北京碧水源科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度

信会师报字[2024]第 ZG10273 号北京碧水源科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表

财务报表附注1-175审计报告

信会师报字[2024]第 ZG10273 号

北京碧水源科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京碧水源科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）特许经营权减值测试

如财务报表附注三、（十）金融工我们针对特许经营权减值测试确认

具、（十九）无形资产、（二十四）预执行的审计程序主要包括：计负债、贵公司的特许经营权主要为（1）我们评价和测试了贵公司特许污水处理项目的特许经营权。经营权资产减值测试流程的内部控如财务报表附注五、（十）长期应收制；

款、（十六）无形资产、（二十一）其（2）询问管理层关于污水处理项目他非流动资产、（三十六）预计负债出现减值迹象的确定标准，以评价所示，贵公司管理层执行减值测试以管理层识别的出现减值迹象的项目确定相关特许经营权资产的可收回金是否完整；

额。特许经营权资产的可收回金额通（3）评估了管理层聘请的外部专家过现金流量折现方法确定，对于出现的专业胜任能力、专业素质和客观减值迹象的特许经营权资产，涉及重性，了解了其执行的程序，评价了大判断和估计。贵公司管理层估计未其执行程序过程中所使用的相关支来污水处理量、运营成本以及采用合持证据的适当性；

理的折现率以评估资产的可收回金（4）评估了未来现金流量预测中采额。用的基础和假设的合理性，包括设计的污水处理量、特许经营权资产的运营状况；

（5）对以前年度的预测与2023年度实际业绩表现进行比较；评价了现金流折现率的合理性。

（二）建造合同收入确认审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

如财务报表附注五、（四十四）所我们针对工程项目业务的收入确认示，贵公司的营业收入主要来自于工执行的审计程序主要包括：

程项目业务收入，工程项目业务收入（1）了解、评估管理层对建造合同对财务报表整体具有重要性。如财务业务收入及成本入账相关内部控制报表附注三、（二十六）所示，工程设计，并测试了关键控制执行的有

项目业务主要属于在某一时段内履行效性，其中包括与实际发生工程成的履约义务，在合同期内按照累计实本及合同估计总成本相关的内部控际发生成本占合同预计总成本的比例制；

确定的履约进度确认收入，但是，履（2）采用抽样方式，将已完工项目约进度不能合理确定的除外。管理层实际发生的总成本与项目完工前管根据工程项目的合同预算，对合同预理层估计的合同总成本进行对比分计总收入、合同预计总成本作出合理析，并将预估总成本的组成项目核估计以确定合同的履约进度，并于合对至采购合同等支持性文件，以此同执行过程中持续进行评估和修订，评估管理层做出此项会计估计的经这涉及管理层运用重大会计估计和判验和能力；

断。为此我们确定工程项目业务收入（3）获取了完工百分比确认收入计确认为关键审计事项。算表，并检查了收入计算的准确性；

（4）针对实际发生的工程成本，采

用抽样方式，执行了以下程序：

*检查实际发生工程成本的合同、

发票、设备签收单、工程进度确认单等支持性文件；

*抽取大型项目对工程现场图像进行采集，对实际工程进度进行核实，并收集甲方与监理确认的产量审计报告第3页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的单，对工程进度及结算情况进行复核；

*针对资产负债表日前后确认的实际发生的工程成本核对至设备签收

单、工程进度确认单等支持性文件，以评估实际成本是否在恰当的期间确认。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司

2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第4页在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充

审计报告第5页分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：陈勇波（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：胡碟

中国*上海2024年4月3日审计报告第6页北京碧水源科技股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）4198041743.405614959898.49结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、（二）118253637.07487447557.17

应收账款五、（三）11044014726.669548154468.19

应收款项融资五、（四）15394051.6315195501.49

预付款项五、（五）1375048941.681323574739.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（六）344116632.27914275343.59买入返售金融资产

存货五、（七）199432264.96178034701.03

合同资产五、（八）3987048384.183470187854.63持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（九）2323666560.622066830463.25

流动资产合计23605016942.4723618660527.21

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款五、（十）1576230872.591268955888.46

长期股权投资五、（十一）5561680944.136014671723.23

其他权益工具投资五、（十二）888817986.22411830531.69其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、（十三）758353209.70620127542.73

在建工程五、（十四）162438965.60365145449.44生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十五）220711137.72246783390.47

无形资产五、（十六）19566871484.4717755503714.29

开发支出五、（十七）137869709.61113953838.39

商誉五、（十八）641605188.67762147102.91

长期待摊费用五、（十九）219483696.1946722939.33

递延所得税资产五、（二十）711859134.44555231224.50

其他非流动资产五、（二十一）22480344661.4220870357253.81

非流动资产合计52926266990.7649031430599.25

资产总计76531283933.2372650091126.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页北京碧水源科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（二十二）6376988687.415448112445.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十三）414441590.35250476875.81

应付账款五、（二十四）13060350100.0211037867113.56

预收款项五、（二十五）294586.11404333.33

合同负债五、（二十六）894088360.24764894318.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十七）33876755.7132666058.98

应交税费五、（二十八）467330165.67533888707.09

其他应付款五、（二十九）974519890.331619114207.69应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（三十）1194115620.51832125364.69

其他流动负债五、（三十一）4051175833.442979945707.09

流动负债合计27467181589.7923499495131.56

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（三十二）16112801715.1216700512948.98

应付债券五、（三十三）507413698.64

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十四）188643027.57204953675.08

长期应付款五、（三十五）1585527660.212375449804.25长期应付职工薪酬

预计负债五、（三十六）392771625.13349805361.66

递延收益五、（三十七）65387554.4866289536.33

递延所得税负债6604845.047831537.89其他非流动负债

非流动负债合计18859150126.1919704842864.19

负债合计46326331715.9843204337995.75

所有者权益：

股本五、（三十八）3624209363.003624209363.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十九）10837235685.9710695725898.30

减：库存股

其他综合收益五、（四十）-184169916.91-49216372.25

专项储备五、（四十一）88470416.0243900238.86

盈余公积五、（四十二）767473284.49740892485.41一般风险准备

未分配利润五、（四十三）12351845643.1511722495468.48

归属于母公司所有者权益合计27485064475.7226778007081.80

少数股东权益2719887741.532667746048.91

所有者权益合计30204952217.2529445753130.71

负债和所有者权益总计76531283933.2372650091126.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页北京碧水源科技股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金936639025.682455848376.90交易性金融资产衍生金融资产

应收票据十六、（一）64320000.00469264981.17

应收账款十六、（二）4951797048.603976079618.17

应收款项融资十六、（三）9059866.0512097030.50

预付款项125985366.72115158754.37

其他应收款十六、（四）5794261916.033857258110.94存货

合同资产359283745.85289289397.52持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产188516324.37171542094.94

流动资产合计12429863293.3011346538364.51

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款1854663170.081866467379.20

长期股权投资十六、（五）23316151073.5723728612368.63

其他权益工具投资871047561.22393714121.69其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产107950091.7658069170.69在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产49610.22

无形资产45805781.2139143493.81

开发支出40399262.1452316534.50商誉长期待摊费用

递延所得税资产146690520.15103556608.27

其他非流动资产1638145883.811239888359.59

非流动资产合计28020853343.9427481817646.60

资产总计40450716637.2438828356011.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页北京碧水源科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款5905681944.454682883500.79交易性金融负债衍生金融负债

应付票据280609553.03145015272.09

应付账款3949876650.763555462424.75预收款项

合同负债230537277.16281436421.93

应付职工薪酬4322951.057145835.52

应交税费97826014.0590769865.29

其他应付款3385337708.064941411968.45持有待售负债

一年内到期的非流动负债620609583.33

其他流动负债3614139797.722477709035.68

流动负债合计18088941479.6116181834324.50

非流动负债：

长期借款320596750.00

应付债券507413698.64

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款89087997.12732211973.41长期应付职工薪酬预计负债

递延收益36802634.8335918576.08

递延所得税负债7441.53其他非流动负债

非流动负债合计633304330.591088734741.02

负债合计18722245810.2017270569065.52

所有者权益：

股本3624209363.003624209363.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积12049027624.0011897285665.08

减：库存股

其他综合收益-188943926.42-50804139.00专项储备

盈余公积772738385.39746157586.31

未分配利润5471439381.075340938470.20

所有者权益合计21728470827.0421557786945.59

负债和所有者权益总计40450716637.2438828356011.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页北京碧水源科技股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入8952954910.488689764081.32

其中：营业收入五、（四十四）8952954910.488689764081.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7655347676.007376654123.66

其中：营业成本五、（四十四）6367753503.916096742486.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（四十五）80042609.1678433682.59

销售费用五、（四十六）116287799.25103244561.46

管理费用五、（四十七）489390839.66582331455.27

研发费用五、（四十八）313276655.46204099780.37

财务费用五、（四十九）288596268.56311802157.59

其中：利息费用1098418422.801095609545.65

利息收入916195349.11886952453.66

加：其他收益五、（五十）54188314.5845858717.11

投资收益（损失以“-”号填列）五、（五十一）344931963.71210031351.51

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-8702541.92-67065642.53

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-12818407.55

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十二）-568934248.51-461111553.81

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十三）-139064543.20-136303218.03

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（五十四）6727288.23-3944616.12

三、营业利润（亏损以“-”号填列）995456009.29967640638.32

加：营业外收入五、（五十五）17253741.906797181.68

减：营业外支出五、（五十六）6631793.084697918.41

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1006077958.11969739901.59

减：所得税费用五、（五十七）190342622.16180300487.17

五、净利润（净亏损以“-”号填列）815735335.95789439414.42

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）815735335.95789439414.42

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号

764657254.64709719891.36

填列）

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）51078081.3179719523.06

六、其他综合收益的税后净额-134953544.6623928854.13

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-134953544.6623715131.54

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-121442829.9117006256.66

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-121442829.9117006256.66

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-13510714.756708874.88

1．权益法下可转损益的其他综合收益-16696957.51

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额3186242.766708874.88

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额213722.59

七、综合收益总额680781791.29813368268.55

归属于母公司所有者的综合收益总额629703709.98733435022.90

归属于少数股东的综合收益总额51078081.3179933245.65

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五、（五十八）0.21100.1958

（二）稀释每股收益（元/股）五、（五十八）0.21100.1958后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页北京碧水源科技股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十六、（六）1656414857.631598113751.70

减：营业成本1243872464.191132154112.98

税金及附加15503189.4816361913.22

销售费用50512009.7861253289.29

管理费用115565979.4297630340.60

研发费用51484852.8163772891.53

财务费用125394512.42170243244.09

其中：利息费用321440401.19321911563.43

利息收入227111725.73174533889.62

加：其他收益248031.251706892.48

投资收益（损失以“-”号填列）十六、（七）397372802.6076509299.04

其中：对联营企业和合营企业的投资

-14795434.68-68327039.49收益以摊余成本计量的金融资产终

-12818407.55止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-148838027.9518515086.97

资产减值损失（损失以“-”号填列）-707013.62-1985688.57

资产处置收益（损失以“-”号填列）45885.97

二、营业利润（亏损以“-”号填列）302157641.81151489435.88

加：营业外收入1687357.841119762.51

减：营业外支出17254.35318800.72

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）303827745.30152290397.67

减：所得税费用38019754.4624789089.36

四、净利润（净亏损以“-”号填列）265807990.84127501308.31

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号

265807990.84127501308.31

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-138139787.4217006256.66

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-121442829.9117006256.66

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收

益

3．其他权益工具投资公允价值变动-121442829.9117006256.66

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-16696957.51

1．权益法下可转损益的其他综合收益-16696957.51

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额127668203.42144507564.97

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页北京碧水源科技股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金6253018414.476645391773.58客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还49659124.99997153284.49

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十九）1076656090.33744573935.72

经营活动现金流入小计7379333629.798387118993.79

购买商品、接受劳务支付的现金4798720214.185584519868.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金872668260.42919006860.79

支付的各项税费757974603.90691498334.35

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十九）618892932.33924867996.49

经营活动现金流出小计7048256010.838119893060.37

经营活动产生的现金流量净额331077618.96267225933.42

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金52739720.06516016825.88

取得投资收益收到的现金12814766.20207716887.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3657996.5318415454.99

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额87998424.93426579221.37

收到其他与投资活动有关的现金五、（五十九）387876176.60173192743.93

投资活动现金流入小计545087084.321341921133.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1255326281.73813521574.20

投资支付的现金429630346.18108975400.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3050.00

支付其他与投资活动有关的现金五、（五十九）263038532.3354713331.27

投资活动现金流出小计1947998210.24977210305.47

投资活动产生的现金流量净额-1402911125.92364710828.28

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金46754272.4048488100.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金46754272.4048488100.00

取得借款收到的现金17741940548.2810384438189.53

收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十九）1160772731.832355826491.72

筹资活动现金流入小计18949467552.5112788752781.25

偿还债务支付的现金15229916062.109636279838.36

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1277091743.891380675992.80

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润11557835.4920831150.57

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十九）2476148785.351367233648.82

筹资活动现金流出小计18983156591.3412384189479.98

筹资活动产生的现金流量净额-33689038.83404563301.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1177968.857015707.22

五、现金及现金等价物净增加额-1104344576.941043515770.19

加：期初现金及现金等价物余额4862286017.373818770247.18

六、期末现金及现金等价物余额3757941440.434862286017.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页北京碧水源科技股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1102171853.971255215993.40

收到的税费返还10639720.56

收到其他与经营活动有关的现金1726558159.591237790687.44

经营活动现金流入小计2828730013.562503646401.40

购买商品、接受劳务支付的现金885304041.98984992831.19

支付给职工以及为职工支付的现金120434426.41139146181.04

支付的各项税费175189078.45162759543.24

支付其他与经营活动有关的现金2365425458.121261938648.53

经营活动现金流出小计3546353004.962548837204.00

经营活动产生的现金流量净额-717622991.40-45190802.60

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金431552618.141014609782.45

取得投资收益收到的现金27745800.73293935001.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收47253.49回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4918900.00

