目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第7—8页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第9页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—120页

四、资质证书复印件……………………………………………第121—124页

4-1-1审计报告

天健审〔2026〕1-1947号

海南海兰寰宇海洋信息科技有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了海南海兰寰宇海洋信息科技有限公司（以下简称海兰寰宇公司）

财务报表，包括2024年12月31日、2025年12月31日、2026年3月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度、2025年度、2026年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海兰寰宇公司2024年12月31日、2025年12月31日、2026年3月

31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度、2025年度、2026年1-3月的

合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海兰寰宇公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

4-1-2关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年度、2025年度、2026年

1-3月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审

计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关会计年度：2024年度、2025年度、2026年1-3月相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)和五(二)1。

海兰寰宇公司的营业收入主要来自于雷达组网综合监测系统、雷达监测信息

服务和销售海面监视雷达。2024年度、2025年度、2026年1-3月，海兰寰宇公司的营业收入为人民币26029.40万元、38155.79万元和2941.85万元，其中雷达组网综合监测系统、雷达监测信息服务和销售海面监视雷达业务的营业收

入合计分别为人民币23301.11万元、32875.06万元和2624.60万元，占营业收入的89.53%、86.17%和89.31%。

由于营业收入是海兰寰宇公司关键业绩指标之一，可能存在海兰寰宇公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货单、验收证明、出口报关单及货运提单等；

(5)结合应收账款、合同资产函证，选取项目函证报告期销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

4-1-3(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

相关会计年度：2024年度、2025年度、2026年1-3月

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)、三(二十六)、五(一)4、

五(一)9和五(一)18。

截至2024年12月31日，海兰寰宇公司应收账款账面余额为人民币

17484.81万元，坏账准备为人民币2098.20万元，账面价值为人民币15386.62万元；合同资产（含其他非流动资产应收质保金，下同）账面余额为人民币

1401.48万元，减值准备为人民币132.01万元，账面价值为人民币1269.47万元。截至2025年12月31日，海兰寰宇公司应收账款账面余额为人民币

25425.97万元，坏账准备为人民币2624.81万元，账面价值为人民币22801.16万元，合同资产账面余额为人民币1808.60万元，减值准备为人民币239.72万元，账面价值为人民币1568.88万元。截至2026年3月31日，海兰寰宇公司应收账款账面余额为人民币24767.98万元，坏账准备为人民币2678.55万元，账面价值为人民币22089.43万元，合同资产账面余额为人民币1924.40万元，减值准备为人民币247.73万元，账面价值为人民币1676.67万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客

4-1-4观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海兰寰宇公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

海兰寰宇公司治理层（以下简称治理层）负责监督海兰寰宇公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

4-1-5(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海兰寰宇公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海兰寰宇公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就海兰寰宇公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2024年度、2025年度和

2026年1-3月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，

4-1-6如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年六月二十五日

4-1-74-1-84-1-94-1-104-1-114-1-124-1-134-1-144-1-15海南海兰寰宇海洋信息科技有限公司

财务报表附注

2024年1月1日至2026年3月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

海南海兰寰宇海洋信息科技有限公司（以下简称公司或本公司）前身系三亚海兰寰宇海

洋信息科技有限公司（以下简称三亚寰宇公司），三亚寰宇公司系由海南欧特海洋科技有限公司、三亚中科遥感信息产业园投资有限公司、浙江海兰信海洋信息科技有限公司、海南绿

香高科技农业有限公司和海南遥感高分数据应用技术有限公司共同出资组建，于2016年11月7日在海南省三亚市工商行政管理局登记注册。2023年9月更名为海南海兰寰宇海洋信息科技有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91460200MA5RDF6R14 的企业法人营业执照，注册资本12196.492万元。

本公司属软件和信息技术服务业行业。主要经营活动为海面监视雷达、雷达组网综合监测系统和雷达监测信息服务的研发和销售。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

4-1-16(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2024年1月1日起至2026年3月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收票据单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项变动金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

4-1-17重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总

重要的子公司、非全资子公司

资产/总收入/利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

4-1-18成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

4-1-19采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

4-1-202)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

4-1-21用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

4-1-226.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收商业承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预

应收财务公司承兑汇票期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——合并范围内关本公司合并范围内关通过违约风险敞口和整个存续期预联方组合联方

期信用损失率，该组合预期信用损失率为0

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——合并范围内本公司合并范围内关通过估计违约风险敞口和未来12个关联方组合联方月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合同资产——账龄组合账龄编制合同资产账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

4-1-23应收账款其他应收款合同资产

账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率

（%）（%）（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年15.0015.0015.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

4-1-24用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

4-1-25他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

4-1-26丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法10.005.009.50

运输工具年限平均法5.005.0019.00

办公及其他设备年限平均法5.005.0019.00

4-1-27(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括软件、非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

4-1-28项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利为设定提存计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4-1-294.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

以权益结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

4-1-30为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

4-1-31(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主营业务包括海面监视雷达、雷达组网综合监测系统、雷达监测信息服务，报告期内，公司各类业务的收入确认的具体方法如下：

(1)按履约时点确认的收入

海面监视雷达、雷达组网综合监测系统主要是为客户提供涵盖方案设计以及设备供货、

安装、调试运行等整体解决方案的系统集成服务，公司于取得客户的验收凭证时确认收入；

对于无需安装或调试的硬件产品销售，公司于取得客户签收单据时确认收入。

(2)按履约进度确认的收入

对于雷达监测信息服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在服务期限内确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

4-1-32在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

4-1-33以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

4-1-34(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

4-1-35公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税6%、9%、13%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称2026年1-3月2025年度2024年度

本公司15%15%15%

厦门兴康信科技有限公司15%15%15%

厦门海兰寰宇海洋信息科技有限公司25%25%25%

除上述以外的其他纳税主体20%20%20%

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1)本公司经海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局认定为高

新技术企业，于 2023 年 12 月 8 日取得编号为 GR202346000378 的高新技术企业证书，有效期三年。报告期内，本公司按照15%的税率计缴企业所得税。

(2)本公司之子公司厦门兴康信科技有限公司经厦门市科学技术局、厦门市财政局、国

家税务总局厦门市税务局认定为高新技术企业，于2022年11月17日取得编号为GR202235100101 的高新技术企业证书，有效期三年，并于 2025 年 12 月 8 日通过复审取得编号为 GR202535100933 的高新技术企业证书，有效期三年。报告期内，厦门兴康信科技有限公司按照15%的税率计缴企业所得税。

4-1-36(3)报告期内，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），本公司之子公司湛江海兰寰宇海洋信息科技有限公司、山东海兰寰宇海洋信息科技有限公司、福建海兰寰宇海洋信息

科技有限公司、广东海兰寰宇海洋科技有限公司和北京海兰寰宇海洋信息科技有限公司属于

小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.增值税(1)根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司之子公司厦门兴康信科技有限公司的软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(2)根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，报告期内，本公司及厦门兴康信科技有限公司享受提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税的政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

银行存款35664050.8267276206.3136972614.36

其他货币资金3746307.485516385.482861952.09

合计39410358.3072792591.7939834566.45

2.交易性金融资产

项目2026.3.312025.12.312024.12.31分类为以公允价值计量且其变

2.76

动计入当期损益的金融资产

其中：理财产品2.76

合计2.76

3.应收票据

(1)明细情况

4-1-37项目2026.3.312025.12.312024.12.31

银行承兑汇票1424720.706723625.00

商业承兑汇票722000.003936240.812355335.00

合计2146720.703936240.819078960.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2026.3.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备2259706.00100.00112985.305.002146720.70

其中：银行承兑汇票1499706.0066.3774985.305.001424720.70

商业承兑汇票760000.0033.6338000.005.00722000.00

合计2259706.00100.00112985.305.002146720.70（续上表）

2025.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备4143411.38100.00207170.575.003936240.81

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票4143411.38100.00207170.575.003936240.81

合计4143411.38100.00207170.575.003936240.81（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备9556800.00100.00477840.005.009078960.00

其中：银行承兑汇票7077500.0074.06353875.005.006723625.00

商业承兑汇票2479300.0025.94123965.005.002355335.00

4-1-382024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计9556800.00100.00477840.005.009078960.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

2026.3.312025.12.31

计提计提项目账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）银行承兑汇票

1499706.0074985.305.00

组合商业承兑汇票

760000.0038000.005.004143411.38207170.575.00

组合

小计2259706.00112985.305.004143411.38207170.575.00（续上表）

2024.12.31

项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

银行承兑汇票组合7077500.00353875.005.00

商业承兑汇票组合2479300.00123965.005.00

小计9556800.00477840.005.00

(3)坏账准备变动情况

1)2026年1-3月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

207170.57-94185.27

账准备112985.30

合计207170.57-94185.27

112985.30

2)2025年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

477840.00-270669.43207170.57

坏账准备

合计477840.00-270669.43207170.57

4-1-393)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

337191.08140648.92477840.00

账准备

合计337191.08140648.92477840.00

(4)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2026.3.312025.12.312024.12.31

项目未终止确认金未终止确终止确未终止确认金终止确认金额终止确认金额额认金额认金额额

银行承兑汇票1390466.94

商业承兑汇票2204800.00

小计1390466.942204800.00

4.应收账款

(1)账龄情况

账龄2026.3.312025.12.312024.12.31

1年以内202039145.23210580649.34117300124.84

1-2年18841016.9418430628.8138018954.70

2-3年13758147.9813601994.0310502046.73

3-4年4677399.953810864.905527006.55

4-5年4864078.004335578.00

5年以上3500000.003500000.003500000.00

账面余额合计247679788.10254259715.08174848132.82

减：坏账准备26785516.5826248119.8620981966.76

账面价值合计220894271.52228011595.22153866166.06

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

4-1-402026.3.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备247679788.10100.0026785516.5810.81220894271.52

合计247679788.10100.0026785516.5810.81220894271.52（续上表）

2025.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备254259715.08100.0026248119.8610.32228011595.22

合计254259715.08100.0026248119.8610.32228011595.22（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备174848132.82100.0020981966.7612.00153866166.06

合计174848132.82100.0020981966.7612.00153866166.06

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

2026.3.312025.12.31

项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

账龄组合247679788.1026785516.5810.81254259715.0826248119.8610.32

小计247679788.1026785516.5810.81254259715.0826248119.8610.32（续上表）

2024.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合174848132.8220981966.7612.00

小计174848132.8220981966.7612.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

4-1-412026.3.312025.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内202039145.2310101957.265.00210580649.3410529032.475.00

