中创环保:非经常性损益鉴证报告

厦门中创环保科技股份有限公司

非经常性损益鉴证报告

大华核字[2024]0011017266号

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)厦门中创环保科技股份有限公司非经常性损益鉴证报告

（2021年1月1日至2024年9月30日止）目录页次

一、非经常性损益鉴证报告1-2

二、非经常性损益明细表1-2

三、非经常性损益明细表附注1-5大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com非经常性损益鉴证报告

大华核字[2024]0011017266号

厦门中创环保科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的厦门中创环保科技股份有限公司（以下简称“中创环保”）2024年1-9月、2023年度、2022年度和2021年度非

经常性损益明细表及附注（以下简称“非经常性损益明细表”）。

一、管理层的责任中创环保管理层负责按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的相关规定编制非经常性损益明细表，并确保其真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对中创环保管理层编制的上述非经常性损益明细表发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对非经常性损益明细表是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，以获取有关非经常性损益明细表金额和披露的相关证据。

第1页大华核字[2024]0011017266号非经常性损益鉴证报告

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证意见

我们认为，中创环保管理层编制的非经常性损益明细表的在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的相

关规定编制，如实反映了中创环保2024年1-9月、2023年度、2022年度和2021年度的非经常性损益情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供中创环保向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。我们同意本报告作为中创环保向特定对象发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

赵金

中国·北京中国注册会计师：

蒋孟彬

二〇二四年十二月十九日

第2页厦门中创环保科技股份有限公司截至2024年9月30日止及前三个年度非经常性损益明细表非经常性损益明细表

编制单位：厦门中创环保科技股份有限公司单位：人民币元

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分26260244.652012709.558374431.74-8242828.69计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

3293717.778764302.0119461163.5711534940.88

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-13146.45-656.48-3434016.73生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1473.884878.6172236.11对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1771300.063205264.201309187.07105300.18

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认

4006.40

净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-8929956.95非货币性资产交换损益

债务重组损益13150.35563539.2025000.00-136237.28

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

第1页厦门中创环保科技股份有限公司截至2024年9月30日止及前三个年度非经常性损益明细表

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入500000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-535167.60-21577328.82-21029526.38-28632893.29

其他符合非经常性损益定义的损益项目1354412.461237770.51239608.0041004.54

小计32148517.64-5792925.958884742.61-37622451.23

减：所得税影响额（所得税费用减少以“－”表示）-145073.58221643.22-5211.50-438698.82

少数股东损益影响额（税后）-481540.56-1201069.08-5270046.42-2824674.81

归属于母公司股东的非经常性损益净额32775131.78-4813500.0914160000.53-34359077.60

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第2页厦门中创环保科技股份有限公司截至2024年9月30日止及前三个年度非经常性损益明细表附注厦门中创环保科技股份有限公司非经常性损益明细表附注

金额单位：人民币元

一、重大非经常性损益项目说明

1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度

固定资产处置损益-190993.26-155608.71845086.85-8077427.33

使用权资产处置损益-165401.36

长期股权投资处置损益26451237.912168318.267529344.89

合计26260244.652012709.558374431.74-8242828.69

说明：2022年公司处置子公司江苏中创进取环保科技有限公司股权确认投资收益752.93万元；2023年处置子公司苏州中迈新能源科技有限公司股权确认投资收益216.83万元；2024年1-9月处置子公司北京中创惠丰环保科技有限公司股权确认投资收益2645.12万元。

2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度建设年产40万平方米针刺与后整理一体化复

15000.0060000.00

合微孔滤料生产线及相关配套设施

高性能聚苯硫醚水刺毡微孔滤料产业化824999.671100000.04

连续法生产氟系针刺毡滤料关键技术及产业化11100.0044400.00

高性能聚苯硫醚水刺毡微孔滤料产业化41749.61167000.04

2012年省级工商发展资金战略性新兴产业新一

13392.4453571.48

代无胶热压覆膜超滤材料产业化项目

高温滤料功能化整理关键技术及产业化17621.8670489.32

水泥窑除尘器“电改袋”专用高性能高温滤料生

444750.03593000.58593000.58593000.04

产线项目

2014年促进项目成果转换扶持资金36000.0048000.0048000.0048000.00

聚四氟乙烯覆膜滤料产业化453139.56604186.05604186.05604186.08水泥窑污染物协同治理功能化滤料关键技术补

40540.5054054.0054054.0054054.00助款（市财政局）工业和信息化部办公厅关于2020年度工业强

418101.30557467.89557468.40557468.40

基工程实施方案第一批验收评价结果的通知

汽车厢体及零部件建设项目81315.96325263.84325263.84325263.84

环卫专用车制造项目款41391.96165567.84165567.84165567.84

耕地占用税返还11335.5345342.1245342.1245342.12

高性能微孔滤料生产建设项目37500.0350000.0450000.0450000.04非经常性损益明细表附注第1页厦门中创环保科技股份有限公司截至2024年9月30日止及前三个年度非经常性损益明细表