收到其他与投资活动有关的现金519267601.32643108717.04

投资活动现金流入小计983484920.191951700754.79

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支1612768.68661305.45付的现金

投资支付的现金1011877767.13523950549.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3050.00

支付其他与投资活动有关的现金2469734561.931766014894.45

投资活动现金流出小计3483228147.742290626748.90

投资活动产生的现金流量净额-2499743227.55-338925994.11

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金14541620000.008096000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1260821628.182364588792.72

筹资活动现金流入小计15802441628.1810460588792.72

偿还债务支付的现金11480000000.007021719337.25

分配股利、利润或偿付利息支付的现金470928601.53378335224.62

支付其他与筹资活动有关的现金1761468844.081010367449.39

筹资活动现金流出小计13712397445.618410422011.26

筹资活动产生的现金流量净额2090044182.572050166781.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1127322036.381666049984.75

加：期初现金及现金等价物余额2019712307.64353662322.89

六、期末现金及现金等价物余额892390271.262019712307.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页北京碧水源科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：

少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计股债他股

一、上年年末余额3624209363.0010695725898.30-49216372.2543900238.86740892485.4111722495468.4826778007081.802667746048.9129445753130.71

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额3624209363.0010695725898.30-49216372.2543900238.86740892485.4111722495468.4826778007081.802667746048.9129445753130.71三、本期增减变动金额（减少以141509787.67-134953544.6644570177.1626580799.08629350174.67707057393.9252141692.62759199086.54“-”号填列）

（一）综合收益总额-134953544.66764657254.64629703709.9851078081.31680781791.29

（二）所有者投入和减少资本141509787.67141509787.6716599179.82158108967.49

1．所有者投入的普通股-8925603.18-8925603.18

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他141509787.67141509787.6725524783.00167034570.67

（三）利润分配26580799.08-135307079.97-108726280.89-15535568.51-124261849.40

1．提取盈余公积26580799.08-26580799.08

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-108726280.89-108726280.89-15535568.51-124261849.40

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备44570177.1644570177.1644570177.16

1．本期提取46505762.9746505762.9746505762.97

2．本期使用-1935585.81-1935585.81-1935585.81

（六）其他

四、本期期末余额3624209363.0010837235685.97-184169916.9188470416.02767473284.4912351845643.1527485064475.722719887741.5330204952217.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页北京碧水源科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计股债他股准备

一、上年年末余额3624209363.009858259714.44-46977409.40728142426.7111094936577.0725258570671.822869244944.1428127815615.96

加：会计政策变更-1135612.37-1135612.37-188377.91-1323990.28前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额3624209363.009858259714.44-46977409.40728142426.7111093800964.7025257435059.452869056566.2328126491625.68三、本期增减变动金额（减少以“-”号

837466183.86-2238962.8543900238.8612750058.70628694503.781520572022.35-201310517.321319261505.03

填列）

（一）综合收益总额23715131.54709719891.36733435022.9079933245.65813368268.55

（二）所有者投入和减少资本837466183.86837466183.86-260112612.39577353571.47

1．所有者投入的普通股48488100.0048488100.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他837466183.86837466183.86-308600712.39528865471.47

（三）利润分配12750058.70-106979481.97-94229423.27-21131150.58-115360573.85

1．提取盈余公积12750058.70-12750058.70

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-94229423.27-94229423.27-21131150.58-115360573.85

4．其他

（四）所有者权益内部结转-25954094.3925954094.39

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-25954094.3925954094.39

6．其他

（五）专项储备43900238.8643900238.86-43900238.86

1．本期提取43900238.8643900238.8643900238.86

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额3624209363.0010695725898.30-49216372.2543900238.86740892485.4111722495468.4826778007081.802667746048.9129445753130.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页北京碧水源科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额其他权益工具

项目减：库股本优先资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计永续债其他存股股

一、上年年末余额3624209363.0011897285665.08-50804139.00746157586.315340938470.2021557786945.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3624209363.0011897285665.08-50804139.00746157586.315340938470.2021557786945.59三、本期增减变动金额（减少以“-”号填151741958.92-138139787.4226580799.08130500910.87170683881.45列）

（一）综合收益总额-138139787.42265807990.84127668203.42

（二）所有者投入和减少资本151741958.92151741958.92

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他151741958.92151741958.92

（三）利润分配26580799.08-135307079.97-108726280.89

1．提取盈余公积26580799.08-26580799.08

2．对所有者（或股东）的分配-108726280.89-108726280.89

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额3624209363.0012049027624.00-188943926.42772738385.395471439381.0721728470827.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页北京碧水源科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额3624209363.0011065296126.97-41856301.27733407527.615294470712.3620675527428.67

加：会计政策变更-8162.89-8162.89前期差错更正其他

二、本年年初余额3624209363.0011065296126.97-41856301.27733407527.615294462549.4720675519265.78

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）831989538.11-8947837.7312750058.7046475920.73882267679.81

（一）综合收益总额17006256.66127501308.31144507564.97

（二）所有者投入和减少资本831989538.11831989538.11

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他831989538.11831989538.11

（三）利润分配12750058.70-106979481.97-94229423.27

1．提取盈余公积12750058.70-12750058.70

2．对所有者（或股东）的分配-94229423.27-94229423.27

3．其他

（四）所有者权益内部结转-25954094.3925954094.39

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-25954094.3925954094.39

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额3624209363.0011897285665.08-50804139.00746157586.315340938470.2021557786945.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

北京碧水源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身北京碧水源科技发

展有限公司，是由自然人文剑平先生与北京华昊水利水电工程有限责任公司共同出资设立的，于2001年7月17日经北京市工商行政管理局批准，取得91110000802115985Y 号企业法人营业执照，法人代表：黄江龙。2007 年 6 月 3 日，

北京碧水源科技发展有限公司整体变更为股份有限公司。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京碧水源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》“证监许可[2010]369号”文核准，公司于2010年4月

8 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）3700.00 万股，发行价格为每股 69.00 元。

公司于2010年4月21日在深圳证券交易所挂牌，股票代码300070。截至2023年

12月31日，公司股份总数3624209363.00股（每股面值1元）。

公司注册地及总部地址：北京市海淀区生命科学园路23-2号。

本公司属环保工程行业。经营范围：污水处理技术、污水资源化技术、水资源管理技术、水处理技术、固体废弃物处理技术、大气环境治理技术、生态工程技术、生态

修复技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；施工总承包，专业承包；环境污染处理工程设计；建设工程项目管理；生产膜、膜组件、膜设备、水处理设备、海水淡化设备、给排水设备及配套产品（仅限外埠生产）；委托生

产膜、膜组件、膜设备、给排水设备及配套产品；销售环境污染处理专用设备及材

料、膜、膜组件、膜设备、给排水设备及配套产品；水务领域投资及投资管理；货物

进出口、技术进出口、代理进出口。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月3日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第1页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十六）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

财务报表附注第2页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公财务报表附注第3页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅰ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅰ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅰ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续财务报表附注第4页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第5页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

财务报表附注第6页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第7页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第8页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第9页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注第10页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第11页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注第12页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第13页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

财务报表附注第14页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物

（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超财务报表附注第15页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-3053.17-6.3

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法5519.00

电子设备年限平均法5519.00

办公及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第16页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

类别转为固定资产的标准和时点

(1)实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成;(2)继续发生在所购建

的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生;(3)所购建的房屋及建筑物已经房屋建筑物及固定

达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符;(4)建设工程达到预定可使用状资产装修

态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳机器设备

定运行;(3)设备达到预定可使用状态。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合财务报表附注第17页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第18页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用

50年直线法法定使用权

权

专利权5-10直线法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技

5-10直线法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

术

软件5-10直线法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许经营

20-30直线法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

权

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、研究开发投入、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集:从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬;研究开发投入

主要指直接投入研发活动的模具、相关材料等;相关折旧摊销费主要指用于研

发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费，用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注第19页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气

资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在收益期内平均摊销。

财务报表附注第20页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的财务报表附注第21页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和财务报表附注第22页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

财务报表附注第23页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注第24页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、具体原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

公司业务主要包括：提供以膜技术为核心的污水处理与资源化整体技术解决方案，包括方案设计、工程设计、电控技术、系统集成技术、系统安装和工程技术调试、运营技术支持，以及项目建成后的托管运营服务等；净水器销售；光环境建设服务；市政与给排水工程以及 BOT、BT 业务。收入确认的具体政策和方法包括以下方面：

1、销售商品合同收入

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的

转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

2、建造合同收入

本集团与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约财务报表附注第25页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据累计实际发生成本占合同预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

3、BOT、BT 业务收入确认

BOT 业务收入：建设-经营-转移合同项目于建设阶段，按照建造合同确认建造服务的收入和成本。建造服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。

合同规定建造完成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认合同资产。待本集团取得无条件的收取对价的权利时，将合同资产转入金融资产核算。

合同规定在建造完成后，本集团在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取确定金额的货币资金或其他金融资产的权利的，在确认收入的同时确认无形资产，于相关基础设施项目落成后，无形资产在特许经营期内以直线法进行摊销。于运营阶段，当提供服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

BT 业务收入：对于本集团提供建造服务的，于建设阶段，按照建造合同确认相关建造服务收入和成本，建造服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。

待拥有无条件收取对价权利时，转入金融资产，待收到业主支付的款项后，进行冲减。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊财务报表附注第26页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

财务报表附注第27页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行财务报表附注第28页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

财务报表附注第29页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法（提示：或：其他系统合理的方法）计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

财务报表附注第30页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

财务报表附注第31页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

财务报表附注第32页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十一)其他重要会计政策和会计估计本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012116号)及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用。

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备:使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的，直接冲减专项储备:形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

财务报表附注第33页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容对2022年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目和原因合并母公司

递延所得税资产8087246.29《企业会计准则解释递延所得税负债9411236.578162.89

第16号》未分配利润-1135612.37-8162.89

少数股东权益-188377.91合并母公司会计政策变更的受影响的报

内容和原因表项目2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度递延所得税

30551130.9733532534.82

资产递延所得税

30350421.1133445292.597441.53

负债《企业会计准则所得税费用-113467.63-1411232.51-7441.53-721.36

解释第16号》未分配利润-92858.1892219.42-7441.53少数股东损

298545.23183400.72

益少数股东权

293568.04-4977.19

益

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%、免税

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京碧水源科技股份有限公司15%

北京碧水源膜科技有限公司15%

北京碧水源分离膜科技有限公司15%

奥赛科膜科技（天津）有限公司15%

北京碧海环境科技有限公司15%

湖北碧水源水务科技有限公司15%财务报表附注第34页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

辽宁碧投水环境科技有限公司15%

山东碧水源环保科技有限公司15%

海南碧水瑞今环境投资控股有限公司15%

西藏碧水源环境科技有限责任公司15%

良业科技集团股份有限公司15%

山西太钢碧水源环保科技有限公司15%

北京华特源科技有限公司15%

欣水源生态环境科技有限公司15%

临高碧水源水务有限公司15%

北京碧水源环境科技有限公司25%

北京恒泽美顺环境科技有限公司25%

北京格润美云环境治理有限公司25%

北京格润美顺环境科技有限公司25%

眉山市彭山久安水务有限公司25%

泗洪久安水务有限公司25%

河北正定京源环境科技有限公司25%

南阳碧水源环境科技有限公司25%

商丘水云间污水处理有限公司25%

钟祥市碧水源环保技术有限公司25%

十堰润元环境科技有限公司25%

大连小孤山水务科技有限公司25%

建平碧水源环境工程有限公司25%

大连碧水源再生水务科技有限公司25%

山东鲁北碧水源海水淡化有限公司25%

益阳碧水源水务有限公司25%

廊坊市碧水源再生水有限公司25%

秦皇岛碧水源再生水有限公司25%

赤峰锦源环保科技有限公司25%

诸暨碧水环境科技有限公司25%

宁波碧兴环保科技有限公司25%

永嘉碧水源环境科技有限公司25%

嘉兴市碧水嘉源生态科技有限公司25%

西咸新区沣西新城碧水源环保科技有限公司25%

西安碧水源环保科技有限公司25%

新乡市碧水源水处理有限公司25%

北京碧水京良水务有限公司25%

洱源碧水源环保科技有限公司25%

钟祥市清源水务科技有限公司25%

丹东大孤山碧清水务科技有限公司25%

滁州碧水源水务有限公司25%财务报表附注第35页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

阜阳碧源环保科技有限公司25%

吉林市碧水源环保科技有限公司25%

恩平市碧水源水务有限公司25%

古浪县清源环境有限公司25%

九江碧水源环保科技有限公司25%

邵阳经开碧水源水务有限公司25%

弥勒碧水源环保科技有限公司25%

阳春市碧源春环保科技有限公司25%

砀山清源环境科技有限公司25%

定远碧水源环保科技有限公司25%

洱源碧海环保科技有限公司25%

平遥碧水源水务有限公司25%

商河商通碧水环保科技有限公司25%

深圳碧汇源环保科技有限公司25%

林州碧水源水处理有限公司25%

泰顺碧源环境科技有限公司25%

德令哈新水源水务有限公司25%

天门开源环境科技有限公司25%

公安县碧水源环保有限公司25%

宜都碧水源水务科技有限公司25%

北京碧水燕平水务有限公司25%

武威市碧水新村环境发展有限公司25%

贵州安龙顺源水务有限公司25%

眉山碧源环保科技有限公司25%

祁阳碧水源水务有限公司25%

六枝特区欣水源生态环境科技有限公司25%

古交市钢源水务有限公司25%

清徐碧水源水务有限公司25%

运城碧水源水务有限公司25%

清徐县徐沟碧水源水务有限公司25%

湖南湘新碧水源环境科技有限公司25%

隆昌市碧源环保科技有限公司25%

绩溪碧水源环境科技有限公司25%

平潭碧水源水务有限公司25%

济阳碧源水环境治理有限公司25%

瓜州碧水明珠水务有限公司25%

德惠市碧水源环境工程有限公司25%

北京顺政碧水源环境科技有限责任公司25%

黎城碧源水环境治理有限公司25%

宁德碧水源立盛环保有限公司25%财务报表附注第36页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

绥化碧清水务有限公司25%

绥化碧水源水务科技有限公司25%

内蒙古春源水务科技有限公司25%

哈尔滨碧鸿环保科技有限公司25%

肇州县碧水源环保科技有限公司25%

天津碧水源环保设备有限公司20%

碧水源华南科技有限公司20%

十堰润京环境科技有限公司20%

丹江口润水环境科技有限公司20%

黄梅弘源环保技术有限公司20%

昌黎碧水源环保设备有限公司20%

天津坻源水处理有限公司20%

天津潮源水处理有限公司20%

赤峰锦水源环保科技有限公司20%

凌源碧水源水务科技有限公司20%

北京良业光电科技有限公司20%

浙江良业文化旅游发展有限公司20%

北京光影拾光文化有限公司20%

巴中市船说文化旅游有限公司20%

北京滨水乐游科技有限责任公司20%

佛山市郁水船说文化旅游有限公司20%

定州京城环保科技有限公司20%

北京碧水源燕龙水务有限公司20%

成都碧水源江环保科技有限公司20%

安徽京源环境科技有限公司20%

北京碧水泽川水务有限公司20%

大理京水环保科技有限公司20%

西安碧水源水务有限公司20%

贵州省欣时代文旅产业有限公司20%

伊春碧水环保工程有限公司20%

大庆市净源环保科技有限公司20%

杭州上塘河文旅有限公司20%

南通碧源水务有限公司20%

碧水源香港环保有限公司16.5%财务报表附注第37页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)税收优惠

