海兰信:2025年年度审计报告

北京海兰信数据科技股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-96致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 110A014393号

北京海兰信数据科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京海兰信数据科技股份有限公司（以下简称海兰信公司）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海兰信公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及

2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于海兰信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、26及附注五、39。

1、事项描述

海兰信公司2025年度营业收入71632.48万元，其中主营业务收入

71190.47万元。主营业务包括海洋观探测及智能船舶与智能航行等。

由于收入是海兰信公司的关键业绩指标之一，对财务报表影响重大，存在海兰信公司管理层（以下简称“管理层”）为了达到特定目标或期望而操

纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认实施的审计程序主要包括：

（1）了解并评价与收入确认相关的内部控制设计，并测试关键控制流程运行的有效性；

（2）通过审阅销售合同及对管理层的访谈，判断海兰信公司的收入确认具体方法是否符合企业会计准则的规定；

（3）按产品、项目或客户对毛利率进行比较分析，识别和调查异常情形；

（4）以抽样方式对客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往

来款余额，并检查期后收款与结算情况；

（5）对主要新增或异常客户查询其工商信息，询问公司相关人员，以确认客户与公司是否存在关联关系；

（6）从销售收入记录中选取样本，检查发票、销售合同及签收单、验收报告等支持性文件；

2（7）对资产负债表日前后的交易样本执行测试程序，评价收入是否确

认于恰当的会计期间。

（二）应收账款预期信用损失的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、4。

1、事项描述

截至2025年12月31日，应收账款的账面余额45188.79万元，已计提的坏账准备为7766.43万元。海兰信公司对应收账款按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于已发生信用减值的应收账款，单项计提预期信用损失；当无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，海兰信公司按照信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失。在确定预期信用损失率时海兰信公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。由于在确定预期信用损失时涉及管理层运用重大会计估计和判断，其估计具有重大不确定性且存在主观性，因此，我们将应收账款的预期信用损失认定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款预期信用损失的计提实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评价管理层与应收账款管理相关的内部控制的设计有效性，并对关键控制运行有效性进行测试；

（2）评价管理层应收账款的预期信用损失计提会计估计的合理性及一致性，包括确定应收账款组合的依据、单项计提坏账准备的判断等；

（3）获取应收账款账龄分析表，检查账龄划分的准确性；

（4）对于按照组合评估的应收账款，复核管理层综合迁徙率、前瞻性因素等对预期信用损失的评估和计算过程；

（5）获取坏账准备计提表，检查计提是否按照相关会计政策执行；

3（6）对于按照单项评估的应收账款，复核管理层评估预期信用损失的依据，与我们审计过程中获取的证据进行验证；

（7）重新计算验证预期信用损失计提金额的准确性。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括海兰信公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海兰信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海兰信公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海兰信公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保

4证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对海兰信公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海兰信公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

5（6）就海兰信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二六年四月二十日

6合并及公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京海兰信数据科技股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、1373061012.41192435770.86276745140.69138776380.93

交易性金融资产五、2549007027.40473788901.83693604007.24693604007.24

应收票据五、31083419.96863584.1118183885.238095799.09

应收账款五、4374223563.99272738590.31352794971.33257082147.40应收款项融资

预付款项五、542542839.3324877320.2539645878.9814194492.98

其他应收款五、621775568.28361996804.5023744482.18332640129.09

其中：应收利息应收股利

存货五、7120244684.8543787853.29326647544.4841689603.88

其中：数据资源

合同资产五、853356.80持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、936053911.6528967525.50

流动资产合计1518045384.671370488825.151760333435.631486082560.61

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、10129735821.34495650608.6597990047.861267789678.51

其他权益工具投资五、114400971.244400971.246272886.346272886.34其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、12367855938.9137388624.48257669858.8835484429.73

在建工程五、13120168083.3921173436.8851438621.71生产性生物资产油气资产

使用权资产五、147193071.545964083.982740491.13

无形资产五、15164675400.66114702620.05188608871.07128946223.39

其中：数据资源

开发支出五、1642599608.1042599608.1030311591.8830311591.88

其中：数据资源

商誉五、17487218.66734368.30

长期待摊费用五、188466928.765223017.929643756.174645963.29

递延所得税资产五、1950352672.1830001863.1335449050.3223032608.29

其他非流动资产五、2024520084.31

非流动资产合计920455799.09757104834.43680859543.661496483381.43

资产总计2438501183.762127593659.582441192979.292982565942.04

1合并及公司资产负债表（续）

2025年12月31日

期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动负债：　

短期借款五、2230497100.0030497100.0069062926.0369062926.03交易性金融负债应付票据

应付账款五、23254447432.60117300841.58209386961.86128905765.26预收款项

合同负债五、24173861929.0520798646.94284749980.1031460794.80

应付职工薪酬五、2518090932.865609146.3114223399.925951144.77

应交税费五、2620377343.3012178367.3920324964.797895398.72

其他应付款五、2752422012.91831188304.7965171448.65874890973.68

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、283353832.592318261.336155458.40

其他流动负债五、292240060.701428429.9615381207.386571908.29

流动负债合计555290644.011021319098.30684456347.131124738911.55

非流动负债：

长期借款五、30应付债券

租赁负债五、314224530.964157979.681291032.60长期应付款

预计负债五、321777017.54

递延收益五、33109507709.7558647693.0346617025.0037689584.10

递延所得税负债五、198037246.541070167.02540187.82240601.09其他非流动负债

非流动负债合计123546504.7963875839.7348448245.4237930185.19

负债合计678837148.801085194938.03732904592.551162669096.74

股东权益：

股本五、34721539160.00721539160.00720494503.00720494503.00

资本公积五、351452166597.641651298109.331441048024.041639309592.46

减：库存股

其他综合收益五、364701513.01-1660413.135641024.08-306809.91专项储备

盈余公积五、3730275621.8129807080.5030275621.8129807080.50

未分配利润五、38-449009274.29-1358585215.15-489296552.60-569407520.75

归属于母公司股东权益合计1759673618.171042398721.551708162620.331819896845.30

少数股东权益-9583.21125766.41

股东权益合计1759664034.961042398721.551708288386.741819896845.30

负债和股东权益总计2438501183.762127593659.582441192979.292982565942.04

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

2合并及公司利润表

2025年度

编制单位：北京海兰信数据科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、39716324793.78228077970.81383939320.33231179425.71

减：营业成本五、39510736213.29149505306.17253653617.36171121987.87

税金及附加五、401864291.60453052.024613613.36527521.60

销售费用五、4159793241.3424597226.9668620420.2525263174.91

管理费用五、4284013874.6435010033.6765981676.5926704495.07

研发费用五、4365140327.5538111226.8354527596.9135014004.67

财务费用五、444864775.062103621.681936483.791048894.18

其中：利息费用1344200.93984753.274037431.003809791.91

利息收入1408679.681099805.563999405.663312631.84

加：其他收益五、4513918032.053531484.687746736.792262807.07投资收益(损失以“-”号填列）五、4621030615.22-840046.3526355459.0921698182.49

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-732492.58-147233.05-5484113.18-5783654.53以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、472989072.401170362.771604007.241604007.24信用减值损失(损失以“-”号填列）五、4811715354.063135646.8154116333.5525123538.82资产减值损失(损失以“-”号填列）五、49-4518099.91-780661544.77-17882752.99-974453.91资产处置收益(损失以“-”号填列）五、50964042.12360877.59204860.4919901.76二、营业利润(亏损以“-”号填列）36011086.24-795005715.796750556.2421233330.88

加：营业外收入五、51412551.2811689.79309128.72952.88

减：营业外支出五、52677439.9370626.16207049.246552.10三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）35746197.59-795064652.166852635.7221227731.66

减：所得税费用五、53-4386795.94-5886957.76-1375058.11-1726744.05四、净利润(净亏损以“-”号填列）40132993.53-789177694.408227693.8322954475.71

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）40132993.53-789177694.408227693.8322954475.71

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”

40287278.31-789177694.408205657.6422954475.71号填列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-154284.7822036.19

五、其他综合收益的税后净额-939511.07-1353603.22278155.98110362.92

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-939511.07-1353603.22278155.98110362.92

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1353603.22-1353603.22110362.92110362.92

其他权益工具投资公允价值变动-1353603.22-1353603.22110362.92110362.92

（二）将重分类进损益的其他综合收益414092.15167793.06

1.权益法下可转损益的其他综合收益-21733.94225223.29

2.外币财务报表折算差额435826.09-57430.23

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额39193482.46-790531297.628505849.8123064838.63

归属于母公司股东的综合收益总额39347767.24-790531297.628483813.6223064838.63

归属于少数股东的综合收益总额-154284.7822036.19

七、每股收益

（一）基本每股收益0.05590.0114

（二）稀释每股收益0.05580.0113

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

3合并及公司现金流量表

2025年度

编制单位：北京海兰信数据科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金643664454.83233199530.81814357511.50306167464.16

收到的税费返还1996805.002434266.27115689.03

收到其他与经营活动有关的现金五、5480167936.7330865443.1550255480.80220547328.41

经营活动现金流入小计725829196.56264064973.96867047258.57526830481.60

购买商品、接受劳务支付的现金345377566.18188045839.36566378420.15218200386.29

支付给职工以及为职工支付的现金106166455.6240525670.8881308639.5522068464.56

支付的各项税费6693188.26566824.7830571738.271354288.09

支付其他与经营活动有关的现金五、54139108233.16146347285.9494824222.5048915832.86

经营活动现金流出小计597345443.22375485620.96773083020.47290538971.80

经营活动产生的现金流量净额128483753.34-111420647.0093964238.10236291509.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1509656901.671509656901.673403641386.913403641386.91

取得投资收益收到的现金23826359.5821976663.3523350403.7723845762.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

2055316.22555000.00467200.00444900.00

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额84967745.1297603248.70

收到其他与投资活动有关的现金五、543854911.823854911.82

投资活动现金流入小计1535538577.471532188565.023516281647.623529390210.02

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

158992208.1542320227.8365302716.3433828729.72

付的现金

投资支付的现金1397714125.571318496000.003450420449.673650420449.67

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21000000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1556706333.721360816227.833536723166.013684249179.39

投资活动产生的现金流量净额-21167756.25171372337.19-20441518.39-154858969.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3269776.943269776.94

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金30497100.0030497100.00108000000.00108000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计33766876.9433766876.94108000000.00108000000.00

