘剂产品的销售收1、了解管理层与收入确认相关入。回天新材销售商品业务收入的关键内部控制；

确认的具体方法如下：根据公司2、选取样本检查销售合同，识与客户签订的销售合同或订单约别与商品控制权转移相关的合定，由物流配送或公司负责将货同条款与条件，评价收入确认时物运送到约定的交货地点，经客点是否符合企业会计准则的要审计报告第2页户签收，商品控制权转移给客户求；

时确认销售收入。由于收入是重3、从销售收入的会计记录和出要的财务指标之一，存在管理层库记录中选取样本，与该笔销售为了达到特定目标或期望而操纵相关的合同、发货单、发票等信

收入确认时点的固有风险，因此息进行核对，对于出口销售，选我们将收入确认识别为关键审计取账面销售记录作为样本与出事项。口报关单、货运提单、销售发票关于收入确认会计政策详见附注等出口销售单据进行核对，评价

三、（二十七）；关于收入分类及相关收入确认是否符合公司收本年发生额披露详见附注五、（四入确认的会计政策；十五）。4、对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期

比较分析等分析性程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

5、就资产负债表日前后记录的

收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

回天新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括回天新材2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

审计报告第3页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估回天新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督回天新材的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

审计报告第4页（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对回天新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致回天新材不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就回天新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第5页此页无正文

立信会计师事务所中国注册会计师：揭明（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：汤方明

中国*上海2024年4月15日审计报告第6页湖北回天新材料股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）834699200.691439853953.94结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（二）136256874.22621448.04衍生金融资产

应收票据五、（三）718224129.29605479178.00

应收账款五、（四）883328748.93918815549.77

应收款项融资五、（五）125914439.65139097392.30

预付款项五、（六）23710941.6581576081.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（七）32477696.1827248332.75买入返售金融资产

存货五、（八）482605630.61564636391.77合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、（九）272314685.6495270720.39

其他流动资产五、（十）50879306.0541093700.26

流动资产合计3560411652.913913692748.99

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资五、（十一）528795178.98236888357.98其他债权投资

长期应收款五、（十二）2232000.00

长期股权投资五、（十三）98498382.1799201532.70其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、（十四）15000000.0015000000.00

投资性房地产五、（十五）18504457.9419962337.18

固定资产五、（十六）1263297085.28893574302.80

在建工程五、（十七）404818324.72465131135.58生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十八）5012740.627323792.55

无形资产五、（十九）242362970.42204675030.96开发支出

商誉五、（二十）5553.335553.33

长期待摊费用五、（二十一）222379.51380881.33

递延所得税资产五、（二十二）30464098.3142638430.46

其他非流动资产五、（二十三）27909613.9589070651.66

非流动资产合计2634890785.232076084006.53

资产总计6195302438.145989776755.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页湖北回天新材料股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（二十五）540470033.33350337486.13向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十六）861545707.69836335972.85

应付账款五、（二十七）376773188.99381573131.85预收款项

合同负债五、（二十八）11090523.7713376181.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十九）16946874.4426728698.84

应交税费五、（三十）9770481.8810587925.42

其他应付款五、（三十一）38971481.5129013036.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（三十二）150226434.0859188434.60

其他流动负债五、（三十三）260109323.43507419928.96

流动负债合计2265904049.122214560796.42

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（三十四）222300000.04271900000.00

应付债券五、（三十五）765734230.36723129272.06

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十六）4631243.285156619.73长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、（三十七）51276731.8847084894.52

递延所得税负债五、（二十二）88751.4394668.19其他非流动负债

非流动负债合计1044030956.991047365454.50

负债合计3309935006.113261926250.92

所有者权益：

股本五、（三十八）559419768.00430888395.00

其他权益工具五、（三十九）129138744.16129142253.79

其中：优先股永续债

资本公积五、（四十）846324429.35942603764.79

减：库存股五、（四十一）108351706.11

其他综合收益五、（四十二）-5316.4885215.75专项储备

盈余公积五、（四十三）161786734.77135922945.52一般风险准备

未分配利润五、（四十四）1291369728.211082753204.09

归属于母公司所有者权益合计2879682381.902721395778.94

少数股东权益5685050.136454725.66

所有者权益合计2885367432.032727850504.60

负债和所有者权益总计6195302438.145989776755.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页湖北回天新材料股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金384647048.08757945330.29

交易性金融资产110791586.51136976.04衍生金融资产

应收票据101062126.7381352781.69

应收账款十六、（一）317916743.15365061627.59

应收款项融资46229588.7520108125.10

预付款项784713.5517281719.09

其他应收款十六、（二）136906587.20212677072.30

存货170045508.74155464475.06合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产267217805.9383940777.77

其他流动资产31514520.2815900946.16

流动资产合计1567116228.921709869831.09

非流动资产：

债权投资445687975.01206197294.43其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、（三）1371226758.391312439819.56其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产10760283.7211622471.18

固定资产493347248.44239820424.42

在建工程86487171.81220276992.36生产性生物资产油气资产

使用权资产673000.68657308.43

无形资产76440011.5178948413.14开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产7601412.2712590563.63

其他非流动资产22003643.1950613383.74

非流动资产合计2514227505.022133166670.89

资产总计4081343733.943843036501.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页湖北回天新材料股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款230195249.99350337486.13交易性金融负债衍生金融负债

应付票据589912247.79424986340.94

应付账款172982003.6998719677.44预收款项

合同负债4037817.353515453.01

应付职工薪酬3072071.203972309.48

应交税费1841027.402237659.42

其他应付款99287846.15172010321.01持有待售负债

一年内到期的非流动负债141964188.8149863934.31

其他流动负债20695948.1547367297.04

流动负债合计1263988400.531153010478.78

非流动负债：

长期借款178500000.04220000000.00

应付债券765734230.36723129272.06

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益18493857.8114173275.23递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计962728088.21957302547.29

负债合计2226716488.742110313026.07

所有者权益：

股本559419768.00430888395.00

其他权益工具129138744.16129142253.79

其中：优先股永续债

资本公积843774109.26936419312.37

减：库存股108351706.11其他综合收益专项储备

盈余公积161786734.77135922945.52

未分配利润268859595.12100350569.23

所有者权益合计1854627245.201732723475.91

负债和所有者权益总计4081343733.943843036501.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页湖北回天新材料股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入3901519155.873713947280.31

其中：营业收入五、（四十五）3901519155.873713947280.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3630359112.323398815569.54

其中：营业成本五、（四十五）3011095205.882841375777.84利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（四十六）23499096.9314148247.42

销售费用五、（四十七）185883969.98180368030.43

管理费用五、（四十八）200569600.67192778488.45

研发费用五、（四十九）179722736.95174780367.85

财务费用五、（五十）29588501.91-4635342.45

其中：利息费用36786829.4622056652.05

利息收入8916956.467176755.51

加：其他收益五、（五十一）48017647.2520526339.12

投资收益（损失以“-”号填列）五、（五十二）14982724.006052447.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-703150.53377532.03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（五十三）1083507.77492510.50

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十四）-1637594.51-13677903.34

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十五）-771649.73-10525492.68

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（五十六）-480903.22377879.20

三、营业利润（亏损以“-”号填列）332353775.11318377491.02

加：营业外收入五、（五十七）1458902.92428185.59

减：营业外支出五、（五十八）2125571.831998150.46

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）331687106.20316807526.15

减：所得税费用五、（五十九）33717698.6926339172.34

五、净利润（净亏损以“-”号填列）297969407.51290468353.81

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）297969407.51290468353.81

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）298745390.72291729159.07

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-775983.21-1260805.26

六、其他综合收益的税后净额-90532.23108947.51

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-90532.23108947.51

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-90532.23108947.51

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-90532.23108947.51

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额297878875.28290577301.32

归属于母公司所有者的综合收益总额298654858.49291838106.58

归属于少数股东的综合收益总额-775983.21-1260805.26

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五、（六十）0.52420.5231

（二）稀释每股收益（元/股）五、（六十）0.48480.5192后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页湖北回天新材料股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十六、（四）1119219246.02693457003.66

减：营业成本十六、（四）905581201.01560932831.34

税金及附加6581845.213864813.04

销售费用38982088.0833630798.97

管理费用46069114.6943665254.25

研发费用41478672.5336277565.63

财务费用24057364.1814963389.15

其中：利息费用27478840.9817869082.13

利息收入4343780.094164967.24

加：其他收益15122945.2610296252.73

投资收益（损失以“-”号填列）十六、（五）194943349.716856407.71

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十六、（五）-703150.53377532.03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）654610.478038.50

信用减值损失（损失以“-”号填列）74088.489827335.81

资产减值损失（损失以“-”号填列）33916.75-7759087.59

资产处置收益（损失以“-”号填列）51930.49-40291.26

二、营业利润（亏损以“-”号填列）267349801.4819311007.18

加：营业外收入421932.2411773.00

减：营业外支出238684.63886414.82

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）267533049.0918436365.36

减：所得税费用8895156.60-3621465.38

四、净利润（净亏损以“-”号填列）258637892.4922057830.74

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）258637892.4922057830.74

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额258637892.4922057830.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页湖北回天新材料股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2700874147.912824998859.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还44269050.6849458006.19

收到其他与经营活动有关的现金五、（六十二）78373686.7442282905.80

经营活动现金流入小计2823516885.332916739771.89

购买商品、接受劳务支付的现金1428000005.582176967747.26客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金348562106.89286392709.04

支付的各项税费110336891.27113971976.84

支付其他与经营活动有关的现金五、（六十二）264395638.62205827430.10

经营活动现金流出小计2151294642.362783159863.24

经营活动产生的现金流量净额672222242.97133579908.65

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金610479666.20117165493.00

取得投资收益收到的现金8262089.66881027.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2400348.50903500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、（六十二）3354400.991630117.59

投资活动现金流入小计624496505.35120580138.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金283261560.85352940230.34

投资支付的现金1187193540.00420864900.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、（六十二）13489655.217093209.45

投资活动现金流出小计1483944756.06780898339.79

投资活动产生的现金流量净额-859448250.71-660318201.42

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金845000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金688400744.75648845887.76

收到其他与筹资活动有关的现金五、（六十二）324371696.48

筹资活动现金流入小计688400744.751818217584.24

偿还债务支付的现金461729944.23624985647.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金88963413.8663777710.25

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润63105.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、（六十二）346213227.989099859.46

筹资活动现金流出小计896906586.07697863217.01

筹资活动产生的现金流量净额-208505841.321120354367.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3424739.147061203.22

五、现金及现金等价物净增加额-399156588.20600677277.68

加：期初现金及现金等价物余额1026727720.53426050442.85

六、期末现金及现金等价物余额627571132.331026727720.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页湖北回天新材料股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1024855254.65427700526.04

收到的税费返还2757600.003470400.00

收到其他与经营活动有关的现金160601720.82506439807.35

经营活动现金流入小计1188214575.47937610733.39

购买商品、接受劳务支付的现金404733381.50573015904.67

支付给职工以及为职工支付的现金61480314.4350147999.22

支付的各项税费27646804.2910398591.12

支付其他与经营活动有关的现金273889220.6361052804.51

经营活动现金流出小计767749720.85694615299.52

经营活动产生的现金流量净额420464854.62242995433.87

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金140000000.00

取得投资收益收到的现金180777716.16881027.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

3247355.0234500.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2058680.5663583.33

投资活动现金流入小计326083751.74979111.11

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

62741351.51128716767.68

的现金

投资支付的现金680000000.00760000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金9957605.224404930.56

投资活动现金流出小计752698956.73893121698.24

投资活动产生的现金流量净额-426615204.99-892142587.13

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金845000000.00

取得借款收到的现金384000000.00534902928.96

收到其他与筹资活动有关的现金100610055.00

筹资活动现金流入小计384000000.001480512983.96

偿还债务支付的现金453619944.23470934088.50

分配股利、利润或偿付利息支付的现金84908054.2157154360.50

支付其他与筹资活动有关的现金109301706.111315820.75

筹资活动现金流出小计647829704.55529404269.75

筹资活动产生的现金流量净额-263829704.55951108714.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-0.15

五、现金及现金等价物净增加额-269980054.92301961560.80

加：期初现金及现金等价物余额559188363.92257226803.12

六、期末现金及现金等价物余额289208309.00559188363.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页湖北回天新材料股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合专项储一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他收益备险准备

一、上年年末余额430888395.00129142253.79942603764.7985215.75135925445.521082723624.952721368699.806454725.662727823425.46

加：会计政策变更-2500.0029579.1427079.1427079.14前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额430888395.00129142253.79942603764.7985215.75135922945.521082753204.092721395778.946454725.662727850504.60三、本期增减变动金额（减少以“-”

