天源迪科:关于2024年度计提资产减值准备及核销部分资产的公告

证券代码：300047证券简称：天源迪科公告编号：2025-14

深圳天源迪科信息技术股份有限公司

关于2024年度计提资产减值准备及核销部分

资产的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》及公司会计政策等相关规定的要求，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司的资产与财务状况，公司对2024年度各类资产进行资产减值测试，对发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。

一、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额公司及下属子公司对2024年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括各类应收款项、存货、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产、商誉）

进行全面清查和资产减值测试后，计提2024年度各项资产减值准备共计

99873588.21元，详情如下表：

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他变动转回核销

28265053.07

一、坏账准备248466127.2756556891.84-55091704.0610560401.43211105860.55

27308878.27

应收账款坏账准备234360144.3547727419.45-54577731.189260227.33190940727.02其他应收款坏账准

11509641.208757736.12-513972.88998584.52956174.8017798645.12

备

应收票据坏账准备2596341.7271736.27301589.582366488.41

二、存货跌价准备-

三、固定资产减值准

-备

四、长期股权投资减-值准备

五、合同资产计提减

7679420.701345844.15-2115869.746909395.11

值准备

六、商誉减值准备73794138.2141970852.22115764990.43

合计329939686.1899873588.21-57207573.8010560401.4328265053.07333780246.09

二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

（一）2024年度公司计提应收账款坏账准备47727419.45元，计提应收票据（商业承兑汇票）坏账准备71736.27元，计提其他应收款坏账准备8757736.12元；计提合同资产减值准备1345844.15元；计提商誉减值准备41970852.2元。

本期转回的应收账款坏账准备9260227.33元。本期转回的其他应收账款坏账准备998584.52元。本期转回的应收票据坏账准备301589.58元。应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为：

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或本公司将金额为人民币500万元及以上的应收款项，确定为单项金金额标准额重大的应收款项。

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来单项金额重大并单项计提坏

现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单账准备的计提方法

独测试表明未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联方组合不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1年以内（含1年）3.00%3.00%

1－2年10.00%10.00%

2－3年20.00%20.00%

3－5年50.00%50.00%5年以上100.00%100.00%组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

应收账款计提比例

组合名称其他应收款计提比例(%)

(%)合并范围内关联方组合不计提坏账准备不计提坏账准备

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的判断有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，依据以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况。

对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离坏账准备的计提方法出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（二）商誉减值准备的确认标准及计提方法

本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，资产组组合的可收回金额依据其预计未来现金流量的现值估计，折现率采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率。年末对本公司商誉进行减值测试，维恩贝特科技有限公司商誉的公允价值低于其账面价值需计提商誉减值准备39583771.88元，深圳市宝贝团商誉的公允价值低于其账面价值需计提商誉减值准备2387080.34元，其他公司商誉的公允价值均高于其账面价值，无需计提。故本次需计提商誉减值准备41970852.22元。

本次计提商誉减值准备已经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。

三、本次核销部分资产情况

根据《企业会计准则》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定，公司对部分无法收回的应收账款进行清理，并予以核销。本次核销应收账款和其他应收款总额28265053.07元。具体情况如下：

资产类别核销资产金额已计提坏账准备金额核销原因

应收账款27308878.2727308878.27已确认无法收回

其他应收款956174.80956174.80已确认无法收回

合计28265053.0728265053.07四、本次计提资产减值和核销部分资产对公司的影响

公司本次计提资产减值准备金额总计99873588.21元，使公司2024年度合并报表利润总额减少99873588.21元。本次核销应收账款和其他应收款

28265053.07元，对公司2024年度利润总额的影响为0元。

本次计提资产减值准备和核销部分资产已经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。该事项符合《企业会计准则》和公司资产实际情况，体现了公司稳健的会计政策，不涉及会计计提方法的变更，对公司的生产经营无重大影响，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益行为。

五、董事会关于本次计提资产减值准备和核销部分资产的合理性说明

公司计提资产减值准备和核销部分资产事项，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，是基于谨慎性的原则，符合公司的实际情况，能公允的反映截止2024年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。