偿还债务支付的现金73800000.0069000000.00209971892.13204778932.13

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1133759.301047679.303987522.603919552.76

其中：子公司支付少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、541844775.63728722.323500602.27830794.21

筹资活动现金流出小计76778534.9370776401.62217460017.00209529279.10

筹资活动产生的现金流量净额-43011657.99-37009524.68-109460017.00-101529279.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2239066.30-467174.1368032.42

五、现金及现金等价物净增加额66543405.4022942165.51-36404471.42-20028706.25

加：期初现金及现金等价物余额271930477.95136078316.91308334949.37156106822.93

六、期末现金及现金等价物余额338473883.35159020482.42271930477.95136078116.68

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京海兰信数据科技股份有限公司单位：人民币元本年金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额720494503.001441048024.045641024.0830275621.81-489296552.60125766.411708288386.74

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额720494503.001441048024.045641024.0830275621.81-489296552.60125766.411708288386.74

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）1044657.0011118573.60-939511.0740287278.31-135349.6251375648.22

（一）综合收益总额-939511.0740287278.31-154284.7839193482.46

（二）股东投入和减少资本1044657.0011118573.6012163230.60

1．股东投入的普通股1044657.002225119.943269776.94

2.其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额8893453.668893453.66

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配

4．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用（以负号填列）

（六）其他18935.1618935.16

四、本年年末余额721539160.001452166597.644701513.0130275621.81-449009274.29-9583.211759664034.96

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

5合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京海兰信数据科技股份有限公司单位：人民币元上年金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额723329103.001466093386.7529199406.425365166.7727979944.37-494557428.45108875.791699119641.81

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额723329103.001466093386.7529199406.425365166.7727979944.37-494557428.45108875.791699119641.81

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-2834600.00-25045362.71-29199406.42275857.312295677.445260875.8516890.629168744.93

（一）综合收益总额278155.988205657.6422036.198505849.81

（二）股东投入和减少资本-2834600.00-25045362.71-29199406.421319443.71

1．股东投入的普通股-2834600.00-27195600.63-29199406.42-830794.21

2.其他权益工具持有者投入资本2150237.922150237.92

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配2295447.57-2295447.57

1．提取盈余公积2295447.57-2295447.57

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配

4．其他

（四）股东权益内部结转-2298.67229.872068.80

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-2298.67229.872068.80

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用（以负号填列）

（六）其他-651403.02-5145.57-656548.59

四、本年年末余额720494503.001441048024.045641024.0830275621.81-489296552.60125766.411708288386.74

公司法定代表人：公司会计机构负责人：

6公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京海兰信数据科技股份有限公司单位：人民币元本年金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额720494503.001639309592.46-306809.9129807080.50-569407520.751819896845.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额720494503.001639309592.46-306809.9129807080.50-569407520.751819896845.30

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）1044657.0011988516.87-1353603.22-789177694.40-777498123.75

（一）综合收益总额-1353603.22-789177694.40-790531297.62

（二）股东投入和减少资本1044657.0011988516.8713033173.87

1．股东投入的普通股1044657.002225119.943269776.94

2.其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额9763396.939763396.93

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配

4．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用（以负号填列）

（六）其他

四、本年年末余额721539160.001651298109.33-1660413.1329807080.50-1358585215.151042398721.55

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

7公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京海兰信数据科技股份有限公司单位：人民币元上年金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额723329103.001665224898.4429199406.42-414874.1627511403.06-589832214.671796618909.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额723329103.001665224898.4429199406.42-414874.1627511403.06-589832214.671796618909.25

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-2834600.00-25915305.98-29199406.42108064.252295677.4420424693.9223277936.05

（一）综合收益总额110362.9222954475.7123064838.63

（二）股东投入和减少资本-2834600.00-25915305.98-29199406.42449500.44

1．股东投入的普通股-2834600.00-27195600.63-29199406.42-830794.21

2.其他权益工具持有者投入资本1280294.651280294.65

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配2295447.57-2295447.57

1．提取盈余公积2295447.57-2295447.57

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配

4．其他

（四）股东权益内部结转-2298.67229.872068.80

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-2298.67229.872068.80

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用（以负号填列）

（六）其他-236403.02-236403.02

四、本年年末余额720494503.001639309592.46-306809.9129807080.50-569407520.751819896845.30

公司法定代表人：公司会计机构负责人：

8北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

北京海兰信数据记录科技有限公司（以下简称“海兰信数据记录公司”），成立于

2001年2月，注册资本人民币1000000.00元。新设时点实际入资业经北京三乾会

计师事务所有限公司于2001年2月13日出具的乾会验字〔2001〕第1-009号验资报告予以审验。

2008年3月，海兰信数据记录公司召开临时股东会，决议将公司整体变更为股份有限公司，并更名为北京海兰信数据科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）。本公司注册资本变更为人民币33000000.00元。本次股份改制时点注册资本变更情况业经中瑞岳华会计师事务所有限公司于2008年3月26日出具的中瑞

岳华验字〔2008〕2039号验资报告予以审验。

2009年3月11日，本公司2009年第二次临时股东大会通过决议，将公司总股本

由3300万股增加到3854.63万股，新增股本由深圳力合创业投资有限公司以现金认购415.97万股，启迪控股股份有限公司以现金认购138.66万股。本次增资后本公司注册资本变更为人民币38546300.00元。本次增资业经北京永恩力合会计师事务所有限公司于 2009年 3 月 19日出具的永恩验字〔2009〕第 09A103556 号验资报告予以审验。

2009年6月18日，本公司2009年第三次临时股东大会通过决议，将公司总股本

由3854.63万股增加到4154.63万股，新增股本由江苏中舟海洋工程装备有限公司以现金认购200万股，乳山市造船有限责任公司以现金认购100万股。本次增资后本公司注册资本变更为人民币41546300.00元。本次增资业经北京永恩力合会计师事务所有限公司于 2009年 6 月 23日出具的永恩验字〔2009〕第 09A179541 号验资报告予以审验。

经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2010〕268号）批准，本公司于2010年

3月17日公开发行人民币普通股1385万股，并于2010年3月26日在深圳证券交易所创业板上市交易，共募集资金净额42231.78万元（其中股本1385万元，资本公积40846.78万元）。2010年6月13日，根据本公司2009年度股东大会的决议，将公司总股本由4154.63万股变更为5539.63万股。本次增资后本公司注册资本变更为人民币55396300.00元。本次增资业经中瑞岳华会计师事务所有限公司于2010年3月22日出具的中瑞岳华验字〔2010〕第061号验资报告予以审验。

2010年至2023年经多次变更后，公司注册资本变更为人民币723329103.00元。

根据本公司《2020年限制性股票激励计划（草案）》以及2024年7月19日本公司召开的第六届董事会第二次会议，审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》的规定，共计回购注销2834600股，扣除公司应代扣代缴个人所得税后，减少注册资本2834600.00元，减少资本公积人民币27195600.63元。本次减资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2025年9月23日出具的致同验字（2025）

9北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第 110C000286号验资报告予以审验。

根据本公司于2024年9月19日召开第六届董事会第四次会议及2024年10月10日召开2024年第五次临时股东会，审议通过《关于公司〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。本公司于2024年10月14日召开的第六届董事会第五次会议审议通过的《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》（以下简称“股权激励计划”），确定以2024年10月14日为授予日，以3.13元/股的授予价格向符合授予条件的21名激励对象授予208.93万股限制性股票。根据股权激励计划约定，此次授予限制性股票平均分两期解锁。截至2025年11月25日，股权激励计划第一期已满足解锁条件，解锁股数为1044657股，增加注册资本人民币1044657.00元，相应增加资本公积2225119.94元。

截至2025年12月31日，公司注册资本为721539160.00元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设战略管控中心、海南办、船海事业部、雷达事业部等部门。

本公司定位于航海智能化和海洋信息化两大业务领域。本公司的经营范围为：技术开发、转让、咨询、服务、培训；生产船舶电子集成系统；船舶智能化系统、

雷达系统及其信息应用、海洋信息化系统、海洋自动化观探测设备、海洋工程装

备、无人船（艇）及其控制系统、专用装置的产品样机制造（含中试、研发、设计、营销、财务、技术服务、总部管理）；生产制造船舶智能化系统、雷达系统

及其信息应用、海洋信息化系统、海洋自动化观探测设备、海洋工程装备、无人船（艇）及其控制系统、专用装置（限分支机构经营）；销售开发后的产品、通

信设备、五金交电、船舶电子设备、机械设备；经营本企业自产产品的出口业务

和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第二十四次会议于2026年4月20日批准。

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

10北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

合并范围内子公司香港海兰船舶电气系统科技有限公司、香港联合海洋科技有限

公司以美元为记账本位币，劳雷海洋系统有限公司、Summerview Company Limited以港币为记账本位币，Rockson Automation GmbH 以欧元为记账本位币，除此以外本公司及其他子公司均以人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过100万元本期重要的应收款项核销单项金额超过100万元的款项重要的固定资产期末余额500万元以上的资产重大的在建工程期初或期末余额1000万元以上的工程收入总额或资产总额超过合并收入或合重要的非全资子公司

并资产总额15%的子公司重要的资本化研发项目本期投入超过200万元的项目

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

11北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否

12北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

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以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

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*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收外部客户

*应收账款组合2：合并范围内关联方

C、合同资产

*合同资产组合1：应收质保金

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：保证金、备用金、押金

*其他应收款组合2：往来款

*其他应收款组合3：其他

*其他应收款组合4：股权转让款

*其他应收款组合5：合并范围内关联方

*其他应收款组合6：员工借款

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风

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险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本、委托加工物资和消耗性生物资产。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本

公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

25北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物405.002.38

机器设备5、155.0019.00、6.33

运输工具55.0019.00

办公设备及其他3、50.00、5.0033.33、19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）生物资产的分类本公司生物资产包括消耗性生物资产。

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用蓄积量比例法按账面价值结转成本。

（3）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、商标、非专利技术、专利和软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据

土地使用权预计可使用年限土地使用期直线法--

商标10年、使用寿命不确定注册有效期直线法--

非专利技术5-10年可使用年限直线法--

专利5-10年可使用年限直线法--

软件5-10年可使用年限直线法--

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

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20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费