1-2年18841016.942826152.5515.0018430628.812764594.3315.00

2-3年13758147.984127444.3930.0013601994.034080598.2130.00

3-4年4677399.952338699.9850.003810864.901905432.4550.00

4-5年4864078.003891262.4080.004335578.003468462.4080.00

5年以上3500000.003500000.00100.003500000.003500000.00100.00

小计247679788.1026785516.5810.81254259715.0826248119.8610.32（续上表）

2024.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内117300124.845865006.255.00

1-2年38018954.705702843.2115.00

2-3年10502046.733150614.0230.00

3-4年5527006.552763503.2850.00

4-5年

5年以上3500000.003500000.00100.00

小计174848132.8220981966.7612.00

(3)坏账准备变动情况

1)2026年1-3月

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

26248119.86537396.7226785516.58

坏账准备

合计26248119.86537396.7226785516.58

2)2025年度

4-1-42本期变动金额

项目期初数收回或核其期末数计提转回销他按组合计提坏

20981966.765266153.1026248119.86

账准备

合计20981966.765266153.1026248119.86

3)2024年度

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

12429795.528552171.2420981966.76

坏账准备

合计12429795.528552171.2420981966.76

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2026年3月31日

账面余额应收账款坏账占应收账款、合同

准备、合同资资产及其他非流单位名称合同资产及其产及其他非流应收账款小计动资产期末余额

他非流动资产动资产减值准合计数的比例（%）备中国电子科技

21568030.713709964.1025277994.819.471284085.42

集团有限公司中国铁塔股份

22044095.032068129.0524112224.089.033428424.85

有限公司广东丈八科技

有限公司[注]北京丈八网络

安全科技有限12020012.75432632.2512452645.004.67622632.25公司变更为广东丈八科技有限公司智宇科技有限

12008301.74178818.0312187119.774.57609355.99

公司海南省国际旅

游岛开发建设9976288.501108476.5011084765.004.15554238.25有限公司

小计77616728.737498019.9385114748.6631.896498736.76

2)2025年12月31日

4-1-43账面余额应收账款坏账占应收账款、合同

准备、合同资资产及其他非流单位名称合同资产及其他产及其他非流应收账款小计动资产期末余额

非流动资产动资产减值准合计数的比例（%）备中国电子科技

23994106.713709964.1027704070.8110.171405389.22

集团有限公司中国铁塔股份

22934880.192068129.0525003009.249.183141837.72

有限公司智宇科技有限

14052557.10178818.0314231375.135.23711568.76

公司广东丈八科技

12020012.75432632.2512452645.004.57622632.25

有限公司中国移动通信

11545416.9011545416.904.24577270.85

有限公司

小计84546973.656389543.4390936517.0833.396458698.80

3)2024年12月31日

账面余额应收账款坏账占应收账款、合同

准备、合同资资产及其他非流单位名称合同资产及其产及其他非流应收账款小计动资产期末余额

他非流动资产动资产减值准合计数的比例（%）备中共海南省委

18984025.2618984025.2610.051134425.00

政法委员会中国铁塔股份

17786807.161760523.5019547330.6610.352153575.61

有限公司北京环境特性

13261675.001975725.0015237400.008.07819320.00

研究所北极星云空间

技术股份有限12860201.80397738.2013257940.007.02662897.00公司中海油信息科

12356777.02793427.4713150204.496.96657510.22

技有限公司

小计75249486.244927414.1780176900.4142.455427727.83

5.应收款项融资

(1)明细情况

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

银行承兑汇票794613.801507684.00

4-1-44项目2026.3.312025.12.312024.12.31

合计794613.801507684.00

(2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况终止确认金额项目

2026.3.312025.12.312024.12.31

银行承兑汇票5837907.8011217657.50

合计5837907.8011217657.50

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

2026.3.31

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内53847753.7695.8253847753.76

1-2年1400468.372.501400468.37

2-3年647009.341.15647009.34

3年以上299308.060.53299308.06

合计56194539.53100.0056194539.53（续上表）

2025.12.31

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内29495907.3795.0029495907.37

1-2年621761.932.00621761.93

2-3年827069.752.66827069.75

3年以上103290.640.34103290.64

合计31048029.69100.0031048029.69

4-1-45（续上表）

2024.12.31

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内11963439.1687.9011963439.16

1-2年1497363.4911.001497363.49

2-3年98028.630.7298028.63

3年以上52381.000.3852381.00

合计13611212.28100.0013611212.28

(2)预付款项金额前5名情况

1)2026年3月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

中国海洋大学21780330.4938.76

北京天信时代信息科技有限公司4778475.808.50

海南祥兴腾建设工程有限公司4414931.197.86

上海鹰觉科技有限公司4152212.397.39

中国有线电视网络有限公司海南分公司3554257.816.32

小计38680207.6868.83

2)2025年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

海南祥兴腾建设工程有限公司4414931.1914.22

上海鹰觉科技有限公司4152212.3913.37

中国有线电视网络有限公司海南分公司3554257.8111.45

中国海洋大学3488516.3811.24

中国星网数字科技有限公司1981132.076.38

小计17591049.8456.66

3)2024年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

瓦锡兰航海电子科技（上海）有限公司2795518.5820.54

海南华卫建筑劳务有限公司1467961.0610.78

4-1-46占预付款项余额

单位名称账面余额

的比例（%）

国科智远（天津）科技有限责任公司1327924.949.76

中国铁塔股份有限公司1177970.828.65

交通运输部南海航海保障中心海口通信中心798019.805.86

小计7567395.2055.59

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2026.3.312025.12.312024.12.31

押金保证金4172745.194225475.252947284.21

备用金2321427.442520471.802883553.04

往来款722894.76509623.78163689.36

其他38856.2921039.59217520.04

账面余额合计7255923.687276610.426212046.65

减：坏账准备796607.97757922.47543033.83

账面价值合计6459315.716518687.955669012.82

(2)账龄情况

账龄2026.3.312025.12.312024.12.31

1年以内5227575.905610191.435141525.53

1-2年1314095.78962243.99593413.52

2-3年385911.00385911.00330510.60

3-4年186019.00175942.0069225.00

4-5年64950.0064950.0070961.00

5年以上77372.0077372.006411.00

账面余额合计7255923.687276610.426212046.65

减：坏账准备796607.97757922.47543033.83

账面价值合计6459315.716518687.955669012.82

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

4-1-472026.3.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备7255923.68100.00796607.9710.986459315.71

合计7255923.68100.00796607.9710.986459315.71（续上表）

2025.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备7276610.42100.00757922.4710.426518687.95

合计7276610.42100.00757922.4710.426518687.95（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备6212046.65100.00543033.838.745669012.82

合计6212046.65100.00543033.838.745669012.82

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2026.3.312025.12.31

组合名计提比计提比称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）账龄组

7255923.68796607.9710.987276610.42757922.4710.42

合

其中：1

5227575.90261378.805.005610191.43280509.575.00年以内

1-2年1314095.78197114.3715.00962243.99144336.6015.00

2-3年385911.00115773.3030.00385911.00115773.3030.00

3-4年186019.0093009.5050.00175942.0087971.0050.00

4-5年64950.0051960.0080.0064950.0051960.0080.00

5年以

77372.0077372.00100.0077372.0077372.00100.00

上

小计7255923.68796607.9710.987276610.42757922.4710.42

4-1-48（续上表）

2024.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合6212046.65543033.838.74

其中：1年以内5141525.53257076.325.00

1-2年593413.5289012.0315.00

2-3年330510.6099153.1830.00

3-4年69225.0034612.5050.00

4-5年70961.0056768.8080.00

5年以上6411.006411.00100.00

小计6212046.65543033.838.74

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2026年1-3月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数280509.57144336.60333076.30757922.47

期初数在本期——————

--转入第二阶段-65704.7965704.79

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提47324.02-12927.025038.5039435.50本期收回或转回

本期核销-750.00-750.00其他变动

期末数261378.80197114.37338114.80796607.97

*2025年度

4-1-49第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数257076.3289012.03196945.48543033.83

期初数在本期——————

--转入第二阶段-48112.2048112.20

--转入第三阶段-57886.6557886.65

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提71545.4565099.0278244.17214888.64本期收回或转回本期核销其他变动

期末数280509.57144336.60333076.30757922.47

*2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数481153.58113563.12306538.82901255.52

期初数在本期——————

--转入第二阶段-29670.6829670.68

--转入第三阶段-49576.5949576.59

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-194406.58-4645.18-159169.93-358221.69本期收回或转回本期核销其他变动

期末数257076.3289012.03196945.48543033.83

(5)其他应收款金额前5名情况

4-1-501)2026年3月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备

（%）中华人民共和国

押金保证金1909565.661年以内26.3295478.28海南海事局山东省海洋与渔

押金保证金458880.001年以内6.3222944.00业执法监察局中华人民共和国

河北出入境边防押金保证金329208.201-2年4.5449381.23检查总站福州经济技术开

发区建设发展有押金保证金305623.001-2年4.2145843.45限公司平潭综合实验区

智慧岛投资发展押金保证金233000.002-3年3.2169900.00有限公司

小计——3236276.86——44.60283546.96

2)2025年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）中华人民共和国押金保证

1909565.661年以内26.2495478.28

海南海事局金山东省海洋与渔押金保证

458880.001年以内6.3122944.00

业执法监察局金中华人民共和国押金保证

河北出入境边防329208.201年以内4.5216460.41金检查总站福州经济技术开押金保证

发区建设发展有305623.001-2年4.2045843.45金限公司

蒙美汝备用金257624.021年以内3.5412881.20

小计——3260900.88——44.81193607.34

3)2024年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

牛晓冉备用金1566800.001年以内25.2278340.00中国交通进出口押金保证

700000.001年以内11.2735000.00

有限公司金

福州经济技术开押金保证305623.001年以内4.9215281.15

4-1-51占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）发区建设发展有金限公司中技国际招标有押金保证

300000.001年以内4.8315000.00

限公司金平潭综合实验区押金保证

智慧岛投资发展233000.001-2年3.7534950.00金有限公司

小计——3105423.00——49.99178571.15

8.存货

(1)明细情况

2026.3.31

项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

库存商品16771115.551120236.6515650878.90

发出商品7373714.267373714.26

合同履约成本4417664.494417664.49

合计28562494.301120236.6527442257.65（续上表）

2025.12.31

项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

库存商品17266110.221140310.2516125799.97

发出商品6773069.236773069.23

合同履约成本2742519.742742519.74

合计26781699.191140310.2525641388.94（续上表）

2024.12.31

项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

库存商品25341193.414438552.1420902641.27

发出商品26735762.9626735762.96

合同履约成本14253852.3414253852.34

合计66330808.714438552.1461892256.57

(2)存货跌价准备

4-1-521)明细情况

*2026年1-3月本期增加本期减少项目期初数其期末数计提转回或转销其他他

库存商品1140310.25-20073.601120236.65

合计1140310.25-20073.601120236.65

*2025年度本期增加本期减少项目期初数其期末数计提转回或转销其他他

库存商品4438552.14-950477.892347764.001140310.25

合计4438552.14-950477.892347764.001140310.25

*2024年度本期增加本期减少项目期初数其期末数计提转回或转销其他他

库存商品4393767.9544784.194438552.14

合计4393767.9544784.194438552.14

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去估计的以前期间计提了存货本期将已计提存库存商品销售费用以及相关税费后的金额跌价准备的存货可变货跌价准备的存

