珠海世纪鼎利科技股份有限公司

2024年度审计报告

司农审字[2025]24006410019号

目录

审计报告………………………………………………1-6

合并资产负债表………………………………………1-2

合并利润表……………………………………………3

合并现金流量表………………………………………4

合并所有者权益变动表………………………………5-6

母公司资产负债表……………………………………7-8

母公司利润表…………………………………………9

母公司现金流量表……………………………………10

母公司所有者权益变动表……………………………11-12

财务报表附注…………………………………………13-115审计报告

司农审字[2025]24006410019号

珠海世纪鼎利科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称世纪鼎利）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世纪鼎利2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于世纪鼎利，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

1参见财务报表附注三、24及附注五、36所述，2024年度世纪鼎利营业收入

28176.86万元。营业收入是世纪鼎利公司关键绩效指标之一，可能存在世纪鼎利管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）评价和测试与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；

（2）抽样检查与客户签订的合同条款，识别与控制权转移相关的关键合同条款，评价收入确认是否符合会计准则的要求；

（3）对本年度记录的收入交易，抽样核对销售合同、发票、送货单、结算单、工作量确认单、进度确认单、人数确认函等资料，判断收入确认时点、金额的准确性；

（4）在抽样的基础上，我们选取产业教育服务样本，对合作院校进行现场走访，与业务人员、高校相关人员进行访谈，评价产业教育的实际情况是否与账面记录一致；

（5）对营业收入执行截止测试，评估收入是否在恰当的会计期间确认；

（6）在抽样的基础上，就本期账上记录的收入及应收账款信息向客户进行函证。

（二）应收账款减值准备

1、事项描述

如财务报表附注三、11及附注五、4应收账款所述。截至2024年12月31日，

世纪鼎利合并财务报表应收账款余额30644.40万元，计提坏账准备10736.07万元，账面价值为19908.33万元，占期末资产总额的32.22%。由于应收账款余额重大，应收账款的可收回金额涉及管理层运用重大会计估计和判断，我们将应收账款的坏账准备计提确认为关键审计事项。

2、审计应对

2（1）了解和测试与应收账款减值相关的关键内部控制，评价相关关键控制设

计和运行的有效性；

（2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性，测试管理层计算坏账准备使用的数据及计算过程的准确性；

（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

（5）获取销售合同，了解客户的信用政策，核实应收账款信用政策的执行情况；

（6）对主要客户的应收账款进行函证，核实应收账款期后回款情况。

（三）合作办学权减值

1、事项描述

如财务报表附注五、16.长期待摊费用所述，截至2024年12月31日，合作办

学权原值为34983.76万元，累计摊销为11306.89万元，累计减值准备为13803.30万元，账面净值为9873.57万元，占期末资产总额的15.98%。管理层对合作办学权的可收回性进行评估时，涉及重大会计估计，需要对预期未来现金流量和折现率等关键假设作出重大判断，因此我们将合作办学权减值作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解和测试公司与合作办学权减值相关的内部控制，评价相关关键控制设计和运行的有效性；

（2）获取和检查合作办学协议、学生人数确认函等资料，确定合作办学收入的结算方式；

（3）复核管理层对合作办学权可收回性评估的相关考虑及客观证据；

3（4）对主要合作院校进行实地走访，了解合作院校招生情况及合作关系，评

价管理层合作办学权减值的合理性；

（5）评价外部评估专家估值时使用的评估方法的适当性，运用的重要假设、折现率等关键参数的合理性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括世纪鼎利2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估世纪鼎利的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算世纪鼎利、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督世纪鼎利的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财

4务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对世纪鼎利持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致世纪鼎利不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就世纪鼎利中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

5从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，

因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

广东司农会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国广州二○二五年三月十九日

6合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五、1151973761.67263154345.62

交易性金融资产五、2-40000000.00

应收票据五、37757929.77560000.00

应收账款五、4199083339.41181498753.55

应收款项融资--

预付款项五、51078282.965213949.12

其他应收款五、63198303.825526582.28

其中：应收利息--

应收股利--

存货五、719429773.1048676727.91

合同资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产五、815020711.4025845639.54

流动资产合计397542102.13570475998.02

非流动资产：

长期股权投资五、93214140.436003110.50

其他权益工具投资五、10355910.01157096.80

固定资产五、1193979660.2995733645.49

在建工程五、122532116.62-

使用权资产五、132193435.924958710.28

无形资产五、1411359913.1915950987.83

开发支出--

商誉五、154307057.564308520.29

长期待摊费用五、16102052813.0987015308.46

递延所得税资产五、17332772.1219755100.53

其他非流动资产五、1887440.29-

非流动资产合计220415259.52233882480.18

资产总计617957361.65804358478.20

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款五、2010000000.0075000000.00

应付票据--

应付账款五、2189439037.84117801296.84

预收款项--

合同负债五、225823249.8013139400.71

应付职工薪酬五、2318277270.9320691284.42

应交税费五、2422737735.1220058119.73

其他应付款五、2516031174.9931260510.11

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债五、26865431.081922708.25

其他流动负债五、27438743.94926724.59

流动负债合计163612643.70280800044.65

非流动负债：

长期借款--

租赁负债五、281080606.783054878.15

预计负债五、2954813467.6451060350.41

递延收益五、302000000.002000000.00

递延所得税负债五、17-56321.69

其他非流动负债--

非流动负债合计57894074.4256171550.25

负债合计221506718.12336971594.90

所有者权益：

股本五、31544846718.00544846718.00

资本公积五、321762118121.561762118121.56

其他综合收益五、33-8251548.72-13729647.53

盈余公积五、3461461678.9761461678.97

未分配利润五、35-1965580146.20-1886180181.29

归属于母公司所有者权益合计394594823.61468516689.71

少数股东权益1855819.92-1129806.41

所有者权益合计396450643.53467386883.30

负债和所有者权益总计617957361.65804358478.20

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

2024年度

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注2024年度2023年度

一、营业总收入281768646.30362172100.89

其中：营业收入五、36281768646.30362172100.89

二、营业总成本319960957.93431473818.06

其中：营业成本五、36212927520.80292038572.75

税金及附加五、372269445.413078469.97

销售费用五、3828409754.2241680359.06

管理费用五、3953436943.1762298403.19

研发费用五、4023693137.8131463002.05

财务费用五、41-775843.48915011.04

其中:利息费用1274425.634059239.23

利息收入526601.222638281.93

加：其他收益五、421679147.963945915.76

投资收益（损失以“-”号填列）五、4314073588.17-3446242.13

其中：对联营企业和合营企业的投资收益447657.29-917523.03

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、44--1409791.90

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、45-11613426.10-10362045.60

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、46-16084378.64-87985509.22

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、47156567.404378028.55

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-49980812.84-164181361.71

加：营业外收入五、48776121.291932949.43

减：营业外支出五、495501173.0453421172.85

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-54705864.59-215669585.13

减：所得税费用五、5019459227.70-1001358.63

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-74165092.29-214668226.50

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-74165092.29-214668226.50

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-74399965.91-215074162.68

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）234873.62405936.18

六、其他综合收益的税后净额478098.81863555.02

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额五、51478098.81863555.02

1.不能重分类进损益的其他综合收益198813.21-

（1）其他权益工具投资公允价值变动198813.21-

2.将重分类进损益的其他综合收益279285.60863555.02

（1）外币财务报表折算差额279285.60863555.02

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-73686993.48-213804671.48

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-73921867.10-214210607.66

（二）归属于少数股东的综合收益总额234873.62405936.18

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）-0.14-0.39

（二）稀释每股收益（元/股）-0.14-0.39

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

2024年度

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金258465098.73446541787.85

收到的税费返还3053120.332365072.47

收到其他与经营活动有关的现金五、528398761.3231824360.25

经营活动现金流入小计269916980.38480731220.57

购买商品、接受劳务支付的现金168550209.87216654348.74

支付给职工以及为职工支付的现金108434668.36133594935.43

支付的各项税费8242543.9917152494.92

支付其他与经营活动有关的现金五、5253357760.89101394069.20

经营活动现金流出小计338585183.11468795848.29

经营活动产生的现金流量净额-68668202.7311935372.28

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金五、5240000002.0037509812.02

取得投资收益收到的现金113315.07131634.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的498693.065753124.68现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-38490096.35

收到其他与投资活动有关的现金五、5213512554.5814000000.00

投资活动现金流入小计54124564.7195884667.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的29420854.8411073892.15现金

投资支付的现金五、52-71100000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-999882.68

支付其他与投资活动有关的现金五、5227.42

投资活动现金流出小计29420882.2683173774.83

投资活动产生的现金流量净额24703682.4512710892.81

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金25000000.0075000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、52-179537.37

筹资活动现金流入小计25000000.0075179537.37

偿还债务支付的现金90000000.0090000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1124354.813540881.58

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金五、522152871.8811109034.11

筹资活动现金流出小计93277226.69104649915.69

筹资活动产生的现金流量净额-68277226.69-29470378.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响124990.03110922.47

五、现金及现金等价物净增加额-112116756.94-4713190.76

加：期初现金及现金等价物余额258552749.97263265940.73

六、期末现金及现金等价物余额146435993.03258552749.97

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额544846718.001762118121.56-13729647.5361461678.97-1886180181.29468516689.71-1129806.41467386883.30

加：会计政策变更--

前期差错更正--

二、本年年初余额544846718.001762118121.56-13729647.5361461678.97-1886180181.29468516689.71-1129806.41467386883.30

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)--5478098.81--79399964.91-73921866.102985626.33-70936239.77

（一）综合收益总额478098.81-74399965.91-73921867.10234873.62-73686993.48

（二）所有者投入和减少资本------2750000.002750000.00

1.所有者投入的普通股-2750000.002750000.00

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额--

4．其他--

（三）利润分配--------

1．提取盈余公积---

2．对所有者（或股东）的分配--

3．其他--

（四）所有者权益内部结转--5000000.00--4999999.001.00-1.00

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益5000000.00-4999999.001.001.00

6.其他--

（五）其他-752.71752.71

四、本年年末余额544846718.001762118121.56-8251548.7261461678.97-1965580146.20394594823.611855819.92396450643.53

法定代表人：会计机构负责人：会计机构负责人：

5合并所有者权益变动表

2023年度

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额560036718.001793866642.5941924400.00-14593202.5561461678.97-1671157751.92687689685.09-1535022.64686154662.45

加：会计政策变更51733.3151733.3151733.31

前期差错更正--

二、本年年初余额560036718.001793866642.5941924400.00-14593202.5561461678.97-1671106018.61687741418.40-1535022.64686206395.76

三、本年增减变动金额(减少以“-”号-15190000.00-31748521.03-41924400.00863555.02--215074162.68-219224728.69405216.23-218819512.46

填列)

（一）综合收益总额863555.02-215074162.68-214210607.66405936.18-213804671.48

（二）所有者投入和减少资本-15190000.00-26734400.00-41924400.00-----719.95-719.95

1.所有者投入的普通股--

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额-15190000.00-26734400.00-41924400.00--719.95-719.95

4．其他--

（三）利润分配---------

1．提取盈余公积---

2．对所有者（或股东）的分配--

3．其他--

（四）所有者权益内部结转---------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）其他-5014121.03-5014121.03-5014121.03

