厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

第一节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2026年04月28日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2026]0011009115号

注册会计师姓名蒋孟彬、申翌君审计报告正文

厦门中创环保科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门中创环保科技股份有限公司(以下简称中创环保公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中创环保公司2025年12月

31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中创环保公司，适用了对公众利益实体财务报表审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.商誉减值

(一)收入确认事项

1.事项描述

1厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

如中创环保公司2025年度财务报告附注五（37）及附注七、注释54所述，中创环保公司2025年度营业收入为

38471.83万元。由于营业收入是中创环保公司关键业绩指标之一，中创环保公司管理层在收入确认和列报时可能存在

重大错报风险，且收入确认对财务报表具有重要性，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

1.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性，并测试关键内部控制执行的有效性；

（2）抽样检查销售合同，分析评估与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定，包括但不限于：分析履约义

务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和中创环保的经营模式；同时复核相关会计政策是否得到一贯运用；

（3）选取样本，检查与收入确认相关的销售合同、销售发票、出库单、验收单、化验单、结算单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合中创环保收入确认的会计政策；

（4）对收入及毛利率执行分析性程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

（5）对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）选取样本对本期重要的客户执行函证程序；

（7）对主要客户回款情况进行测试；

（8）检查与本期收入确认的相关信息在财务报表中的列报和披露是否充分、恰当。

(二)商誉减值事项

如中创环保公司2025年财务报告附注五（30）及附注七、注释22所述，中创环保公司本期计提商誉减值准备5585.87万元，占当期净利润的39.20%，该事项对中创环保公司当期净利润及净资产均产生重大影响。

管理层在每年末对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。在确定包含商誉的相关资产组的可收回金额时，需要对未来收入、毛利率、折现率等指标进行预测。由于商誉对财务报表有重大影响，且商誉减值涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将商誉减值认定为关键审计事项。

1.审计应对

我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试中创环保与商誉减值相关的关键内部控制的有效性，如现金流预测是否经恰当复核；

（2）复核了管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；

（3）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

（4）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；与其讨论商誉减值测试过程中所使用的方

法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

2厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（5）比较相关资产（组合）以往年度的实际数据与管理层以前的预测数据，评价管理层对现金流量的预测是否可靠；

（6）测试未来现金流量净现值的计算结果是否准确；

（7）评估管理层于2025年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。

四、其他信息

中创环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中创环保公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，中创环保公司管理层负责评估中创环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中创环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中创环保公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中创环保公司持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中创环保公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就中创环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指

导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》的相关规定向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：厦门中创环保科技股份有限公司

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金15308172.4944178512.13结算备付金拆出资金

交易性金融资产3120176.220.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据8990648.91537112.90

应收账款215215135.26231059421.40

应收款项融资8074562.3317897609.72

预付款项8652589.719075172.05

4厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11800570.1821157039.99

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货78992050.0369789648.46

其中：数据资源

合同资产0.0017605974.89

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产8081030.2211275286.98

流动资产合计358234935.35422575778.52

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资0.000.00

其他权益工具投资4738184.324620984.39

其他非流动金融资产17510.6717389.55

投资性房地产10916698.3712022043.21

固定资产222913548.96252688317.77

在建工程615094.134871467.78

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

使用权资产3498772.775328540.76

无形资产23708232.9925001959.21

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.0055858678.91

长期待摊费用920758.981977578.48

递延所得税资产3284384.147328595.10

其他非流动资产500000.00132000.00

非流动资产合计271113185.33369847555.16

资产总计629348120.68792423333.68

流动负债：

短期借款213439434.83207974684.94

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

5厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.0015000000.00

应付账款154765760.15154325726.68

预收款项116491.42431343.67

合同负债32361855.7045376666.58

卖出回购金融资产款0.000.00

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬28102864.5429004228.30

应交税费4094866.164883146.65

其他应付款93230262.34107892525.92

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债12133565.964342124.78

其他流动负债11853053.4410849273.21

流动负债合计550098154.54580079720.73

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款9990000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2423162.732533553.70

长期应付款0.00173900.64

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债65594928.2765551935.32

递延收益1541525.623071049.78

递延所得税负债3507876.423598938.03

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计83057493.0474929377.47

负债合计633155647.58655009098.20

所有者权益：

股本385490443.00385490443.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积926404550.07924433907.92

减：库存股0.000.00

其他综合收益238184.32120984.39

6厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

专项储备0.000.00

盈余公积22676006.2122676006.21

一般风险准备0.000.00

未分配利润-1247431789.98-1140117348.65

归属于母公司所有者权益合计87377393.62192603992.87

少数股东权益-91184920.52-55189757.39

所有者权益合计-3807526.90137414235.48

负债和所有者权益总计629348120.68792423333.68

法定代表人：张红亮主管会计工作负责人：张红亮会计机构负责人：陈大平

注：1．“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产

的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。

2.“债权投资”行项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。

该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额，减去“债权投资减值准备”科目中相关减值准备的期末余额后的金额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

3．“其他债权投资”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“其他债权投资”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

4．“其他权益工具投资”行项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。该项目应根据“其他权益工具投资”科目的期末余额填列。

5．“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。

6．“合同资产”和“合同负债”行项目。企业应按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目、“合同负债”项目，应分别根据“合同资产”科目、“合同负债”科目的相关明细科目期末余额分析填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。

7厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

7．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同取得成本，应当根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

8．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同履约成本，应当根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

9．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的应收退货成本，应当根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列。

10．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为预计负债的应付退货款，应当根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在“其他流动负债”或“预计负债”项目中填列。

11.“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收

票据和应收账款等。

12.“使用权资产”项目，反映资产负债表日承租人企业持有的使用权资产的账面价值。该项目应

根据“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产累计折旧”和“使用权资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。

13.“租赁负债”项目，反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。该

项目应根据“租赁负债”科目的期末余额填列。自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金452218.9111592779.44

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据2947455.8575540.20

应收账款165269727.75221283891.15

应收款项融资3681800.003336455.96

预付款项1007456.441531209.98

其他应收款13755629.9496903590.99

其中：应收利息

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应收股利

存货28530215.5124537902.45

其中：数据资源

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产44576.190.00

流动资产合计215689080.59359261370.17

非流动资产：

债权投资0.00

其他债权投资0.00

长期应收款0.00

长期股权投资678455812.23628359812.23

其他权益工具投资4738184.324620984.39

其他非流动金融资产17510.6717389.55

投资性房地产3746731.403952377.56

固定资产49659493.5255343433.98

在建工程0.000.00

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

使用权资产0.00586738.30

无形资产4535763.325138082.78

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用101919.07523835.63

递延所得税资产0.000.00

其他非流动资产0.000.00

非流动资产合计741255414.53698542654.42

资产总计956944495.121057804024.59

流动负债：

短期借款54734717.6756025617.61

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.0035000000.00

应付账款45657788.6262912189.16

预收款项0.0071576.40

合同负债3199668.792701798.72

应付职工薪酬5958698.567927310.05

应交税费1353039.671197847.19

其他应付款348765115.00371161806.33

9厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

其中：应付利息应付股利

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债0.000.00

其他流动负债3308294.922046163.57

流动负债合计462977323.23539044309.03

非流动负债：

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债65594928.2765551935.32

递延收益677630.902135785.06

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计66272559.1767687720.38

负债合计529249882.40606732029.41

所有者权益：

股本385490443.00385490443.00

其他权益工具0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积829922590.94829922590.94

减：库存股0.000.00

其他综合收益238184.32120984.39

专项储备0.000.00

盈余公积22676006.2122676006.21

未分配利润-810632611.75-787138029.36

所有者权益合计427694612.72451071995.18

负债和所有者权益总计956944495.121057804024.59

注：1．“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产

的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。

2．“债权投资”行项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。

该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额，减去“债权投资减值准备”科目中相关减值准备的期末余额后的金额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

10厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

3．“其他债权投资”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“其他债权投资”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

4．“其他权益工具投资”行项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。该项目应根据“其他权益工具投资”科目的期末余额填列。

5．“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。

6．“合同资产”和“合同负债”行项目。企业应按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目、“合同负债”项目，应分别根据“合同资产”科目、“合同负债”科目的相关明细科目期末余额分析填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。

7．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同取得成本，应当根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

8．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同履约成本，应当根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

9．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的应收退货成本，应当根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列。

10．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为预计负债的应付退货款，应当根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在“其他流动负债”或“预计负债”项目中填列。

11．“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应

收票据和应收账款等。

11厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

12．“使用权资产”项目，反映资产负债表日承租人企业持有的使用权资产的账面价值。该项目

应根据“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产累计折旧”和“使用权资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。

13．“租赁负债”项目，反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。

该项目应根据“租赁负债”科目的期末余额填列。自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入384718293.59466005254.03

其中：营业收入384718293.59466005254.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本483401986.54549435615.68

其中：营业成本353058523.48405076882.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4185635.504084684.30

销售费用27670067.1229080301.16

管理费用59041484.7070786038.84

研发费用19478248.1619797046.40

财务费用19968027.5820610662.16

其中：利息费用18286740.3119072522.67

利息收入48539.77204546.44

加：其他收益7075273.526111940.29投资收益（损失以“－”号填

8198135.579219625.62

列）

其中：对联营企业和合营

-19390540.61企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以

12厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

121018.42-13630.93“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4182498.80-9558945.76

填列）资产减值损失（损失以“-”号-56430831.00-47874587.69

填列）资产处置收益（损失以“-”号

533662.33405609.20

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-143368932.91-125140350.92

列）

加：营业外收入4541955.42424842.31

减：营业外支出1120021.913702352.15四、利润总额（亏损总额以“－”号-139946999.40-128417860.76

填列）

减：所得税费用2536316.8218231687.13五、净利润（净亏损以“－”号填-142483316.22-146649547.89

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-142483316.22-146962822.23“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

313274.34“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-107314441.33-109115626.15

2.少数股东损益-35168874.89-37533921.74

六、其他综合收益的税后净额117199.93-200619.74归属母公司所有者的其他综合收益

117199.93-200619.74

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

117199.93-200619.74

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

117199.93-200619.74

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

0.000.00

税后净额

七、综合收益总额-142366116.29-146850167.63

13厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

归属于母公司所有者的综合收益总

-107197241.40-109316245.89额

归属于少数股东的综合收益总额-35168874.89-37533921.74

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.28-0.28

（二）稀释每股收益-0.28-0.28

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张红亮主管会计工作负责人：张红亮会计机构负责人：陈大平

注：1．财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。

2．“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。

3．“信用减值损失”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

（2017年修订）的要求计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。

4．“净敞口套期收益”行项目，反映净敞口套期下被套期项目累计公允价值变动转入当期损益的

金额或现金流量套期储备转入当期损益的金额。该项目应根据“净敞口套期损益”科目的发生额分析填列；如为套期损失，以“-”号填列。

5．“其他权益工具投资公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的非交易性权益工具投资发生的公允价值变动。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

6．“企业自身信用风险公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债，由企业自身信用风险变动引起的公允价值变动而计入其他综合收益的金额。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

7．“其他债权投资公允价值变动”行项目，反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资发生的公允价值变动。企业将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产，或重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出的金额作为该项目的减项。

该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

8．“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”行项目，反映企业将一项以摊余成本计量的金融

资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，计入其他综合收益的原账面价值与公允价值之间的差额。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

9．“其他债权投资信用减值准备”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“信用减值准备”明细科目的发生额分析填列。

14厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

10．“现金流量套期储备”行项目，反映企业套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分。

该项目应根据“其他综合收益”科目下的“套期储备”明细科目的发生额分析填列。

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入171264402.98216012909.40

减：营业成本134603262.45166617544.22

税金及附加1699731.311958917.55

销售费用17951231.2220335328.13

管理费用27544311.4929621885.13

研发费用9862122.0310009912.91

财务费用7237747.937378110.82

其中：利息费用6463590.507121628.87

利息收入1467.4184880.45

加：其他收益3041650.493703594.83投资收益（损失以“－”号填-42992.95-13947908.24

列）

其中：对联营企业和合营企

-42992.95-916738.41业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号0.000.00填列）净敞口套期收益（损失以

0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

121.12-13630.93“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-8523.97-12943224.51

填列）资产减值损失（损失以“-”号-790180.77-69322.43

填列）资产处置收益（损失以“-”号

8875.71405246.12

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-25425053.82-42774034.52

列）

加：营业外收入2065635.14141665.46

减：营业外支出135163.712855045.21三、利润总额（亏损总额以“－”号-23494582.39-45487414.27

填列）

减：所得税费用0.000.00四、净利润（净亏损以“－”号填-23494582.39-45487414.27

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-23494582.39-45487414.27“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“－”号填列）

15厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

五、其他综合收益的税后净额117199.93-200619.74

（一）不能重分类进损益的其他

117199.93-200619.74

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

117199.93-200619.74

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额-23377382.46-45688034.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

注：1．“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。

2．“信用减值损失”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

（2017年修订）的要求计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。

3．“净敞口套期收益”行项目，反映净敞口套期下被套期项目累计公允价值变动转入当期损益的

金额或现金流量套期储备转入当期损益的金额。该项目应根据“净敞口套期损益”科目的发生额分析填列；如为套期损失，以“-”号填列。

4．“其他权益工具投资公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的非交易性权益工具投资发生的公允价值变动。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

5．“企业自身信用风险公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债，由企业自身信用风险变动引起的公允价值变动而计入其他综合收益的金额。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

6．“其他债权投资公允价值变动”行项目，反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资发生的公允价值变动。企业将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产，或重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

16厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

融资产时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出的金额作为该项目的减项。

该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

7．“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”行项目，反映企业将一项以摊余成本计量的金融

资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，计入其他综合收益的原账面价值与公允价值之间的差额。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

8．“其他债权投资信用减值准备”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“信用减值准备”明细科目的发生额分析填列。

9．“现金流量套期储备”行项目，反映企业套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分。

该项目应根据“其他综合收益”科目下的“套期储备”明细科目的发生额分析填列。

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金396168201.43310817150.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3455462.544406227.85

收到其他与经营活动有关的现金55159218.6276429088.49

经营活动现金流入小计454782882.59391652467.16

购买商品、接受劳务支付的现金267324927.90166980970.19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金101622773.0097307558.28

支付的各项税费20278391.6116946948.74

支付其他与经营活动有关的现金98543095.61212388760.67

经营活动现金流出小计487769188.12493624237.88

经营活动产生的现金流量净额-32986305.53-101971770.72

二、投资活动产生的现金流量：

17厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

收回投资收到的现金0.700.00

取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

729610.261295083.28

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.00184682543.03

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计729610.96185977626.31

购建固定资产、无形资产和其他长

2138686.6610311402.75

期资产支付的现金

投资支付的现金2999871.620.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

0.001810429.12

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金135049.2547012.02

投资活动现金流出小计5273607.5312168843.89

投资活动产生的现金流量净额-4543996.57173808782.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金120000.00440000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

120000.00440000.00

到的现金

取得借款收到的现金247770000.00227910000.00

收到其他与筹资活动有关的现金106385562.0087116014.00

筹资活动现金流入小计354275562.00315466014.00

偿还债务支付的现金222155460.00250920000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

11442842.9211227077.63

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金108733913.50110621660.72

筹资活动现金流出小计342332216.42372768738.35

筹资活动产生的现金流量净额11943345.58-57302724.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-32785.60257459.70影响

五、现金及现金等价物净增加额-25619742.1214791747.05

加：期初现金及现金等价物余额37068474.1822276727.13

六、期末现金及现金等价物余额11448732.0637068474.18注：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金71695618.1981048510.21

收到的税费返还37309.10697569.85

收到其他与经营活动有关的现金290443978.01738134744.40

经营活动现金流入小计362176905.30819880824.46

购买商品、接受劳务支付的现金46090240.6548062214.91

支付给职工以及为职工支付的现金40307304.0641165270.37

支付的各项税费6283571.927908977.38

支付其他与经营活动有关的现金222963623.17533973031.58

经营活动现金流出小计315644739.80631109494.24

18厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额46532165.50188771330.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.00185000000.00

取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

237000.001003298.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计237000.00186003298.00

购建固定资产、无形资产和其他长

613036.73795445.00

期资产支付的现金

投资支付的现金50048000.00344818737.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计50661036.73345614182.00

投资活动产生的现金流量净额-50424036.73-159610884.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金54680000.0077960000.00

收到其他与筹资活动有关的现金5000000.000.00

筹资活动现金流入小计59680000.0077960000.00

偿还债务支付的现金55980000.0095960000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1959135.762270374.38

现金

支付其他与筹资活动有关的现金7891340.000.00

筹资活动现金流出小计65830475.7698230374.38

筹资活动产生的现金流量净额-6150475.76-20270374.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7935.7992973.98

影响

五、现金及现金等价物净增加额-10034411.208983045.82

加：期初现金及现金等价物余额10051397.861068352.04

六、期末现金及现金等价物余额16986.6610051397.86注：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

--

一、385924226192137

120114551

上年490433760603414

984.0.00011897

期末443.907.06.2992.235.

3973457.3

余额009218748

8.659

加

19厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

：会计政策变更前期差错更正其他

--

二、385924226192137

120114551

本年490433760603414

984.0.00011897

期初443.907.06.2992.235.

3973457.3

余额009218748

8.659

三、本期增减

变动----金额197117107105359141

（减064199.314226951221少以2.1593441.599.63.1762.“－3325338”号填

列）

（一----）综117107107351142

合收199.314197688366

益总93441.241.74.8116.额3340929

（二）所有者197197120209

投入064064000.064

和减2.152.15002.15少资本

1．

所有

120120

者投

000.000.

入的

0000

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

20厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

计入所有者权益的金额

197197197

4．

064064064

其他

2.152.152.15

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

21厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

--

（六

946946

）其

288.288.

他

2424

--

四、385926226873-

238124911

本期490404760773380

184.743849

期末443.550.06.293.6752

3217820.5

余额0007126.90

9.982

注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

上期金额

单位：元项目2024年度

22厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

归属于母公司所有者权益所有少数

其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、385890226269623332

172204103

上年490275760806311137

345.425085

期末443.602.06.2190.98.2388.

