湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度

财务报表附注

湖北回天新材料股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)基本信息

企业名称：湖北回天新材料股份有限公司

注册地址：湖北省襄阳市国家高新技术开发区关羽路1号。

法定代表人：章力。

统一社会信用代码：91420000714693195A。

公司所属行业为化学原料和化学制品制造业。

经营范围：胶粘剂、汽车制动液、原子灰、液压油、润滑油、润滑脂的生产与销售；

润滑剂、制冷剂等专项化学制品及相关使用设备、精细化工产品的研究与开发及销售（不含危险化学品和国家禁止经营的化学品）；丙烯酸酯聚合物类胶粘剂、氯丁胶

粘剂、气溶胶（清洗剂、松动剂）、聚氨酯类胶粘剂、橡胶涂料和涂胶用稀释剂等的销售；商品及技术进出口业务（不含国家限制或禁止的商品和技术进出口）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）

(二)历史沿革

湖北回天新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1998年9月3日，由襄樊回天胶粘有限责任公司整体变更设立的股份有限公司，并于2010年1月

6 日在深圳证券交易所上市。取得统一社会信用代码 91420000714693195A 的企业营业执照。截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数559434674股。

公司系经湖北省体改委鄂体改[1998]162号文《关于设立湖北回天胶业股份有限公司的批复》批准，襄樊回天胶粘有限责任公司（以下简称“有限公司”）整体改制，由有限公司原股东章锋等14名自然人将有限公司经评估净资产2086.68万元及新增股

东李群以现金40万元作为出资，共同发起设立的股份公司。设立时注册资本为人民币2126.68万元，股本总数2126.68万股，本公司股票面值为每股人民币1元。

2009年12月15日，经中国证券监督管理委员会“监许可[2009]1389号”文核准，公

司首次公开发行人民币普通股1700万股(每股面值1元)，募集资金总额人民币618800000.00元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额人民币571174073.14元，

其中新增注册资本人民币17000000.00元，增加资本公积人民币554174073.14元，业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2009]第2-0045号《验资报告》进行了验证。2010年1月6日，经深圳证券交易所“深证上[2010]1号”文同意，公司财务报表附注第1页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，于2010年1月15日进行工商变更登记手续，变更后公司注册资本增至人民币65998016.00元。

2011年4月20日，公司2010年度股东会决议通过以2010年末总股本65998016.00

股为基数，资本公积金每10股转增6股，共计转增39598809.00股。本次转增实施后，注册资本增至人民币105596825.00元。本次增资业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2011]第0014号《验资报告》进行了验证。

2013年3月27日，公司第六届董事会第四次会议及2012年度股东会议通过以2012年末总股本105596825.00股为基数，资本公积每10股转增6股，共计转增

63358095.00股。本次转增实施后，公司注册资本增至人民币168954920.00元。

本次增资业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具国浩验字

[2013]503A0002 号《验资报告》进行了验证。

2015年8月18日，公司2015年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1967号”文《关于核准湖北回天新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司非公开发行股票数量为31437270.00股（每股面值

1元），发行价格为12.76元/股，公司申请增加注册资本人民币31437270.00元，增

加资本公积人民币363685201.72元。变更后的注册资本为人民币200392190.00元，股本为人民币200392190.00元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞华验字[2015]42030002号《验资报告》进行了验证。

2016年4月6日，公司第七届董事会第三次会议及2015年度股东大会通过以2015年末总股本200392190.00股为基数，资本公积每10股转增10股，共计转增

200392190.00股。本次转增实施后，公司注册资本增至人民币400784380.00元。

本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞华验字

[2016]42030002号《验资报告》进行了验证。

2016年7月8日，公司2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]668号”文《关于核准湖北回天新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司非公开发行股票数量24928032.00股（每股面值1元），发行价格为10.01元/股，公司申请增加注册资本人民币24928032.00元，增加资本公积人民币222714775.87元。变更后的注册资本为人民币425712412.00元，股本为人民币425712412.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2017]第 ZE10522 号《验资报告》进行了验证。

2020年，公司第八届董事会第九次会议、第八届董事会第十一次会议、第八届董事

会第十四次会议及2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北回天新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2779号）的核准，本次发行的股票价格为9.66元/股，发行股票数量为财务报表附注第2页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5175983.00股（每股面值1元），公司申请增加注册资本人民币5175983.00元，

变更后的注册资本和股本均变更为430888395.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2020]第 ZE10604 号《验资报告》进行了验证。

2023年4月17日，公司第九届董事会第十一次会议及2022年度股东大会决议，以

2023年5月10日总股本430889256.00股剔除已回购股份2455407.00股后的

428433849.00股为基数，资本公积每10股转增3股，共计转增128530154.00股。

2023年度，公司面值总额2.31万元的“回天转债”可转换债券转换成公司普通股股票，

转股数量1219股。2023年度以资本公积转增股份以及可转债转股后，公司注册资本增至人民币559419768.00元。

2024年度，公司面值总额6.75万元的“回天转债”可转换债券转换成公司普通股股票，

转股数量4377股。可转换债券转股后公司股本实缴金额增至人民币559424145.00元（注册资本为559422387.00元）。

2025年度，公司面值总额16.16万元的“回天转债”可转换债券转换成公司普通股股票，转股数量10529股。可转换债券转股后公司股本实缴金额增至人民币

559434674.00元（注册资本为559434222.00元）。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数559434674股，注册资本为

559434222.00元。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月20日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（二十七）收入”。

财务报表附注第3页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，越友有限责任公司、荣盛新材（越南）有限公司的记账本位币为越南盾，荣盛商事株式会社的记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公财务报表附注第4页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩财务报表附注第5页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

财务报表附注第6页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期内期初及各月月末汇率加权平均数折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务报表附注第7页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第8页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第9页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，财务报表附注第10页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减财务报表附注第11页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类

别及确定依据如下：

财务报表附注第12页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据银行承兑汇票承兑人信用风险应收票据商业承兑汇票承兑人信用风险财务公司承兑汇票承兑人信用风险

按照款项发生日至报表日期间计算账龄，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来账龄组合

应收账款、经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存其他应收款续期预期信用损失率对照，计算预期信用损失合并范围内的关联方债务人是否属于合并范围的主体组合一年内到期的非流动对基于还款计划逾期时间以及客户还款能力确

资产、长期应收款、其电站投资认信用风险特征组合的五级分类计算方法他非流动资产

本公司按照先发生先收回的原则计算账龄，将账龄划分为1年以内、1至2年，

2至3年，3至4年、4至5年、5年以上。应收款项账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表如下：

账龄应收票据（%）应收账款（%）其他应收款（%）

1年以内555

1-2年101010

2-3年202020

3-4年303030

4-5年505050

5年以上100100100

电站投资中的五级分类计提坏账准备

账龄一年内到期的非流动资产（%）长期应收款（%）其他非流动资产（%）正常类000关注类555次级类404040

可疑类50-7550-7550-75

损失类75-10075-10075-100

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注第13页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、半产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第14页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注第15页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

财务报表附注第16页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

财务报表附注第17页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注第18页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-353、52.71-6.47

电站资产年限平均法20-2533.88-4.85

机器设备年限平均法3-103、59.5-32.33

检测设备年限平均法3-103、59.5-32.33

办公设备年限平均法3-83、511.88-32.33

运输设备年限平均法4-63、515.83-24.25

其他年限平均法3-103、59.5-32.33

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程财务报表附注第19页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、房屋建筑物规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时需安装调试的机

间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定地产出合格器设备产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第20页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年年限平均法0%法定使用年限财务报表附注第21页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

专利10年年限平均法0%预计为公司带来经济利益的期限合同性权利或其

软件年限平均法0%预计为公司带来经济利益的期限他法定权利

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料直接投入、折旧费用与摊销费用、研发成果相关费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第22页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用是主要为改良装修、软件系统服务费。长期待摊费用在预计收益期内平均摊销。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第23页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪财务报表附注第24页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将财务报表附注第25页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

财务报表附注第26页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

财务报表附注第27页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让胶粘剂等商品的履约义务，分为非外贸业务与外贸业务，具体如下：

（1）非外贸业务

指产品销售与公司经营或者注册所在地处于同一关境，分为直售与寄售模式：

*直售模式

公司将产品直接发送给客户，客户根据公司送货数量或自提数量，依据产品签收凭证与公司进行销售货款的结算，公司以客户收货签收作为收入确认时点。

*寄售模式

公司将产品预先发送到客户指定的仓库（包含客户寄售仓、外协寄售仓）或客

户生产区，客户对于尚未领用的产品，不承担买方责任，客户每月按照实际领用的产品数量与公司进行销售货款的结算；公司根据寄售客户实际领用的产品

数量确认收入，以客户领用产品的时间作为收入确认时点。

（2）外贸业务

指产品销售与公司经营或者注册所在地处于不同的关境，即公司以出口报关的方式销售产品，不同结算方式下的收入确认原则如下：

财务报表附注第28页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

* FOB 和 CIF 模式，公司根据货物提单确认收入，以货物提单日期作为收入确认时点。

* DAP（目的地交货）和 DDP（完税后交货）模式，公司根据目的地货物交付凭证确认收入，以货物交付时间作为收入确认时点。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助财务报表附注第29页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的

政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计财务报表附注第30页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁财务报表附注第31页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止财务报表附注第32页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过10万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新财务报表附注第33页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第34页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

财务报表附注第35页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

财务报表附注第36页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十三)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）

(三十四)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义财务报表附注第37页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让

的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工财务报表附注第38页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项计提金额占该类应收款项坏账准备总额的10%以重要的单项计提坏账准备的应收款项上，或金额大于500.00万元。