用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

本公司对下列支出确认为研究阶段支出，于实际发生时计入当期损益：

*对研发项目进行必要的市场调查与研究，对研发项目技术的先进性以及是否可以完成项目研究而进行的项目可行性研究的支出；

*经本公司管理层认可，已经立项并通过了研发资金预算，建立的研发小组发生的支出。

本公司对符合以下条件之一的研发支出划分为开发阶段的支出：

1管理层内部通过《研发项目立项书》并已经开始了实质性的开发投入，研发

支出已达到开发预算的1/3以上（包括1/3）；

*研发项目至少取得一项相关证书：

A：软件著作权证书；

B：专利证书；

C：取得其他有关知识产权证明文件。

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*研发出具有实际应用的产品样机。

开发支出确认为无形资产的条件：

A：研发项目已经验收，并形成最终产品，符合批量性生产条件；

B：研发项目可转化为具有商业用途的产品，并可以最终对外销售；

C：研发的新产品已经符合行业标准、并取得相关资格证书，符合对外销售的条件，或者研发的产品在技术上已经满足客户的技术标准；

D：与客户签订了正式或者具有采购意向的合同。

21、资产减值

对子公司和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形

资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

确认负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予

权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；

同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

直销产品分为内销和出口销售，同时内销又分为由内地公司直接对境内销售和香港子公司向境内销售两种情况，收入确认时点分为下列情况：

A：销售产品收入确认方法

*销售不需要安装的产品：境内以产品签收后客户取得产品控制权；境外以产品

报关离岸时，作为收入确认时点；境外向境内销售则以产品报关离岸时取得承运方发货提单作为收入确认时点；

*销售需要安装的产品：境内以产品安装验收后客户取得产品控制权；境外出口以报关离岸时与安装验收后孰晚作为收入确认时点；境外向境内销售则以报关离岸时取得承运方发货提单与安装验收孰晚作为收入确认时点。

B：服务收入确认方法

1对于按服务周期签订的运维服务合同、雷达监测信息服务，由于公司履约的

同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入；

*对于以单一项目完成为约定的技术服务合同，取得项目验收报告时确认收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所

37北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

38北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁

39北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

40北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或

41北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

34、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

开发支出

42北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

35、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

报告期内，本公司无重要会计估计变更。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的6、13、19余额计算）

企业所得税应纳税所得额25、16.5、30.875

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2、12

12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7、5、1教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2

说明：Rockson Automation GmbH 为德国居民企业，其增值税税率为 19%，企业所得税税率为30.875%。

纳税主体名称所得税税率%北京海兰信数据科技股份有限公司15江苏海兰船舶电气系统科技有限公司15海南欧特海洋科技有限公司15武汉海兰鲸科技有限公司15江苏途索海洋技术服务有限公司15三沙海兰信海洋信息科技有限公司15高恩（海南）科技有限公司15

43北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳税主体名称所得税税率%海南劳雷海洋仪器有限公司20武汉海兰瑞海海洋科技有限公司20上海海兰劳雷海洋科技有限公司20

海兰云（上海）数据科技有限公司20

海兰信（上海）数据科技有限公司20海南瑞海海洋科技有限责任公司20北京海兰盈华科技有限公司20海南劳雷科技有限公司25广东蓝图信息技术有限公司25

Rockson Automation GmbH 30.875

香港海兰船舶电气系统科技有限公司16.5

香港联合海洋科技有限公司16.5

Summerview Company Limited 16.5

劳雷海洋系统有限公司16.5

2、税收优惠及批文

（1）增值税

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100号规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）所得税

1）本公司于2023年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。

江苏海兰船舶电气系统科技有限公司于2024年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。

海南欧特海洋科技有限公司于2024年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。

武汉海兰鲸科技有限公司于2024年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。

江苏途索海洋技术服务有限公司于2024年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。

2）根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）规定：对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司三沙海兰信海洋信息科技有限公司和高恩（海南）科技有限公司符合上述优惠条件，2025年适用15%优惠税率。

3）根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》

44北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）

文件有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。上表中标注税率为20%的主体适用该政策。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金9418.599632.46

银行存款318466122.12243297345.34

其他货币资金54585471.7033438162.89

合计373061012.41276745140.69

其中：存放在境外的款项总额5186733.882194736.15

截至2025年12月31日，存在使用受限的款项34587129.06元，其中因资料核验流程的周期原因导致支取暂时受限的银行存款268743.73元、保函保证金

33868498.51元，承兑保证金86.82元、冻结资金449800.00元。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的549007027.40693604007.24金融资产

其中：理财产品549007027.40693604007.24

合计549007027.40693604007.24

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票1119570.0036150.041083419.9610868440.00607545.8210260894.18

商业承兑汇票8392110.00469118.957922991.05

合计1119570.0036150.041083419.9619260550.001076664.7718183885.23

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据3995337.551119570.00商业承兑票据

合计3995337.551119570.00

45北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）本期计提、转回的坏账准备情况坏账准备金额

上年年末余额1076664.77本期计提

本期转回1040514.73

期末余额36150.04

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内242840978.89224014867.61

1至2年105077513.4382947004.33

2至3年37257618.5240466905.39

3至4年8939973.5851535973.71

4至5年19170211.1532239612.79

5年以上38601591.6717327514.17

小计451887887.24448531878.00

减：坏账准备77664323.2595736906.67

合计374223563.99352794971.33

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值预期信用损

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备22757820.525.0422757820.52100.00

按组合计提坏账准备429130066.7294.9654906502.7312.79374223563.99

其中：

应收外部客户429130066.7294.9654906502.7312.79374223563.99

合计451887887.24100.0077664323.2517.19374223563.99

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备25152117.615.6125152117.61100.00

按组合计提坏账准备423379760.3994.3970584789.0616.67352794971.33

46北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

其中：

应收外部客户423379760.3994.3970584789.0616.67352794971.33

合计448531878.00100.0095736906.6721.34352794971.33按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备失率（%计提依据）

Laurel Geophysical Systems 21281065.52 21281065.52 100.00 对方经营不善，款项无法Ltd 收回深圳大铲岛集团有限公620000.00620000.00100.00款项无法收回司

广州市澳运海船舶设备417755.00417755.00100.002017年12月已胜诉，但至有限公司今未支付

广东中外运东江仓码有308000.00308000.00100.00对方经营不善，款项无法限公司收回

其他131000.00131000.00100.00款项无法收回

合计22757820.5222757820.52100.00/

续：

上年年末余额名称预期信用损

账面余额坏账准备%计提依据失率（）

Laurel Geophysical Systems

Ltd 21763827.79 21763827.79 100.00

对方经营不善，款项无法收回

深圳大铲岛集团有限公620000.00620000.00100.00款项无法收回司

广州市澳运海船舶设备417755.00417755.00100.002017年12月已胜诉，但至有限公司今未支付

浙江圣龙海运有限公司400000.00400000.00100.00工商登记信息已注销

三镝设备国际有限公司371137.09371137.09100.00工商登记信息已注销

广东中外运东江仓码有308000.00308000.00100.00对方经营不善，款项无法限公司收回

Forever Rich Shipping

Limited 280347.60 280347.60 100.00 工商登记信息已注销

江苏华江贸易有限公司228000.00228000.00100.00船厂经营不好，偿还困难其他763050.13763050.13100.00/

合计25152117.6125152117.61100.00/

47北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收外部客户期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备

损失率(%)账面余额坏账准备损失率(%)

1年以内242826483.979324536.993.84223639898.3112501470.325.59

1至2年105038900.968760244.328.3482934197.3610001864.2212.06

2至3年37257618.527302493.2319.6040347522.6210236166.5025.37

3至4年8939973.583174584.5935.5151531295.5518272997.4035.46

4至5年19170211.1510447765.0654.509850176.494495620.5645.64

5年以上15896878.5415896878.54100.0015076670.0615076670.06100.00

合计429130066.7254906502.7312.79423379760.3970584789.0616.67

（3）本期计提、转回的坏账准备情况坏账准备金额

上年年末余额95736906.67本期计提

本期转回11596225.05

本期核销5746683.67

减：其他（汇率变动）729674.70

期末余额77664323.25

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额145212871.44元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例32.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额28757388.92元。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内35377780.9983.1631669518.4779.88

1至2年3998148.309.405429070.1213.69

2至3年735263.221.73696829.631.76

3年以上2431646.825.721850460.764.67

合计42542839.33100.0039645878.98100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额14771521.90元，占预

48北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

付款项期末余额合计数的比例34.72%。

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

其他应收款21775568.2823744482.18

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内12473408.929632718.52

1至2年4989999.7213200395.11

2至3年8068372.287092585.36

3至4年4989636.5762977836.84

4至5年62160156.274869944.59

5年以上48725206.8945770945.96

小计141406780.65143544426.38

减：坏账准备119631212.37119799944.20

合计21775568.2823744482.18

2按款项性质披露

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

保证金、

备用金、12535008.984401953.558133055.4314146453.024557711.599588741.43押金

往来款120840447.60109913690.7110926756.89124379229.85110317434.6614061795.19

股权转让4900000.004900000.004900000.004900000.00款

员工借款1827000.00252176.701574823.30

其他1304324.07163391.411140932.66118743.5124797.9593945.56

合计141406780.65119631212.3721775568.28143544426.38119799944.2023744482.18

3坏账准备计提情况

截至2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备36270904.5939.9614495336.3121775568.28

保证金、备用金、押金12535008.9835.124401953.558133055.43

员工借款1827000.0013.80252176.701574823.30

49北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月内类别账面余额的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)

往来款20604571.5446.979677814.6510926756.89

其他1304324.0712.53163391.411140932.66

合计36270904.5939.9614495336.3121775568.28

截至2025年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

截至2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备105135876.06100.00105135876.06

上海尚邮装饰工程有限57054000.00100.0057054000.00公司

flying cam 40132088.65 100.00 40132088.65

王和平4900000.00100.004900000.00

Canadian Micro Gravity Ltd 3049787.41 100.00 3049787.41

合计105135876.06100.00105135876.06

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备37318485.2536.3713574003.0723744482.18

保证金、备用金、押金14146453.0232.224557711.599588741.43

往来款23053288.7239.008991493.5314061795.19

其他118743.5120.8824797.9593945.56

合计37318485.2536.3713574003.0723744482.18

截至2024年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

截至2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备106225941.13100.00106225941.13

上海尚邮装饰工程有限57054000.00100.0057054000.00公司

Flying Cam 41145166.17 100.00 41145166.17

王和平4900000.00100.004900000.00

50北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

Canadian Micro Gravity Ltd 3126774.96 100.00 3126774.96

合计106225941.13100.00106225941.13

4本期计提、转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额13574003.07106225941.13119799944.20上年年末余额余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1057701.031057701.03