确定可变现净值现净值上升货耗用/售出

9.合同资产

(1)明细情况

2026.3.312025.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

10045270.87502263.559543007.329109199.94455460.008653739.94

金

合计10045270.87502263.559543007.329109199.94455460.008653739.94（续上表）

4-1-532024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金8784174.69439208.738344965.96

合计8784174.69439208.738344965.96

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

2026.3.31

账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备10045270.87100.00502263.555.009543007.32

合计10045270.87100.00502263.555.009543007.32（续上表）

2025.12.31

账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备9109199.94100.00455460.005.008653739.94

合计9109199.94100.00455460.005.008653739.94（续上表）

2024.12.31

账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备8784174.69100.00439208.735.008344965.96

合计8784174.69100.00439208.735.008344965.96

2)采用组合计提减值准备的合同资产

2026.3.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合10045270.87502263.555.00

小计10045270.87502263.555.00

4-1-54（续上表）

2025.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合9109199.94455460.005.00

小计9109199.94455460.005.00（续上表）

2024.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合8784174.69439208.735.00

小计8784174.69439208.735.00

(3)减值准备变动情况

1)2026年1-3月

本期变动金额

项目期初数收回或转销/核期末数计提其他转回销按组合计提

455460.0046803.55502263.55

减值准备

合计455460.0046803.55502263.55

2)2025年度

本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

439208.7316251.27455460.00

减值准备

合计439208.7316251.27455460.00

3)2024年度

本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

246317.79192890.94439208.73

减值准备

合计246317.79192890.94439208.73

4-1-5510.其他流动资产

2026.3.31

项目账面余额减值准备账面价值

预缴增值税904443.75904443.75

预缴的企业所得税112874.16112874.16

预缴的其他税费313207.79313207.79

合计1330525.701330525.70（续上表）

2025.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

预缴增值税867987.38867987.38预缴的企业所得税预缴的其他税费

合计867987.38867987.38（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

预缴增值税497306.37497306.37

预缴的企业所得税681537.65681537.65预缴的其他税费

合计1178844.021178844.02

11.投资性房地产

(1)2026年1-3月项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1288437.561288437.56本期增加金额本期减少金额

期末数1288437.561288437.56累计折旧和累计摊销

4-1-56项目房屋及建筑物合计

期初数495334.20495334.20

本期增加金额15300.2015300.20

1)计提或摊销15300.2015300.20

本期减少金额

期末数510634.40510634.40账面价值

期末账面价值777803.16777803.16

期初账面价值793103.36793103.36

(2)2025年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1288437.561288437.56本期增加金额本期减少金额

期末数1288437.561288437.56累计折旧和累计摊销

期初数434133.43434133.43

本期增加金额61200.7761200.77

1)计提或摊销61200.7761200.77

本期减少金额

期末数495334.20495334.20账面价值

期末账面价值793103.36793103.36

期初账面价值854304.13854304.13

(3)2024年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1288437.561288437.56本期增加金额

4-1-57项目房屋及建筑物合计

本期减少金额

期末数1288437.561288437.56累计折旧和累计摊销

期初数372932.71372932.71

本期增加金额61200.7261200.72

1)计提或摊销61200.7261200.72

本期减少金额

期末数434133.43434133.43账面价值

期末账面价值854304.13854304.13

期初账面价值915504.85915504.85

12.固定资产

(1)2026年1-3月项目机器设备运输工具办公及其他设备合计账面原值

期初数267319144.12350800.0017206036.04284875980.16

本期增加金额6418094.44421248.986839343.42

1)购置421248.98421248.98

2)在建工程转入6418094.446418094.44

本期减少金额1935552.741935552.74

1)处置或报废297820.58297820.58

2)拆除1637732.161637732.16

期末数271801685.82350800.0017627285.02289779770.84累计折旧

期初数144084329.98333260.006996311.52151413901.50

本期增加金额6410154.42665181.437075335.85

1)计提6410154.42665181.437075335.85

本期减少金额279858.39279858.39

4-1-58项目机器设备运输工具办公及其他设备合计

1)处置或报废35320.3135320.31

2)拆除244538.08244538.08

期末数150214626.01333260.007661492.95158209378.96账面价值

期末账面价值121587059.8117540.009965792.07131570391.88

期初账面价值123234814.1417540.0010209724.52133462078.66

注：公司拆除的机器设备，预计用途为另寻他址重建或者用作现有设备的备品备件

(2)2025年度项目机器设备运输工具办公及其他设备合计账面原值

期初数265803001.56350800.0012999893.62279153695.18

本期增加金额18641251.285090332.5723731583.85

1)购置601769.915090332.575692102.48

2)在建工程转入18039481.3718039481.37

本期减少金额17125108.72884190.1518009298.87

1)处置或报废4986149.40884190.155870339.55

2)拆除12138959.3212138959.32

期末数267319144.12350800.0017206036.04284875980.16累计折旧

期初数127618781.05309383.495522618.67133450783.21

本期增加金额25252950.4523876.512127011.1327403838.09

1)计提25252950.4523876.512127011.1327403838.09

本期减少金额8787401.52653318.289440719.80

1)处置或报废2105784.72653318.282759103.00

2)拆除6681616.806681616.80

期末数144084329.98333260.006996311.52151413901.50账面价值

期末账面价值123234814.1417540.0010209724.52133462078.66

期初账面价值138184220.5141416.517477274.95145702911.97

4-1-59注：公司拆除的机器设备，预计用途为另寻他址重建或者用作现有设备的备品备件

(3)2024年度项目机器设备运输工具办公及其他设备合计账面原值

期初数258304095.46350800.0011702593.78270357489.24

本期增加金额15752720.622084032.8317836753.45

1)购置127256.642084032.832211289.47

2)在建工程转入15625463.9815625463.98

本期减少金额8253814.52786732.999040547.51

1)处置或报废786732.99786732.99

2)拆除8253814.528253814.52

期末数265803001.56350800.0012999893.62279153695.18累计折旧

期初数105125788.92280731.453526892.02108933412.39

本期增加金额25126125.1628652.042161811.0027316588.20

1)计提25126125.1628652.042161811.0027316588.20

本期减少金额2633133.03166084.352799217.38

1)处置或报废166084.35166084.35

2)拆除2633133.032633133.03

期末数127618781.05309383.495522618.67133450783.21账面价值

期末账面价值138184220.5141416.517477274.95145702911.97

期初账面价值153178306.5470068.558175701.76161424076.85

注：公司拆除的机器设备，预计用途为另寻他址重建或者用作现有设备的备品备件

13.在建工程

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

工程物资48875017.1551022844.9845378378.79

合计48875017.1551022844.9845378378.79

4-1-6014.使用权资产

(1)2026年1-3月项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值

期初数1631790.9226829693.1728461484.09

本期增加金额493992.706726108.787220101.48

1)租入493992.706726108.787220101.48

本期减少金额

1)处置

期末数2125783.6233555801.9535681585.57累计折旧

期初数487889.663889512.514377402.17

本期增加金额131615.751995662.232127277.98

1)计提131615.751995662.232127277.98

本期减少金额

1)处置

期末数619505.415885174.746504680.15账面价值

期末账面价值1506278.2127670627.2129176905.42

期初账面价值1143901.2622940180.6624084081.92

(2)2025年度项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值

期初数1902851.7730148124.2532050976.02

本期增加金额1124163.4524257968.3625382131.81

1)租入1124163.4524257968.3625382131.81

本期减少金额1395224.3027576399.4428971623.74

1)处置1395224.3027576399.4428971623.74

期末数1631790.9226829693.1728461484.09累计折旧

4-1-61项目房屋及建筑物机器设备合计

期初数1626562.7019534627.0621161189.76

本期增加金额256551.266825354.317081905.57

1)计提256551.266825354.317081905.57

本期减少金额1395224.3022470468.8623865693.16

1)处置1395224.3022470468.8623865693.16

期末数487889.663889512.514377402.17账面价值

期末账面价值1143901.2622940180.6624084081.92

期初账面价值276289.0710613497.1910889786.26

(3)2024年度项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值

期初数2098263.9330550189.1032648453.03

本期增加金额394852.60394852.60

1)租入394852.60394852.60

本期减少金额195412.16796917.45992329.61

1)处置195412.16796917.45992329.61

期末数1902851.7730148124.2532050976.02累计折旧

期初数1016693.0913396808.9214413502.01

本期增加金额805281.776934735.597740017.36

1)计提805281.776934735.597740017.36

本期减少金额195412.16796917.45992329.61

1)处置195412.16796917.45992329.61

期末数1626562.7019534627.0621161189.76账面价值

期末账面价值276289.0710613497.1910889786.26

期初账面价值1081570.8417153380.1818234951.02

4-1-6215.无形资产

(1)2026年1-3月项目软件非专利技术合计账面原值

期初数7522195.3734035.407556230.77本期增加金额

1)购置

本期减少金额

期末数7522195.3734035.407556230.77累计摊销

期初数2874841.4834035.402908876.88

本期增加金额169899.94169899.94

1)计提169899.94169899.94

本期减少金额

期末数3044741.4234035.403078776.82账面价值

期末账面价值4477453.954477453.95

期初账面价值4647353.894647353.89

(2)2025年度项目软件非专利技术合计账面原值

期初数6708284.4834035.406742319.88

本期增加金额813910.89813910.89

1)购置813910.89813910.89

本期减少金额

期末数7522195.3734035.407556230.77累计摊销

期初数2227625.2928362.842255988.13

本期增加金额647216.195672.56652888.75

1)计提647216.195672.56652888.75

4-1-63项目软件非专利技术合计

本期减少金额

期末数2874841.4834035.402908876.88账面价值

期末账面价值4647353.894647353.89

期初账面价值4480659.195672.564486331.75

(3)2024年度项目软件非专利技术合计账面原值

期初数6432068.4834035.406466103.88

本期增加金额276216.00276216.00

1)购置276216.00276216.00

本期减少金额

期末数6708284.4834035.406742319.88累计摊销

期初数1579032.4321555.751600588.18

本期增加金额648592.866807.09655399.95

1)计提648592.866807.09655399.95

本期减少金额

期末数2227625.2928362.842255988.13账面价值

期末账面价值4480659.195672.564486331.75

期初账面价值4853036.0512479.654865515.70

16.商誉

(1)明细情况

2026.3.312025.12.31

被投资单位名称或减值减值形成商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备厦门兴康信科技有

17254346.6817254346.6817254346.6817254346.68

限公司

4-1-64合计17254346.6817254346.6817254346.6817254346.68（续上表）

2024.12.31

被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值

厦门兴康信科技有限公司17254346.6817254346.68

合计17254346.6817254346.68

(2)商誉账面原值

1)2026年1-3月

被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他厦门兴康信科技有

17254346.6817254346.68

限公司

合计17254346.6817254346.68

2)2025年度

被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他厦门兴康信科技有

17254346.6817254346.68

限公司

合计17254346.6817254346.68

3)2024年度

被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他厦门兴康信科技有

17254346.6817254346.68

限公司

合计17254346.6817254346.68

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)2026年1-3月

资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致厦门兴康信科技有以经营性长期资产公司主营雷达及配套是限公司作为资产组组合设备的制造