128531373.00-3509.63-96279335.44108351706.11-90532.2325863789.25208616524.12158286602.96-769675.53157516927.43号填列）

（一）综合收益总额108351706.11-90532.23298745390.72190303152.38-775983.21189527169.17

（二）所有者投入和减少资本1219.00-3509.6332250818.5632248527.936307.6832254835.61

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

1219.00-3509.6325230.7822940.1522940.15

本

3．股份支付计入所有者权益的

36905330.0636905330.067285.7836912615.84

金额

4．其他-4679742.28-4679742.28-978.10-4680720.38

（三）利润分配25863789.25-90128866.60-64265077.35-64265077.35

1．提取盈余公积25863789.25-25863789.25

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-64265077.35-64265077.35-64265077.35

4．其他

（四）所有者权益内部结转128530154.00-128530154.00

1．资本公积转增资本（或股本）128530154.00-128530154.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额559419768.00129138744.16846324429.35108351706.11-5316.48161786734.771291369728.212879682381.905685050.132885367432.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页湖北回天新材料股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权其他综合专项一般风所有者权益合计

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益其他收益储备险准备股债

一、上年年末余额430888395.00936477046.20135054803.81-23731.76133717162.45834881381.092200885449.177771025.762208656474.93

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额430888395.00936477046.20135054803.81-23731.76133717162.45834881381.092200885449.177771025.762208656474.93三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

129142253.796126718.59-135054803.81108947.512208283.07247842243.86520483250.63-1316300.10519166950.53

列）

（一）综合收益总额108947.51291702079.93291811027.44-1260805.26290550222.18

（二）所有者投入和减少资本129142253.796126718.59-135054803.81270323776.197610.16270331386.35

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本129142253.79129142253.79129142253.79

3．股份支付计入所有者权益的金额1446976.31-135054803.81136501780.126632.06136508412.18

4．其他4679742.284679742.28978.104680720.38

（三）利润分配2208283.07-43859836.07-41651553.00-63105.00-41714658.00

1．提取盈余公积2208283.07-2208283.07

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-41651553.00-41651553.00-63105.00-41714658.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额430888395.00129142253.79942603764.7985215.75135925445.521082723624.952721368699.806454725.662727823425.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页湖北回天新材料股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额其他权益工具项目其他综合

股本永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他收益债

一、上年年末余额430888395.00129142253.79936419312.37135925445.52100373069.231732748475.91

加：会计政策变更-2500.00-22500.00-25000.00前期差错更正其他

二、本年年初余额430888395.00129142253.79936419312.37135922945.52100350569.231732723475.91

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）128531373.00-3509.63-92645203.11108351706.1125863789.25168509025.89121903769.29

（一）综合收益总额108351706.11258637892.49150286186.38

（二）所有者投入和减少资本1219.00-3509.6335884950.8935882660.26

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本1219.00-3509.6325230.7822940.15

3．股份支付计入所有者权益的金额36912615.8436912615.84

4．其他-1052895.73-1052895.73

（三）利润分配25863789.25-90128866.60-64265077.35

1．提取盈余公积25863789.25-25863789.25

2．对所有者（或股东）的分配-64265077.35-64265077.35

3．其他

（四）所有者权益内部结转128530154.00-128530154.00

1．资本公积转增资本（或股本）128530154.00-128530154.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额559419768.00129138744.16843774109.26108351706.11161786734.77268859595.121854627245.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页湖北回天新材料股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年年末余额430888395.00933912808.27135054803.81133717162.45122150074.561485613636.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额430888395.00933912808.27135054803.81133717162.45122150074.561485613636.47

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）129142253.792506504.10-135054803.812208283.07-21777005.33247134839.44

（一）综合收益总额22082830.7422082830.74

（二）所有者投入和减少资本129142253.792506504.10-135054803.81266703561.70

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本129142253.79129142253.79

3．股份支付计入所有者权益的金额1453608.37-135054803.81136508412.18

4．其他1052895.731052895.73

（三）利润分配2208283.07-43859836.07-41651553.00

1．提取盈余公积2208283.07-2208283.07

2．对所有者（或股东）的分配-41651553.00-41651553.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额430888395.00129142253.79936419312.37135925445.52100373069.231732748475.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注湖北回天新材料股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

1、基本信息

企业名称：湖北回天新材料股份有限公司

注册地址：湖北省襄阳市国家高新技术开发区关羽路1号

注册资本：人民币559419640.00元（实缴人民币559419768.00元）

法定代表人：章力

统一社会信用代码：91420000714693195A

经营范围：胶粘剂、汽车制动液、原子灰、液压油、润滑油、润滑脂的生产与销售；

润滑剂、制冷剂等专项化学制品及相关使用设备、精细化工产品的研究与开发及销售（不含危险化学品和国家禁止经营的化学品）；丙烯酸酯聚合物类胶粘剂、氯丁胶

粘剂、气溶胶（清洗剂、松动剂）、聚氨酯类胶粘剂、橡胶涂料和涂胶用稀释剂等的销售；商品及技术进出口业务（不含国家限制或禁止的商品和技术进出口）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）

2、历史沿革

湖北回天新材料股份有限公司（原名湖北回天胶业股份有限公司）（以下简称“公司”或“本公司”）系1998年9月3日经湖北省体改委鄂体改[1998]162号《关于设立湖北回天胶业股份有限公司的批复》同意，襄樊回天胶粘有限责任公司（以下简称“有限公司”）整体改制，由原有限公司股东章锋等14名自然人将有限公司经评估后净资产2086.68万元及李群投入的40万元现金作为出资，共同发起设立的股份公司。

公司于1998年9月3日取得了湖北省工商行政管理局颁发的注册号为

4200001000702的企业法人营业执照，设立时注册资本为人民币2126.68万元，股

本总数2126.68万股，本公司股票面值为每股人民币1元。经营范围包括胶粘剂、汽车制动液、原子灰的生产与销售；精细化工产品的研究与开发、生产、销售；商品及技术进出口业务。

2009年12月15日，经中国证券监督管理委员会“监许可[2009]1389号”文核准，公

司首次公开发行人民币普通股1700万股(每股面值1元)。截至2009年12月29日止，公司实际已发行人民币普通股1700万股，募集资金总额人民币618800000.00元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额人民币571174073.14元，其中新增注册资本人民币17000000.00元，增加资本公积人民币554174073.14元，本次增资业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2009]第2-0045号《验资报告》进行财务报表附注第1页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注了验证。2010年1月6日，经深圳证券交易所“深证上[2010]1号”文同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。公司董事会根据2009年第一次临时股东大会的授权，于2010年1月15日完成了工商变更登记手续，并取得了湖北省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。本次变更后，公司注册资本增至人民币65998016.00元。

公司2010年度股东会决议通过以2010年末总股本65998016.00股为基数，资本公积金每10股转增6股，共计转增39598809.00股。本次转增实施后，注册资本增至人民币105596825.00元。本次增资业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2011]第0014号《验资报告》进行了验证。

公司2013年3月27日第六届董事会第四次会议及2012年度股东会议通过以2012年末总股本105596825.00股为基数，资本公积每10股转增6股，共计转增

63358095.00股。本次转增实施后，公司注册资本增至人民币168954920.00元。

本次增资业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具国浩验字

[2013]503A0002 号《验资报告》进行了验证。

根据公司2015年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1967号”文《关于核准湖北回天新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司非公开发行股票数量为31437270.00股（每股面值1元），发行价格为12.76元/股，公司申请增加注册资本人民币31437270.00元，增加资本公积人民币363685201.72元。变更后的注册资本为人民币200392190.00元，股本为人民币

200392190.00元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞

华验字[2015]42030002号《验资报告》进行了验证。

公司2016年4月6日第七届董事会第三次会议及2015年度股东大会通过以2015年末总股本200392190.00股为基数，资本公积每10股转增10股，共计转增

200392190.00股。本次转增实施后，公司注册资本增至人民币400784380.00元。

本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞华验字

[2016]42030002号《验资报告》进行了验证。

根据公司2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]668号”文《关于核准湖北回天新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司非公开发行股票数量24928032.00股（每股面值1元），发行价格为

10.01元/股，公司申请增加注册资本人民币24928032.00元，增加资本公积人民币

222714775.87元。变更后的注册资本为人民币425712412.00元，股本为人民币

425712412.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信

会师报字[2017]第 ZE10522 号《验资报告》进行了验证。

根据公司2020年第八届董事会第九次会议、第八届董事会第十一次会议、第八届董财务报表附注第2页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

事会第十四次会议及2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北回天新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2779号）的核准，本次发行的股票价格为9.66元/股，发行股票数量为5175983.00股（每股面值1元），公司申请增加注册资本人民币5175983.00元，

变更后的注册资本和股本均变更为430888395.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2020]第 ZE10604 号《验资报告》进行了验证。

根据公司2023年4月17日第九届董事会第十一次会议及2022年度股东大会通过以

2023年5月10日总股本430889256.00股剔除已回购股份2455407.00股后的

428433849.00股为基数，资本公积每10股转增3股，共计转增128530154.00股。

公司2023年度累计已有面值总额为2.31万元的“回天转债”转换成公司普通股股票，累计转股股数为1219股，其中1091.00股已完成工商变更手续。本年度资本公积转增股份以及可转债转股后公司注册资本增至人民币559419640.00元；可转债转

股128.00股尚未完成工商变更手续，公司实缴资本增至人民币559419768.00元。

公司所处行业、主营业务、主要产品及劳务公司所处行业为化学原料和化学制品制造业。公司主营业务产品涵盖高性能有机硅胶、丙烯酸酯胶、厌氧胶、环氧树脂胶、聚氨酯胶等工程胶粘剂及太阳能电池背膜，在报告期内未发生变更。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月15日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。包括应收款项坏账准备计提、收入确认时点，详见本附注“三、（十）金融工具”、

“三、（二十七）收入”。

财务报表附注第3页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，越友有限责任公司、荣盛新材（越南）有限公司的记账本位币为越南盾，回天新材料日本株式会社的记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公财务报表附注第4页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩财务报表附注第5页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

财务报表附注第6页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（计算口径:报告期内期初及各月月末汇率加权平均数）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变财务报表附注第7页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第8页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第9页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，财务报表附注第10页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减财务报表附注第11页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等计提预期信用损失的组

合类别及确定依据如下：

财务报表附注第12页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目组合类别确定依据

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，历史上未发生票据银行承兑汇票违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，不计提坏账准备。

信用证均为国际业务收入，承兑人是商业银应收票据、应收款项融资行，由于商业银行具有较高的信用，历史上信用证未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，不计提坏账准备。

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄

商业承兑汇票计算方法，采用按应收票据发生日作为计算账龄的起点。

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄

账龄分析组合计算方法，采用按客户应收款项发生日作为应收账款、其他应收款、计算账龄的起点。

合并范围内的应收账款、其他应收款将集团合并范围内关

应收款项联方单独作为一个组合，不计提坏账准备。

对基于还款计划逾期时间以及客户还款能

一年内到期的非流动资产、长电站投资力确认信用风险特征组合的五级分类计算

期应收款、其他非流动资产方法，组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收票据（%）应收账款（%）其他应收款（%）

1年以内555

1-2年101010

2-3年202020

3-4年303030

4-5年505050

5年以上100100100

财务报表附注第13页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注电站投资中的五级分类计提坏账准备一年内到期的非流动资产

账龄长期应收款（%）其他非流动资产（%）

（%）正常类000

关注类1-2年555次级类404040

可疑类50-7550-7550-75

损失类75-10075-10075-100

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所财务报表附注第14页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值财务报表附注第15页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

财务报表附注第16页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产财务报表附注第17页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租财务报表附注第18页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-3532.77-6.46

电站资产年限平均法20-2533.88-4.85

机器设备年限平均法7-8312.12-13.85

检测设备年限平均法7313.85

办公设备年限平均法5-8312.12-19.4

运输设备年限平均法6316.17

其他年限平均法7-1039.7-13.85财务报表附注第19页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用固定资产装修状态之日起根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

机器设备及其他安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第20页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据财务报表附注第21页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目预计使用寿命依据土地使用权土地证上规定的时间土地使用证专利法律保护的时间专利证书合同性权利或其他法外购之日起参考能为公司带来经济效益的期限确定使软件定权利用寿命

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料直接投入、折旧费用与摊销费用、研发成果相关费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第22页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用是主要为改良装修、软件系统服务费。长期待摊费用在预计收益期内平均摊销。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为财务报表附注第23页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格财务报表附注第24页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值财务报表附注第25页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第26页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收财务报表附注第27页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：

内销业务公司已根据合同约定将产品交付给客户且客已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证等确认实现；一般出口业务公司按照合同或订单的约定，将货物办理完出口报关手续、取得提单等原始单据确认收入实现。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