1、所得税优惠根据科技部、财政部、国家税务总局2016年1月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定申请享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。

根据《企业所得税法实施条例》第八十八条，从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等环境保护、节能节水

项目的所得；自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为

主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

根据《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000

万元等三个条件的企业。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）文件规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的财务报表附注第38页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

根据《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号）文件规定，企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。

根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47号）第一条规定，企业自2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90％计入当年收入总额。享受上述税收优惠时，《目录》内所列资源占产品原料的比例应符合《目录》规定的技术标准。

根据《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号)、《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号)、《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第37号）文件规定，企业在2018年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)等相关规定执行。上述所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。

2、增值税优惠根据《关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2020年第9号）文件规定，纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理，即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式，对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置。采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕

36号文件印发)“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的

财务报表附注第39页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注增值税税率。

根据《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）第一条规定，加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业(含个体工商户，下同)，并一次性退还小微企业存量留抵税

额。第二条规定，加大“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”

和“交通运输、仓储和邮政业”(以下称制造业等行业)增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业(含个体工商户，下同)，并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。

根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021

年第40号）第四条规定，纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策；一经选定，36个月内不得变更。选择适用免税政策的纳税人，应满足本公告“三”有关规定以及《目录》规定的技术标准和相关条件，相关资料留存备查。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）、《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策的通知》（国家发展改革委等部门发改财金〔2022〕271号）、《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)、《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)文件规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额(以下称加计抵减政策)。先进制造业企业是指高新技术企业(含所属的非法人分支机构)中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)规定认定的高新技术企业。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：

（一)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（二)允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

财务报表附注第40页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

根据《财政部税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第58号）文件规定，对饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。

3、六税两费优惠根据《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第3号）文件规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城

市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕

地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

财务报表附注第41页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金103894.78280423.42数字货币

银行存款2435129173.393164388300.42

其他货币资金686297109.36800291174.65

存放财务公司款项1076511565.871650000000.00

合计4198041743.405614959898.49

其中：存放在境外的款项总额84794238.5480830631.40存放在境外且资金汇回受到限制的款项

注：本期末其他货币资金系保函、银行承兑汇票保证金以及诉讼冻结的资金，其中受限金额440100302.97元。

除此之外货币资金中不存在其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票46746141.636989315.00

商业承兑汇票72189545.76485268931.49

减：坏账准备682050.324810689.32

合计118253637.07487447557.17

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票24878177.68

商业承兑汇票59540000.00

合计84418177.68财务报表附注第42页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内6162853884.354841725607.91

1至2年2634040172.453011893457.02

2至3年1981029019.331745096062.75

3至4年1270032865.75872486432.30

4至5年695716007.16414768649.32

5年以上507261062.98291786756.60

小计13250933012.0211177756965.90

减：坏账准备2206918285.361629602497.71

合计11044014726.669548154468.19财务报表附注第43页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险

特征组合计13250933012.02100.002206918285.3616.6511044014726.6611177756965.90100.001629602497.7114.589548154468.19提坏账准备

其中：

组合1：按

账龄计提的12459336265.0894.032206918285.3617.7110252417979.7210720054420.3195.911629602497.7115.209090451922.60应收款项

组合2：集团合并范围

791596746.945.97791596746.94457702545.594.09457702545.59

内不计提坏账的应收账

合计13250933012.02100.002206918285.3616.6511044014726.6611177756965.90100.001629602497.7114.589548154468.19财务报表附注第44页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

*组合1：按账龄计提的应收款项期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含）3848942229.8438489422.351.00

6个月-1年（含1年）1522314907.5776115228.525.00

1—2年（含2年）2634040172.45263404017.2710.00

2—3年（含3年）1981029019.33396205803.6220.00

3—4年（含4年）1270032865.75508013146.3040.00

4—5年（含5年）695716007.16417429604.3260.00

5年以上507261062.98507261062.98100.00

合计12459336265.082206918285.36--

*组合2：不计提坏账的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以

791596746.94457702545.59

内

合计791596746.94457702545.59财务报表附注第45页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏

1629602497.71866631125.11288492325.23450632.88-372379.352206918285.36

账准备

合计1629602497.71866631125.11288492325.23450632.88-372379.352206918285.36财务报表附注第46页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款450632.88

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资产应收账款坏账准合同资产期末余应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额期末余额合备和合同资产减额产期末余额计数的比例值准备期末余额

(%)应收账款债

456968456.821506859.13458475315.952.65180146895.76

务人1应收账款债

364405641.5067047660.59431453302.092.5027381486.69

务人2应收账款债

258694545.1768636462.81327331007.981.8913611886.66

务人3应收账款债

265958488.05265958488.051.54

务人4应收账款债

232827027.00232827027.001.3514011241.78

务人5

合计1578854158.54137190982.531716045141.079.93235151510.89

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据15394051.6315195501.49

合计15394051.6315195501.49

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他变合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额动中确认的损失准备应收票

15195501.49127704688.48127506138.3415394051.63

据

合计15195501.49127704688.48127506138.3415394051.63财务报表附注第47页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票16545370.25

合计16545370.25

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内525674752.4938.23557247087.7042.10

1至2年211060163.9715.35296536027.0422.40

2至3年216560281.5715.75200685192.6515.16

3年以上421753743.6530.67269106431.9820.34

合计1375048941.68100.001323574739.37100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项情况未结算原债权单位债务单位期末余额账龄因宝丰县碧水源水处理有未到结算

预付款项单位250000000.002-3年限公司期中交碧水源建设集团有未到结算

预付款项单位622349481.951-2年限公司期

1年以内、良业科技集团股份有限未到结算

预付款项单位720064443.741-2年、2-3公司期年

合计92413925.69

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例(%)

预付款项单位168100697.014.95

预付款项单位255042920.004.00

预付款项单位345369500.003.30

预付款项单位425994057.601.89

预付款项单位523989100.001.74财务报表附注第48页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例(%)

合计218496274.6115.88

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利18388200.0018090756.60

其他应收款项325728432.27896184586.99

合计344116632.27914275343.59

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

应收股利18388200.0018090756.60

减：坏账准备

合计18388200.0018090756.60

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内112979302.75300208389.75

1至2年48599605.80340112610.28

2至3年97010370.34310681554.99

3至4年168843835.49133223139.32

4至5年109672882.37103751660.64

5年以上226799584.77157724390.41

小计763905581.521345701745.39

减：坏账准备438177149.25449517158.40

合计325728432.27896184586.99财务报表附注第49页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

763905581.52100.00438177149.2557.36325728432.271345701745.39100.00449517158.4033.40896184586.99

合计提坏账准备

其中：

按账龄计提的其他

754726842.3798.80438177149.2558.06316549693.121333119917.2499.07449517158.4033.72883602758.84

应收款项集团合并范围内不

计提坏账的其他应9178739.151.209178739.1512581828.150.9312581828.15收款

合计763905581.52100.00438177149.2557.36325728432.271345701745.39100.00449517158.4033.40896184586.99财务报表附注第50页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

投标保证金91118410.94114202852.88

往来款项621994031.141120825241.13

员工备用金36725773.2644168592.14

其他14067366.1866505059.24

合计763905581.521345701745.39

（4）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额449517158.40449517158.40

上年年末余额在本期449517158.40449517158.40

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提109583671.02109583671.02

本期转回117763371.38117763371.38本期转销

本期核销3156967.593156967.59

其他变动-3341.2-3341.2

期末余额438177149.25438177149.25财务报表附注第51页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1345701745.391345701745.39

上年年末余额在本期1345701745.391345701745.39

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增112979302.75112979302.75

本期终止确认694772125.42694772125.42

其他变动-3341.2-3341.2

期末余额763905581.52763905581.52财务报表附注第52页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提449517158.40109583671.02117763371.383156967.59-3341.20438177149.25

合计449517158.40109583671.02117763371.383156967.59-3341.20438177149.25财务报表附注第53页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项3156967.59

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例额

(%)

其他应收款单位1往来款100648506.593-4年13.1850324253.30

其他应收款单位2往来款40000000.005年以上5.2440000000.00

其他应收款单位3往来款24189000.001年以内3.171209450.00

其他应收款单位4往来款22000000.002-3年2.886600000.00

其他应收款单位5往来款16065000.002-3年2.104819500.00

合计202902506.5926.57102953203.30财务报表附注第54页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料19134266.9119134266.9124801543.7124801543.71

周转材料468486.05468486.05

在产品3688625.223688625.221480008.901480008.90

库存商品173110933.82173110933.82147738155.18147738155.18

发出商品2667815.882667815.883474828.663474828.66

其他830623.13830623.1371678.5371678.53

合计199432264.96199432264.96178034701.03178034701.03财务报表附注第55页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建造合同形成的已完工

4027321600.1740273215.993987048384.183505240257.2035052402.573470187854.63

未结算资产

合计4027321600.1740273215.993987048384.183505240257.2035052402.573470187854.63

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

应交税金负数重分类2323666560.622066830463.25

合计2323666560.622066830463.25财务报表附注第56页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款5603737.4956037.375547700.1212328337.87123283.3812205054.49

BT 项目投资款 1097493860.56 10960223.87 1086533636.69 918744198.86 9187441.99 909556756.87

分期收款债权489039935.134890399.35484149535.78350686224.623492147.52347194077.10

合计1592137533.1815906660.591576230872.591281758761.3512802872.891268955888.46财务报表附注第57页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、长期应收款坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段类别未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损期末余额

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

年初余额12802872.8912802872.89年初余额在本

12802872.8912802872.89

期重新评估后

本期计提6775996.736775996.73

本期转回3672209.033672209.03本期转销本期核销其他变动

期末余额15906660.5915906660.59财务报表附注第58页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期末余额权益法下确认的投其他综合宣告发放现金计提减值期末余额追加投资减少投资其他权益变动其他资损益收益调整股利或利润准备

1．联营企业

沈阳鹏盛碧水源环保科技有限公司24902500.0024902500.00

深圳碧水源水务科技有限公司1500000.001500000.00

南靖漳发碧水源环境有限公司46956341.0026460000.008815920.7082232261.70

北京中环国宏环境资源科技有限公司1957558.471957558.47

北京中关村银行股份有限公司1389142783.7683727235.461472870019.22

广东海源环保科技有限公司145494215.4620755977.85166250193.31

青岛水务碧水源科技发展有限公司216096595.4213872450.85229969046.27

新疆昆仑新水源科技股份有限公司273383424.07-9237104.68264146319.39

西安碧源水务有限公司95047917.417962909.27103010826.68

湖南合源水务环境科技股份有限公司59151582.026235292.2165386874.23

天津凯英科技发展股份有限公司67556324.485767248.4173323572.89

碧兴物联科技（深圳）股份有限公司163271315.472953545.00-14778166.80-151446693.67

北京碧水源博大水务科技有限公司61239249.093615891.975986519.7658868621.30

贵州贵水投资发展股份有限公司124318852.481297604.89125616457.37

内蒙古春源环保科技有限公司51284452.562763150.6754047603.23

宿州碧华环境工程有限公司47828711.623271887.4151100599.03财务报表附注第59页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期末余额权益法下确认的投其他综合宣告发放现金计提减值期末余额追加投资减少投资其他权益变动其他资损益收益调整股利或利润准备