2)2025年度

4-1-65资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致厦门兴康信科技有以经营性长期资产公司主营雷达及配套是限公司作为资产组组合设备的制造

3)2024年度

资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致厦门兴康信科技有以经营性长期资产公司主营雷达及配套是限公司作为资产组组合设备的制造

(4)可收回金额的具体确定方法

1)2026年1-3月

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产本期计提减项目可收回金额组组合的账面价值值金额

厦门兴康信科技有限公司18557240.4527135300.00

小计18557240.4527135300.00（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利预测期折现率及其确定依

项目率、利润率等参数及其润率等参数及其年限据确定依据确定依据依据税后现金流

量、税后折现率计

增长率7.50%左右，根增长率0%，根据企厦门兴康信算得出现金流量现据企业手持及商机订单业手持及商机订

科技有限公5年值，以此为基础，并结合行业增长率综合单并结合行业增司采用割差法计算税确定长率综合确定前折现率为

11.407%。

小计

2)2025年度

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

4-1-66包含商誉的资产组或资产本期计提减

项目可收回金额组组合的账面价值值金额

厦门兴康信科技有限公司18620444.1127135300.00

小计18620444.1127135300.00（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据依据税后现金流

量、税后折现率

增长率7.50%左右，增长率0%，根据计算得出现金流厦门兴康信科根据企业手持及商企业手持及商机

5年量现值，以此为

技有限公司机订单并结合行业订单并结合行业基础，采用割差增长率综合确定增长率综合确定法计算税前折现

率为11.407%小计

3)2024年度

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产本期计提减值金项目可收回金额组组合的账面价值额

厦门兴康信科技有限公司19468826.8922901100.00

小计19468826.8922901100.00（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、预测期年折现率及其确定

项目长率、利润率等参数利润率等参数及限依据及其确定依据其确定依据依据税后现金流

量、税后折现率

增长率7.50%左右，增长率0%，根据计算得出现金流厦门兴康信科技根据企业手持及商企业手持及商机

5年量现值，以此为

有限公司机订单并结合行业订单并结合行业基础，采用割差增长率综合确定增长率综合确定法计算税前折现

率为10.363%小计

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

4-1-672026.3.312025.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备31261620.005082560.8130681354.684941436.25

应付职工薪酬1683100.00252465.001683100.00252465.00

递延收益50795694.377615302.8152382255.247847261.72内部交易未实现利

135913.0120386.95135913.0120386.95

润

可抵扣亏损22487054.113458976.5811625754.431779969.25

租赁负债29952053.844300273.5224618346.713289154.05

合计136315435.3320729965.67121126724.0718130673.22（续上表）

2024.12.31

项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产

资产减值准备27735436.484354840.96应付职工薪酬

递延收益37080755.075527935.80

内部交易未实现利润250957.2637643.59

可抵扣亏损70028677.6010515120.25

租赁负债11254636.091738831.48

合计146350462.5022174372.08

(2)未经抵销的递延所得税负债

2026.3.312025.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合并

1240924.41186138.661294479.81194171.97

资产评估增值

使用权资产29176905.424163681.0924084081.923187745.43

加速折旧16413572.493047512.4417727475.623327966.06

合计46831402.327397332.1943106037.356709883.46

4-1-68（续上表）

2024.12.31

项目应纳税递延暂时性差异所得税负债

非同一控制下企业合并资产评估增值1580315.41237047.31

使用权资产10889786.261683576.31

加速折旧9546241.542184149.11

合计22016343.214104772.73

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2026.3.312025.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产7096358.9113633606.765952629.4412178043.78

递延所得税负债7096358.91300973.285952629.44757254.02（续上表）

2024.12.31

项目递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产2672898.5519501473.53

递延所得税负债2672898.551431874.18

(4)未确认递延所得税资产明细

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

可抵扣暂时性差异31023.0369371.3726095.67

可抵扣亏损15175116.4217686955.5619089918.73

合计15206139.4517756326.9319116014.40

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2026.3.312025.12.312024.12.31备注

2025年4236491.91

2026年2441259.582441259.582441259.58

2027年1567770.891567770.891567770.89

2028年2042418.044978068.535510553.38

2029年4304698.525320547.385333842.97

4-1-69年份2026.3.312025.12.312024.12.31备注

2030年3379309.183379309.18

2031年1439660.21

合计15175116.4217686955.5619089918.73

18.其他非流动资产

(1)明细情况

2026.3.312025.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同

9198720.821975032.987223687.848976786.961941742.907035044.06

资产

合计9198720.821975032.987223687.848976786.961941742.907035044.06（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

合同资产5230671.28880930.694349740.59

合计5230671.28880930.694349740.59

(2)合同资产

1)明细情况

项2026.3.312025.12.31目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收

质保9198720.821975032.987223687.848976786.961941742.907035044.06金

合计9198720.821975032.987223687.848976786.961941742.907035044.06（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金5230671.28880930.694349740.59

合计5230671.28880930.694349740.59

2)减值准备计提情况

4-1-70*类别明细情况

2026.3.31

账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备9198720.82100.001975032.9821.477223687.84

合计9198720.82100.001975032.9821.477223687.84（续上表）

2025.12.31

账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备8976786.96100.001941742.9021.637035044.06

合计8976786.96100.001941742.9021.637035044.06（续上表）

2024.12.31

账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备5230671.28100.00880930.6916.844349740.59

合计5230671.28100.00880930.6916.844349740.59

*采用组合计提减值准备的合同资产

2026.3.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合9198720.821975032.9821.47

小计9198720.821975032.9821.47（续上表）

2025.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合8976786.961941742.9021.63

4-1-712025.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

小计8976786.961941742.9021.63（续上表）

2024.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合5230671.28880930.6916.84

小计5230671.28880930.6916.84

3)减值准备变动情况

*2026年1-3月本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

1941742.9033290.081975032.98

减值准备

合计1941742.9033290.081975032.98

*2025年度本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

880930.691060812.211941742.90

减值准备

合计880930.691060812.211941742.90

*2024年度本期变动金额

项目期初数转销/核期末数计提收回或转回其他销按组合计提

80753.78800176.91880930.69

减值准备

合计80753.78800176.91880930.69

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2026年3月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因

4-1-72项目账面余额账面价值受限类型受限原因

其他货币资金3746307.483746307.48保证金银行保函保证金

固定资产41457726.979179246.50抵押取得银行借款

工程物资1598009.041598009.04抵押取得银行借款

应收票据1390466.941320943.59已背书未到期未终止确认

合计48192510.4315844506.61————

(2)2025年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因银行保函保证

其他货币资金5516385.485516385.48保证金

金、票据保证金

固定资产41457726.9710179223.11抵押取得银行借款

工程物资1598009.041598009.04抵押取得银行借款

合计48572121.4917293617.63————

(3)2024年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因

其他货币资金2861952.092861952.09保证金银行保函保证金

固定资产45634272.2915597182.10抵押取得银行借款

工程物资627694.02627694.02抵押取得银行借款

应收票据2204800.002094560.00已贴现未到期未终止确认

合计51328718.4021181388.21————

20.短期借款

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

信用借款121903230.64129922221.4075949011.83

抵押借款14516836.11

保证借款9806527.0729616409.5920018791.67

合计131709757.71159538630.99110484639.61

21.应付票据

种类2026.3.312025.12.312024.12.31

4-1-73种类2026.3.312025.12.312024.12.31

银行承兑汇票3290000.003290000.00

合计3290000.003290000.00

22.应付账款

(1)明细情况

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

货款及设备款81042080.2085040024.4696802325.12

服务款11368158.3611738275.8415727761.79

合计92410238.5696778300.30112530086.91

(2)账龄1年以上重要的应付账款

1)2026年3月31日

项目金额未偿还或结转的原因

北京海兰信数据科技股份有限公司40720018.79未结算

小计40720018.79

2)2025年12月31日

项目金额未偿还或结转的原因

北京海兰信数据科技股份有限公司37990240.99未结算

小计37990240.99

3)2024年12月31日

项目金额未偿还或结转的原因

北京海兰信数据科技股份有限公司32241554.40未结算

小计32241554.40

23.合同负债

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

货款及服务费32358389.139178659.4748259237.44

合计32358389.139178659.4748259237.44

24.应付职工薪酬

4-1-74(1)明细情况

1)2026年1-3月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬5643353.4811056417.3711967622.784732148.07

离职后福利—设定提

72630.76837124.74837124.7472630.76

存计划

辞退福利100000.0097000.00170000.0027000.00

合计5815984.2411990542.1112974747.524831778.83

2)2025年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬2825821.1451521169.4148703637.075643353.48

离职后福利—设定提

39230.303340178.883306778.4272630.76

存计划

辞退福利109749.001051850.531061599.53100000.00

合计2974800.4455913198.8253072015.025815984.24

3)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬5303464.9043671505.7046149149.462825821.14