四、本年年末余额544846718.001762118121.56--13729647.5361461678.97-1886180181.29468516689.71-1129806.41467386883.30

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金96441257.88200092489.04

交易性金融资产-40000000.00

应收票据7757929.77560000.00

应收账款十七、1271825910.79232666634.04

应收款项融资--

预付款项336488.465198293.41

其他应收款十七、246175831.8884624322.15

其中：应收利息--

应收股利--

存货4142669.1319268878.91

合同资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产--

流动资产合计426680087.91582410617.55

非流动资产：

长期应收款10000000.0010000000.00

长期股权投资十七、3346421736.83302687301.79

其他权益工具投资355910.01157096.80

固定资产20824048.8422618298.63

在建工程--

使用权资产222336.98954883.63

无形资产8429212.6713702160.39

开发支出--

商誉--

长期待摊费用48723285.1546586883.34

递延所得税资产-20013376.90

其他非流动资产--

非流动资产合计434976530.48416720001.48

资产总计861656618.39999130619.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司单位：元币种：人民币负债和所有者权益附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款10000000.0075000000.00

应付票据--

应付账款64829091.6389092418.01

预收款项--

合同负债2263627.651296091.21

应付职工薪酬13579442.8416467746.70

应交税费10052010.6110211814.26

其他应付款169386787.12181993901.26

其中：应付利息--

应付股利--

一年内到期的非流动负债119346.67614503.28

其他流动负债155524.92126998.01

流动负债合计270385831.44374803472.73

非流动负债：

租赁负债42091.41239081.68

预计负债--

递延收益2000000.002000000.00

递延所得税负债-15194.80

其他非流动负债--

非流动负债合计2042091.412254276.48

负债合计272427922.85377057749.21

所有者权益：

股本544846718.00544846718.00

资本公积1791747662.061791747662.06

其他综合收益-5644089.99-10842903.20

盈余公积61461678.9761461678.97

未分配利润-1803183273.50-1765140286.01

所有者权益合计589228695.54622072869.82

负债和所有者权益总计861656618.39999130619.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司利润表

2024年度

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十七、4222948840.08222062886.53

减：营业成本十七、4173103378.92186317621.30

税金及附加1130426.351261867.58

销售费用16781383.0124362976.45

管理费用33739630.7338186270.58

研发费用16748620.9820269265.37

财务费用737779.451348722.68

其中：利息费用1092495.813277644.40

利息收入447355.352065833.17

加：其他收益940848.522776604.51

投资收益（损失以“-”号填列）十七、514160898.4923549431.29

其中：对联营企业和合营企业的投资收益535027.84850568.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--

信用减值损失（损失以“-”号填列）-5148075.4613496702.87

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3665754.44-851198873.86

资产处置收益（损失以“-”号填列）44534.71-

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-12959927.54-861059972.62

加：营业外收入622084.4683215.50

减：营业外支出706963.31883169.14

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-13044806.39-861859926.26

减：所得税费用19998182.103025126.01

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-33042988.49-864885052.27

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-33042988.49-864885052.27

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额198813.21-

（一）不能重分类进损益的其他综合收益198813.21-

1.其他权益工具投资公允价值变动198813.21-

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

六、综合收益总额-32844175.28-864885052.27

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司现金流量表

2024年度

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金188117082.06266589685.64

收到的税费返还1206130.402021019.92

收到其他与经营活动有关的现金61473682.48133416479.57

经营活动现金流入小计250796894.94402027185.13

购买商品、接受劳务支付的现金147343765.97203765207.14

支付给职工以及为职工支付的现金77036671.0171402891.05

支付的各项税费7144519.139601239.36

支付其他与经营活动有关的现金61504727.4080763266.41

经营活动现金流出小计293029683.51365532603.96

经营活动产生的现金流量净额-42232788.5736494581.17

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金40000002.0010000000.00

取得投资收益收到的现金113315.0719662218.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额77387.044662.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-55000000.00

收到其他与投资活动有关的现金13512554.5814000000.00

投资活动现金流入小计53703258.6998666880.02

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3082641.341097451.96

投资支付的现金46436034.5659000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6500000.00

投资活动现金流出小计49518675.9066597451.96

投资活动产生的现金流量净额4184582.7932069428.06

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金25000000.0075000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计25000000.0075000000.00

偿还债务支付的现金90000000.0090000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1092495.813277644.40

支付其他与筹资活动有关的现金446702.566617821.36

筹资活动现金流出小计91539198.3799895465.76

筹资活动产生的现金流量净额-66539198.37-24895465.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1349.97

五、现金及现金等价物净增加额-104587404.1543669893.44

加：期初现金及现金等价物余额195490893.39151820999.95

六、期末现金及现金等价物余额90903489.24195490893.39

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额544846718.001791747662.06-10842903.2061461678.97-1765140286.01622072869.82

加：会计政策变更-

前期差错更正-

二、本年年初余额544846718.001791747662.06-10842903.2061461678.97-1765140286.01622072869.82

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)--5198813.21--38042987.49-32844174.28

（一）综合收益总额198813.21-33042988.49-32844175.28

（二）所有者投入和减少资本------

1.所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配------

1．提取盈余公积--

2．对所有者（或股东）的分配-

3．其他-

（四）所有者权益内部结转--5000000.00--4999999.001.00

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益5000000.00-4999999.001.00

6.其他-

（五）其他-

四、本年年末余额544846718.001791747662.06-5644089.9961461678.97-1803183273.50589228695.54

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司所有者权益变动表

2023年度

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额560036718.001818482062.0641924400.00-10842903.2061461678.97-900245506.991486967648.84

加：会计政策变更-9726.75-9726.75

前期差错更正-

二、本年年初余额560036718.001818482062.0641924400.00-10842903.2061461678.97-900255233.741486957922.09

三、本年增减变动金额(减少以“-”-15190000.00-26734400.00-41924400.00---864885052.27-864885052.27

号填列)

（一）综合收益总额--864885052.27-864885052.27

（二）所有者投入和减少资本-15190000.00-26734400.00-41924400.00----

1.所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-15190000.00-26734400.00-41924400.00-

4．其他-

（三）利润分配-------

1．提取盈余公积--

2．对所有者（或股东）的分配-

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收-

益

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）其他-

四、本年年末余额544846718.001791747662.06--10842903.2061461678.97-1765140286.01622072869.82

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

一、公司基本情况

1、公司概况

珠海世纪鼎利科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，其前身于2007年12月经珠海市工商行政管理局登记注册，由叶滨、王耘、陈勇、曹继东、李燕萍等19位自然人股东共同发起设立。公司于2010年1月20日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91440400733108473F 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年12月31日，公司累计发行股本总数544846718.00股，注册资本为544846718.00元，母公司为四川特驱五月花教育管理有限公司，最终实际控制人为汪辉武。

2025年2月7日，北京翰擘科技有限公司与成都鹏阳企业管理咨询有限公司、四川特驱五月花教育管理有限公司及叶滨、汪辉武先生、许泽权六方共同签署了《北京翰擘科技有限公司与成都鹏阳企业管理咨询有限公司及叶滨、汪辉武、许泽权关于四川特驱五月花教育管理有限公司之股权转让协议》，成都鹏阳企业管理咨询有限公司将其所持四川特驱五月花教育管理有限公司100%股权转让给北京翰擘科技有限公司。四川特驱五月花教育管理有限公司与叶滨、北京翰擘科技有限公司签署了《表决权委托协议》，约定叶滨先生继续将其所持公司45744700股无限售条件流通股对应的表决权委托给四川特驱五月花教育管理有限公司行使，期限为三年，叶滨与四川特驱五月花教育管理有限公司为一致行动人，公司实际控制人变更为吴晨明和刘春斌。

2、公司总部办公地址

广东省珠海市港湾大道科技五路8号一层。

3、公司主要经营活动

本公司属通信业务及职业教育业。公司主要经营活动 5G 通信技术服务，通信设备销售，仪器仪表销售，终端测试设备销售，教育咨询服务，教学专用仪器销售，教学用模型及教具销售。

在通信业务板块，公司为通信运营商、系统设备商提供高技术含量的移动通信网络优化测试分析系统和服务。在职业教育业务板块，公司将自身产业优势与职业教育相融合，将产业经验转化为教育能力，依托特有的“UBL 人才培养模式”，构建应用型人才培养体系。

13珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2025年3月19日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策及会计估计

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计提的方法（附注三、11）、收入的确认时点（附注三、24）等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

14珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收单项计提坏账准备应收账款余额占合并财务报表应收账

款项款余额的1%以上，或金额大于200万元重要的固定资产单项固定资产金额占资产总额的1%以上

重要的长期待摊费用单项长期待摊费用金额占资产总额的1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

（3）企业合并中相关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相

15珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

B. 分步购买股权至取得控制权

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2024年度货币单位：人民币元

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理：在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，

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2024年度货币单位：人民币元

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置

长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

*确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

*确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

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9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

对发生的非本位币经济业务，本公司按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；

（2）为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余

额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算的会计处理方法

资产负债表日，将采用与本公司不同的记账本位币的境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构外币财务报表进行折算前，本公司将调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与本公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益

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2024年度货币单位：人民币元

项目下在“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

*金融资产的分类

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：

A.以摊余成本计量的金融资产；

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*金融资产的初始计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量

A.以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

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2024年度货币单位：人民币元

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。

该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法

*金融负债的分类

本公司金融负债于初始确认时分类为：

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

C.属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺；

D.以摊余成本计量的金融负债。

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*金融负债的初始计量金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初始确认金额。

*金融负债的后续计量

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

C.属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣

除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

D.以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值;（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认部分的账面价值;（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

*公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

*公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确认方法详见附注三、12。

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（6）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（8）金融资产减值

*减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资金融资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

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除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于

第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如

果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已

经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

A.应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产具体划分组合情况如下：

应收票据组合组合名称确定依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未参考历史信用损失经验，结合当前状况银行承兑

发生票据违约，信用损失风险极低，其以及对未来经济状况的预期计量坏账汇票组合支付合同现金流量义务的能力很强准备

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组合名称确定依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况商业承兑以及对未来经济状况的预测，通过违约承兑人为信用风险较高的企业汇票组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款组合组合名称确定依据计提方法

本公司根据以往的历史经验对应参考历史信用损失经验，结合当前状况以及收款项计提比例作出最佳估计，参对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口账龄组合

考应收款项的账龄进行信用风险和整个存续期预期信用损失率，计算预期信组合分类用损失

关联方组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及纳入合并范围的关联方组合合对未来经济状况的预期计量坏账准备

确定组合的依据：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

计提方法：本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B.其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

具体划分组合情况如下：

组合名称确定依据计提方法

本公司根据以往的历史经验对应参考历史信用损失经验，结合当前状况以及收款项计提比例作出最佳估计，参对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口账龄组合

考应收款项的账龄进行信用风险和整个存续期预期信用损失率，计算预期信组合分类用损失

关联方组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及纳入合并范围的关联方组合合对未来经济状况的预期计量坏账准备

确定组合的依据：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

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计提方法：本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