本期转回136315.31136315.31本期转销本期核销

其他变动-52.48-1090065.07-1090117.55

期末余额14495336.31105135876.06119631212.37

5按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

2025年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额

109114849.71元，占其他应收账款期末余额合计数的比例77.16%，相应计提的坏

账准备期末余额汇总金额107588224.71元。

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料24468783.332484045.7321984737.6027281475.43717490.2326563985.20

在产品19964339.4919964339.4922097180.3022097180.30

库存商品63046292.6745196306.8417849985.8352740949.7243054922.079686027.65

发出商品46092169.0246092169.02248622337.18248622337.18

合同履约8910374.758910374.7517966099.8017966099.80成本

消耗性生5239038.965239038.961593745.551593745.55物资产

51北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

委托加工204039.20204039.20118168.80118168.80物资

合计167925037.4247680352.57120244684.85370419956.7843772412.30326647544.48

（2）存货跌价准备上年年末余本期增加本期减少项目期末余额额计提其他转回或转销其他

库存商品43054922.074075960.101581971.59352603.7445196306.84

原材料717490.231944593.55178038.052484045.73

合计43772412.306020553.651760009.64352603.7447680352.57

存货跌价准备（续）确定可变现净值的本期转回或转销项目具体依据存货跌价准备的原因成本与可变现净值原材料材料已领用或已销售孰低成本与可变现净值商品已销售库存商品孰低或存货已处理

8、合同资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金56000.002643.2053356.80

小计56000.002643.2053356.80

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计56000.002643.2053356.80

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备56000.00100.002643.2053356.80

其中：

应收质保金56000.00100.002643.2053356.80

合计56000.00100.002643.2053356.80

52北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

按组合计提减值准备2643.20

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额35578977.6628300373.10

房租及物业费393797.88

预缴所得税295271.38

待处理财产损溢53364.53

其他81136.11318516.49

合计36053911.6528967525.50

53北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、长期股权投资

本期增减变动期初余额被投资单位（账面价权益法下其他宣告发放减值准备减值准备减少其他综合计提减值准期末余额

值）新增投资确认的权益现金股利其他减少期末余额期初余额投资收益调整备投资损益变动或利润联营企业

海南嘟嘟海洋科技有267013.63-267013.63限公司

北京蓝鲸众合投资管2515862.9543544.422559407.37理有限公司

上海瀚博源信息技术21548410.20-7505.4421540904.76有限公司上海海兰云科技有限公司

成都海兰天澄科技股12105810.22447791.1912553601.41份有限公司海鹦（海南）技术有10995278.39-111500.3010883778.09限公司

江苏海兰信海洋工程29526426.63-27102.46-21733.9429477590.23技术开发有限公司

数智高速智算中心21031245.84-136477.5820894768.26（陵水）有限公司

上海海兰轻舟智能科4000000.00-421679.493578320.51技有限公司南京六合经开产业投

资基金合伙企业(有限28500000.00-252549.2928247450.71

合伙)

合计97990047.8632500000.00-732492.58-21733.94129735821.34

54北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

北京创金兴业投资中心（有限合伙）4400971.246272886.34

12、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产367855938.91257669858.88固定资产清理

合计367855938.91257669858.88

（1）固定资产情况办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计及其他

一、账面原值：

1.期初余额113308446.86206420322.483766758.3921687364.23345182891.96

2.本期增加金额61804361.86102825598.402012775.07166642735.33

（1）购置3206349.431363245.584569595.01

（2）在建工程转入61804361.8699619248.97616200.00162039810.83

（3）汇率变动33329.4933329.49

3.本期减少金额34272361.981488944.881194952.3136956259.17

（1）处置或报废1426264.021488944.881180382.494095591.39

（2）其他减少32798658.4532798658.45

（3）汇率变动47439.5114569.8262009.33

4.期末余额175112808.72274973558.902277813.5122505186.99474869368.12

二、累计折旧

1.期初余额25625848.8042581425.322294031.5816947202.3787448508.07

2.本期增加金额2849022.7020218618.34376738.571220270.4224664650.03

（1）计提2849022.7020218618.34376738.571190931.4224635311.03

（2）汇率变动29339.0029339.00

3.本期减少金额2615737.091414745.421133771.395164253.90

（1）处置或报废397084.621414745.421119703.702931533.74

（2）其他减少2199439.442199439.44

（3）汇率变动19213.0314067.6933280.72

4.期末余额28474871.5060184306.571256024.7317033701.40106948904.20

三、减值准备

1.期初余额35042.7329482.2864525.01

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额35042.7329482.2864525.01

四、账面价值

55北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计及其他

1.期末账面价值146637937.22214754209.601021788.785442003.31367855938.91

2.期初账面价值87682598.06163803854.431472726.814710679.58257669858.88

（2）截至2025年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

机器设备224077856.41

13、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程120168083.3951438621.71

1在建工程明细

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备船舶电子装备自主化

升级-高性能雷达研发15116833.1215116833.12及验证平台

相控阵雷达项目874209.08874209.08874209.08874209.08

2#UDC模块算力升级改 46666972.01 46666972.01

造项目

UDC建设项目 104177041.19 104177041.19船舶电气系统集成生

4-53897440.623897440.62产基地号号车间

合计120168083.39120168083.3951438621.7151438621.71

2重要在建工程项目变动情况

利息本期

其其中：本资本利息他期利息工程名称期初余额本期增加转入固定资产化累资本期末余额减资本化计金化少金额

额率%船舶电气系统集成生产

4-53897440.6257906921.2461804361.86基地号号

车间

3#UDC 升级 47457626.09 47457626.09

改造项目

2#UDC 模块

算力升级改46666972.012999610.6249666582.63造项目

UDC 建设项 104177041.19 104177041.19目

56北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利息本期

其其中：本资本利息他期利息工程名称期初余额本期增加转入固定资产化累资本期末余额减资本化计金化少金额

额率%船舶电子装备自主化升

级-高性能雷15116833.1215116833.12达研发及验证平台深海网箱养

殖试验项目3111240.253111240.25

二期（3+3）

合计50564412.63230769272.51162039810.83119293874.31

14、使用权资产

项目房屋及建筑物办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额4154985.24799974.534954959.77

2.本期增加金额7920982.237920982.23

（1）租入7920982.237920982.23

（2）租赁负债调整

3.本期减少金额2919058.702919058.70

（1）企业合并减少

（2）其他减少2919058.702919058.70

4.期末余额9156908.77799974.539956883.30

二、累计折旧

1.期初余额1414494.11799974.532214468.64

2.本期增加金额2474034.772474034.77

（1）计提2474034.772474034.77

（2）其他增加

3.本期减少金额1924691.651924691.65

（1）处置

（2）其他减少1924691.651924691.65

4.期末余额1963837.23799974.532763811.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7193071.547193071.54

2.期初账面价值2740491.132740491.13

15、无形资产

57北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权商标非专利技术软件专利合计

一、账面原值

1.期初余额15235434.98114028703.42416401168.3452389345.3514660742.50612715394.59

2.本期增加金额4681534.86163838.304845373.16

（1）购置137610.62137610.62

（2）内部研发转入4166100.414166100.41

（3）汇率变动515434.4526227.68541662.13

3.本期减少金额1141319.561141319.56

（1）汇率变动1141319.561141319.56

4.期末余额15235434.98114028703.42419941383.6452553183.6514660742.50616419448.19

二、累计摊销

1.期初余额3493035.4719003812.52160824762.6829971319.7314594646.62227887577.02

2.本期增加金额405893.34185916.1126306305.031738656.0028636770.48

（1）计提405893.34185916.1125844266.371713434.8228149510.64

（2）汇率变动462038.6625221.18487259.84

3.本期减少金额99514.70324615.90424130.60

（1）汇率变动99514.70324615.90424130.60

4.期末余额3898928.8119189728.63187031553.0131385359.8314594646.62256100216.90

三、减值准备

1.期初余额94813595.6580171431.1521167823.8266095.88196218946.50

2.本期增加金额

3.本期减少金额575115.87575115.87

（1）汇率变动575115.87575115.87

4.期末余额94813595.6579596315.2821167823.8266095.88195643830.63

四、账面价值

1.期末账面价值11336506.1725379.14153313515.35164675400.66

2.期初账面价值11742399.51211295.25175404974.511250201.80188608871.07

16、开发支出

期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出30311591.8816454116.634166100.4142599608.10

具体情况详见附注六、研发支出。

17、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合期末余额誉的事项其他处置其他并形成

58北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额期末余额誉的事项企业合其他处置其他并形成劳雷海洋系统有限公司及

SummerviewCompanyLimited 228172762.25 228172762.25

海洋业务（注1）广东蓝图信息技术有限公

258010355.9958010355.99司（注）RocksonAutomationGmbH（注

313925186.1013925186.10）

武汉海兰鲸科技有限公司

4487218.66487218.66（注）

上海海兰劳雷海洋科技有247149.64247149.64限公司

合计300842672.64300842672.64

注1：该商誉为本公司之子公司上海海兰劳雷海洋科技有限公司2015年6月30日非同

一控制下收购劳雷海洋系统有限公司及 SummerviewCompanyLimited 海洋业务 55%股权产生，合并对价342276372.60元，合并日劳雷海洋系统有限公司及SummerviewCompanyLimited 海洋业务的可辨认净资产公允价值为 207461109.72 元，合并对价342276372.60元与按持股比例享有的可辨认净资产公允价值114103610.35元的差

额228172762.25元计入商誉。

注2：该商誉为本公司之子公司上海海兰劳雷海洋科技有限公司2016年12月11日非同

一控制下收购广东蓝图信息技术有限公司65%股权产生，合并对价62664033.77元，合并日广东蓝图信息技术有限公司可辨认净资产公允价值为7159504.27元，合并对价

62664033.77元与按持股比例享有的可辨认净资产公允价值4653677.78元的差额

58010355.99元计入商誉。

注3：该商誉为本公司之子公司江苏海兰船舶电气系统科技有限公司之子公司香港海兰

船舶电气系统科技有限公司 2016 年 10 月非同一控制下收购 RocksonAutomationGmbH51%

股权产生，合并对价 16142399.00元，合并日 RocksonAutomationGmbH 可辨认净资产公允价值为4347476.27元，合并对价16142399.00元与按持股比例享有的可辨认净资产公允价值2217212.90元的差额13925186.10元计入商誉。