财务报表附注第28页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或财务报表附注第29页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期财务报表附注第30页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时财务报表附注第31页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁财务报表附注第32页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过10万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注第33页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人财务报表附注第34页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

财务报表附注第35页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十三)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销财务报表附注第36页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十四)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项计提金额占该类应收款项坏账准备总额的10%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上，或金额大于500.00万元。

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以要的上。

本期重要的应收款项核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%

重要的在建工程单个项目的预算或期末余额大于1000.00万元。

重要的债权投资单个类型的债权投资占债权投资总额的10%以上。

重要的非全资子公司单个子公司净资产大于1亿元，或单个子公司总资产大于2亿元

(三十五)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

财务报表附注第37页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变受影响合并母公司

更的内容和的报表2023.12.312022.12.312021.12.312023.12.312022.12.31

原因项目/2023年度/2022年度/2021年度/2023年度/2022年度递延所

得税资1286433.311335450.461392631.25100950.1073596.26产

递延所1142361.411308371.321392631.25100950.1098596.26公司作为承得税负租人对于首债次执行日前所得税

已存在的经-116992.76-27079.14-25000.0025000.00费用营租赁的调盈余公

整2500.00-2500.002500.00-2500.00积未未分配

-119492.7629579.1422500.00-22500.00利润

2、重要会计估计变更

本报告期内公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

13%、9%、按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

6%、简易征收

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

5%、简易征收

为应交增值税

3%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%企业所得税按应纳税所得额计缴说明1财务报表附注第38页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

说明1：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖北回天新材料股份有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

湖北回天汽车用品有限公司25.00%

湖北回天新材料（宜城）有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

湖北南北车新材料有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

上海回天新材料有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

常州回天新材料有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

广州回天新材料有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

武汉回天新材料有限公司25.00%

回天荣盛（香港）有限公司[注1]8.25%

安徽回天新能源材料有限公司25.00%

合肥回天新材料科技有限公司25.00%

上海回天电力科技发展有限公司20.00%（实际享受小型微利企业税收优惠）

泗阳荣盛电力工程有限公司25.00%

上海回天汽车服务有限公司20.00%（实际享受小型微利企业税收优惠）

武汉博天电力发展有限公司25.00%

回天荣盛（上海）新材料有限公司25.00%

湖北回天锂电新材料科技有限公司25.00%

越友有限责任公司20.00%

回天新材料日本株式会社[注2]15.00%

荣盛新材（越南）有限公司20.00%注1：香港特别行政区税务局于2018年3月29日刊宪的《2018年税务（修订）（第

3号）条例》修订了税务条例。根据修订后的税务条例，自2018年4月1日或之后

开始的课税年度，法团首200万元应评税利润的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税；独资或合伙业务的非法团业务，两级的利得税税率相应为7.5%及15%。

注2：资本金1亿日元以下，且年净收入金额在800万日元以下，按照15%收取，年净收入金额在800万日元以上，按照23.2%收取。

(二)税收优惠

（1）增值税财务报表附注第39页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

公司享受国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告（国家税务总局公告2016年第33号）第九条规定的优惠政策：每位残疾人每年

可退还的增值税额，由区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

公司、湖北回天新材料（宜城）有限公司、湖北南北车新材料有限公司、广州回天新材料有限公司享受国家税务总局财政部关于发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（税务总局公告2023年第43号）第一条规定的优惠政策：自

2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项

税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）企业所得税

公司于2020年12月1日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖

北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202042000093），认定为高新技术企业，有效期三年。公司最新高新证书尚在办理中，2023年12月8日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室以对湖北省认定报备的第五批高新

技术企业拟进行备案的公示。故2023年度按15%税率计算应纳所得税额。

子公司湖北南北车新材料有限公司于2021年11月15日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202142000519），认定为高新技术企业，有效期三年。故 2023 年度按 15%税率计算应纳所得税额。

子公司湖北回天新材料（宜城）有限公司于2021年11月15日取得湖北省科学技术

厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202142001938），认定为高新技术企业，有效期三年。2023 年度按

15%税率计算应纳所得税额。

子公司上海回天新材料有限公司于2020年11月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202031001400），认定为高新技术企业，有效期三年。于 2023 年 11 月 15日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁

布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202331002226），认定为高新技术企业，有效期三年。故2023年度按15%税率计算应纳所得税额。

子公司常州回天新材料有限公司于2022年11月18日通过高新认证复审，并取取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232008296），认定为高新技术企业，有效期三年。

2023年度按15%税率计算应纳所得税额。

子公司广州回天新材料有限公司于2022年12月19日通过高新认证复审，并取得广财务报表附注第40页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202244000189），认定为高新技术企业，有效期三年。

2023年度按15%税率计算应纳所得税额。

孙公司上海回天电力科技发展有限公司、上海回天汽车服务有限公司根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)

文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)文件有关规定，自2022年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万

元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局于2018年7月11日颁布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）规定自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金145288.51152699.05

银行存款626730058.561026568769.73

其他货币资金207823853.62413132485.16

合计834699200.691439853953.94

其中：存放在境外的款项总额18251592.6317115478.76

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产136256874.22621448.04

其中：权益工具投资10179038.57136976.04

理财产品125648938.35

远期结汇428897.30484472.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计136256874.22621448.04财务报表附注第41页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票419543440.36354029390.97

信用证9607189.397331897.93

商业承兑汇票304287894.25256966199.06

减：商业承兑汇票坏账准备15214394.7112848309.96

合计718224129.29605479178.00财务报表附注第42页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准733438524.00100.0015214394.712.07718224129.29618327487.96100.0012848309.962.08605479178.00备

其中：

商票账龄分析法304287894.2541.4915214394.715.00289073499.54256966199.0641.5612848309.965.00244117889.10

银票及信用证429150629.7558.51429150629.75361361288.9058.44361361288.90

合计733438524.00100.0015214394.71718224129.29618327487.96100.0012848309.96605479178.00财务报表附注第43页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

账龄分析法304287894.2515214394.715.00

合计304287894.2515214394.71

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销商票账龄

12848309.962366084.7515214394.71

分析法银票及信用证

合计12848309.962366084.7515214394.71

4、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票93491530.87

商业承兑汇票52209938.71

合计145701469.58

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票254442072.07

商业承兑汇票18280606.90

合计272722678.97

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内909190535.26934417741.15

财务报表附注第44页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1至2年8687179.055539005.50

2至3年3300892.955753527.46

3至4年4738676.5137613853.88

4至5年19926358.873763970.28

5年以上19738632.2216788179.60

小计965582274.861003876277.87

减：坏账准备82253525.9385060728.10

合计883328748.93918815549.77财务报表附注第45页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

17875375.911.8517875375.91100.0018170065.911.8118170065.91100.00

账准备

其中：

按单项计提坏

17875375.911.8517875375.91100.0018170065.911.8118170065.91100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏947706898.9598.1564378150.026.79883328748.93985706211.9698.1966890662.196.79918815549.77账准备

其中：

账龄分析法947706898.9598.1564378150.026.79883328748.93985706211.9698.1966890662.196.79918815549.77

合计965582274.86100.0082253525.93883328748.931003876277.87100.0085060728.10918815549.77财务报表附注第46页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据应收单位被裁定重整，客户17186228.437186228.43100.00%债权回7186228.437186228.43收存在不确定性应收单

客户22572561.032572561.03100.00%位已清2572561.032572561.03算应收单位被采

客户31978109.121978109.12100.00%取强制1978109.121978109.12执行未果应收单位被采

客户41549147.201549147.20100.00%取强制1549147.201549147.20执行未果应收单位被采

客户5995060.45995060.45100.00%取强制995060.45995060.45执行未果应收单

客户6821574.38821574.38100.00%位已清821574.38821574.38算应收单

客户7599200.00599200.00100.00%599200.00599200.00位被采财务报表附注第47页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据取强制执行未果应收单位被采

客户8571081.30571081.30100.00%取强制571081.30571081.30执行未果应收单位被采

客户9492500.00492500.00100.00%取强制492500.00492500.00执行未果应收单位被采

客户10453416.00453416.00100.00%取强制453416.00453416.00执行未果应收单位被采

客户1193170.0093170.00100.00%取强制387860.00387860.00执行未果应收单位被采

客户12361675.00361675.00100.00%取强制361675.00361675.00执行未果应收单

客户13157653.00157653.00100.00%位已清157653.00157653.00算财务报表附注第48页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据应收单位被采

客户1444000.0044000.00100.00%取强制44000.0044000.00执行未果

合计17875375.9117875375.9118170065.9118170065.91

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内909190535.2645459526.795.00

1至2年8650579.33865057.9210.00

2至3年2342795.32468559.0620.00

3至4年2505743.83751723.1430.00

4至5年16367924.228183962.1250.00

5年以上8649320.998649320.99100.00

合计947706898.9564378150.02

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销单项

18170065.91-294690.0017875375.91

认定账龄

分析66890662.19-2084605.5938410.68466317.2664378150.02法

合计85060728.10-2379295.5938410.68466317.2682253525.93财务报表附注第49页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款466317.26

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额119054766.48元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例12.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5952738.33元。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据125914439.65139097392.30

合计125914439.65139097392.30

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他变合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额动中确认的损失准备银行承

139097392.301181401877.661194584830.31125914439.65

兑汇票

合计139097392.301181401877.661194584830.31125914439.65

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票434797776.72

合计434797776.72

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

财务报表附注第50页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内23702655.0099.9781353335.6799.73

1至2年1845.000.01176438.100.22

2至3年4983.650.0244850.000.05

3年以上1458.001458.00

合计23710941.65100.0081576081.77100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额12816674.40元，占预付款项期末余额合计数的比例54.06%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项32477696.1827248332.75

合计32477696.1827248332.75

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内23052890.0423517287.70

1至2年8165505.773746037.82

2至3年3184835.911526114.67

3至4年1287752.46177407.93

4至5年98400.00380796.24

5年以上743623.40552517.29

小计36533007.5829900161.65

减：坏账准备4055311.402651828.90

合计32477696.1827248332.75财务报表附注第51页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

300000.000.82300000.00100.00

准备

其中：

按单项计提坏账

300000.000.82300000.00100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准36233007.5899.183755311.4010.3632477696.1829900161.65100.002651828.908.8727248332.75备

其中：

账龄分析法36233007.5899.183755311.4010.3632477696.1829900161.65100.002651828.908.8727248332.75

合计36533007.58100.004055311.4032477696.1829900161.65100.002651828.9027248332.75财务报表附注第52页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）嘉兴未来新材料科经协商确认

300000.00300000.00100.00

技有限公无法收回司

合计300000.00300000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内23052890.041152644.515.00

1至2年7865505.77786550.5710.00

2至3年3184835.91636967.1820.00

3至4年1287752.46386325.7430.00

4至5年98400.0049200.0050.00

5年以上743623.40743623.40100.00

合计36233007.583755311.40

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额2651828.902651828.90

上年年末余额在本期-30000.0030000.00

--转入第二阶段

--转入第三阶段-30000.0030000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第53页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

本期计提1380805.35270000.001650805.35本期转回本期转销

本期核销247322.85247322.85其他变动

期末余额3755311.40300000.004055311.40

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额29900161.6529900161.65

上年年末余额在本期-300000.00300000.00

--转入第二阶段

--转入第三阶段-300000.00300000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增6880168.786880168.78

本期终止确认247322.85247322.85其他变动

期末余额36233007.58300000.0036533007.58

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销单项认

300000.00300000.00

定

账龄组2651828.901350805.35247322.853755311.40财务报表附注第54页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销合

合计2651828.901650805.35247322.854055311.40

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项247322.85

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金、往来款及其他32199441.2821497023.83

押金及保证金2981800.905309866.35

电费1865339.09

应收房租447270.95636828.11

社保款904494.45591104.27

合计36533007.5829900161.65

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)菏泽市无量光伏发电

往来款16187544.721-4年44.311798650.23有限公司武汉博茗低碳产业股关联方往

2412249.001-2年6.60164785.95

份有限公司来款贵州酒店集团有限公

酒水款1584370.001年以内4.3479218.50

司第一分公司江苏纬承招标有限公

保证金840000.001年以内2.3042000.00司常州华阳检验检测技

检测款700000.001年以内1.9235000.00术有限公司

合计21724163.7259.472119654.68财务报表附注第55页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合类别账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额同履约成本减值账面价值备准备

原材料188556777.78188556777.78277049784.19277049784.19

库存商品242476585.942506830.01239969755.93233191022.213606432.72229584589.49

发出商品48594548.8641823.7348552725.1358002018.0958002018.09

委托加工物资5526371.775526371.77

合计485154284.352548653.74482605630.61568242824.493606432.72564636391.77

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品3606432.721850843.232950445.942506830.01