应收款项本期坏账准备收回或转回金额

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上。

重要的

本期重要的应收款项核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%

重要的在建工程单个项目的预算或期末余额大于1000.00万元。

重要的债权投资单个类型的债权投资占债权投资总额的10%以上。

单个子公司净资产大于1亿元，或单个子公司总资产大重要的非全资子公司于2亿元

(三十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

财务报表附注第39页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况与经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

13%、9%、6%、简易征

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的收5%、简易征收3%

进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%25.00%（适用15.00%税企业所得税按应纳税所得额计缴率优惠）

说明1：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖北回天新材料股份有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

湖北回天汽车用品有限公司25.00%

湖北南北车新材料有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

湖北回天新材料（宜城）有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

上海回天新材料有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

常州回天新材料有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

广州回天新材料有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

安庆华兰科技有限公司25.00%（适用15.00%税率优惠）

武汉回天新材料有限公司25.00%

回天荣盛（香港）有限公司8.25%

合肥回天新材料科技有限公司25.00%

上海回天电力科技发展有限公司20.00%（实际享受小型微利企业税收优惠）财务报表附注第40页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

泗阳荣盛电力工程有限公司25.00%

上海回天汽车服务有限公司25.00%

湖北回天锂电新材料科技有限公司25.00%

湖北回天商业管理有限公司20.00%（实际享受小型微利企业税收优惠）

湖北荣盛国际贸易有限公司25.00%

越友有限责任公司20.00%

荣盛新材（越南）有限公司20.00%

荣盛商事株式会社15.00%

(二)税收优惠

1、增值税

公司享受国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告（国家税务总局公告2016年第33号）第九条规定的优惠政策：每位残疾人每年

可退还的增值税额，由区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

公司、湖北回天新材料（宜城）有限公司、湖北南北车新材料有限公司、广州回天

新材料有限公司、上海回天新材料有限公司、常州回天新材料有限公司、安庆华兰科技有限公司享受国家税务总局财政部关于发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（税务总局公告2023年第43号）第一条规定的优惠政策：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

2、企业所得税

公司于2023年12月8日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖

北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202342009243），认定为高新技术企业，有效期三年。故2025年度按15%税率计算应纳所得税额。

子公司湖北南北车新材料有限公司于2024年12月26日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202442008479），认定为高新技术企业，有效期三年。故 2025 年度按 15%税率计算应纳所得税额。

子公司湖北回天新材料（宜城）有限公司于2024年12月24日取得湖北省科学技术

厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202442005475），认定为高新技术企业，有效期三年。故 2025 年度财务报表附注第41页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按15%税率计算应纳所得税额。

子公司上海回天新材料有限公司于2023年11月15日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202331002226），认定为高新技术企业，有效期三年。故 2025 年度按 15%税率计算应纳所得税额。

子公司常州回天新材料有限公司于2025年12月19日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202532016100），认定为高新技术企业，有效期三年。2025 年度按 15%税率计算应纳所得税额。

子公司广州回天新材料有限公司于2025年12月19日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202544001593），认定为高新技术企业，有效期三年。2025 年度按 15%税率计算应纳所得税额。

子公司安庆华兰科技有限公司于2025年10月28日取得安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202534002114），认定为高新技术企业，有效期三年。2025 年度按 15%税率计算应纳所得税额。

二级子公司上海回天电力科技发展有限公司、湖北回天商业管理有限公司根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第

6号)文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年

应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)文件有关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月

31日。

根据财政部、税务总局于2018年7月11日颁布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）规定自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

财务报表附注第42页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金70976.6580531.11

银行存款732437193.61573434542.93

其他货币资金176041763.74205268902.75

合计908549934.00778783976.79

其中：存放在境外的款项总额19708683.9263588849.81

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产368654070.26405449047.48

其中：权益工具投资206723.86139963.18

理财产品368447346.40405309084.30指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计368654070.26405449047.48

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票379548766.58453975365.43

商业承兑汇票64603339.8087590848.76

信用证15891608.94

财务公司承兑汇票3117449.74

小计447269556.12557457823.13

减：坏账准备3386039.474379542.44

合计443883516.65553078280.69财务报表附注第43页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

447269556.12100.003386039.470.76443883516.65557457823.13100.004379542.440.79553078280.69

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票379548766.5884.86379548766.58453975365.4381.44453975365.43

商业承兑汇票64603339.8014.443230166.995.0061373172.8187590848.7615.714379542.445.0083211306.32

信用证15891608.942.8515891608.94

财务公司承兑汇票3117449.740.70155872.485.002961577.26

合计447269556.12100.003386039.47443883516.65557457823.13100.004379542.44553078280.69财务报表附注第44页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票64603339.803230166.995.00

财务公司承兑汇票3117449.74155872.485.00

合计67720789.543386039.47

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

商业承兑汇票4379542.44-1149375.453230166.99财务公司承兑汇

155872.48155872.48

票

合计4379542.44-993502.973386039.47

4、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票8009502.24

财务公司承兑汇票194849.07

合计8204351.31

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票269165063.19

合计269165063.19

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1335528295.011183571975.39

1至2年5576543.5119083147.00

财务报表附注第45页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

2至3年17911902.804867827.09

3至4年2420797.701787013.06

4至5年1541494.394151261.19

5年以上31766788.2430364088.45

小计1394745821.651243825312.18

减：坏账准备104684893.0796852716.29

合计1290060928.581146972595.89财务报表附注第46页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

17636995.241.2617636995.24100.0017675375.911.4217675375.91100.00

准备

其中：

按单项计提坏账

17636995.241.2617636995.24100.0017675375.911.4217675375.91100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准1377108826.4198.7487047897.836.321290060928.581226149936.2798.5879177340.386.461146972595.89备

其中：

账龄分析法1377108826.4198.7487047897.836.321290060928.581226149936.2798.5879177340.386.461146972595.89

合计1394745821.65100.00104684893.071290060928.581243825312.18100.0096852716.291146972595.89财务报表附注第47页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）应收单位被采取强

客户1453416.00453416.00100.00453416.00453416.00制执行未果应收单位被采取强

客户2371081.30371081.30100.00371081.30371081.30制执行未果应收单位被采取强

客户3599200.00599200.00100.00599200.00599200.00制执行未果应收单位被采取强

客户41978109.121978109.12100.001978109.121978109.12制执行未果应收单位被采取强

客户51549147.201549147.20100.001549147.201549147.20制执行未果应收单位被裁定重

客户67186228.437186228.43100.00整，债权7186228.437186228.43回收存在不确定性应收单位被采取强

客户7976721.78976721.78100.00995060.45995060.45制执行未果财务报表附注第48页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）应收单位

客户8821574.38821574.38100.00821574.38821574.38已清算应收单位被采取强

客户9492500.00492500.00100.00492500.00492500.00制执行未果应收单位被采取强

客户10341633.00341633.00100.00361675.00361675.00制执行未果应收单位

客户11157653.00157653.00100.00157653.00157653.00已清算应收单位

客户122572561.032572561.03100.002572561.032572561.03已清算应收单位被采取强

客户1344000.0044000.00100.0044000.0044000.00制执行未果应收单位被采取强

客户1493170.0093170.00100.0093170.0093170.00制执行未果

合计17636995.2417636995.2417675375.9117675375.91

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1335528295.0166776414.765.00

1至2年5576543.51557654.3510.00

财务报表附注第49页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

2至3年17911902.803582380.5620.00

3至4年2384197.98715259.4030.00

4至5年583396.76291698.4150.00

5年以上15124490.3515124490.35100.00

合计1377108826.4187047897.83

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转其他变期末余额额计提转销或核销回动单项认

17675375.9138380.6717636995.24

定账龄分

79177340.3811502788.343632230.8987047897.83

析法

合计96852716.2911502788.3438380.673632230.89104684893.07

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款3632230.89

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额237518498.94元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例17.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11875924.95元。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据146679196.8598447607.01

合计146679196.8598447607.01财务报表附注第50页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末余其他变合收益项目本期新增本期终止确认期末余额额动中确认的损失准备应收票

98447607.011687162995.511641631236.43143979366.09

据数字化应收账

70990964.0068291133.242699830.76

款债权凭证

合计98447607.011758153959.511709922369.67146679196.85

3、期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票18821164.38

合计18821164.38

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票707864949.72

数字化应收账款债权凭证60472878.03

合计768337827.75

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内30793351.5283.9848222800.8999.97

1至2年5870048.7016.016083.580.01

2至3年4083.580.011845.000.01

财务报表附注第51页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

3年以上6441.650.01

合计36667483.80100.0048237171.12100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额22460111.64元，占预付款项期末余额合计数的比例61.26%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项44878522.8532578054.50

合计44878522.8532578054.50

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）37080520.4624173056.91

1至2年18227702.647465889.92

2至3年1845128.683307747.15

3至4年1438217.64641776.51

4至5年336969.6777816.46

5年以上716335.91784559.12

小计59644875.0036450846.07

减：坏账准备14766352.153872791.57

合计44878522.8532578054.50财务报表附注第52页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备10188493.4017.0810188493.40100.00300000.000.82300000.00100.00

其中：

按单项计提坏账准备10188493.4017.0810188493.40100.00300000.000.82300000.00100.00按信用风险特征组合

49456381.6082.924577858.759.2644878522.8536150846.0799.183572791.579.8832578054.50

计提坏账准备

其中：

账龄分析法49456381.6082.924577858.759.2644878522.8536150846.0799.183572791.579.8832578054.50

合计59644875.00100.0014766352.1544878522.8536450846.07100.003872791.5732578054.50财务报表附注第53页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）债务人资