677.64246

余额0007155580

4.04

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、385890226269623332

172204103

本年490275760806311137

345.425085

期初443.602.06.2190.98.2388.

677.64246

余额0007155580

4.04

三、本期增减

变动----

341--

金额109772117194

583513204

（减264021520723

05.861.2425

少以884.97.6955.153.

587.64“－6186432”号填

列）

（一-----

）综109109375146

200

合收115316339850

619.

益总626.245.21.7167.

74

额1589463

（二）所有者440440

投入000.000.和减0000少资本

1．

所有

440440

者投

000.000.

入的

0000

普通股

23厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所-

149

有者149

258.0.00

权益258.

46

内部46结转

1．

资本公积转增资本

（或股

24厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他

-综合149

149

收益258.0.00

258.

结转46

46

留存收益

6．

其他

（五----）专192192109301

项储15.315.345.360.7备9921

1．

本期提取

----

2．

192192109301

本期

15.315.345.360.7

使用

9921

--

（六804482

583202332

）其160828

05.850463.6

他88.524.9

52.250

88

--

四、385924226192137

120114551

本期490433760603414

984.0.00011897

期末443.907.06.2992.235.

3973457.3

余额009218748

8.659

25厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

3854829922674510

上年12097871

9044225960067199

期末84.393802

3.000.94.215.18

余额9.36加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、-

3854829922674510

本年12097871

9044225960067199

期初84.393802

3.000.94.215.18

余额9.36

三、本期增减变动

--金额

117123492337

（减

99.9345827382

少以.39.46“－”号填

列）

（一--

1171

）综23492337

99.93

合收45827382

26厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

益总.39.46额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部

27厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、3854829923812267-4276

本期9044225984.32600681069461

28厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

期末3.000.94.2132612.72

余额1.75

注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

3854829922674967

上年32167416

9044225960066002

期末04.135061

3.000.94.219.19

余额5.09加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、-

3854829922674967

本年32167416

90440.000.000.0022590.000.0060060.006002

期初04.135061

3.000.94.219.19

余额5.09

三、本期增减变动

--

金额-

45484568

（减2006

74148034

少以19.74.27.01“－”号填

列）

（一---

）综45484568

2006

合收74148034

19.74

益总.27.01

29厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

30厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、385482992267-4510

1209

本期90442259600678717199

84.39

期末3.000.94.2138025.18

31厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

余额9.36

注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

厦门中创环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），更名前为厦门三维丝环保股份有限公司于2009年3月由厦门三维丝环保工业有限公司整体变更设立为股份有限公司。公司统一社会信用代码：91350200705466767W。2010年2月26日，公司股票在深圳证券交易所上市交易。

根据本公司2011年度第一次临时股东会决议审议通过的《关于〈厦门三维丝环保股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划（草案）（修订稿）〉及其摘要的方案》，本公司向王荣聪等35名自然人定向发行股票49.60万股，发行价格为19.29元/股，募集资金总额为人民币9567840.00元，本次募集资金后，注册资本增至人民币5249.60万元。

根据本公司2011年度股东会审议通过的《2011年度利润分配预案》和修改后章程的规定，本公司按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额4199.68万股，每股面值1元，合计增加股本人民币4199.68万元，本次转增股份后，注册资本增至人民币9449.28万元。

根据本公司2012年第二次临时股东会决议通过的《关于减少公司注册资本的议案》和修改后的章程规定，本公司以10.72元/股回购并注销王荣聪等31名自然人股东所持有的89.28万股限制性股票，合计减少股本人民币89.28万元，本次回购股份后，注册资本减至人民币9360.00万元。

根据本公司2013年度股东会审议通过的《2013年度利润分配预案》和修改后章程的规定，本公司按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额5616.00万股，每股面值1元，合计增加股本人民币5616.00万元，本次转增股份后，注册资本增至人民币14976.00万元。

根据本公司2014年第一次临时股东会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向刘明辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1095号）核准，北京大成（厦门）律师事务所关于厦门三维丝环保股份有限公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（二）中根据

贵公司在定价基准日至股份发行日期间的权益分派事项调整发行价格和发行数量，本公司以15.22元/股向刘明辉等11人发行股份10762155.00股购买北京洛卡环保技术有限公司股权，本次发行股份后，注册资本增至人民币16052.2155万元。

根据本公司2014年第一次临时股东会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向刘明辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1095号）核准，北京大成（厦门）律师事务所关于厦门三维丝环保股份有限公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（二）

32厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

中根据贵公司在定价基准日至股份发行日期间的权益分派事项调整发行价格和发行数量，本公司以15.22元/股向王荣聪等员工持股计划发行股份4139290.00股募集重大资产配套资金，本次发行股份后，注册资本增至人民币16466.1445万元。

根据本公司2015年第三次临时股东会审议通过的《关于2015年半年度利润分配预案的议案》和修改后章程的规定，本公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额164661445.00股，每股面值1元，合计增加股本人民币164661445.00元，本次转增股份后，注册资本增至人民币32932.289万元整。

根据本公司2015年第四次临时股东会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向厦门坤拿商贸有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]180号）核准：本公司

向厦门坤拿商贸有限公司发行35318146.00股股份、向厦门上越投资咨询有限公司发行9556353.00股股份购买相关资产。

本次发行股份后，注册资本增至人民币37419.7389万元整。

根据本公司2015年第四次临时股东会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向厦门坤拿商贸有限公司等发行股份购买资产并券集配套资金的批复》（证监许可[2016]180号）核准，本公司于 2016年 10月 11日向特定投资者定价发行人民币普通股（A股）11293054.00股，每股面值人民币 1.00元，每股发行价为人民币17.71元，合计增加股本人民币199999986.34元。本次发行股份后，注册资本增至人民币38549.0443万元。

2024年7月，公司控股股东上海中创凌兴能源科技集团有限公司（以下简称“中创凌兴”）上层股权结构调整，北京

辉盛企业管理咨询有限公司（以下简称“北京辉盛”）与山东海吉雅环保设备有限公司（以下简称“海吉雅”）就邢台辉昇企

业管理咨询有限公司（以下简称“邢台辉昇”）增资事宜达成一致意见，签署《增资协议》。增资完成后，海吉雅、北京辉盛各持有邢台辉昇51.22%、48.78%股权。本次权益变动前，王光辉先生、宋安芳女士通过间接控制中创凌兴持有上市公司13.11%股权，系公司实际控制人。本次权益变动后，公司控股股东仍为中创凌兴，但公司变更为无实际控制人。

2024年8月15日，公司原控股股东中创凌兴所持公司股份被司法拍卖并过户完成，持股比例由10.26%被动减少至

7.40%，本次司法拍卖后，公司控股股东由中创凌兴变更为无控股股东。周口中控投资有限公司持有中创环保34598405股，占公司总股本的8.98%，被动成为公司第一大股东。

截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数385490443股，公司注册资本为人民币385490443元。注册地址：

厦门火炬高新区（翔安）产业区春光路1178-1188号，总部地址：厦门火炬高新区（翔安）产业区春光路1178-1188号，

公司第一大股东为周口中控投资有限公司。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属环境保护专用设备制造业，主要产品和服务为袋式除尘器核心部件高性能高温滤料的研发、生产和销售；

环保行业烟气、水务工程；危废资源化产品及处置服务、环卫服务及设备制造等。

(三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共28户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主

体较上期相比，减少6户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年4月28日批准报出。

33厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：说明公司注册地、总部地址、实际从事的主要经营活动以及财务报告批准报出日。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

注：公司应评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素，以及公司拟采取的改善措施。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。公司不应简单照搬会计准则相关规定原文，应结合所属行业特点和自身情况进行披露。

具体会计政策和会计估计提示：

注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。公司不应简单照搬会计准则相关规定原文，应结合所属行业特点和自身情况进行披露。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“固体矿产资源相关业务”的披露要求

注：上市公司应披露与行业相关的具体会计政策。上市公司应在年度报告财务报表附注中披露勘探开发支出、资源税、维简费、安全生产费及其他与行业直接相关费用的提取标准、年度提取金额、使用

情况、会计政策。

34厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

注：公司应根据经营模式特点，在重要会计政策及会计估计中披露不同销售模式下的收入确认会计政策、产品风险转移的具体时点、期后销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

注：公司对营业周期不同于12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的应收账款坏账准备收回或转回金额150万元人民币账龄超过1年的重要应付款项500万元人民币账龄超过1年的重要其他应付款500万元人民币重要在建工程项目500万元人民币

重要的非全资子公司营业收入、资产总额或净利润超过合并报表10%以上

项目示例：重要的单项计提坏账准备的应收款项；应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的；本期重要的应收款项核销；合同资产账面价值发生重大变动；重要的债权投资；重要的在建工程；重要

的非全资子公司；重要的资本化研发项目...

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作

为一揽子交易进行会计处理

35厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

1.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

1.非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

1.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

36厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

1.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

37厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

38厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

1.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

39厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调

整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照

该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的

41厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌

入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

1.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债

组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

1.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

1.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

44厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

1.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

1.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个

月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于

该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续

期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其

45厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务

人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

46厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公

司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面

余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

1.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产减值的测试方法及会计处理方法。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

47厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：结合上市公司的经营特点，披露进行金融衍生品交易的会计政策与会计估计。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

注：说明金融工具资产减值准备计提的情况及依据。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损参考历史信用损失经验，结合当前状较低风险银行承

失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很况以及对未来经济状况的预期计量坏兑汇票组合强账准备

结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定根据其未来现金流量现值低于其账面商业承兑汇票组合价值的差额计提坏账准备

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

注：说明应收票据坏账准备计提的情况及依据。

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

根据历史损失率、当前状况及前瞻性信息，按整关联组合合并范围内关联方组合个存续期预计预期信用损失本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作

账龄分析组合出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提合分类。

48厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

注：按照不同业务模式对应收款项的确认、回款条件、坏账计提政策进行详细披露。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

注：结合应收账款主要欠款方所属通信细分行业等基本情况、应收账款金额及账期等说明应收账款坏账准备计提的情况及依据；

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

注：说明应收款项融资资产减值准备计提的情况及依据。

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

根据历史损失率、当前状况及前瞻性

关联组合合并范围内关联方组合信息，按照未来12个月或整个存续期预计预期信用损失。

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估按照金融工具未来12个月或整个存账龄分析组合计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。续期预计预期信用损失

49厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

注：说明其他应收款坏账计提的情况及依据。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

注：说明合同资产的确认方法及标准。

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

注：说明合同资产资产减值准备计提的情况及依据。

17、存货

1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程

中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法/个别认定法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

50厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

1.存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

注：说明存货类别，发出存货的计价方法，存货的盘存制度，低值易耗品和包装物的摊销方法。存货跌价准备的确认标准和计提方法，按照组合计提存货跌价准备的，应披露组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据。基于库龄确认存货可变现净值的，应披露各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据。

注：说明存货类别，发出存货的计价方法，存货的盘存制度，低值易耗品和包装物的摊销方法。存货跌价准备的确认标准和计提方法，按照组合计提存货跌价准备的，应披露组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据。基于库龄确认存货可变现净值的，应披露各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

注：结合上市公司的经营特点，披露存货计价方法、存货成本结转、存货跌价准备。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

注：披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度、具体盘点方法、存货成本结转制度和具体结转方法，并结合公司经营模式和生物资产的生产周期、流动性、生长环境等特点披露公司生物资产的确认、计量等会计政策。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网视频业务”的披露

要求：

注：1、说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。

51厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

2、对于公司外购或通过版权互换所取得的的视频版权，如计入存货，应当对其成本结转或摊销方

式进行说明；对于公司自制内容（如自制短剧、综艺节目、脱口秀等），应当披露自制内容的会计处理方式。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

注：公司应结合上市公司的经营特点，披露存货计量和跌价准备等会计政策。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

注：结合通信相关产品迭代、技术更新、市场竞争、产品定制化程度、产品售价变动趋势等说明存货跌价准备计提的情况及依据；

18、持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准【如适用】，且获得确定

的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

1.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

注：说明划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法，终止经营的认定标准和列报方法。

19、债权投资

不涉及

52厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：说明债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

注：说明债权投资资产减值准备计提的情况及依据。

20、其他债权投资

不涉及

注：说明其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

注：说明其他债权投资资产减值准备计提的情况及依据。

21、长期应收款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

根据历史损失率、当前状况及前瞻性信息，按整关联组合合并范围内关联方组合个存续期预计预期信用损失本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作

账龄分析组合出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提合分类。

注：说明长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。

22、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

53厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

1.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资

54厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

1.长期股权投资核算方法的转

换（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

55厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

1.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余

股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

56厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

1.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影

响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

预计使用寿命年折旧（摊销）率

类别预计净残值率（%）

（年）（%）

房屋建筑物2054.75

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

选择公允价值计量的依据

57厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

58厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节财务报告（五）30长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法10~2054.75~9.50

运输设备年限平均法5~1059.50~19.00办公设备年限平均法5519

其他设备年限平均法5~1059.50~19.00

注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

折旧方法有年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法，其他。如选择其他，请在文本框中说明。

注：当“折旧方法”选择“其他”时，请说明原因。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求

注：公司应结合公司自身经营特点和发展战略，在财务报表附注中细化披露固定资产折旧政策。

59厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

注：披露报告期内固定资产、在建工程投资情况，包括但不限于新增投资规模、预计产能、建设周期、在建工程转固情况；

25、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节财务报告（五）30长期资产减值。

注：按类别披露在建工程结转为固定资产的标准和时点。

注：按类别披露在建工程结转为固定资产的标准和时点。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“固体矿产资源相关业务”的披露要求

注：公司应在企业会计准则的基础上，依据公司自身的经营模式和结算方式，细化在建工程转固定资产等确认条件、确认时点、计量依据等会计政策标准。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

注：披露报告期内固定资产、在建工程投资情况，包括但不限于新增投资规模、预计产能、建设周期、在建工程转固情况；

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

60厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

1.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

1.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

1.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

注：说明借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法。

27、生物资产

不涉及

注：说明生物资产的分类及确定标准。各类生产性生物资产的使用寿命和预计净残值及其确定依据、折旧方法。采用公允价值模式的，说明选择公允价值计量的依据。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披

61厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

露要求

注：披露主要会计政策和会计估计时，结合公司经营模式和生物资产的生产周期、流动性、生长环境等特点披露公司生物资产的确认、计量等会计政策。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

注：存在因发芽、老化死亡等生物特性导致生物资产数量发生变动的公司，应当披露公司对相关生物资产增量的成本归集、成本核算和成本结转方法，说明对应的成本结转方法与公司总体生物资产成本结转制度是否一致。

28、油气资产

不涉及

注：说明与各类油气资产相关支出的资本化标准，各类油气资产的折耗或摊销方法，采矿许可证等执照费用的会计处理方法以及油气储量估计的判断依据等。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及软件等。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

1.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

62厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据土地使用权50权属证书

专利权5~10受益期软件5受益期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节财务报告（五）30长期资产减值。

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

1.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

63厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命的确定依据、估计情况以及摊销方法。使用寿命不确定的无形资产，说明其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网视频业务”的披露

要求：

注：报告期内公司自制、外购和通过版权互换等方式所取得的视频版权成本金额及占比，计入无形资产的金额，并对其成本结转或摊销方式进行说明，披露当年结转或摊销金额及余额变动情况，同时说明相关会计处理是否与同行业公司存在明显差异，如是请说明原因。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

注：结合公司自身业务模式和研发项目特点，披露研发支出的归集范围，划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求

注：公司应当明确对医疗器械研发、临床试验和注册过程中所产生费用的会计政策并予以披露。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，如对于科研体系的打造、突破性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研发活动，分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开发阶段支出资本化的具体条件等情况。

30、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

64厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采

用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉、等长期资产的减值测试方法及会计处理方法。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求

注：说明长期股权投资、投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产等资产减值准备计提的情况及依据。

31、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

注：说明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

注：说明合同负债的确定方法。

65厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

66厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

34、预计负债

1.预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

1.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。

35、股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；

（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

1.确定可行权权益工具最佳估计的依据

67厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

1.会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

注：说明股份支付计划的会计处理方法，包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。

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36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的

自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3.会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

注：说明优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）过滤材料销售；

（2）环保工程；

69厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（3）有色金属材料（危固废资源化）销售；

（4）危废处置服务；

（5）环卫服务。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司

履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

1.收入确认的具体方法

本公司滤料系列销售收入：其中：内销在按客户要求发货后，客户组织验收并出具收货确认书，公司据以确认收入的实现；出口销售在按客户要求发货后，以货物出口报关单上的出口日期确认收入的实现。

本公司环保工程收入：公司的工程项目合同条款规定公司不承担安装义务的，在购货方收到发出商品并验收签字后，公司按合同金额确认产品销售收入；合同条款规定需由公司安装、调试的，在购货方收到商品，并安装、调试结束，购货方验收合格后，公司按合同金额确认产品销售收入。

本公司资源化产品销售收入：公司根据与客户签订的合同、订单等要求供货，可根据与客户确认无误的发货单、化验单、结算单等确定产品重量、品位、单价后确认收入实现。

本公司危废处置费收入：本公司与客户之间的处置服务合同主要为工业废物处置，本公司在确定客户已接受服务时确认收入，按双方确认的废物处置量以及合同约定的单价确认收入。

本公司环卫服务收入：公司根据合同条款，完成约定的环卫保洁等服务，已收取劳务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的劳务成本能够可靠地计量。

1.特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

70厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理

（3）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为

租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（4）主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

注：公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，按照业务类型（如建筑施工、贸易等）披露具体收入确认方式及计量方法。包括但不限于：

1、识别履约义务涉及重大会计判断的，应披露具体判断依据。

2、确定交易价格、估计可变对价、分摊交易价格以及计量预期退还给客户的款项等类似义务所采用的的方法。

3、履约义务实现方式，收入确认时点及判断依据，履约进度计量方法及判断依据。

4、主要责任人认定涉及重大会计判断的，应披露具体判断依据。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