注4：截至2021年2月28日，本公司已持有武汉海兰鲸科技有限公司（以下简称“武汉海兰鲸”）36.35%股权。2021年2月，本公司进一步收购武汉海兰鲸30%的股权，投资成本为15000000.00元，达到非同一控制下企业合并。购买日之前持有的股权于购买日的公允价值为10966970.62元，合并对价25966970.62元与按持股比例享有的可辨认净资产公允价值25479751.96元的差额487218.66元计入商誉。

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商期初余额本期增加本期减少期末余额誉的事项劳雷海洋系统有限公司及

SummerviewCompanyLimited 228172762.25 228172762.25海洋业务

59北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位名称或形成商期初余额本期增加本期减少期末余额誉的事项

广东蓝图信息技术有限公58010355.9958010355.99司

RocksonAutomationGmbH 13925186.10 13925186.10

上海海兰劳雷海洋科技有247149.64247149.64限公司

合计300108304.34247149.64300355453.98

18、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修费9077928.651437539.672961241.167554227.16

服务费559354.95238054.95321300.00

网络使用费6472.576472.57

保函手续费1075564.80484163.20591401.60

合计9643756.172513104.473689931.888466928.76

19、递延所得税资产与递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备122842936.5318921648.75146642841.2521932332.26

政府补助109507709.7516577801.0546617025.006931455.21

可抵扣亏损64979265.389746889.80

未实现内部交易损益22827623.663410011.3437645505.816226164.99计入其他综合收益的其

他权益工具投资公允价1953427.21293014.08360952.8454142.93值变动

租赁负债7578363.551136754.532615131.00304954.93预计负债（预计产品保1777017.54266552.63修费用）

小计331466343.6250352672.18233881455.9035449050.32

递延所得税负债：

购入摊销年限大于税法43249585.836487437.87规定的资产

交易性金融资产公允价2989072.44470847.941604007.24240601.09值变动

使用权资产7193071.541078960.732740491.13299586.73

小计53431729.818037246.544344498.37540187.82

60北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

20、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款24520084.3124520084.31

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末余额项目账面价值受限类型受限情况

货币资金33868498.51质押保函保证金

货币资金86.82质押承兑保证金

货币资金449800.00冻结冻结资金因资料核验流程的

货币资金268743.73支取受限周期原因导致支取暂时受限

合计34587129.06

22、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款30497100.0069062926.03

23、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款176453767.37197270049.61

工程及设备款74326990.282628679.25

服务费2671295.759486537.41

其他995379.201695.59

合计254447432.60209386961.86

24、合同负债

项目期末余额上年年末余额

货款171075541.62282114486.75

服务费2786387.432635493.35

合计173861929.05284749980.10

25、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬13773246.41107580248.63103640025.1017713469.94

离职后福利-设定提存计划450153.517739112.017811802.60377462.92

辞退福利1202746.901202746.90

合计14223399.92116522107.54112654574.6018090932.86

61北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴12425895.6994737038.4190499930.5716663003.53

职工福利费2524826.962524826.96

社会保险费267537.244336729.524385538.65218728.11

其中：1．医疗保险费258156.474187642.194231377.28214421.38

2．工伤保险费9380.77143994.53149068.574306.73

3．生育保险费5092.805092.80

住房公积金223293.364756513.264783447.62196359.00

工会经费和职工教育经费856520.121225140.481446281.30635379.30

合计13773246.41107580248.63103640025.1017713469.94

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利450153.517739112.017811802.60377462.92

其中：基本养老保险费437308.937486654.837557267.84366695.92

失业保险费12844.58252457.18254534.7610767.00

合计450153.517739112.017811802.60377462.92

26、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税12278972.178246203.26

企业所得税7197815.9611211255.12

土地使用税41514.1141541.49

房产税112719.26123394.94

代扣代缴个人所得税582975.60488880.68

其他163346.20213689.30

合计20377343.3020324964.79

27、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

其他应付款52422012.9165171448.65按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款48191167.8460463015.05

押金/保证金791381.201132663.78

待支付款项3284803.633072133.99

代扣代缴社保84179.99212617.01

62北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他70480.25291018.82

合计52422012.9165171448.65

28、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款4831360.00

一年内到期的租赁负债3353832.591324098.40

合计3353832.596155458.40

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款4831360.00

（2）一年内到期的租赁负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债3353832.591324098.40

29、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额1120490.701290724.38

已背书未终止确认的应收票据1119570.0014090483.00

合计2240060.7015381207.38

30、长期借款

项目期末余额上年年末余额

保证借款4831360.00

小计4831360.00

减：一年内到期的长期借款4831360.00合计

31、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额7578363.552615131.00

小计7578363.552615131.00

减：一年内到期的租赁负债3353832.591324098.40

合计4224530.961291032.60

32、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

产品质量保证1777017.54产品质量保修

63北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

33、递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助46617025.0069743662.006852977.25109507709.75与资产/收益相关

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

34、股本

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数720494503.001044657.001044657.00721539160.00

本公司2024年限制性股票激励计划第一期于本期满足解锁条件，解锁股数为1044657股，增加注册资本人民币1044657.00元，相应增加资本公积2225119.94元。具体说明详见附注一、公司基本情况。

35、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1429978182.699078023.941439056206.63

其他资本公积11069841.358893453.666852904.0013110391.01

合计1441048024.0417971477.606852904.001452166597.64

资本公积-股本溢价增加：

（1）详见附注五、34说明。

（2）由于2024年限制性股票激励计划第一期已解锁，本公司将第一期相关股权激励费

用6852904.00元由资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。

资本公积-其他资本公积增加：

本期股权激励成本费用增加资本公积-其他资本公积8893453.66元。

36、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期末余额期初余额

项目减：前期计入其他综1（4）=（1）+（2）（）税后归属于母公司（2）合收益当期转入留-（3）

存收益（3）

一、不能重分类进损益的其他-306809.91-1353603.22-1660413.13综合收益

其他权益工具投资公允价值变-306809.91-1353603.22-1660413.13动

二、将重分类进损益的其他综5947833.99414092.156361926.14合收益

64北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额期末余额期初余额

项目减：前期计入其他综1（4）=（1）+（2）（）税后归属于母公司（2）合收益当期转入留-（3）

存收益（3）

1.权益法下可转损益的其他综342309.69-21733.94320575.75

合收益

2.外币财务报表折算差额5605524.30435826.096041350.39

其他综合收益合计5641024.08-939511.074701513.01

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额税后归属于

项目减：前期计入其他减：税后归属本期所得税前发生减：所得税母公司（5）=

1综合收益当期转额（）2费用（3

于少数股东）（1）-（2）-

入损益（）（4）

（3）-（4）

一、不能重分类进损益的其-1592474.37-238871.15-1353603.22他综合收益

1.其他权益工具投资公允价-1592474.37-238871.15-1353603.22

值变动

二、将重分类进损益的其他414092.15414092.15综合收益

1.权益法下可转损益的其他-21733.94-21733.94

综合收益

2.外币财务报表折算差额435826.09435826.09

其他综合收益合计-1178382.22-238871.15-939511.07

37、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积30275621.8130275621.81

38、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润-489296552.60-494557428.45

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-489296552.60-494557428.45

加：本期归属于母公司股东的净利润40287278.318205657.64母公司净利润

减：提取法定盈余公积2295447.57

的10%

其他649334.22

期末未分配利润-449009274.29-489296552.60

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母3304486.823767913.17公司的金额

65北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

39、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务711904677.25505986082.39379701951.47248942079.83

其他业务4420116.534750130.904237368.864711537.53

合计716324793.78510736213.29383939320.33253653617.36

（2）营业收入、营业成本按业务划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

海洋观探测345384426.34303117401.2555725135.4245184203.81

智能船舶与智能航行342919304.74186836206.39306449699.53190099885.43

其他23600946.1716032474.7517527116.5213657990.59

小计711904677.25505986082.39379701951.47248942079.83

其他业务：

其他4420116.534750130.904237368.864711537.53

小计4420116.534750130.904237368.864711537.53

合计716324793.78510736213.29383939320.33253653617.36

40、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税841699.44964681.28

城市维护建设税205868.641714846.37

土地使用税172910.67213615.40

教育费附加88328.36734917.42

地方教育附加58885.58489944.91

车船使用税750.00

其他496598.91494857.98

合计1864291.604613613.36

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

41、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25441861.1424159182.70

技术服务费12769844.1917279113.92

差旅费8412664.798617973.55

66北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

业务招待费5668656.484913314.32

中介费用1774220.311756471.74

股权激励费1357783.02

宣传展览费1208597.40183027.47

运输费、邮电费、报关费596711.741534234.66

折旧费458940.87668185.35

办公费290021.04201313.94

使用权资产折旧249979.70599951.28

会务费234733.87326337.22

认证检验费198081.601312153.82

房租物业费15859.1248737.20

维护费5930007.23

其他1115286.071090415.85

合计59793241.3468620420.25

42、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬35644447.2128839311.82

折旧及摊销费12610104.9612125004.19

中介费用12604418.835645306.19

房租物业及水电费6222317.133455605.43

股权激励费3869663.302150237.92

差旅费3766866.833221060.54

业务招待费2868352.122083653.22

使用权资产折旧2224055.071144040.47

办公费1368828.161519119.59

运输费、邮电费、报关费264150.04145470.22

培训费65098.99

存货盘亏53364.532858542.28

认证检验费16952.55104083.75

车辆使用费117017.88

其他2435254.922573223.09

合计84013874.6465981676.59

43、研发费用

项目本期发生额上期发生额

折旧及摊销费24670172.1823424052.67

股权激励费用2240334.75

职工薪酬27174376.6318374445.29

67北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

材料费6678335.045049777.90

委外研发费、测试费876078.684143040.85

其他3501030.273536280.20

合计65140327.5554527596.91

44、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出1344200.934037431.00

减：利息资本化

利息收入1408679.683999405.66

汇兑损益2336525.48934042.03

手续费及其他2592728.33964416.42

合计4864775.061936483.79

45、其他收益

项目本期发生额上期发生额

软件产品退税1930614.763643739.86

研发、产业化等补助11233198.882434266.27

增值税加计抵减697008.931585264.57

个税手续费返还57209.4883466.09

合计13918032.057746736.79

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

46、投资收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产持有期间的投资收益20327902.0620034269.83