发出商品41823.7341823.73

合计3606432.721892666.962950445.942548653.74财务报表附注第56页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款3541033.605836094.35

一年内到期的债权投资267217805.9383940777.77

一年内到期的其他非流动资产6479477.297730808.30

减：减值准备4923631.182236960.03

合计272314685.6495270720.39财务报表附注第57页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、期末重要的债权投资

期末余额上年年末余额项目面值票面利实际利到期日逾期本金面值票面利实际利率到期日逾期本率率率金华夏银行2000万

20000000.003.74%3.74%2024/6/17

可转让大额存单华夏银行1000万

10000000.003.60%3.60%2024/5/25

可转让大额存单招商银行1000万

10000000.003.50%3.50%2024/10/21

可转让大额存单招商银行2000万

20000000.003.50%3.50%2024/12/3

可转让大额存单招商银行2000万

20000000.003.40%3.40%2024/1/26

可转让大额存单招商银行1000万

10000000.003.50%3.50%2024/12/28

可转让大额存单招商银行1000万

10000000.003.50%3.50%2024/11/15

可转让大额存单兴业银行1000万

10000000.003.55%3.55%2024/11/4

可转让大额存单

招商银行1000万10000000.003.36%3.36%2024/2/8财务报表附注第58页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目面值票面利实际利到期日逾期本金面值票面利实际利率到期日逾期本率率率金可转让大额存单华夏银行1000万

10000000.003.50%3.50%2024/1/14

可转让大额存单光大银行9000万

90000000.003.55%3.55%2024/11/29

可转让大额存单光大银行1000万

10000000.003.50%3.50%2024/11/30

可转让大额存单光大银行2000万

20000000.003.55%3.55%2024/8/18

可转让大额存单华夏银行5000万

50000000.003.85%3.85%2023/12/29

可转让大额存单招商银行1000万

10000000.003.65%3.65%2023/4/26

可转让大额存单兴业银行1000万

10000000.003.55%3.55%2023/12/16

可转让大额存单兴业银行1000万

10000000.003.50%3.50%2023/10/10

可转让大额存单

合计250000000.0080000000.00财务报表附注第59页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

可抵扣进项税41645356.6134376370.18

预缴税款9233949.446717330.08

合计50879306.0541093700.26

(十一)债权投资

1、债权投资情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单796012984.91796012984.91320829135.75320829135.75

小计796012984.91796012984.91320829135.75320829135.75

减：一年

内到期部267217805.93267217805.9383940777.7783940777.77分

合计528795178.98528795178.98236888357.98236888357.98财务报表附注第60页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、期末重要的债权投资

期末余额上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金华夏银行3000万可转

30000000.003.45%3.45%2025/5/3030000000.003.45%3.45%2025/5/30

让大额存单华夏银行1000万可转

10000000.003.50%3.50%2025/1/410000000.003.50%3.50%2025/1/4

让大额存单招商银行3000万可转

30000000.003.55%3.55%2025/1/2930000000.003.55%3.55%2025/1/29

让大额存单招商银行1000万可转

10000000.003.45%3.45%2025/4/1410000000.003.45%3.45%2025/4/14

让大额存单兴业银行1000万可转

10000000.003.55%3.55%2025/3/1710000000.003.55%3.55%2025/3/17

让大额存单浙商银行2000万可转

20000000.003.50%3.50%2025/4/1320000000.003.50%3.50%2025/4/13

让大额存单浙商银行1000万可转

10000000.003.50%3.50%2025/6/1610000000.003.50%3.50%2025/6/16

让大额存单招商银行1000万可转

10000000.003.38%3.38%2025/6/1

让大额存单招商银行1000万可转

10000000.003.55%3.55%2025/1/4

让大额存单财务报表附注第61页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金湖北银行5000万可转

50000000.003.30%3.30%2026/1/10

让大额存单湖北银行3000万可转

30000000.003.30%3.30%2026/3/1

让大额存单湖北银行2000万可转

20000000.003.30%3.30%2026/3/13

让大额存单平安银行1000万可转

10000000.003.10%3.10%2025/12/30

让大额存单平安银行1000万可转

10000000.003.10%3.10%2025/12/30

让大额存单中信银行15000万可

150000000.003.10%3.10%2026/2/9

转让大额存单中信银行5000万可转

50000000.003.10%3.10%2026/3/22

让大额存单浙商银行3000万可转

30000000.003.30%3.30%2026/2/10

让大额存单中信银行2000万可转

20000000.003.10%3.10%2026/3/22

让大额存单

华夏银行2000万可转20000000.003.74%3.74%2024/6/17财务报表附注第62页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金让大额存单华夏银行1000万可转

10000000.003.60%3.60%2024/5/25

让大额存单招商银行1000万可转

10000000.003.50%3.50%2024/10/21

让大额存单招商银行2000万可转

20000000.003.50%3.50%2024/12/3

让大额存单招商银行2000万可转

20000000.003.40%3.40%2024/1/26

让大额存单招商银行1000万可转

10000000.003.50%3.50%2024/12/28

让大额存单招商银行1000万可转

10000000.003.50%3.50%2024/11/15

让大额存单兴业银行1000万可转

10000000.003.55%3.55%2024/11/4

让大额存单

合计510000000.00230000000.00财务报表附注第63页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

电站投资6479477.293507217.742972259.558068094.351133933.986934160.37

小计6479477.293507217.742972259.558068094.351133933.986934160.37

减：一年内到期部分6479477.293507217.742972259.555836094.351133933.984702160.37

合计2232000.002232000.00

(十三)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值其期末余额年年末余额末余额资资资损益益调整变动利或利润准备他

1．合营企业

武汉国翼回天产业投资

基金合伙企99201532.70-703150.5398498382.17

业（有限合伙）

小计99201532.70-703150.5398498382.17财务报表附注第64页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值其期末余额年年末余额末余额资资资损益益调整变动利或利润准备他

合计99201532.70-703150.5398498382.17财务报表附注第65页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15000000.0015000000.00

其中：权益工具投资15000000.0015000000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计15000000.0015000000.00

(十五)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额39875974.118474745.0048350719.11

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额22000.0022000.00

—处置22000.0022000.00

（4）期末余额39853974.118474745.0048328719.11

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额24385943.254002438.6828388381.93

（2）本期增加金额1203524.96253694.281457219.24

—计提或摊销1203524.96253694.281457219.24

（3）本期减少金额21340.0021340.00

—处置21340.0021340.00

（4）期末余额25568128.214256132.9629824261.17

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值14285845.904218612.0418504457.94

（2）上年年末账面价值15490030.864472306.3219962337.18财务报表附注第66页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1263297085.28893574302.80固定资产清理

合计1263297085.28893574302.80财务报表附注第67页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备检测设备办公设备电站资产其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额697566275.28486876039.1510274970.2050276658.9318127687.3087507100.9954380908.291405009640.14

（2）本期增加金额284794017.40133985688.103746495.4113377540.981370490.973761831.8619766614.55460802679.27

—购置11942629.362770421.1210306037.87901011.7082300.881096229.0127098629.94

—在建工程转

284794017.40122043058.74973874.292872553.11469479.273679530.9818670385.54433502899.33

入

—竣工决算调

2200.00198950.00201150.00

整

（3）本期减少金额972456.0034285084.561408909.10460732.66390539.1884357.9237602079.42

—处置或报废972456.0033986090.531408909.10460732.66390539.1884357.9237303085.39

—竣工决算调

298994.03298994.03

整

（4）期末余额981387836.68586576642.6912612556.5163193467.2519107639.0991268932.8574063164.921828210239.99

2．累计折旧

（1）上年年末余额137886149.81251468602.635955489.5626563015.4312714199.2530026630.3839800017.39504414104.45

（2）本期增加金额24714059.8847387794.901228639.874896476.981757470.964340161.032776735.2987101338.91

—计提24714059.8847387794.901228639.874896476.981757470.964340161.032776735.2987101338.91

（3）本期减少金额187002.7230114477.391261778.67417683.29378252.8881827.2032441022.15

—处置或报废187002.7230114477.391261778.67417683.29378252.8881827.2032441022.15财务报表附注第68页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备检测设备办公设备电站资产其他合计

（4）期末余额162413206.97268741920.145922350.7631041809.1214093417.3334366791.4142494925.48559074421.21

3．减值准备

（1）上年年末余额6663693.9636255.7264714.20256569.017021232.89

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额1148647.5327749.446102.421182499.39

—处置或报废1148647.5327749.446102.421182499.39

（4）期末余额5515046.438506.2864714.20250466.595838733.50

4．账面价值

（1）期末账面价值818974629.71312319676.126681699.4732086943.934763755.1756902141.4431568239.441263297085.28

（2）上年年末账面

559680125.47228743742.564283224.9223648929.305156919.0457480470.6114580890.90893574302.80

价值财务报表附注第69页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

新工业园四车间13805769.96产权证正在办理中

五车间房屋10143200.06产权证正在办理中

办公楼28276121.43产权证正在办理中

宿舍楼18465121.93产权证正在办理中

PAA 甲类仓库 25140756.08 产权证正在办理中

PAA 成品仓库 14164399.16 产权证正在办理中

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备在建工

404818324.72404818324.72465131135.58465131135.58

程工程物资

合计404818324.72404818324.72465131135.58465131135.58

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值通信电子新

材料搬迁项291120594.43291120594.43218911722.33218911722.33目

关羽路基建159564409.09159564409.09

关羽路、航天

86487171.8186487171.8160712583.2760712583.27

路设备安装宜城锂电项

9109600.389109600.3818919685.8318919685.83

目工业园零星

13252621.7213252621.723289470.003289470.00

项目基建财务报表附注第70页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产6000吨聚氨酯树脂

574913.56574913.561223269.931223269.93

涂料建设项目办公楼维修

及三楼、车棚949021.67949021.67946159.93946159.93改造等工程

8&9号线年

产3600万平888789.33888789.33方扩建项目

6车间粉料输

675045.87675045.87

送系统上海宿舍楼

3324401.153324401.15

改造

合计404818324.72404818324.72465131135.58465131135.58财务报表附注第71页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累本期

计投入其中：本期利本期转入固定其他工程进利息资本化本期利息资资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额占预算息资本化金

资产金额减少度累计金额本化率(%)源比例额金额

(%)自有资

关羽路基建313540000.00159564409.0943730474.38203294883.4792.78100.00%13667063.204901337.774.30/4.25/3.95金、借款关羽路双组自有资

份聚氨酯动39000000.0022300884.952035398.2324336283.1862.40100.00%金混线关羽路双螺自有资

杆全自动生21000000.0012460176.9912460176.9959.33100.00%金产线关羽路设备

PU95 线 自有资

13000000.0012018546.7612018546.7692.4590.00%

4J1-378(4 车 金

间)关羽路设备自有资

17000000.0016908077.7416908077.7499.46100.00%

115-2线设金

财务报表附注第72页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注工程累本期

计投入其中：本期利本期转入固定其他工程进利息资本化本期利息资资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额占预算息资本化金

资产金额减少度累计金额本化率(%)源比例额金额

(%)备及安装自有资宜城锂电项

350000000.0018919685.8352911136.6062721222.059109600.3820.5230.00%18076882.6815406661.180.3/0.5金、募

目集资金募集资通信电子新

金、借

材料搬迁项500720000.00218911722.33122198752.4949989880.39291120594.4368.1295.00%21595478.3615406661.200.3/0.5/3.60

款、自目有资金

合计432156879.19249802386.20352802446.08329156819.3153339424.2435714660.15财务报表附注第73页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3571781.254950793.018522574.26

（2）本期增加金额1638368.211638368.21

—新增租赁1751797.531751797.53

—重估调整-113429.32-113429.32

（3）本期减少金额3458351.933458351.93

—处置3458351.933458351.93

（4）期末余额1751797.534950793.016702590.54

2．累计折旧

（1）上年年末余额675349.87523431.841198781.71

（2）本期增加金额3109824.77261715.923371540.69

—计提3109824.77261715.923371540.69

（3）本期减少金额2880472.482880472.48

—处置2880472.482880472.48

（4）期末余额904702.16785147.761689849.92

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值847095.374165645.255012740.62

（2）上年年末账面价值2896431.384427361.177323792.55

(十九)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额235166243.801919500.0016214509.34253300253.14

（2）本期增加金额42866495.912893981.1145760477.02财务报表附注第74页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目土地使用权专利权软件合计