组合名称其他应收款预期信用损失率

1年以内5.00%

1－2年10.00%

2-3年20.00%

3-4年40.00%

4-5年80.00%

5年以上100.00%

*信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生减值的金融资产

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2024年度货币单位：人民币元

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债

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2024年度货币单位：人民币元

务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司以公允价值计量资产或负债时，采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公司考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关

资产或负债的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外

的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

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13、存货

（1）存货的分类

存货分为库存商品、发出商品、原材料、在产品及周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用按月末一次加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，其中：

*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度：

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。

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包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。

14、长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在

表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

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定其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公允价值更加可靠的除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量和损益确认方法

*成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

*权益法核算：

A. 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

B. 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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C. 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外），被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

D. 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

*处置长期股权投资

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将原计入其他综合收益的部分转入当期损益。

A. 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

B. 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、固定资产及其折旧

（1）固定资产的确认条件

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本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管

理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：*该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠计量。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、办公设备及其他。

本公司折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定的折旧年限和年折旧

率如下：

类别估计经济使用年限年折旧率净残值率

房屋及建筑物204.75%5%

机器设备5-109.5%-19%5%

电子设备3-519%-31.67%5%

运输工具519%5%

办公设备及其他3-519-31.67%5%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

具体详见附注三、19。

16、在建工程

（1）在建工程的分类：

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：

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在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

本公司需要安装的机器设备具体转为固定资产的标准和时点为经验收合格，达到预定可使用状态。

（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：

具体详见附注三、19。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生

的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

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2024年度货币单位：人民币元息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产分为土地使用权、专利权、非专利技术、财务软件及其他等。

（1）无形资产的计价方法：

本公司无形资产按照成本进行初始计量。

（2）使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50产权证规定年限

专利权1-5受益期限

非专利技术5-10受益期限

财务软件及其他5-10合理预计经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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（3）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

具体详见附注三、19。

（4）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、直接投入、折旧与摊销及其他等。

本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

*无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

19、长期资产减值

（1）长期资产的适用范围资产减值主要包括长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（包括资本化的开发支出）、使用权资产、商誉等。

（2）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，

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则进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

22、职工薪酬

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（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

*设定提存计划

公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司设定受益计划的会计处理如下：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净

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资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（4）辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；

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公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

24、收入

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法

*产业服务业务

产业服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据客户确认的项目工作量确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*教育服务业务

教育服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据协议规定向其合作院校提供计划内全日制项目的教学教育服务，按照权责发生制原则确认收入，于实际收到合作院校支付的合作办学收入计入预收款项，再按所在学年确认相关收入。每学年收入在12个月内（本年9月至次年8月）分摊。

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*通信设备及教育装备业务

通信设备及教育装备业务属于在某一时点履行的履约义务，主要是根据客户的需求提供相关的通信设备及教育装备产品，在产品已交付、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

25、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收

入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

26、政府补助

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（1）政府补助的确认本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：*初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；*属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产

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2024年度货币单位：人民币元生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中因资产或负债的初始确认所

产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利

润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或负债的

初始确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：*投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

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28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁的分拆和合并

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

企业与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，在符合下列条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理：*该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。*该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。*该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括资产全新状态下的绝对价值较低的租赁。

（4）本公司作为承租人

除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用

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权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；

D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

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（5）本公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值详见本附注“三、11、金融工具”。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更

*本公司作为承租人

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

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2024年度货币单位：人民币元

*本公司作为出租人

属于经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

属于融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

属于融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回交易

本公司按照本附注24、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

*本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

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29、重要会计政策及会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因影响金额

2024年3月，财政部会计司发布了《企业会计准则应用指南汇编(2024)》，规

定因保证类质量保证产生的预计负债，借方计入“主营业务成本”或“其他业务备注1成本”，不再计入“销售费用”2023年10月25日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释17号〉的通知》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”），规定“关于流备注2动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的内容，自2024年1月1日起施行。

2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”），企业应当按照《企业会计准则第13备注3号—或有事项》规定进行会计处理。

备注1：2024年3月，财政部会计司发布了《企业会计准则应用指南汇编(2024)》，规定因保证类质量保证产生的预计负债，借方计入“主营业务成本”或“其他业务成本”，不再计入“销售费用”，该项会计政策变更对本期财务报表无重大影响。

备注2：解释第17号明确企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年

以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。该项会计政策变更对本期财务报表无重大影响。

备注3：解释第18号规定，对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，企业应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》（财会〔2006〕3号）规定进行会计处理。该项会计政策变更对本期财务报表无重大影响。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

境内销售；提供加工、修理修配

13%劳务；提供有形动产租赁服务增值税

不动产租赁服务9%

其他应税销售服务行为6%

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税种计税依据税率

简易计税方法5%或3%

城市维护建设税应交流转税额7%、5%、1%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育附加应交流转税额2%按照房产原值的70%（或租金收房产税1.2%或12%

入）为纳税基准

企业所得税应纳税所得额28%、25%、20%、16.5%、15%、

8.5%

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况：

纳税主体名称所得税税率

珠海世纪鼎利科技股份有限公司15%

广州市贝讯通信技术有限公司15%

河南鼎华信息科技有限公司15%

鼎利通信科技（香港）有限公司16.5%、8.5%

巨鼎新能源科技（香港）有限公司16.5%、8.5%

成都智畅信息科技发展有限公司25%

上海智翔信息科技发展有限公司25%

鼎利元（上海）科技发展有限公司25%

西藏云在线信息科技有限公司25%

成都智汇工场信息科技有限公司20%

吉林吉智工场信息科技有限公司20%

湖北鼎利教育科技有限公司20%

湖北鼎利天科技有限公司20%

珠海巨鼎储能科技有限公司20%

四川沐阳新能源有限公司20%

成都五之鼎商贸有限公司20%

四川鼎利新能源有限公司20%

珠海鼎光通信有限公司20%

珠海鼎瑞世纪新能源有限公司20%

深圳市利美之光通信有限公司20%

北京知新树科技有限公司20%

DINGLI & SF SOLAR ENERGY COMPANY LIMITED 20%

RENEWABLETHAI COMPANY LIMITED 20%

DINGLI SOLAR LANKA（PVT）LTD 28%

THI SOLAR INTERNATIONAL(PVT) LTD 28%

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2、税收优惠及批文

1、公司于 2023 年 12 月 28 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202344000436

高新企业证书，享受高新技术企业的企业所得税优惠税率，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

2、子公司广州市贝讯通信技术有限公司于2023年12月通过高新技术企业复审，取得编号

为 GR202344000032 高新技术企业证书，2024 年度享受 15%的优惠税率。

3、子公司河南鼎华信息科技有限公司于2022年12月经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202241003880 高新技术企业证书号，2024年度享受按15%的优惠税率。

4、根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，自行开发生产的软件产品按法定税率征收增值税，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司销售的网络测试设备享受增值税即征即退的优惠政策。

5、根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2023年12月31日、“期末”指

2024年12月31日、“本期”指2024年度、“上期”指2023年度。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金82.63309.12

银行存款146435910.40258552440.85

其他货币资金5537768.644601595.65

合计151973761.67263154345.62

其中：存放在境外的款项总额32280308.9213631677.33

注：受限货币资金参见本附注五、19。

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2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期

-40000000.00损益的金融资产

其中：结构性存款-40000000.00

合计-40000000.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑票据560000.00465000.00

商业承兑票据7197929.7795000.00

合计7757929.77560000.00

（2）期末公司无已质押的应收票据

（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（4）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例(%)

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备8145551.45100.00387621.684.767757929.77

其中：银行承兑汇票560000.006.87--560000.00

商业承兑汇票7585551.4593.13387621.685.117197929.77

合计8145551.45100.00387621.684.767757929.77期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备565000.00100.005000.000.88560000.00

其中：银行承兑汇票465000.0082.30--465000.00

商业承兑汇票100000.0017.705000.005.0095000.00

合计565000.00100.005000.000.88560000.00

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*按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据：

期末余额期初余额项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内7585551.45387621.685.11100000.005000.005.00

合计7585551.45387621.685.11100000.005000.005.00

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回转销或核销其他

银行承兑汇票------

商业承兑汇票5000.00382621.68---387621.68

合计5000.00382621.68---387621.68

（6）本期无实际核销的应收票据情况

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内155923628.33127165993.48

1-2年46630020.2548040803.36

2-3年19174323.0834344519.98

3-4年20683737.8210770202.42

4-5年9591885.8716227385.38

5年以上54440406.3246457049.55

小计306444001.67283005954.17

减：坏账准备107360662.26101507200.62

合计199083339.41181498753.55

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

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按单项计提坏账准备12389252.654.0411880251.6595.89509001.00

按组合计提坏账准备294054749.0295.9695480410.6132.47198574338.41

其中：账龄组合294054749.0295.9695480410.6132.47198574338.41

合计306444001.67100.00107360662.2635.03199083339.41期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备9885361.793.499376360.7994.85509001.00

按组合计提坏账准备273120592.3896.5192130839.8333.73180989752.55

其中：账龄组合273120592.3896.5192130839.8333.73180989752.55

合计283005954.17100.00101507200.6235.87181498753.55

*按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户1797890.86797890.86100.00预计无法收回

客户21450000.001450000.00100.00预计无法收回

客户31468000.001468000.00100.00预计无法收回

客户4238000.00238000.00100.00预计无法收回客户5根据一审判决金

8435361.797926360.7993.97

额计提坏账

合计12389252.6511880251.6595.89/

*按账龄组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额期初余额账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内155920892.549211003.465.91127165993.4810262534.188.07

1-2年44914830.018321545.7018.5346787144.868487976.0718.14

2-3年17914410.437836633.1643.7427162816.698797407.7332.39

3-4年12722323.858826553.5369.3810770202.426043137.7756.11

4-5年9591885.878294268.4486.4716227385.3813532734.5383.39

5年以上52990406.3252990406.32100.0045007049.5545007049.55100.00

合计294054749.0295480410.6132.47273120592.3892130839.8333.73

55珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提转回其他销按单项计提

9376360.792178876.62--325014.2411880251.65

坏账准备按组合计提

92130839.838624045.61243401.785192862.37-325014.2495480410.61

坏账准备

合计101507200.6210802922.23243401.785192862.37-107360662.26

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5192862.37

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核销款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因程序联交易产生

四川科技职业学院货款及服务款3392594.34达成和解管理层审批否

合计3392594.34

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额期末余额产减值准备期额计数的比例末余额

（%）

第一名36999421.86-36999421.8612.073008923.45

第二名31777331.01-31777331.0110.372251475.80

第三名24431911.91-24431911.917.9716497237.72

第四名12268106.14-12268106.144.00626900.22

第五名11471719.91-11471719.913.7410369256.91

合计116948490.83-116948490.8338.1532753794.10

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

56珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

1年以内1071682.9699.395207349.1299.87

1-2年--6600.000.13

2-3年6600.000.61--

合计1078282.96100.005213949.12100.00

（2）本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名285000.0026.43

第二名250750.0023.25

第三名176777.9716.39

第四名109150.0010.12

第五名63000.005.84

合计884677.9782.05

6、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款3198303.825526582.28

合计3198303.825526582.28

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1745973.331315924.62

1至2年269615.351812400.25

2至3年792125.021742011.21

3至4年607068.8627651099.16

4至5年27590448.011590959.73

5年以上2745209.581558441.45

小计33750440.1535670836.42

减：坏账准备30552136.3330144254.14

57珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

账龄期末账面余额期初账面余额

合计3198303.825526582.28

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款29433278.1429826341.26

押金及保证金3600739.775199975.50

备用金252552.98301381.95

代扣代缴社保及公积金218107.59272389.89

其他85620.0170747.82

应收出口退税款160141.66-

合计33750440.1535670836.42

*坏账准备计提情况期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备26818459.8979.4626818459.89100.00-