注：同类业务因采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的，应当分别披露。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求

注：公司应依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

注：公司依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

注：应当依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，包括披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

71厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：公司应结合上市公司的经营特点，披露不同销售模式下的收入结算方式、确认时点和确认方法等会计政策。披露会员消费积分、积分兑换、销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法和账务处理方式。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

注：公司应当依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，包括披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网营销及数据服务相关业务”的披露要求：

注：说明收入确认原则和计量方法。公司应当结合具体的盈利模式、收费方式、结算时点以及公司承担的义务和风险，详细披露收入确认和成本结转的具体方法。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：

注：在披露公司主要会计政策和会计估计时，应当详细披露公司电影、电视剧及其他类型影视作品制作、发行和分销业务收入确认和成本结转的具体方法，如果采用“计划收入比例法”的，应当说明具体的计算原则和方法。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露

要求：

注：说明收入确认原则和计量方法。公司应当结合业务的盈利模式、产品特点、收费方式以及公司承担的义务和风险，详细披露公司游戏开发和运营业务的收入确认、成本结转的具体方法。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

注：依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，包括披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“固体矿产资源相关业务”的披露要求

注：公司应在企业会计准则的基础上，依据公司自身的经营模式和结算方式，细化收入确认条件、确认时点、计量依据等会计政策标准。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

注：1、公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。

2、采用经销商销售模式的公司，应当披露收入确认的具体时点、对销售退回、销售返利和销售奖

励的会计核算方法和账务处理方式。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

注：结合上市公司的经营特点，披露不同销售模式下的收入结算方式、确认时点和确认方法，以及退货、以旧换新等特殊业务的会计处理。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

72厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：依据自身业务模式和结算方式，详细披露收入确认会计政策，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点和核算依据；

38、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

注：披露合同取得成本、合同履约成本的确认标准、减值测试等会计处理方法。

39、政府补助

1.类型

73厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

注：区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准，若政府文件未明确规定补助对象，说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据；披露政府补助采用的是总额法还是净额法，如果是总额法，还应披露与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法；政府补助的确认时点。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

74厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

1.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

1.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认及净额抵销列示的依据。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

1.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

75厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

1.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。

注：承租人对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的，应披露判断依据和会计处理方法。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1.租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因

而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2.对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

76厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：出租人应披露租赁分类标准和会计处理方法。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

（2）安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（3）债务重组

1）作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2）作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他

77厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装

费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：采用套期会计的依据、会计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法和判断依据，债务重组损益确认时点和会计处理方法等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“固体矿产资源相关业务”的披露要求

注：披露勘探开发支出、资源税、维简费、安全生产费及其他与行业直接相关费用的提取标准、年度

提取金额、使用情况、会计政策。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

单位：元会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称开始适用的时点影响金额

注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。

78厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

境内销售；提供加工、修理修配劳

增值税务；以及进口物料等货物；提供有形13%、9%、6%动产租赁服务消费税

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1%

企业所得税实缴流转税税额25%、20%、15%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育附加实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

北京中创环境服务有限公司20%

中创唐山城市环境服务有限公司20%

宁夏中创城市环境服务有限公司20%

中创环境服务定兴有限公司20%

旬阳中创绿色城市环境服务有限公司20%

厦门三维丝供应链管理有限公司25%

重庆三维丝过滤技术有限公司25%

天津中创环保设备有限公司25%

厦门三维丝过滤技术有限公司25%

沈阳中创环保科技有限公司20%

厦门佰瑞福环保科技有限公司15%

厦门中创水务有限公司25%

新疆中佰环保科技有限公司15%

宁夏鑫沙中创环保科技有限公司20%

宁夏中创环保科技有限公司20%

中卫市中创绿源项目管理有限公司20%

苏州中创新材料科技有限公司25%

苏州德桐源环保科技有限公司25%

苏州辉盛新材料科技有限公司20%江西彰明科技有限公司（曾用名：江西耐华环保科技有限

25%

公司）

中创瑞平（河南）环保科技有限公司20%

北京市中创泓新能源科技有限公司20%

山西中创智慧环保科技有限公司20%

河北丰铼贸易有限责任公司（曾用名：中创智算（河北）

20%科技有限责任公司）

旬阳中创智慧城市服务有限公司20%

79厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

因特哈勃（深圳）科技有限公司20%

辽宁中创智算科技有限公司20%

山西中创顺达科技有限公司20%

2、税收优惠

（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123号）的有关要求，本公司以及子公司厦门佰瑞福环保技术有限公司、新疆中佰环保科技有限公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，企业所得税税率享受减免10%的优惠政策。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定，2022年

1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告（财政部税务总局公告2023年第12号）文件规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本报告期内，北京中创环境服务有限公司、中创唐山城市环境服务有限公司、宁夏中创城市环境服务有限公司、中创环境服务定兴有限公司、旬阳中创绿色

城市环境服务有限公司、宁夏鑫沙中创环保科技有限公司、宁夏中创环保科技有限公司、中卫市中创绿源项目管理有限

公司、苏州辉盛新材料科技有限公司、中创瑞平（河南）环保科技有限公司、北京市中创泓新能源科技有限公司、山西

中创智慧环保科技有限公司、河北丰铼贸易有限责任公司、旬阳中创智慧城市服务有限公司、因特哈勃（深圳）科技有

限公司、辽宁中创智算科技有限公司、山西中创顺达科技有限公司适用于小微企业税收减免政策。

注：说明主要税收优惠政策及依据。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

注：披露报告期内公司享受的税收优惠政策，如软件增值税退税等，以及相关税收优惠对公司当期损益的影响。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金8060.39

银行存款11448732.0637060413.79

其他货币资金3859440.437110037.95存放财务公司款项

合计15308172.4944178512.13

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

80厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额

信用证保证金6.00

履约保证金2656850.966011969.24

被冻结的存款1201572.961097471.76

不动户余额0.07500.07

其他1016.4490.88

合计3859440.437110037.95

注：存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独说明。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

注：酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形，如存在，说明具体内容。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

3120176.22

益的金融资产

其中：

权益工具投资3120176.22指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计3120176.220.00

其他说明：

注：对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，应披露指定的理由和依据。

3、衍生金融资产

注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

81厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：说明衍生金融工具形成原因以及相关会计处理等。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据5560159.76

商业承兑票据3430489.15537112.90

合计8990648.91537112.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收票据其

中：

按组合计提坏

917121805528990656538228269.537112

账准备100.00%1.97%100.00%5.00%

00.98.0748.91.0010.90

的应收票据其

中：

银行承5560155601

60.63%

兑汇票59.7659.76

商业承361101805523430456538228269.537112

39.37%5.00%100.00%5.00%

兑汇票41.22.0789.15.0010.90

917121805528990656538228269.537112

合计100.00%1.97%100.00%5.00%

00.98.0748.91.0010.90

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：180552.07

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险银行承兑汇票组合5560159.76

商业承兑汇票3611041.22180552.075.00%

82厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

合计9171200.98180552.07

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏

28269.10180552.0728269.10180552.07

账准备

合计28269.10180552.0728269.10180552.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

83厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

合计

注：本期坏账准备收回或转回金额重要的，应披露转回原因、收回方式、确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据

商业承兑票据0.00

0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据5560159.76

商业承兑票据2122042.50

合计7682202.26

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）138079992.80180862776.49

84厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

1至2年76157224.6344312291.17

2至3年15406514.2122637556.20

3年以上58799764.8653314510.73

3至4年12527690.0510241428.36

4至5年7492922.0212160844.08

5年以上38779152.7930912238.29

合计288443496.50301127134.59

注：应在应收账款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

36890368903642235720701708

账准备12.79%100.00%12.10%98.07%

911.78911.78149.82441.02.80

的应收账款

其中：

按组合计提坏

2515523633721521526470434347230357

账准备87.21%14.45%87.90%12.98%

584.72449.46135.26984.77272.17712.60

的应收账款

其中：

账龄组2515523633721521526470434347230357

87.21%14.45%87.90%12.98%

合584.72449.46135.26984.77272.17712.60

2884437322821521530112770067231059

合计100.00%25.39%100.00%23.27%

496.50361.24135.26134.59713.19421.40

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：36890911.78

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名6598727.446598727.446651814.336651814.33100.00%预计无法收回

第二名5300344.005300344.005300344.005300344.00100.00%预计无法收回

第三名5318998.705318998.705265911.815265911.81100.00%预计无法收回

第四名3290228.003290228.003290228.003290228.00100.00%预计无法收回

第五名5913621.805913621.805840667.565840667.56100.00%预计无法收回

第六名2027667.502027667.502027667.502027667.50100.00%预计无法收回

第七名1593919.351593919.351593919.351593919.35100.00%预计无法收回

其他单位6378643.035676934.236920359.236920359.23100.00%预计无法收回

36422149.835720441.036890911.736890911.7

合计

2288

85厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：36935248.10

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内138023545.916901177.405.00%

1－2年79995101.037999510.1210.00%

2－3年14193534.214258060.2830.00%

3－4年8822115.784411057.8950.00%

4－5年5000858.844000687.0680.00%

5年以上9364755.359364755.35100.00%

合计255399911.1236935248.10

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏35720441.036890911.7

1309470.76139000.00

账准备28

86厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

按组合计提坏34347272.136337449.4

3072675.70320664.23968334.41206500.23

账准备76

70067713.173228361.2

合计4382146.46320664.231107334.41206500.23

94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

注：本期坏账准备收回或转回金额重要的，应披露转回原因、收回方式、确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1107334.41

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名20961057.8620961057.867.27%2094545.89

第二名17337020.0017337020.006.01%866851.00

第三名11513159.4111513159.413.99%575657.97

第四名11437645.0011437645.003.97%571882.25

第五名11098881.8911098881.893.85%692174.20

合计72347764.1672347764.1625.09%4801111.31

注：如果公司对同一客户存在合同资产的，应将合同资产与应收账款合并计算。

前十名应收账款交易对手方身份信息（仅报备）

单位：元单位全社会信是否属是否属是否属应收账合同资应收账占应收应收账序号称用代码于政府于自然于境外款期末产期末款和合账款和款坏账

87厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（境内部门人主体余额余额同资产合同资准备和企业类期末余产期末合同资主体适额余额合产减值

用）计数的准备期比例末余额内蒙古宝丰煤9115062

209612096120945

1 基新材 6MA0QQQ 否 否 否 0.00 7.27%

057.86057.8645.89

料有限 LP18公司厦门新源能源9135020

1733717337866851

2环境科0678290否否否0.006.01%

020.00020.00.00

技有限 11X6公司旬阳市

1161098

城市管1151311513575657

3 1MB2A22 是 否 否 0.00 3.99%

理综合159.41159.41.97

501R

执法局中卫市生态环1164230

1143711437571882

4 境局沙 0MB0203 是 否 否 0.00 3.97%

645.00645.00.25

坡头区 043A分局唐山高新技术

1113020

产业开1109811098692174

50000233是否否0.003.85%

发区城881.89881.89.20

904T

市建设管理局广西崇

9145142

左龙泰665186651866518

6 3MA5KCU 否 否 否 0.00 2.31%

贸易有14.3314.3314.33

3R1F

限公司甘肃三维丝环9162010

5479254792276723

7 保技术 0MA71F9 否 否 否 0.00 1.90%

51.0051.00.05

有限公 2R0L司浙江菲达环保9133000

5363653636692498

8科技股0720084否否否0.001.86%

93.9093.90.49

份有限 441G公司

9121011

沈阳抗530035300353003

93118112否否否0.001.84%

生素厂44.0044.0044.00

0919

广西丰

9145140

泰果业526595265952659

10 0MA5KXF 否 否 否 0.00 1.83%

食品有11.8111.8111.81

3G55

限公司

10040810040822988

合计0.0034.83%

779.20779.20402.99

注：上市公司应当以报备形式填报前十名应收账款交易对手方的全称、社会信用代码等身份信息。

【请注意：上述应收账款交易对手方的身份信息仅报备】

88厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

政府部门是指党政机关及其附属机构，不包含国有企业。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求

注：1、按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例，以及相应计提的坏账准备期末余额。

2、单个客户逾期应收账款占营业收入比例超过10%且金额超过1000万元的，应当详细披露客户

名称、应收账款较高的原因并提示回款风险等。

（6）应收应付款项情况

应收应付款项情况表（仅报备）

注：请认真阅读填表说明：

1、数据填写截至到2025年12月31日，金额单位均为亿元，格式为数值，保留两位小数，单元

格中直接填数字，勿加单位。

2、应收款项口径：包含应收账款、应收票据、合同资产、预付款项。

3、应付款项口径：包含应付账款、应付票据、合同负债、预收款项。

4、被拖欠金额口径：指超出合同约定的信用期实际被拖欠的金额，如未约定信用期请参照历史经

验预估拖欠比例，请注意区分应收和拖欠。

5、逾期未支付的应付款项口径：指超出合同约定的信用期未支付的应付账款、应付票据、合同负

债、预收款项金额。

6、逾期尚未支付中小企业的应付款项口径：上市公司属于大型企业的需填写该字段。根据《保障中小企业款项支付条例》，中小企业是指在中华人民共和国境内依法成立，依据国务院批准的中小企业划分标准确定的中型企业、小型企业和微型企业；大型企业是指中小企业以外的企业。中小企业、大型企业依合同订立时的企业规模类型确定。

7、请注意区分应收款项和应收账款、应付款项和应付账款。

8、如不涉及或不适用的列，请填写数值0，请勿填写“不适用”或“-”，请勿空着不填。

9、医药公司请注意区分应收公立医院（事业单位）的、还是医药商业公司（国企或其他主体）的

还是应收医保资金（奖补或专项资金）的（根据结算模式不同划分）。

应应收款项主体结构及金额被逾公公对收（亿元）拖期司司存欠应收款项余额款各奖应付款项余额未目回在总（亿元）项级补（亿元）支前款困应收款项各累 地 或 其 金 付 PPP 项目（亿 回 仍 难每一项均非账 账龄金额 央 每一项均非账计方专他额的元）款存及面价值，填写（亿元）国面价值，填写计政项主（应问在问账面余额企账面余额提府资体亿付题的题

坏（金元款是困的账含（）项否难建

89厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

金机如情得及议额关电况到问

（、价边题亿事补际元业贴改

）单、善位医

、保平资台金公等

司）

）其中，逾期尚

P未

P支

P付形中成小的企表业

内 P的

逾 资 P应在

期 产 P付建

未 金 P 形其其款及

支 额 P 成中中项运应 2 3 4 应 2 3 4 付 （ P P 的：其其其其：金营

收 . . . 应 应 应 应 付 . . . 的 包 形 P 表

1中中中中1额阶

款 应 合 预 1 1 2 3 收 收 收 收 款 应 合 预 应 括 成 P 内.被被被被.（段项收同付年--年款款款款项付同收付应的被资

应 拖 拖 拖 拖 应 亿 P余票资款以23以项项项项余票负款款收应拖产

收 欠 欠 欠 欠 付 元 P额据产项内年年上余余余余额据债项项款收欠累账 金 金 金 金 账 ） P合余余余额额额额合余余余金项款金计款额额额额款（投计额额额计额额额额、项额计余余适资

（长金提额额用总亿期额减于金元应值上额

）收金市款额公

、司无属形于资大产型等企

）业的需填写

）

3200010000000000111110001000000否政政

90厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文...............................府府

0800057157327300906850300000000机机

6890957593991500548750207000000构构

及及大大客客户户回能款及比时较支慢付货款

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

已施工未结算23500723.517605974.8

0.000.000.005894748.69

工程项目89

23500723.517605974.8

合计0.000.000.005894748.69

89

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因公司全资孙公司宁夏中创环保科技有限公司和厦门中创水务有限公司中标沙坡头区农村生活污水治理特许经营

17605974.89沙坡头区农村生活污水治理特许经营

项目项目，该项目已于本年度末完成项目结算，详见十六、承诺及或有事项。

合计17605974.89——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合

91厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

计提坏账准备

其中：

合计

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因已施工未结算工程项

5894748.69

目

合计5894748.69——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

宁夏鑫沙中创环保科项目完成结算，并收

4934863.39收到现金回款按账龄计提

技有限公司账簿到回款。

92厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

中卫市中创绿源项目项目完成结算，并收

959885.30收到现金回款按账龄计提

管理有限公司账簿到回款。

合计5894748.69

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额实际核销的合同资产其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

合同资产核销说明：

其他说明：

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票7465567.2816107158.97

数字化应收账款债权凭证608995.051790450.75

合计8074562.3317897609.72

注：按信用风险等级分类披露应收款项融资明细。

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合

64104732052.6089951884694234.17904

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%.4237.0585.002550.75账准备

其中：

93厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

数字化

应收账64104732052.6089951884694234.17904

100.00%5.00%100.00%5.00%

款债权.4237.0585.002550.75凭证

64104732052.6089951884694234.17904

合计100.00%5.00%100.00%5.00%.4237.0585.002550.75

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

数字化应收账款债权凭证641047.4232052.375.00%

合计641047.4232052.37

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动数字化应收账

94234.2532052.3794234.2532052.37

款债权凭证

合计94234.2532052.3794234.2532052.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

94厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额合计

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票55633649.99

数字化应收账款债权凭证4833305.22

合计60466955.21

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收款项融资其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

95厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

其他应收款11800570.1821157039.99

合计11800570.1821157039.99

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资合计

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据合计

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备其

中：

按组合计提坏账准备其

中：

合计

96厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

按单项计提坏账准备类别数：

按组合计提坏账准备类别数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

97厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收利息其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额合计

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据合计

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏账准备其

中：

按组合计提坏

98厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

账准备其

中：

合计

按单项计提坏账准备类别数：

按组合计提坏账准备类别数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

99厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

合计

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收股利其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