离职后福利—设定提

76818.732797376.812834965.2439230.30

存计划

辞退福利211749.00102000.00109749.00

合计5380283.6346680631.5149086114.702974800.44

(2)短期薪酬明细情况

1)2026年1-3月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

5599409.989812037.2210723242.004688205.20

贴

职工福利费112875.79112875.79

社会保险费43079.50439457.77439457.8043079.47

其中：医疗保险费42217.92422268.14422268.1542217.91

工伤保险费861.5812665.5112665.53861.56

生育保险费4524.124524.12

4-1-75项目期初数本期增加本期减少期末数

住房公积金864.00675295.80675296.40863.40工会经费和职工教育经

16750.7916750.79

费残疾人保障金

小计5643353.4811056417.3711967622.784732148.07

2)2025年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

2741196.6246943812.4844085599.125599409.98

贴

职工福利费142294.50142294.50

社会保险费43855.401683523.521684299.4243079.50

其中：医疗保险费42976.731593245.281594004.0942217.92

工伤保险费878.6767771.4167788.50861.58

生育保险费22506.8322506.83

住房公积金864.002693501.562693501.56864.00工会经费和职工教育经

39905.1258037.3597942.47

费残疾人保障金

小计2825821.1451521169.4148703637.075643353.48

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

5256908.1039610353.1942126064.672741196.62

贴

职工福利费94715.5694715.56

社会保险费46556.801463617.981466319.3843855.40

其中：医疗保险费45625.671397363.311400012.2542976.73

工伤保险费931.1344719.0744771.53878.67

生育保险费21535.6021535.60

住房公积金2379367.722378503.72864.00工会经费和职工教育

84589.4244684.3039905.12

经费

残疾人保障金38861.8338861.83

4-1-76项目期初数本期增加本期减少期末数

小计5303464.9043671505.7046149149.462825821.14

(3)设定提存计划明细情况

1)2026年1-3月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险70476.78807100.92807100.9270476.78

失业保险费2153.9830023.8230023.822153.98

小计72630.76837124.74837124.7472630.76

2)2025年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险37033.623222812.653189369.4970476.78

失业保险费2196.68117366.23117408.932153.98

小计39230.303340178.883306778.4272630.76

3)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险74490.882699044.942736502.2037033.62

失业保险费2327.8598331.8798463.042196.68

小计76818.732797376.812834965.2439230.30

25.应交税费

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

增值税857861.403693836.403043530.09

企业所得税103037.79383237.571164412.44

代扣代缴个人所得税2043.43191304.4067398.36

城市维护建设税36930.5036930.50111164.29

房产税1682.301682.301682.30

土地使用税230.60230.60230.60

教育费附加22158.3022158.3066698.57

地方教育附加14772.2014772.2044465.71

4-1-77项目2026.3.312025.12.312024.12.31

印花税119277.47169175.83166284.35

其他200.38

合计1157993.994513328.104666067.09

26.其他应付款

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

押金保证金206666.00206666.00206666.00

往来款5359269.107757067.905465776.03

合计5565935.107963733.905672442.03

27.一年内到期的非流动负债

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

一年内到期的租赁负债7795913.005741064.506329968.34

合计7795913.005741064.506329968.34

28.其他流动负债

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

待转销项税额4241866.722337108.804963500.90

未终止确认的应收票据1390466.94

合计5632333.662337108.804963500.90

29.租赁负债

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

租赁付款额32032152.8726539103.2612029914.76

减：未确认的融资费用2080099.031920756.55775278.67重分类至一年内到期的非流动负

7795913.005741064.506329968.34

债

其中：租赁付款额8686491.486522425.016709117.46

减：未确认的融资费用890578.48781360.51379149.12

4-1-78项目2026.3.312025.12.312024.12.31

合计22156140.8418877282.214924667.75

30.递延收益

(1)2026年1-3月项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助44869555.721586560.8743282994.85的政府补助与收益相关

政府补助7512699.527512699.52的政府补助

合计52382255.241586560.8750795694.37

(2)2025年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助28491389.3221718842.405340676.0044869555.72的政府补助与收益相关

政府补助8589365.75173637.601250303.837512699.52的政府补助

合计37080755.0721892480.006590979.8352382255.24

(3)2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助32959130.23795968.905263709.8128491389.32的政府补助与收益相关

政府补助11980242.321298686.104689562.678589365.75的政府补助

合计44939372.552094655.009953272.4837080755.07

31.实收资本

(1)明细情况

投资者名称2026.3.312025.12.312024.12.31

海南省信息产业投资集团有限公司20099300.0020099300.0020099300.00

温州申合信创业投资合伙企业(有

18965500.0018965500.0018965500.00

限合伙)温州创海成信创业投资合伙企业

18250000.0018250000.0018250000.00（有限合伙）

4-1-79投资者名称2026.3.312025.12.312024.12.31

上海瀚博源信息技术有限公司12500000.0012500000.0012500000.00温州寰曜共拓企业管理合伙企业

10500000.0010500000.0010500000.00（有限合伙）

清控银杏光谷创业投资基金（武汉）

9353700.009353700.009353700.00

合伙企业（有限合伙）

北京水木领航创业投资中心(有限

5793330.005793330.005793330.00

合伙)安义江海汇创业投资合伙企业（有

5520215.005520215.005520215.00限合伙）

北京华宇天科投资管理有限公司3750000.003750000.003750000.00海南陵水产业发展股权投资基金合

3733620.003733620.003733620.00

伙企业（有限合伙）

信科互动科技发展有限公司2955800.002955800.002955800.00

海南梦鑫顺康科技有限公司2500000.002500000.002500000.00

上海永诚策信息工程有限公司2500000.002500000.002500000.00

凌冰2482855.002482855.002482855.00

施水才1477900.001477900.001477900.00

李渝勤1477900.001477900.001477900.00北京清杏瑞纳企业管理咨询合伙企

104800.00104800.00104800.00业（有限合伙）

合计121964920.00121964920.00121964920.00

(2)其他说明1)根据公司2024年3月7日股东会决议，转让方深圳开创寰宇投资合伙企业（有限合伙）将持有的公司11.669%股权转让。其中，北京水木领航创业投资中心（有限合伙）受让

4.90%股权；凌冰受让2.10%股权；安义江海汇创业投资合伙企业（有限合伙）受让4.669%股权。

2)根据公司2024年7月10日股东会决议，公司申请增加注册资本3733620.00元，

由海南陵水产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币资金30000000.00元缴入，其中计入注册资本3733620.00元，计入资本公积26266380.00元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审验，并由其出具《验资报告》（天健京验〔2024〕

12号）。公司已于2024年7月16日办妥工商变更登记手续。

3)2025年6月13日，浙江海兰信海洋信息科技有限公司名称变更为上海瀚博源信息技

4-1-80术有限公司；2025年7月17日申信（海南）投资合伙企业（有限合伙）名称变更为温州申

合信创业投资合伙企业(有限合伙)。

32.资本公积

(1)明细情况

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

资本溢价188124613.42188124613.42191035080.00

其他资本公积117460761.31117460761.31117460761.31

合计305585374.73305585374.73308495841.31

(2)其他说明

2024年资本溢价增加系投资者投入，详见本财务报表附注五(一)31(2)之说明。

2024年其他资本公积增加主要系股份支付，详见本财务报表附注十二之说明。

2025年资本溢价减少主要系购买子公司山东海兰寰宇海洋信息科技有限公司少数股东股权，支付对价与新增净资产份额之间的差额所导致的减少。

33.未分配利润

项目2026年1-3月2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润-165982123.65-223901976.60-246129290.16

调整后期初未分配利润-165982123.65-223901976.60-246129290.16

加：本期归属于母公司所有者的

-3163110.2857919852.9522227313.56净利润

减：提取法定盈余公积

减：利润归还投资

期末未分配利润-169145233.93-165982123.65-223901976.60

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2026年1-3月2025年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入29389125.7120023078.08381531186.18238055259.29