武汉市欧金链断裂，利捷化工9888493.409888493.40100.00预计难以有限公司继续履行合同义务嘉兴未来经协商确新材料科

300000.00300000.00100.00认无法收300000.00300000.00

技有限公回司

合计10188493.4010188493.40300000.00300000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内31188520.461559426.035.00

1至2年14231209.241423120.9310.00

2至3年1845128.68369025.7520.00

3至4年1138217.64341465.2930.00

4至5年336969.67168484.8450.00

5年以上716335.91716335.91100.00

合计49456381.604577858.75

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额3572791.57300000.003872791.57财务报表附注第54页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1005067.189888493.4010893560.58本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额4577858.7510188493.4014766352.15

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

单项认定300000.009888493.4010188493.40

账龄组合3572791.571005067.184577858.75

合计3872791.5710893560.5814766352.15

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款及其他39606741.3424199042.02

备用金、押金保证金15566846.6110083528.88

应收房租2884047.421114958.02

社保、公积金1587239.631053317.15

合计59644875.0036450846.07

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第55页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

4472838.041年以内7.50223641.90

6774362.881-2年11.36677436.29

菏泽市无量光伏发

往来款1377613.012-3年2.31275522.60电有限公司

568888.503-4年0.95170666.55

300288.074-5年0.50150144.04

合肥循环经济示范

土地征收款10799930.001年以内18.11539996.50园管理中心

武汉市欧利捷化工5892000.001年以内9.885892000.00往来款

有限公司3996493.401-2年6.703996493.40

远东国际融资租赁3600000.001年以内6.04180000.00保证金

有限公司4000000.001-2年6.71400000.00

苏州 UL 美华认证有

检测款2451529.901年以内4.11122576.50限公司

合计44233943.8074.1712628477.78财务报表附注第56页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料198959509.361299838.71197659670.65199193766.38199193766.38

库存商品287227043.0312812238.63274414804.40298502367.798587839.79289914528.00

发出商品23465647.561652043.6721813603.8984700898.07258293.3984442604.68

委托加工物资1887597.391887597.39

合计509652199.9515764121.01493888078.94584284629.638846133.18575438496.45

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1299838.711299838.71

库存商品8587839.7912812238.638587839.7912812238.63

发出商品258293.391652043.67258293.391652043.67

合计8846133.1815764121.018846133.1815764121.01财务报表附注第57页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款3017077.853017077.85

一年内到期的债权投资436244786.58229288910.95

一年内到期的其他非流动资产6159130.746159130.74

减：减值准备9176208.596966281.09

合计436244786.58231498838.45财务报表附注第58页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、期末重要的债权投资

期末余额上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

浙商银行3000万大额存单30000000.003.30%3.30%2026/2/10

中国银行2000万大额存单20000000.003.10%3.10%2026/3/24

中国银行2000万大额存单20000000.003.10%3.10%2026/3/16

中国银行2000万大额存单20000000.003.10%3.10%2026/3/24

中信银行2000万大额存单20000000.003.10%3.10%2026/2/9

中信银行3000万大额存单30000000.003.10%3.10%2026/2/9

兴业银行1000万大额存单10000000.003.10%3.10%2026/2/28

中信银行2000万大额存单20000000.003.10%3.10%2026/3/22

中信银行3000万大额存单30000000.003.10%3.10%2026/2/9

湖北银行5000万大额存单50000000.003.30%3.30%2026/1/10

湖北银行3000万大额存单30000000.003.30%3.30%2026/3/1

湖北银行2000万大额存单20000000.003.30%3.30%2026/3/13

中信银行3000万大额存单30000000.003.10%3.10%2026/2/9

中信银行3000万大额存单30000000.003.10%3.10%2026/2/9

中信银行1000万大额存单10000000.003.10%3.10%2026/2/9

中信银行3000万大额存单30000000.003.10%3.10%2026/3/22

浙商银行2000万大额存单20000000.003.50%3.50%2025/4/13财务报表附注第59页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

浙商银行1000万大额存单10000000.003.50%3.50%2025/6/16

华夏银行3000万大额存单30000000.003.45%3.45%2025/5/30

华夏银行1000万大额存单10000000.003.50%3.50%2025/1/4

招商银行3000万大额存单30000000.003.55%3.55%2025/1/29

招商银行2000万大额存单20000000.003.38%3.38%2025/6/1

招商银行1000万大额存单10000000.003.45%3.45%2025/4/14

招商银行1000万大额存单10000000.003.45%3.45%2025/4/14

招商银行1000万大额存单10000000.003.50%3.50%2025/3/17

招商银行1000万大额存单10000000.003.55%3.55%2025/1/4

招商银行1000万大额存单10000000.003.45%3.45%2025/4/14

招商银行1000万大额存单10000000.003.38%3.38%2025/6/1

兴业银行1000万大额存单10000000.003.55%3.55%2025/3/17

平安银行1000万大额存单10000000.003.10%3.10%2025/12/30

平安银行1000万大额存单10000000.003.10%3.10%2025/12/30

合计400000000.00210000000.00财务报表附注第60页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

期末留抵进项税41664761.9267986345.32

预缴税款3679938.902768888.36

信用证和票据贴现利息2169228.87

合计45344700.8272924462.55

(十一)债权投资

1、债权投资情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单457202156.46457202156.46642287316.21642287316.21

小计457202156.46457202156.46642287316.21642287316.21

减：一年

内到期部436244786.58436244786.58229288910.95229288910.95分

合计20957369.8820957369.88412998405.26412998405.26财务报表附注第61页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、期末重要的债权投资

期末余额上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金中信银行15000万大额存

150000000.003.10%3.10%2026/2/9

单

中信银行5000万大额存单50000000.003.10%3.10%2026/3/22

湖北银行5000万大额存单50000000.003.30%3.30%2026/1/10

湖北银行3000万大额存单30000000.003.30%3.30%2026/3/1

湖北银行2000万大额存单20000000.003.30%3.30%2026/3/13

中国银行2000万大额存单20000000.003.10%3.10%2026/3/16

中国银行2000万大额存单20000000.003.10%3.10%2026/3/24

中国银行2000万大额存单20000000.003.10%3.10%2026/3/24

浙商银行3000万大额存单30000000.003.30%3.30%2026/2/10

平安银行1000万大额存单10000000.002.60%2.60%2027/2/28

平安银行1000万大额存单10000000.002.60%2.60%2027/2/28

合计20000000.00390000000.00财务报表附注第62页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

电站投资3017077.853017077.853017077.853017077.85

小计3017077.853017077.853017077.853017077.85

减：一年内到期部分3017077.853017077.853017077.853017077.85合计

(十三)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准上年年末余额减值准备上期末余额（账被投资单位权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值其备期末（账面价值）年年末余额追加投资减少投资面价值）资损益益调整变动利或利润准备他余额

1．合营企业

武汉国翼回天产业投资

基金合伙企70035258.709494949.491065070.4261605379.63

业（有限合伙）财务报表附注第63页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动减值准上年年末余额减值准备上期末余额（账被投资单位权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值其备期末（账面价值）年年末余额追加投资减少投资面价值）资损益益调整变动利或利润准备他余额君安回天（杭州）股

权投资合伙98000000.00-762923.4797237076.53

企业（有限合伙）

小计70035258.7098000000.009494949.49302146.95158842456.16

合计70035258.7098000000.009494949.49302146.95158842456.16财务报表附注第64页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15000000.0015000000.00

其中：权益工具投资15000000.0015000000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计15000000.0015000000.00

(十五)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额39853974.118474745.0048328719.11

（2）本期增加金额10155637.9110155637.91

—外购

—固定资产转入10155637.9110155637.91

（3）本期减少金额

（4）期末余额50009612.028474745.0058484357.02

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额26771313.904509827.2431281141.14

（2）本期增加金额5677417.41253694.285931111.69

—计提或摊销1146688.33253694.281400382.61

—固定资产转入4530729.084530729.08

（3）本期减少金额

（4）期末余额32448731.314763521.5237212252.83

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值17560880.713711223.4821272104.19

（2）上年年末账面价值13082660.213964917.7617047577.97财务报表附注第65页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1682839067.451727462933.31固定资产清理

合计1682839067.451727462933.31财务报表附注第66页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备检测设备办公设备电站资产其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1348601639.86861920810.9613472203.4677273275.8622331616.6091351233.7375525459.202490476239.67

（2）本期增加金额1784200.5396094732.662445047.3415424025.183907495.192726644.222407183.21124789328.33

—购置28595457.872239050.3213414003.232992406.6986725.661002998.1848330641.95

—在建工程转入1784200.5367499274.79205997.022010021.95915088.502639918.561404185.0376458686.38

（3）本期减少金额11269118.6020975340.751873079.615106676.51772423.644429797.8144426436.92

—处置或报废1113480.6920975340.751873079.615106676.51772423.644429797.8134270799.01

—转入投资性房地产10155637.9110155637.91

（4）期末余额1339116721.79937040202.8714044171.1987590624.5325466688.1594077877.9573502844.602570839131.08

2．累计折旧

（1）上年年末余额226003788.29346162786.526947728.5541659298.1615269952.3538872534.1744437295.22719353383.26

（2）本期增加金额45495122.0081759028.121674393.818151643.652639754.644511172.186093747.41150324861.81

—计提45495122.0081759028.121674393.818151643.652639754.644511172.186093747.41150324861.81

（3）本期减少金额4761364.249515093.171213381.704788173.39803472.56724323.5521805808.61

—处置或报废230635.169515093.171213381.704788173.39803472.56724323.5517275079.53

—转入投资性房地产4530729.084530729.08

（4）期末余额266737546.05418406721.477408740.6645022768.4217106234.4343383706.3549806719.08847872436.46