—购置39737327.90291729.9940029057.89

—在建工程转入3129168.012602251.125731419.13

（3）本期减少金额

（4）期末余额278032739.711919500.0019108490.45299060730.16

2．累计摊销

（1）上年年末余额39220736.401919500.007484985.7848625222.18

（2）本期增加金额5569325.672503211.898072537.56

—计提5569325.672503211.898072537.56

（3）本期减少金额

（4）期末余额44790062.071919500.009988197.6756697759.74

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值233242677.649120292.78242362970.42

（2）上年年末账面价值195945507.408729523.56204675030.96

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

宜城回天公司土地23596853.69已支付土地款尚在办理中

合肥回天公司土地15676872.05已支付土地款尚在办理中

合计39273725.74

(二十)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值

泗阳荣盛电力工程5553.335553.33财务报表附注第75页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他有限公司

小计5553.335553.33减值准备小计

账面价值5553.335553.33

(二十一)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额机器人涂胶系

42477.7842477.78

统

办公楼装修338403.55116024.04222379.51

合计380881.33158501.82222379.51

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备104753092.5514949061.31105951370.0015144973.92

政府补助50072240.737510836.1142442128.396366319.26

固定资产折旧36333826.855450074.0344223658.246633548.73

股份支付24720927.843708139.1865884457.599882668.65

存货跌价准备2410407.20361561.083324101.34498615.20

内部交易未实现利润2294898.81405277.905998617.901117248.11

可抵扣亏损2294133.33344120.0036227297.585434094.64

租赁资产5426552.231286433.315861277.221359544.93

合计228306079.5434015502.92309912908.2646437013.44

2、未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额上年年末余额财务报表附注第76页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

443757.2188751.43473341.0394668.19

资产评估增值

租赁资产4838645.931142361.415770901.401308371.32权益工具投资公允价

662648.9799397.358038.501205.78

值变动远期结汇公允价值变

428897.3064334.60484472.0072670.80

动

固定资产折旧14968741.692245311.2516108900.502416335.08

合计21342691.103640156.0422845653.433893251.17

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产3551404.6130464098.313798582.9842638430.46

递延所得税负债3551404.6188751.433798582.9894668.19

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异9284549.917896730.42

可抵扣亏损98574831.9762398619.80

合计107859381.8870295350.22

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年459847.48

2024年37387.9537387.95

2025年3661603.503661603.50

2026年12759503.4112775503.41

2027年26704965.0427160138.06

财务报表附注第77页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2028年及以后55411372.0718304139.40

合计98574831.9762398619.80

(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付工程

27909613.9527909613.9588440159.6688440159.66

及设备款电站合作

1487734.44857242.44630492.00

项目投资

合计27909613.9527909613.9589927894.10857242.4489070651.66财务报表附注第78页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十四)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况用于开具银行承兑汇票质用于开具银行

货币资金207128068.36207128068.36质押、冻结413126233.41413126233.41质押押；105万诉讼承兑汇票质押冻结股票账户信息股票账户信息交易性金融资

136976.04136976.04未及时变更导未及时变更导

产致致

应收票据-银期末背书转让期末背书转让期末背书转让期末背书转让

254442072.07254442072.07257695769.82257695769.82

行承兑汇票未终止确认未终止确认未终止确认未终止确认

应收票据-商期末背书转让期末背书转让期末背书转让期末背书转让

18280606.9017366576.569615478.809134704.86

票承兑汇票未终止确认未终止确认未终止确认未终止确认

应收票据-银用于开具银行用于开具银行

93491530.8793491530.87质押39381168.4839381168.48质押

票承兑汇票承兑汇票质押承兑汇票质押

应收票据-商用于开具银行用于开具银行

52209938.7149599441.77质押108381556.24102962478.43质押

票承兑汇票承兑汇票质押承兑汇票质押用于开具银行

应收款项融资97631959.9697631959.96质押承兑汇票质押

债权投资30000000.0030000000.00质押用于开具银行30000000.0030000000.00质押用于开具银行财务报表附注第79页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况承兑汇票质押承兑汇票质押用于长期借款用于长期借款

固定资产320980469.53295664370.84抵押228519810.96205915906.02抵押抵押抵押用于长期借款用于长期借款

在建工程抵押88224770.6288224770.62抵押抵押抵押用于长期借款用于长期借款

无形资产95034147.3276957940.55抵押95034147.32114932431.87抵押抵押抵押

合计1071566833.761024650001.021367747871.651359142399.51财务报表附注第80页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十五)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款540470033.33350337486.13

合计540470033.33350337486.13

(二十六)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票836434401.69836335972.85

商业承兑汇票25111306.00

合计861545707.69836335972.85

(二十七)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料款340951750.86365432293.81

工程款21902510.544815873.60

设备款13918927.5911324964.44

合计376773188.99381573131.85

(二十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）10483256.9613376181.29

1至2年（含2年）607266.81

合计11090523.7713376181.29

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬26728698.84315517622.48325299446.8816946874.44

离职后福利-设定提存计划22280188.1022280188.10

辞退福利1627049.821627049.82财务报表附注第81页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

合计26728698.84339424860.40349206684.8016946874.44

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

25703444.23270936943.37280784327.1115856060.49

补贴

（2）职工福利费14546121.7814546121.78

（3）社会保险费12934546.2312934546.23

其中：医疗保险费11303214.9811303214.98

工伤保险费1120436.401120436.40

生育保险费509857.60509857.60

其他1037.251037.25

（4）住房公积金10306553.1510306553.15

（5）工会经费和职工教育

1025254.616793457.956727898.611090813.95

经费

合计26728698.84315517622.48325299446.8816946874.44

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险21466659.7221466659.72

失业保险费813528.38813528.38

合计22280188.1022280188.10

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税3540177.205292357.51

个人所得税1530988.641399021.87

增值税923983.98984395.94

房产税2540860.332020218.68

城市维护建设税160713.6350903.31

教育费附加93593.6021815.70

地方教育费附加62395.7214543.80财务报表附注第82页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

土地使用税357919.67289640.08

车船税72.07

印花税559757.54515009.03

环保税19.5019.50

合计9770481.8810587925.42

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项38971481.5129013036.48

合计38971481.5129013036.48

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

暂收款及押金16743083.2010493941.47

物流费12500685.9012511270.54

其他9727712.416007824.47

合计38971481.5129013036.48

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款149431125.1357555395.30

一年内到期的租赁负债795308.951633039.30

合计150226434.0859188434.60

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

期末背书转让未终止确认的承兑汇票259177419.07267311248.62

内部开出银行承兑汇票质押9000000.00

待转销项税额931904.361108680.34财务报表附注第83页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

内部开出银行承兑汇票贴现230000000.00

合计260109323.43507419928.96

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款189605238.62100221367.71

质押、保证借款182125886.55229234027.59

减：一年内到期的长期借款149431125.1357555395.30

合计222300000.04271900000.00

说明1：公司于2021年3月5日与中国银行股份有限公司襄阳分行签订贷款协议，取得贷款人民币20000.00万元，贷款期限为72个月，该借款用于改性环保型胶粘剂迁建项目。由公司提供抵押担保，并签订编号为2021年襄阳中银抵字001号的担保合同。回天新材名下土地房产（鄂（2021）襄阳市不动产权第0002393号）和在建工程为该笔借款提供抵押担保，担保限额为13018.69万。

2021年11月9日日与中国银行股份有限公司襄阳分行签订抵押合同补充协议，补

充抵押担保金额。回天新材名下土地房产（鄂（2021）襄阳市不动产权第0002393号）和在建工程为该笔借款提供抵押担保，担保限额为17484.48万。

说明2：公司所属子公司湖北回天新材料（宜城）有限公司于2020年1月17日与

中国建设银行股份有限公司襄阳襄州支行签订贷款协议，取得贷款人民币10000.00万元，贷款期限84个月，该借款用于宜城基建项目的建设。由回天新材为宜城回天提供担保，担保限额人民币11000.00万元。宜城回天名下土地房产（鄂（2021）宜城市不动产权第0006041号）为该笔借款提供抵押担保，担保限额为7498.88万元。

(三十五)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

可转债本金844161237.30844184179.25

可转债利息766376.21461095.89

减：利息调整79193383.15121516003.08

合计765734230.36723129272.06财务报表附注第84页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动

债本是债券名券期按面值计提否面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期转股本期偿还期末余额称期发利息违限行约回天转

6

债100.002022/10/27850000000.00723129272.062855217.0242322619.9322941.952549936.70765734230.36否年

123165

合计850000000.00723129272.062855217.0242322619.9322941.952549936.70765734230.36

应付债券说明：公司可转债的于2022年11月2日发行总额为人民币85000.00万元，发行数量为850.00万张，发行的可转债每张面值为100元人民币。票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年3.00%。

财务报表附注第85页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额7844807.748065465.96

减：未确认融资费用2418255.512698894.42

减：一年内到期的租赁负债795308.95209951.81

合计4631243.285156619.73

(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因资产相关的收资产相关的

47084894.5212396653.348204815.9851276731.88益尚未完全确

政府补助认

合计47084894.5212396653.348204815.9851276731.88

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股股份

430888395.00128530154.001219.00128531373.00559419768.00

总额公司2023年4月17日第九届董事会第十一次会议及2022年度股东大会通过2023年5月10日总股本430889256.00股剔除已回购股份2455407.00股后的

428433849.00股为基数，资本公积每10股转增3股，共计转增128530154.00股。

本次转增实施后，公司股本增至人民币559418549.00元。

公司2023年度累计已有面值总额为2.31万元的“回天转债”转换成公司普通股股票，累计转股股数为1219股。

财务报表附注第86页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十九)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

发行在外的金融工股息率或利到期日或续发行时间会计分类发行价格数量金额转股条件转换情况具息率期情况置换1219

回天转债1231652022/10/270.3%-3.00%100.008500000.00850000000.002028/10/27股

合计100.008500000.00850000000.00

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

回天转债1231658500000.00129142253.79231.003509.638499769.00129138744.16

合计8500000.00129142253.79231.003509.638499769.00129138744.16财务报表附注第87页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）855942233.0489986671.86128530154.00817398750.90

其他资本公积86661531.7536905330.0694641183.3628925678.45

合计942603764.79126892001.92223171337.36846324429.35说明1：（1）资本溢价（股本溢价）增加25230.78元，系公司2023年度“回天转债”转换成公司普通股股票，累计转股股数为1219股所致，（2）资本溢价（股本溢价）增加89961441.08元，系员工持股计划解锁由其他资本调整至资本溢价（股本溢价）；（3）资本溢价（股本溢价）减少128530154.00，系公司资本公积每10股转增3股，共计转增128530154.00股所致。

说明2：（1）其他资本公积增加36905330.06元，系公司本年度执行第二期和第三期员工持股计划，计提归属于母公司所有者承担的股份支付费用所致；（2）其他资本公积减少4679742.28元系本年度末二期和第三期员工持股计划预计未来期间可

抵扣的金额小于等待期内确认的成本费用，冲减归属于母公司所有者资本公积所致；

（3）其他资本公积减少89961441.08元，系员工持股计划解锁由其他资本调整至

资本溢价（股本溢价）。

(四十一)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股108351706.11108351706.11

合计108351706.11108351706.11

说明：公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量

为9066177股，占公司总股本的1.62%，最高成交价为15.40元/股，最低成交价为9.58元/股，成交总金额为108167097.13元（不含交易费用）。

财务报表附注第88页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十二)其他综合收益本期金额

减：前期计入

减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于其他综合收益期末余额

其他综合收益减：所得税费用发生额母公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他

综合收益

2．将重分类进损益的其他综

85215.75-90532.23-90532.23-5316.48

合收益

其中：外币财务报表折算差额85215.75-90532.23-90532.23-5316.48

其他综合收益合计85215.75-90532.23-90532.23-5316.48财务报表附注第89页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积110330076.8425863789.25136193866.09

增值税专项基金25592868.6825592868.68

合计135922945.5225863789.25161786734.77

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1082723624.95834881381.09

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）29579.14调整后年初未分配利润1082753204.09834881381.09

加：本期归属于母公司所有者的净利润298745390.72291702079.93

减：提取法定盈余公积25863789.252208283.07提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利64265077.3541651553.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1291369728.211082723624.95

(四十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3867614479.632985645667.633674395792.342817493482.17

其他业务33904676.2425449538.2539551487.9723882295.67

合计3901519155.873011095205.883713947280.312841375777.84

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入3867614479.633674395792.34

（1）有机硅胶2062569836.421934616694.32

（2）聚氨酯胶754931572.46585642860.42

（3）其他胶产品265447082.14237612755.14财务报表附注第90页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