南京城建环保水务股份有限公司53445305.221188607.7354633912.95

山西水投碧源水处理有限公司7308723.75901981.298210705.04

兴安盟河海供水有限公司113333833.301916015.31115249848.61

西安碧水湾水务有限责任公司40435524.51514449.0240949973.53

黑龙江碧水源环保工程有限公司8570106.601960725.1810530831.78

德阳市旌辉投资有限责任公司46329103.031751230.3048080333.33

仙桃水务环境科技有限公司33591536.222996483.7936588020.01

格瑞拓动力股份有限公司40470260.08820585.531554452.4039736393.21

宜都水务环境科技有限公司46332.42-46332.42

北京洳河水处理技术有限公司19594112.8032.3019594145.10

泗阳新源水务工程有限责任公司45721822.441814685.5347536507.97

浙江碧水源环境科技有限公司4201321.2773152.904274474.17

北京碧通台马水环境治理有限公司20814288.2736720.0020851008.27

常州禹润水务有限公司41833076.17-401435.8841431640.29

江西碧水源科技发展有限公司21055058.3947132.6321102191.02

江苏惠民水务有限公司150945830.407484.50150953314.90

贵州碧水清源环境科技有限公司7084553.63-34426.037050127.60

贵州碧水源环境科技有限公司20516221.02-173179.6620343041.36

云南水务投资股份有限公司708558436.84-165273937.20-16696957.51526587542.13

北京碧水源净水科技有限公司126190264.18-21956157.56104234106.62

北京德青源农业科技股份有限公司249394218.595712083.25255106301.84财务报表附注第60页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期末余额权益法下确认的投其他综合宣告发放现金计提减值期末余额追加投资减少投资其他权益变动其他资损益收益调整股利或利润准备

新疆碧水源环境资源股份有限公司113843328.66-3560673.90110282654.76

吉林碧水源水务科技有限公司70425018.5745181.5670470200.13

福建漳发碧水源科技有限公司18953599.67-780759.7318172839.94

辽宁碧水源环保科技有限公司1884832.9266095.291950928.21

昆明滇投碧水源水务科技有限公司8495688.13-276279.628219408.51

华北碧水源水务有限公司2098858.26-175417.571923440.69

前海开鑫金服（深圳）投资有限公司1884984.8133178.971918163.78

湖北汉源环鑫固废处置有限公司20135808.5429338.7620165147.30

安徽润泉生态科技有限公司45606360.352668858.3748275218.72

北京蓝鲸众合投资管理有限公司2136653.64116909.212253562.85

湖北汉源环境科技有限公司23214949.256222.8923221172.14

江苏岭源水务有限责任公司208528484.285518.79208534003.07

宁夏临港海绵城市建设工程有限公司27737961.9827737961.98

西藏必兴创业投资合伙企业（有限合伙）106419892.24-106419892.24

西咸新区沣西新城碧源环保科技有限公司247182829.53247104000.00-78829.53

新余航晟投资中心（有限合伙）110632862.67-1354.61110631508.06

天津碧海海绵城市有限公司260000000.00260000000.00

天津市宝兴水利工程建设管理有限公司102900000.00102900000.00

中城乡碧水源（尉氏县）水环境治理有限公司30000000.0030000000.00

中城乡（大同）水务有限公司17475000.0017475000.0034950000.00中交（新泰）污水处理有限公司30211659.63932842.1831144501.81财务报表附注第61页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期末余额权益法下确认的投其他综合宣告发放现金计提减值期末余额追加投资减少投资其他权益变动其他资损益收益调整股利或利润准备

常州禹恒水务有限公司2718639.29102666.802615972.49102666.80

湖南宜口福农业科技有限公司3679117.103679117.10

西藏碧海创业投资管理合伙企业4271016.88814060.185085077.06

常州禹安水务有限公司21655463.77200330.1521855793.92

宁波良麒光艺环境技术有限公司36951537.62-976482.4635975055.16

武汉星月云旅游开发有限责任公司4826609.9012742388.2317568998.13

南京淮风灯彩文化旅游有限公司1500000.00-1500000.00

苏州兴运文化有限公司1603413.66-64.251603349.41

南京金宁创展文化旅游有限公司486082.341501.41487583.75

张掖七彩丹霞科技有限公司12277860.00-183818.7512094041.25

杭州上塘河文旅有限公司4263957.10-2568027.541695929.56

小计6014671723.23101837500.00249061558.47-8702541.92-31475124.317540972.16102666.80-257945415.445561680944.13102666.80

合计6014671723.23101837500.00249061558.47-8702541.92-31475124.317540972.16102666.80-257945415.445561680944.13102666.80财务报表附注第62页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价本期末累计计入本期确认本期计入其他综本期计入其他综合本期末累计计入其值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的的股利收合收益的利得收益的损失他综合收益的损失计入其他综合收利得入益的原因

中城乡（霸州）水务环基于战略目的长

38470900.0022864000.00

保有限公司期持有中交（洪湖）投资建设发基于战略目的长

339536.66339536.6619636.66

展有限公司期持有

中城乡（霸州）水环境综基于战略目的长

15426300.008481200.00

合治理有限公司期持有

中城乡一航（监利）生态基于战略目的长

2400000.002400000.00

环境投资有限公司期持有武汉三镇实业控股股份基于战略目的长

104936354.0094241216.0010695138.0012710164.00

有限公司期持有福建漳州发展股份有限基于战略目的长

150268334.94142754918.197513416.7549731665.06

公司期持有首都水环境治理技术创基于战略目的长

新及产业发展（北京）基15740678.8015740678.802792249.02期持有金（有限合伙）内蒙古源创绿能节能环基于战略目的长

保产业创业投资合伙企12168880.48期持有业（有限合伙）三智启明大理水环境产基于战略目的长

业投资（武汉）合伙企24876031.5224876031.527123968.48期持有业（有限合伙）安徽环境科技集团股份基于战略目的长

19246233.0719246233.074246233.07

有限公司期持有贵州贵水清云环境科技基于战略目的长

452324.74452324.7411892.74

有限公司期持有财务报表附注第63页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注指定为以公允价本期末累计计入本期确认本期计入其他综本期计入其他综合本期末累计计入其值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的的股利收合收益的利得收益的损失他综合收益的损失计入其他综合收利得入益的原因赤水市碧水清源环境科基于战略目的长

1630467.641630467.64144627.64

技有限公司期持有深圳淳信金泰投资中心基于战略目的长

4785146.444785146.44214853.56（有限合伙）期持有广州民营投资股份有限基于战略目的长

248850.75248850.75751149.25

公司期持有北京平路源环境治理有基于战略目的长

2580047.292580047.2947.29

限公司期持有北京水务基金管理有限基于战略目的长

836195.58836195.58436195.58

公司期持有福建南港水处理有限责基于战略目的长

600000.00600000.00

任公司期持有

清控人居（福州）水环境基于战略目的长

4462887.364462887.362019387.36

科技有限公司期持有武汉汉信基础设施投资基于战略目的长

15959017.1715959017.17467.17

建设有限公司期持有大同御水源环保科技有基于战略目的长

9900000.009900000.00

限公司期持有万家寨水控泰鹏大同建基于战略目的长

6582000.006582000.00

设有限公司期持有北京中城乡宇鑫环保工基于战略目的长

334915.00267700.00

程有限公司期持有资阳临空经济区产业新基于战略目的长

20000000.0020000000.00

城 PPP 私募投资基金 期持有基于战略目的长

平遥碧源供水有限公司413200.00期持有

碧兴物联科技（深圳）股基于战略目的长

335520000.00128016000.00128016000.00

份有限公司期持有西藏必兴创业投资合伙基于战略目的长

113221765.2633066472.2933066472.29企业（有限合伙）期持有财务报表附注第64页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注指定为以公允价本期末累计计入本期确认本期计入其他综本期计入其他综合本期末累计计入其值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的的股利收合收益的利得收益的损失他综合收益的损失计入其他综合收利得入益的原因

合计888817986.22411830531.6918208554.75161082472.2922380900.53218904108.64财务报表附注第65页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产758353209.70620127542.73固定资产清理

合计758353209.70620127542.73财务报表附注第66页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额431547489.11460631031.7291376531.4041151149.4788909570.651113615772.35

（2）本期增加金额54326086.66156031933.737882728.732940872.772883691.94224065313.83

—购置183430.668482535.917827778.242929464.692811245.0522234454.55

—在建工程转入147549397.82147549397.82

—企业合并增加

—汇率影响

—其他54142656.0054950.4911408.0872446.8954281461.46

（3）本期减少金额7960378.6510017448.957024225.115670856.7824391045.4255063954.91

—处置或报废6263130.959928630.956530962.665515438.3724053072.6752291235.60

—其他1697247.7088818.00493262.45155418.41337972.752772719.31

（4）期末余额477913197.12606645516.5092235035.0238421165.4667402217.171282617131.27

2．累计折旧

（1）上年年末余额122890904.38212386846.0752799976.9631947641.1473399511.07493424879.62

（2）本期增加金额22723517.1639651034.146378044.553615944.123803584.6676172124.63

—计提22691343.0239651034.146378044.553615944.123760917.3076097283.13

—企业合并增加

—其他32174.1442667.3674841.50

（3）本期减少金额1277617.029431900.815888944.565150026.5223884912.8145633401.72

—处置或报废550586.729393773.715466098.945026644.2323755626.2844192729.88财务报表附注第67页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

—其他727030.3038127.10422845.62123382.29129286.531440671.84

（4）期末余额144336804.52242605979.4053289076.9530413558.7453318182.92523963602.53

3．减值准备

（1）上年年末余额63350.0063350.00

（2）本期增加金额226514.3710454.67236969.04

—计提226514.3710454.67236969.04

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置或报废

—其他

（4）期末余额289864.3710454.67300319.04

4．账面价值

（1）期末账面价值333576392.60363749672.7338945958.077997152.0514084034.25758353209.70

（2）上年年末账面价值308656584.73248180835.6538576554.449203508.3315510059.58620127542.73财务报表附注第68页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额

在建工程162438965.60365145449.44

合计162438965.60365145449.44

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

9100t/a 危废 57961777.3

85003390.7057961777.3227041613.3881606330.7623644553.44

焚烧处理项目2昌黎净水设备

生产基地建设32554582.2832554582.2832033197.5932033197.59项目工程

良业光科技馆152645995.76152645995.76

PENF 生产线 42565653.32 42565653.32 28081962.95 28081962.95

反渗透生产线49662489.0149662489.01光科技赋能城

市更新应用示40246216.2640246216.26范研究

其他在建工程20030900.3620030900.3679077250.6979077250.69

57961777.3

合计220400742.9257961777.32162438965.60423107226.76365145449.44

2

财务报表附注第69页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投入利息资其中：本本期利息本期转入固定本期其他减少工程进资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额占预算比例本化累期利息资资本化率

资产金额金额度(%)来源

(%)计金额本化金额(%)昌黎净水设备生产基

39540000.0032033197.59521384.6932554582.2882.3382.33其他

地建设项目工程

良业光科技馆201749241.89152645995.76152645995.76100.00其他

PENF 生产线 45000000.00 28081962.95 14483690.37 42565653.32 85.13 85.13 其他

反渗透生产线78530000.0049662489.0116522515.3266185004.33100.00其他

钛吸附剂39000000.00537530.8734362208.1234899738.99100.00其他

吸附剂酸化系统52500000.0046464654.5046464654.50100.00其他

合计456319241.89262961176.18112354453.00147549397.82152645995.7675120235.60财务报表附注第70页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动项目上年年末余额期末余额计提原因计提转出

9100t/a 危废焚

57961777.3257961777.32

烧处理项目

合计57961777.3257961777.32

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额317124486.59317124486.59

（2）本期增加金额146376845.70146376845.70

—新增租赁146376845.70146376845.70

（3）本期减少金额182928283.96182928283.96

—处置182928283.96182928283.96

（4）期末余额280573048.33280573048.33

2．累计折旧

（1）上年年末余额70341096.1270341096.12

（2）本期增加金额36721790.9036721790.90

—计提36721790.9036721790.90

（3）本期减少金额47200976.4147200976.41

—处置47200976.4147200976.41

（4）期末余额59861910.6159861910.61

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值220711137.72220711137.72

（2）上年年末账面价值246783390.47246783390.47财务报表附注第71页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件特许经营权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额108150191.8349315157.8726049847.8016564220.4719676139091.5019876218509.47

（2）本期增加金额33755952.675531083.54773843.712701815444.802741876324.72

—购置14339.62773843.712701815444.802702603628.13

—内部研发33755952.675516743.9239272696.59

—其他

（3）本期减少金额13453272.0013547.17387010236.23400477055.40

—处置13453272.0013547.17216947629.62230414448.79

—其他170062606.61170062606.61

（4）期末余额94696919.8383071110.5431580931.3417324517.0121990944300.0722217617778.79

2．累计摊销

（1）上年年末余额23115992.0432554410.2222692575.7710887257.872031464559.282120714795.18

（2）本期增加金额1918911.848452657.073466734.552462387.15523500877.28539801567.89

—计提1918911.848452657.073466734.552462387.15523500877.28539801567.89

（3）本期减少金额1233216.6013547.178523304.989770068.75

—处置1233216.6013547.171246763.77

—其他8523304.988523304.98

（4）期末余额23801687.2841007067.2926159310.3213336097.852546442131.582650746294.32

3．减值准备

财务报表附注第72页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术软件特许经营权合计

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值70895232.5542064043.255421621.023988419.1619444502168.4919566871484.47

（2）上年年末账面价值85034199.7916760747.653357272.035676962.6017644674532.2217755503714.29

(十七)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产其他固态紫外线光源材料及器件关键

技术与应用产品开发示范项目-净12123266.5512123266.55

水半导体（一级）基于有机物高浓缩的膜法高品质

再生水工艺技术研究与示范-未来10712553.6510712553.65

水厂（一级）再生水优控污染物与衍生污染物

9590178.769590178.76

协同控制技术（一级）疫区医疗机构污水处理系统集成

372000.00372000.00

化装备开发财务报表附注第73页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产其他

科技助力经济2020重点专项-纳滤

饮用水处理工艺技术研究与产业2919613.24115930.403035543.64化

城市水系统技术创新策略研究26415.0926415.09

2017工信部绿色制造系统集成项

16572507.2116572507.21

目（一级）

基于聚乙烯隔膜的纳滤膜（PENF）

113207.55113207.55

研发及工业化制备城乡水环境健康系统关键技术研

2257.242257.24

究城市污水资源化利用课题一城市

3271.333271.33

污水高品质再生关键技术及装备基于逆向界面聚合的亲疏水两性

复合中空纤维纳滤膜研究及产业48002533.6217819831.3630182702.26化

超薄复合膜及膜元件开发及应用10167128.1210167128.12

绿色高性能水处理膜产品、装备开

10727929.9510727929.95

发及产业化

装配式水厂-水膜方产品开发12940228.9812940228.98助力水厂降本增效的智能设备及

13090147.2113090147.21

系统配置研发与应用

UTPM 系列膜材料开发 2292792.75 2292792.75低压反渗透系列产品的开发及优

4832459.165093175.231939083.277986551.12

化

高性能催化剂开发及应用243643.08243643.08

测试评价建立及优化582748.46241374.23341374.23

纺丝新工艺开发20532.6320532.63

测试评价建立及优化100000.00100000.00财务报表附注第74页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产其他