3．减值准备

财务报表附注第67页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备检测设备办公设备电站资产其他合计

（1）上年年末余额38106506.37426566.62756105.86250335.524120408.7343659923.10

（2）本期增加金额10224499.5099794.2189190.365754.15166837.0710586075.29

—计提10224499.5099794.2189190.365754.15166837.0710586075.29

（3）本期减少金额9853295.66426068.0033651.3728241.443777114.7514118371.22

—处置或报废9853295.66426068.0033651.3728241.443777114.7514118371.22

（4）期末余额38477710.21100292.83811644.85227848.23510131.0540127627.17

4．账面价值

（1）期末账面价值1072379175.74480155771.196535137.7041756211.268132605.4950694171.6023185994.471682839067.45

（2）上年年末账面价值1122597851.57477651518.076097908.2934857871.846811328.7352478699.5626967755.251727462933.31

3、未办妥产权证书的固定资产情况

本公司不存在未办妥产权证的资产。

4、固定资产的减值测试情况

关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数定依据

1、根据公平交易中资产组的销售协议价格减去可直接归属于该资产组使用状况修正

使用状况修正、交

常州回天资产组29295622.6321316534.807979087.83处置费用的金额确定；以使用年限修易情况修正

2、不存在销售协议但存在资产组活跃市场的，应当按照该资产组的市正及勘察状况

财务报表附注第68页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数定依据

场价格减去处置费用后的金额确定，资产组的市场价格通常应当根据修正加权确定，资产组的买方出价确定；交易情况修正

3、在不存在资产组销售协议和资产组活跃市场的情况下，应当以可获以产能利用率

取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，计算确定该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。

合计29295622.6321316534.807979087.83财务报表附注第69页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程227791632.21227791632.2147707980.2247707980.22工程物资

合计227791632.21227791632.2147707980.2247707980.22

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值关羽路四期

55002309.2655002309.2612226688.1212226688.12

项目

关羽路、航天

422562.94422562.947563480.247563480.24

路设备安装航天路宿舍

10451251.0610451251.06

楼改造项目

双 PU 产线 265680.41 265680.41宜城锂电项

141873553.37141873553.3719278308.0519278308.05

目广州回天老

厂区厂房二6785069.776785069.77383832.42383832.42改造工程数字化改造

3853588.233853588.23

项目工业园零星

5238499.855238499.85

项目其他零星项

9137617.179137617.173017171.543017171.54

目

合计227791632.21227791632.2147707980.2247707980.22财务报表附注第70页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

预算数本期转入固定本期其他减工程进利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预资金来源（万元）资产金额少金额度计金额息资本化金额本化率(%)

算比例(%)关羽路四期项

6000.0012226688.1247280171.764504550.6255002309.2699.1880%自有资金

目航天路宿舍楼

1200.0010451251.0610451251.0687.0990%自有资金

改造项目

双 PU 产线 1700.00 16378982.21 16113301.80 265680.41 96.35 95% 自有资金

募集资金、自

宜城锂电项目35000.0019278308.05128093551.305498305.98141873553.3762.2770%53352178.1617839288.940.3、0.5、1有资金广州回天老厂

区厂房二改造40000.00383832.426880336.03479098.686785069.771.825%自有资金工程

合计31888828.59209084292.3626595257.08214377863.8753352178.1617839288.94财务报表附注第71页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)使用权资产

1、使用权资产情况

项目其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4950793.014950793.01

（2）本期增加金额

—新增租赁

（3）本期减少金额

（4）期末余额4950793.014950793.01

2．累计折旧

（1）上年年末余额1046863.681046863.68

（2）本期增加金额261715.92261715.92

—计提261715.92261715.92

（3）本期减少金额

（4）期末余额1308579.601308579.60

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3642213.413642213.41

（2）上年年末账面价值3903929.333903929.33财务报表附注第72页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)无形资产

1、无形资产情况

数据资源项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计外购取得自行开发取得其他方式取得

1．账面原值

（1）上年年末余额310989182.791919500.0025638332.8020787628.28359334643.87

（2）本期增加金额1953831.811953831.81

—购置1116186.761116186.76

—在建工程转入824371.34824371.34

—其他增加13273.7113273.71

（3）本期减少金额16760034.9516760034.95

—处置16036934.9516036934.95

—其他减少723100.00723100.00

（4）期末余额294229147.841919500.0025638332.8022741460.09344528440.73

2．累计摊销

（1）上年年末余额55384505.861919500.005867543.1812931208.2876102757.32

（2）本期增加金额6493257.454972280.363045699.0814511236.89

—计提6493257.454972280.363040602.5214506140.33

—其他增加5096.565096.56

（3）本期减少金额687350.29687350.29财务报表附注第73页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注数据资源项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计外购取得自行开发取得其他方式取得

—处置687350.29687350.29

（4）期末余额61190413.021919500.0010839823.5415976907.3689926643.92

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值233038734.8214798509.266764552.73254601796.81

（2）上年年末账面价值255604676.9319770789.627856420.00283231886.55财务报表附注第74页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少上年年末余额期末余额的事项企业合并形成的处置账面原值

泗阳荣盛电力工程有限公司5553.335553.33

安庆华兰科技有限公司24852499.1824852499.18

小计24858052.5124858052.51减值准备

账面价值24858052.5124858052.51

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合是否与以前年度名称所属经营分部及依据的构成及依据保持一致安庆华兰科技有限公安庆华兰科技有限公司包丁腈橡胶分部是司含商誉资产组财务报表附注第75页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参预测期的预测期内的关键参数预测期内的关键参数稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额数（增长率、利年限（增长率、利润率等）的确定依据数的确定依据润率、折现率等）

预测期收入增长率：以

2025年实际收入为基数，结合行业发展趋营业收入增长率

营业收入复合增长势、公司经营规划及在营业收入增长为0%，息税前安庆华兰科技率：5.57%；毛利率：手订单情况，预测期内率：0%；毛利率：

252145798.88261000000.005年利润率和税前折

有限公司14.65%-16.10%；税前增长率逐步收敛；利润16.10%；税前折现率与预测期最

折现率:10.50%率：参考历史年度毛利现率：10.50%后一年保持一致率水平及成本管控预期；折现率：采用税前

WACC

合计252145798.88261000000.00财务报表附注第76页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

宿舍楼装修2482670.002482670.00

办公楼装修106355.47106355.47

安全升级改造380430.00198485.16181944.84

合计486785.472482670.00304840.632664614.84

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

信用减值准备109072034.0015283941.6581948522.7711431878.99

政府补助56505051.868475757.7749013064.167351959.61

固定资产折旧37071187.065560678.0626708758.944006313.85

股份支付32081104.754812165.718348677.061252301.57

存货跌价准备11428413.401714262.012911215.93436682.38

内部交易未实现利润3909340.01437494.064034123.48835613.37

可抵扣亏损82935004.4012440556.9245993674.906899051.24

租赁负债4481458.581120364.654641643.281160410.82交易性金融负债公允

193107.5728966.14

价值变动

合计337483594.0649845220.83223792788.0933403177.97

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

37930146.405708751.4345070887.606781341.80

资产评估增值

使用权资产3642213.41910553.353903929.33975982.33

公允价值变动9953825.051493073.763238209.42485731.41

固定资产折旧2109168.16316375.222410477.89361571.68财务报表附注第77页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

境外企业未来分红9993001.661395705.68

合计63628354.689824459.4454623504.248604627.22

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产2720002.3347125218.501823285.4231579892.55

递延所得税负债2720002.337104457.111823285.426781341.80

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异58763702.8666064728.16

可抵扣亏损297938144.12242411966.39

合计356701846.98308476694.55

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

20253661603.50

202612759503.4112759503.41

202726228669.1826228669.18

202821012099.1521012099.15

202922761283.2522761283.25

203031770013.09

2031-2035183406576.04155988807.90

合计297938144.12242411966.39财务报表附注第78页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付工程

28988310.0428988310.0416270683.4616270683.46

及设备款

合计28988310.0428988310.0416270683.4616270683.46财务报表附注第79页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金176041763.74176041763.74冻结银行承兑汇票保证金205268400.93205268400.93冻结银行承兑汇票保证金

货币资金14000000.0014000000.00冻结购买理财产品圈存

货币资金19753.8819753.88冻结久悬户只收不付期末背书转让未终止确认期末背书转让未终止确认的

应收票据269165063.19269165063.19已背书未终止确认291485822.92291485822.92已背书未终止确认的银行承兑汇票银行承兑汇票期末背书转让未终止确认的

应收票据2325373.612209104.93已背书未终止确认商业承兑汇票用于开具银行承兑汇票质用于开具银行承兑汇票质押

应收票据8009502.248009502.24质押81899306.2581899306.25质押押的银行承兑汇票的银行承兑汇票用于开具银行承兑汇票质用于开具银行承兑汇票质押

应收票据194849.07185106.62质押6574058.036245355.13质押押的财务公司承兑汇票的商业承兑汇票用于开具银行承兑汇票质

应收款项融资18821164.3818821164.38质押押的银行承兑汇票用于开具银行承兑汇票质

应收账款6762137.876424030.98质押押数字化应收账款债权凭证

应收账款25850787.6924558248.31已背书或贴现未终已背书或贴现未终止确认254952260.41242204647.39数字化应收账款债数字化应收账款债权凭证财务报表附注第80页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况止确认数字化应收账款债权凭证权凭证一年内到期的非

30000000.0030000000.00质押用于开具银行承兑汇票质押

流动资产

固定资产379308012.74333511595.72抵押长期借款抵押378314303.92344848002.19抵押长期借款抵押

固定资产51382412.1028754121.84融资租赁融资租赁固定资产

无形资产95034147.3272488388.15抵押长期借款抵押95034147.3274723164.35抵押长期借款抵押

合计1030569840.34937958985.171359873427.271292903557.97财务报表附注第81页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款789490684.73754262409.40