（4）非胶类产品784665988.61916523482.46

其他业务收入33904676.2439551487.97

（1）光伏配件销售收入3549676.0414887374.88

（2）电费收入4996640.509300787.95

（3）租赁收入5819347.584388790.83

（4）其他19539012.1210974534.31

合计3901519155.873713947280.31

(四十六)税金及附加项目本期金额上期金额

城建税5760456.172681463.66

教育费附加2966269.321227796.62

地方教育费附加2005025.00818531.10

房产税8516328.955505253.17

土地使用税1438177.491193376.24

车船使用税10949.8813304.88

印花税2801500.282690263.38

环境保护税389.8418258.37

合计23499096.9314148247.42

(四十七)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬86234282.9583247962.83

差旅费21354835.7620532451.07

业务招待费17952772.7020123903.76

宣传促销费6712815.4911258881.19

会务费4942689.093171812.32

汽车费用719198.42565811.26

通讯费798934.93915386.92

办公费784548.72522002.40

机物料消耗4264471.8510852924.20

其他42119420.0729176894.48财务报表附注第91页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计185883969.98180368030.43

(四十八)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬114588914.59114645184.67

折旧及摊销32199639.6626834910.52

项目咨询费10405633.3214678238.61

质量环保安全费7253949.635474576.25

业务招待费6322591.785390311.26

办公费5871675.914231982.59

水电费5599953.624819393.36

修理费2325357.431889357.00

汽车费用1707426.881501221.98

物料消耗216318.3190859.00

其他14078139.5413222453.21

合计200569600.67192778488.45

(四十九)研发费用项目本期金额上期金额

人员人工88717334.7482138589.47

直接投入65518510.4667630072.13

折旧及长期待摊费用8467311.377730148.71

研发成果相关费用5457545.598360893.05

其他费用11562034.798920664.49

合计179722736.95174780367.85

(五十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用36786829.4622056652.05

其中：租赁负债利息费用299352.87232788.81

减：利息收入8916956.467176755.51

汇兑损益-1244077.86-21647225.04财务报表附注第92页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

手续费2962706.772131986.05

合计29588501.91-4635342.45

(五十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助38380260.9820378919.42

进项税加计抵减9279644.88

代扣个人所得税手续费251141.39147053.79

直接减免的增值税106600.00365.91

合计48017647.2520526339.12

(五十二)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-703150.53377532.03

处置交易性金融资产取得的投资收益-2351336.48-2430640.00

债权投资持有期间取得的利息收入16678846.586912300.34

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益100000.00

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-458669.10

长期应收款持有期间取得的投资收益157420.23529095.42

其他非流动资产持有期间取得的投资收益1100944.201122828.76

合计14982724.006052447.45

(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产1083507.77492510.50

合计1083507.77492510.50

(五十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失2366084.75-548958.82

应收账款坏账损失-2379295.5913038506.24

其他应收款坏账损失1650805.351321420.68财务报表附注第93页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

长期应收款坏账损失-133064.76

合计1637594.5113677903.34

(五十五)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1057778.982161015.90

固定资产减值损失7009550.05

其他非流动资产损失1829428.711354926.73

合计771649.7310525492.68

(五十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益-480903.22377879.20-480903.22

合计-480903.22377879.20-480903.22

(五十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废利得6349.5712742.866349.57

无法支付的款项598398.18-3911.28598398.18

其他854155.17419354.01854155.17

合计1458902.92428185.591458902.92

(五十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废利得955617.14244730.91955617.14

非货币性资产交换损失834094.04

对外捐赠10000.00260000.0010000.00

其他1159954.69659325.511159954.69

合计2125571.831998150.462125571.83财务报表附注第94页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用26230003.6831404035.04

递延所得税费用7487695.01-5064862.70

合计33717698.6926339172.34

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额331687106.20

按法定[或适用]税率计算的所得税费用49753065.93

子公司适用不同税率的影响-2296734.36

调整以前期间所得税的影响1640558.50

非应税收入的影响100472.58

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3313113.90

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8314154.36

研发费的加计扣除-26453789.16

雇佣残疾人的加计扣除-653143.06

所得税费用33717698.69

(六十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润298745390.72291729159.07

本公司发行在外普通股的加权平均数558538657.33411945714.75

基本每股收益0.52420.5231

其中：持续经营基本每股收益0.52420.5231终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发财务报表附注第95页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）298745390.72291729159.07

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）601476246.50433354562.22

稀释每股收益0.48480.5192

其中：持续经营稀释每股收益0.48480.5192终止经营稀释每股收益

(六十一)费用按性质分类的利润表补充资料

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：

项目本期金额上期金额

生产、研发、销售等耗用的原材料1778744333.982821640025.77

产成品及在产品存货变动-3825624.5926710476.52

职工薪酬费用338524860.40299991506.10

折旧费和摊销费用100161138.2084977477.12

财务费用29568716.09-4635342.45

其他费用1363180354.76155983179.06

合计3606353778.843384667322.12

(六十二)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入8906834.889985467.06

政府补助40080698.9619642238.88

收到的往来款及其他29386152.9012655199.86

合计78373686.7442282905.80

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的销售费用100357312.4394434365.01

支付的管理费用及研发费用138791955.1871200451.88财务报表附注第96页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

支付的往来款及其他25246371.0140192613.21

合计264395638.62205827430.10

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到大额存单前段利息2058680.5663583.33

电站项目分成1295720.431566534.26

合计3354400.991630117.59

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付大额存单前段利息10119855.214662569.45

远期结汇损失3369800.002430640.00

合计13489655.217093209.45

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

员工持股计划收款100610055.00

取得内部开具信用证贴现款223761641.48

合计324371696.48

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

企业间借款4977754.375468571.13

租赁负债付款2883767.502815467.58

员工持股计划中介费815820.75

回购库存库108351706.11

偿还内部开具信用证贴现款230000000.00

合计346213227.989099859.46财务报表附注第97页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润297969407.51290468353.81

加：信用减值损失1637594.5113677903.34

资产减值准备771649.7310525492.68

固定资产折旧88304863.8774613088.35油气资产折耗

使用权资产折旧3371540.692369144.72

无形资产摊销8326231.847571610.91

长期待摊费用摊销158501.82423633.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

480903.22-377879.20（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）949267.57231988.05

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1083507.77-492510.50

财务费用（收益以“－”号填列）36182958.66434142.98

投资损失（收益以“－”号填列）-14982724.00-6052447.45

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7493611.77-5058979.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5916.76-5882.78

存货的减少（增加以“－”号填列）83088540.14-126412666.38

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）90678651.38-323065440.00

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）29683552.95158831999.72

其他39197115.8435898357.18

经营活动产生的现金流量净额672222242.97133579908.65

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额627571132.331026727720.53

减：现金的期初余额1026727720.53426050442.85

加：现金等价物的期末余额财务报表附注第98页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-399156588.20600677277.68

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金627571132.331026727720.53

其中：库存现金145288.51152699.05

可随时用于支付的银行存款626730058.561026568769.73

可随时用于支付的其他货币资金695785.266251.75

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额627571132.331026727720.53

(六十四)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金103020367.75

其中：美元12699331.527.082789945555.34

越南盾33429589329.000.000299694580.90日元67317856.000.0502133380231.51

应收票据6237094.25

其中：美元880609.697.08276237094.25

应收账款101010950.82

其中：美元13051289.267.082792438366.42

越南盾29560635825.000.000298572584.40

其他应收款5141249.21

其中：美元2376.927.082716835.01

越南盾16855203587.000.000294888009.04日元4708047.000.050213236405.16

应付账款85120.18

其中：越南盾293517871.000.0002985120.18

其他应付款121619.21财务报表附注第99页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：越南盾419203448.000.00029121569.00日元1000.000.05021350.21

2、境外经营实体说明，

本公司下属子公司根据其经营所处的经济环境确定其记账本位币，越友有限责任公司、荣盛新材（越南）有限公司的记账本位币为越南盾，回天新材料日本株式会社的记账本位币为日元。

(六十五)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用299352.87232788.81

与租赁相关的总现金流出2883767.502815467.58

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入5819347.584388790.83

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内3461312.505959495.42

1至2年3520437.505037809.31

2至3年3160250.004916225.00

3至4年2451500.003164250.00

4至5年1838625.002455500.00

5年以上1842291.66

六、合并范围的变更

本期新设立二级子公司荣盛新材（越南）有限公司，本期注销二级子公司回天荣盛（上海）新材料有限公司。本期合并范围内的公司具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第100页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖北回天汽汽车后市

车用品有限20000000.00襄阳襄阳100.00设立取得场公司湖北回天新材料（宜城）200000000.00宜城宜城胶粘剂100.00设立取得有限公司湖北南北车

新材料有限7000000.00襄阳襄阳胶粘剂100.00设立取得公司上海回天新非同一控

材料有限公300000000.00上海上海胶粘剂100.00制下企业司合并常州回天新太阳能背

材料有限公250000000.00常州常州99.60设立取得膜司广州回天新

材料有限公400000000.00广州广州胶粘剂100.00设立取得司武汉回天新

材料有限公武汉武汉研发100.00设立取得司回天荣盛（香港）有香港香港投资100.00设立取得限公司安徽回天新

能源材料有60000000.00滁州滁州新材料100.00设立取得限公司

合肥回天新30000000.00合肥合肥胶粘剂100.00设立取得财务报表附注第101页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接材料科技有限公司上海回天电

力科技发展10000000.00上海上海电力工程100.00设立取得有限公司泗阳荣盛电非同一控

力工程有限20000000.00泗阳泗阳光伏发电100.00制下企业公司合并上海回天汽汽车后市

车服务有限47000000.00上海上海100.00设立取得场公司武汉博天电非同一控

力发展有限5966189.10武汉武汉光伏发电57.93制下企业公司合并回天荣盛（上海）新

上海上海贸易100.00设立取得材料有限公司湖北回天锂

电新材料科11200000.00襄阳襄阳新材料60.00设立取得技有限公司非同一控越友有限责

4781292.78越南越南贸易100.00制下企业

任公司合并回天新材料

日本株式会2404605.00日本日本贸易100.00设立取得社荣盛新材太阳能背（越南）有7082700.00越南越南100.00设立取得膜限公司财务报表附注第102页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

常州回天新材料有限公司0.40%164137.921793890.47财务报表附注第103页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债常州回天新材

532601406.34228550363.42761151769.76312116329.89562824.48312679154.37586897198.91220284596.00807181794.91401320577.88401320577.88

料有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量常州回天新材料有

653283185.4241034478.8241034478.8240441754.00851615597.2876809589.4476809589.442505618.26

限公司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接有战略性理方法武汉国翼回天产业投资基金合伙企业

武汉武汉投资40.00权益法否（有限合伙）财务报表附注第104页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额武汉国翼回天产业投资基金合武汉国翼回天产业投资基金合伙

伙企业（有限合伙）企业（有限合伙）

流动资产85252775.85105673032.72

其中：现金和现金等价物85252775.85105032103.22

非流动资产161454348.38116454348.38

资产合计246707124.23222127381.10

流动负债387.50非流动负债

负债合计387.50少数股东权益

归属于母公司股东权益246707124.23222126993.60按持股比例计算的净资产

98682849.6999407918.37

份额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

税金及附加24693.754118.80

管理费用3711947.002189341.00

财务费用-1766771.38-2649563.36所得税费用

净利润-1969869.37456103.56终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1969869.37456103.56本期收到的来自合营企业财务报表附注第105页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额武汉国翼回天产业投资基金合武汉国翼回天产业投资基金合伙

伙企业（有限合伙）企业（有限合伙）的股利

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目宜城市政府企业发展

14354700.001794337.561794337.56其他收益

奖励精密微电子高性能胶

7000000.00774425.21929310.36其他收益

粘剂研发及应用项目宜城市政府基建投资

2500000.00312500.04312500.04其他收益

补贴襄阳市经济和信息化

局危险化学品生产企2154152.50269269.08269269.08其他收益业搬迁项目补助高端电子电器用密封

材料自动化生产线技1025500.00223745.45223745.45其他收益术改造

2018年度高端电子电

器用密封材料自动化

生产线技术改造项目1549800.00218795.28218795.28其他收益事后奖补（省级、区级奖补）

2019年度高端电子电

器用密封材料自动化

生产线技术改造项目1272500.00198311.68198311.68其他收益事后奖补（省级、区级奖补）财务报表附注第106页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目搬迁固定资产投资补