4-1-812026年1-3月2025年度

项目收入成本收入成本

其他业务收入29357.8025251.9126691.7961200.77

合计29418483.5120048329.99381557877.97238116460.06

其中：与客户之

间的合同产生的29389125.7120023078.08381531186.18238055259.29收入（续上表）

2024年度

项目收入成本

主营业务收入260272311.35145503050.08

其他业务收入21666.0061200.72

合计260293977.35145564250.80

其中：与客户之间的合同产生

260272311.35145503050.08

的收入

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2026年1-3月

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

海南省国际旅游岛开发建设有限公司9809526.5533.34

中国铁塔股份有限公司2384413.358.11

福建鑫勇信息科技有限公司1917964.606.52

广东省公安厅1136792.463.86

山东省海洋与渔业执法监察局1064000.013.62

小计16312696.9755.45

2)2025年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

中国电子科技集团有限公司49744575.6913.04

南威北方科技集团有限责任公司22800588.505.98

中国移动通信有限公司21812544.545.72

中华人民共和国天津海事局19746176.065.17

中海油信息科技有限公司19248830.405.04

4-1-82占公司全部营业收入

客户名称营业收入

的比例（%）

小计133352715.1934.95

3)2024年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

中华人民共和国海南海事局51209380.5319.67

北京海兰信数据科技股份有限公司33553476.8512.89

北京环境特性研究所25057079.659.63

中海油信息科技有限公司17347741.126.66

中共海南省委政法委员会16149640.436.20

小计143317318.5855.05

(3)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2026年1-3月2025年度

项目收入成本收入成本

海面监视雷达55789695.8028120528.64

雷达监测信息服务14146833.3211573116.5068524138.8243803330.86雷达组网综合监测

12099172.577164045.27204436804.56145780363.96

系统

软件定制开发30077268.769597799.00

运维服务3143119.821285916.3122703278.2410753236.83

小计29389125.7120023078.08381531186.18238055259.29（续上表）

2024年度

项目收入成本

海面监视雷达42593625.8214945913.74

雷达监测信息服务52968849.3339592091.47

雷达组网综合监测系统137448673.0379829478.31

软件定制开发9616719.601845198.70

运维服务17644443.579290367.86

小计260272311.35145503050.08

4-1-832)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2026年1-3月2025年度

项目收入成本收入成本

东北805093.55798434.9225723415.1016229188.08

华北1752086.901446441.0850246350.5233442915.78

华东6508424.313945959.62113539730.3565469521.79

华南20315881.9313828971.18191440559.33122570363.75

华中7639.023271.28428772.43334235.78

西北68867.884063.16

境外83490.574970.95

小计29389125.7120023078.08381531186.18238055259.29（续上表）

2024年度

项目收入成本

东北3113886.26803497.06

华北48968733.9722106265.67

华东51600548.7627226836.30

华南148887835.1392234549.11

华中7600438.473114223.38

西北100868.7617678.56境外

小计260272311.35145503050.08

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2026年1-3月2025年度2024年度

在某一时点确认收入13281234.92298900827.79195148895.63

在某一时段内确认收入16107890.7982630358.3965123415.72

小计29389125.71381531186.18260272311.35

2.税金及附加

项目2026年1-3月2025年度2024年度

4-1-84项目2026年1-3月2025年度2024年度

城市维护建设税31313.1242283.91187959.44

教育费附加10799.8822660.25112535.90

地方教育附加9018.5815178.9075023.20

印花税23344.09217624.41155739.44

房产税1682.306729.206729.20

土地使用税230.60922.40922.40

其他2475.44

合计76388.57307874.51538909.58

3.销售费用

项目2026年1-3月2025年度2024年度

职工薪酬4568996.2825826430.8222238631.49

服务费248785.122484881.093685600.98

差旅费1297761.067524286.047164053.15

业务招待费907133.034273498.793877222.22

股份支付8798883.69

折旧及摊销费用263548.411030971.671038562.36

房租物业费70670.00315143.72482534.33

宣传展览费588350.14

办公费26748.39159661.64234060.07

其他67955.70519721.22973114.39

合计7451597.9942134594.9949081012.82

4.管理费用

项目2026年1-3月2025年度2024年度

职工薪酬1373783.106751796.936244231.05

股份支付1586620.88

服务费75378.57830503.851067020.53

4-1-85项目2026年1-3月2025年度2024年度

折旧及摊销费98480.02478224.67956279.34

房租物业费310849.261081306.61413912.26

办公费112665.66123141.57229441.86

差旅费62716.07139190.17671555.22

业务招待费3077.3634900.1235719.92

其他154944.831667941.69486906.39

合计2191894.8711107005.6111691687.45

5.研发费用

项目2026年1-3月2025年度2024年度

职工薪酬4182396.2215471707.8714173216.16

股份支付1359960.77

折旧及摊销费355988.13948693.551052078.32

服务费38417.16368861.50231896.11

委外研发费2815389.354771308.31

材料费61062.27534704.565077.00

其他84143.45608659.86296345.98

合计4722007.2320748016.6921889882.65

6.财务费用

项目2026年1-3月2025年度2024年度

利息支出1207073.363944209.745354313.13

汇兑损益-8500.21140664.69

利息收入-44040.95-125585.31-60237.37

手续费及其他15648.81111320.69254418.64

合计1178681.223921444.915689159.09

7.其他收益

4-1-86项目2026年1-3月2025年度2024年度

与资产相关的政府补助1586560.875340676.005263709.82

与收益相关的政府补助200903.483846845.655900316.80

个税手续费返还31763.7837747.2724364.64

增值税加计抵减78445.26

合计1819228.139225268.9211266836.52

8.投资收益

项目2026年1-3月2025年度2024年度

理财收益92.18

票据贴现支出-35939.86

合计-35939.8692.18

9.信用减值损失

项目2026年1-3月2025年度2024年度

坏账损失-482646.95-5210372.31-8334598.47

合计-482646.95-5210372.31-8334598.47

10.资产减值损失

项目2026年1-3月2025年度2024年度

存货跌价损失20073.60950477.89-44784.19

合同资产减值损失-80093.63-1077063.48-993067.85

合计-60020.03-126585.59-1037852.04

11.资产处置收益

项目2026年1-3月2025年度2024年度

固定资产处置收益296018.95136804.23

使用权资产处置收益148848.3640786.49

合计296018.95148848.36177590.72

4-1-8712.营业外收入

项目2026年1-3月2025年度2024年度

无法支付的款项4572.50192468.42

其他518.50

合计4572.50192986.92

13.营业外支出

项目2026年1-3月2025年度2024年度

固定资产毁损报废损失62944.002880364.68

滞纳金258349.8450883.29

核销无法收回款项47832.64

其他1424.4544235.06

合计321293.842980505.0644235.06

14.所得税费用

(1)明细情况

项目2026年1-3月2025年度2024年度

当期所得税费用80396.40452106.771065186.63

递延所得税费用-1911843.726648809.595410117.26

合计-1831447.327100916.366475303.89

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2026年1-3月2025年度2024年度

利润总额-4994557.6066436182.5827866908.81按母公司适用税率计算的所得税费

-749183.649965427.394180036.32用

子公司适用不同税率的影响24703.6824359.652179648.56

调整以前期间所得税的影响42100.403811.98非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响79265.42350416.281904389.91使用前期未确认递延所得税资产的

-593143.68-946799.94可抵扣亏损的影响

4-1-88项目2026年1-3月2025年度2024年度

本期未确认递延所得税资产的可抵

70067.46171425.67262560.11

扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除-663156.56-2506013.09-2055142.99

所得税费用-1831447.327100916.366475303.89

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目2026年1-3月2025年度2024年度

保证金本期变动1456950.007039472.7618185580.50

收到的补贴款项234573.0824463401.433305409.13

收到的利息44040.95118127.8057766.99

其他3891926.804724393.523664903.62

合计5627490.8336345395.5125213660.24

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目2026年1-3月2025年度2024年度

付现的销售费用4096382.2610372650.2313861115.87

付现的管理费用268566.981442229.952265639.41

付现的研发费用110381.921635251.661106743.92

付现的财务费用15648.81146968.61236291.31

支付的往来及其他6382847.6225279426.6927758629.66

合计10873827.5938876527.1445228420.17

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目2026年1-3月2025年度2024年度

赎回理财产品16003260.27

合计16003260.27

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目2026年1-3月2025年度2024年度

购买理财产品16000000.00

4-1-89项目2026年1-3月2025年度2024年度

合计16000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目2026年1-3月2025年度2024年度

票据贴现11513557.654466342.72

合计11513557.654466342.72

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目2026年1-3月2025年度2024年度偿还租赁负债支付

1875825.347222025.335648782.89

的现金

合计1875825.347222025.335648782.89

2.现金流量表补充资料

补充资料2026年1-3月2025年度2024年度

(1)将净利润调节为经营活动现金

流量：

净利润-3163110.2859335266.2221391604.92

加：资产减值准备60020.03126585.591037852.04

信用减值准备482646.955210372.318334598.47

固定资产折旧、使用权资

产、投资性房地产折旧、生9217914.0334546944.4335117806.28产性生物资产折旧

无形资产摊销169899.94652888.75655399.95长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产

和其他长期资产的损失-296018.95-148848.36-177590.72（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

62944.002880364.68“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号

1207073.363935709.535494977.82

填列）投资损失（收益以“－”号

35939.86-92.18

填列）递延所得税资产减少（增加-1455562.987323429.754260314.19以“－”号填列）

4-1-90补充资料2026年1-3月2025年度2024年度递延所得税负债增加（减少-456280.74-674620.161149803.07以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”-1780795.1139549109.52-22452122.29号填列）经营性应收项目的减少（增-16330115.26-91475647.98-52484512.87加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减

15304856.43-23832623.3112090839.23少以“－”号填列）

其他11745465.34经营活动产生的现金流量

3023471.4237464870.8326164343.25

净额

(2)不涉及现金收支的重大投资和

筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额35664050.8267276206.3136972614.36

减：现金的期初余额67276206.3136972614.3633696028.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-31612155.4930303591.953276585.98

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目2026.3.312025.12.312024.12.31

1)现金35664050.8267276206.3136972614.36

其中：可随时用于支付的银行存款35664050.8267276206.3136972614.36

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额35664050.8267276206.3136972614.36

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

4-1-911)2026年3月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

其他货币资金3746307.48保证金

小计3746307.48

2)2025年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

其他货币资金5516385.48保证金

小计5516385.48

3)2024年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

其他货币资金2861952.09保证金

小计2861952.09

4.筹资活动相关负债变动情况

(1)2026年1-3月本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款159538630.998300000.0092613.3036221486.58131709757.71租赁负债（含一年内到期的24618346.717209532.481875825.3429952053.85租赁负债）

小计184156977.708300000.007302145.7838097311.92161661811.56

(2)2025年度本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款110484639.61181782480.264556150.73135079839.612204800.00159538630.99租赁负债（含一年内到期的11254636.0923046484.097222025.332460748.1424618346.71租赁负债）

小计121739275.70181782480.2627602634.82142301864.944665548.14184156977.70

(3)2024年度本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款86121616.33137766932.002326507.61115730416.33110484639.61

4-1-92本期增加本期减少

项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含一年内到期的5400000.005400000.00长期借款）租赁负债（含一年内到期的18764531.29394852.605648782.892255964.9111254636.09租赁负债）

小计104886147.62143166932.002721360.21126779199.222255964.91121739275.70

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目2026年1-3月2025年度2024年度

背书转让的商业汇票金额3022374.7434698404.50

其中：支付货款3022374.7434698404.50

(四)其他租赁

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2.与租赁相关的当期损益及现金流

项目2026年1-3月2025年度2024年度

租赁负债的利息费用273165.07591047.56744756.59

与租赁相关的总现金流出1875825.347513025.335648782.89

六、研发支出

项目2026年1-3月2025年度2024年度

职工薪酬4182396.2215471707.8714173216.16

股份支付1359960.77

折旧及摊销费355988.13948693.551052078.32

服务费38417.16368861.50231896.11

委外研发费2815389.354771308.31

材料费61062.27534704.565077.00

4-1-93项目2026年1-3月2025年度2024年度

其他84143.45608659.86296345.98

合计4722007.2320748016.6921889882.65

其中：费用化研发支出4722007.2320748016.6921889882.65

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将厦门兴康信科技有限公司等7家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接厦门兴康信科技有非同一控制

1280万元福建省厦门市系统集成100.00

限公司下企业合并湛江海兰寰宇海洋

800万元广东省湛江市技术服务100.00设立

信息科技有限公司山东海兰寰宇海洋

3000万元山东省青岛市技术服务100.00设立

信息科技有限公司福建海兰寰宇海洋

3000万元福建省福州市技术服务100.00设立

信息科技有限公司厦门海兰寰宇海洋

5000万元福建省厦门市技术服务100.00设立

信息科技有限公司北京海兰寰宇海洋

100万元北京市海淀区技术服务100.00设立

信息科技有限公司广东海兰寰宇海洋

1000万元广东省广州市技术服务100.00设立

科技有限公司

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加无。

2.合并范围减少

处置当期期初至公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产处置日净利润

2025年度

福建海兰寰宇海

洋信息科技有限注销2025.9.45330431.77-7194.32公司

2026年1-3月

4-1-94处置当期期初至

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产处置日净利润广东海兰寰宇海

注销2026.3.11-3463190.16-122.91洋科技有限公司

八、政府补助

(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目

2026年1-3月2025年度2024年度

与资产相关的政府补助21718842.40795968.90

其中：计入递延收益21718842.40795968.90

与收益相关的政府补助200903.482770179.422509440.23

其中：计入递延收益173637.601298686.10

其中：计入其他收益200903.482596541.821210754.13

合计200903.4824489021.823305409.13

(二)涉及政府补助的负债项目

1.2026年1-3月

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益44869555.721586560.87

递延收益7512699.52

小计52382255.241586560.87（续上表）

本期冲减成本本期冲减其他与资产/收财务报表列报项目期末数费用金额资产金额变动益相关

递延收益43282994.85与资产相关

递延收益7512699.52与收益相关

小计50795694.37

2.2025年度

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

4-1-95本期计入

本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益28491389.3221718842.405340676.00