票据贴现15952483.28

合计805443168.01754262409.40

(二十六)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额

交易性金融负债193107.57

其中：远期结汇193107.57

合计193107.57

(二十七)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票650304189.34828126948.30

商业承兑汇票18455000.00

合计650304189.34846581948.30

(二十八)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料款409688788.20354330043.59

工程、设备款63619405.1740743151.51

合计473308193.37395073195.10

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因未到支付节点以及工程质

湖北锦厦建设有限责任公司4322715.60保金

合计4322715.60财务报表附注第82页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）31928907.0916575247.62

1年以上1537679.691418279.73

合计33466586.7817993527.35

(三十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬19787132.92346767454.33324755117.4741799469.78

离职后福利-设定提存计划22418816.5722418816.57

辞退福利778932.31778932.31

合计19787132.92369965203.21347952866.3541799469.78

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

18337506.64305631791.71283686027.8240283270.53

补贴

（2）职工福利费12455414.6512455414.65

（3）社会保险费13076501.8913076501.89

其中：医疗保险费11656585.3611656585.36

工伤保险费1376479.231376479.23

生育保险费43437.3043437.30

（4）住房公积金10330154.3210330154.32

（5）工会经费和职工教育

1449626.285273591.765207018.791516199.25

经费

（6）其他短期薪酬

（7）短期利润分享计划

合计19787132.92346767454.33324755117.4741799469.78

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额财务报表附注第83页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险21589838.1621589838.16

失业保险费828978.41828978.41

合计22418816.5722418816.57

(三十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税18108870.159274173.04

个人所得税1393705.44953617.52

增值税10953401.603116697.44

房产税2442697.142375323.15

城市维护建设税943755.85210120.21

教育费附加435821.1090964.08

地方教育发展费283146.9460642.71

土地使用税441405.49487238.54

印花税720467.28600058.30

环境保护税8988.467978.67

其他税费14980.80107188.25

合计35747240.2517284001.91

(三十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项74056233.27160199112.89

合计74056233.27160199112.89

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

暂收款、保证金及押金10704761.3710275044.14

限制性股票回购义务56738036.16126817748.60

其他6613435.7423106320.15财务报表附注第84页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计74056233.27160199112.89

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款75092927.71151271785.99

一年内到期的租赁负债157049.24160184.70

一年内到期的长期应付款27947623.9420858489.49

合计103197600.89172290460.18

(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

期末背书转让未终止确认的银行承兑汇票263292458.85291485822.92

期末背书转让未终止确认的商业承兑汇票2325373.61

待转销项税额3758937.822161350.39

合计267051396.67295972546.92

(三十五)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款78075395.89133951864.21

信用借款117317531.90152619921.84

减：一年内到期的长期借款75092927.71151271785.99

合计120300000.08135300000.06

说明1：2021年3月5日，公司与中国银行股份有限公司襄阳分行签订贷款协议，并签订编号为2021年襄阳中银抵字001号的担保合同及补充协议。取得贷款人民币

20000.00万元，贷款期限为72个月，用于改性环保型胶粘剂迁建项目，以公司提

供抵押名下土地房产（鄂（2024）襄阳市不动产权第0020013号）为该笔借款提供

抵押担保，担保限额为27031.95万。

说明2：公司所属子公司湖北回天新材料（宜城）有限公司于2020年1月17日与

中国建设银行股份有限公司襄阳襄州支行签订贷款协议，取得贷款人民币10000.00万元，贷款期限84个月，该借款用于宜城基建项目的建设。由回天新材为宜城回天提供担保，担保限额人民币11000.00万元。宜城回天名下土地房产（鄂（2021）宜城市不动产权第0006041号）为该笔借款提供抵押担保，担保限额为7498.88万元。

财务报表附注第85页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

说明3：公司于2025年2月14日与中国建设银行股份有限公司襄阳襄州支行签订

贷款协议，取得贷款人民币5000.00万元，贷款期限为24个月，该借款用于日常经营周转。

(三十六)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

回天转债123165850657074.58808771569.60

合计850657074.58808771569.60财务报表附注第86页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

票面利债券本期按面值计提利是否违债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期偿还本期转股期末余额率期限发行息约

回天转债123165100.002022/10/276年850000000.00808771569.609205400.8341339251.158497547.00161600.00850657074.58否

合计850000000.00808771569.609205400.8341339251.158497547.00161600.00850657074.58

说明：本公司于2022年11月2日发行可转债，总额85000.00万元，发行数量为850.00万张，每张可转债面值100元。票面利率为第一年0.30%、

第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年3.00%。

财务报表附注第87页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额6431193.606815993.60

减：未确认融资费用1949735.022174350.32

减：一年内到期的租赁负债157049.24160184.70

合计4324409.344481458.58

(三十八)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款18734820.8112957168.33专项应付款

合计18734820.8112957168.33

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款50123042.0736118000.00

减：未实现融资费用3440597.322302342.18

减：1年内到期的长期应付款27947623.9420858489.49

合计18734820.8112957168.33

(三十九)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因合肥回天土

合同预计损失4600000.004600000.00地款损失

合计4600000.004600000.00

(四十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因尚未完全确认与资产相关

50383243.9017488800.0010254665.3857617378.52与资产相关的

政府补助收益

合计50383243.9017488800.0010254665.3857617378.52财务报表附注第88页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额559424145.0010529.0010529.00559434674.00

说明：2025年度，本公司共有面值总额16.16万元的可转换债券“回天转债”转换成公司普通股股票，转股股数为10529股，增加股本10529.00元。

财务报表附注第89页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

股息率或利到期日或续发行在外的金融工具发行时间会计分类发行价格数量金额转股条件转换情况息率期情况置换10529

回天转债1231652022/10/270.3%-3.00%100.008500000850000000.002028/10/27股

合计100.008500000.00850000000.00

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

回天转债1231658499094129128488.76161624552.218497478129103936.55

合计8499094129128488.76161624552.218497478129103936.55财务报表附注第90页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）712224233.4926336417.02738560650.51

其他资本公积27005892.7463197678.0626160795.2564042775.55

合计739230126.2389534095.0826160795.25802603426.06说明：1、资本溢价（股本溢价）本年增加175621.77元，系本年公司可转换债券“回天转债”转换成公司普通股股票，共计10529股；本年增加26160795.25元，系公

司第四期核心团队持股计划第一年解锁所致。

2、其他资本公积本年增加63197678.06元，具体为公司第四期核心团队持股计划

本年所确认的股权激励费用增加其他资本公积38149790.51元；公司转让因未达到

解锁条件的限制性股票收益，计入其他资本公积23085399.79元；转出第三期股权激励计划余额，增加其他资本公积1716.36元；因报表日公司股票收盘价高于股权激励计划授予日价格，形成的未来可抵扣暂时性差异确认资本公积1960771.40元；

本年减少26160795.25元，系公司第四期核心团队持股计划第一年解锁所致。

(四十四)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务126817748.6070079712.4456738036.16

合计126817748.6070079712.4456738036.16

说明：1、第三期股权激励计划第三年业绩指标未完成，公司转让因未达到解锁条件的限制性股票，减少库存股32254355.00元；

2、公司执行第四期核心团队持股计划第一期指标完成，减少前期因回购义务确认的

库存股37825357.44元。

财务报表附注第91页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十五)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

2．将重分类进损益的其他综合

-1292052.32-1399930.38-1399930.38-2691982.70收益

外币财务报表折算差额-1292052.32-1399930.38-1399930.38-2691982.70

其他综合收益合计-1292052.32-1399930.38-1399930.38-2691982.70财务报表附注第92页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十六)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费698761.541798220.841465625.681031356.70

合计698761.541798220.841465625.681031356.70

(四十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积148398139.9713831854.25162229994.22

增值税专项基金25592868.6825592868.68

合计173991008.6513831854.25187822862.90

(四十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1327044858.241291369728.21

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1327044858.241291369728.21

加：本期归属于母公司所有者的净利润220591048.49101851571.91

减：提取法定盈余公积13831854.2512204273.88提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利83915113.8053972168.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1449888938.681327044858.24

(四十九)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4394288879.483357567954.453961684304.993238222851.76

其他业务41282664.9230712730.9926867226.5414240633.05

合计4435571544.403388280685.443988551531.533252463484.81财务报表附注第93页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入4394288879.483961684304.99

（1）有机硅胶2072079841.492042743035.01

（2）聚氨酯胶1241514669.70895851349.11

（3）其他胶产品909871092.86593653311.89

（4）非胶类产品170823275.43429436608.98

其他业务收入41282664.9226867226.54

（1）光伏配件销售收入14409139.30

（2）电费收入6167454.736255498.20

（3）租赁收入5820887.205479645.53

（4）其他14885183.6915132082.81

合计4435571544.403988551531.53

(五十)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税11997810.9111878737.91

城建税4811059.733587993.13

教育费附加2135165.441652093.34

地方教育费附加1415376.021101316.77

土地使用税2376533.891540921.37

车船使用税6819.8810904.88

印花税3334932.022967142.26

环境保护税35659.2563727.71

水资源税3722.70

合计26117079.8422802837.37

(五十一)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬106909865.4878366666.20

差旅费24182554.7322580551.76

业务招待费19147402.3021275495.98

宣传促销费6870651.494277497.39财务报表附注第94页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

会务费5456079.004897034.82

汽车费用503384.00464235.68

通讯费847847.18823734.70

办公费818851.23751738.09

机物料消耗4017601.603431648.06

其他73500021.9944899461.61

合计242254259.00181768064.29

(五十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬135517881.2499844827.84

折旧及摊销50569589.5245670855.11

水电费4393887.524665287.20

办公费4206594.303956990.12

业务招待费1882130.173616611.36

项目咨询费26467474.5312423590.20

汽车费用881884.661430479.98

修理费2459438.401564791.53

物料消耗414636.4674069.57

质量环保安全费7333948.807464892.06

其他16798649.5917841131.46

合计250926115.19198553526.43

(五十三)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬96712311.3783313132.09