3841555.69480194.52480194.52其他收益

贴产业创新能力建设专

1500000.00187500.00187500.00其他收益

项项目襄阳高新技术产业开发区经济贸易发展局

1120000.00140000.00140000.00其他收益

2019年省级沿江化工

企业关改搬转补贴襄阳高新技术产业开发区经济贸易发展局

1120000.00140000.00140000.00其他收益

2018年省级沿江化工

企业关改搬转补贴传感器芯片的功能化

封装材料产业化关键2000000.00250000.08250000.08其他收益技术研发及应用项目制造业高质量发展专

2460200.00307525.08280229.24其他收益

项资金智能终端设备快速组

装用粘接密封材料关1500000.00198401.16198401.16其他收益键技术研发及应用有机硅胶产能提升项

606800.0075850.0075850.00其他收益

目高端电子电器用密封

材料自动换生产线技741300.0095034.8495034.84其他收益术改造襄阳市经济和信息化

377228.0047153.5247153.52其他收益

局政策性搬迁补助省级制造业高质量发

2900000.00362499.96362499.96其他收益

展专项资金

2019年技术改造设备

375900.0046987.5246987.52其他收益

补助财务报表附注第107页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

财政所奖励款（技改）146200.0018275.0018275.00其他收益

2021年工业企业智能

739490.0092436.2492436.24其他收益

化改造项目补助资金湖北省智能制造试点

200000.0024999.9624999.96其他收益

示范项目

技改提质补助840804.00105100.5661308.66其他收益

2022年省预算内工业

3000000.00375000.00250000.00其他收益

固定资产投资项目

2020年技术改造设备

311500.0038937.5216223.97其他收益

补助襄阳市经济和信息化

局2022年省级制造业1000000.00125000.0072916.67其他收益高质量发展专项资金高质量专项第十五批

3000000.00375000.0062500.00其他收益（工业强基）补贴款重点企业技术改造专

675000.0086170.2071808.50其他收益

项补贴款广州基地新建厂房员

1772706.60其他收益

工宿舍住房补贴城市基础设施配套奖

6891071.40117903.35其他收益

励

2020年省级沿江化工

企业关改搬转专项补1120000.00140000.00140000.00其他收益助

2023年度经济发展突

200000.0019444.46其他收益

出贡献企业奖励

2023年省级改性环保

型胶粘剂及制动液迁5800000.00302083.33其他收益建项目

2023年工业企业智能

162805.7716958.90其他收益

化技改项目财务报表附注第108页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

2023年专项配套资金

651223.0947484.99其他收益

政府补助

2023年度省级制造业

高质量发展专项第二2200000.0091666.68其他收益批专项资金

2023年宜城市工业经

济高质量发展技改提244800.005100.00其他收益质专项资金

2023年重点企业技术

675000.0050265.95其他收益

改造专项补贴

2023年松江工业互联

1500000.0041666.66其他收益

网创新工程项目

2023年服务业发展引

400000.008791.20其他收益

导资金

2023年用电增容工程

562824.48其他收益

项目补贴

合计80493061.538204815.987060589.29与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额政府专项招商优惠政策

8000000.008000000.00

奖励

福利企业增值税退税6228000.002757600.003470400.00支持生产性服务业和文

2100000.002100000.00

化创意产业专项补贴

第二批专精特新“小巨

2000000.002000000.00人”补贴

2022年重点新材料首批

1870000.001870000.00

次应用示范奖励财务报表附注第109页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额

2021年企业发展扶持资

1624200.001624200.00金（税收返还）市级核心技术攻关专项

1200000.001200000.00

资金隆中人才支持计划资助

2000000.001000000.001000000.00

经费再融资市级财政奖励奖

1033334.001000000.0033334.00

金

2023年工业高质量发展

805000.00805000.00

专项资金奖江苏省武进高新区管委

600000.00600000.00

会项目奖励资金

2020年新一轮“四化”政

591200.00591200.00

策专项资金

社保户培训费补贴515300.00514400.00900.00上海张江国家自主创新

500000.00500000.00

示范区专项发展资金

2023年度上海市科技攻

500000.00500000.00

关“揭榜挂帅”项目常州市中小微企业发展

420000.00420000.00

专项资金补助

第一批市级服务业发展

400000.00400000.00

引导资金项目补贴

2021年研发投入奖励361000.00361000.00常州市2023年“揭榜挂帅”科技攻关重大技术360000.00360000.00需求项目首期补助

湖北隆中实验室经费700000.00340000.00360000.00

稳岗补贴593745.92304417.00289328.92江苏省产业技术研究院

和回天联合创新中心共250000.00250000.00建补助财务报表附注第110页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额

2023年度广州市专利资

232000.00232000.00

助和商标资助项目资金

2022年高质量发展专项

200000.00200000.00

奖励资金省级绿色工厂高质量发展专项资金

200000.00200000.00（知识产权）项目补贴

2022年省级专精特新中

200000.00200000.00

小企业市级奖励资金中国出口信用保险公司

293960.91150527.47143433.44

扶持款

2022年高质量发展专项

资金省级单项冠军示范150000.00150000.00产品常州市2023年创新发展

150000.00150000.00

专项

2021年武进高新区科技

139620.00139620.00

奖励

重点人群退税131300.00131300.00

小微企业社保110213.36110213.36

2022年高质量发展专项

100000.00100000.00

资金省级专精特新企业专家工作站建站费用补

100000.00100000.00

贴

2022年度国家知识产权

100000.00100000.00

优势企业资助资金

工业互联网产业款项100000.00100000.00松江区先进制造业质量

安全示范区建设专项项100000.00100000.00目补贴

2023年常州市第二批科

100000.00100000.00

技计划项目补贴

2023年常州市促进创新100000.00100000.00

财务报表附注第111页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额发展奖

招用工社保补贴54698.8154698.81

2021年度试点示范首次

40000.0040000.00

破关奖励项目奖励

扩岗补贴107500.0038500.0069000.00创建院士专家工作站项

30000.0030000.00

目款襄阳市劳动就业管理局

29000.0024000.005000.00

失业保险基金襄阳市残疾人劳动就业

促进中心用人单位202221600.0021600.00年度超比奖励襄阳高新技术产业开发

区科学技术局研发后补40000.0020000.0020000.00助项目补贴款

2022年度市级高校毕业

18900.0018900.00

生就业见习基地补助

2022年度中小企业市场

17200.0017200.00

开拓补助

2022年科技奖励16300.0016300.00

就业补贴41908.0012800.0029108.00上海市残疾人就业服务

32985.2011421.2021564.00

中心款常州市创建和谐劳动关

5000.005000.00

系先进企业奖励

岗位补贴3747.162547.161200.00常州市知识产权局高质

1500.001500.00

量发明专利奖励

以工代训补贴2500.00-500.003000.00襄阳市经济和信息化局

1000000.001000000.00

2022年省级制造业高质

财务报表附注第112页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额量发展专项资金双组份丙烯酸胶粘剂课

864000.00864000.00

题转拨款

2021年高新技术成果转

747000.00747000.00

化项目奖励襄阳市科学技术局2021

600000.00600000.00年揭榜项目奖励资金

2022年度知识产权国

500000.00500000.00

家示范企业奖励项目

2022年常州市第十一批科技计划项目（工业科400000.00400000.00技支撑）

2019年度高新技术企业

400000.00400000.00

认定通过奖励襄阳市人才中心2021年度市级高校毕业生就业395640.00395640.00见习基地补助收到2022年省促进经济

高质量发展专项资金300000.00300000.00（中国专利优秀奖）

高新技术企业奖励资金300000.00300000.00湖北省科学技术厅2021年度省双创战略团队奖300000.00300000.00励

第九批高层次人才住房

276000.00276000.00

补贴

人才奖励专项资金补贴250000.00250000.00

留工补贴206875.00206875.00襄阳市经济和信息化局

2021年省级制造业高质200000.00200000.00

量发展专项资金

2021年土地使用税退税104005.52104005.52

财务报表附注第113页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额先进制造业质量安全示

100000.00100000.00

范区补贴省级服务型制造试点示

100000.00100000.00

范企业奖励资金两化融合及上云标杆奖

100000.00100000.00

励资金

2020年高企奖励100000.00100000.00

襄阳市科学技术局高企

100000.00100000.00

重新认定无申请兑现

2021年瞪羚企业认定奖

100000.00100000.00

励丙烯酸密封胶粘剂课题

70000.0070000.00

转拨款

税收返还50000.0050000.00武进区工业强区战略加

快工业经济创新发展扶50000.0050000.00持政策资金补助收到2022年度广东省战略性产业集群知识产权

50000.0050000.00

协同运营中心建设项目项目经费

襄阳企业进规奖补资金50000.0050000.00襄阳市科学技术协会英

50000.0050000.00

才计划人选培训经费

2022年省级商务发展专

31600.0031600.00

项奖金

失业保险金退还28931.5828931.58宜城市鼓励企业做大做

20000.0020000.00

强奖励资金

2021年度常州工业互联网专项资金中“企业上17000.0017000.00云”切块奖补资金财务报表附注第114页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额

上海委员会政府补助13600.0013600.00宜城市公共就业和人才

3982.693982.69

服务局

国家电网响应补贴款1926.981926.98广州市知识产权工作专

1500.001500.00

项资金（资助资金）拨付2020年度星级党组

-10000.00-10000.00织二级补贴

合计43493775.1330175445.0013318330.13财务报表附注第115页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额收益金额费用金额收益相关

递延收益47084894.5212396653.348204815.9851276731.88与资产相关财务报表附注第116页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)政府补助的退回项目金额原因

一次性扩岗补贴1000.00重复享受一次性退岗补贴

以工代训补贴500.00员工离职公司不在符合条件

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第117页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款540470033.33540470033.33540470033.33

应付票据861545707.69861545707.69861545707.69

应付账款376773188.99376773188.99376773188.99其他应付

38971481.5138971481.5138971481.51

款一年内到

期的非流150226434.08150226434.08150226434.08动负债

租赁负债149784.70157049.24164666.154159743.194631243.284631243.28

长期借款144299999.9857999999.9820000000.08222300000.04222300000.04

应付债券766376.21764967854.15765734230.36765734230.36

合计1968753221.81144449784.6858157049.2220164666.23769127597.342960652319.282960652319.28财务报表附注第118页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款350337486.13350337486.13350337486.13

应付票据836335972.85836335972.85836335972.85

应付账款381573131.85381573131.85381573131.85

其他应付款29013036.4829013036.4829013036.48一年内到期

的非流动负59188434.6059188434.6059188434.60债

租赁负债230534.46293715.38307960.554324409.345156619.735156619.73

长期借款138100000.0055799999.9957999999.9920000000.03271900000.01271900000.01

应付债券461095.89722668176.17723129272.06723129272.06

合计1795009157.8056030534.4558293715.3720307960.58726992585.512656633953.712656633953.71

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对财务报表附注第119页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注冲利率风险。

于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加9009059.45元（2022年12月31日：3617672.64元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金89945555.3413074812.41103020367.7574427061.4721145384.6495572446.11

应收票据6237094.256237094.254991374.214991374.21

应收账款92438366.428572584.40101010950.82127101375.125079606.57132180981.69应收款项融资

其他应收款16835.015124414.205141249.211064874.121064874.12

应付账款-85120.18-85120.18-560681.93-560681.93

其他应付款-121619.21-121619.21-52.36-52.36一年内到期的非流动

-130923.17-130923.17负债财务报表附注第120页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

租赁负债-432114.93-432114.93

合计188637851.0226565071.62215202922.64206519810.8026166092.94232685903.74

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润9286783.47

元（2022年12月31日：9848772.45元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第121页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产10607935.87125648938.35136256874.22

1.以公允价值计量且其变

10607935.87125648938.35136256874.22

动计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资10179038.5710179038.57

（2）理财产品125648938.35125648938.35

（3）远期结汇428897.30428897.30

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

◆应收款项融资125914439.65125914439.65

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产15000000.0015000000.00

1.以公允价值计量且其变

15000000.0015000000.00

动计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资15000000.0015000000.00

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产持续以公允价值计量的资产

10607935.87125648938.35140914439.65277171313.87

总额财务报表附注第122页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产，以相应产品及投资项目在公开市场上的报价作为市场的确定依据。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息按照计息期间合同约定利

理财产品125648938.35调整公允价值率

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

2021年12月15日章锋先生与其子章力先生签署了《表决权委托协议》，2023年1月31日杨莲花女士与其子章力先生签署了《表决权委托协议》，2023年8月2日，公司实际控制人章力先生分别与王争业、赵勇刚、史襄桥续签了《表决权委托协议》，委托期限24个月。

公司2023年4月17日第九届董事会第十一次会议及2022年度股东大会通过2023年5月10日总股本430889256.00股剔除已回购股份2455407.00股后的

428433849.00股为基数，资本公积每10股转增3股，以及杨莲花女士于2023年6月16日至2023年7月20日期间通过大宗交易方式合计减持公司股票11089000股。

上诉事项影响后，章力先生合计持有委托表决权的股份为80677131股（占公司扣除回购股份后总股数的14.66%），章力先生直接持有公司10515180股股份对应的表决权（占公司扣除回购股份后总股数的1.91%），合计持有委托表决权的股份为