多种工业废水处理设备开发50000.0050000.00

纺丝新工艺开发100000.00100000.00

低成本膜丝配方及工艺研究304425.83304425.83

高效率膜组件生产工艺研究548903.57548903.57

绿色工艺研究213998.09213998.09

膜组件应用技术研究372219.07372219.07

新膜种开发398142.31398142.31

高性能超滤膜开发及产业化253788.35253788.35高性能浸没式微滤膜开发及产业

901379.16901379.16

化面向高端市场的高质量产品设计

2834541.38139063.662695477.72

开发及优化系列化工业超滤膜产品开发及产

184496.76184496.76

业化新型绿色低碳超微滤膜开发及规

3221350.693221350.69

模化制备智能化集成式高原城镇污水处理

119371.6934106.23153477.92

装置研发与示范西藏碧水源智慧水务平台研发项

162871.60162871.60

目西藏碧水源高原包虫病防治水处

24951.4924951.49

理设备原型机及技术工艺

高寒高海拔地区 MBR 工艺膜污染

200000.00200000.00

控制技术研发项目

其他3455533.633146478.473372151.583229860.52

合计113953838.3963217240.1426415.0939272696.592257.24137869709.61财务报表附注第75页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注财务报表附注第76页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)商誉

1、商誉变动情况

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

北京碧水源设计有限公司7906579.177906579.17

中交碧水源建设集团有限公司20806.6420806.64

宽城碧水源环保有限公司2439810.152439810.15

北京碧投环境科技有限责任公司3283667.273283667.27

武汉碧水源环保科技有限公司7139524.627139524.62

延吉海信生物能源科技有限公司1000.001000.00

定州市冀环危险废物治理有限公司15445184.6715445184.67

良业科技集团股份有限公司772743532.03772743532.03

定州京城环保科技有限公司170926.66170926.66

河南碧水源水处理有限公司9545472.589545472.58

秦皇岛太平洋引供水有限公司8869552.668869552.66

欣水源生态环境科技有限公司3701080.213701080.21

西安碧水源水务有限公司1687297.491687297.49

广西添富贺湾投资有限公司3050.003050.00

合计832954434.153050.00832957484.15

2、商誉减值准备

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

北京碧水源设计有限公司7906579.177906579.17

北京碧投环境科技有限责任公司3283667.273283667.27

河南碧水源水处理有限公司9545472.589545472.58

良业科技集团股份有限公司34626427.55120544964.24155171391.79

定州市冀环危险废物治理有限公司15445184.6715445184.67

合计70807331.24120544964.24191352295.48

1、商誉减值情况

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司将商誉所在的公司宽城碧水源环保有限公司、武汉碧水源环保科技有限

公司、良业科技集团股份有限公司、秦皇岛太平洋引供水有限公司、欣水源生

态环境科技有限公司、西安碧水源水务有限公司中与商誉相关的长期资产分别认定为一个资产组或资产组组合。

财务报表附注第77页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）商誉减值测试的过程与方法

1）本公司按包含对应商誉的各资产组预计未来现金流量现值估计可收回金额，

主要假设如下：

*各资产组持有单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道目前情况无重大变化。

*各资产组持有单位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

*国家现行的银行利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。

*各资产组持有单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。

2）关键参数及商誉减值损失确认方法

宽城碧水源环保有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了0.00%的

营业收入增长率、22.6%-44.8%的毛利率以及8.51%的折现率作为关键参数，依据银信资产评估有限公司出具的银信评报字（2024）第 A00054 号评估报告结果，经测试商誉不存在减值情况；

武汉碧水源环保科技有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了8.00%

的营业收入增长率、25.00%的毛利率以及9.81%的折现率作为关键参数，依据银信资产评估有限公司出具的银信评报字（2024）第A00055号评估报告结果，经测试商誉不存在减值情况；

良业科技集团股份有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了2.92%-

6.84%的营业收入增长率、25.40%-41.40%的毛利率以及10.91%的折现率作为

关键参数，依据银信资产评估有限公司出具的银信评报字（2024）第 A00056号评估报告结果，经测试商誉所在资产组的账面价值237194824.70元，商誉减值120544964.24元；

秦皇岛太平洋引供水有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了1%-2%

的营业收入增长率、11.76%-36.72%的毛利率以及9.41%的折现率作为关键参数，依据银信资产评估有限公司出具的银信评报字（2024）第 A00057 号评估报告结果，经测试商誉不存在减值情况；

欣水源生态环境科技有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了0%-8%

的营业收入增长率、18.93%的毛利率以及9.29%的折现率作为关键参数，依据银信资产评估有限公司出具的银信评报字(2024)第 A00058 号评估报告结果，经测试商誉不存在减值情况；

西安碧水源水务有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了0%-8%的

营业收入增长率、17.45%的毛利率以及10.12%的折现率作为关键参数，依据财务报表附注第78页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

银信资产评估有限公司出具的银信评报字(2024)第 A00059 号评估报告结果，经测试商誉不存在减值情况。

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修等费用

46722939.33217918772.3144934476.74223538.71219483696.19

摊销

合计46722939.33217918772.3144934476.74223538.71219483696.19

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产计提的各项资产减值准

2818604825.89584943722.332242781979.89464845380.44

备计入其他综合收益的金

196523208.1129478481.2155480410.098322061.51

融资产公允价值变动

预计负债392771625.1397236221.04349805361.6681366654.49

租赁负债214105544.8030551130.97235784900.2533532534.82

合计3622005203.93742209555.552883852651.89588066631.26

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资

26419380.166604845.0428886608.237221652.06

产评估增值

使用权资产215039904.8030350421.11236772534.9233445292.59

合计241459284.9636955266.15265659143.1540666944.65

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税资和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产30350421.11711859134.4432835406.76555231224.50

递延所得税负债30350421.116604845.0432835406.767831537.89财务报表附注第79页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

金融资产核算的 PPP 项目 19627469462.00 196274694.62 19431194767.38 18327753827.00 183277538.27 18144476288.73

待结算特许经营权投资款1411004010.231411004010.231485992605.491485992605.49

股权及土地购置款1638145883.811638145883.811239888359.591239888359.59

合计22676619356.04196274694.6222480344661.4221053634792.08183277538.2720870357253.81财务报表附注第80页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款7315796.43477578758.40

信用借款6363990946.534956953320.92

短期借款计提利息5681944.4513580365.87

合计6376988687.415448112445.19

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票85234336.34229916246.90

商业承兑汇票329207254.0120560628.91

合计414441590.35250476875.81

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）4598639426.492975227249.68

1年以上8461710673.538062639863.88

合计13060350100.0211037867113.56

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

应付账款单位1517103915.91项目尚未完成结算

应付账款单位2319365844.08项目尚未完成结算

应付账款单位3311890804.58项目尚未完成结算

应付账款单位4207187318.50项目尚未完成结算

应付账款单位5158745597.20项目尚未完成结算

合计1514293480.27财务报表附注第81页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十五)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）294586.11404333.33

1年以上

合计294586.11404333.33

(二十六)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收款894088360.24764894318.13

合计894088360.24764894318.13

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬28415880.77803877980.17803456082.9928837777.95

离职后福利-设定提存计划4046109.5793783974.3193432392.214397691.67

辞退福利42250.007948222.147990472.14

一年内到期的其他福利10344.0010344.00

其他161818.6410770531.6710291064.22641286.09

合计32666058.98916391052.29915180355.5633876755.71

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补

19156232.21643418309.94641183112.7521391429.40

贴

（2）职工福利费140838.4030143764.8330192179.8392423.40

（3）社会保险费1383366.1555413018.6054868423.291927961.46

其中：医疗保险费1005393.5848797637.3648221717.571581313.37

工伤保险费69468.672684444.022651337.10102575.59

生育保险费308503.903768676.093834990.69242189.30

其他162261.13160377.931883.20财务报表附注第82页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（4）住房公积金2167289.0163692623.9661688244.484171668.49

（5）工会经费和职工教育经

5228344.922814788.217276026.88767106.25

费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬339810.088395474.638248095.76487188.95

合计28415880.77803877980.17803456082.9928837777.95

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险3927792.6090079143.2989747961.424258974.47

失业保险费118316.973055909.473035509.24138717.20

企业年金缴费648921.55648921.55

合计4046109.5793783974.3193432392.214397691.67

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税94870951.41151367088.29

企业所得税359492062.66370512417.08

房产税1787690.621234871.82

土地使用税866116.55529382.62

个人所得税5448794.717142128.62

城市维护建设税729587.32615494.77

教育费附加273093.37236158.31

地方教育附加252518.48187447.23

印花税899908.83395461.98

其他税费2709441.721668256.37

合计467330165.67533888707.09

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利7350733.027293000.00

其他应付款项967169157.311611821207.69财务报表附注第83页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计974519890.331619114207.69

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利7350733.027293000.00

合计7350733.027293000.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

单位往来716426273.281536959745.75

招标保证金29443727.646327520.32

其他221299156.3968533941.62

合计967169157.311611821207.69

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

其他应付款单位1107293138.00未到期

其他应付款单位266000000.00未到期

其他应付款单位362000000.00未到期

其他应付款单位444765358.94未到期

合计280058496.94

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款839480579.19166705699.00

一年内到期的长期应付款329172524.09634588440.52

一年内到期的租赁负债25462517.2330831225.17

合计1194115620.51832125364.69财务报表附注第84页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额短期应付债券（短期融资券、超短期融资

2117595616.451207010666.67

券）

商业保理借款382363304.61471618107.86

已背书未终止确认票据25158177.681080000.00

待转销项税1431041030.311300236932.56

融资租赁款95017704.39

合计4051175833.442979945707.09财务报表附注第85页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

短期应付债券的增减变动：

票面按面值计提利溢折价是否债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行本期偿还期末余额利率息摊销违约

超短期融资券800000000.002.89%2022/9/28180天800000000.00805908444.455447452.05811355896.50否

超短期融资券400000000.003.20%2022/11/9120天400000000.00401102222.222419726.03403521948.25否

超短期融资券700000000.003.82%2023/2/24180天700000000.00700000000.0013186849.32713186849.32否

超短期融资券700000000.003.57%2023/3/16120天700000000.00700000000.008193442.62708193442.62否

超短期融资券800000000.003.50%2023/4/7220天800000000.00800000000.0016830601.10816830601.10否

超短期融资券600000000.003.30%2023/7/7270天600000000.00600000000.009601643.84609601643.84否

超短期融资券700000000.002.99%2023/7/2490天700000000.00700000000.005146721.31705146721.31否

超短期融资券500000000.003.34%2023/10/17150天500000000.00500000000.003614520.55503614520.55否

超短期融资券600000000.003.37%2023/11/7190天600000000.00600000000.003046849.31603046849.31否

超短期融资券400000000.003.20%2023/11/24270天400000000.00400000000.001332602.75401332602.75否

合计6200000000.006200000000.001207010666.675000000000.0068820408.884158235459.102117595616.45财务报表附注第86页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十二)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款15520518950.8115113019017.04

抵押借款11500000.0022500000.00

保证借款580782764.311244397181.94

信用借款320596750.00

合计16112801715.1216700512948.98

(三十三)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

中期票据507413698.64

合计507413698.64财务报表附注第87页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名票面利债券期上年年末按面值计提利溢折价本期是否面值发行日期发行金额本期发行期末余额称率限余额息摊销偿还违约中期票

500000000.004.10%2023/8/212年500000000.00500000000.007413698.64507413698.64否

据

合计500000000.00500000000.00500000000.007413698.64507413698.64财务报表附注第88页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额260191686.65289849676.29

减：未确认融资费用46086141.8554064776.04

减：一年内到期的租赁负债25462517.2330831225.17

合计188643027.57204953675.08

(三十五)长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款732185868.441605892800.32

其中：未确认融资费用73623166.80143125520.46

应付工程融资款853341791.77769557003.93

合计1585527660.212375449804.25

(三十六)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

大修及重置费用349805361.66138321181.6395354918.16392771625.13

合计349805361.66138321181.6395354918.16392771625.13

(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助66289536.3317114930.0218016911.8765387554.48

合计66289536.3317114930.0218016911.8765387554.48

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额3624209363.003624209363.00财务报表附注第89页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

9632914048.849632914048.84

价）

其他资本公积1062811849.46240527289.8599017502.181204321637.13

其中：权益法核算，按照持股比例应享有的

193163748.4074007164.1388785330.93178385581.60

被投资单位资本公积的变动以权益结算的

12154117.4912154117.49

股份支付

其他857493983.57166520125.7210232171.251013781938.04

合计10695725898.30240527289.8599017502.1810837235685.97

说明：其他资本公积本期增加166520125.72元系本公司文剑平等股东支付业绩补

偿款所致；本期增加74007164.13元系被投资单位碧兴物联科技（深圳）股份有限

公司本期处置前资本公积增加，本单位长期股权投资相应确认其他权益变动并同时增加资本公积-其他资本公积。其他资本公积本期减少99017502.18元，其中

88785330.93元为对碧兴物联科技（深圳）股份有限公司原按权益法核算长期股权

投资本期转换为其他权益工具投资所致；10232171.25元为本期向非全资子公司山东鲁北碧水源海水淡化有限公司注资享有权益变动所致。

财务报表附注第90页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

减：前期计入

项目上年年末余额减：前期计入税后归本期所得税前发生税后归属于母公其他综合收益期末余额

其他综合收益减：所得税费用属于少额司当期转入留存当期转入损益数股东收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益-47158348.55-142873917.54-21431087.63-121442829.91-168601178.46