直接投入78613837.2881352772.33

折旧与摊销16688233.4314643582.80

研发成果相关费用8708710.885906217.90

其他费用12802201.6011225753.61

合计213525294.56196441458.73财务报表附注第95页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用61807693.4762028944.66

其中：租赁负债利息费用224615.30198234.59

减：利息收入5593379.548339941.86

汇兑损益6091312.72-7156368.91

手续费3209427.862247003.43

合计65515054.5148779637.32

(五十五)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助36259442.1340448911.39

进项税加计抵减11805784.1838837299.34

代扣代缴个税手续费501372.76273120.53

增值税减免21194.4177583.63

合计48587793.4879636914.89

(五十六)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益302146.95-180295.19

交易性金融资产在持有期间的投资收益457268.20899141.24

处置交易性金融资产取得的投资收益12833164.093678688.40

债权投资持有期间取得的利息收入11074713.2718390574.92

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益202757.00

终止确认的票据贴现利息支出-117179.59-104292.25

其他非流动资产持有期间取得的投资收益386164.17

债务重组的投资收益-1354419.81

合计23195693.1123272738.29

说明：债务重组的投资收益见十七、（二）重要债务重组的披露。

(五十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产6972889.871953555.58财务报表附注第96页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

合计6972889.871953555.58

(五十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-993502.97-10834852.27

应收账款坏账损失11464407.6714639895.63

其他应收款坏账损失10893560.58-174219.83

长期应收款坏账损失1600664.41

合计21364465.285231487.94

(五十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失15764121.018801672.32

固定资产减值损失10586075.2939924809.96

其他非流动资产损失2209927.50441985.50

合计28560123.8049168467.78

(六十)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产处置收益-1352506.87-508838.53-1352506.87

合计-1352506.87-508838.53-1352506.87

(六十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废利得225352.39374889.24225352.39

无法支付的款项47788.7129956.5747788.71

其他1530549.202634038.171530549.20

合计1803690.303038883.981803690.30财务报表附注第97页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十二)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废利得1345512.382040930.791345512.38

对外捐赠570000.0080000.00570000.00

预计负债支出4600000.00

其他3860636.492068259.203860636.49

合计5776148.878789189.995776148.87

(六十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用59539518.6930231198.56

递延所得税费用-13261439.24-2074259.70

合计46278079.4528156938.86

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额272459877.80

按法定[或适用]税率计算的所得税费用40868981.67

子公司适用不同税率的影响-87838.69

调整以前期间所得税的影响11034428.85

非应税收入的影响-1587687.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8821754.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-440741.02

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13269260.93

研发费的加计扣除-28638673.38

其他3038593.95

所得税费用46278079.45

(六十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外财务报表附注第98页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润220591048.49101851571.91

本公司发行在外普通股的加权平均数538169721.67545937190.00

基本每股收益0.39790.1839

其中：持续经营基本每股收益0.39790.1839终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）220591048.49101851571.91

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）540644299.24550520568.95

稀释每股收益0.39610.1824

其中：持续经营稀释每股收益0.39610.1824终止经营稀释每股收益

(六十五)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入9588913.668339941.86

政府补助31492982.0736418374.55

往来款及其他111736630.3365807157.08

合计152818526.06110565473.49

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用202633407.37272463691.65

往来款及其他101305131.3886718437.11

合计303938538.75359182128.76财务报表附注第99页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到大额存单前段利息12141285.6617694848.18

电站项目分成386164.17

企业间借款6760613.127180142.02

合计18901898.7825261154.37

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付大额存单前段利息14491844.2913987148.17

理财产品圈存款14000000.00

合计14491844.2927987148.17

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

员工持股计划收款94563394.00

收到售后回租款33600000.004001127.29

合计33600000.0098564521.29

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

企业间借款3700081.975059464.57

租赁负债付款510134.25462000.00

回购库存库91449754.11

支付售后回租租金22871875.00400000.00

合计27082091.2297371218.68

(六十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

财务报表附注第100页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

净利润226181798.35103789692.22

加：信用减值损失21364465.285231487.94

资产减值损失28560123.8049168467.78

固定资产折旧151725244.42140438543.76油气资产折耗

使用权资产折旧261715.92570410.77

无形资产摊销14506140.3313144542.84

长期待摊费用摊销304840.63732252.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1352506.87508838.53（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1120159.991708114.14

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6972889.87-1953555.58

财务费用（收益以“－”号填列）62577472.2055340272.17

投资损失（收益以“－”号填列）-23195693.11-23377030.54

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-15545325.95-840779.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）323115.316692590.37

存货的减少（增加以“－”号填列）74632429.68-82105232.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-409105128.16-119944567.56

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）123569776.0840419629.67

其他53293758.38-6183902.08

经营活动产生的现金流量净额304954510.15183339775.83

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额732508170.26559495821.98

减：现金的期初余额559495821.98627571132.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额173012348.28-68075310.35财务报表附注第101页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金732508170.26559495821.98

其中：库存现金70976.6580531.11可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款732437193.61559414789.05

可随时用于支付的其他货币资金501.82可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额732508170.26559495821.98

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十七)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金179252860.14

其中：美元24618182.987.0288173036284.54

越南盾8462509550.000.000272284877.57日本87766994.000.0447973931698.03

应收账款115240184.01

其中：美元15053270.767.0288105806429.47

越南盾34939831613.960.000279433754.54

其他应收款553393.27

其中：越南盾1342490192.000.00027362472.35日本4261913.000.044797190920.92

应付账款528775.64

其中：美元59722.257.0288419775.75

越南盾403703280.000.00027108999.89

其他应付款10155.60

其中：越南盾37392000.000.0002710095.84财务报表附注第102页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

日本1334.000.04479759.76

(六十八)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用224615.30198234.59计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负

2138661.93215657.82

债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分2138661.93215657.82

与租赁相关的总现金流出23183875.00312000.00

售后租回交易产生的相关损益2138661.93215657.82

售后租回交易现金流入33600000.004001127.29

售后租回交易现金流出22871875.00400000.00

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内30848891.66

1至2年16430600.01

2至3年3966750.40

3年以上5307993.60

合计56554235.67

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入5820887.205479645.53

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内4131880.004938725.00

1至2年2610646.673160250.00

2至3年1922625.002451500.00

财务报表附注第103页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额

3至4年84000.001838625.00

4至5年84000.00

5年以上84000.00

合计8917151.6712389100.00

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬96712311.3783313132.09

直接投入78613837.2881352772.33

折旧与摊销16688233.4314643582.80

研发成果相关费用8708710.885906217.90

其他费用12802201.6011225753.61

合计213525294.56196441458.73

其中：费用化研发支出213525294.56196441458.73资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下下企业合并本公司本年度无非同一控制下企业合并的情况。

(二)同一控制下企业合并本公司本年度无同一控制下企业合并的情况。

(三)处置子公司

本公司本年度没有发生单次处置对子公司的投资即丧失控制权的交易，也没有发生通过多次交易分步处置对子公司的投资且在本年度丧失控制权的交易。

(四)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、本年度新纳入合并范围的子公司

财务报表附注第104页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）本年度新设立的子公司：

业务性持股比例(%)取得子公司名称注册资本主要经营地注册地质直接间接方式湖北荣盛国

际贸易有限10000000.00湖北襄阳湖北襄阳贸易100.00设立公司

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖北回天汽湖北襄汽车后市

车用品有限20000000.00湖北襄阳100.00设立阳场公司湖北回天新湖北宜材料（宜城）300000000.00湖北宜城胶粘剂100.00设立城有限公司湖北南北车湖北襄

新材料有限7000000.00湖北襄阳胶粘剂100.00设立阳公司上海回天新非同一控

材料有限公300000000.00上海上海胶粘剂100.00制下企业司合并常州回天新江苏常太阳能背

材料有限公250000000.00江苏常州99.60设立州膜司广州回天新广东广

材料有限公400000000.00广东广州胶粘剂100.00设立州司武汉回天新湖北武

材料有限公湖北武汉研发100.00设立取得汉司财务报表附注第105页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控安庆华兰科安徽安橡胶及胶

10000000.00安徽安庆51.00制下企业

技有限公司庆乳合并回天荣盛（香港）有83356457.30香港香港投资100.00设立限公司合肥回天新安徽合

材料科技有30000000.00安徽合肥胶粘剂100.00设立肥限公司上海回天电

力科技发展10000000.00上海上海电力工程100.00设立有限公司泗阳荣盛电非同一控江苏泗

力工程有限20000000.00江苏泗阳光伏发电100.00制下企业阳公司合并上海回天汽汽车后市

车服务有限47000000.00上海上海100.00设立取得场公司湖北回天锂湖北襄

电新材料科11200000.00湖北襄阳新材料100.00设立阳技有限公司非同一控越友有限责

4781292.78越南越南贸易100.00制下企业

任公司合并荣盛商事株

6443302.00日本日本贸易100.00设立

式会社荣盛新材太阳能背（越南）有21289900.00越南越南100.00设立膜限公司湖北回天商湖北襄

2000000.00湖北襄阳企业管理100.00设立

业管理有限阳财务报表附注第106页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接公司湖北荣盛国湖北襄

际贸易有限10000000.00湖北襄阳贸易100.00设立阳公司

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

常州回天新材料有限公司0.40%-174856.431352455.08

安庆华兰科技有限公司49.00%5760461.295719657.6091063451.65财务报表附注第107页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公期末余额上年年末余额司名非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计称债常州回天新材

