北京蓝色光标数据科技集团股份有限公司

关于公司2024年度证券与衍生品投资情况的专项报告

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》

等有关规定的要求，北京蓝色光标数据科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对公司2024年度证券与衍生品投资情况进行了核查，现将相关情况说明如下：

一、证券与衍生品投资的审批情况

公司于2024年4月19日召开了第六届董事会第十二次会议、第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用自有资金进行风险投资额度授权的议案》《关于开展外汇衍生品套期保值业务及可行性分析的议案》，同意公司及子公司使用不超过50000万元的自有闲置资金进行风险投资；同意公司

及子公司开展总额度不超过20亿元人民币的外汇套期保值业务，预计动用的交易保证金和权利金上限不超过5亿元，在上述额度内（含前述投资的收益进行再投资的相关金额），资金可以循环滚动使用。额度有效期自本次董事会审议通过之日起12个月有效。具体内容详情请见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《关于公司及子公司使用自有资金进行风险投资额度授权的公告》（公告编号：2025-016）《关于开展外汇衍生品套期保值业务及可行性分析的公告》（公告编号：2025-017）。

二、2024年度证券与衍生品投资情况

（1）证券投资情况

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动

112841255-1042交易

公允21832169

7902591312318性金自有

基金 PIMIX PIMCO 价 值 8779 9158

362.2609.00139000.0融资资金

计量.292.64

43.440产

Feder

ated

Herme

s 交 易

7011公允7011318712683824

60891 Gover 性 金 自 有

基金5748价值0.0057483854800.1894

9718 nment 融 资 资金.63计量.63.1262.51

Oblig 产

ation

s

Fund

Bonds 1091 成 本 1091 1125

617476342债权自有

债券 (HSBC 2074 法 计 0.00 2074 1510

YEV3 34.30 投资 资金

AC) .67 量 .67 .92

Bonds 1070 成 本 1070 1095

912824686债权自有

债券 (HSBC 1451 法 计 0.00 1451 0799

CGR6 36.91 投资 资金

AC) .64 量 .64 .27

Bonds 1060 成 本 1060 1082

912824017债权自有

债券 (HSBC 8398 法 计 0.00 8398 4050

CJT9 62.63 投资 资金

AC) .22 量 .22 .22

Bonds 8959 成 本 8959 9186

532454237债权自有

债券 (HSBC 771. 法 计 0.00 771. 565.

7CE6 63.07 投资 资金

AC) 85 量 85 87

Bonds 7842 成 本 7842 8039

649903702债权自有

债券 (HSBC 478. 法 计 0.00 478. 452.

2T45 03.57 投资 资金

AC) 49 量 49 69

Bonds 7139 成 本 7139 7319

912823377债权自有

债券 (HSBC 459. 法 计 0.00 459. 169.CJB8 56.33 投资 资金

AC) 28 量 28 28

Bonds 7093 成 本 7093 7273

649712550债权自有

债券 (HSBC 437. 法 计 0.00 437. 147.X3D8 40.49 投资 资金

AC) 60 量 60 60

Bonds 7022 成 本 7022 7194

007242448债权自有

债券 (HSBC 303. 法 计 0.00 303. 825.PAF6 38.87 投资 资金

AC) 53 量 53 13

-

728053762820411298262847

期末持有的其他证券投20352594

5218--103774882178720.2108----

资49.337425

4.23.954.57.28860.62

4.96

21531309--1115

422436076119

23702012912594314

合计--700005369407----

670.3646.965907425032.4

8.48.948.75

88.114.960

证券投资审批董事会公

2024年04月22日

告披露日期

（2）衍生品投资情况

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

单位：万元

2期末投资

计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

外汇掉期11796.57-16.86-256.68003.16-276.701.43%

外汇远期83393.03277.172102.79001054.911325.057.32%

合计95189.6260.311846.11001058.071048.358.75%报告期内套期保值业务

公司根据财政部印发的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第的会计政策、会计核算具39号-公允价值计量》对金融衍生品的公允价值予以确定，根据《企业会计准则第37号-金融体原则，以及与上一报告工具列报》对远期结汇进行相应核算处理，并予以列示和披露，反映资产负债表及损益表相关期相比是否发生重大变项目。

化的说明

报告期内，公司以套期保值为目的外汇衍生品合约实际损益为1358.79万元，其中，计入投报告期实际损益情况的资收益-487.32万元，计入本期公允价值变动损益1846.11万元。公司采用银行提供的估值说明报告进行公允价值确认。受账面汇率折算影响，金融衍生品期初金额较银行估值报告存在0.21万元差异，该部分调整至本期公允价值变动损益中。

套期保值效果的说明公司充分利用了衍生金融工具的套期保值功能，规避和减少由于汇率波动带来的经营风险。

衍生品投资资金来源自有资金

"★风险分析

1、市场风险：汇率双向波动明显，远期及期权合约汇率与到期日当天实际汇率有差异的可能性，有可能产生亏损，公司以真实的进出口贸易背景及对未来外汇收支的合理估计签订远期及期权合约，以“风险中性”思想和成本利润原则管理公司进出口业务及外汇头寸汇率风险。

2、违约风险：公司基于真实的业务背景及对未来外汇收支的合理预计签订上述外汇资金交易合约，不存在履约风险；公司的外汇交易合约选择资信好的商业银行，基本不需考虑其倒闭所带来的违约风险。

3、流动性风险：所有外汇资金交易将满足贸易真实性要求，以公司正常外汇资产、负债为依

报告期衍生品持仓的风据，不会影响公司的流动性。

险分析及控制措施说明

（包括但不限于市场风★风险管理措施

险、流动性风险、信用风

根据公司已制定的《外汇套期保值业务管理制度》，公司将做好以下几点风险管理措施：

险、操作风险、法律风险

1、在外汇衍生品交易业务操作过程中，应首选流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期

等）保值业务。

2、公司开展的外汇衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、利率风险为目的，禁止任何风险投机行为。

3、严格履行审批程序，及时履行信息披露义务。在实际操作中，选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务。

4、加强对公司银行账户和资金的管理，严格遵守资金划拨和使用的审批程序。公司选择具有

合法经营资质的金融机构进行交易，从事金融衍生品业务时，慎重选择公司交易人员。公司内部审计部门将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。"已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价

值变动的情况，对衍生品报告期内，公司发生的衍生品交易分别为境内远期和掉期以及离岸远期交易，其公允价格按照公允价值的分析应披露市场价格计算，不用设置各类参考。

具体使用的方法及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）不适用衍生品投资审批董事会

2024年04月22日

公告披露日期

3三、投资风险分析及风控措施

1、投资风险

公司进行证券与衍生品投资可能面临的风险包括但不限于市场风险、流动性

风险、违约风险、信用风险、投资标的风险、操作或技术风险、税收风险等，可能影响投资收益、本金的收回以及公司的业绩。

2、风险控制措施

（1）公司按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关联交易》等制度要求制定了《风险投资管理制度》《外汇套期保值业务管理制度》等与证券、衍生品投资事项相关的内部

控制制度，规范了公司投资行为和审批程序，有利于防范投资风险，实现投资收益最大化和投资风险的可控性；

（2）公司严格遵守审慎投资原则，严格筛选发行主体，选择信誉好、有能力保障资金安全的发行机构；

（3）公司内审部门负责内部监督，定期对风险投资项目进行全面检查，公

司财务部门将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施；

（4）独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计；

（5）公司将根据深圳证券交易所的相关规定，及时履行信息披露义务。

特此公告。

北京蓝色光标数据科技集团股份有限公司董事会

2025年4月23日

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