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-47158348.55-142873917.54-21431087.63-121442829.91-168601178.46企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益-2058023.70-13510714.75-13510714.75-15568738.45

其中：权益法下可转损益的其他综合收

-4003888.00-16696957.51-16696957.51-20700845.51益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额1945864.303186242.763186242.765132107.06

其他综合收益合计-49216372.25-156384632.29-21431087.63-134953544.66-184169916.91财务报表附注第91页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十一)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费43900238.8646505762.971935585.8188470416.02

合计43900238.8646505762.971935585.8188470416.02

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积740892485.4126580799.08767473284.49

合计740892485.4126580799.08767473284.49

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润11722495468.4811094936577.07

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-1135612.37调整后年初未分配利润11722495468.4811093800964.70

加：本期归属于母公司所有者的净利润764657254.64709719891.36

减：提取法定盈余公积26580799.0812750058.70提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利108726280.8994229423.27转作股本的普通股股利

其他25954094.39

期末未分配利润12351845643.1511722495468.48

(四十四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务8897840215.026346550765.568655595132.296086750909.54

其他业务55114695.4621202738.3534168949.039991576.84

合计8952954910.486367753503.918689764081.326096742486.38财务报表附注第92页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

资源税2518194.103990137.92

土地增值税614855.442060.52

城建税18762843.7719850928.06

教育费附加8226608.338723365.45

地方教育费附加5488373.125817671.11

印花税5123067.406317959.47

房产税16048591.6511795100.60

土地使用税11399216.2613884647.03

车船使用税87447.65170084.47

其他11773411.447881727.96

合计80042609.1678433682.59

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬55140627.6868984180.15

服务费23445798.1413135308.85

业务招待费13067659.129049307.90

差旅费9331797.145068340.36

招投标费3530078.002723770.71

广告费3177729.51812244.29

折旧费1482093.801031548.82

车辆使用费182839.601829084.10

其他6929176.26610776.28

合计116287799.25103244561.46

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬262569618.17351182059.86

折旧及摊销56149305.4867404514.44

中介服务费44897264.9842502533.46

业务招待费27800783.9121396707.79

办公费及车辆使用费等27428927.8947196385.51财务报表附注第93页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

差旅费19704517.6711219064.71

房租11463946.1813683130.25

其他39376475.3827747059.25

合计489390839.66582331455.27

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

研发人员薪酬135920756.85100543693.18

研发领用原材料127059524.2756447530.70

办公费20927606.4427778293.35

折旧费18686109.541363505.87

无形资产摊销3411714.954634346.73

委托外部研发费1066688.9812670996.82

其他6204254.43661413.72

合计313276655.46204099780.37

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用1098418422.801095609545.65

其中：租赁负债利息费用64854909.1661969340.89

减：利息收入916195349.11886952453.66

汇兑损益21513.1741038.96

减：汇兑收益11146.33138565.95

手续费支出26115541.6929093248.04

其他支出80247286.3474149344.55

合计288596268.56311802157.59

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助53887823.6343363038.07

增值税即征即退300490.952495679.04

合计54188314.5845858717.11财务报表附注第94页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关怀柔区财政局兑现企业支

6390000.00与收益相关

持区域发展资金永嘉县综合行政执法局运

12000000.00与收益相关

营补贴补助

2021年企业研发机构专项

1000000.00与收益相关

奖励北京经济开发区科技成果

1000000.00与收益相关

专项奖励北京市朝阳区文化和旅游

局亮马河夜游项目高质量1000000.00与收益相关文旅发展扶持资金

巴中运营补贴收入5041913.09与收益相关

中关村管委会花山项目款1280000.00与收益相关绿色制造系统集成项目结

4383000.00与收益相关

项北京市海淀区发展和改革

委员会2022年节能专项资1013892.00与收益相关金北京市海淀区文化和旅游

局文旅深度融合发展项目1850000.00与收益相关奖励资金款温州市住房和城乡建设局

2022年永嘉财政特许权减12145058.88与收益相关

免款中关村科技园区门头沟园

1660000.00与收益相关

重大奖励

其他14446959.6634040038.07与收益相关

合计53887823.6343363038.07

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-8702541.92-67065642.53

处置长期股权投资产生的投资收益349362148.67273004622.92

交易性金融资产在持有期间的投资收益6284313.60

其他权益工具投资持有期间的投资收益5571237.4410852880.15

其他-1298880.48-13044822.63

合计344931963.71210031351.51财务报表附注第95页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

坏账损失568934248.51461111553.811

合计568934248.51461111553.81

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

合同资产减值损失18179943.1228269828.49

长期股权投资减值损失102666.80

固定资产减值损失236969.04

在建工程减值损失57961777.32

商誉减值损失120544964.2450071612.22

合计139064543.20136303218.03

(五十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售

的非流动资产产生的利6727288.23-3944616.126727288.23得或损失

合计6727288.23-3944616.126727288.23

(五十五)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

与日常活动无关的政府补助4818153.781679100.004818153.78

其他12435588.125118081.6812435588.12

合计17253741.906797181.6817253741.90计入营业外收入的政府补助财务报表附注第96页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

北京市科学技术委员会科研课题经费2045600.00与收益相关高强度高精度超滤膜和第三代节能型膜组器（MBRU-

1008000.00与收益相关

FP）研发及生产线建设

北京市海淀区商务局2022年奖励企业贡献资金880000.00与收益相关

怀柔财政局（膜厂二期）650000.04与收益相关

其他1114553.74799100.00与收益相关

合计4818153.781679100.00

(五十六)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

对外捐赠12353.98779124.0812353.98

盘亏损失12774.711275.6112774.71

非流动资产毁损报废损失1500891.68128105.811500891.68

赔偿金、违约金及罚款支出4260906.704260906.70

其他支出844866.013789412.91844866.01

合计6631793.084697918.416631793.08

(五十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用337863542.63342183110.33

递延所得税费用-136777865.39-161262627.28

其他-10743055.08-619995.88

合计190342622.16180300487.17

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1006077958.11

按法定[或适用]税率计算的所得税费用150911693.72

子公司适用不同税率的影响77878664.69

调整以前期间所得税的影响-10743055.08非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响949941.06财务报表附注第97页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1644957.31

其他影响-30299579.54

所得税费用190342622.16

(五十八)每股收益项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润764657254.64709719891.36

本公司发行在外普通股的加权平均数3624209363.003624209363.00

基本每股收益0.21100.1958

其中：持续经营基本每股收益0.21100.1958终止经营基本每股收益

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入46374876.7733471342.39

政府补助收入49592753.0133901278.04

收到的履约保函及保证金455093382.8179036822.70

收到的往来款525595077.74598164492.59

合计1076656090.33744573935.72

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现销售费用、管理费用、研发费用等359780085.57338093986.95

支付的履约保函及保证金46151701.0647593757.31

支付的往来款212961145.70539180252.23

合计618892932.33924867996.49财务报表附注第98页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

BT、BOT 项目回购款 387876176.60 166828499.78

收回理财产品6364244.15

合计387876176.60173192743.93

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

BT、BOT 项目投资款 247762198.71 54713331.27

股权投资相关支出15276333.62

合计263038532.3354713331.27

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到政府项目建设资金28517046.0010742200.00

收到母公司借款400000000.00400000000.00

业绩补偿款166520125.72837466183.86

收到融资租赁款236993200.00636000000.00

其他328742360.11471618107.86

合计1160772731.832355826491.72

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资租赁款及其他1988777584.511367233648.82

商业保理借款487371200.84

合计2476148785.351367233648.82财务报表附注第99页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润815735335.95789439414.42

加：信用减值损失568934248.51461111553.81

资产减值准备139064543.20136303218.03

固定资产折旧76097283.1386555176.54油气资产折耗

使用权资产折旧36721790.9043203192.58

无形资产摊销539801567.89512390039.22

长期待摊费用摊销44934476.7422299034.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-6727288.233944616.12益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1500891.68128105.81

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1098418422.801095609545.65

投资损失（收益以“－”号填列）-344931963.71-210031351.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-156627909.94133380368.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1226692.85-965642.51

存货的减少（增加以“－”号填列）-21397563.93-213714134.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1174156158.00-1490640659.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1285063365.18-1101786543.84其他

经营活动产生的现金流量净额331077618.96267225933.42

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额3757941440.434862286017.37

减：现金的期初余额4862286017.373818770247.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1104344576.941043515770.19财务报表附注第100页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物3050.00

其中：广西添富贺湾投资有限公司3050.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额3050.00

3、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物4918900.00

其中：上海碧水源华东科技有限公司4918900.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物15092.47

其中：上海碧水源华东科技有限公司15092.47

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额4903807.53

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金3757941440.434862286017.37

其中：库存现金103894.78280423.42可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款3511640739.264813619792.47

可随时用于支付的其他货币资金246196806.3948385801.48可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3757941440.434862286017.37

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现

440100302.97752673881.12

金和现金等价物财务报表附注第101页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票银行承兑汇票

保证金、保函保证金、保函

货币资金440100302.97440100302.97752673881.12752673881.12保证金及诉讼保证金及诉讼冻结款冻结款

应收账款1490738898.401428953031.07质押质押借款943535081.25903547958.27质押质押借款

无形资产3950789138.853093135627.18质押质押借款4427139284.813953969596.72质押质押借款其他非流动资

4802670516.754754643811.68质押质押借款2902666145.702873639484.93质押质押借款

产

合计10684298856.979716832772.909026014392.888483830921.04财务报表附注第102页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：欧元18129.887.8592142486.35

港币93168099.710.906284428931.96

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用64854909.1661969340.89计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

11463946.1813683130.25

费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资

产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出269916317.51175670967.64售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

(六十四) PPP 项目合同

公司按照有关程序与政府及其授权实施机构(合同授予方)订立 PPP 项目合同以特许经营权模式参与项目的建设运营。公司在合同约定的运营期间内代表政府方使用PPP 项目资产提供公共产品和服务，并在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。政府方控制或管制公司使用 PPP 项目资产提供的公共产品和服务的类型、对象和价格;PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。PPP 项目合同相关的会计处理如下:(1)公司提供建造服务(含建设和改扩建，下同)或发包给其他方等，按照《企业会计准

则第14号--收入》确定其身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。

(2)根据 PPP 项目合同约定，公司提供多项服务的，按照《企业会计准则第 14 号--收财务报表附注第103页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注入》的规定，识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。

(3)在 PPP 项目资产的建造过程中发生的借款费用，公司按照《企业会计准则第 17号--借款费用》的规定进行会计处理。对于确认为无形资产的部分，在相关借款费用满足资本化条件时，将其予以资本化，并在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，结转至无形资产。除上述情形以外的其他借款费用子以费用化。

(4)根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照《企业会计准则第6号--无形资产》的规定进行会计处理。

(5)根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金(或

其他金融资产)条件的，在公司拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认为应收款项，并按照《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额，确认为无形资产。

(6)公司不将 PPP 项目资产确认为固定资产。

(7)根据 PPP 项目合同，自政府方取得其他资产，该资产构成政府方应付合同对价的

一部分的，公司按照《企业会计准则第14号--收入》的规定进行会计处理不作为政府补助。

(8)PPP 项目资产达到预定可使用状态后，公司按照《企业会计准则第 14 号--收入》确认与运营服务相关的收入。

(9)为使 PPP 项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，公司根据 PPP 项目合同而提供的服务不构成单项履约义务的，将预计发生的支出，按照《企业会计准则第13号--或有事项》的规定进行会计处理。

财务报表附注第104页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬151929309.81111611889.15

耗用材料170933027.5498443996.50

办公费20927606.4427862342.86

折旧费19474177.152027679.83

无形资产摊销3411714.954634346.73

委托外部研发费1066688.9812670996.82

其他8751370.731320162.11

合计376493895.60258571414.00

其中：费用化研发支出313276655.46204099780.37

资本化研发支出63217240.1454471633.63财务报表附注第105页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得成股权取得股权取购买日的确购买日至期末被购购买日至期末被购买购买日至期末被购买被购买方名称股权取得时点购买日

本比例（%）得方式定依据买方的收入方的净利润方的现金流量广西添富贺湾投资2023年7月26

2023年8月10日3050.00100收购成交确认书

有限公司日财务报表附注第106页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

广西添富贺湾投资有限公司

合并成本3050.00

—现金

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额3050.00财务报表附注第107页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与丧失控制权与原子公司处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权时丧失控制权子公司名称时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入点的处置价款的时点比例（%）方式依据享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额安徽环境安丧失控制权

2023年5月

久水务有限20400000.0051.00股权转让及办妥工商3155829.69--------

5日

公司变更上海碧水源丧失控制权

2023年9月

华东科技有4918900.0051.00股权转让及办妥工商-15092.47--------

21日

限公司变更财务报表附注第108页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)其他原因的合并范围变动公司名称新增公司方式减少公司方式玉门碧禹泓盛水务有限公司新设兴城市清源自来水有限公司新设湖北京源水务科技有限公司新设南通碧源水务有限公司新设北京碧峰水务有限责任公司新设砀山京水智能环保科技有限公司新设丹东前阳碧清水务科技有限公司新设海南碧拓土地开发有限公司新设太原碧水源工业水处理有限公司新设吉林市碧水源环保工程有限公司注销合肥京水水务科技有限公司注销山东碧水源投资有限公司注销普格碧水源环保工程市政设施管理有限责任公注销司雄安碧水源顺泽科技有限公司注销大同碧水源环保科技有限责任公司注销广东番源环保科技有限公司注销深圳碧水源华南科技有限公司注销巩留县碧水源环境科技有限公司注销青海碧水源盐湖膜科技有限公司注销