其他说明：

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金5282720.538379236.52

备用金188825.64259387.66

其他往来款项9094835.7217446871.39

业绩补偿款49910511.6549910511.65

合计64476893.5475996007.22

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7880405.6718654648.19

1至2年2795152.513951037.80

2至3年1645990.281774996.92

3年以上52155345.0851615324.31

3至4年1529346.38681680.72

4至5年357883.8950074040.43

5年以上50268114.81859603.16

合计64476893.5475996007.22

注：应在其他应收款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。

100厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

50270502705232052320

计提坏77.97%100.00%68.85%100.00%

302.78302.78302.78302.78

账准备

其中：

按组合

142062406011800236752518621157

计提坏22.03%16.94%31.15%10.64%

590.7620.58570.18704.4464.45039.99

账准备

其中：

账龄组142062406011800236752518621157

22.03%16.94%31.15%10.64%

合590.7620.58570.18704.4464.45039.99

644765267611800759965483821157

合计100.00%81.70%100.00%72.16%

893.54323.36570.18007.22967.23039.99

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：50270302.78

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

49910511.649910511.649910511.649910511.6

陈荣100.00%预计无法收回

5555

无锡市蓝仕机

械设备有限公309791.13309791.13309791.13309791.13100.00%预计无法收回司湘潭宇豪物流

1040000.001040000.00

有限公司武汉嘉明瑞和

工程技术有限520000.00520000.00公司

张炳龙500000.00500000.00广东帅骑体育

40000.0040000.00

运动有限公司杭州萧山城市

绿色能源有限50000.0050000.00100.00%预计无法收回公司司

52320302.752320302.750270302.750270302.7

合计

8888

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：2406020.58

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7880405.67394020.355.00%

1－2年2795152.51279515.2510.00%

2－3年1595990.28478797.0830.00%

101厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

3－4年1219555.25609777.6350.00%

4－5年357883.89286307.1180.00%

5年以上357603.16357603.16100.00%

合计14206590.762406020.58

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额2518664.4552320302.7854838967.23

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提94500.0094500.00

本期转回63584.5263584.52本期转销

本期核销33000.002144500.002177500.00

其他变动-16059.35-16059.35

2025年12月31日余

2406020.5850270302.7852676323.36

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏52320302.750270302.7

94500.002144500.00

账准备88按组合计提坏

2518664.4563584.5233000.00-16059.352406020.58

账准备

54838967.252676323.3

合计94500.0063584.522177500.00-16059.35

36

102厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：披露用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加

等事项所采用的输入值、假设等信息。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款2177500.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生湘潭宇豪物流有票据融资导致的

其他往来款项1040000.00内部审批否

限公司损失，已结案武汉嘉明瑞和工票据融资导致的

其他往来款项520000.00内部审批否

程技术有限公司损失，已结案张炳龙其他往来款项500000.00长账龄无法收回内部审批否

合计2060000.00

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名业绩补偿款49910511.655年以上77.41%49910511.65

第二名其他往来款项1977923.391年以内3.07%98896.17

第三名其他往来款项1916120.001年以内2.97%95806.00

第四名其他往来款项1030734.772-3年1.60%309220.43

第五名保证金及押金800000.003-4年1.24%400000.00

合计55635289.8186.29%50814434.25

注：《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》

第五节合并财务报表项目附注

103厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（四）分类列示应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项期初余额、期末余额。

对各类应收款项应分别说明以下事项，包括但不限于：

8.按款项性质列示其他应收款期初、期末账面余额。按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款，应分别披露欠款方名称、期末余额及占其他应收款期末余额合计数的比例、款项的性质、对应的账龄、坏账准备期末余额。披露因资金集中管理而列报于其他应收款的金额及相关情况。

前十名其他应收款交易对手方身份信息（仅报备）

单位：元社会信占其他用代码应收款是否属是否属是否属坏账准单位全（境内款项的期末余期末余序号于政府于自然于境外账龄备期末称企业类性质额额合计部门人主体余额主体适数的比

用）例业绩补499105年以49910

1陈荣否是否77.41%

偿款511.65上511.65陕西汽车中创9161092

其他往197791年以98896.

2专用车8687967否否否3.07%

来款项23.39内17有限公8157司江西标

9136082

盛实业其他往191611年以95806.

35094431否否否2.97%

有限公来款项20.00内00

29XK

司上杭县

9135082

福记铜其他往10307309220

4 3MABXB8 否 否 否 2-3 年 1.60%

业有限来款项34.77.43

A37J公司内蒙古宝丰煤9115062保证金800000400000

5 基新材 6MA0QQQ 否 否 否 3-4 年 1.24%

及押金.00.00

料有限 LP18公司

其他往68347581523.

6赵佳生否是否1-3年1.06%

来款项.0075湖南佰瑞福环9143011

其他往60734860734.

7 保科技 1MACHMN 否 否 否 1-2 年 0.94%

来款项.7588

有限公 RB9X司宏恒胜电子科9132089

保证金50000050000.8技（淮1795375否否否1-2年0.78%及押金.0000

安）有 374T限公司庆鼎精密电子9132089

保证金50000050000.9（淮1094404否否否1-2年0.78%及押金.0000

安）有 566T限公司

104厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

无锡市蓝仕机9132020其他往309791309791

10械设备6681619否否否3-4年0.48%

来款项.13.13有限公6760司

5823551366

合计90.33%

904.69484.01

注：上市公司应当以报备形式填报前十名其他应收款交易对手方的全称、社会信用代码等身份信息。

【请注意：上述其他应收款交易对手方的身份信息仅报备】

政府部门是指党政机关及其附属机构，不包含国有企业。

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元因资金集中管理而列报于其他应收款的金额情况说明

其他说明：

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内8041168.6892.93%9028005.0699.48%

1至2年611421.037.07%47166.990.52%

2至3年

3年以上

合计8652589.719075172.05

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因

比例(%)

第一名1120000.0012.941年以内未到结算期

第二名1100674.5812.721年以内未到结算期

第三名626594.097.241年以内未到结算期

第四名609500.007.041年以内未到结算期

第五名408000.004.721年以内未到结算期

合计3956768.6744.66

105厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：按预付对象集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项期末余额合计数的比例。

前十名预付账款交易对手方身份信息（仅报备）

单位：元社会信用占预付款

代码（境是否属于是否属于是否属于项期末余坏账准备序号单位全称内企业类期末余额政府部门自然人境外主体额合计数期末余额主体适的比例

用）重庆川仪

9150010861120000

1分析仪器否否否12.94%0.00

66427967Y .00

有限公司

TUX

（CHINA） 1100674

2否否是12.72%0.00

COMPANY .58

LIMITED新疆东创

91650106M 626594.0

3贸易有限否否否7.24%0.00

A78T5244Q 9公司南宁坦坦

环保节能 91450126M 609500.0

4否否否7.04%0.00

技术有限 AA7NYHLX3 0公司华电青岛

913702220408000.0

5环保技术否否否4.72%0.00

61096894H 0

有限公司昆山沪利

913205837300000.0

6微电有限否否否3.47%0.00

41326534D 0

公司宏恒胜电

子科技913208917288008.4

7否否否3.33%0.00（淮安） 95375374T 7有限公司苏州嘉漫

91320585M 231745.8

8禾建材有否否否2.68%0.00

A26Y17C76 6限公司国网福建省电力有

913502006224300.7

9限公司厦否否否2.59%0.00

7828241906

门供电公司盐城宝泽

电力石化913209245189680.0

10否否否2.19%0.00

机械制造 92542064U 0有限公司

5098503

合计58.92%0.00.76

注：上市公司应当以报备形式填报前十名预付账款交易对手方的全称、社会信用代码等身份信息。

【请注意：上述预付账款交易对手方的身份信息仅报备】

政府部门是指党政机关及其附属机构，不包含国有企业。

其他说明：

106厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

9、存货

注：如需要遵守房地产行业披露要求请选择是或参照披露，如不需要或需要遵守其他行业披露要求请选择否。

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备库存设备开发成本开发产品分期收款开发产品出租开发产品周转房合同履约成本合计

注：对于“合同履约成本”，根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，不超过一年或一个正常营业周期的，在“存货”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额合计

注：对尚未开发的土地，应披露预计开工时间；

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额

107厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

合计

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额合计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

注：披露期末存货余额占比较大的存货的品种结构；对于种业企业，还应当披露报告期内的转商金额等信息。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

注：报告期内，原材料、在产品、库存商品、在途物资等存货项目中，各存货类型的分布情况，包括但不限于黄金（产品）、铂金（产品）、K 金（产品）、白银（产品）、钻石（产品）等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要求前五名游戏情况

注：公司应当详细披露报告期末存货余额前五名游戏的合计账面余额及其占公司全部存货余额的比例，以及存货结转的方法。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求存货中前五名影视作品情况

注：在披露公司财务报表项目附注时，应当详细披露报告期末存货余额前五名的电影、电视剧及其他类型影视作品的名称、开机时间、拍摄或者制作进度、合计账面余额及其占公司全部存货余额的比例。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

注：在存货项目的注释中，应按照库存商品的主要产品类型，分别披露余额、存货跌价准备的计提情况等。

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

其中：购入采集加工其他增加

3.本期减少金额

其中：出售失效且终

108厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

止确认其他减少

4.期末余额

二、存货跌价准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

其中：转回转销

4.期末余额

三、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

注：（1）企业应当披露确定发出数据资源存货成本所采用的方法。

（2）企业应当披露数据资源存货可变现净值的确定依据、存货跌价准备的计提方法、当期计提的

存货跌价准备的金额、当期转回的存货跌价准备的金额，以及计提和转回的有关情况。

（3）企业应当单独披露对企业财务报表具有重要影响的单项数据资源存货的内容、账面价值和可变现净值。

（4）企业应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源存货，以及用于担保的数据资源存货的账面价值等情况。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他库存设备开发成本开发产品分期收款开发产品出租开发产品周转房合同履约成本合计

按主要项目分类：

109厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他合计

注：对于在建项目，可以合并列示。对“停工”、“烂尾”“空置”项目，如果不计提或计提跌价比例较低，应详细说明理由。

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况

（5）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因合计

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

11261577.2

原材料8752634.943286970.625465664.323642863.467618713.78

4

在产品7445431.017445431.017852682.227852682.22

22348637.421190877.4

库存商品1157760.039413487.681088692.068324795.62

30

周转材料2594806.60674820.701919985.902091320.612091320.61消耗性生物资产

24003493.224003493.222816595.922816595.9

合同履约成本

0066

发出商品6827507.756827507.756163007.056163007.05

委托加工物资2889.082889.08106619.38106619.38

13990966.912136201.316716333.314815913.8

自制半成品1854765.561900419.48

3724

85966366.978992050.076421623.469789648.4

合计6974316.916631975.00

4366

注：对于“合同履约成本”，根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，不超过一年或一个正常营业周期的，在“存货”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

110厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：披露期末存货余额占比较大的存货的品种结构；对于种业企业，还应当披露报告期内的转商金额等信息。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

注：报告期内，原材料、在产品、库存商品、在途物资等存货项目中，各存货类型的分布情况，包括但不限于黄金（产品）、铂金（产品）、K 金（产品）、白银（产品）、钻石（产品）等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要求前五名游戏情况

注：公司应当详细披露报告期末存货余额前五名游戏的合计账面余额及其占公司全部存货余额的比例，以及存货结转的方法。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求存货中前五名影视作品情况

注：在披露公司财务报表项目附注时，应当详细披露报告期末存货余额前五名的电影、电视剧及其他类型影视作品的名称、开机时间、拍摄或者制作进度、合计账面余额及其占公司全部存货余额的比例。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

注：在存货项目的注释中，应按照库存商品的主要产品类型，分别披露余额、存货跌价准备的计提情况等。

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

其中：购入采集加工其他增加

3.本期减少金额

其中：出售失效且终止确认其他减少

4.期末余额

二、存货跌价准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

111厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

其中：转回转销

4.期末余额

三、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

注：（1）企业应当披露确定发出数据资源存货成本所采用的方法。

（2）企业应当披露数据资源存货可变现净值的确定依据、存货跌价准备的计提方法、当期计提的

存货跌价准备的金额、当期转回的存货跌价准备的金额，以及计提和转回的有关情况。

（3）企业应当单独披露对企业财务报表具有重要影响的单项数据资源存货的内容、账面价值和可变现净值。

（4）企业应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源存货，以及用于担保的数据资源存货的账面价值等情况。

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3642863.46102108.49458001.333286970.62在产品

库存商品1088692.0694821.2725753.301157760.03

周转材料674820.70674820.70消耗性生物资产合同履约成本

自制半成品1900419.48316891.95362545.871854765.56

合计6631975.001188642.41846300.506974316.91

注：说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例合计按组合计提存货跌价准备的计提标准

112厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

注：说明存货期末余额中含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间合计

其他说明：

注：1、说明划分为持有待售的资产的原因等。

2、企业应当按照《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13号）等规定，披露划分为持有待售类别的数据资源无形资产有关信息。

10、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

合计0.000.00

注：1、自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。

2、自资产负债表日起一年内到期的长期其他债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。

3、对于将在一年内到期的债权投资、其他债权投资，应分类列示期初余额、期末余额、以及对应

的减值准备期初余额和期末余额。

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

113厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

合计一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额合计

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元项目核销金额

114厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

实际核销的一年内到期的债权投资其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计其他说明

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的其他债权投资情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备合计一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

2）期末重要的一年内到期的其他债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额合计

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

115厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额实际核销的一年内到期的其他债权投资其中重要的一年内到期的其他债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

一年内到期的其他债权投资的其他说明：

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

增值税留抵扣额7578209.3910713528.88

以抵销后净额列示的所得税预缴税额92932.578014.45

预缴各项税金4670.333451.52

待摊费用405217.93550292.13

合计8081030.2211275286.98

注：1、企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

116厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

2、企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

3、对于“合同取得成本”，根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过

一年或一个正常营业周期，不超过一年或一个正常营业周期的，在“其他流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

4、对于“应收退货成本”，根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，

在一年或一个正常营业周期内出售的，在“其他流动资产”项目中填列。

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金合计

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

117厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额实际核销的债权投资其中重要的债权投资核销情况

□适用□不适用

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

其他说明：

注：披露用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加

等事项所采用的输入值、假设等信息。

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其本期公允累计公允他综合收项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本备注价值变动价值变动益中确认的减值准

118厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

备合计其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金合计

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额

119厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

实际核销的其他债权投资其中重要的其他债权投资核销情况

□适用□不适用

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

其他说明：

注：披露用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加

等事项所采用的输入值、假设等信息。

12、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京中投

润天环保47381844620984117199.9238184.3不以出售

科技有限.32.3932为目的公司

47381844620984117199.9238184.3

合计.32.3932本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

北京中投润天238184.32不以出售为目

120厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

环保科技有限的公司

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款

其中：

未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务合计

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

合计

按单项计提坏账准备类别数：0

按组合计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

121厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他合计

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额实际核销的长期应收款

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

122厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

长期应收款核销说明：

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业中创环保

（新疆）0.000.00科技有限公司厦门三维丝投

资管0.000.00理有限公司厦门中科晏阳新材料有限公

0.000.00

司

0.00

小计0.000.00

合计0.000.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

123厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

14、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资17510.6717389.55

合计17510.6717389.55

其他说明：

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额23270420.2123270420.21

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额23270420.2123270420.21

二、累计折旧和累计

124厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

摊销

1.期初余额11248377.0011248377.00

2.本期增加金额1105344.841105344.84

（1）计提或

1105344.841105344.84

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12353721.8412353721.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10916698.3710916698.37

2.期初账面价值12022043.2112022043.21

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

125厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额12022043.21

二、本期变动

加：外购

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额10916698.37

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：

单位：元公允价值报告期租期初公允期末公允公允价值变动原因项目名称地理位置竣工时间建筑面积金收入价值价值变动幅度及报告索引合计

注：已竣工投资性房地产的主要项目情况，包括但不限于项目名称、所处位置、竣工时间、建筑面积、报告期内租金收入、期初公允价值、期末公允价值等；报告期内投资性房地产公允价值变动超过10%的，应当对比可比项目披露变动原因；投资性房地产公允价值变动损益占公司最近一期经审计净利润

30%以上的，应当单独披露投资性房地产公允价值评估报告、评估说明或者市场价值调研报告。

公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产

□是□否

本期处于建设期的投资性房地产情况：

单位：元项目名称所处位置开工日期预计投资总额期初金额期末金额预计竣工时间合计公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□是□否

本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况：

单位：元原会计核算方差额处理方式项目名称原账面价值入账公允价值期末公允价值变动时间法及依据

126厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

合计

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响合计

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产222913548.96252688317.77固定资产清理

合计222913548.96252688317.77

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计

一、账面原

值：

1.期初余200720758.321701146.34669039.910779208.123310837.7591180990.

额169331487

2.本期增

1656140.95115584.08692486.353683662.696147874.07

加金额

（1

1121618.84115584.08692459.353683662.696147874.07

）购置

（2）在建工程转534522.11入

（3）企业合并增加

3.本期减322934.002632314.711852120.721693531.071300723.177801623.67

127厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

少金额

（1

322934.002632314.711852120.721666065.481294226.047767660.95

）处置或报废

处置子公司27465.596497.1333962.72

4.期末余200397824.320724973.32932503.225693777.2589527241.

9778163.39

额16179627

二、累计折旧

1.期初余90899795.9206387118.12559114.719121469.7338492673.

9525174.30

额2369310

2.本期增16308034.633097746.6

9758393.364658176.531523961.27849180.81

加金额63

（116308034.633097746.6

9758393.364658176.531523961.27849180.81

）计提63

3.本期减

274389.772371573.971388886.961647776.391365746.007048373.09

少金额

（1

274389.772371573.971388886.961636408.781363515.107034774.58

）处置或报废

处置子公司11367.612230.9013598.51

4.期末余100383799.220323579.15828404.318604904.5364542046.

9401359.18

额51056464

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

2071645.672071645.67

加金额

（1

2071645.672071645.67

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

2071645.672071645.67

额

四、账面价值

1.期末账100014024.98329748.417104098.9222913548.

376804.217088872.72

面价值655396

2.期初账109820962.115314028.22109925.1252688317.