按组合计提坏账准备6931980.2620.543733676.4453.863198303.82

其中：账龄组合6931980.2620.543733676.4453.863198303.82

合计33750440.15100.0030552136.3390.523198303.82期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备26095277.8973.1626095277.89100.00-

按组合计提坏账准备9575558.5326.844048976.2542.285526582.28

其中：账龄组合9575558.5326.844048976.2542.285526582.28

合计35670836.42100.0030144254.1484.515526582.28

A.期末处于第一阶段的坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

58珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

比例计提比例金额金额

（%）(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备6931980.26100.003733676.4453.863198303.82

其中：账龄组合6931980.26100.003733676.4453.863198303.82

合计6931980.26100.003733676.4453.863198303.82期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备9575558.53100.004048976.2542.285526582.28

其中：账龄组合9575558.53100.004048976.2542.285526582.28

合计9575558.53100.004048976.2542.285526582.28

B.本公司报告期期末不存在处于第二阶段的其他应收款。

C.期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备26818459.89100.0026818459.89100.00

按组合计提坏账准备-----

其中：账龄组合-----

合计26818459.89100.0026818459.89100.00-期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备26095277.89100.0026095277.89100.00-

按组合计提坏账准备-----

其中：账龄组合-----

合计26095277.89100.0026095277.89100.00-

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

59珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额4048976.25-26095277.8930144254.14

2024年1月1日余额

----在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段-723182.00-723182.00-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提427882.19-427882.19

本期转回----

本期转销----

本期核销20000.00--20000.00

其他变动----

2024年12月31日余额3733676.44-26818459.8930552136.33

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款20000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

履行的核销款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因程序联交易产生

湖北信通通信有限公司押金及保证金20000.00无法收回管理层审批否

合计20000.00

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比余额例（%）

第一名单位往来款26095277.894-5年77.3226095277.89

第二名单位往来款1362379.793-5年4.041037125.07

第三名单位往来款1122000.005年以上3.321122000.00

第四名单位往来款723182.005年以上2.14723182.00

60珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比余额例（%）

第五名押金及保证3-5年及以

708165.682.10608508.11

金上

合计30011005.3688.9229586093.07

7、存货

（1）存货分类期末余额项目存货跌价准备或合同账面余额账面价值履约成本减值准备

库存商品13236832.453389736.029847096.43

发出商品8689800.671214760.567475040.11

原材料3078890.121159746.791919143.33

在产品245939.2877541.95168397.33

周转材料20095.90-20095.90

合计25271558.425841785.3219429773.10（续上表）：

期初余额项目存货跌价准备或合同账面余额账面价值履约成本减值准备

库存商品54097054.0448618708.915478345.13

发出商品46855714.958355332.1238500382.83

原材料5696296.061930473.203765822.86

在产品932422.582594.97929827.61

周转材料2349.48-2349.48

合计107583837.1158907109.2048676727.91

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品48618708.916531703.34-51760676.23-3389736.02

发出商品8355332.12--7140571.56-1214760.56

61珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1930473.20767508.82-1538235.23-1159746.79

在产品2594.9798771.05-23824.07-77541.95

合计58907109.207397983.21-60463307.09-5841785.32

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

增值税留底税额14791200.3524754552.89

待认证进项税额50233.96946243.81

预缴企业所得税163743.75132306.16

待摊费用15533.3412536.68

合计15020711.4025845639.54

9、长期股权投资

本期增减变动减值准备期初其他被投资单位期初余额权益法下余额追加减少综合确认的投投资投资收益资损益调整

1．联营企业

四川清能智检科技有限公司2324281.04---197349.68-

西安世纪鼎利创客科技有限---

651070.47-268727.89-

公司

南京智鼎云科技有限公司2247878.73---606406.05-

上海齐道智能科技有限公司-13593840.65----鼎利（山东）产业发展有限

779880.26----87370.55-

公司

小计6003110.5013593840.65447657.29-

合计6003110.5013593840.65447657.29-（续上表）：

本期增减变动减值准备期末被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准期末余额其他转出余额益变动股利或利润备

1．联营企业

62珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

本期增减变动减值准备期末被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准期末余额其他转出余额益变动股利或利润备四川清能智检科技

----2521630.72-有限公司西安世纪鼎利创客

--382342.58--382342.58科技有限公司南京智鼎云科技有

--2854284.78--2854284.78限公司上海齐道智能科技

-13593840.65--有限公司鼎利（山东）产业

---692509.71-发展有限公司

小计--3236627.36-3214140.433236627.36

合计--3236627.3613593840.653214140.433236627.36

10、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动本期计入本期计入项目期初余额其他综合其他综合期末余额追加投资减少投资其他收益的利收益的损得失北京优贤在

线科技有限74267.41--5916.92-68350.49公司广州民营投

资股份有限82829.39--63276.40--146105.79公司北京寅时科

---141453.73--141453.73技有限公司北京镭嘉科

--5000000.00-5000000.00-技有限公司

合计157096.80-5000000.00204730.135916.925000000.00355910.01（续上表）累计计入其他累计计入其他本期确认的指定为以公允价值计量项目综合收益的利综合收益的损股利收入且其变动计入其他综合得失收益的原因

北京优贤在线科技有限公司--1931649.51-

广州民营投资股份有限公司--853894.21-

北京寅时科技有限公司--2858546.26-

北京镭嘉科技有限公司----

63珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

累计计入其他累计计入其他本期确认的指定为以公允价值计量项目综合收益的利综合收益的损股利收入且其变动计入其他综合得失收益的原因

合计--5644089.98-

（2）本期终止确认的其他权益工具投资因终止确认转入留因终止确认转入留存收项目终止确认的原因存收益的累计利得益的累计损失

北京镭嘉科技有限公司-5000000.00转让

合计-5000000.00

11、固定资产

（1）分类列示项目期末余额期初余额

固定资产93806755.2095733645.49

固定资产清理172905.09-

合计93979660.2995733645.49

（2）固定资产

*固定资产的情况：

房屋及建筑办公设备及其项目机器设备运输工具电子设备合计物他

一、账面原

值：

1.期初余额157680721.967376056.4617268173.4034833327.7028823456.32245981735.84

2.本期增加-

11750218.5876291.83333834.263058778.8615219123.53

金额

（1）购置-11750218.5876291.83327983.523058579.7715213073.70

（2）外表

报表折算---5850.74199.096049.83差异

3.本期减少

-1129830.15955153.608470452.3414318523.3824873959.47金额

（1）处置

-1129830.15955153.608470452.3414318523.3824873959.47或报废

4.期末余额157680721.9617996444.8916389311.6326696709.6217563711.80236326899.90

二、累计折旧

1.期初余额33359892.06328842.066465787.7029074876.9621817961.1791047359.95

2.本期增加3296269.68931043.243806728.651615197.391537463.6611186702.62

64珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

房屋及建筑办公设备及其项目机器设备运输工具电子设备合计物他金额

（1）计提3296269.68931043.243806728.651609580.531537371.5611180993.66

（2）外表

报表折算---5616.8692.105708.96差异

3.本期减少

-35839.31879202.447935875.8310184482.4119035399.99金额

（1）处置

35839.31879202.447935875.8310184482.4119035399.99

或报废

4.期末余额36656161.741224045.999393313.9122754198.5213170942.4283198662.58

三、减值准备

1.期初余额52395568.393248489.567153.473549518.9859200730.40

2.本期增加---

-4640428.074640428.07金额

（1）计提-4640428.07---4640428.07

3.本期减少---

970157.373549518.984519676.35

金额

（1）处置---

970157.373549518.984519676.35

或报废

4.期末余额52395568.396918760.26-7153.47-59321482.12

四、账面价值

1.期末账面

68628991.839853638.646995997.723935357.634392769.3893806755.20

价值

2.期初账面

71925261.513798724.8410802385.705751297.273455976.1795733645.49

价值

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物117733005.5510523969.5252395568.3954813467.64

合计117733005.5510523969.5252395568.3954813467.64

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物54813467.64详见说明*：固定资产的其他说明

合计54813467.64

*固定资产的其他说明

因南通智翔信息科技有限公司（以下简称“南通智翔”）项目情况的变化以及应玉绳未能

65珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

按约付清上海智翔信息科技发展有限公司（以下简称“上海智翔”）的股权转让款，上海智翔、南通智翔、应玉绳、胡美珍共同确认，为清偿债务，南通智翔及应玉绳同意将登记在其名下位于南通市科泽路199号智汇科技园18幢、19幢、20幢、21幢、22幢、23幢、29幢、34幢、44幢房屋（以下简称“9幢房屋”)抵偿所欠部分债务，胡美珍承诺就上海智翔、南通智翔的债务及支付义务承担不可撤销的、无限连带保证责任。但因当地政策原因，9幢房屋暂无法办理过户手续。2023年12月，公司通过房产查册获悉，南通智翔在用于抵债的9幢房屋被办理了多笔的抵押权登记，涉及抵押债务6480万元。

（3）固定资产清理项目期末余额期初余额

固定资产清理172905.09-

合计172905.09-

12、在建工程

（1）分类列示项目期末余额期初余额

在建工程2532116.62-

工程物资--

合计2532116.62-

（2）在建工程情况

*在建工程情况期末余额期初余额项目减值账面余减值准账面账面余额账面价值准备额备价值猴王食品屋顶太阳能发

298242.42-298242.42---

电系统

TOP 屋顶太阳能发电系

1765865.70-1765865.70---

统

SANDEN 屋顶太阳能发

468008.50-468008.50---

电系统（二期）

合计2532116.62-2532116.62---

*重要在建工程项目本期变动情况

66珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

本期转本期期初余入固定其他项目预算数本期增加期末余额额资产金减少额金额猴王食品屋顶太

656万泰铢-298242.42--298242.42

阳能发电系统

TOP 屋顶太阳能

1698.03万泰铢-1765865.70--1765865.70

发电系统

SANDEN 屋顶太阳能发电系统（二884万泰铢-468008.50--468008.50期）

合计--2532116.62--2532116.62（续上表）工程累计投利息资本期利本期利工程进度资金项目入占预算比本化累息资本息资本

(%)来源例（%）计金额化金额化率猴王食品屋顶太阳能发电系

25.6125.61---自筹

统

TOP 屋顶太阳能发电系统 56.93 56.93 - - - 自筹

SANDEN 屋顶太阳能发电系

29.7829.78---自筹

统（二期）

合计//---

13、使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额7776496.797776496.79

2.本期增加金额426626.80426626.80

租赁426626.80426626.80

3.本期减少金额3796786.743796786.74

（1）退租或终止3796786.743796786.74

4.期末余额4406336.854406336.85

二、累计折旧

1.期初余额2817786.512817786.51

2.本期增加金额1705797.961705797.96

（1）计提1705797.961705797.96

3.本期减少金额2310683.542310683.54

（1）退租或终止2310683.542310683.54

67珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

项目房屋建筑物合计

4.期末余额2212900.932212900.93

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值2193435.922193435.92

2.期初账面价值4958710.284958710.28

14、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术财务软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额1241591.40134222931.0111023377.1721656029.04168143928.62

