汕头万顺新材集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2024]第5-00038号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2024]第5-00038号
汕头万顺新材集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了汕头万顺新材集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2024年4月8日出具大信审字[2024]第5-00033号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：凡章
中国·北京中国注册会计师：孙凌
二○二四年四月八日
-2-上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：汕头万顺新材集团股份有限公司单位：人民币万元上市公司2023年度占用2023年度占用占用资金占用方占用方与上市公2023年期初占2023年度偿还2023年期末占占用性非经营性资金占用核算的会累计发生金额资金的利息形成名称司的关联关系用资金余额累计发生金额用资金余额质
计科目（不含利息）（如有）原因
控股股东、实际控制人及其附属企业小计
前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计总计上市公司2023年度往来2023年度往来往来资金往来方往来方与上市公2023年期初往2023年度偿还2023年期末往往来性其它关联资金往来核算的会累计发生金额资金的利息形成名称司的关联关系来资金余额累计发生金额来资金余额质
计科目（不含利息）（如有）原因
控股股东、实际控制人及其附属企业
广东万顺科其他应19000.00193.06193.0619000.00资金非经营全资子公司技有限公司收款往来性往来上市公司的子公司江苏万顺新其他应资金非经营
及其附属企业富瑞科技有全资子公司2475.591478.00450.003503.59收款往来性往来限公司广东万顺金
其他应辉业节能科控股子公司2069.3084.00200.001953.30资金非经营收款往来性往来技有限公司
-3-上市公司2023年度占用2023年度占用占用资金占用方占用方与上市公2023年期初占2023年度偿还2023年期末占占用性非经营性资金占用核算的会累计发生金额资金的利息形成名称司的关联关系用资金余额累计发生金额用资金余额质
计科目（不含利息）（如有）原因汕头市光彩其他应资金非经营
新材料科技全资子公司2000.002000.00收款往来性往来有限公司安徽中基电其他应
上市公司的子公司池箔科技有全资孙公司80000.0022000.004258.3342258.3364000.00资金非经营收款往来性往来及其附属企业限公司汕头万顺新其他应资金非经营
材兆丰林科全资子公司1344.18350.001694.18收款往来性往来技有限公司四川万顺中
其他应19400.0014400.005000.00资金非经营基铝业有限全资孙公司收款往来性往来公司其他关联方及其附属企业
总计106889.0743228.004535.3959501.3995151.07
法定代表人：杜成城主管会计工作负责人：洪玉敏会计机构负责人：邱诗斗