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度

江西耐华一期基础设施建设扶持资金16099.4721297.963561.67

火炬高技术产业开发管理委员会扶持资金1126500.00

高技术产业区管理委员会奖励资金3000000.00

国家企业技术中心认定奖励5000000.00

技术创新重点攻关项目补助资金375000.00500000.00

标准化战略资助经费60000.00800000.00475000.00

2021年第五批企业研发费用补贴235700.00

2021年第一批补充认定和第二批国高奖励200000.00

火炬管委会国高奖励100000.00

厦门火炬管委会给予的奖励金200000.00

科技成果转化奖励1313500.00

2020年研发投入奖补资金200000.00

研发费用补助240000.001259655.00173500.00605100.00

火炬高技术管理委员会劳务协作奖励564682.55122335.53

多接订单多生产增产增效补助210000.00139214.00

贷款贴息补贴1000000.00700000.00124666.00

2019年第二批“三高”企业科技成果转化奖励1063000.001434600.00

社保补贴11325.54294500.4193831.07271703.18

职业技能培训补贴13560.00109620.00

其他经费414400.00

高新技术相关补贴700000.00

2022年第四季度增产增效奖励232125.52

火炬智能化改造政策补助219600.00

研究院奖励资金220300.00

生态环保专项补助299300.00

特殊群体退税补贴134172.50

2022年市级工业发展专项项目扶持资金500000.00

2023年第一季度中央贴息120000.00

大气污染防治补助资金100000.00

其他55657.89631068.26921581.83242492.93

质监局标准化战略实施经费补助150000.00

第三批万人计划300000.00

一企一策职工职业技能培训补贴169200.00

知识产权贯标补贴300000.00

2020年厦门市科技小巨人领军企业补贴资金1000000.00

2018年度降低企业成本用电补贴666666.00

市科技局补贴329900.00

第2页厦门中创环保科技股份有限公司截至2024年9月30日止及前三个年度非经常性损益明细表

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度

2020年第一批技术交易补助和技术转化奖励金1631100.00

2024年科技保险补贴46560.00

专利质押融资促进项目补贴50000.00

2023年工业高质量发展绩效评估奖200000.00

2024年度第一批知识产权质押贷款费用50000.00

合计3293717.778764302.0119461163.5711534940.88

3.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融

负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度

处置交易性金融资产取得的投资收益-656.48-475817.32

交易性金融资产公允价值变动-2958199.41

其他非流动金融资产公允减值变动-13146.45

合计-13146.45-656.48-3434016.73

4.委托他人投资或管理资产的损益

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度

理财产品投资收益1473.884878.6172236.11

5.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度

应收账款坏账准备转回1771300.063205264.201309187.07105300.18

6.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值产生的收益

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度

企业合并损益4006.40

7.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

被合并方2024年1-9月2023年度2022年度2021年度

陕西汽车中创专用车有限公司-8929956.95

说明：公司于2021年10月完成对陕西汽车中创专用车有限公司股权交割，且能够实施控制，该交易构成同一控制下企业合并，合并日为2021年10月31日。2021年1-10月陕西汽车中创专用车有限公司净利润为-8929956.95元。

8.债务重组损益

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度

债务重组损失13150.35563539.2025000.00-136237.28

第3页厦门中创环保科技股份有限公司截至2024年9月30日止及前三个年度非经常性损益明细表

9.受托经营取得的托管费收入

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度

托管费500000.00

说明：

2021年12月12日，公司与苏州顺惠有色金属制品有限公司（以下简称苏州顺惠）签订

《委托经营协议》，协议约定，苏州顺惠将其全部经营管理权全权委托给公司行使，托管经营期限为公司对苏州顺惠完成增资10125万元工商变更登记完成之日至2023年12月31日，委托经营在本协议约定的托管经营期限内，托管费用按固定托管费用+收益分成收取，具体为：

1）年固定托管费用200万元；2）托管期间苏州顺惠年净利润为2000万元以下的部分，公司

不收取收益分成；年净利润在2000万元至4000万元区间的部分，公司按30%收取收益分成；年净利润超过4000万元以上的部分，公司再按50%收取收益分成。2021年托管事项尚未发生。

2022年3月31日，公司取得苏州顺惠控制权，将其纳入合并范围。按照协议约定，公司

2022年度1-3月确认托管期间收益为500000.00元。

10.除上述各项之外的其他营业外收入和支出

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度

违约赔偿收入1394791.511191828.09

其他收入332419.03403208.628953706.381349015.85

对外捐赠-73000.00-560914.10-303443.61

滞纳金支出-30355.96-218381.49-209755.86-34240.71

违约金、赔偿金及罚款支出-837120.00-22962497.69-28505560.35-29617616.82

其他支出-110.67-121449.77-1898830.54-26608.00

合计-535167.60-21577328.82-21029526.38-28632893.292019年4月30日，中国证券监督管理委员会厦门监管局向中创环保下发《行政处罚决定书》（编号：〔2019〕1号），认定公司存在违法事实。部分投资者以公司证券虚假陈述致使原告在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司给予赔偿。公司对证券虚假陈述责任纠纷的相关诉讼于2021年度、2022年度和2023年度分别计提预计负债金额为2786.50万元、777.34万

元和1807.82万元。

2022年8-12月，公司之子公司江西祥盛环保科技有限公司履行永丰县循环经济产业园生

态环境损害赔偿责任，赔偿金额为1699.18万元。

二、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度原因

个税手续费返还25030.897649.121376.9841004.54具有偶发性

第4页厦门中创环保科技股份有限公司截至2024年9月30日止及前三个年度非经常性损益明细表

项目2024年1-9月2023年度2022年度2021年度原因

进项税加计扣除1299246.881230121.39238231.02具有偶发性

增值税减免30134.69具有偶发性

合计1354412.461237770.51239608.0041004.54

三、公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的项目的说明报告期内，公司无将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损