2.本期增加金额-2750000.00-7079.652757079.65

（1）购置---7079.657079.65

（2）少数股东投入2750000.00--2750000.00

3.本期减少金额-4131980.35-4182300.908314281.25

（1）处置4131980.35-4182300.908314281.25

4.期末余额1241591.40132840950.6611023377.1717480807.79162586727.02

二、累计摊销

1.期初余额513186.34122832409.7611015509.4217831835.27152192940.79

2.本期增加金额24836.765492096.847867.751823352.947348154.29

（1）计提24836.765492096.847867.751823352.947348154.29

3.本期减少金额-4131980.35-4182300.908314281.25

（1）处置-4131980.35-4182300.908314281.25

4.期末余额538023.10124192526.2511023377.1715472887.31151226813.83

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

68珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

项目土地使用权专利权非专利技术财务软件及其他合计

3.本期减少金额-----

4.期末余额-----

四、账面价值

期末账面价值703568.308648424.412007920.4811359913.19

期初账面价值728405.0611390521.257867.753824193.7715950987.83

（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况

15、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额期末余额商誉的事项企业合并其处置其他形成他广州市贝讯通信技术有限公

26634380.77----26634380.77

司上海智翔信息科技发展有限

315720920.91----315720920.91

公司

河南鼎华信息科技有限公司4307057.56----4307057.56

成都焱星企业管理有限公司1462.73--1462.73--

合计346663821.97--1462.73-346662359.24

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额其其期末余额事项计提处置他他

广州市贝讯通信技术有限公司26634380.77----26634380.77

上海智翔信息科技发展有限公--

315720920.91--315720920.91

司

合计342355301.68----342355301.68

16、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

合作办学权81765368.5832235424.8814455758.81809340.0098735694.65

装修费3137819.87846289.831687161.4567378.482229569.77

其他2112120.01-960017.1264554.221087548.67

合计87015308.4633081714.7117102937.38941272.70102052813.09

69珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

长期待摊费用的说明：长期待摊费用本期其他减少主要为合作办学权计提减值准备以及房屋退租，结转未摊销完毕的装修费。

合作办学权支出、摊销及减值准备情况如下：

项目原始发生额本期摊销累计摊销本期减值累计减值账面价值

合作办学权349837553.2214455758.81113068900.82809340.00138032957.7598735694.65

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备757654.86130393.2579729729.8211964049.29

可抵扣亏损1458499.18218774.8851607408.857741111.33

租赁负债194936.6329240.494977586.401072838.40

合计2411090.67378408.62136314725.0720777999.02

（2）未经抵消的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产304243.3345636.504958710.281079220.18

合计304243.3345636.504958710.281079220.18

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产45636.50332772.121022898.4919755100.53

递延所得税负债45636.50-1022898.4956321.69

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

资产减值准备672494007.64320852022.94

可抵扣亏损1530441441.561658740190.66

70珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额

预计负债54813467.6451060350.41

租赁负债1751101.23-

合计2259500018.072030652564.01

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目期末余额期初余额

2024年-182984307.20

2025年32433693.3930181952.16

2026年93428968.6293428968.62

2027年96547379.2594179798.29

2028年106656347.24105060301.64

2029年160140005.98141486081.75

2030年3382162.913382162.91

2031年24643726.3224643726.32

2032年90158018.1990158018.19

2033年807798277.65807798277.65

2034年30351938.78-

无弥补期限的可抵扣亏损84900923.2385436595.93

合计1530441441.561658740190.66

18、其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款87440.2987440.29---

合计87440.2987440.29---

19、所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金5537768.645537768.64保证金履约保证金

固定资产156037198.0668518578.62抵押被办理抵押权登记

合计161574966.7074056347.26

71珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

(续上表)期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金4601595.654601595.65保证金履约保证金

固定资产156037198.0671812676.42抵押被办理抵押权登记

合计160638793.7176414272.07

20、短期借款

（1）短期借款分类：

项目期末余额期初余额

抵押借款5000000.0055000000.00

信用借款5000000.0020000000.00

合计10000000.0075000000.00

（2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况

21、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内30508560.7168123376.69

1-2年30748370.5520359321.01

2-3年5589383.0719512683.03

3年以上22592723.519805916.11

合计89439037.84117801296.84

（2）公司本期账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商15535796.47未到结算期

供应商21336136.06未到结算期

合计6871932.53

72珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

22、合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款及服务款2632072.7112966971.46

预收合作办学款3191177.09172429.25

合计5823249.8013139400.71

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加额本期支付额期末余额

短期薪酬20582686.7793376079.5595834217.5718124548.75

离职后福利-设定提存计划108597.656365928.906413434.3761092.18

辞退福利5755929.255664299.2591630.00

合计20691284.42105497937.70107911951.1918277270.93

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加额本期支付额期末余额

工资、奖金、津贴和补贴20262019.8486898691.3689271315.7017889395.50

职工福利费822639.23822639.23

社会保险费56428.122485006.292509259.7932174.62

其中：医疗保险费54030.732408964.622433375.2929620.06

工伤保险费1367.5160037.4860485.92919.07

生育保险费1029.8816004.1915398.581635.49

住房公积金182289.992111527.642168370.64125446.99

工会经费和职工教育经费81948.821058215.031062632.2177531.64

合计20582686.7793376079.5595834217.5718124548.75

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加额本期支付额期末余额

基本养老保险104637.146133379.296179376.7058639.73

失业保险费3960.51232549.61234057.672452.45

合计108597.656365928.906413434.3761092.18

73珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

24、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税13509766.8811330647.19

房产税4539959.413827316.36

契税3496245.533496245.53

个人所得税398833.64428812.44

城市维护建设税369248.56403067.14

教育附加152772.13174972.71

地方教育附加80090.1394890.53

印花税52842.15142141.40

土地使用税105364.80107289.00

企业所得税27195.9047321.44

其他5415.995415.99

合计22737735.1220058119.73

25、其他应付款

（1）其他应付款分类项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款16031174.9931260510.11

合计16031174.9931260510.11

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

单位及个人往来4861030.1918336137.20

未付费用6445926.177658303.58

押金及保证金2012883.022122258.03

股权收购款2000000.002000000.00

备用金408292.14166036.78

其他303043.47977774.52

合计16031174.9931260510.11

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2024年度货币单位：人民币元

*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商11450000.00押金及保证金，未到结算期合计1450000.00

26、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债865431.081922708.25

合计865431.081922708.25

27、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税438743.94926724.59

合计438743.94926724.59

28、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额2057663.655314333.80

减：未确认融资费用111625.79336747.40

小计1946037.864977586.40

减：一年内到期的租赁负债865431.081922708.25

合计1080606.783054878.15

29、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼54813467.6451060350.41见预计负债说明

合计54813467.6451060350.41

预计负债说明：南通智翔9幢房产已全部被设定抵押，涉及相关债务合计金额6480万元，同时9幢房产期末账面价值54813467.64元，公司仅以9幢房产为限承担相应的未决诉讼担保责任，不额外承担相应的清偿责任。

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财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

30、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2000000.00--2000000.00

合计2000000.00--2000000.00

注：涉及政府补助的项目详见附注九、2。

31、股本

本次变动增减（+、一）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数544846718.00-----544846718.00

合计544846718.00-----544846718.00

32、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1700185157.43--1700185157.43

其他资本公积61932964.13--61932964.13

合计1762118121.56--1762118121.56

33、其他综合收益

本期发生额

减：前税期计后入其归

项减：前期计减：

期初余额他综属目本期所得税入其他综合所得税后归属于期末余额合收于前发生额收益当期转税费母公司益当少入留存收益用期转数入损股益东

一、不能重分类进

损益的其-10842903.20198813.21-5000000.00-198813.21--5644089.99他综合收益

其中：

其他权益

工具投资-10842903.20198813.21-5000000.00-198813.21--5644089.99公允价值变动

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财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

本期发生额

减：前税期计后入其归

项减：前期计减：

期初余额他综属目本期所得税入其他综合所得税后归属于期末余额合收于前发生额收益当期转税费母公司益当少入留存收益用期转数入损股益东

二、将重分类进损

-2886744.33279285.60--279285.60-

益的其他-2607458.73综合收益

其中：外币财务报

-2886744.33279285.60--279285.60--2607458.73表折算差额其他综合

-13729647.53478098.81-5000000.00-478098.81--8251548.72收益合计

34、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积61461678.97--61461678.97

合计61461678.97--61461678.97

35、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1886180181.29-1671157751.92

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-51733.31调整后期初未分配利润-1886180181.29-1671106018.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润-74399965.91-215074162.68

减：提取法定盈余公积--

应付普通股股利--

转作股本的普通股股利--

其他综合收益结转留存收益4999999.00-

期末未分配利润-1965580146.20-1886180181.29

77珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

36、营业收入及营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务280780371.78211916287.48360664565.09291010503.89

其他业务988274.521011233.321507535.801028068.86

合计281768646.30212927520.80362172100.89292038572.75

（2）营业收入的分解信息

*按合同类型分类合同分类本期发生额

合作办学60607340.04

通信类产品190083858.49

其他业务31077447.77

合计281768646.30

*按商品转让的时间分类按商品转让的时间分类金额

在某一时点确认收入75265584.53

在某段时间确认收入206503061.77

合计281768646.30

（3）履约义务的说明

本公司根据约定的交货方式已将商品或服务交付给客户，在客户获得合同约定的所属商品或服务的控制权时，本公司于完成合同履约义务时点确认收入。具体收入确认政策参见附注三、