碧水源环境技术（澳门）有限公司注销额敏县碧水源水务有限公司注销额敏县碧水源环卫有限公司注销财务报表附注第109页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经持股比例取得方公司名称注册地业务性质营地直接间接式江苏碧水源环境科

江苏江苏环境治理80.00%设立技有限责任公司

天津市碧水源环境污水处理、海水淡化、污水污泥

天津天津78.77%设立科技有限公司资源化十堰京水环境科技

湖北湖北污水处理；水务及环保项目建设100.00%设立有限公司河北正定京源环境

河北河北污水处理技术、污水资源化技术100.00%设立科技有限公司南阳碧水源环境科

河南河南污水、固体废物处理的技术开发80.00%设立技有限公司太原碧水源水务有

山西山西污水、污泥的处置和处理69.70%设立限公司大连小孤山水务科

辽宁辽宁污水处理技术研发100.00%设立技有限公司丹江口润水环境科

湖北湖北污水处理；水务及环保项目建设51.00%49.00%设立技有限公司十堰润京环境科技

湖北湖北污水处理；水务及环保项目建设51.00%49.00%设立有限公司宁波碧兴环保科技污水处理及再生利用；水污染治

浙江浙江100.00%设立有限公司理

诸暨碧水源膜科技膜技术开发；膜设备、环保设备

浙江浙江100.00%设立有限公司生产和销售益阳碧水源水务有水务环保技术开发；净水器设备

湖南湖南100.00%设立

限公司制作、安装、销售北京碧水源膜科技

北京北京膜生产和销售100.00%设立有限公司

湖南碧水源环保科城市供水、污水处理项目的投

湖南湖南100.00%设立

技有限公司资、建设、运营业务

北京碧水源环境科技术开发、技术服务、技术咨

北京北京84.78%设立技有限公司询；水污染治理山东碧水源环保科

山东山东水务领域投资及投资管理45.00%设立技有限公司沙湾碧水源工业水

新疆新疆水处理项目的投资、建设、运营100.00%设立处理有限公司沙湾碧水源水务有

新疆新疆水处理项目的投资、建设、运营75.76%设立限公司

奇台县碧水源工业水处理项目的投资、建设、采

新疆新疆100.00%设立

水处理有限公司购、运营、维护北京恒泽美顺环境

北京北京建设工程项目管理100.00%设立科技有限公司北京格润美云环境

北京北京建设工程项目管理100.00%设立治理有限公司北京格润美顺环境建设工程项目管理；施工总承

北京北京100.00%设立科技有限公司包；专业承包

北京碧水源生态环技术推广、技术服务、技术咨

北京北京70.00%设立境科技有限公司询；水土保持及保护财务报表附注第110页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注主要经持股比例取得方公司名称注册地业务性质营地直接间接式非同一

北京碧水源设计有环保技术开发、技术咨询、技术

北京北京91.64%控制下限公司推广合并

北京碧海环境科技技术开发、技术服务、技术咨

北京北京100.00%设立有限公司询；水污染治理非同一中交碧水源建设集

北京北京施工总承包100.00%控制下团有限公司合并

汕头市碧水源环境污水处理及再生水利用，销售水广东广东100.00%设立科技有限公司处理设备洪湖京水环境科技

湖北湖北环境科技技术领域内的技术开发100.00%设立有限公司北京碧兴水务科技技术推广服务；污水处理；施工

北京北京100.00%设立有限公司总承包碧水源华南科技有

深圳深圳河流流域治理、供排水设施工程100.00%设立限公司非同一宽城碧水源环保有

河北河北污水处理、垃圾处理的运营管理100.00%控制下限公司合并

城市污水、工业污水；中水回

商丘水云间污水处用，污水处理厂及配套管网的建河南河南100.00%设立

理有限公司设、运营、管理、维护；污水处理技术咨询。

环保技术咨询与服务、环境污染

汝州碧水源环境科处理工程设计水污染治理、污水

河南河南80.00%设立

技有限公司处理及其再利用、自然保护区治理。

非同一武汉碧水源环保科

湖北湖北污水处理膜及环保设备的生产；100.00%控制下技有限公司合并

湖南湘平碧水源生环保产品的技术开发、推广、服

湖南湖南70.00%设立

态环境有限公司务、技术培训

餐厨废弃物、废食用油脂的回非同一延吉海信生物能源

吉林吉林收、生产、加工，饲料原料、生70.00%控制下科技有限公司物柴油的销售合并南京仙林碧水源污污水处理；负责污水处理厂的投

江苏江苏75.00%设立

水处理有限公司资、建设、运营维护及管理环境项目投资；自来水供应；污辽宁碧投水环境科

辽宁辽宁染治理；工程建设管理；房地产85.00%设立技有限公司开发经营；设备制造秦皇岛碧水源环境污水处理技术开发咨询；水处理

河北河北89.00%0.79%设立

科技有限公司设备销售、安装赤峰锦源环保科技污水处理；施工承包；污染处理

内蒙古内蒙古100.00%设立有限公司专用设备销售

净水污水处理技术开发、咨询服永嘉碧水源环境科

浙江浙江务；环保设备研发、销售；环保80.00%设立技有限公司工程设计承包海南碧水瑞今环境污水处理；水务工程建设运营；

海南海南51.00%设立

投资控股有限公司环保设备制造、技术服务巨鹿县碧水源环境污染处理工程设计施工；水处理

工程建设有限责任河北河北91.64%设立相关设备销售公司嘉兴市碧水嘉源生污水处理；工程施工；技术开

浙江浙江51.00%设立态科技有限公司发；水处理设备销售财务报表附注第111页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注主要经持股比例取得方公司名称注册地业务性质营地直接间接式非同一北京碧投环境科技

北京北京污染治理；设备销售；施工承包51.43%控制下有限责任公司合并西咸新区沣西新城污水处理；设施建设管理；环保

碧水源环保科技有陕西陕西80.00%设立产品销售；环保工程施工限公司西安碧水源环保科污水处理；环保工程设计施工；

陕西陕西100.00%设立技有限公司环保技术服务奇台县碧水阳光水

新疆新疆水库工程建设；水库运营维护51.00%设立务有限公司河南碧水源生态科生态系统管理服务；污水处理；

河南河南50.00%设立技有限公司工程施工承包；膜相关材料销售肇源碧水源水务有

黑龙江黑龙江自来水生产供应80.00%设立限公司

新乡市碧水源水处污水、净水、固体废物的技术开

河南河南80.00%设立理有限公司发北京碧水京良水务污水处理；施工承包；水处理设

北京北京100.00%设立有限公司备销售；技术开发昌黎空港碧水源环

河北河北污水处理；处理设备安装、销售90.00%设立境科技有限公司洱源碧水源环保科污水处理；处理设备销售；施工

云南云南95.00%设立技有限公司承包钟祥市清源水务科

湖北湖北污水处理；工程施工及管理90.00%设立技有限公司

凌源碧水源水务科污水处理技术、污水资源化技

辽宁辽宁100.00%设立

技有限公司术、水资源管理技术

污水处理技术、污水资源化技丹东大孤山碧清水

辽宁辽宁术、水处理技术、固体废弃物处90.00%设立务科技有限公司理。

湖州碧水源环境科

浙江浙江污水处理及其再生利用95.00%设立技有限公司

滁州碧水源水务有水务领域的技术开发、技术服

安徽安徽100.00%设立

限公司务、技术咨询、运营管理

阜阳碧源环保科技负责特许经营协议下的投资、建

安徽安徽84.58%设立有限公司设及运营维护。

销售环境污染处理专用设备及材碧水源香港环保有

香港香港料、膜、膜组件、膜设备、给排100.00%设立限公司水设备及配套产品；

西藏碧水源创业投资合伙企业（有限西藏西藏创业投资、创业投资管理67.50%9.01%设立合伙）

吉林市碧水源环保负责特许经营协议下的投资、建

吉林吉林70.00%设立科技有限公司设及运营维护。

弥勒碧水源环保科负责特许经营协议下的投资、建

弥勒弥勒75.00%设立技有限公司设及运营维护。

精河县碧水源水务水务领域的技术开发、技术服

精河精河100.00%设立

有限公司务、技术咨询、运营管理

环保技术咨询与服务、环境科学古浪县清源环境有

古浪古浪技术研究服务、环境污染处理工95.00%设立限公司程设计

九江碧水源环保科负责特许经营协议下的投资、建

九江九江95.00%设立技有限公司设及运营维护。

恩平市碧水源水务水务领域的技术开发、技术服

恩平恩平80.00%10.00%设立

有限公司务、技术咨询、运营管理财务报表附注第112页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注主要经持股比例取得方公司名称注册地业务性质营地直接间接式

商洛市商丹园区工污水处理技术、污水资源化技

业污水处理有限责商洛商洛术、水处理技术、固体废弃物处80.00%设立任公司理。

非同一定州市冀环危险废

定州定州危险物、废弃物处理100.00%控制下物治理有限公司合并非同一良业科技集团股份

北京北京灯光、环境照亮技术90.10%控制下有限公司合并

污水处理技术、污水资源化技彭阳碧水源生态环

彭阳彭阳术、水处理技术、固体废弃物处75.00%5.00%设立境科技有限公司理。

陕西三原碧水环境水务领域的技术开发、技术服

陕西陕西100.00%设立

科技有限公司务、技术咨询、运营管理

南县碧水源水务有负责特许经营协议下的投资、建

南县南县90.00%设立限公司设及运营维护。

哈巴河碧水源水务负责特许经营协议下的投资、建

哈巴河哈巴河60.00%设立有限公司设及运营维护。

环保技术咨询与服务、环境科学阳春市碧源春环保

阳春阳春技术研究服务、环境污染处理工100.00%设立科技有限公司程设计

污水处理技术、污水资源化技阿鲁科尔沁旗碧水

内蒙古内蒙古术、水处理技术、固体废弃物处100.00%设立源水务有限公司理。

邵阳经开碧水源水负责特许经营协议下的投资、建

邵阳邵阳90.00%设立务有限公司设及运营维护。

洪湖市碧水源环境污水处理；环保工程设计施工；

洪湖洪湖100.00%设立科技有限公司环保技术服务

环保技术咨询与服务、环境科学砀山清源环境科技

砀山砀山技术研究服务、环境污染处理工80.00%设立有限公司程设计定远碧水源环保科污水处理；环保工程设计施工；

定远定远100.00%设立技有限公司环保技术服务

中宁县碧水源水务负责特许经营协议下的投资、建

中宁中宁80.75%设立有限公司设及运营维护。

环保技术咨询与服务、环境科学洱源碧海环保科技

洱源洱源技术研究服务、环境污染处理工70.00%设立有限公司程设计

环保技术咨询与服务、环境科学林州碧水源环境科

林州林州技术研究服务、环境污染处理工95.00%设立技有限公司程设计汾阳市碧水源市政

汾阳汾阳市政施工，建设管理99.00%设立工程有限公司

汾阳市碧水源水务负责特许经营协议下的投资、建

汾阳汾阳79.20%设立有限公司设及运营维护。

非同一定州京城环保科技污水处理；环保工程设计施工；

定州定州100.00%控制下有限公司环保技术服务合并

北京碧水源燕龙水负责特许经营协议下的投资、建

北京北京95.00%设立务有限公司设及运营维护。

伊宁市碧水源环境污水处理；环保工程设计施工；

伊宁伊宁76.21%设立科技有限公司环保技术服务

平遥碧水源水务有负责特许经营协议下的投资、建

平遥平遥50.00%21.40%设立限公司设及运营维护。

财务报表附注第113页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注主要经持股比例取得方公司名称注册地业务性质营地直接间接式长泰碧水源环保科污水处理；环保工程设计施工；

长泰长泰100.00%设立技有限公司环保技术服务

宝丰县碧水源水处负责特许经营协议下的投资、建

宝丰宝丰100.00%设立理有限公司设及运营维护。

天津蓟源水处理有城镇污水处理及其再生利用；污

天津天津99.00%0.79%设立限公司水处理技术咨询服务。

漾濞碧水源环保科污水处理；环保工程设计施工；

漾濞漾濞89.82%设立技有限公司环保技术服务

污水处理技术研发、技术推广；

成都碧水源江环保环境污染处理技术研发、技术推

成都成都100.00%设立

科技有限公司广；污水处理设备销售、租赁及维修。

滦平碧水源水务科负责特许经营协议下的投资、建

滦平滦平51.00%设立技有限责任公司设及运营维护。

恩施碧源环保科技污水处理；环保工程设计施工；

恩施恩施80.00%设立有限公司环保技术服务非同一

河南碧水源水处理负责特许经营协议下的投资、建

河南河南65.00%控制下有限公司设及运营维护。

合并通化市碧水源环保污水处理；环保工程设计施工；

通化通化85.47%设立科技有限公司环保技术服务

平顶山市豫源水务负责特许经营协议下的投资、建

河南河南90.00%设立科技有限公司设及运营维护。

深圳碧汇源环保科污水处理；环保工程设计施工；

深圳深圳80.00%设立技有限公司环保技术服务

林州碧水源水处理负责特许经营协议下的投资、建

林州林州68.00%1.00%设立有限公司设及运营维护。

沁阳市沁水源生态污水处理；环保工程设计施工；

沁阳沁阳90.00%设立科技有限公司环保技术服务

舞阳县碧水源水务负责特许经营协议下的投资、建

舞阳舞阳90.00%设立科技有限公司设及运营维护。

宝丰碧水源林业科污水处理；环保工程设计施工；

宝丰宝丰100.00%设立技发展有限公司环保技术服务额敏县新水源再生

额敏额敏再生水处理，污水处理100.00%设立水有限公司

环保技术咨询与服务、环境科学六安碧水源德城水

六安六安技术研究服务、环境污染处理工55.00%5.00%设立环境治理有限公司程设计

环保技术咨询与服务、环境科学泰顺碧源环境科技

泰顺泰顺技术研究服务、环境污染处理工79.80%0.10%设立有限公司程设计

德令哈新水源水务负责特许经营协议下的投资、建

德令哈德令哈66.00%设立有限公司设及运营维护。

环保技术咨询与服务、环境科学天门开源环境科技

湖北湖北技术研究服务、环境污染处理工80.00%设立有限公司程设计公安县碧水源环保以公司自有资金对公安县乡镇生

湖北湖北80.00%设立

有限公司 活污水治理 PPP 项目进行投资

宜都碧水源水务科负责特许经营协议下的投资、建

宜都宜都78.00%设立技有限公司设及运营维护。

三原碧水源环境科负责特许经营协议下的投资、建

三原三原90.00%设立技有限责任公司设及运营维护。

财务报表附注第114页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注主要经持股比例取得方公司名称注册地业务性质营地直接间接式污水处理及其再生利用；施工总北京碧水燕平水务