1254033.814189368.01

面价值2457477

注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求

注：公司应披露报告期内公司处置飞机、发动机、高价周转件等重要固定资产的情况。

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

128厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物36820306.37正在申请办理中机器设备运输设备电子设备办公设备酒店业家具土地资产合计

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据资产组1合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

129厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额合计

其他说明：

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程615094.134871467.78工程物资

合计615094.134871467.78

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值贵金属综合利

4608862.033993767.90615094.134559866.034559866.03

用

其他311601.75311601.75

合计4608862.033993767.90615094.134871467.784871467.78

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息增加固定化累利息资金来源名称数余额减少余额占预进度资本金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额合计

注：工程资金来源应区分募集资金、金融机构贷款和其他来源等。

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因政府对相关土地

贵金属综合利用3993767.903993767.90及附着物进行回

130厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

购

合计3993767.903993767.90--

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计

其他说明：

18、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计

一、账面原值：

131厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）外购

（2）自行培育

3.本期减少

金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

2.期初账面

价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

132厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计

一、期初余额

二、本期变动

加：外购自行培育企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额

其他说明：

19、油气资产

□适用□不适用

（1）油气资产情况

单位：元项目探明矿区权益未探明矿区权益井及相关设施合计

133厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）外购

（2）自行建造

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

2.期初账面

价值

（2）油气资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

134厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

20、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额11696143.17

2.本期增加金额3458266.86

租赁3458266.86

3.本期减少金额7266885.64

租赁到期2981057.37

租赁终止4285828.27

4.期末余额7887524.39

二、累计折旧

1.期初余额6367602.41

2.本期增加金额1779258.11

（1）计提1779258.11

3.本期减少金额3758108.90

（1）处置

租赁到期2981057.37

租赁终止777051.53

4.期末余额4388751.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

135厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3498772.77

2.期初账面价值5328540.76

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

21、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额28909278.10717164.310.006102495.0035728937.41

2.本期增加

7079.647079.64

金额

（1）购

7079.647079.64

置

（2）内部研发

136厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额28909278.10717164.316109574.6435736017.05

二、累计摊销

1.期初余额6062000.67362057.544302919.9910726978.20

2.本期增加

596216.4093983.28610606.181300805.86

金额

（1）计

596216.4093983.28610606.181300805.86

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额6658217.07456040.824913526.1712027784.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

22251061.03261123.491196048.4723708232.99

价值

2.期初账面

22847277.43355106.771799575.0125001959.21

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要求前五名游戏情况

注：公司应当详细披露报告期末无形资产余额前五名游戏的合计账面余额及其占公司全部无形资产余

额的比例，以及无形资产摊销的方法。

137厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

其中：购入内部研发其他增加

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额

二、累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

注：（1）对于使用寿命有限的数据资源无形资产，企业应当披露其使用寿命的估计情况及摊销方法；

对于使用寿命不确定的数据资源无形资产，企业应当披露其账面价值及使用寿命不确定的判断依据。

（2）企业应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》（财会〔2006〕3号）的规定，披露对数据资源无形资产的摊销期、摊销方法或残值的变更内容、原因以及对当期和未来期间的影响数。

138厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（3）企业应当单独披露对企业财务报表具有重要影响的单项数据资源无形资产的内容、账面价值和剩余摊销期限。

（4）企业应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源无形资产，以及用于担保的数据资源无形

资产的账面价值、当期摊销额等情况。

（5）企业应当披露计入当期损益和确认为无形资产的数据资源研究开发支出金额。

（6）企业应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》（财会〔2006〕3号）等规定，披露与数据资源无形资产减值有关的信息。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

22、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

139厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

称或形成商誉企业合并形成的事项处置的苏州德桐源环

124022613.124022613.

保科技有限公

1919

司

124022613.124022613.

合计

1919

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置苏州德桐源环

68163934.255858678.9124022613.

保科技有限公

8119

司

68163934.255858678.9124022613.

合计

8119

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产负债表日的测试范围为苏州德桐源环保科技有限公与商誉相关的最小资产组所是

司涉及的资产及负债，具体包括固定资产、无形资产等资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

商誉减值测试结果如下：

项目苏州德桐源环保科技有限公司

商誉账面原值*124022613.19

商誉减值准备余额*68163934.28

商誉的账面余额*=*-*55858678.91

未确认归属于少数股东权益的商誉原值*130122085.97

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*254144699.16

不含商誉的资产组账面价值*100454654.70

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*354599353.86

资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）*98383009.05

商誉减值损失（大于0时）*=*-*256216344.81

确认归属于母公司的商誉减值损失*=**持股比例125033576.27

140厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

其他说明：

（1）可收回金额方法的确定

根据《会计准则第8号—资产减值》的相关规定，可收回金额是公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，即：

可收回金额=Max（公允价值-处置费用，预计未来现金流量的现值）预计未来现金流量的现值（在用价值），是指资产组（CGU）在现有会计主体，按照现有的经营模式持续经营该资产组的前提下未来现金流的现值。

141厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。

经综合分析，按照《会计准则第8号—资产减值》的相关规定，确定采用收益途径评估与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值和公允价值减去处置费用的净额孰高者作为其可收回金额。

（2）重要假设及依据

1）国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及税率、政

策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化。

2）假设资产组持有人所属行业的发展态势稳定，与资产组持有人生产经营有关的现行法律、法规、经济政策保持稳定。

3）资产组持有人企业人员保持稳定，能够按照企业管理层规划的经营规模和能力、经营条件、经

营范围、经营方针进行正常且持续的生产经营。

4）资产组持有人在现有的管理方式和管理水平的基础上，无其他人力不可抗拒因素及不可预见因

素对企业造成重大不利影响。

（3）关键参数关键参数被投资单位名称或形成折现率（税前总商誉的事项预测期预测期增长率稳定期增长率利润率资本加权平均回

报率）

2026年-2030年根据预测的收

苏州德桐源环保科技有与预测期末2030

（后续为稳定[注1]入、成本费用等10.74%限公司年持平

期）计算

注1：苏州德桐源环保科技有限公司的主要业务包括：处置含铜污泥、处置乳化液、生产金属铜和

环氧树脂等业务，根据2026年度预算数据，并结合未来的发展规划，对其未来年度的收入进行预测。

预测2026年至2030年销售收入增长率分别为217.06%、12.86%、16.07%、6.92%、0.37%。

23、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费1864544.8147452.83991238.66920758.98工业园广场改造

113033.67113033.67

提升工程

合计1977578.4847452.831104272.33920758.98

其他说明：

142厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备内部交易未实现利润

可抵扣亏损11265268.361689790.25

租赁负债3489827.17467392.952963231.38200245.75

信用减值损失18029788.142816991.1928677249.545438559.10

合计21519615.313284384.1442905749.287328595.10

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

12163725.133040931.2813353252.613338313.15

资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产3200870.97466945.144060155.49260624.88

合计15364596.103507876.4217413408.103598938.03

注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金额。

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3284384.147328595.10

递延所得税负债3507876.423598938.03

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损766603204.28702257412.46

资产减值准备137062343.6784974772.06

信用减值损失108087500.9092078741.10

143厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

递延收益1541525.622689951.37

合计1013294574.47882000876.99

注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年度21915855.17

2026年度45551301.8241857238.56

2027年度413432186.86413978268.17

2028年度122720962.83122345295.27

2029年度91969936.40102160755.29

2030年度92928816.37

合计766603204.28702257412.46

注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。

其他说明：

25、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付工程设备

500000.00500000.00132000.00132000.00

款

合计500000.00500000.00132000.00132000.00

注：1、对于“合同取得成本”，根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，超过一年或一个正常营业周期的，在“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

2、对于“合同履约成本”，根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过

一年或一个正常营业周期，超过一年或一个正常营业周期的，在“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

3、对于“应收退货成本”，根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，

不在一年或一个正常营业周期内出售的，在“其他非流动资产”项目中填列。

144厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

4、同一合同下的“合同资产”和“合同负债”应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根

据其流动性分别在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

其他说明：

26、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况履约保证履约保证

3859440385944071100377110037金、被冻

货币资金质押金、诉讼质押.43.43.95.95结的存款冻结等应收票据存货

19716681032663用于抵押20353611163701用于抵押

固定资产抵押抵押

90.3523.79担保借款15.5736.77担保借款

21296551672057用于抵押21296551691490用于抵押

无形资产抵押抵押

3.833.54担保借款3.833.28担保借款

投资性房18941027169966用于抵押18941028069665用于抵押抵押抵押

地产4.69.97担保借款4.69.65担保借款

95808359101794用于质押

应收账款质押.97.17担保借款

2412639131016326046451575665

合计

09.3004.7368.0137.82

其他说明：

注：1、应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源无形资产，以及用于担保的数据资源无形资产的账面价值、当期摊销额等情况。

2、应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源存货，以及用于担保的数据资源存货的账面价值等情况。

27、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款4715460.00抵押借款

保证借款42700000.0047450000.00信用借款

质押+保证借款14500000.00

抵押+保证借款155880000.00155280000.00

未到期应付利息359434.83529224.94

合计213439434.83207974684.94

145厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

短期借款分类的说明：

为满足融资需求，公司及下属子公司开具金额为2000.00万元的商业承兑汇票，并将上述商票背书转让、质押给太仓市娄江农村小额贷款有限公司（以下简称“娄江小贷”），作为公司已取得的

2000.00万元融资借款的补充增信措施。截至2025年12月31日，公司及子公司在娄江小贷的融资余

额为2330.00万元，其中用于补充增信的票据质押金额为2000.00万元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

合计------

其他说明：

28、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额交易性金融负债

其中：

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计0.000.00

其他说明：

注：对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应单独列示期初余额、期末余额，并披露指定的理由和依据。

29、衍生金融负债

注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

注：说明衍生金融工具形成原因及相关会计处理等。

146厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

30、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票15000000.00银行承兑汇票

合计0.0015000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0。

31、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付设备款及工程款32881185.2135269642.85

应付货款及其他121884574.94119056083.83

合计154765760.15154325726.68

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

鲲鹏建设集团有限公司14300000.00公司业务安排

合计14300000.00

其他说明：

（3）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况是否属于大型企业

注：根据《保障中小企业款项支付条例》，中小企业是指在中华人民共和国境内依法成立，依据国务院批准的中小企业划分标准确定的中型企业、小型企业和微型企业；大型企业是指中小企业以外的企业。中小企业、大型企业依合同订立时的企业规模类型确定。

□是□否是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况

注：按照《保障中小企业款项支付条例》要求，大型企业应当公示逾期尚未支付中小企业款项信息，公示内容、范围、时间等事项应遵循市场监管总局相关规则要求。上市公司及其子公司需公示上述信息的，除通过企业信用信息公示系统向社会公示外，应在6月30日前，通过定期报告或临时公告披露上述逾期信息，披露信息内容与公示信息内容保持一致。

□是□否

单位：元涉及逾期的合同数量涉及逾期的合同金额

147厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

逾期尚未支付的金额

逾期情况的详细说明：

（4）按交易对手方归集的期末余额前十名的应付账款情况

前十名应付账款交易对手方身份信息（仅报备）

单位：元社会信用代占应付账款

码（境内企是否属于政是否属于自是否属于境序号单位全称期末余额期末余额合业类主体适府部门然人外主体计数的比例

用）鲲鹏建设集913303007314300000

1否否否9.24%

团有限公司 381890XY .00抚顺天成环

91210404669591608.

2保科技有限否否否6.20%

1205249Y 80

公司中卫市玉龙

91640500738406167.

3水电建筑安否否否5.43%

595880XR 19

装有限公司扬州金禾环

91321084MA 7279364.

4保设备有限否否否4.70%

20YYU26G 38

公司四川安费尔

高分子材料91510683786671635.

5否否否4.31%

科技有限公4727709075司扬州泽金机

91321012595461163.

6械设备制造否否否3.53%

1146086242

有限公司杭州富阳兴

91330183MA 3905236.

7信贸易有限否否否2.52%

2GL4WQ7E 65

公司弋阳县普韵

91361126MA 3778632.

8桥再生资源否否否2.44%

EFNEQY38 24有限公司广东台泉环

91441900753715387.

9保科技有限否否否2.40%

9214645T 72

公司临沂金辉环

91371311573275070.

10保科技有限否否否2.12%

0451460T 79

公司

66384266

合计42.89%.94

注：上市公司应当以报备形式填报前十名应付账款交易对手方的全称、社会信用代码等身份信息。

【请注意：上述应付账款交易对手方的身份信息仅报备】

政府部门是指党政机关及其附属机构，不包含国有企业。

32、其他应付款

单位：元

148厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

其他应付款93230262.34107892525.92

合计93230262.34107892525.92

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息其他

合计0.000.00

注：公司需填写“划分为金融负债的优先股\永续债利息”具体工具情况。

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因合计

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利其他

合计0.000.00

注：公司需填写“划分为权益工具的优先股\永续债股利”具体工具情况。

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

149厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

项目期末余额期初余额

押金及保证金6528750.171149700.12

其他往来款项13558553.2838833722.81

关联方资金1114118.851114118.85

代收款40371.5041078.00

非金融机构借款61743889.4954563608.71

预提费用9629729.0710958385.36

应付股权收购款229264.00181264.00

其他385585.981050648.07

合计93230262.34107892525.92

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

何伟34078746.58资金安排

山西兴益能源开发有限公司8450257.00资金安排

合计42529003.58

3）按交易对手方归集的期末余额前十名的其他应付款情况

前十名其他应付款交易对手方身份信息（仅报备）

单位：元社会信用占其他应

代码（境是否属于是否属于是否属于款项的性付款期末序号单位全称内企业类期末余额政府部门自然人境外主体质余额合计主体适数的比例

用）

3407874非金融机

1何伟否是否36.55%

6.58构借款

北京盛煌

91110102M 1430000 非金融机

2丰科技有否否否15.34%

AC2F6B84M 0.00 构借款限公司山西兴益

91140100M 8450257 非金融机

3能源开发否否否9.06%

A0LPQ898M .00 构借款有限公司杭州富阳

9133018373473640押金及保

4大邦铜业否否否3.73%

236336293.65证金

有限公司上海钯不

得金属材 91310000M 2400000 非金融机

5否否否2.57%

料有限公 ADYC1NE0C .00 构借款司张家港保税区双福9132059272000000押金及保

6否否否2.15%

国际贸易 37076173T .00 证金有限公司江西布莱

登信息科 91361126M 1875000 非金融机

7否否否2.01%

技有限公 ABLT6PQ2Q .00 构借款司

北京国科 91110112M 1535146 其他往来

8否否否1.65%

电创惠丰 A04D7N31P .32 款项

150厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

能源有限公司江西金叶

聚兴新材 91361121M 1200000 押金及保

9否否否1.29%

料科技有 A397TKN3A .00 证金限公司中创环保（新疆）9165230001114118其他往来

10否否否1.20%

科技有限 8024037XF .85 款项公司

7042690

合计75.55%

9.40

注：上市公司应当以报备形式填报前十名其他应付款交易对手方的全称、社会信用代码等身份信息。

【请注意：上述其他应付款交易对手方的身份信息仅报备】

政府部门是指党政机关及其附属机构，不包含国有企业。

其他说明：

33、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋租金116491.42431343.67

合计116491.42431343.67

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因合计报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因合计

注：预收款项的账面价值在本期内发生的重大变动的金额和原因。

（3）按交易对手方归集的期末余额前十名的预收账款情况

前十名预收账款交易对手方身份信息（仅报备）

单位：元社会信用代占预收账款是否属于政是否属于自是否属于境序号单位全称码（境内企期末余额期末余额合府部门然人外主体业类主体适计数的比例

151厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

用）天津五格教

91120103MA

1育科技有限否否否39502.8533.91%

05PFHB73

责任公司众奕地信

91120113MA

2（天津）科否否否49493.3442.49%

07668K78

技有限公司河南百通教

91410102MA

3育科技有限否否否27495.2323.60%

3X771X64

公司

合计116491.42100.00%

注：1、上市公司应当以报备形式填报前十名预收账款交易对手方的全称、社会信用代码等身份信息。

【请注意：上述预收账款交易对手方的身份信息仅报备】

2、政府部门是指党政机关及其附属机构，不包含国有企业。

3、若含合同负债的预收账款，也填写在此表。

34、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款32361855.7045376666.58

合计32361855.7045376666.58账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因合计报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

合计——

注：合同负债的账面价值在本期内发生的重大变动的金额和原因。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求

预售金额前五的项目收款信息：

单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例

1

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

152厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：在合同负债项目的注释中，应当披露上述往来款项的账龄、金额前五名的单位合计金额及占比情况。

35、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28894458.4294680343.8796748706.1026826096.19

二、离职后福利-设定

109769.887583434.206995973.33697230.75

提存计划

三、辞退福利826255.05246717.45579537.60

四、一年内到期的其他福利

合计29004228.30103090033.12103991396.8828102864.54

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

26849373.1983787643.2385562388.7425074627.68

和补贴

2、职工福利费89702.112149373.112193882.2745192.95

3、社会保险费667377.754343387.374951585.1659179.96

其中：医疗保险

645885.313714359.394330877.8629366.84

费工伤保险

17030.31371604.55358851.2229783.64

费生育保险

4462.13153852.55158285.2029.48

费

补充医疗保险103570.88103570.88

4、住房公积金211744.003314359.002993501.00532602.00

5、工会经费和职工教

1076261.371085581.161047348.931114493.60

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计28894458.4294680343.8796748706.1026826096.19

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险105305.377357018.536779641.62682682.28

153厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

2、失业保险费4464.51226415.67216331.7114548.47

3、企业年金缴费

合计109769.887583434.206995973.33697230.75

其他说明：

注：设定受益计划对公司未来现金流量的金额、时间和不确定性的影响，以及义务现值所依赖的重要精算假设和有关敏感性分析的结果。

36、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2695440.221830346.04消费税

企业所得税125900.381816155.59

个人所得税233275.54245551.90

城市维护建设税126429.6695897.42

房产税571166.12571166.12

土地使用税131136.45133536.45

教育费附加54213.4741649.79

地方教育费附加36149.3727766.52

印花税109993.72116153.44

其他11161.234923.38

合计4094866.164883146.65

其他说明：

37、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

注：说明划分为持有待售的负债的原因等。

38、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款9990000.00一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款933209.003266670.37