24。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

169229100.00元，其中96702342.86元预计将于2025年度确认收入，72526757.14元预计将

于2026年度确认收入。

78珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

37、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税404491.33696206.30

教育费附加166169.82350024.84

地方教育附加110779.86233349.87

土地使用税48753.0049065.04

房产税1368046.161409304.84

印花税170005.24340519.08

车船使用税1200.00-

合计2269445.413078469.97

38、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16417850.4524305704.69

业务招待费2759916.005711955.58

办公差旅费3379677.673830827.94

技术服务费4133266.101836531.83

业务宣传费171940.60234386.28

其他1547103.405760952.74

合计28409754.2241680359.06

39、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26362280.6930809987.21

折旧摊销费11037860.2914942842.08

中介咨询会议费5942065.776185445.38

办公差旅费5971657.826115183.85

业务招待费2898547.572190395.21

其他1224531.032054549.46

合计53436943.1762298403.19

79珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

40、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13652160.9519181908.92

直接投入3839938.249505292.23

折旧与摊销5546360.061910015.06

其他654678.56865785.84

合计23693137.8131463002.05

41、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出1274425.634059239.23

减：利息收入526601.222638281.93

汇兑损益-1641770.44-700957.47

银行手续费118102.55195011.21

合计-775843.48915011.04

42、其他收益

按性质分类本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助1601112.293234758.92

其中：直接计入当期损益的政府补助1601112.293234758.92

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目78035.67711156.84

其中：个税扣缴税款手续费74656.2494170.89

进项税加计扣除95.06616985.95

增值税减免3284.37-

合计1679147.963945915.76

政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。

43、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益447657.29-917523.03

处置长期股权投资产生的投资收益61.23-2161106.21

交易性金融资产在持有期间的投资收益--499247.48

80珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

购买理财产品的收益113315.07131634.59

已售子公司原股东的补偿款13512554.58-

合计14073588.17-3446242.13

本期收到上海一芯智能科技有限公司原股东王莉萍补偿款13512554.58元。

44、公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产--1409791.90

合计--1409791.90

45、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-382621.6811365.00

应收账款坏账损失-10802922.23-7217943.37

其他应收款坏账损失-427882.19-3155467.23

合计-11613426.10-10362045.60

46、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-7397983.21-18401871.51

长期股权投资减值损失-3236627.36-1416818.66

固定资产减值损失-4640428.07-40584282.26

合作办学权减值损失-809340.00-27582536.79

合计-16084378.64-87985509.22

47、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失72236.543909733.67

合作办学权终止利得或损失468667.33

使用权资产处置利得或损失84330.86-372.45

合计156567.404378028.55

81珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

48、营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

久悬未决收入615269.201788898.58615269.20

违约赔偿收入82067.16

非流动资产毁损报废利得8239.0761006.608239.07

其他152613.02977.09152613.02

合计776121.291932949.43776121.29

49、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

预计损失3885557.2351540419.073885557.23

违约损失415474.29900000.00415474.29

对外捐赠545000.00

非流动资产毁损报废损失727601.00350739.88727601.00

税收滞纳金13098.1539001.7713098.15

其他459442.3746012.13459442.37

合计5501173.0453421172.855501173.04

50、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用93220.98-1359633.40

递延所得税费用19366006.72358274.77

合计19459227.70-1001358.63

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-54705864.59

按法定/适用税率计算的所得税费用-8205879.69

子公司适用不同税率的影响-2622483.13

调整以前期间所得税的影响-7855.72

82珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

项目本期发生额

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响718098.38

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1278953.05

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响14221481.06

技术开发费加计扣除-2988759.14

以前期间确认的可抵扣暂时性差异本期冲回19586701.37

其他36877.62

所得税费用19459227.70

51、其他综合收益

详见附注五、33其他综合收益。

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的利息收入526601.222638281.93

收到的政府补助699981.051034826.69

收回往来款及其他7172179.0528151251.63

合计8398761.3231824360.25

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用31642747.8637505377.26

退回的政府补助540000.00-

支付的往来款及其他21175013.0363888691.94

合计53357760.89101394069.20

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

83珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

赎回理财产品收到的现金40000000.0036200000.02

处置合营联营企业收到的现金1.001309812.00

处置其他金融工具投资收到的现金1.00-

合计40000002.0037509812.02

*支付的重要投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品支付的现金-69000000.00

投资合营联营企业支付的现金-2100000.00

合计-71100000.00

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

终止合作办学权收到的现金-14000000.00

收到已出售子公司前股东的赔偿款13512554.58

合计13512554.5814000000.00

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置子公司支付的现金净额27.42-

合计27.42-

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

兜底协议补偿款-179537.37

合计-179537.37

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

股权激励回购款5796000.00

租赁房产支付的现金2152871.885313034.11

合计2152871.8811109034.11

84珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目非现期初余额非现金变期末余额现金变动金变现金变动动动

短期借款75000000.0025000000.0090000000.0010000000.00租赁负债（含

4977586.40351631.682152871.881230308.341946037.86一年内到期）

合计79977586.4025351631.6892152871.881230308.3411946037.86

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料：

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-74165092.29-214668226.50

加：资产减值准备16084378.6487985509.22

信用减值损失11613426.1010362045.60

固定资产折旧11180993.6613648011.93

使用权资产摊销1705797.964422432.11

无形资产摊销7348154.296324456.71

长期待摊费用摊销17102937.3817110005.51处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-164806.47-4378028.55以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）727601.00289733.28

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1409791.90

财务费用（收益以“－”号填列）1149435.603948316.76

投资损失（收益以“－”号填列）3446242.13

-14073588.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）19422328.41302160.35

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-56321.6956114.42

存货的减少（增加以“－”号填列）-4692183.65-1221129.24

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-20287387.56-608156967.53

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-41563875.94691054904.18

其他--

经营活动产生的现金流量净额-68668202.7311935372.28

85珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

补充资料本期发生额上期发生额

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增的使用权资产426626.803753771.78

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额146435993.03258552749.97

减：现金的期初余额258552749.97263265940.73

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-112116756.94-4713190.76

（2）现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额

一、现金146435993.03258552749.97

其中：库存现金82.63309.12

可随时用于支付的银行存款146435910.40258552440.85

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额146435993.03258552749.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

--现金和现金等价物

54、所有者权益变动表项目注释

详见附注五、32资本公积以及附注五33、其他综合收益。

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--32018166.63

其中：美元4378785.437.188431476461.19

泰铢943492.220.2126200623.51

86珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

港币368323.110.92604341081.93

应收账款--2374446.89

其中：美元312858.137.18842248949.47

泰铢590189.260.2126125497.42

其他应收款--44118.39

其中：泰铢207480.000.212644118.39

应付账款--179388.87

其中：泰铢843630.000.2126179388.87

其他应付款--29454.93

其中：美元760.007.18845463.18

港币25907.900.9260423991.75

（2）境外经营实体说明

本公司子公司鼎利通信科技（香港）有限公司经营地为香港，记账本位币为港币，报告期内记账本位币未发生变化；本公司孙公司 DINGLI & SF SOLAR ENERGY COMPANY LIMITED

经营地为泰国，记账本位币为泰铢；本期新增孙公司 DINGLI SOLAR LANKA（PVT）LTD 经营地为斯里兰卡，记账本位币是斯里兰卡卢比；本期新增孙公司 RENEWABLETHAI COMPANYLIMITED 经营地为泰国，记账本位币为泰铢；本期新增孙公司巨鼎新能源科技（香港）有限公司经营地为香港，记账本位币为港币；本期新增孙公司 THI SOLAR INTERNATIONAL(PVT)LTD 经营地为斯里兰卡，记账本位币是斯里兰卡卢比。

56、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期金额

本期采用简化处理的短期租赁费用671238.99

本期低价值资产租赁费用-

租赁负债的利息费用161466.31

本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

本期与租赁相关的总现金流出2683068.77

（2）本公司作为出租方经营租赁收入

87珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁398336.80-

合计398336.80-

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13652160.9519181908.92

直接投入3839938.249505292.23

折旧与摊销5546360.061910015.06

其他654678.56865785.84

合计23693137.8131463002.05

其中：费用化研发支出23693137.8131463002.05

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并交易股权购买购买日至购买日至购买日至股权股权被购买方取得股权取日的期末被购期末被购期末被购取得取得购买日名称比例得方式确定买方的收买方的净买方的现时点成本

（%）依据入利润金流量

深圳市利2024-40收购2024实际

美之光通年6年6月取得68683.60-420379.0855000.00信有限公月2727日控制司日权

2、同一控制下企业合并

报告期内，公司无同一控制下的企业合并。

3、反向购买

报告期内，本公司不存在反向购买的情形。

4、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

88珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

处置价款与处置投资对丧失控丧失控制丧失控制丧失控制丧失控制权应的合并财子公司制权的权时点的时点的处权时点的时点的判定务报表层面时点处置价格置比例处置方式依据享有该子公司净资产份额的差额

2024年

成都焱星企业

10月211.0067%出售控制权转移1522.96

管理有限公司日（续上表）丧失控制权与原子公司丧失控丧失控制丧失控制按照公允之日合并财股权投资相制权之权之日合权之日合价值重新务报表层面关的其他综日剩余并财务报并财务报计量剩余子公司剩余股权公合收益转入股权的表层面剩表层面剩股权产生允价值的确投资损益或比例余股权的余股权的的利得或定方法及主留存收益的

（%）账面价值公允价值损失要假设金额成都焱星企业

------管理有限公司

5、其他原因的合并范围变动

（1）本公司控股子公司 DINGLI SOLAR LANKA（PVT）LTD 于 2024 年 3 月设立，本报告期纳入合并范围内。

（2）本公司控股子公司 RENEWABLETHAI COMPANY LIMITED 于 2023 年 12 月设立，本报告期纳入合并范围内。

（3）本公司控股子公司巨鼎新能源科技（香港）有限公司于2024年1月设立，本报告期纳入合并范围内。

（4）本公司控股子公司湖北鼎利天科技有限公司于2024年12月设立，本报告期纳入合并范围内。

（5）本公司控股子公司珠海鼎光通信有限公司于2024年5月设立，本报告期纳入合并范围内。

（6）本公司控股子公司珠海鼎瑞世纪新能源有限公司于2024年4月设立，本报告期纳入合并范围内。

（7）本公司控股子公司 Thi Solar International(Pvt) Ltd 于 2024 年 5 月设立，本报告期纳

89珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元入合并范围内。

（8）本公司控股子公司 PT INTERNATIONAL CENTURY DINGLI 已于 2024 年 4 月 3 日注销。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成主要

注册资业务性持股比例（%）子公司名称经营注册地取得方式本质地直接间接广州市贝讯通信技术有限人民币1非同一控制

广州广州软件业100.00-公司亿下企业合并

鼎利通信科技（香港）有港币

香港香港软件业100.00-设立限公司8000万人民币非同一控制

北京知新树科技有限公司北京北京软件业100.00-

1000万下企业合并

人民币上海智翔信息科技发展有教育咨询非同一控制

上海2586637上海100.00-限公司业下企业合并

2万

珠海巨鼎储能科技有限公人民币

珠海珠海制造业100.00-设立司1000万成都智汇工场信息科技有人民币教育咨询非同一控制

成都成都-51.00限公司300万业下企业合并吉林吉智工场信息科技有人民币教育咨询非同一控制

吉林吉林-76.00限公司1000万业下企业合并

鼎利元（上海）科技发展人民币1教育咨询

上海上海-100.00设立有限公司亿业成都智畅信息科技发展有人民币教育咨询非同一控制

成都成都-100.00限公司1000万业下企业合并西藏云在线信息科技有限人民币教育咨询非同一控制

拉萨拉萨-100.00公司1000万业下企业合并软件和信湖北鼎利教育科技有限公人民币

黄石黄石息技术服-100.00设立司500万务业河南鼎华信息科技有限公人民币教育咨询非同一控制

郑州郑州-65.00司800万业下企业合并人民币

四川沐阳新能源有限公司资阳资阳制造业-100.00设立

1000万

人民币商务服务

成都五之鼎商贸有限公司成都2082万成都-100.00设立业元人民币科技推广

四川鼎利新能源有限公司成都4082万成都和应用服-100.00设立元务业

90珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

主要

注册资业务性持股比例（%）子公司名称经营注册地取得方式本质地直接间接

DINGLI & SF SOLAR 泰铢

ENERGY COMPANY 泰国 23000 万 泰国 制造业 - 80.00 设立

LIMITED 元人民币

珠海鼎光通信有限公司珠海珠海制造业100.00设立

3000万

电力、热力珠海鼎瑞世纪新能源有限人民币

珠海珠海生产和供-80.00设立公司1000万应业深圳市利美之光通信有限人民币非同一控制

深圳深圳制造业-40.00公司1000万下企业合并

电力、热力

DINGLI SOLAR LANKA 斯里 卢比 100

斯里兰卡生产和供-100.00设立（PVT）LTD 兰卡 元应业

电力、热力

Thi Solar International(Pvt) 斯里 卢比 100

斯里兰卡生产和供-80.00设立

Ltd 兰卡 万元应业软件和信人民币

湖北鼎利天科技有限公司武汉武汉息技术服-60.00设立

100万

务业

巨鼎新能源科技（香港）港币100

香港香港制造业-100.00设立有限公司万

RENEWABLETHAI 泰铢 10

泰国泰国制造业-49.00设立

COMPANY LIMITED 万元

A.珠海鼎光通信有限公司与深圳市利美之光通信有限公司之另一股东深圳市前海中剑辰

星科技有限公司签订《一致行动人协议》，约定深圳前海中剑辰星科技有限公司表决意见与珠海鼎光通信有限公司保持一致，因此公司能够间接控制深圳市利美之光通信有限公司，故将其纳入合并范围。