193046526.14157598952.27350645478.4111781051.53750659.9912531711.52274960821.82178223284.51453184106.3371465735.21868513.0772334248.28

料有限公司安庆华兰

科技122841842.9092670102.22215511945.1275198906.241115000.0076313906.2483699733.0297690066.34181389799.3647485724.03665000.0048150724.03有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量常州回天新材料有限

37344628.76-43714107.72-43714107.72-9187701.02254588593.10-67525877.74-67525877.74-19895088.25

公司财务报表附注第108页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量安庆华兰科技有限公

311533651.3111766543.4611766543.46-325912.91227661591.747255585.217255585.212967071.78

司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接有战略性理方法武汉国翼回天产业投资基金合伙企业

湖北武汉湖北武汉投资39.76%权益法否（有限合伙）

君安回天（杭州）股权投资合伙企业（有浙江杭州浙江杭州投资49.00%权益法否限合伙）财务报表附注第109页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额君安回天

武汉国翼回天产业君安回天（杭州）股武汉国翼回天产业（杭州）股投资基金合伙企业权投资合伙企业（有投资基金合伙企业权投资合伙（有限合伙）限合伙）（有限合伙）企业（有限合伙）

流动资产5326304.65133715153.3224757318.57

其中：现金

和现金等价5326304.6515403610.9324757318.57物

非流动资产150103575.9764727860.00171454348.38

资产合计155429880.62198443013.32196211666.95

流动负债19955000.00非流动负债

负债合计19955000.00少数股东权益归属于母公

155429880.62198443013.32176256666.95

司股东权益按持股比例

计算的净资61798920.5397237076.5370220656.11产份额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企财务报表附注第110页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额君安回天

武汉国翼回天产业君安回天（杭州）股武汉国翼回天产业（杭州）股投资基金合伙企业权投资合伙企业（有投资基金合伙企业权投资合伙（有限合伙）限合伙）（有限合伙）企业（有限合伙）业权益投资的公允价值营业收入

财务费用-145211.84-44826.86-1131321.46所得税费用

净利润2673213.67-1556986.68-450457.28终止经营的净利润其他综合收益综合收益总

2673213.67-1556986.68-450457.28

额本期收到的

来自合营企9494949.49业的股利

说明：本期收到武汉国翼回天产业投资基金合伙企业（有限合伙）9494949.49元，系根据合伙协议减少的出资额。

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助10254665.389721944.06

与收益相关的政府补助26004776.7531103723.38

其中：政府专项奖励补助15513924.5324544331.67

财政补助与扶持资金1256812.223139391.71

税收返还9234040.003420000.00

合计36259442.1340825667.44财务报表附注第111页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额收益金额费用金额收益相关与资产相关政

递延收益50383243.9017488800.0010254665.3857617378.52府补助财务报表附注第112页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第113页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上账面价值

合计

短期借款805443168.01805443168.01805443168.01

应付票据650304189.34650304189.34650304189.34

应付账款473308193.37473308193.37473308193.37

其他应付款74056233.2774056233.2774056233.27一年内到期的非流动

103197600.89103197600.89103197600.89

负债

租赁负债164666.15172652.47193506.113793584.614324409.344324409.34

长期借款78400000.0810050000.0011750000.0020100000.00120300000.08120300000.08

长期应付款15258789.163476031.6518734820.8118734820.81

应付债券2124369.50848532705.08850657074.58850657074.58

合计2108433754.3893823455.39862231389.2011943506.1123893584.613100325689.693100325689.69财务报表附注第114页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额项目未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上账面价值

合计

短期借款754262409.40754262409.40754262409.40

交易性金融负债193107.57193107.57193107.57

应付票据846581948.30846581948.30846581948.30

应付账款395073195.10395073195.10395073195.10

其他应付款160199112.89160199112.89160199112.89一年内到期的非流动负

172290460.18172290460.18172290460.18

债

租赁负债157049.24164666.15172652.473987090.724481458.584481458.58

长期借款64699999.9828700000.0810050000.0031850000.00135300000.06135300000.06

长期应付款12957168.3312957168.3312957168.33

应付债券1416515.67807355053.93808771569.60808771569.60

合计2330016749.1177814217.5528864666.2310222652.47843192144.653290110430.013290110430.01财务报表附注第115页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加

13790872.12元（2024年12月31日：13239464.16元）。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。上期，本公司已签署远期外汇合约并于本期到期交割，本期内未新增签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金173036284.546216575.60179252860.1461663754.9436639117.0298302871.96

应收票据13219459.3413219459.34

应收账款105806429.479433754.54115240184.0199210192.319369710.77108579903.08

其他应收款553393.27553393.272623618.392623618.39

应付账款419775.75108999.89528775.64-64422.44-415645.75-480068.19

其他应付款10155.6010155.60-53556.34-53556.34

合计279262489.7616322878.90295585368.66174028984.1548163244.09222192228.24

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美财务报表附注第116页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润14303889.05元（2024年12月31日：10459399.06元）。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产206723.86368447346.40368654070.26

1.以公允价值计量且其变动

206723.86368447346.40368654070.26

计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资206723.86206723.86

（2）理财产品368447346.40368447346.40

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

◆应收款项融资146679196.85146679196.85

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产15000000.0015000000.00

1.以公允价值计量且其变动

15000000.0015000000.00

计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资15000000.0015000000.00

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融财务报表附注第117页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量资产持续以公允价值计量的资产

206723.86368447346.40161679196.85530333267.11

总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产，以相应产品及投资项目在公开市场上的报价作为市场的确定依据。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息按照计息期间合同约定利

理财产品368447346.40调整公允价值率

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

2021年12月15日章锋先生与其子章力先生签署了《表决权委托协议》，2023年1月31日杨莲花女士与其子章力先生签署了《表决权委托协议》，2025年7月30日，杨莲花女士持股100%的上海璞锐思咨询管理有限公司竞拍取得13985851股公司

无限售流通股，同时该公司与章力先生签署《表决权委托协议》，成为章力先生之一致行动人，前述三份表决权委托协议之委托期限均至委托方不再持有公司股份之日止；2025年8月3日，公司实际控制人章力先生分别与王争业、赵勇刚、史襄桥续签了《表决权委托协议》，委托期限24个月。章力先生直接持有公司10515180股股份对应的表决权（占公司总股数的1.88%），合计持有表决权的股份为91192311财务报表附注第118页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注股（占公司总股数的16.30%）。章力先生为公司控股股东、实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系楚商联合发展股份有限公司实际控制人投资

上海瀚谊商务咨询有限公司实际控制人曾经控制，现担任高管瀚卿鸿儒（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人投资

上海瀚松股权投资中心（有限合伙）实际控制人投资上海广合通企业管理咨询有限公司实际控制人控制

上海襄回企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制人和公司高管控制武汉鑫睿元科技有限公司实际控制人投资上海璞锐思咨询管理有限公司实控人之一致行动人投资

(五)关联交易情况

1、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

安庆华兰科技有限公司30000000.002025/2/182030/2/18否

安庆华兰科技有限公司22000000.002025/9/252029/9/24否

常州回天新材料有限公司55000000.002023/3/92025/3/8是

常州回天新材料有限公司50000000.002024/7/12025/5/16是

常州回天新材料有限公司30000000.002024/7/252025/12/31是

常州回天新材料有限公司67500000.002024/9/182029/9/17否

广州回天新材料有限公司50000000.002022/6/302025/6/30是

广州回天新材料有限公司40000000.002023/2/12029/2/1否

广州回天新材料有限公司30000000.002024/5/202029/5/20否财务报表附注第119页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

湖北回天新材料（宜城）有

110000000.002019/12/272029/12/26否

限公司

湖北回天新材料（宜城）有

50000000.002023/10/182025/3/25是

限公司

湖北回天新材料（宜城）有

50000000.002023/11/132025/3/29是

限公司

湖北回天新材料（宜城）有

100000000.002024/6/282025/7/4是

限公司

湖北回天新材料（宜城）有

36515000.002024/11/192029/11/19否

限公司

湖北回天新材料（宜城）有

50000000.002024/12/132029/12/13否

限公司

湖北回天新材料（宜城）有

50000000.002024/12/262029/12/29否

限公司

湖北回天新材料（宜城）有

50000000.002025/7/42029/7/4否

限公司

湖北回天新材料（宜城）有

100000000.002025/7/42030/7/4否

限公司

湖北回天新材料（宜城）有

36866917.072025/9/272031/9/27否

限公司

上海回天新材料有限公司60000000.002024/3/272029/3/26否

上海回天新材料有限公司100000000.002024/6/282025/6/27是

上海回天新材料有限公司80000000.002024/6/282029/6/28否

上海回天新材料有限公司120000000.002024/6/282025/9/25是

上海回天新材料有限公司80000000.002024/12/132028/11/4否

上海回天新材料有限公司60000000.002025/1/92030/1/9否

上海回天新材料有限公司100000000.002025/9/52029/9/4否

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬1531.44万元1116.58万元财务报表附注第120页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理4111931.0033388879.72

销售2375905.0019292348.60

研发1392446.0011306661.52

合计7880282.0063987889.84期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

依据第四期员工持股计划草案，本期员工持股计划的存续期为不超过

48个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之

第四期员工持股计划首次授

高管及核心骨干人员无日起算。本期员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别予价格4.80元/股为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满

12个月、24个月、36个月，最长锁定期为36个月。

财务报表附注第121页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日的股票收盘价确定授予日权益工具公允价值的重要参数股票授予日收盘价

根据最新取得的可行权职工人数变动，可行权权益工具数量的确定依据是否达到行权条件估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额157095982.73