一年内到期的租赁负债1210356.961075454.41

154厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

合计12133565.964342124.78注：自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

其他说明：

39、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

已背书尚未到期的商业承兑汇票2122042.50565382.00

待结转销项税4170851.185870786.31

已背书尚未到期的银行承兑汇票5560159.764413104.90

合计11853053.4410849273.21

注：对于确认为预计负债的“应付退货款”，根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在一年或一个正常营业周期内清偿的，在“其他流动负债”项目中填列。

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

40、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款

保证+抵押借款9990000.00

合计9990000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

155厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额合计

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

注：披露可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及相关判断依据等。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值合计其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

41、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额总额3896503.834359666.86

减：未确认融资费用-262984.14-750658.75

减：一年内到期的租赁负债-1210356.96-1075454.41

合计2423162.732533553.70

注：按租赁负债年限分类列示。

其他说明：

156厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

42、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款173900.64专项应付款

合计0.00173900.64

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款933209.003440571.01

减：一年内到期的长期应付款933209.003266670.37

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因合计

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计0.000.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

1.当期服务成本

157厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4.利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利

五、期末余额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

1.利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本1.计划资产回报（计入利息净额的除外）2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）

四、其他变动

五、期末余额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

三、计入其他综合收益的设定收益成本

四、其他变动

五、期末余额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

43、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

158厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

对外提供担保

未决诉讼65453762.5765453762.57股民诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

联营企业亏损141165.7098172.75未出资联营企业的亏损

合计65594928.2765551935.32

注：对于确认为预计负债的“应付退货款”，根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，不在一年或一个正常营业周期内清偿的，在“预计负债”项目中填列。

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

详见第八节财务报告（十六）之承诺及或有事项（二）资产负债表日存在的重要或有事项。

44、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3071049.781529524.161541525.62详见1

合计3071049.781529524.161541525.62

其他说明：

1.与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见第八节（财务报告）之第十一（政府补助）涉及政府补助的负债项目。

45、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额合同负债

合计0.000.00

注：同一合同下的“合同资产”和“合同负债”应当以净额列示，其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性分别在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。

其他说明：

46、股本

单位：元

159厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3854904438549044

股份总数

3.003.00

其他说明：

47、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值合计

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

48、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

859012664.761970642.15860983306.91

价）

其他资本公积65421243.1665421243.16

合计924433907.921970642.15926404550.07

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）公司收购河北丰铼贸易有限责任公司（曾用名：中创智算（河北）科技有限责任公司）49%股权，本次股权转让对价为9.60万元。上述股权变更已于2025年2月8日完成工商变更登记，完成后公司对河北丰铼贸易有限责任公司的持股比例由51%增至100.00%，本次交易形成资本公积13.53万元。

（2）2025年3月，子公司苏州中创新材料有限公司与上海钯不得金属材料有限公司（以下简称“上海钯不得”）签订股权转让协议及补充协议，约定将其持有的江西彰明科技有限公司19%股权以

0.7元价格转让予上海钯不得，上述股权变更已于2025年3月26日完成工商变更登记，本次股权转让完成后，公司间接持有江西彰明科技有限公司的股权比例由70%变更为51%，本次交易形成资本公积

183.54万元。

160厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

49、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计0.000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

50、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

120984.3117199.9117199.9238184.3

损益的其

9332

他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他

权益工具120984.3117199.9117199.9238184.3投资公允9332价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值

161厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合120984.3117199.9117199.9238184.3收益合计9332

注：期初余额、期末余额对应资产负债表中的其他综合收益项目。期初余额+税后归属于母公司的其他综合收益=期末余额。本期所得税前发生额-前期计入其他综合收益当期转入损益-前期计入其他综合收益当期转入留存收益-所得税费用=税后归属于母公司的其他综合收益+税后归属于少数股东的其他综合收益。

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

51、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费

合计0.000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

注：披露报告期内安全专项储备的核算情况，包括计提比例、计提金额和安全专项储备在报告期内的使用情况。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

注：披露报告期内安全专项储备的核算情况，包括但不限于计提比例、计提金额的使用情况。

52、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积22676006.2122676006.21

162厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计22676006.2122676006.21

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

53、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1140117348.65-1030852464.04调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）

调整后期初未分配利润-1140117348.65-1030852464.04

加：本期归属于母公司所有者的净利

-107314441.33-109115626.15润资本公积弥补亏损

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

加：其他综合收益结转留存收益-149258.46

期末未分配利润-1247431789.98-1140117348.65

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

54、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务376798564.15345452249.11460081665.61400333166.81

其他业务7919729.447606274.375923588.424743716.01

合计384718293.59353058523.48466005254.03405076882.82

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元

163厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额384718293.59见明细466005254.03见明细营业收入扣除项目合

7919729.44见明细6236862.76见明细

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的2.06%见明细1.34%见明细比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货主要包括销售原材主要包括销售原材币性资产交换，经营7868368.70料、销售废品、服务5134476.68料、销售废品、服务受托管理业务等实现费、房租等费、房租等的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金

融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业

务所产生的收入，如担保、商业保理、小

额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上

一会计年度新增贸易51360.74贸易收入1102386.08贸易收入业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正

常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合

并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成

稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业

7919729.44见明细6236862.76见明细

务收入小计

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未

来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

164厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

2.不具有真实业务的

交易产生的收入。如以自我交易的方式实

现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允

的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失

公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准

审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合

理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收

0.00--0.00---

入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额376798564.15见明细459768391.27见明细

注：不存在应扣除营业收入（扣除金额填0）的，也应当简要说明。判断依据篇幅过长的，可索引年度报告正文披露内容。

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3847182353058538471823530585

业务类型

93.5923.4893.5923.48

其中：

1857118147615918571181476159

过滤材料

93.6085.1893.6085.18

9954509745483999545097454839

环保工程

9.487.509.487.50

5478144466907954781444669079

环卫服务

5.011.365.011.36

按经营地区分类

其中：

3709032339596337090323395963

国内

11.1837.8611.1837.86

1381508134621813815081346218

国外

2.415.622.415.62

市场或客户类型

165厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3847182353058538471823530585

直接销售

93.5923.4893.5923.48

3847182353058538471823530585

合计

93.5923.4893.5923.48

注：披露与客户之间的合同产生的收入按主要类别分解的信息以及该分解信息与每一报告分部的收入之间的关系等。

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额合计

其他说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元序号项目名称收入金额

1

166厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

2

3

4

5

55、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额消费税

城市维护建设税831235.00765751.33

教育费附加393965.15332307.10资源税

房产税1654904.691713823.65

土地使用税490291.12528385.78

车船使用税66525.1570243.23

印花税454669.36354770.48

环境保护税623.8227061.07

地方教育费附加262642.71221369.90

其他30778.5070971.76

合计4185635.504084684.30

其他说明：

56、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27888358.0631915144.78

折旧费8944222.1910550887.44

差旅费2763886.302861979.22

汽车费用792408.471081227.93

业务招待费3861067.357201421.06

修理费750822.291059502.10

办公费528586.431037900.29

无形资产摊销1087848.931178971.06

电话费247194.96264486.31

水电及物业管理费1232865.531156774.61

代理费/会员费339412.32379136.21

快递费155737.17155571.54

市内交通费23961.6574888.90

诉讼及律师费1377466.471115640.41

宣传费35542.80156443.70

中介服务及咨询费4071200.225551065.39

租赁费2348801.642242313.01

其他费用2592101.922802684.88

合计59041484.7070786038.84

其他说明：

167厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

57、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12685685.5112174317.83

差旅费2128769.342460859.76

业务招待费3052218.983251061.71

技术服务费6243023.927457312.41

业务宣传费278600.84166818.86

投标费700727.49546263.50

房租费79800.0086584.88

样品费105959.64105733.83

办公费77345.05126322.25

会务费24271.6848832.29

电话费104596.58109396.99

汽车费用570825.44724210.92

会员费109395.9642126.76

折旧费87763.8779587.73

其他费用1421082.821700871.44

合计27670067.1229080301.16

其他说明：

58、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11945334.2111757205.51

材料费用4024360.744049860.26

折旧摊销费1805421.631718003.51

咨询顾问费118536.63834559.06

办公费88848.0966657.62

燃料动力费177753.56153390.87

其他1317993.301217369.57

合计19478248.1619797046.40

其他说明：

59、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出18286740.3119072522.67

减：利息收入48539.77204546.44

汇兑损益-118361.11-233037.40

银行手续费624756.90438077.71

其他1223431.251537645.62

合计19968027.5820610662.16

其他说明：

60、其他收益

单位：元

168厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助5576482.714348428.52

个人所得税手续费返还168293.1137666.44

进项税加计抵减1330497.701724476.39

增值税减免1368.94

合计7075273.526111940.29

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额合计

其他说明：

61、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产121018.42-13630.93

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计121018.42-13630.93

其他说明：

62、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-42992.95-19390540.61

处置长期股权投资产生的投资收益926694.1626602476.67交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益7342408.902043489.37

以摊余成本计量的金融资产终止确认-27381.84-35799.81

169厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

收益

其他-592.70

合计8198135.579219625.62

其他说明：

63、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-152282.9796735.90

应收账款坏账损失-4061482.23-7210740.52

其他应收款坏账损失-30915.48-2350706.89债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

应收款项融资坏账损失62181.88-94234.25

合计-4182498.80-9558945.76

其他说明：

64、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-401487.21-69322.43值损失

二、长期股权投资减值损失

三、投资性房地产减值损失

四、固定资产减值损失-2071645.67

五、工程物资减值损失

六、在建工程减值损失-3993767.90

七、生产性生物资产减值损失

八、油气资产减值损失

九、无形资产减值损失

十、商誉减值损失-55858678.91-45426074.09

十一、合同资产减值损失5894748.69-2379191.17

十二、其他

合计-56430831.00-47874587.69

其他说明：

65、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失75314.29405609.20

170厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

使用权资产处置利得或损失458348.04注：按照资产处置项目分类列示。资产处置收益包括出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。该项目应根据在损益类科目新设置的“资产处置损益”科目的发生额分析填列；如为处置损失，以“-”号填列。

66、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

非流动资产报废利得3298.00

违约赔偿收入79874.2110000.0079874.21

其他316293.61407537.91316293.61

企业合并损益4006.40

核销长期挂账往来款4145787.604145787.60

合计4541955.42424842.314541955.42

其他说明：

67、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换损失对外捐赠

非流动资产毁损报废损失299548.05602474.46299548.05

滞纳金83355.3062638.5383355.30

违约金、赔偿金及罚款支出184090.163037120.00184090.16

其他553028.40119.16553028.40

合计1120021.913702352.151120021.91

其他说明：

68、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用200333.37281698.97

递延所得税费用3953149.3517940626.73

以前年度所得税费用-1617165.909361.43

合计2536316.8218231687.13

171厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-139946999.40

按法定/适用税率计算的所得税费用-20992049.91

子公司适用不同税率的影响-6159206.42

调整以前期间所得税的影响-1617165.90

非应税收入的影响-569999.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8926922.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-320924.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

19490044.02

亏损的影响

研发费用加计扣除优惠的影响-968791.46以前期间确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

4747488.58

扣亏损本期转回的影响

所得税费用2536316.82

其他说明：

69、其他综合收益详见附注12。

70、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入48522.09192102.87

政府补助2990947.882294738.64使用受限制的现金和现金等价物的减

5235466.521011424.27

少

其他往来款46769239.3872594301.19

其他营业外收入115042.75336521.52

合计55159218.6276429088.49

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售管理费用类支出33118269.4338133218.41

财务费用931134.72794402.11

营业外支出71117.464303167.94使用受限制的现金和现金等价物的增

2105603.024779292.80

加

其他往来款62316970.98164378679.41

合计98543095.61212388760.67

172厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司收到的现金185000000.00

合计185000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司转出的现金135049.2547012.02

合计135049.2547012.02支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到融资租赁相关款项3577614.00

资金拆借106385562.0081138400.00

票据融资借款2400000.00

合计106385562.0087116014.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁款4252291.322661902.72

归还少数股东或其他方借款105000.00

支付租赁款项1003744.181140958.00

支付担保费514138.00518800.00

资金拆借100967400.00106300000.00

票据融资还款1891340.00

173厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

合计108733913.50110621660.72

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

207974684.227780000.222145460.213439434.

短期借款279231.05449021.16

94000083

19990000.0

长期借款10000.009990000.009990000.00

0

57096145.8106385562.100967400.61743889.4

其他应付款6962606.947733025.34

900009

一年内到期的13024088.712133565.9

4342124.784252291.32980356.20

非流动负债06

租赁负债2533553.704074234.791003744.183180881.582423162.73

长期应付款173900.64173900.64

272120409.354155562.24340161.4328378895.22507184.9299730053.

合计

9500850201

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

71、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-142483316.22-146649547.89

加：资产减值准备56430831.0047874587.69

固定资产折旧、油气资产折

33097746.6337911681.86

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1779258.112062734.09

无形资产摊销1300805.861597922.68

长期待摊费用摊销1104272.331260703.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-533662.33-405609.20填列）固定资产报废损失（收益以

299548.05599176.46“－”号填列）

174厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文公允价值变动损失（收益以-121018.4213630.93“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

18762857.9519333862.97

列）投资损失（收益以“－”号填-855726.67-9219625.62

列）递延所得税资产减少（增加以

4044210.9618206232.77“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-91061.61-265606.04“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-9544743.4867074784.32

填列）经营性应收项目的减少（增加

56782223.54-24434853.53以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-52958531.23-116931845.93以“－”号填列）

其他0.000.00

经营活动产生的现金流量净额-32986305.53-101971770.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额11448732.0637068474.18

减：现金等价物的期初余额37068474.1822276727.13

现金及现金等价物净增加额-25619742.1214791747.05

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：

取得子公司支付的现金净额

其他说明：

175厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物135049.25

其中：

其中：湖南佰瑞福环保科技有限公司135049.25

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：

处置子公司收到的现金净额-135049.25

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金

其中：库存现金8060.39

可随时用于支付的银行存款11448732.0637060413.79可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物11448732.0637068474.18

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额11448732.0637068474.18

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由合计

176厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由合计

其他说明：

（7）其他重大活动说明

注：说明不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动。

72、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

73、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元944.497.02886638.63

欧元1.678.235513.75港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

177厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

注：包含重要境外经营实体的，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据。记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理。

74、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用办公场所租赁涉及售后租回交易的情况

注：涉及售后租回交易的，应披露是否满足销售及其判断依据。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房产出租860675.430.00

合计860675.430.00

注：应披露未租赁收入及其中包含的未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入。

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入合计未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年

第二年

第三年

178厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

第四年

第五年五年后未折现租赁收款额总额未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

注：未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表可以与未来五年及五年后未折现租赁收款额合为一个

表格进行披露，例如未折现租赁收款额加减调节项后得出租赁投资净额。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

单位：元项目销售收入销售成本金额融资租赁销售损益合计

83、数据资源

注：企业对数据资源进行评估且评估结果对企业财务报表具有重要影响的，应当披露评估依据的信息来源，评估结论成立的假设前提和限制条件，评估方法的选择，各重要参数的来源、分析、比较与测算过程等信息。

企业可以根据实际情况，自愿披露数据资源（含未作为无形资产或存货确认的数据资源）下列相关信息：

（1）数据资源的应用场景或业务模式、对企业创造价值的影响方式，与数据资源应用场景相关的宏观经济和行业领域前景等。

（2）用于形成相关数据资源的原始数据的类型、规模、来源、权属、质量等信息。

（3）企业对数据资源的加工维护和安全保护情况，以及相关人才、关键技术等的持有和投入情况。

（4）数据资源的应用情况，包括数据资源相关产品或9服务等的运营应用、作价出资、流通交易、服务计费方式等情况。

（5）重大交易事项中涉及的数据资源对该交易事项的影响及风险分析，重大交易事项包括但不限

于企业的经营活动、投融资活动、质押融资、关联方及关联交易、承诺事项、或有事项、债务重组、资产置换等。

（6）数据资源相关权利的失效情况及失效事由、对企业的影响及风险分析等，如数据资源已确认

为资产的，还包括相关资产的账面原值及累计摊销、减值准备或跌价准备、失效部分的会计处理。

（7）数据资源转让、许可或应用所涉及的地域限制、领域限制及法律法规限制等权利限制。

（8）企业认为有必要披露的其他数据资源相关信息。

179厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

75、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11945334.2111757205.51

材料费用4024360.744049860.26

折旧摊销费1805421.631718003.51

咨询顾问费118536.63834559.06

办公费88848.0966657.62

燃料动力费177753.56153390.87

其他1317993.301217369.57

合计19478248.1619797046.40

其中：费用化研发支出19478248.1619797046.40资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计

注：公司存在符合资本化条件的研发项目的，应分项披露开发支出期初余额、期末余额和本期增减变动情况。

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况合计

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

180厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

注：分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

注：或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动、原因以及披露业绩承诺的完成情况。被购买方未达到业绩承诺的，应说明该事项对商誉减值测试的影响。

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

181厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日之购买日之前原持有有股权相购买日之购买日之购买日之购买日之股权在购前原持有前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有前原持有前原持有前原持有买日的公股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取股权的取股权的取股权的取允价值的买日的账买日的公重新计量转入投资得时点得比例得成本得方式确定方法面价值允价值产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额

其他说明：

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

注：购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的，应披露该事实和原因、按照暂估价值入账的项目，以及本期对以前期间企业合并相关项目暂估价值进行的调整和相关会计处理。

182厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（6）其他说明

1、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

注：以前期间发生的企业合并相关或有对价的变动及其原因应在或有对价形成的资产、负债项目中予以说明。

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项

183厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

净资产

减：少数股东权益取得的净资产

注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

2、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

注：上市公司保留的资产、负债构成业务的，同时还应按照非同一控制下企业合并披露相关信息。

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设湖南完成佰瑞工商

2025

福环登

51.00年129266

保科0.00转让记，%月1794.16技有对方日限公实际司控制

其他说明：

2025年11月，子公司厦门佰瑞福环保科技有限公司与湖南佰瑞福环保科技有限公司（以下简称“湖南佰瑞福”）少数股东唐婷签署股权转让协议，约定以0元价格向其转让厦门佰瑞福环保科技有限公

184厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

司所持湖南佰瑞福51%股权。本次股权转让已于2025年12月17日完成工商变更登记，厦门佰瑞福环保科技有限公司不再持有湖南佰瑞福股权，湖南佰瑞福自该日起不再纳入公司合并财务报表范围。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

单位：元前期处置股权的处置价款与处置投分步处置过前期处置股前期处置股前期处置股前期处置股资对应的合程中的各项是否构成一子公司名称权的处置时权的处置价权的处置比权的处置方并财务报表交易是否构揽子交易的

点款例（%）式层面享有该成一揽子交判断依据子公司净资易产份额的差额

其他说明：

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

子公司名称变更原因变更时间中创（北京）新能源有限公司注销2025/1/2

上海中创极算科技有限公司注销2025/5/22

北京中创智算科技有限公司注销2025/5/20

香港中创经贸有限公司注销2025/10/03

陕西中创丰力汽车销售服务有限公司注销2025/11/17

5、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京中创环

50000000

境服务有限旬阳旬阳环保服务业100.00%设立.00公司中创唐山城

8000000.