B.根据约定，本公司委派 RENEWABLETHAI COMPANY LIMITED 董事会成员中占多数，能够对 RENEWABLETHAI COMPANY LIMITED 实现控制，故将其纳入合并范围。

C.鼎利通信科技（香港）有限公司与 RENEWABLETHAI COMPANY LIMITED 签订《一致行动人协议》，约定 RENEWABLETHAI COMPANY LIMITED 表决意见与鼎利通信科技（香港）有限公司保持一致，因此公司能够间接控制 DINGLI & SF SOLAR ENERGY COMPANYLIMITED，故将其纳入合并范围。

2、在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

91珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计3214140.426003110.50下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1085916.20-4004501.31

--其他综合收益--

--综合收益总额1085916.20-4004501.31

（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（4）与合营企业或联营企业投资相关的未确认承诺无。

（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营

本公司不存在重要的共同经营。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

九、政府补助

1、报告期无末按应收金额确认的政府补助

2、涉及政府补助的负债项目

92珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

本期计本期本期

财务报表本期新增入营业转入与资产/收益期初余额其他期末余额项目补助金额外收入其他相关变动金额收益

递延收益2000000.00----2000000.00与收益相关

合计2000000.00----2000000.00

3、计入当期损益的政府补助

项目财务报表项目本期发生额上期发生额

增值税即征即退其他收益1441131.242197072.99

开发扶持资金其他收益-500000.00

省级专精特新中补贴其他收益50000.00200000.00

高新技术企业奖励资金其他收益455000.0080000.00

稳岗补贴其他收益2411.0066126.69

高新区2022年度第七批“广东技工”工

其他收益-60000.00程补贴

人社局市级技能大师工作室资助金其他收益50000.0050000.00

一次性扩岗补贴其他收益-1500.00

高新区2024年春节期间稳岗惠企奖励其他收益100000.00-

授权发明专利奖励项目第一期其他收益765.00-

珠海市2023年促进外贸稳定增长其他收益7436.70-

退回“广东技工”工程校企合作项目建-

其他收益-540000.00设支持经费

授权发明专利奖励项目其他收益1785.00-

崇明区企业扶持资金其他收益24000.00-

失业补贴其他收益8583.35-

其他政府补助其他收益-80059.24

合计1601112.293234758.92

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项及其他权益工具等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险

93珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、金融工具产生的各类风险

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资

质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、其他权益工具等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、

94珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据8145551.45387621.68

应收账款306444001.67107360662.26

其他应收款33750440.1530552136.33

合计348339993.27138300420.27

截止2024年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为0.00元。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的38.15%（2023年12月31日：31.08%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（2）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2024年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额7500万元，其中：已使用授信金额为1000.00万元。

截止2024年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-5年5年以上

短期借款-10000000.00--

应付账款-30508560.7154441031.694489445.44

其他应付款-7708852.537199908.011122414.45

95珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

期末余额项目

即时偿还1年以内1-5年5年以上

其他流动负债-438743.94--

租赁负债-1080606.78865431.08-

（3）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易以及公司在境外设立子公司存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（4）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（5）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量持续的公允价值计量

其他权益工具投资--355910.01355910.01持续以公允价值计量的

--355910.01355910.01资产总额

96珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资。其他权益工具投资系本公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无股权投资”，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等本期未发生重大变化，所以本公司按投资成本账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)四川特驱五

月花教育管绵竹市商务服务业50000.009.1817.58理有限公司

（1）本公司的母公司情况的说明

2020年10月12日，四川特驱五月花教育管理有限公司与叶滨签署了《一致行动协议》，叶

滨为四川特驱五月花教育管理有限公司的一致行动人，由四川特驱五月花教育管理有限公司作出一致行动的决定。四川特驱五月花教育管理有限公司持有本公司50000000股股份，占公司总股本的9.18%，同时持有叶滨45744700股股份，占公司总股本的8.40%，四川特驱五月花教育管理有限公司对本公司的表决权比例为17.58%。

（2）本公司的最终控制方是汪辉武。

汪辉武为母公司四川特驱五月花教育管理有限公司的实际控制人。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。

97珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

3、本公司的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系四川清能智检科技有限公司联营企业西安世纪鼎利创客科技有限公司联营企业四川世纪鼎利数字科技有限公司联营企业南京智鼎云科技有限公司联营企业上海齐道智能科技有限公司联营企业鼎利（山东）产业发展有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系汪辉武公司实际控制人成都柠檬旅游资源开发有限公司公司董事控股公司四川大五科技有限公司公司实际控制人亲属控股的公司希望天源保险经纪有限公司公司实际控制人控制的公司四川希望保险代理有限公司公司实际控制人亲属控股的公司

眉山特驱五月花信息科技（集团）有限公司公司实际控制人控制的公司

芜湖市大五商贸有限公司公司控股股东的关联法人控制的公司，成都财瑞恒企业服务有限公司公司实际控制人亲属控股的公司。

四川托普信息技术职业学院公司实际控制人控制的其他公司四川五月花技师学院。公司董事控股公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

成都柠檬旅游资源开发有限公司运营成本215132.0098440.00

四川世纪鼎利数字科技有限公司技术服务280648.13鼎利（山东）产业发展有限公司运营成本2741352.212033018.91

四川希望保险代理有限公司电费-9300.00

希望天源保险经纪有限公司保险费11922.00-

西安世纪鼎利创客科技有限公司技术服务-94339.62

98珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

合计507702.132235098.53

*出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

眉山特驱五月花信息科技（集团）

设备销售-413250.00有限公司

芜湖市大五商贸有限公司设备销售-280000.00鼎利（山东）产业发展有限公司品牌管理费779784.91583955.09

合计779784.911277205.09

（2）关联租赁情况

2024年度

本公司作为简化处理的短租赁资产种未纳入租赁负承担的租承租方出租期租赁和低价增加的使类债计量的可变支付的租金赁负债利方名称值资产租赁的用权资产租赁付款额息支出租金费用成都财瑞恒房屋及建筑

企业服务有--599890.2881076.13-物限公司（续上表）

2023年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产种短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用类低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用成都财瑞恒房屋及建筑

企业服务有--909871.40105661.71-767226.55物限公司四川托普信房屋及建筑

息技术职业--67156.80--123677.02物学院

合计--977028.20105661.71-890903.57

（3）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5550764.015167745.84

99珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备鼎利（山东）产业发

应收账款1059349.70158146.07668852.7054086.36展有限公司

应收账款四川五月花技师学院91540.0023965.1791540.0014179.55南京智鼎云科技有限

其他应收款--825000.0082500.00公司

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款成都柠檬旅游资源开发有限公司26500.0020850.00

应付账款鼎利（山东）产业发展有限公司4329654.141588301.93

应付账款上海齐道智能科技有限公司-104578.69

应付账款西安世纪鼎利创客科技有限公司20158.0056603.77

应付账款四川世纪鼎利数字科技有限公司102089.68-

其他应付款汪辉武44384.3244384.32

其他应付款四川大五科技有限公司3782.9042888.78

其他应付款成都财瑞恒企业服务有限公司149972.57140901.39

合同负债鼎利（山东）产业发展有限公司813598.49566110.97

十三、股份支付

报告期内，公司不存在股份支付的情形。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）2023年1月3日，本公司子公司西藏云在线信息科技有限公司因合作办学纠纷对西

南科技大学城市学院提起诉讼，要求西南科技大学城市学院支付合作办学费用38293041.44元，法院于2024年1月作出一审判决，西藏云在线信息科技有限公司不服判决结果。西藏云在线信息科技有限公司另行提起诉讼，目前案件仍在审理当中。

100珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

（2）2024年8月，鼎利元（上海）科技发展有限公司因合作办学纠纷对陕西职业学院提前诉讼，要求陕西职业学院支付合作办学费用23308854.69元及相应的资金占用利息。目前该案件由西安市长安区人民法院进行一审审理中。

（3）2024年8月，鼎利元（上海）科技发展有限公司因合作办学纠纷对广东文理职业学

院提前诉讼，要求广东文理职业学院支付合作办学费用19237879.50元及相应的资金占用利息。

该案件已分别由上海市崇明区人民法院和广东省廉江市人民法院受理，目前尚未开庭审理。

（4）鼎利元（上海）科技发展有限公司因合作办学纠纷对重庆科技职业学院提起诉讼，要求重庆科技职业学院支付合作办学费用26202840.00元及相应的资金占用费和合同违约金，该案件由上海市崇明区人民法院一审审理，因证据材料较多以及鼎利元（上海）科技发展有限公司变更诉讼请求，目前尚未开庭审理

（5）2018年，上海智翔将其持有的南通智翔100%股权转让给应玉绳，由胡美珍提供连带担保。因南通智翔项目情况的变化以及应玉绳未能按约付清股权转让款，上海智翔、南通智翔、应玉绳、胡美珍于2020年5月25日签订《股权转让协议书》之补充协议（二），共同确认：南通智翔、应玉绳应向上海智翔偿还债务共计人民币127934943.83元。为清偿债务，南通智翔及应玉绳同意将登记在其名下位于南通市科泽路199号智汇科技园9幢房屋抵偿所欠部分债务。9幢房屋的不动产权证登记时间为2019年，登记权属人南通智翔，由于当地政策限制暂无法办理过户手续。2023年12月4日，上海智翔经房产查册后发现，9幢房屋上办理了多笔的抵押权登记，涉及债务6480万元，公司以9幢房屋账面价值为限确认了预计担保损失。