递延收益8589365.75173637.601250303.83

小计37080755.0721892480.006590979.83（续上表）

本期冲减成本本期冲减其他与资产/收财务报表列报项目期末数费用金额资产金额变动益相关

递延收益44869555.72与资产相关

递延收益7512699.52与收益相关

小计52382255.24

3.2024年度

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益32959130.23795968.905263709.82

递延收益11980242.321298686.104689562.67

小计44939372.552094655.009953272.49（续上表）

本期冲减成本本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数费用金额资产金额变动相关

递延收益28491389.32与资产相关

递延收益8589365.75与收益相关

小计37080755.07

(三)计入当期损益的政府补助金额

项目2026年1-3月2025年度2024年度

计入其他收益的政府补助金额1787464.359187521.6511164026.62

合计1787464.359187521.6511164026.62

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

4-1-96公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

4-1-97性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9和五(一)18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2026年3月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款、合同资产和其他非流动资产的31.89%（2025年12月31日：33.39%、2024年12月31日：42.45%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2026.3.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款131709757.71133342924.40133342924.40

应付票据3290000.003290000.003290000.00

4-1-982026.3.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款92410238.5692410238.5692410238.56

其他应付款5565935.105565935.105565935.10

租赁负债29952053.8432032152.878686491.4816826698.506518962.89

小计262927985.21266641250.93243295589.5416826698.506518962.89（续上表）

2025.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款159538630.99162006897.44162006897.44

应付票据3290000.003290000.003290000.00

应付账款96778300.3096778300.3096778300.30

其他应付款7963733.907963733.907963733.90

租赁负债24618346.7126539103.266522425.0112532633.327484044.93

小计292189011.90296578034.90276561356.6512532633.327484044.93（续上表）

2024.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款110484639.61112024404.58112024404.58

应付账款112530086.91112530086.91112530086.91

其他应付款5672442.035672442.035672442.03

租赁负债11254636.0912029914.766753181.603628623.781648109.38

小计239941804.64242256848.28236980115.123628623.781648109.38

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本

4-1-99公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2026年3月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币131709757.71元（2025年12月31日：人民币159538630.99元、2024年12月31日：人民币110484639.61元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

2025年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资794613.80794613.80

2024年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

2.762.76

融资产

(1)交易性金融资产和其他非流动

2.762.76

金融资产

1)分类为以公允价值计量且其变

2.762.76

动计入当期损益的金融资产

理财产品2.762.76

2.应收款项融资1507684.001507684.00

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4-1-100本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险

较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

本公司不存在控股股东及实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

北京海兰信数据科技股份有限公司公司5%以上股东及其控制的公司王一博公司董事长冯学洋公司董事

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2026年1-3月2025年度2024年度北京海兰信数据科技股

采购商品2634345.1215122761.0633555826.47份有限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2026年1-3月2025年度2024年度北京海兰信数据科技股

销售商品5448749.7927115884.95份有限公司北京海兰信数据科技股

提供劳务1132075.476437591.90份有限公司

2.关联租赁情况

公司承租情况

出租方名称租赁资产2026年1-3月

4-1-101种类简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁

和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额北京海兰信数房屋建筑

据科技股份有125937.62物限公司（续上表）

2025年度

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额北京海兰信数房屋建筑

据科技股份有503750.46物限公司（续上表）

2024年度

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额北京海兰信数房屋建筑

据科技股份有19556.64物限公司

3.关键管理人员报酬

项目2026年1-3月2025年度2024年度

关键管理人员报酬635114.012919115.442887203.28

4.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

王一博4900000.002025.12.242026.12.24否

王一博4900000.002025.12.262026.12.26否

4-1-102(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2026.3.312025.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京海兰信

数据科技股1225638.00183845.701225638.00183845.70份有限公司

小计1225638.00183845.701225638.00183845.70合同资产北京海兰信

数据科技股1532047.50229807.131532047.50229807.13份有限公司

小计1532047.50229807.131532047.50229807.13其他应收款

王一博111901.485595.07111901.488785.22

冯学洋6246.00312.30

小计118147.485907.37111901.488785.22（续上表）

2024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备应收账款北京海兰信数据科技

9263919.86613742.77

股份有限公司

小计9263919.86613742.77合同资产北京海兰信数据科技

2068319.46103415.97

股份有限公司

小计2068319.46103415.97其他应收款

王一博58821.482941.07冯学洋

小计58821.482941.07

4-1-1032.应付关联方款项

项目名称关联方2026.03.312025.12.312024.12.31应付账款北京海兰信数据科

58046264.8855077872.6980251452.37

技股份有限公司

小计58046264.8855077872.6980251452.37合同负债北京海兰信数据科

29905486.733662942.21

技股份有限公司

小计29905486.733662942.21其他应付款北京海兰信数据科

1493536.001356264.001098176.00

技股份有限公司

小计1493536.001356264.001098176.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

2024年度

(1)明细情况各项权益工具数量和金额情况授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象数量金额数量金额数量金额数量金额管理人

284579.111586620.88284579.111586620.88

员研发人

243924.961359960.77243924.961359960.77

员销售人

1578192.498798883.691578192.498798883.69

员

合计2106696.5611745465.342106696.5611745465.34

(2)其他说明2024年9月，公司员工持股平台股东海南寰宇共创科技服务合伙企业(有限合伙)（以下简称寰宇共创）的原有限合伙人邱实将其持有的寰宇共创的部分出资额转让给陈灿斌、梁

宁、李继林、申春煦、戴志明、陈彦虎、黄文龙、王作辉、王文博、褚本花、吴妮。

上述交易转让寰宇共创投资出资额的单价为2.46元，公司按照同期外部投资者增资的

4-1-104入股价8.04元/股作为授予日公司每股份额的公允价值，差额5.58元作为权益工具的公允价值，由此计算本次股权转让确认股份支付费用11745465.34元。

(二)以权益结算的股份支付情况项目2024年度授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数参照外部投资者入股价格可行权权益工具数量的确定依据满足可行权条件本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11745465.34

十三、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为海面监视雷达、雷达组网综合监测系统和雷达监测信息服务的研发和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄2026.3.312025.12.312024.12.31

1年以内179517851.20199979917.13107309225.75

1-2年21255118.9010475973.1432676423.28

4-1-1052-3年9238219.7410379751.4513632168.93

3-4年3075576.508283725.2814998475.15

4-5年19172124.5211583306.60

账面余额合计232258890.86240702673.60168616293.11

减：坏账准备16373706.2316305273.3413205974.30

账面价值合计215885184.63224397400.26155410318.81

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2026.3.31

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）按组合计提坏

232258890.86100.0016373706.237.05215885184.63

账准备

合计232258890.86100.0016373706.237.05215885184.63（续上表）

2025.12.31

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）按组合计提坏

240702673.60100.0016305273.346.77224397400.26

账准备

合计240702673.60100.0016305273.346.77224397400.26（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）按组合计提坏

168616293.11100.0013205974.307.83155410318.81

账准备

合计168616293.11100.0013205974.307.83155410318.81

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

4-1-1062026.3.312025.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）合并范围

内关联方44490879.5144451308.98组合

账龄组合187768011.3516373706.238.72196251364.6216305273.348.31

小计232258890.8616373706.237.05240702673.6016305273.346.77（续上表）

2024.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合36589280.54

账龄组合132027012.5713205974.3010.00

小计168616293.1113205974.307.83

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2026.3.312025.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内161894375.658094718.785.00172832231.868641611.595.00

1-2年12147435.101822115.2715.0010240220.571536033.0915.00

2-3年8529155.602558746.6830.008689402.192606820.6630.00

3-4年865035.00432517.5050.00236000.00118000.0050.00

4-5年4332010.003465608.0080.004253510.003402808.0080.00

小计187768011.3516373706.238.72196251364.6216305273.348.31（续上表）

2024.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内90767816.354538390.825.00

1-2年30986074.024647911.1015.00

2-3年5584443.651675333.1030.00

3-4年4688678.552344339.2850.00

小计132027012.5713205974.3010.00

4-1-107(3)坏账准备变动情况

1)2026年1-3月

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

16305273.3468432.8916373706.23

坏账准备

合计16305273.3468432.8916373706.23

2)2025年度

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

13205974.303099299.0416305273.34

坏账准备

合计13205974.303099299.0416305273.34

3)2024年度

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

6787745.626418228.6813205974.30

坏账准备

合计6787745.626418228.6813205974.30

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2026年3月31日

账面余额应收账款坏账占应收账款、合同

准备、合同资资产及其他非流

单位名称合同资产/其产及其他非流应收账款小计动资产期末余额

他非流动资产动资产减值准合计数的比例（%）备中国电子科技集

21568030.713709964.1025277994.8110.241284085.42

团有限公司湛江海兰寰宇海

洋信息科技有限17564985.5017564985.507.12公司厦门海兰寰宇海

洋信息科技有限16817179.7316817179.736.82公司中国铁塔股份有

11622990.281873089.5513496079.835.471687269.54

限公司

4-1-108账面余额应收账款坏账占应收账款、合同

准备、合同资资产及其他非流

单位名称合同资产/其产及其他非流应收账款小计动资产期末余额

他非流动资产动资产减值准合计数的比例（%）备广东丈八科技有

12020012.75432632.2512452645.005.05622632.25

限公司

小计79593198.976015685.9085608884.8734.703593987.21

2)2025年12月31日

账面余额占应收账款、合应收账款坏账

同资产及其他非准备、合同资

单位名称合同资产/其流动资产期末余产及其他非流应收账款小计他非流动资产额合计数的比例动资产减值准

（%）备厦门海兰寰宇

海洋信息科技28071900.7328071900.7311.05有限公司中国电子科技

23994106.713709964.1027704070.8110.901405389.22

集团有限公司湛江海兰寰宇

海洋信息科技16884985.5016884985.506.65有限公司中国铁塔股份

12473757.471873089.5514346847.025.651584915.89

有限公司智宇科技有限

14052557.10178818.0314231375.135.60711568.76

公司

小计95477307.515761871.68101239179.1939.853701873.87

3)2024年12月31日

账面余额应收账款坏账占应收账款、合同

准备、合同资资产及其他非流

单位名称合同资产/其产及其他非流应收账款小计动资产期末余额

他非流动资产动资产减值准合计数的比例（%）备湛江海兰寰宇

海洋信息科技19297829.9519297829.9510.78有限公司中共海南省委

18984025.2618984025.2610.601134425.00

政法委员会厦门海兰寰宇

海洋信息科技16305656.8316305656.839.11有限公司

4-1-109账面余额应收账款坏账占应收账款、合同

准备、合同资资产及其他非流

单位名称合同资产/其产及其他非流应收账款小计动资产期末余额

他非流动资产动资产减值准合计数的比例（%）备北京环境特性

13261675.001975725.0015237400.008.51819320.00

研究所北极星云空间

技术股份有限12860201.80397738.2013257940.007.40662897.00公司

小计80709388.842373463.2083082852.0446.402616642.00

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2026.3.312025.12.312024.12.31