91192311股（占公司扣除回购股份后总股数的16.57%），未导致公司控股股东、实

际控制人发生变化，不涉及公司控制权变更。章力先生为公司控股股东、实际控制人。

财务报表附注第123页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系楚商联合发展股份有限公司实际控制人投资上海瀚谊商务咨询有限公司实际控制人投资

瀚卿鸿儒（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人投资

上海瀚松股权投资中心（有限合伙）实际控制人投资上海广合通企业管理咨询有限公司实际控制人控制武汉博茗低碳产业股份有限公司孙公司股东

(五)关联交易情况

1、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保起始担保到期担保是否已被担保方担保额度实际担保金额日日经履行完毕常州回天新材料有

350000000.0050000000.002022/6/232026/6/26是

限公司常州回天新材料有

350000000.0030000000.002023/3/22026/12/31是

限公司常州回天新材料有

350000000.0055000000.002023/3/92028/3/8否

限公司常州回天新材料有

350000000.0050000000.002023/5/232027/4/17否

限公司常州回天新材料有

350000000.0050000000.002023/7/52027/7/6否

限公司常州回天新材料有

350000000.0030000000.002023/11/132027/12/31否

限公司财务报表附注第124页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保起始担保到期担保是否已被担保方担保额度实际担保金额日日经履行完毕广州回天新材料有

200000000.0050000000.002022/6/302028/6/30否

限公司广州回天新材料有

200000000.0040000000.002023/2/12029/2/1否

限公司湖北回天汽车用品

100000000.0010000000.002023/11/132027/11/12否

有限公司湖北回天新材料（宜

450000000.00110000000.002019/12/272029/12/26否

城）有限公司湖北回天新材料（宜

450000000.0030000000.002022/6/302026/6/30是

城）有限公司湖北回天新材料（宜

450000000.0050000000.002023/1/52027/12/31否

城）有限公司湖北回天新材料（宜

450000000.0050000000.002023/10/182027/10/18否

城）有限公司湖北回天新材料（宜

450000000.0050000000.002023/11/132027/11/12否

城）有限公司上海回天新材料有

600000000.0035000000.002020/3/232025/3/22否

限公司上海回天新材料有

600000000.0060000000.002021/5/272026/5/27否

限公司上海回天新材料有

600000000.0040000000.002021/12/72026/12/7否

限公司上海回天新材料有

600000000.0050000000.002022/10/212027/7/30是

限公司上海回天新材料有

600000000.0060000000.002023/6/122027/6/11否

限公司上海回天新材料有

600000000.0050000000.002023/6/122027/3/14否

限公司上海回天新材料有

600000000.0060000000.002023/6/292027/6/18否

限公司上海回天新材料有

600000000.0080000000.002023/7/192027/12/31否

限公司财务报表附注第125页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出二级子公司武汉博天收

武汉博茗低碳产业股份有限公司2412249.002022/5/192024/12/31取的电站回购款拆借股东

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬1022.59万元1180.83万元

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉博茗低碳产业

其他应收款2412249.00164785.95883470.0044173.50股份有限公司

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项本期行权的各项本期失效的各项授予对本期解锁的各项权益工具权益工具权益工具权益工具象数量金额数量金额数量金额数量金额高管及

核心骨10398080.00132092721.60干人员

合计10398080.00132092721.60期末发行在外的股份期权或其他权益工具授予对象期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具财务报表附注第126页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

依据第三期员工

持股计划草案，本期员工持股计划的存续期为不

超过48个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起

第三期员工持股算。本期员工持高管及核心骨干人计划首次授予价股计划所获标的员

格7.00元/股股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之

日起满12个月、

24个月、36个月，

最长锁定期为36个月。

(二)以权益结算的股份支付情况

1、第二期员工持股计划

授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日的股票收盘价确定授予日权益工具公允价值的重要参数股票授予日收盘价

根据最新取得的可行权职工人数变动，是否达可行权权益工具数量的确定依据到行权条件估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额60761720.96根据公司第八届董事会第十三次会议决议和2020年第二次临时股东大会决议通过

的《湖北回天新材料股份有限公司第二期员工持股计划（草案）》，董事会已确认权益工具的首次授予日为2020年9月8日，授予价格7.00元每股，授予人数349人。

财务报表附注第127页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

首次授予的限制性股票自本期激励计划授权日起满12个月后，激励对象应在未来

36个月内分三期行权。按照各期权益工具的行权/解锁比例（40%、30%、30%）和

授予日权益工具的公允价值总额分别确认权益工具激励成本。截止2023年9月8日

第二期员工持股计划已经全部解锁。

2、第三期员工持股计划

授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日的股票收盘价确定授予日权益工具公允价值的重要参数股票授予日收盘价

根据最新取得的可行权职工人数变动，是否可行权权益工具数量的确定依据达到行权条件估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额56574457.67根据公司第九届董事会第二次会议决议和2021年度股东大会决议通过的《湖北回天新材料股份有限公司第三期员工持股计划（草案）》，董事会已确认权益工具的首次授予日为2022年7月7日，授予价格7.00元每股，授予人数345人。首次授予的限制性股票自本期激励计划授权日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。按照各期权益工具的行权/解锁比例（40%、30%、30%）和授予日权益工具的公允价值总额分别确认权益工具激励成本。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止2023年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

本公司作为担保方，为子公司进行担保，详情请见十、（五）关联交易情况。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况公司于2024年4月15日召开第九届董事会第二十次会议，审议通过了《公司2023年度利润分配预案》，拟以2023年度利润分配预案为：拟以公司实施2023年年度权益分配方案时股权登记日的总股本扣除公司回购专用账户中的回购股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.0元(含税)，剩余未分配利润结转以后年度分配。

本议案尚需提交本公司2023年度股东大会审议。

财务报表附注第128页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)其他资产负债表日后事项说明截止2024年4月15日本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项(一)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、长期资产减值、股份支

付、政府补助，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内236375421.53267704307.57

1至2年53228643.06102784293.89

2至3年31897241.80970100.48

3至4年711598.481675655.71

4至5年1565339.42610240.84

5年以上2726168.022116575.92

小计326504412.31375861174.41

减：坏账准备8587669.1610799546.82

合计317916743.15365061627.59财务报表附注第129页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

1623697.300.501623697.30100.001623697.300.431623697.30100.00

账准备

其中：

按单项计提坏

1623697.300.501623697.30100.001623697.300.431623697.30100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏324880715.0199.506963971.862.14317916743.15374237477.1199.579175849.522.45365061627.59账准备

其中：

账龄分析法83105076.9725.456963971.868.3876141105.11134955999.7935.919175849.526.80125780150.27

内部往来组合241775638.0474.05241775638.04239281477.3263.66239281477.32

合计326504412.31100.008587669.16317916743.15375861174.41100.0010799546.82365061627.59财务报表附注第130页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）应收单位被采取强

客户7599200.00599200.00100.00599200.00599200.00制执行未果应收单位被采取强

客户8571081.30571081.30100.00571081.30571081.30制执行未果应收单位被采取强

客户10453416.00453416.00100.00453416.00453416.00制执行未果

合计1623697.301623697.301623697.301623697.30

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内75418144.543770907.235.00

1至2年4107273.00410727.3010.00

2至3年200250.8140050.1620.00

3至4年258182.4877454.7430.00

4至5年912787.42456393.7150.00

5年以上2208438.722208438.72100.00

合计83105076.976963971.86

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销单项认

1623697.301623697.30

定财务报表附注第131页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销账龄分

9175849.52-2129013.196013.0188877.486963971.86

析法

合计10799546.82-2129013.196013.0188877.488587669.16

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款88877.48

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额251590772.69元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例77.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额817798.86元。

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项136906587.20212677072.30

合计136906587.20212677072.30

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内136970909.07202862042.91

1至2年63841.009819448.95

2至3年40000.0018567.21

3至4年89507.93

4至5年10500.0010000.00

5年以上209500.00200060.00

小计137294750.07212999627.00

减：坏账准备388162.87322554.70

合计136906587.20212677072.30财务报表附注第132页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

按信用风险特

征组合计提坏137294750.07100.00388162.870.28136906587.20212999627.00100.00322554.700.15212677072.30账准备

其中：

账龄分析法3504416.332.55388162.8711.083116253.461875683.630.88322554.7017.201553128.93

内部往来组合133790333.7497.45133790333.74211123943.3799.12211123943.37

合计137294750.07100.00388162.87136906587.20212999627.00100.00322554.70212677072.30财务报表附注第133页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内3180575.33159028.775.00

1至2年63841.006384.1010.00

2至3年40000.008000.0020.00

3至4年

4至5年10500.005250.0050.00

5年以上209500.00209500.00100.00

合计3504416.33388162.87

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额322554.70322554.70上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提312931.02312931.02本期转回本期转销

本期核销247322.85247322.85其他变动

期末余额388162.87388162.87

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第134页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额212999627.00212999627.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增-75457554.08-75457554.08

本期终止确认247322.85247322.85其他变动

期末余额137294750.07137294750.07

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合322554.70312931.02247322.85388162.87

合计322554.70312931.02247322.85388162.87

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项247322.85

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金、往来款及其他136731988.74211921423.75

押金及保证金402000.00840567.21

应收房租82321.80

社保及公积金160761.33155314.24

合计137294750.07212999627.00财务报表附注第135页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

湖北回天新材料（宜城）1年以

往来款25794873.4018.79有限公司内

回天荣盛(香港)有限公1年以

往来款81100630.0059.07司内上海回天新材料有限公1年以

往来款2010419.361.46司内湖北回天汽车用品有限1年以

往来款20079353.2314.62公司内

1年以

越友有限责任公司往来款4438420.003.23内

合计133423695.9997.17

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资1272728376.221272728376.221213238286.861213238286.86

对联营、合营企

98498382.1798498382.1799201532.7099201532.70

业投资

合计1371226758.391371226758.391312439819.561312439819.56

1、对子公司投资

本期增减变动减值本期被投资减值准备上准备上年年末余额减少计提期末余额单位年年末余额追加投资其他期末投资减值余额准备

湖北回26789369.442863735.4429653104.88财务报表附注第136页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值本期被投资减值准备上准备上年年末余额减少计提期末余额单位年年末余额追加投资其他期末投资减值余额准备天汽车用品有限公司湖北回天新材

料（宜200329208.04451274.00200780482.04城）有限公司湖北南北车新

7832157.00253241.048085398.04

材料有限公司上海回天新材

256513772.0419573376.24276087148.28

料有限公司常州回天新材

252239479.701821444.40254060924.10

料有限公司广州回天新材

409534300.644527018.24414061318.88

料有限公司安徽回天新能

源材料60000000.0060000000.00有限公司财务报表附注第137页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值本期被投资减值准备上准备上年年末余额减少计提期末余额单位年年末余额追加投资其他期末投资减值余额准备合肥回天新材

料科技30000000.0030000000.00有限公司

合计1213238286.8630000000.0029490089.361272728376.22财务报表附注第138页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准宣告发减值准备上年其他综被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他权放现金计提减期末余额备期末年末余合收益其他资资资损益益变动股利或值准备余额额调整利润

1．合营企业

武汉国翼回天产业投资

基金合伙企99201532.70-703150.5398498382.17

业（有限合伙）

小计99201532.70-703150.5398498382.17

合计99201532.70-703150.5398498382.17财务报表附注第139页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1092955248.53887940006.35652145148.31532504744.23

其他业务26263997.4917641194.6641311855.3528428087.11

合计1119219246.02905581201.01693457003.66560932831.34

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入1092955248.53652145148.31

（1）有机硅胶490187397.71201428338.50

（2）聚氨酯胶428793881.86291314379.82

（3）其他胶产品138301253.30121721487.29

（4）非胶类产品35672715.6637680942.70

其他业务收入26263997.4941311855.35

（1）材料销售收入17088057.5029269722.55

（2）租赁收入3429484.332333997.95

（3）其他5746455.669708134.85

合计1119219246.02693457003.66

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-703150.53377532.03

处置交易性金融资产取得的投资收益739133.13

债权投资持有期间取得的利息收入14907367.116478875.68

子公司分配利润180000000.00

合计194943349.716856407.71

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-1430170.79财务报表附注第140页湖北回天新材料股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享35622660.98

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

15411017.87

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1252503.07

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回294690.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出282598.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目251141.39

小计51684441.18

所得税影响额7824246.49

少数股东权益影响额（税后）-3255.41

合计43863450.10

(二)净资产收益率及每股收益

每股收益（元）加权平均净资产收报告期利润稀释每股收益率（%）基本每股收益益

归属于公司普通股股东的净利润10.630.52420.4848扣除非经常性损益后归属于公司普通

9.070.44560.4238

股股东的净利润湖北回天新材料股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月十五日财务报表附注第141页