十五、资产负债表日后事项

2025年2月7日，北京翰擘科技有限公司与成都鹏阳企业管理咨询有限公司、四川特驱五月花教育管理有限公司及叶滨、汪辉武先生、许泽权六方共同签署了《北京翰擘科技有限公司与成都鹏阳企业管理咨询有限公司及叶滨、汪辉武、许泽权关于四川特驱五月花教育管理有限公司之股权转让协议》，成都鹏阳企业管理咨询有限公司将其所持四川特驱五月花教育管理有限公司100%股权转让给北京翰擘科技有限公司。四川特驱五月花教育管理有限公司与叶滨、北京翰擘科技有限公司签署了《表决权委托协议》，约定叶滨先生继续将其所持公司45744700股无限售条件流通股对应的表决权委托给四川特驱五月花教育管理有限公司行使，期限为三年，叶滨与四川特驱五月花教育管理有限公司为一致行动人，公司实际控制人变更为吴晨明和刘春斌。

101珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

汪辉武承诺，自股份交割日起二个月内，汪辉武或汪辉武指定第三方以现金方式收购珠海巨鼎储能科技有限公司及鼎利通信科技（香港）有限公司持有的 DINGLI&SF SOLAR ENERGY

COMPANY LIMITED、RENEWABLETHAI COMPANY LIMITED、DINGLI SOLAR LANKA（PVT）LTD、Thi Solar International(Pvt) Ltd 四家公司股权（前述五家公司合称“需剥离公司”）。

前述需剥离公司应保持本协议签署之日的资产和股权状态，收购价格按照前述需剥离公司评估基准日经评估的净资产金额或截止2024年12月31日前述公司及其控制的子公司账面现金金额总额（本条所指账面现金金额应包括货币资金、交易性金融资产、衍生金融资产等）孰高为准。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

报告期内，本公司不存在前期会计差错更正的情形。

2、债务重组

报告期内，本公司不存在债务重组的情形。

3、资产置换

报告期内，本公司不存在资产置换的情形。

4、年金计划

报告期内，公司不存在年金计划。

5、终止经营

报告期内，公司不存在终止经营的情形。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营

102珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

A、该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；

B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比

重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

*将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

*将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经

营分部合并，作为一个报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

项目 IT 职业教育及实训分别 通信产品及其他分部 分部间抵消 合计

营业收入79783191.71229318395.0627332940.47281768646.30

营业成本52926977.50185445631.3325445088.03212927520.80

资产总额204487241.44937608550.13524138429.92617957361.65

负债总额234493475.25133490356.94146477114.07221506718.12

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

除上述事项外，无其他需披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十七、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

（1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内145601625.71110360374.64

1-2年46572583.5662915719.86

2-3年39637732.8635057076.09

103珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

账龄期末账面余额期初账面余额

3-4年21854778.5320770457.77

4-5年19870420.9029174161.62

5年以上43161269.2019106132.21

小计316698410.76277383922.19

减：坏账准备44872499.9744717288.15

合计271825910.79232666634.04

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备1706000.000.541706000.00100.00-

按组合计提坏账准备314992410.7699.4643166499.9713.70271825910.79

其中：账龄组合207899811.3665.6441056810.7419.75166843000.62合并范围关联

107092599.4033.822109689.231.97104982910.17

方组合

合计316698410.76100.0044872499.9714.17271825910.79期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备277383922.19100.0044717288.1516.12232666634.04

其中：账龄组合176832058.3163.7542607598.9224.09134224459.39合并范围关联

100551863.8836.252109689.232.1098442174.65

方组合

合计277383922.19100.0044717288.1516.12232666634.04

*按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户11468000.001468000.00100.00预计无法收回

客户2238000.00238000.00100.00预计无法收回

104珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

合计1706000.001706000.00100.00/

*按账龄组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额期初余额账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内138764283.307390938.135.33102162432.418234292.118.06

1-2年36669723.586168289.0216.8229621595.776294589.1021.25

2-3年6343608.773460438.5854.5517739036.356753251.1438.07

3-4年4611220.993456616.0574.967411510.853625711.1148.92

4-5年6587207.785656762.0285.8710988637.378790909.9080.00

5年以上14923766.9414923766.94100.008908845.568908845.56100.00

合计207899811.3641056810.7419.75176832058.3142607598.9224.09

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提转回其他销按单项计提坏

-1536256.40--169743.601706000.00账准备按组合计提坏

44717288.153568416.01243401.785192862.37169743.6043166499.97

账准备

合计44717288.155104672.41243401.785192862.37-44872499.97

（5）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5192862.37

合计5192862.37

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核销款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因程序联交易产生

105珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

四川科技职业学院贷款及服务款3392594.34达成和解管理层审批否

合计3392594.34

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同资应收账款坏账准应收账款期末余应收账款和合同资合同资产期末单位名称产期末备和合同资产减额产期末余额余额合计数的余额值准备期末余额比例

第一名36999421.86-36999421.8611.683008923.45

第二名31777331.01-31777331.0110.032251475.80

第三名12268106.14-12268106.143.87626900.22

第四名11471719.91-11471719.913.6210369256.91

第五名10965454.79-10965454.793.46560334.74

合计103482033.71-103482033.7132.6616816891.12

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款46175831.8884624322.15

合计46175831.8884624322.15其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内9169522.3229140418.09

1至2年9687009.9448644894.08

2至3年25521322.226967685.86

3至4年1902557.7326143577.89

4至5年26095577.8949048.00

5年以上763182.001001257.08

小计73139172.10111946881.00

减：坏账准备26963340.2227322558.85

合计46175831.8884624322.15

106珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

应收子公司款项45311833.4883094523.48

单位往来26818459.8927649459.89

押金及保证金895412.691037921.02

备用金87370.57124303.40

代扣代缴社保-3868.21

其他26095.4736805.00

合计73139172.10111946881.00

*坏账准备计提情况期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备26818459.8936.6726818459.89100.00-

按组合计提坏账准备46320712.2163.33144880.330.3146175831.88

其中：账龄组合1008878.731.38123297.5812.22885581.15合并范围内关联

45311833.4861.9521582.750.0545290250.73

方组合

合计73139172.10100.0026963340.2236.8746175831.88期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备26095277.8923.3126095277.89100.00-

按组合计提坏账准备85851603.1176.691227280.961.4384624322.15

其中：账龄组合2757079.632.461205698.2143.731551381.42合并范围内关联

83094523.4874.2321582.750.0383072940.73

方组合

合计111946881.00100.0027322558.8524.4184624322.15

A. 期末处于第一阶段的坏账准备情况：

类别期末余额

107珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备46320712.21100.00144880.330.3146175831.88

其中：账龄组合1008878.732.18123297.5812.22885581.15合并范围内关

45311833.4897.8221582.750.0545290250.73

联方组合

合计46320712.21100.00144880.330.3146175831.88期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备85851603.11100.001227280.961.4384624322.15

其中：账龄组合2757079.633.211205698.2143.731551381.42合并范围内关

83094523.4896.7921582.750.0383072940.73

联方组合

合计85851603.11100.001227280.961.4384624322.15

B.期末处于第二阶段的坏账准备情况：

本公司报告期期末不存在处于第二阶段的其他应收款。

C.期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）(%)按单项计提坏账准

26818459.89100.0026818459.89100.00-

备

按组合计提坏账准-----备

其中：账龄组合-----

合计26818459.89100.0026818459.89100.00-期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

108珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

按单项计提坏账准

26095277.89100.0026095277.89100.00-

备

按组合计提坏账准-----备

其中：账龄组合-----

合计26095277.89100.0026095277.89100.00

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额1227280.96-26095277.8927322558.85

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段-723182.00-723182.00-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-339218.63---339218.63

本期转回----

本期转销----

本期核销20000.00--20000.00

其他变动----

2024年12月31日余额144880.33-26818459.8926963340.22

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款20000.00

合计20000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

履行的核销款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因程序联交易产生

湖北信通通信有限公司押金及保证金20000.00无法收回管理层审批否

合计20000.00

109珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款款项的坏账准备期单位名称期末余额账龄期末余额合计性质末余额

数的比例（%）单位往

第一名26095277.894-5年35.6826095277.89来款

第二名单位往

723182.005年以上0.99723182.00

来款

第三名押金及

200000.001年以内0.2710000.00

保证金

第四名押金及

100000.001年以内0.145000.00

保证金

第五名押金及

50464.801年以内0.072523.24

保证金

合计27168924.6937.1526835983.13

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1532598009.731188697903.62343900106.111486161975.171188697903.62297464071.55

对联营、合营企业

5758258.083236627.362521630.725223230.24-5223230.24

投资

合计1538356267.811191934530.98346421736.831491385205.411188697903.62302687301.79

110珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

（1）对子公司投资本期增减变动减值准备减值准备被投资单位账面价值计提减值准其账面价值期初余额追加投资减少投资期末余额备他

珠海巨鼎储能科技有限公司10000000.00-----10000000.00-

北京知新树科技有限公司10000000.00-----10000000.00-

广州市贝讯通信技术有限公司167533917.8526634380.77----167533917.8526634380.77

鼎利通信科技（香港）有限公司73993850.00-36436034.56---110429884.56-

上海智翔信息科技发展有限公司35936303.701162063522.85----35936303.701162063522.85

珠海鼎光通信有限公司--10000000.00---10000000.00-

合计297464071.551188697903.6246436034.56---343900106.111188697903.62

（2）对联营、合营企业的投资本期增减变动减值准备期初其他宣告发被投资单位期初余额权益法下其他减值准备期追加投减少投综合放现金计提减值准期末余额余额确认的投权益其他转出末余额资资收益股利或备资损益变动调整利润

1．联营企业

四川清能智检科技有

2324281.04---197349.68-----2521630.72-

限公司西安世纪鼎利创客科

651070.47----268727.89---382342.58--382342.58

技有限公司

111珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

本期增减变动减值准备期初其他宣告发减值准备期被投资单位期初余额权益法下其他余额追加投减少投综合放现金计提减值准期末余额确认的投权益其他转出末余额资资收益股利或备资损益变动调整利润南京智鼎云科技有限

2247878.73---606406.05---2854284.78--2854284.78

公司

合计5223230.24---535027.84---3236627.36-2521630.723236627.36

112珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

4、营业收入及营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务222359984.61172882530.86221359300.49186168226.31

其他业务588855.47220848.06703586.04149394.99

合计222948840.08173103378.92222062886.53186317621.30

（2）营业收入、营业成本的分解信息

*按合同类型分类合同分类本期发生额

合作办学29181956.92

通信类产品193178027.69

其他业务588855.47

合计222948840.08

*按商品转让的时间分类按商品转让的时间分类本期发生额

在某一时点确认收入49182700.47

在某段时间确认收入173766139.61

合计222948840.08

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益535027.84-850568.71

处置长期股权投资产生的投资收益1.0024400000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益113315.07-

已售子公司原股东的补偿款13512554.58

合计14160898.4923549431.29

十八、补充资料

1、非经常性损益项目明细表

113珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

项目金额说明

非流动性资产处置损益-562794.53计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补159981.05助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金

13625869.65

融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

-享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支-出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价-值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

-损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3927654.15

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

减：所得税影响额-7938.41

少数股东权益影响额（税后）-93182.10

合计9396522.53

114珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度货币单位：人民币元

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-17.24%-0.14-0.14扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

-19.42%-0.15-0.15的净利润

115