权益法核算的长期股权投资收益-732492.58-5484113.18

处置长期股权投资产生的投资收益2016065.7410724094.01

债务重组损失-580860.00

其他1081208.43

合计21030615.2226355459.09

47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2989072.401604007.24

48、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

68北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1040514.73367815.79

应收账款坏账损失11596225.0565971745.01

其他应收款坏账损失-921385.72-12223227.25

合计11715354.0654116333.55

49、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-4268307.07-11726314.24

无形资产减值损失-2177817.35

商誉减值损失-247149.64-3978621.40

合同资产减值损失-2643.20

合计-4518099.91-17882752.99

50、资产处置收益（损失以“—”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得654989.20-57897.87

使用权资产处置利得309052.92262758.36

合计964042.12204860.49

51、营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

核销往来款396817.20292724.12396817.20

其他15734.0816404.6015734.08

合计412551.28309128.72412551.28

52、营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

罚款227454.042492.97227454.04

非流动资产毁损报废130807.404293.52130807.40损失

核销往来款104153.00104153.00

公益性捐赠支出10000.00200000.0010000.00

其他205025.49262.75205025.49

合计677439.93207049.24677439.93

69北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

53、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税2782867.66-1698048.82

递延所得税费用-7169663.60322990.71

合计-4386795.94-1375058.11

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额35746197.596852635.72

按法定税率计算的所得税费用（利润总额*15%）5361929.641027895.36

某些子公司适用不同税率的影响-3136558.88-1050722.72

对以前期间当期所得税的调整-2327470.50-2144114.53

权益法核算的合营企业和联营企业损益152041.84862581.05

无须纳税的收入（以“-”填列）-27214.69

不可抵扣的成本、费用和损失1052256.72815301.77

税率变动对期初递延所得税余额的影响-1309430.62-953032.13利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

“-”-2000416.87-1696745.29性差异的纳税影响（以填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税6108189.7110929405.56影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-8287336.98-9138412.49其他

所得税费用-4386795.94-1375058.11

54、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助75181093.1141797470.52

存款利息收入1408679.683999405.66

收到退回保证金、质保金3545146.984048432.65

其他33016.96410171.97

合计80167936.7350255480.80

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

期间费用74722616.0471338121.09

往来款17291674.4818814603.54

保证金5375231.54173924.21

70北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

个人借款/备用金2796063.431148300.88

支付受限资金29772466.331204153.15

其他9150181.342145119.63

合计139108233.1694824222.50

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他3854911.82

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

股权回购款830794.21

偿还租赁负债支付的金额1844775.632669808.06

合计1844775.633500602.27

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润40132993.538227693.83

加：资产减值损失4518099.9117882752.99

信用减值损失-11715354.06-54116333.55

固定资产折旧24367578.3922283906.31

使用权资产折旧2474034.771385256.43

无形资产摊销28128035.6929122407.64

长期待摊费用摊销3689931.882566262.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

“”-964042.12-204860.49（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2989072.40-1604007.24

财务费用（收益以“－”号填列）-894865.374971473.03

投资损失（收益以“－”号填列）-21030615.22-26355459.09

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-14592929.43788669.35

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7423265.84-473173.53

存货的减少（增加以“－”号填列）202134552.56-204595842.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-36199712.7376521670.17

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-104891601.56215413584.27

其他8893453.662150237.93

经营活动产生的现金流量净额128483753.3493964238.10

71北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产7920982.231666136.84

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额338473883.35271930477.95

减：现金的期初余额271930477.95308334949.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额66543405.40-36404471.42

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金338473883.35271930477.95

其中：库存现金9418.599632.46

可随时用于支付的银行存款318197378.39243165203.22

可随时用于支付的其他货币资金20267086.3728755642.27

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额338473883.35271930477.95

56、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元5862234.297.028841204472.38

欧元905876.898.23557460349.13

港币2887636.760.90322608113.52

英镑4993.189.434647108.66

澳元405.104.68921899.59合同负债

其中：美元195715.097.028801375642.22

欧元619400.008.235505101068.70

港元8747342.080.903207900599.37其他应付款

其中：美元3214.967.0288022597.31

欧元101570.008.23550836479.74

港元199600.000.90320180278.72其他应收款

72北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元2660.007.0288018696.61

港元47817871.630.9032043189101.66应付款项

其中：美元708078.677.028804976943.37

欧元13318.738.23550109686.40

港元5162847.290.903204663083.67应收账款

其中：美元3552525.547.0288024969991.52

欧元26796.208.23550220680.11

港元36214878.310.9032032709278.09预付款项

其中：美元446564.137.028803138809.96

欧元27521.458.23550226652.90

港元1010931.520.90320913073.35

57、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用647544.95

（2）作为出租人项目本期发生额

租赁收入24484310.88研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬27174376.636342973.4318374445.2918223999.56

股权激励费用2240334.75

折旧及摊销费24670172.18289207.5823424052.67126445.21

材料费6678335.042752383.205049777.9012606291.90

委外研发费、测试费876078.682938083.164143040.85399383.87

其他3501030.27771108.923536280.20525851.18

现场试验费3360360.34

合计65140327.5516454116.6354527596.9131881971.72

73北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、开发支出

本期增加本期减少其项目上年年末余额计入内部开发他确认为期末余额当期支出增无形资产损益加

船舶电子装备自主化升级-高

性能雷达平台系统研制与验25284799.2616449492.3341734291.59证

VDR精品项目 3058527.75 4624.30 3063152.05

以岸管船-岸基船舶远程管理1102948.361102948.36系统开发

船舶电子装备自主化升级-船865316.51865316.51载多功能终端开发

合计30311591.8816454116.634166100.4142599608.10重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据船舶电子装备自主

化升级-高性能雷达在研2027年6月自用2024年1月项目立项书研发及验证在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

主要经持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接北京海兰盈华科技有限公1440万元投资设立

北京北京服务100.00/司人民币加收购江苏海兰船舶电气系统科10000万元

南通南通生产100.00/投资设立技有限公司人民币

香港海兰船舶电气系统科12.4366万美元香港香港贸易/100.00投资设立技有限公司

RocksonAutomationGmbH 40.96 万欧元德国德国基尔技术服务 / 75.00 投资设立

上海海兰劳雷海洋科技有101142.8567万元

上海上海服务100.00/收购限公司人民币

劳雷海洋系统有限公司300万港元香港香港贸易与服务/100.00收购

SummerviewCompanyLimited 800 投资与一般万港元香港香港 / 100.00 收购贸易广东蓝图信息技术有限公10000万元

广东广州软件技术/100.00收购司人民币

海南劳雷科技有限公司400万美元北京北京系统集成/100.00收购

海南劳雷海洋仪器有限公5000万元人民币三亚三亚贸易/100.00投资设立司

三沙海兰信海洋信息科技5000万元人民币三沙三沙服务100.00/投资设立有限公司

武汉海兰鲸科技有限公司5000万元人民币武汉武汉技术开发、100.00/收购

74北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接技术服务

江苏途索海洋技术服务有5000生产及技术万元人民币南通南通100.00/投资设立限公司服务海南欧特海洋科技有限公16000万元人民其他海洋服

三亚三亚100.00/收购司币务欧特（海南）海洋技术有5000其他海洋服万元人民币三亚三亚/100.00投资设立限公司务

武汉海兰瑞海海洋科技有1000生产及技术万元人民币武汉武汉/100.00投资设立限公司服务

香港联合海洋科技有限公1283.93生产及技术美元香港香港/100.00收购司服务

海兰云（上海）数据科技5000生产及技术万元人民币上海上海51.00收购有限公司服务高恩（海南）科技有限公10000万元人民

陵水陵水服务100.00/投资设立司币

海兰信（上海）数据科技5000生产及技术万元人民币上海上海100.00/投资设立有限公司服务

2、非同一控制下企业合并

本期发生的非同一控制下企业合并购买购买日购买日日至至期末至期末股权取股权购买日期末被购买方名股权取股权取被购买被购买得比例取得购买日的确定被购

称得时点得成本%方的净方的现（）方式依据买方

利润（万金流量的收元）（万元）入海兰云（上工商变

海）数据科2025.3.3151%购买2025.3.31-116.69182.25更完成技有限公司

本公司收购海兰云（上海）数据科技有限公司时点，该主体尚未开展业务，故本次收购合并成本、取得的可辨认净资产公允价值份额及被购买方于购买日可辨认资产、负债均为零。

3、处置子公司

海兰信（香港）航海科技有限公司于2025年1月3日注销完成。

海南瑞海海洋科技有限责任公司于2025年8月21日注销完成。

4、其他原因导致的合并范围的变动

本公司于2025年8月7日投资设立海兰信（上海）数据科技有限公司，持股比例为100%。

75北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、在联营企业中的权益

重要的联营企业

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法联营企业北京蓝鲸众合投资管

北京北京投资16.67权益法理有限公司上海瀚博源信息技术

杭州杭州技术开发40.00权益法有限公司

海南嘟嘟海洋科技有技术开发、

海南三亚31.00权益法限公司技术服务江苏海兰信海洋工程

南通南通技术开发42.86权益法技术开发有限公司上海海兰云科技有限

上海上海服务40.00权益法公司成都海兰天澄科技股

成都成都生产48.716权益法份有限公司

数智高速智算中心(陵

)陵水陵水服务42.00权益法水有限公司海鹦（海南）技术有限

三亚三亚服务10.00权益法公司南京六合经开产业投

资基金合伙企业(有限南京南京投资19.00权益法

合伙)