市环境服务唐山唐山环保服务业100.00%设立

00

有限公司

旬阳中创智5000000.旬阳旬阳环保服务业100.00%设立慧城市服务00

185厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

有限公司宁夏中创城

5000000.

市环境服务宁夏宁夏环保服务业100.00%设立

00

有限公司旬阳中创绿色城市环境10000000

旬阳旬阳环保服务业100.00%设立

服务有限公.00司中创环境服

1000000.

务定兴有限定兴定兴环保服务业100.00%设立

00

公司中创瑞平（河南）环30000000非同一控制

河南河南工业75.00%

保科技有限.00下企业合并公司厦门三维丝

60000000

供应链管理厦门厦门贸易100.00%设立.00有限公司厦门三维丝

10000000

过滤技术有厦门厦门贸易100.00%设立

0.00

限公司重庆三维丝

50000000

过滤技术有重庆重庆制造业100.00%设立.00限公司天津中创环

80000000

保设备有限天津天津制造业100.00%设立.00公司厦门佰瑞福

50000000

环保科技有厦门厦门工程业务100.00%设立.00限公司新疆中佰环

30000000

保科技有限新疆新疆制造业100.00%设立.00公司厦门中创水50000000

厦门厦门工程业务100.00%设立

务有限公司.00宁夏中创环

30000000

保科技有限宁夏宁夏工程业务100.00%设立.00公司中卫市中创

11200000

绿源项目管中卫中卫服务业65.00%设立

0.00

理有限公司宁夏鑫沙中

50000000

创环保科技宁夏宁夏服务业100.00%设立.00有限公司苏州中创新

29500000

材料科技有苏州苏州服务业100.00%设立

0.00

限公司江西彰明科技有限公司

（曾用名江50000000非同一控制江西江西服务业51.00%

西耐华环保.00下企业合并科技有限公

司）苏州德桐源

75567187非同一控制

环保科技有苏州苏州服务业48.80%

5000.00下企业合并

限公司

苏州辉盛新5000000.苏州苏州服务业48.80%设立

186厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

材料科技有00限公司北京市中创

20000000

泓新能源科北京北京制造业51.00%设立.00技有限公司沈阳中创环

10000000

保科技有限沈阳沈阳制造业100.00%设立.00公司山西中创智

50000000非同一控制

慧环保科技山西山西服务业100.00%.00下企业合并有限公司河北丰铼贸易有限责任

公司（曾用

50000000

名中创智算河北河北服务业100.00%设立.00（河北）科技有限责任

公司）山西中创顺

30000000非同一控制

达科技有限山西山西服务业100.00%.00下企业合并公司因特哈勃

50000000（深圳）科深圳深圳服务业100.00%设立.00技有限公司辽宁中创智

30000000

算科技有限抚顺抚顺服务业100.00%设立.00公司

合并范围内子公司身份信息（仅报备）

注：该表格如公司需复用数据，可通过上市公司公告编制系统已有的导出表格、导入表格支持，即导出去年报告的相关表格，修改后导入到当年报告中。

单位：元社会信持股比例用代码是否为子公司注册资主要经业务性取得方

序号（境内注册地境外主全称本营地质式主体适体直接间接

用）北京中

9111010

创环境50000环保服

1 5MA01AL 旬阳 旬阳 否 100.00% 0.00% 设立

服务有000.00务业

835F

限公司中创唐山城市9113029

80000环保服

2 环境服 3MA7B8N 唐山 唐山 否 0.00% 100.00% 设立

00.00务业

务有限 JB7N公司旬阳中创智慧9161092

50000环保服

3 城市服 8MAB325 唐山 唐山 否 0.00% 100.00% 设立

00.00务业

务有限 YC96公司宁夏中

9164050

创城市50000环保服

4 0MA7EJY 宁夏 宁夏 否 0.00% 100.00% 设立

环境服00.00务业

JK30务有限

187厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

公司旬阳中创绿色

9161092

城市环10000环保服

5 8MA70RH 旬阳 旬阳 否 0.00% 100.00% 设立

境服务000.00务业

L666有限公司中创环

9113062

境服务10000环保服

6 6MABT7G 定兴 定兴 否 0.00% 100.00% 设立

定兴有00.00务业

HC1F限公司中创瑞

平（河非同一

9141040

南）环30000控制下

7 4MA47N4 河南 河南 否 工业 75.00% 0.00%

保科技000.00企业合

PD2C有限公并司厦门三维丝供9135020

60000

8 应链管 0MA344E 厦门 厦门 否 贸易 100.00% 0.00% 设立

000.00

理有限 KH2E公司厦门三维丝过9135020

100000

9 滤技术 0MA31F1 厦门 厦门 否 贸易 100.00% 0.00% 设立

000.00

有限公 7H1N司重庆三维丝过9150010

50000

10 滤技术 7MA5YQU 重庆 重庆 否 制造业 0.00% 100.00% 设立

000.00

有限公 LG5D司天津中

9112011

创环保80000

116583291天津天津否制造业0.00%100.00%设立

设备有000.00

574U

限公司厦门佰瑞福环9135020

50000工程业

12保科技0568402厦门厦门否100.00%0.00%设立

000.00务

有限公6788司新疆中

9165230

佰环保30000

13 1MA78WG 新疆 新疆 否 制造业 0.00% 100.00% 设立

科技有000.00

LP39限公司厦门中

9135020

创水务50000工程业

140310561厦门厦门否0.00%100.00%设立

有限公000.00务

735P

司宁夏中

9164050

创环保30000工程业

15 0MA76NP 宁夏 宁夏 否 0.00% 100.00% 设立

科技有000.00务

AFSC限公司中卫市

9164050

中创绿112000

16 0MA7LJ7 中卫 中卫 否 服务业 0.00% 65.00% 设立

源项目000.00

TG70管理有

188厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

限公司宁夏鑫沙中创9164050

50000

17 环保科 0MA76NU 宁夏 宁夏 否 服务业 0.00% 100.00% 设立

000.00

技有限 NRX2公司苏州中创新材9132058

150000

18 料科技 5MA7HMA 苏州 苏州 否 服务业 100.00% 0.00% 设立

000.00

有限公 1D5M司江西彰明科技有限公非同一

司（曾9136112

50000控制下

19 用名江 6MA38CB 江西 江西 否 服务业 0.00% 70.00%

000.00企业合

西耐华 4P5C并环保科技有限

公司）苏州德非同一桐源环7556719132058控制下

20保科技875005608270苏州苏州否服务业0.00%48.80%

企业合

有限公 0.00 199R并司苏州辉盛新材9132058

50000

21 料科技 5MABMMJ 苏州 苏州 否 服务业 0.00% 48.80% 设立

00.00

有限公 3G9D司北京市中创泓9111011

20000

22 新能源 2MAC39P 北京 北京 否 制造业 51.00% 0.00% 设立

000.00

科技有 WD99限公司沈阳中

9121010

创环保10000

235088983沈阳沈阳否制造业0.00%100.00%设立

科技有000.00

215B

限公司山西中非同一创智慧9114990

50000控制下

24 环保科 0MA0L57 山西 山西 否 服务业 100.00% 0.00%

000.00企业合

技有限 6F3K并公司中创智

算（河

9113059

北）科50000

25 6MAD4MF 河北 河北 否 服务业 51.00% 0.00% 设立

技有限000.00

6M3G

责任公司山西中非同一

9114020

创顺达30000控制下

26 0MA7XPE 山西 山西 否 服务业 100.00% 0.00%

科技有000.00企业合

RH5L限公司并因特哈9144030

5000027 勃（深 0MAE297 深圳 深圳 否 服务业 100.00% 0.00% 设立

000.00

圳）科 870A

189厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

技有限公司辽宁中

9121040

创智算30000

28 3MADWFB 抚顺 抚顺 否 服务业 100.00% 0.00% 设立

科技有000.00

F74D限公司

注：上市公司应当以报备形式填报合并范围内子公司的全称、社会信用代码等身份信息。【请注意：

上述子公司信息仅报备】

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额苏州德桐源环保科技

51.20%-27895577.040.00-81074364.82

有限公司江西彰明科技有限公

司（曾用名江西耐华49.00%-6124764.040.00-10387184.89环保科技有限公司）

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债苏州德桐源环407398381391294430402974495311551650265533382689

保科9005300922012945931.70388033308968929543313.3374

技有.06.004.111.61282.89.404.067.464.18157.33限公司江西彰明科技有限1283557968638946898211466384753083018339

35973810

公司9628118008089416914527784268704760577156

28.4598.41

（曾.64.18.82.88.33.43.97.40.80.30用名江西耐华

190厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

环保科技有限公

司）

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量苏州德桐

------源环保科24942571503474

544835454483545038952619194361919434151202

技有限公3.072.25

8.918.917.834.004.009.77

司江西彰明科技有限

公司（曾-----

162396049452648713985

用名江西13108221310822411206592822949282294

5.38.26.68

耐华环保7.617.61.29.38.38科技有限

公司）

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）2024年11月，公司与南京极算信息技术有限公司签订股权转让协议，受让其持有的河北丰铼贸易有限责任

公司（曾用名：中创智算（河北）科技有限责任公司）49%股权，本次股权转让对价为9.60万元。上述股权变更已于

2025年2月8日完成工商变更登记，完成后公司对河北丰铼贸易有限责任公司的持股比例由51%增至100.00%，本次交

易形成资本公积13.53万元。

（2）2025年3月，子公司苏州中创新材料有限公司与上海钯不得金属材料有限公司（以下简称“上海钯不得”）

签订股权转让协议及补充协议，约定将其持有的江西彰明科技有限公司19%股权以0.7元价格转让予上海钯不得，上述股权变更已于2025年3月26日完成工商变更登记，本次股权转让完成后，公司间接持有江西彰明科技有限公司的股权比例由70%变更为51%，本次交易形成资本公积183.54万元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元河北丰铼贸易有限责任公司江西彰明科技有限公司

购买成本/处置对价

--现金96000.000.70

--非现金资产的公允价值

191厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

购买成本/处置对价合计96000.000.70

减：按取得/处置的股权比例计算的子

231252.89-1835388.56

公司净资产份额

差额-135252.891835389.26

其中：调整资本公积135252.891835389.26调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法中创环保（新疆）科技有限昌吉市昌吉市贸易40.00%公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

2025年5月，子公司厦门三维丝供应链管理有限公司与邢台优智建筑工程有限公司（以下简称“邢台优智”）签订股

权转让协议，约定将其持有的中创环保（新疆）科技有限公司40%股权以0元价格转让予邢台优智，上述股权变更已于

2025年5月28日完成工商变更登记，本次股权转让完成后，子公司厦门三维丝供应链管理有限公司不再持有中创环保（新疆）科技有限公司的股权。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

中创环保（新疆）科技有限公司

流动资产546069840.35

其中：现金和现金等价物

非流动资产2830.42

资产合计546072670.77

流动负债551388132.15非流动负债

负债合计551388132.15少数股东权益

归属于母公司股东权益-5315461.38

按持股比例计算的净资产份额-2126184.55

调整事项2126184.55

192厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他2126184.55对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用

净利润-53416406.95终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-53416406.95本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

中创环保（新疆）科技有限公司

流动资产546069840.35

非流动资产2830.42

资产合计546072670.77

流动负债551388132.15非流动负债

负债合计551388132.15少数股东权益

归属于母公司股东权益-5315461.38

按持股比例计算的净资产份额-2126184.55

调整事项2126184.55

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他2126184.55对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-53416406.95终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-53416406.95

193厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）厦门三维丝投资管理有限公

-153963.38-2842.41-156805.79司

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

194厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

3071049.1529524.1541525.

递延收益与资产相关

781662

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5576482.714348428.52其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用

195厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二、五所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据3611041.22180552.07

应收账款291989142.9073524479.88

应收款项融资13666774.4632052.37

其他应收款65028904.1552771524.42

合计374295862.73126508608.74

截止2025年12月31日，本公司对下属子公司提供财务担保的金额为17570.00万元，财务担保合同的具体情况详见附注十二、五。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财

务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。

因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

196厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的25.09%（2024年12月31日：19.27%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2025年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额21338万元，其中：已使用授信金额为20977万元。

截止2025年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款213439434.83213439434.83

应付账款154765760.15154765760.15

其他应付款93230262.3493230262.34

其他流动负债11853053.4411853053.44

长期借款（含一年内到期的部分）9990000.009990000.0019980000.00

租赁负债（含一年内到期的部分）1376503.83672000.00672000.001176000.003896503.83长期应付款（含一年内到期的部933209.00933209.00分）

合计485588223.59672000.0010662000.001176000.00498098223.59

3、市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

截止2025年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约1.76万元（2024年度约4.28万元）。

197厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

注：公司应披露金融工具产生的信用风险、流动性风险、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本期发生的变化；期末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

198厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响其他说明

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据合计

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失合计

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额合计其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

199厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

3120176.223120176.22

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资4738184.324738184.32

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额

（六）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计

200厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年

内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

201厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是无控股股东，无实际控制人。

其他说明：

本公司无实际控制人，周口中控投资有限公司持有公司8.98%的股权，为公司第一大股东。

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十（一）在子公司中的权益。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

王光辉、宋安芳夫妇原实际控制人张永辉原实际控制人直系亲属徐秀丽曾担任公司董事陈荣2022年担任公司董事北京国科电创惠丰能源有限公司2024年3月处置的子公司陕西汽车中创专用车有限公司2024年3月处置的子公司邢台辉昇智锋企业管理咨询有限责任公司公司股东

其他说明：

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

202厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额陕西汽车中创房屋及151270924380533314专用车

建筑物932.33.527.60293.45有限公司

203厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕厦门佰瑞福环保科技

10000000.002023年07月26日2027年07月25日否

有限公司厦门佰瑞福环保科技

35000000.002024年02月22日2027年02月21日否

有限公司厦门佰瑞福环保科技

17000000.002024年09月20日2027年09月19日否

有限公司厦门佰瑞福环保科技

10000000.002025年03月31日2026年04月30日否

有限公司江西彰明科技有限公

7000000.002025年07月24日2028年07月23日否

司江西彰明科技有限公

15000000.002025年10月28日2028年10月28日否

司江西彰明科技有限公

5000000.002025年01月24日2028年01月23日否

司宁夏中创城市环境服

5200000.002025年01月13日2028年01月12日否

务有限公司宁夏中创城市环境服

4000000.002025年03月06日2028年03月05日否

务有限公司苏州德桐源环保科技

67500000.002022年11月08日2027年11月07日否

有限公司

合计175700000.00本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

王光辉、宋安芳夫妇35000000.002024年02月22日2027年02月21日否

张永辉10000000.002024年07月12日2028年07月11日否

张永辉75573000.002024年12月17日2027年12月16日否

王光辉75573000.002024年12月17日2027年12月16日否

合计196146000.00关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入邢台辉昇智锋企业管

1000000.002025年05月27日2025年08月28日

理咨询有限责任公司邢台辉昇智锋企业管

1000000.002025年05月27日2025年09月05日

理咨询有限责任公司邢台辉昇智锋企业管

3000000.002025年05月27日2025年09月12日

理咨询有限责任公司

204厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

徐秀丽股权转让0.00

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4019125.614480110.79

（8）其他关联交易

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款陈荣49910511.6549910511.6549910511.6549910511.65陕西汽车中创专

其他应收款1977923.3998896.17用车有限公司

注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额陕西汽车中创专用车有限公

应付账款156808.94司

中创环保（新疆）科技有限

其他应付款1114118.851114118.85公司北京国科电创惠丰能源有限

其他应付款1535146.3226035146.32公司

注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。

205厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

6、关联方承诺

7、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额合计

注：授予对象可分为销售人员、管理人员、研发人员等类别。

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日权益工具公允价值的重要参数可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

206厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

债的公允价值重要参数负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用合计

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

注：本期未发生股份支付修改、终止情况的，请填写“无”。

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

（1）与股权投资相关的约定支出

1）2019年11月，本公司与个人刘玉重签订协议，于河南省平顶山市石龙区成本立合资公司中创瑞平（河南）环保科技有限公司，注册资本3000万元，本公司占75%股权。