押金保证金3457190.003442920.06958244.04

备用金2098732.312335916.752528442.04

往来款70838222.2170661100.91112931692.27

其他3809.333255.13151980.09

账面余额合计76397953.8576443192.85116570358.44

减：坏账准备502654.17462947.21256786.50

账面价值合计75895299.6875980245.64116313571.94

(2)账龄情况

账龄2026.3.312025.12.312024.12.31

1年以内73162053.6550025421.1095854664.37

1-2年2948830.2023152528.7616053201.17

2-3年92600.003080849.994645542.90

3-4年177520.00167443.0011950.00

4-5年11950.0011950.005000.00

5年以上5000.005000.00

账面余额合计76397953.8576443192.85116570358.44

减：坏账准备502654.17462947.21256786.50

账面价值合计75895299.6875980245.64116313571.94

4-1-110(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2026.3.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备76397953.85100502654.170.6675895299.68

合计76397953.85100502654.170.6675895299.68（续上表）

2025.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备76443192.85100462947.210.6175980245.64

合计76443192.85100462947.210.6175980245.64（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备116570358.44100256786.500.22116313571.94

合计116570358.44100256786.500.22116313571.94

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2026.3.312025.12.31

组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）合并范围内

70302688.9170311588.59

关联方组合

账龄组合6095264.94502654.178.256131604.26462947.217.55

其中：1年以

4996750.74249837.545.005413059.78270652.995.00

内

1-2年811444.20121716.6315.00441551.4866232.7215.00

2-3年92600.0027780.0030.0092600.0027780.0030.00

4-1-1112026.3.312025.12.31

组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

3-4年177520.0088760.0050.00167443.0083721.5050.00

4-5年11950.009560.0080.0011950.009560.0080.00

5年以上5000.005000.00100.005000.005000.00100.00

小计76397953.85502654.170.6676443192.85462947.210.61（续上表）

2024.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关

112931692.23

联方组合

账龄组合3638666.21256786.507.06

其中：1年以内3254292.07162714.645.00

1-2年174202.5426130.3815.00

2-3年193221.6057966.4830.00

3-4年11950.005975.0050.00

4-5年5000.004000.0080.00

小计116570358.44256786.500.22

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2026年1-3月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数270652.9966232.72126061.50462947.21

期初数在本期——————

--转入第二阶段-40572.2140572.21

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提19756.7614911.705038.5039706.96

4-1-112第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期收回或转回本期核销其他变动

期末数249837.54121716.63131100.00502654.17

*2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数162714.6426130.3867941.48256786.50

期初数在本期——————

--转入第二阶段-22077.5722077.57

--转入第三阶段-13890.0013890.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提130015.9231914.7744230.02206160.71本期收回或转回本期核销其他变动

期末数270652.9966232.72126061.50462947.21

*2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数422556.4683307.50173349.72679213.68

期初数在本期——————

--转入第二阶段-8710.138710.13

--转入第三阶段-28983.2428983.24

4-1-113第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-251131.69-36904.01-134391.48-422427.18本期收回或转回本期核销其他变动

期末数162714.6426130.3867941.48256786.50

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2026年3月31日

款项性占其他应收款单位名称账面余额账龄坏账准备

质余额的比例（%）厦门兴康信科技股

往来款34467532.601年以内45.12份有限公司厦门海兰寰宇海洋

往来款22120230.771年以内28.95信息科技有限公司

北京海兰寰宇海洋1年以内、

往来款6252982.528.18

信息科技有限公司1-2年山东海兰寰宇海洋

往来款5857928.991年以内7.67信息科技有限公司中华人民共和国海押金保

1909565.661年以内2.5095478.28

南海事局证金

小计70608240.5492.4295478.28

2)2025年12月31日

占其他应收款坏账单位名称款项性质账面余额账龄

余额的比例（%）准备厦门兴康信科技股

往来款35767532.601年以内46.79份有限公司

厦门海兰寰宇海洋1年以内、

往来款17633583.6423.07

信息科技有限公司1-2年北京海兰寰宇海洋1年以内、

往来款5870989.337.68

信息科技有限公司1-2年山东海兰寰宇海洋1-2年、

往来款5357928.997.01

信息科技有限公司2-3年广东海兰寰宇海洋往来款4077540.001-2年、5.33

4-1-114占其他应收款坏账

单位名称款项性质账面余额账龄

余额的比例（%）准备

科技有限公司2-3年小计68707574.5689.88

3)2024年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备

（%）

厦门兴康信科1年以内、

往来款62402034.0153.53

技有限公司1-2年厦门海兰寰宇

1年以内、海洋信息科技往来款33570230.7728.80

2-3年

有限公司山东海兰寰宇

1年以内、海洋信息科技往来款8302727.537.12

1-2年

有限公司广东海兰寰宇

1年以内、海洋科技有限往来款4621276.003.96

1-2年

公司福建海兰寰宇

海洋信息科技往来款2047169.812-3年1.76有限公司

小计110943438.1295.17

3.长期股权投资

(1)明细情况

2026.3.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资57929882.2857929882.28

合计57929882.2857929882.28（续上表）

2025.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资57929882.2857929882.28

合计57929882.2857929882.28（续上表）

4-1-1152024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资65179882.2865179882.28

合计65179882.2865179882.28

(2)对子公司投资

1)2026年1-3月

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备福建海兰寰宇海洋信息科技有限公司湛江海兰寰宇海洋

4500000.004500000.00

信息科技有限公司山东海兰寰宇海洋

6983300.636983300.63

信息科技有限公司厦门海兰寰宇海洋

7500000.007500000.00

信息科技有限公司厦门兴康信科技有

36813281.0236813281.02

限公司北京海兰寰宇海洋

2133300.632133300.63

信息科技有限公司

小计57929882.2857929882.28

2)2025年度

期初数本期增减变动期末数计减提减被投资账面值追加减少减其账面值单位价值准投资投资值他价值准备准备备福建海兰寰宇海洋

9100000.009100000.00

信息科技有限公司湛江海兰寰宇海洋

4500000.004500000.00

信息科技有限公司

4-1-116山东海兰

寰宇海洋

5133300.631850000.006983300.63

信息科技有限公司厦门海兰寰宇海洋

7500000.007500000.00

信息科技有限公司厦门兴康

信科技有36813281.0236813281.02限公司北京海兰寰宇海洋

2133300.632133300.63

信息科技有限公司

小计65179882.281850000.009100000.0057929882.28

3)2024年度

期初数本期增减变动期末数被投资单计提账面减值追加减少账面减值位减值其他价值准备投资投资价值准备准备福建海兰寰宇海洋信息

9100000.009100000.00

科技有限公司湛江海兰寰宇海洋信息

4500000.004500000.00

科技有限公司山东海兰寰宇海洋信息

4000000.001133300.635133300.63

科技有限公司厦门海兰寰宇海洋信息

7500000.007500000.00

科技有限公司厦门兴康信

科技有限公35000000.001813281.0236813281.02司

4-1-117北京海兰寰

宇海洋信息

1000000.001133300.632133300.63

科技有限公司

小计61100000.004079882.2865179882.28

注：其他变动为股份支付

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2026年1-3月2025年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入24907413.9416825671.50317247890.88196992515.14其他业务收入

合计24907413.9416825671.50317247890.88196992515.14

其中：与客户之

间的合同产生的24907413.9416825671.50317247890.88196992515.14收入（续上表）

2024年度

项目收入成本

主营业务收入218945387.72138883175.30其他业务收入

合计218945387.72138883175.30

其中：与客户之间的合同产生

218945387.72138883175.30

的收入

2.研发费用

项目2026年1-3月2025年度2024年度

职工薪酬3377451.6511465360.2010019571.46

股份支付679980.38

折旧及摊销费277477.43496744.88613747.56

服务费36486.47366589.80226252.54

4-1-118项目2026年1-3月2025年度2024年度

委外研发费193476.783654621.586001858.48

材料费61062.27531264.565077.00

其他81794.56511824.35292751.82

合计4027749.1617026405.3717839239.24

3.投资收益

项目2026年1-3月2025年度2024年度处置长期股权投资产生

-3958847.81-6311999.61的投资收益

理财收益92.08

票据贴现-21405.69

合计-3958847.81-6333405.3092.08

十七、其他补充资料

1.非经常性损益

项目2026年1-3月2025年度2024年度

非流动性资产处置损益，包括已计

233074.95-2731516.32177590.72

提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享1787464.359111206.0510773064.37

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益92.18对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

4-1-119单独进行减值测试的应收款项减

值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而

发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收

-253777.3492846.54-44235.06入和支出其他符合非经常性损益定义的损

-11745465.34益项目

小计1766761.966472536.27-838953.13减：企业所得税影响数（所得税减

268026.90980559.33-100167.74少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）-310.17归属于母公司所有者的非经常性

1498735.065492287.11-738785.39

损益净额

2.重大非经常性损益项目说明

2024年，公司客户及供应商受让公司股权以及员工交易持股平台股份，低于公司股票

4-1-1204-1-121本复印件仅供海南海兰寰宇海洋信息科技有限公司天健审〔2026〕1-1947号报告

后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

4-1-122本复印件仅供海南海兰寰宇海洋信息科技有限公司天健审〔2026〕1-1947号报告

后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

4-1-123本复印件仅供海南海兰寰宇海洋信息科技有限公司天健审〔2026〕1-1947号

报告后附之用，证明余龙是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

4-1-124本复印件仅供海南海兰寰宇海洋信息科技有限公司天健审〔2026〕1-1947号

报告后附之用，证明陈硕京是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

4-1-125