上海海兰轻舟智能科技术开发、

上海上海40.00权益法技有限公司技术服务政府补助

1、计入递延收益的政府补助

上年年末余补助项目本期增加本期减少期末余额形成原因额

船舶电气系统集成生产建设项目5241750.00180750.005061000.00与资产相关

船舶智能操控与预报基础研究801891.07801891.07与收益相关

基于北斗/5G的智能船舶测试于服务 280139.64 280139.64 与收益相关重大系统研制

中科院深海所深远海科考船项目1967553.391000000.00967553.39与收益相关

海洋复杂地形无人机、艇协同组网3074705.45705000.00134081.003645624.45与资产相关测量技术研究项目

基于视觉感知与增强技术的内河船610985.45610985.45与收益相关舶导航关键技术研究项目

船舶电子装备自主化升级-高性能雷26800000.0022760000.0049560000.00与资产相关

达研发及验证（国拨资金）

船舶电子装备自主化升级-高性能雷7840000.007840000.00与资产相关

达研发及验证（配套资金）

海南海底数据中心项目奖补资金42939100.002752506.4040186593.60与资产相关

76北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余补助项目本期增加本期减少期末余额形成原因额

武汉理工大学内河2.0专项960000.00960000.00与收益相关

2023政府项目-内河1.0专项1000000.001000000.00与收益相关

沿海超大型城市电力算力协同关960000.00960000.00与资产相关键技术及示范项目

陵水黎族自治县农业农村局补助419562.0023748.78395813.22与资产相关款

合计46617025.0069743662.006852977.25109507709.75

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量与资产本期结转计本期结转计

本期新增补其他相关/补助项目种类上年年末余额入损益的金期末余额入损益的列助金额减少与收益额报项目相关

船舶电气系统集成财政5241750.00180750.005061000.00与资产其他收益生产建设项目拨款相关

船舶智能操控与预财政801891.07539091.07262800.00与收益其他收益报基础研究拨款相关

基于北斗/5G 的智

财政280139.64280139.64与收益能船舶测试于服务其他收益拨款相关重大系统研制

中科院深海所深远财政1967553.391000000.00967553.39与收益其他收益海科考船项目拨款相关海洋复杂地形无人财政

机、艇协同组网测3074705.45705000.00134081.003645624.45与资产其他收益拨款相关量技术研究项目基于视觉感知与增

强技术的内河船舶财政610985.45610985.45与收益其他收益导航关键技术研究拨款相关项目船舶电子装备自主

化升级-高性能雷达财政26800000.0022760000.0049560000.00与资产其他收益研发及验证（国拨拨款相关资金）船舶电子装备自主

化升级-高性能雷达财政7840000.007840000.00与资产其他收益研发及验证（配套拨款相关资金）

海南海底数据中心财政42939100.002752506.4040186593.60与资产其他收益项目奖补资金拨款相关

武汉理工大学内河财政960000.00960000.00与收益2.0其他收益专项拨款相关

2023政府项目-内河财政

1.01000000.001000000.00

与收益其他收益专项拨款相关沿海超大型城市电财政与资产

力算力协同关键技960000.00960000.00其他收益拨款相关术及示范项目

陵水黎族自治县农财政419562.0023748.78395813.22与资产其他收益业农村局补助款拨款相关

合计46617025.0069743662.005590177.251262800.00109507709.75

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损益本期计入损益的计入损益的列报与资产相关/与收益补助项目种类的金额金额项目相关

77北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期计入损益本期计入损益的计入损益的列报与资产相关/与收益补助项目种类的金额金额项目相关

经营奖励款财政拨款3400000.00其他收益与收益相关海南海底数据中心项目奖补资

财政拨款2752506.40其他收益与资产相关金

软件产品退税财政拨款2434266.271930614.76其他收益与收益相关

2023政府项目-内河1.0专项财政拨款1000000.00其他收益与收益相关

武汉理工大学内河2.0专项财政拨款507864.23960000.00其他收益与收益相关中共北京市委军民融合发展委

财政拨款810000.00其他收益与收益相关员会办公室观察站补助

增值税加计抵减财政拨款1585264.57697008.93其他收益与收益相关

五免五减半政策奖励到账财政拨款655969.83其他收益与收益相关

船舶智能操控与预报基础研究财政拨款15000.00539091.07其他收益与收益相关

促进经济高质量发展企业资金财政拨款300000.00其他收益与收益相关船舶电气系统集成生产建设项

财政拨款180750.00180750.00其他收益与资产相关目

省级专精特新中小企业补助财政拨款160000.00其他收益与收益相关

收稳岗补贴款财政拨款93592.75146710.80其他收益与收益相关

海洋复杂地形无人机、艇协同

财政拨款134081.00其他收益与资产相关组网测量技术研究项目

高新技术企业认定市级奖补财政拨款100000.00其他收益与收益相关

个税手续费返还财政拨款83466.0957209.48其他收益与收益相关

陵水黎族自治县农业农村局补23748.78其他收益与资产相关助款

国家高新技术企业补贴财政拨款650000.00其他收益与收益相关

陵水发改投资奖励费用财政拨款600000.00其他收益与收益相关

海洋复杂地形无人机、艇协同

财政拨款420294.55其他收益与资产相关组网测量技术研究项目基于视觉感知与增强技术的内

财政拨款389014.55其他收益与收益相关河船舶导航关键技术研究项目

智能船舶相关标准研究－中国

财政拨款337637.28其他收益与收益相关船舶工业综合技术经济研究院

珠海市产学研合作项目财政拨款200000.00其他收益与收益相关

基于北斗/5G 的智能船舶测试

财政拨款147969.89其他收益与收益相关于服务重大系统研制中科院深海所深远海科考船项

财政拨款32446.61其他收益与收益相关目

扩岗补贴财政拨款4000.00其他收益与收益相关

其他财政拨款65170.0070341.00其他收益与收益相关

合计7746736.7913918032.05金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资

产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

78北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。截至

2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一

方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

本公司的交易对象，多为信誉良好的大型公司，同时为降低信用风险，本公司建立了信用审批机制，对所有客户进行信用评级。此外，本公司于每个资产负债表日对应收款的回收情况进行审核，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的风险已经大为降低。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款30497100.0030497100.00

应付账款254447432.60254447432.60

其他应付款52422012.9152422012.91

一年内到期的非3353832.593353832.59流动负债

租赁负债4224530.964224530.96上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款69062926.0369062926.03

应付账款209386961.86209386961.86

其他应付款65171448.6565171448.65

一年内到期的非6155458.406155458.40流动负债

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

租赁负债1291032.601291032.60

79北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

截至报告期末，本公司结存短期借款30497100.00元，存在利率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

截至2025年12月31日，本公司结存外币应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，存在一定的汇率波动风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年

12月31日，本公司的资产负债率为27.84%（2024年12月31日：30.02%）。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

80北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（一）交易性金融资产549007027.40549007027.40

（二）其他权益工具投资4400971.244400971.24

持续以公允价值计量的资产总额553407998.64553407998.64

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转

出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司的实际控制人为申万秋先生。

截至2025年12月31日，申万秋先生直接持有本公司86192091股，直接持股比例为11.96%。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的联营企业情况

重要联营企业情况详见附注七、5。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

海兰云（海南）数据中心科技有限公司本公司联营企业之全资子公司香港海兰信海洋工程技术开发有限公司本公司联营企业之子公司海南海兰寰宇海洋信息科技有限公司本公司及本公司实际控制人投资公司厦门海兰寰宇海洋信息科技有限公司本公司及本公司实际控制人投资公司之子公司湛江海兰寰宇海洋信息科技有限公司本公司及本公司实际控制人投资公司之子公司北京海兰寰宇海洋信息科技有限公司本公司及本公司实际控制人投资公司之子公司海南嘟嘟海洋科技有限公司本公司及本公司实际控制人投资公司之子公司厦门兴康信科技有限公司本公司及本公司实际控制人投资公司之子公司

81北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

1采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

海兰云（海南）数据中

在建工程17658578.2613788000.00心科技有限公司

海兰云（海南）数据中

技术服务9400.00心科技有限公司上海海兰云科技有限

技术服务1273584.911396468.87公司成都海兰天澄科技股

技术服务287358.49份有限公司成都海兰天澄科技股

采购商品1681415.93份有限公司海南海兰寰宇海洋信

技术服务5501179.255362719.60息科技有限公司北京海兰寰宇海洋信

采购商品1079646.02息科技有限公司厦门海兰寰宇海洋信

采购商品27115884.95息科技有限公司厦门兴康信科技有限

采购商品20289401.97公司

2出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额海南海兰寰宇海洋信

销售商品14829778.7630870729.12息科技有限公司厦门兴康信科技有限

销售商品292982.30530973.45公司湛江海兰寰宇海洋信

销售商品1948690.27息科技有限公司厦门海兰寰宇海洋信

销售商品205433.63息科技有限公司上海海兰云科技有限

服务费2673.42公司

（2）关联租赁情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

海兰云（海南）数据中

机器设备23980560.4217527116.52心科技有限公司海南海兰寰宇海洋信

房屋建筑物503750.461007500.92息科技有限公司

82北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

数智高速智算中心(陵水)有2184万元2025.2.122030.2.12否限公司

*本公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保终止日行完毕

中关村担保公司4801440.002015-12-32025-12-3是

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员12人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬6988911.264852527.07

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备海南嘟嘟海洋科技有

应收账款821340.00291657.83821340.00208373.96限公司

海兰云（海南）数据中

应收账款27264684.281073228.0611585642.60658419.74心科技有限公司海南海兰寰宇海洋信

应收账款51696308.603622794.0276552769.9813992970.63息科技有限公司厦门海兰寰宇海洋信

应收账款232140.0019360.481081140.00228367.93息科技有限公司上海海兰云科技有限

应收账款391823.0076797.31391823.0047253.85公司湛江海兰寰宇海洋信

应收账款2202020.00183648.472202020.00123092.92息科技有限公司厦门兴康信科技有限

应收账款931070.0062753.09600000.0033540.00公司

其他应收海南海兰寰宇海洋信1558164.00336487.801098176.00187872.51款息科技有限公司

其他应收海兰云（海南）数据中829428.27117433.791613964.91256459.02款心科技有限公司

海兰云（海南）数据中

预付款项3418205.706705133.75心科技有限公司成都海兰天澄科技股

预付款项218584.07份有限公司

83北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备海南海兰寰宇海洋信

预付款项3662942.21息科技有限公司

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款厦门海兰寰宇海洋信息科技有限公司2757685.508187286.14

应付账款厦门兴康信科技有限公司530000.00

应付账款海南海兰寰宇海洋信息科技有限公司1559954.33

应付账款海兰云（海南）数据中心科技有限公司2308101.12

应付账款上海瀚博源信息技术有限公司250000.00250000.00

应付账款上海海兰云科技有限公司1601657.55328072.64

其他应付款香港海兰信海洋工程技术开发有限公司44281440.0045286920.00

其他应付款海兰云（海南）数据中心科技有限公司413296.46413296.46

其他应付款上海海兰云科技有限公司225243.89225243.89股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