(三)股份支付费用本期金额上期金额以现金结以现金结授予对象以权益结算以权益结算算的股份合计算的股份合计的股份支付的股份支付支付支付

管理费用19906390.4319906390.431714199.481714199.48

销售费用11503800.2411503800.24426493.35426493.35

研发费用6739599.846739599.84-251787.10-251787.10

制造费用-278892.14-278892.14

合计38149790.5138149790.511610013.591610013.59

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截止2025年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）83915201.10

拟分配每10股派息数（元）1.5

拟分配每10股分红股（股）

拟分配每10股转增数（股）

经审议批准宣告发放的股利总额（元）财务报表附注第122页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注经审议批准宣告发放的每10股分红股

（股）经审议批准宣告发放的每10股转增数

（股）

利润分配方案2026年4月20日，本公司召开第十届董事会第七次会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。

上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议。

(二)其他资产负债表日后事项说明

2026年3月16日，公司全资子公司湖北回天新材料（宜城）有限公司（以下简称“宜城回天”）软包装车间一、二区发生火灾事故，火灾事故造成宜城回天软包装车间厂

房、设备及存货不同程度受损，具体损失金额尚在评估中。

宜城回天于2026年3月17日收到宜城市应急管理局下发的《现场处理措施决定书》，责令宜城回天撤出厂区作业人员，暂时停产停业，待查明火灾事故原因，经审查同意后，方可恢复生产经营和使用。

事故发生后，宜城回天严格按照上级监管部门的要求对事故隐患进行排查和认真整改。2026年4月13日，宜城回天收到宜城市应急管理局下发的《整改复查意见书》，同意宜城回天 PAA 车间、新材料车间复工复产。

十六、其他重要事项

(一)重要债务重组债务重组中公允债务重组方原重组债权清偿债务的确认的债务项目价值的确定方法式账面价值资产价值重组损失和依据一道新能源科技股份有以资产清偿按抵债货物的市

17636747.2416282327.431354419.81

限公司以货债务场销售价格抵债

合计17636747.2416282327.431354419.81

说明：公司子公司上海回天新材料有限公司销售一道新能源科技股份有限公司太阳

能光伏胶类产品，因一道新能源科技股份有限公司未能在账期内支付货款，2025年9月至12月，上海回天新材料有限公司与一道新能源科技股份有限公司签订《电池片销售合同》，约定以其产品电池片抵偿所欠公司的货款，构成债务重组，形成债务财务报表附注第123页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重组损失1354419.81元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）672838960.76690626668.82

1至2年67085509.9649166984.93

2至3年48980768.8626022450.90

3至4年15685865.84200250.81

4至5年187139.31711598.48

5年以上4646732.723925735.49

小计809424977.45770653689.43

减：坏账准备23020182.6511440642.89

合计786404794.80759213046.54财务报表附注第124页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

1423697.300.181423697.30100.001423697.300.181423697.30100.00

账准备

其中：

单项金额不重

1423697.300.181423697.30100.001423697.300.181423697.30100.00

大单项金额重大按信用风险特

征组合计提坏808001280.1599.8221596485.352.67786404794.80769229992.1399.8210016945.591.30759213046.54账准备

其中：

账龄分析法359002439.7244.3521596485.356.02337405954.37131884468.9717.1110016945.597.60121867523.38

内部往来组合448998840.4355.47448998840.43637345523.1682.70637345523.16

合计809424977.45100.0023020182.65786404794.80770653689.43100.0011440642.89759213046.54财务报表附注第125页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）应收单位被采取强

客户1453416.00453416.00100.00453416.00453416.00制执行未果应收单位被采取强

客户2371081.30371081.30100.00371081.30371081.30制执行未果应收单位被采取强

客户3599200.00599200.00100.00599200.00599200.00制执行未果

合计1423697.301423697.301423697.301423697.30

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）351450123.5417572506.185.00

1至2年1563403.32156340.3310.00

2至3年2225876.81445175.3620.00

3至4年352861.32105858.4030.00

4至5年187139.3193569.6650.00

5年以上3223035.423223035.42100.00

合计359002439.7221596485.35财务报表附注第126页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动

单项认定1423697.301423697.30

账龄分析法10016945.5912104590.96525051.2021596485.35

合计11440642.8912104590.96525051.2023020182.65

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款525051.20

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额524785490.86元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例64.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5573826.12元。

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项5428757.47118127746.86

合计5428757.47118127746.86

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）3504823.5037010556.77

1至2年2261785.7181238630.00

2至3年5000.00

3至4年5000.0020000.00

4至5年20000.00

5年以上21038.05134035.72

财务报表附注第127页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

小计5812647.26118408222.49

减：坏账准备383889.79280475.63

合计5428757.47118127746.86财务报表附注第128页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

5812647.26100.00383889.796.605428757.47118408222.49100.00280475.630.24118127746.86

合计提坏账准备

其中：

账龄分析法4811287.1682.77383889.797.984427397.372809833.822.37280475.639.982529358.19

内部往来组合1001360.1017.231001360.10115598388.6797.63115598388.67

合计5812647.26100.00383889.795428757.47118408222.49100.00280475.63118127746.86财务报表附注第129页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2503463.40125173.175.00

1至2年2261785.71226178.5710.00

2至3年

3至4年5000.001500.0030.00

4至5年20000.0010000.0050.00

5年以上21038.0521038.05100.00

合计4811287.16383889.79

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额280475.63280475.63上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提103414.16103414.16本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额383889.79383889.79

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动财务报表附注第130页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合280475.63103414.16383889.79

合计280475.63103414.16383889.79

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款及其他1233429.64116445133.68

备用金、押金保证金1720443.861128835.72

应收房租2434523.80654523.80

社保、公积金424249.96179729.29

合计5812647.26118408222.49

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

襄阳紫薇花酒店管1年以内、

房租2416309.5141.57218904.76理有限公司1至2年湖北南北车新材料

内部往来1001360.101年以内17.23有限公司

陈昌辉个人借支900000.001年以内15.4845000.00远景动力技术（江押金保证金300000.001至2年5.1630000.00

苏）有限公司东莞南玻工程玻璃

押金保证金200000.001年以内3.4410000.00有限公司

合计4817669.6182.88303904.76

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备财务报表附注第131页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资1544119744.241544119744.241326047640.941326047640.94

对联营、合营企

158842456.16158842456.1670035258.7070035258.70

业投资

合计1702962200.401702962200.401396082899.641396082899.64财务报表附注第132页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）湖北回天汽车用品

29677410.072393720.0032071130.07

有限公司湖北回天新材料（宜

200718013.26100000000.0067783.28300785796.54

城）有限公司湖北南北车新材料

8208873.70861816.649070690.34

有限公司上海回天新材料有

277401594.4322788189.52300189783.95

限公司常州回天新材料有

253964044.50978016.56254942061.06

限公司广州回天新材料有

413877704.982626120.00416503824.98

限公司安徽回天新能源材料有限公司合肥回天新材料科

30000000.0030000000.00

技有限公司

安庆华兰科技有限112200000.00112200000.00财务报表附注第133页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）公司

回天荣盛(香港)有

83356457.3083356457.30

限公司湖北荣盛国际贸易

5000000.005000000.00

有限公司

合计1326047640.94188356457.3029715646.001544119744.24

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他面价值）末余额的投资损益益调整动准备润

1．合营企业

武汉国翼回天产业投资

基金合伙企70035258.709494949.491065070.4261605379.63

业（有限合伙）财务报表附注第134页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他面价值）末余额的投资损益益调整动准备润君安回天（杭州）股权投资

98000000.00-762923.4797237076.53合伙企业（有限合伙）

小计70035258.7098000000.009494949.49302146.95158842456.16财务报表附注第135页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1880592605.031494848081.061600419442.841332125035.26

其他业务9898868.592774676.6935078258.9828047837.69

合计1890491473.621497622757.751635497701.821360172872.95

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入1880592605.031600419442.84

（1）有机硅胶689929833.02749601386.83

（2）聚氨酯胶773813772.58581489016.52

（3）其他胶产品382867585.45232235477.64

（4）非胶类产品33981413.9837093561.85

其他业务收入9898868.5935078258.98

（1）材料销售收入1634309.4622166336.07

（2）租赁收入3919613.683662669.46

（3）其他4344945.459249253.45

合计1890491473.621635497701.82

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益740069.69

权益法核算的长期股权投资收益302146.95-180295.19

交易性金融资产在持有期间的投资收益457268.20899141.24

处置交易性金融资产取得的投资收益12800065.093141189.36

债权投资持有期间取得的利息收入6589585.0415264657.09

子公司注销产生的投资收益-2184898.05

合计20889134.9716939794.45财务报表附注第136页湖北回天新材料股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2463593.20计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影26885402.13响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金31338035.43融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费729015.16委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回38380.67

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-1354419.81

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2852298.58

其他符合非经常性损益定义的损益项目501372.76财务报表附注第137页湖北回天新材料股份有限公司

二O二五年度财务报表附注项目金额说明

21894.56

所7328741.03．．．．．．．．．．得．．．臼税.........影........响．．额．．．．．．．．．．．．．

少数股东权益影响额（税后）~··”“`"..“···466172.53`·｀呵｀呵｀…｀｀．～合计45026981.00

（二）净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）

报估期利润 I益率（％）心释每股收益．．．．．．．．．．····.”“”“········?```．．．．．．．··**1稀-·?基本每股．~····收··益.．归属于公司普通股股一东·的净利润7.530.39790.3961扣除非经常性损益后归属千公司普通

6.000.31430.3161

股股东的净利润今二湖北回君雇材科股份有限公司`69盖加盖公章）

二O二六年四月二十日财务报表附注第138页