截止2025年12月31日，本公司实际出资180万元，因合资公司项目地租赁协议被终止，合资公司暂时处于停摆状态。

2）2022年10月，本公司与安徽晟瑞晖新能源科技有限公司、中资能源有限公司签订协议，于北京

市通州区成立合资公司北京市中创泓新能源科技有限公司（曾用名：北京君丰新能源科技有限公司），注册资本2000万元，本公司占51%股权。

截止2025年12月31日，本公司实缴出资255万元，持有该公司51%，尚需支付出资款765万元。

（2）重要投资项目

2022年4月，公司全资孙公司宁夏中创环保科技有限公司和厦门中创水务有限公司中标沙坡头区农

村生活污水治理特许经营项目，项目工期14年（其中建设期5年），该项目的预计合同金额为

56495.20万元，项目主要资金来源为自有资金、银行贷款等债务性资金及其他资金（上级补助），项目

207厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

以 BOT（Build-Operate-Transfer，建设-运营-移交）模式运作，经营范围包括沙坡头区水桥镇、东园镇等 7个乡镇 62个行政村，主要建设内容包括敷设 HDPE排水入户管、混凝土路面拆除和建设污水处理站等。

2025年12月，经公司与沙坡头区政府友好协商，双方一致同意终止上述项目合同并完成相关结算。根

据结算结果，沙坡头区政府应支付公司项目建设款及运营款合计2522.49万元。公司已于2025年12月收到回款1303万元，并于2026年2月收到回款600万元。

2.其他重大财务承诺事项

（1）抵押资产情况见附注七、注释26。

除存在上述承诺事项外，截止2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

注：与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.与合营企业和联营企业投资相关的或有负债详见附注八、在其他主体中的权益

2.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

（1）证券虚假陈述案2019年4月30日，中国证券监督管理委员会厦门监管局向中创环保下发《行政处罚决定书》（编号：[2019]1号），认定公司存在违法事实。部分投资者以公司证券虚假陈述致使原告在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司给予赔偿。根据《民事判决书》（2023）闽02民初185号和（2023）闽02民初186号，截至本财务报表批准报出日止，公司证券虚假陈述责任纠纷案所涉诉讼在诉索赔金额为

6545.38万元。公司对证券虚假陈述责任纠纷的相关诉讼确认了预计负债6545.38万元，同时按照相关程序提起了上诉。2024年12月，公司收到福建省高级人民法院送达的《民事裁定书》（2023）闽民终

1431号和（2023）闽民终1475号，撤销了（2023）闽02民初185号及（2023）闽02民初186号民事判决，本案发回厦门市中级人民法院重审。厦门中院已于2025年8月、2026年1月先后进行两次开庭审理，截止财务报告披露日，案件仍在审理过程中，目前尚未判决。

（2）其他诉讼

原告、原审原告被告、原审被告诉讼（仲裁）诉讼金额案件进展或申请人或被申请人事项厦门佰瑞福环保科技有限哈尔滨国环医疗固体废物无害化集

买卖合同纠纷90000.00一审待立案公司中处置中心有限公司沈阳中创环保科技有限公损害公司利益责任

马爱萍、卞怡、丁爱玲、呼延怡泽193090.17一审待判决司纠纷

208厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

宁夏鑫沙中创环保科技有

宁夏华奥实业有限公司合同纠纷499931.05一审待开庭限公司

厦门中创环保科技股份有已开庭，待判河北润安建材有限公司买卖合同纠纷55300.00限公司决苏州德桐源环保科技有限

太仓市亿吉达工程建设有限公司破产债权确认2673150.00一审待判决公司厦门中创环保科技股份有

福建省永定闽福建材有限公司买卖合同纠纷205041.00一审待排庭限公司

厦门中创环保科技股份有福建华电永安发电有限公司、福建

买卖合同纠纷635730.00一审待立案限公司华电福瑞能源发展有限公司厦门中创环保科技股份有股东损害公司债权

严琳、施展等人353067.77二审已开庭，限公司利益责任纠纷待判决

厦门中创环保科技股份有贵州金瑞峰贸易有限公司、贵州金3721200.00执行转破产重买卖合同纠纷限公司州电力集团有限责任公司整部分达成执行

周彬等32人苏州德桐源环保科技有限公司劳动合同纠纷1337532.00和解安徽环宇公路沥青材料有

厦门中创环保科技股份有限公司买卖合同纠纷390000.00一审待判决限责任公司

苏州德桐源环保科技有限公司、苏

南通晨晖科技有限公司买卖合同纠纷570867.60已开庭，待判州辉盛新材料科技有限公司决一审判决支持泰州戴顺物资贸易有限公

苏州德桐源环保科技有限公司买卖合同纠纷445476.46诉讼请求，已司上诉

上海傲领实业有限公司苏州德桐源环保科技有限公司票据追索权纠纷666560.00尚未正式开庭

上海力皇环保工程有限公已开庭，待判苏州德桐源环保科技有限公司承揽合同纠纷2458411.81司决

提供劳动者受害责已开庭，待判李小花旬阳中创智慧城市服务有限公司265802.78任纠纷决昆山市亚盛资源利用有限

苏州德桐源环保科技有限公司买卖合同纠纷750449.19尚未正式开庭公司河南省博星环保机械有限

苏州德桐源环保科技有限公司买卖合同纠纷386750.00已开庭，待判公司决

徐秀丽厦门中创环保科技股份有限公司劳动合同纠纷4895759.70尚未正式开庭

苏海明苏州德桐源环保科技有限公司劳动合同纠纷23103.76尚未开庭昆山辰宇环保科技服务有

苏州德桐源环保科技有限公司服务合同纠纷291168.96尚未开庭限公司

杭州翼帆顺文化有限公司苏州德桐源环保科技有限公司服务合同纠纷57662.62尚未开庭

3.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注十四、关联方交易之关联担保。

截止2025年12月31日，本公司不存在为非关联方单位提供保证情况。

4.开出保函、信用证

截止2025年12月31日，本公司及其子公司对外开具的未到期保函金额为2656850.96元。

除存在上述或有事项外，截止2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。

209厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

（3）行业信息披露指引要求的其他信息

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求

采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上

□适用□不适用

注：1、应当披露其业务模式、各类销售模式报告期内的销售金额及占营业收入的比例、期初应收或存在风险敞口的余额、前期款项回收的进展情况（如报告期收取租金或者收到对方还款的总金额、款项逾期金额及占比）、期末应收或存在风险敞口的余额。

2、相关销售模式中由公司承担回购、追偿、垫付保证金（或者月供、租金）义务或者合同存在其

他风险条款的，应当披露风险条款的设置情况，并结合条款内容说明公司销售收入的确认政策、计量标准及其合理性，说明可能发生风险损失的情形、会计处理等。

报告期内触发上述风险条款相关义务且对当期扣除非经常性损益后净利润的影响达到10%以上的，公司应当披露风险触发的具体情况，包括但不限于触发情形和原因，涉及回购、追偿或者垫付的金额，相关会计处理，对当期主要财务指标的影响等，同时对未来报告期的风险情况进行充分评估和预判，披露公司的风险应对措施并作出相应风险提示。

公司对经销商的担保情况

□适用□不适用

注：经销商向金融机构申请贷款并作为货款直接支付给上市公司，同时由上市公司对经销商的上述贷款提供担保且实质风险敞口为已收讫货款的，公司应当披露前述担保尚存在担保责任的期末余额、与该担保责任对应的销售收入金额、占营业收入的比例以及相关销售收入的确认政策、计量标准及其合理性。

报告期内触发上市公司履行相应担保义务且对当期扣除非经常性损益后净利润的影响达到10%以上的，应当披露触发相关义务的具体情形和原因、涉及金额、相关会计处理、对当期主要财务指标的影响、公司采取的风险应对措施等。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数股票和债券的发行

210厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

重要的对外投资重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

根据本公司2026年4月28日召开的董事会决议，2025年利润分配方案度利润分配预案为：2025年度不派发现金红利，不送红股，亦不进行资本公积转增股本。

3、销售退回

注：说明在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况及对报表的影响。

4、其他资产负债表日后事项说明

（一）利润分配情况

根据本公司2026年4月28日召开的董事会决议，2025年度利润分配预案为：2025年度不派发现金红利，不送红股，亦不进行资本公积转增股本。

（二）股权转让

2026年3月，公司控股子公司苏州中创新材料科技有限公司将持有的江西彰明科技有限公司51%股权的股权转让

给山西鑫盛矿业有限公司，股权转让交易完成后，苏州中创新材料科技有限公司将不再持江西彰明科技有限公司股权，江西彰明科技有限公司将不再纳入公司合并报表范围。

2026年3月，公司将全资子公司北京中创环境服务有限公司100%股权转让给湖南青萍之森科技有限公司，股权转

让交易完成后，公司不再持有北京中创环境服务有限公司，北京中创环境服务有限公司将不再纳入公司合并报表范围。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

211厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

注：说明重要债务重组的详细情况，包括债重组方式、原重组债权债务账面价值、确认的债务重组利得（或损失）金额、债务转为资本导致的股本增加额（或债权转为股份导致的投资增加额及该投资占债务人股份总额的比例）、或有应付（或有应收）金额、债务重组中公允价值的确定方法及依据。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

注：非货币性资产交换应披露换入资产的类别、成本确定方式和公允价值，换出资产的类别、账面价值和公允价值，以及非货币性资产交换确认的损益。

（2）其他资产置换

注：说明重要资产置换、转让及出售的情况，包括资产账面价值、转让金额、对财务状况与经营成果的影响、转让原因等。

4、年金计划

注：说明年金计划的主要内容及重要变化。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

212厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元分部间抵项目过滤材料环保工程危废处置环卫服务其他合计销

一.营业收185711899545093676012547814478683683847182

入93.609.486.065.01.7093.59

二.营业成147615974548397651878466907976845683530585

本85.187.500.571.36.8723.48

注：报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

注：说明其他对投资者决策有影响的重要交易和事项，包括具体情况、判断依据及相关会计处理。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）115163568.20153781186.76

213厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

1至2年33943447.6251744522.37

2至3年9507474.3416230060.90

3年以上38271093.3232253034.61

3至4年11968346.159374681.51

4至5年7401791.4612093308.79

5年以上18900955.7110785044.31

合计196885583.48254008804.64

注：应在应收账款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

18755187551828617585701708

账准备9.53%100.00%7.20%96.16%

695.84695.84933.88225.08.80

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1781291286016526923572115139220582

账准备90.47%7.22%92.80%6.42%

887.64159.89727.75870.76688.41182.35

的应收账款其

中：

账龄组80560128606770012074815139105608

40.92%15.96%47.54%12.54%

合660.12159.89500.23683.52688.41995.11关联方9756997569114973114973

49.56%45.26%

组合227.52227.52187.24187.24

1968853161516526925400832724221283

合计100.00%16.06%100.00%12.88%

583.48855.73727.75804.64913.49891.15

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：18755695.84

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名3290228.003290228.003290228.003290228.00100.00%预计无法收回

第二名4897276.004897276.004824321.764824321.76100.00%预计无法收回

第三名2027667.502027667.502027667.502027667.50100.00%预计无法收回

第四名1593919.351593919.351593919.351593919.35100.00%预计无法收回

其他家单位6477843.035776134.237019559.237019559.23100.00%预计无法收回

214厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

18286933.817585225.018755695.818755695.8

合计

8844

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：12860159.89

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内39354378.671967718.965.00%

1－2年24456359.832445635.9810.00%

2－3年8567584.342570275.3230.00%

3－4年3651159.301825579.6550.00%

4－5年2401139.991920911.9980.00%

5年以上2130037.992130037.99100.00%

合计80560660.1212860159.89

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏17585225.01309470.76139000.0018755695.8

215厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

账准备84

按组合计提坏15139688.412860159.8

1403594.34876034.41100.23

账准备19

32724913.431615855.7

合计1309470.761403594.341015034.41100.23

93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

注：本期坏账准备收回或转回金额重要的，应披露转回原因、收回方式、确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1015034.41

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名81888014.3281888014.3241.59%

第二名9158459.339158459.334.65%

第三名6522753.876522753.873.31%

第四名4855210.904855210.902.47%485521.09

第五名3927362.803927362.801.99%287367.76

合计106351801.22106351801.2254.01%772888.85

注：如果公司对同一客户存在合同资产的，应将合同资产与应收账款合并计算。

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息

216厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

应收股利

其他应收款13755629.9496903590.99

合计13755629.9496903590.99

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资合计

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据合计

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备其

中：

按组合计提坏账准备其

中：

217厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

合计

按单项计提坏账准备类别数：

按组合计提坏账准备类别数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

218厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收利息其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额合计

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据合计

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏账准备其

中：

按组合计提坏

219厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

账准备其

中：

合计

按单项计提坏账准备类别数：

按组合计提坏账准备类别数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

220厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

性合计

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收股利其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金1917015.483025486.78

其他往来款项637963.471693898.99

合并范围内关联方往来款20809784.04102283697.05

业绩补偿款49910511.6549910511.65

合计73275274.64156913594.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2041964.1886805074.01

1至2年2121753.00505740.00

2至3年262100.001381123.05

3年以上68849457.4668221657.41

3至4年1197800.058207313.60

4至5年8197313.6052075511.65

5年以上59454343.817938832.16

合计73275274.64156913594.47

注：应在其他应收款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。

221厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

58855588555930559305

计提坏80.32%100.00%37.79%100.00%

233.44233.44233.44233.44

账准备

其中：

按组合

14420664411137559760870477096903

计提坏19.68%4.61%62.21%0.72%

041.20.26629.94361.03.04590.99

账准备

其中：

账龄组21951664411153073909570477032048

3.00%30.27%2.49%18.03%

合87.82.2676.5694.64.0424.60关联方12224122249369893698

16.68%59.71%

组合853.38853.38766.39766.39

7327559519137551569136001096903

合计100.00%81.23%100.00%38.24%

274.64644.70629.94594.47003.48590.99

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：58855233.44

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

49910511.649910511.649910511.649910511.6

第一名100.00%预计无法收回

5555

第二名8584930.668584930.668584930.668584930.66100.00%预计无法收回

第三名309791.13309791.13309791.13309791.13100.00%预计无法收回

第四名50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%预计无法收回

58855233.458855233.458855233.458855233.4

合计

4444

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：664411.26

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1211839.8060591.995.00%

1至2年121753.0012175.3010.00%

2至3年212100.0063630.0030.00%

3至4年138008.9269004.4650.00%

4至5年262382.94209906.3580.00%

5年以上249103.16249103.16100.00%

合计2195187.82664411.26

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

222厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额704770.0459305233.4460010003.48

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提94500.0054141.22

本期转回40358.78本期转销

本期核销544500.00544500.00其他变动

2025年12月31日余

664411.2658855233.4459519644.70

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏59305233.458855233.4

94500.00544500.00

账准备44按组合计提坏

704770.0440358.78664411.26

账准备

60010003.459519644.7

合计94500.0040358.78544500.00

80

注：披露用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加

等事项所采用的输入值、假设等信息。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

223厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

合计

注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款544500.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名业绩补偿款49910511.655年以上68.11%49910511.65合并范围内关联

第二名9394729.003-4年、5年以上12.82%方往来款合并范围内关联

第三名8584930.663-5年11.72%8584930.66方往来款合并范围内关联

第四名2000000.001-2年2.73%方往来款合并范围内关联

第五名580124.381年以内0.79%方往来款

合计70470295.6996.17%58495442.31

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元因资金集中管理而列报于其他应收款的金额情况说明

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

224厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

680255812.678455812.630159812.628359812.

对子公司投资1800000.001800000.00

23232323

对联营、合营企业投资

680255812.678455812.630159812.628359812.

合计1800000.001800000.00

23232323

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）厦门佰瑞福环保科70809817080981

技有限公1.231.23司厦门三维丝供应链60000006000000

管理有限0.000.00公司北京中创

50000005000000

环境服务

0.000.00

有限公司中创瑞平（河南）18000001800000

环保科技.00.00有限公司厦门三维丝过滤技10000001000000

术有限公00.0000.00司北京市中创泓新能25500002550000

源科技有.00.00限公司山西中创智慧环保18000001800000

科技有限1.001.00公司山西中创

30000003000000

顺达科技

0.000.00

有限公司因特哈勃（深圳）20000002000000

科技有限.00.00公司苏州中创新材料科29500002950000

技有限公00.0000.00司河北丰铼

50096005009600

贸易有限

0.000.00

责任公司合计62835981800000500960067845581800000

225厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

12.23.000.0012.23.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业小计合计可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务168440150.26134528122.45213022973.71165876401.42

226厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

其他业务2824252.7275140.002989935.69741142.80

合计171264402.98134603262.45216012909.40166617544.22

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

16427631642763

过滤材料

17.2117.21

41638334163833

环保工程.05.05

28242522824252

其他.72.72

17126441712644

合计

02.9802.98

按经营地区分类

其中：

16992451699245

国内

85.2385.23

13398171339817

国外.75.75

17126441712644

合计

02.9802.98

市场或客户类型

其中：

17126441712644

工业

02.9802.98

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时17126441712644

点转让02.9802.98

在某一时221482.1221482.1段内转让11按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计17126441712644

227厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

02.9802.98

注：披露与客户之间的合同产生的收入按主要类别分解的信息以及该分解信息与每一报告分部的收入之间的关系等。

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额合计

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-42992.95-916738.41

处置长期股权投资产生的投资收益-15000000.00交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组利得1968830.17

合计-42992.95-13947908.24

228厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

详见附注七、注释65、注释66、注释

非流动性资产处置损益1160808.44

67计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

5576482.71详见附注十一

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动93043.88损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益7342408.90详见附注七、注释62企业因相关经营活动不再持续而发生

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项

229厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和

3721481.56详见附注七、注释66和注释67

支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额9819.89

少数股东权益影响额（税后）929880.34

合计16954525.26--

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-76.37%-0.28-0.28利润扣除非经常性损益后归属于

-88.36%-0.32-0.32公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

单位：元净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额

按中国会计准则-107314441.33-109115626.1587377393.62192603992.87

按国际会计准则调整的项目及金额：

按国际会计准则

230厦门中创环保科技股份有限公司2025年年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

境外会计准则名称：

单位：元净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额

按中国会计准则-107314441.33-109115626.1587377393.62192603992.87

按境外会计准则调整的项目及金额：

按境外会计准则

注：境内外会计准则下会计数据差异填列合并报表数据。

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

231