生产人员167464.001098560.56

销售人员159489.001046247.84

管理人员454541.002981792.24

研发人员263156.001726303.36

合计1044650.006852904.00期末发行在外的第二类限制性股票或其他权益工具期末发行在外的第二类限制性股票期末发行在外的其他权益工具授予对象类别合同剩余期限行权价格的范围行权价格的范围合同剩余期限

（日）

生产人员3.13元/股652

销售人员3.13元/股652

管理人员3.13元/股652

研发人员3.13元/股652

2、以权益结算的股份支付情况

本期发生额

授予日权益工具公允价值的确定方法第二类限制性股票按照 BlackScholes 模型计算标的股价；有效期；波动率；无风险利率；股息授予日权益工具公允价值的重要参数率

84北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对

可行权权益工具数量的确定依据象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11043691.58

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

生产人员1425672.60

销售人员1357783.02

管理人员3869663.30

研发人员2240334.75

合计8893453.67承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

截至2025年12月31日，除附注十一、5（3）披露的担保事项外，本公司不存在其他应

披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

其他重要事项本公司于2025年1月24日披露《北京海兰信数据科技股份有限公司关于筹划发行股份及支付现金购买资产事项的停牌公告》，公告内容为本公司正在筹划通过发行股份及支付现金方式购买资产事项。截至2025年12月31日，本公司及相关各方正在积极推进本次交易的各项工作。

本公司2021年与上海尚邮装饰工程有限公司（“上海尚邮”）签订《设备采购合同》

及《变更协议》，交付 2000T大型吊机一套。经多次催款上海尚邮仍未支付该项目剩余货款，本公司于2023年12月向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会发起仲裁申请，请求仲裁上海尚邮支付剩余货款及截至2023年6月15日的逾期利息共计63648647.71元。目前本案件已立案，开庭时间尚未确定。

资产负债表日后事项

截至2026年4月20日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

票据种类期末余额上年年末余额

85北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票898070.0034485.89863584.115467190.00305615.955161574.05

商业承兑汇票3107960.00173734.962934225.04

合计898070.0034485.89863584.118575150.00479350.918095799.09期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1646232.27898070.00商业承兑票据

合计1646232.27898070.00

本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额479350.91本期计提

本期收回或转回444865.02

期末余额34485.89

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内160564689.32140859342.78

1至2年62036388.2262350288.13

2至3年29578408.0832629356.61

3至4年6439533.9642087808.65

4至5年30451889.712957421.68

5年以上12617048.5912659327.41

小计301687957.88293543545.26

减：坏账准备28949367.5736461397.86

合计272738590.31257082147.40

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备

(%)预期信用损账面价值金额比例金额

失率(%)

按单项计提坏账准备548755.000.18548755.00100.00

按组合计提坏账准备301139202.8899.8228400612.579.43272738590.31

其中：

86北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

合并范围内关联方73497162.3224.3673497162.32

应收外部客户227642040.5675.4628400612.5712.48199241427.99

合计301687957.88100.0028949367.579.60272738590.31

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备1808805.130.621808805.13100.00

按组合计提坏账准备291734740.1399.3834652592.7311.88257082147.40

其中：

合并范围内关联方54993941.5818.7354993941.58

应收外部客户236740798.5580.6534652592.7314.64202088205.82

合计293543545.26100.0036461397.8612.42257082147.40按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损

账面余额坏账准备%计提依据失率（）

广州神州海运有限公司417755.00417755.00100.002017年12月已胜诉，但至今未支付

其他131000.00131000.00100.00款项无法收回

合计548755.00548755.00100.00

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

广州市澳运海船舶设备417755.00417755.00100.002017年12月已胜诉，但至今有限公司未支付

浙江圣龙海运有限公司400000.00400000.00100.00工商登记信息已注销

江苏华江贸易有限公司228000.00228000.00100.00船厂经营不好，偿还困难其他763050.13763050.13100.00/

合计1808805.131808805.13100.00/

87北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：合并范围内关联方期末金额上年年末金额预期信用损预期信用损

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备失率失率(%)

1年以内37470379.2217062116.30

1至2年8062780.502525218.19

2至3年1528075.659796484.54

3至4年983171.4118736603.83

4至5年18736603.831853518.72

5年以上6716151.715020000.00

合计73497162.3254993941.58

组合计提项目：应收外部客户期末余额上年年末余额预期信用预期信用

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)

1年以内123094310.104726821.513.84123793394.276920050.745.59

1至2年53973607.724501398.888.3459812262.977213358.9112.06

2至3年28050332.435497865.1619.6022713489.305762412.2425.37

3至4年5456362.551937554.3435.5123346526.668278678.3535.46

4至5年11715285.886384830.8054.501098294.45501261.5945.64

5年以上5352141.885352141.88100.005976830.905976830.90100.00

合计227642040.5628400612.5712.48236740798.5534652592.7314.64

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额36461397.86本期计提

本期收回或转回3433589.74

本期核销4078440.55

期末余额28949367.57

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额102802968.06元，占应收账款期末余额合计数的比例34.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4343929.38元。

88北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内195454836.91233788334.65

1至2年149990667.1393830900.74

2至3年22823530.047154855.70

3至4年637033.0860640496.08

4至5年57164093.464656341.47

5年以上4681797.12581545.74

小计430751957.74400652474.38

减：坏账准备68755153.2468012345.29

合计361996804.50332640129.09

（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合并范

围内关349697391.15349697391.15322907316.05322907316.05联方保证

金、备5336109.47923536.024412573.454338891.16799720.183539170.98

用金、押金

往来款67968505.0962584817.465383687.6368506267.1762312625.116193642.06

员工借1827000.00252176.701574823.30款

股权转4900000.004900000.004900000.004900000.00让款

其他1022952.0394623.06928328.97

合计430751957.7468755153.24361996804.50400652474.3868012345.29332640129.09

（3）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备368797957.741.846801153.24361996804.50

合并范围内关联方349697391.15349697391.15

保证金、备用金、押金5336109.4717.31923536.024412573.45

往来款10914505.0950.675530817.465383687.63

89北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

员工借款1827000.0013.80252176.701574823.30

其他1022952.039.2594623.06928328.97

合计368797957.741.846801153.24361996804.50期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备61954000.00100.0061954000.00

上海尚邮装饰工程有限57054000.00100.0057054000.00公司

王和平4900000.00100.004900000.00

合计61954000.00100.0061954000.00上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备338698474.381.796058345.29332640129.09

合并范围内关联方322907316.05322907316.05

保证金、备用金、押金4338891.1618.43799720.183539170.98

往来款11452267.1745.925258625.116193642.06

合计338698474.381.796058345.29332640129.09

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备61954000.00100.0061954000.00

上海尚邮装饰工程有限57054000.00100.0057054000.00公司

王和平4900000.00100.004900000.00

合计61954000.00100.0061954000.00

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

90北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12整个存续期预期整个存续期预未来个月预

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

期初余额6058345.2961954000.0068012345.29期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提742807.95742807.95本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额6801153.2461954000.0068755153.24

（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额356154472.30元，占其他应收账款期末余额合计数的比例82.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

57054000.00元。

91北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1637044353.951216580164.58420464189.371657587960.44436631934.261220956026.18

对联营企业投资75186419.2875186419.2846833652.3346833652.33

合计1712230773.231216580164.58495650608.651704421612.77436631934.261267789678.51

（1）对子公司投资本期增减变动减值准备期末被投资单位期初余额期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他余额

江苏海兰船舶电气系统科技有限公司128000000.00128000000.00

上海海兰劳雷海洋科技有限公司777121734.612826495.71779948230.321216580164.58

三沙海兰信海洋信息科技有限公司50000000.0050000000.00

Highlander(HK)MarineTechnologyCo.Limited. 25011663.27 25011663.27

北京海兰盈华科技有限公司21300000.0021300000.00

海南欧特海洋科技有限公司37353961.3637353961.36高恩（海南）科技有限公司100000000.00421513.50100421513.50

江苏途索海洋技术服务有限公司20000000.00168607.5120168607.51

武汉海兰鲸科技有限公司62168666.9462168666.94

广东蓝图信息技术有限公司421513.50421513.50

92北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海兰信（上海）数据科技有限公司629926.56629926.56

合计1220956026.184468056.7825011663.27779948230.32420464189.371216580164.58

93北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值期初余额（账减值期末余额（账准备被投资单位/权益法下确其他综其他宣告发放面价值）准备追加新增投计提减减少投资认的投资损合收益权益现金股利其他面价值）期末期初资值准备益调整变动或利润余额余额

海南嘟嘟海洋科技有限公司267013.63-267013.63

北京蓝鲸众合投资管理有限公司2515862.9543544.422559407.37

南京六合经开产业投资基金合伙28500000.00-252549.2928247450.71

企业(有限合伙)

上海瀚博源信息技术有限公司21548410.20-7505.4421540904.76上海海兰云科技有限公司

成都海兰天澄科技股份有限公司12663977.10447791.1913111768.29海鹦（海南）技术有限公司9838388.45-111500.309726888.15

合计46833652.3328500000.00-147233.0575186419.28

94北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务224094744.88147904921.13227993901.18169099443.67

其他业务3983225.931600385.043185524.532022544.20

合计228077970.81149505306.17231179425.71171121987.87

（2）营业收入、营业成本按业务类型划分本期发生额上期发生额主要业务类型收入成本收入成本

主营业务：

海洋观探测36201271.4616143105.2937461424.9332970265.65

智能船舶与智能航行187893473.42131761815.84190532476.25136129178.02

小计224094744.88147904921.13227993901.18169099443.67

其他业务：

其他收入3983225.931600385.043185524.532022544.20

小计3983225.931600385.043185524.532022544.20

合计228077970.81149505306.17231179425.71171121987.87

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-147233.05-5783654.53

处置长期股权投资产生的投资收益-25011663.277603248.70

交易性金融资产持有期间的投资收益20372656.1119954269.83

债务重组3946193.86

其他-75681.51

合计-840046.3521698182.49补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2849300.46

95北京海兰信数据科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政8142112.70策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产23316974.46生的损益

债务重组损益-580860.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-134081.25其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额33593446.37

减：非经常性损益的所得税影响数5004598.57

非经常性损益净额28588847.80

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）698.86

归属于公司普通股股东的非经常性损益28588148.94

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.330.05590.0558

扣除非经常性损益后归属于公司普通0.680.01620.0162股股东的净利润北京海兰信数据科技股份有限公司

2026年4月20日

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