北京北京承包；专业承包；销售机械设50.49%0.51%设立有限公司备；

武威市碧水新村环工业废水、生活污水处理设备的

甘肃甘肃90.00%设立

境发展有限公司建设、运营管理及维护服务。

西充碧水青山科技水处理项目的投资、建设、运

西充西充54.00%36.00%设立

有限公司营；水处理设备的采购、维护。

污水处理和污水资源化领域的技贵州安龙顺源水务

贵州贵州术研究与研发、设备销售、技术90%设立有限公司

服务、托管经营。

污水处理和污水、污泥资源化，光山碧水源环境科

河南河南饮用水安全、民用及工业供水领95.00%设立技有限公司域内技术服务。

污水处理技术、污水资源化技眉山碧源环保科技

眉山眉山术、水资源管理技术、水处理技100.00%设立有限公司术研发。

城市供水、自来水处理、污水处

祁阳碧水源水务有理、中水回用、固废处理及其他

祁阳祁阳72.00%8.00%设立

限公司环保、生态类项目的建设和运营管理业务。

自来水厂、污水处理厂的施工；

绥中碧水源水务有

绥中绥中水处理系统安装施工；固体废弃90.00%设立限公司物治理工程施工六枝特区欣水源生

污水资源化，市政给排水设施设态环境科技有限公六枝六枝66.38%18.82%设立

计、建设及运营管理。

司水处理设备的研发；污水处理及湖南湘新碧水源环

湖南湖南其再生利用；自来水生产和供50.50%设立境科技有限公司应。

隆昌市碧源环保科

隆昌隆昌污水处理及其再生利用80.00%设立技有限公司

污水处理、水务领域的技术开绩溪碧水源环境科

绩溪绩溪发、技术服务、技术咨询、运营100.00%设立技有限公司管理；

平潭碧水源水务有自来水生产和供应，污水处理及平潭平潭60.00%5.00%设立限公司其再生利用。

环境治理服务；环境治理技术、济阳碧源水环境治

济阳济阳污水资源化技术的开发、技术咨99.00%1.00%设立理有限公司询、技术服务。

自来水生产和供应；污水处理及瓜州碧水明珠水务

瓜州瓜州其再生利用；水源及供水设施工88.20%1.80%设立有限公司程建筑。

污水处理技术研发、污水处理、元江碧水源环保科

云南云南中水回用及固体废物处理、环境70.93%0.07%设立技有限公司治理项目；

污水处理技术、污水资源化技德惠市碧水源环境

德惠德惠术、水资源管理技术、水处理技90.00%8.50%设立工程有限公司术；

污水处理、水务领域的技术开东方碧水源水务有

东方东方发、技术服务、技术咨询、运营100.00%设立限公司管理。

北京顺政碧水源环技术开发、技术转让、技术服

境科技有限责任公北京北京务、技术咨询、环境治理、水污69.00%1.00%设立司染治理。

财务报表附注第115页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注主要经持股比例取得方公司名称注册地业务性质营地直接间接式污水处理及再生利用；技术服北京碧水泽川水务

北京北京务、技术开发、技术转让、技术100.00%设立有限公司咨询。

污水处理技术、污水资源化技安徽京源环境科技

安徽安徽术、水资源管理技术、水处理技100.00%设立有限公司术。

水处理及环保工程，自来水及污非同一山西太钢碧水源环

山西山西水处理膜及成套设备的生产、销60.00%控制下保科技有限公司售。合并农村污水治理；污水处理设备的新县碧水源环境科制造和销售；污水处理设施的技

新县新县89.10%0.90%设立技有限公司术咨询和研发；污水处理设施的

维护、维修、运营。

污水处理技术、污水资源化技博爱县清源环境科

博爱博爱术、水资源管理技术、水处理技80.00%设立技有限公司术。

污水处理及其再生利用、水务领太和县碧水源水务

太和太和域的技术开发、技术服务、技术85.00%4.99%设立有限公司

咨询、运营管理。

贵州省毕节市碧水

水污染治理、水生态工程施工、

生态环境科技有限贵州贵州51.00%29.88%设立市政公用工程。

公司

污水处理技术、水资源管理技

大理京水环保科技术、水处理技术；固体废物处

大理大理100.00%设立

有限公司理、水体生态修复以及绿化施工管理。

污水处理和污水、污泥资源化以非同一

西安碧水源水务有及饮用水安全和民用、工业供水

西安西安100.00%控制下限公司技术的研发；环保核心设备制合并

造、销售、技术服务；

环境治理技术开发、技术咨询、黎城碧源水环境治

山西山西技术服务；污水资源化技术的开94.05%0.95%设立理有限公司

发、技术咨询、技术服务水污染治理；污水处理及其再生利用；城市排水设施管理服务；

宁德碧水源立盛环

宁德宁德对水利、环境和公共设施管理业90.00%设立保有限公司的投资；水资源管理；水资源保护服务

污水处理及再生利用技术开发、非同一欣水源生态环境科技术咨询；环境污染处理专用药

贵州贵州78.64%控制下技有限公司剂材料技术咨询；水利工程技术合并咨询服务

污水处理技术、污水资源化技

术、水资源管理技术、水处理技

绥化碧清水务有限术、固体废弃物处理技术、大气

绥化绥化51.00%设立

公司环境治理技术、生态工程技术、

生态修复技术开发、技术推广、

技术转让、技术咨询、技术服务

污水处理技术、污水资源化技

术、水资源管理技术、水处理技

绥化碧水源水务科术、固体废弃物处理技术、大气

绥化绥化51.00%设立

技有限公司环境治理技术、生态工程技术、

生态修复技术开发、技术推广、

技术转让、技术咨询、技术服务

绥化碧科环保科技污水处理技术、污水资源化技

绥化绥化99.99%0.01%设立

有限公司术、水资源管理技术、水处理技财务报表附注第116页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注主要经持股比例取得方公司名称注册地业务性质营地直接间接式

术、固体废弃物处理技术、大气

环境治理技术、生态工程技术、

生态修复技术开发、技术推广、

技术转让、技术咨询、技术服务；

自来水生产、供应、销售；供水

南江碧水源水务有管网建设、运营、维护；水务领

南江南江90.00%设立

限公司域的技术开发、技术服务、技术咨询；

环保工程施工；污水处理及其再生利用；工矿工程建筑；市政设伊春碧水环保工程

伊春伊春施管理服务；环保咨询；环保技99.99%0.01%设立有限公司术推广服务；水污染治理；环境

保护专用设备批发、零售。

污水处理技术、污水资源化技内蒙古春源水务科

内蒙古内蒙古术、水资源管理技术、水处理技51.00%设立技有限公司术

哈尔滨碧鸿环保科污水处理技术、污水资源化技术

哈尔滨哈尔滨51.00%设立

技有限公司开发、转让、咨询、服务项目投资；投资咨询；投资管北京碧水源投资有

北京北京理；资产管理；基础软件服务；100.00%设立限公司应用软件服务大庆碧水源环保科环保技术推广服务；水资源管

大庆大庆51.00%设立技有限公司理；污水处理及其再生利用肇州县碧水源环保环保技术推广服务；水资源管

肇州肇州51.00%设立科技有限公司理；污水处理及其再生利用大庆市净源环保科环保技术推广服务；水资源管

大庆大庆100.00%设立技有限公司理；污水处理及其再生利用；

昌江碧水源水务有水资源专用机械设备制造；资源

海南海南100.00%设立限公司再生利用技术研发

北京华特源科技有技术开发、技术推广、技术转

北京北京100.00%设立

限公司让、技术咨询、技术服务

污水处理及其再生利用，环境保绥中惠清源水务发

辽宁辽宁护专用设备制造，生态环境材料90.00%设立展有限公司制造，环境保护专用设备销售贵州仁怀碧水源水环境保护监测；水污染治理；大

贵州贵州80.00%设立务发展有限公司气污染治理；固体废物治理临高碧水源水务有

海南海南自来水生产与供应99.90%设立限公司

梧州市碧水源环保污水处理及其再生利用;环境保

广西广西100.00%设立水务有限公司护专用设备制造等北京美云生态环境水污染治理；环境应急治理服

北京北京100.00%设立治理有限公司务；污水处理及其再生利用等秦皇岛碧水源再生

秦皇岛秦皇岛污水处理及其再生利用100.00%设立水有限公司非同一秦皇岛太平洋引供控制下

秦皇岛秦皇岛污水处理及其再生利用80.00%水有限公司企业合并砀山京水智能环保

宿州宿州生态保护和环境治理业100.00%设立科技有限公司丹东前阳碧清水务

丹东丹东水的生产和供应业100.00%设立科技有限公司海南碧拓土地开发

海南海南水的生产和供应业90.00%设立有限公司财务报表附注第117页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注主要经持股比例取得方公司名称注册地业务性质营地直接间接式太原碧水源工业水

太原太原生态保护和环境治理业99.50%0.50%设立处理有限公司非同一广西添富贺湾投资控制下

广西广西资本市场服务100.00%有限公司企业合并玉门碧禹泓盛水务

甘肃甘肃水的生产和供应业51.00%1.00%设立有限公司兴城市清源自来水

辽宁辽宁水的生产和供应业50.40%0.01%设立有限公司湖北京源水务科技

湖北湖北水的生产和供应业51.00%设立有限公司南通碧源水务有限

江苏江苏水的生产和供应业100.00%设立公司北京碧峰水务有限

北京北京水的生产和供应业100.00%设立责任公司

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例东的损益告分派的股利益余额

良业科技集团股份有限公司9.99%212434.2245565446.54

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计良业科技集团股

3399371993.521891609535.785290981529.303490433081.21608640039.794099073121.00

份有限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计良业科技集团股

3694692476.551953948912.485648641389.033369638373.58760107607.174129745980.75

份有限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量良业科技集团股份有限公

221698527.74-327976999.99-327976999.99-21236610.68

司上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量财务报表附注第118页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注良业科技集团股份有限公

525168169.36-147816575.39-147816575.39-157521658.99

司财务报表附注第119页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例主要经营注册

公司名称业务性质（%）投资的会计地地处理方法直接间接云南水务投资股份

云南云南城市供水、污水处理24.02权益法有限公司

吸收公众存款；发放短期、中北京中关村银行股

北京北京期和长期贷款；办理国内外结27.00权益法份有限公司算；

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目云南水务投资股份北京中关村银行云南水务投资北京中关村银有限公司股份有限公司股份有限公司行股份有限公司

52756902935.9

流动资产9134761614.0059429556710.268250272548.00

6

其中：现金和现金等价物1034350700.0010175362349.23684949064.007642121842.98

38418230585.0

非流动资产37709706340.0013279214879.568766144780.23

0

46668503133.061523047716.1

资产合计46844467954.0072708771589.82

09

13065734979.0

流动负债11458655022.0062808275646.9153092594102.8

0

29114452969.0

非流动负债31934357161.004451427580.423285074489.75

0

42180187948.056377668592.5

负债合计43393012183.0067259703227.33

05

少数股东权益1465281338.001744560008.00

归属于母公司股东权益1986174433.005449068362.492743755177.005145379123.64按持股比例计算的净资产

477079098.811471248457.87659049993.521389252363.38

份额

调整事项49508443.32

其中：商誉内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的账

-165273937.201471248457.87708558436.841389142783.76面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3122182184.001842789090.183793126135.001472369384.71

财务费用-989714600.001241006945.341406397572.001133289732.5

所得税费用-179936536.0042315997.95175989991.00107809345.52财务报表附注第120页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目云南水务投资股份北京中关村银行云南水务投资北京中关村银有限公司股份有限公司股份有限公司行股份有限公司

净利润-994605689.00310100872.08-1158349047.00442999888.83归属于母公司所有者的净

-688068015.00310100872.08-1060342448.00442999888.83利润

少数股东损益-306537674.00-205561825.00归属于永续融资工具所有

107555226.00

者的净利润终止经营的净利润

其他综合收益-69512729.00-231823528.00

综合收益总额-1064118418.00310100872.08-1390172575.00442999888.83本期收到的来自联营企业的股利

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、联营企业

投资账面价值合计3562223382.783916970502.63

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润72844159.8272243380.88其他综合收益

综合收益总额72844159.8272243380.88财务报表附注第121页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与收负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额益相关

递延收益7410266.2313159930.0211285483.233141342.249079370.78与收益相关

递延收益58879270.103955000.002253741.25483221.52228365.88-624757.7556308183.70与资产相关

合计66289536.3317114930.022253741.2511768704.753369708.12-624757.7565387554.48财务报表附注第122页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注第123页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的净利润将减少或增加

2475091.84元（2022年12月31日2561219.70元）。管理层认为50个基点

合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

财务报表附注第124页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额项目港币澳门币其他外币合计

金融资产84428931.96217407.3284646339.28

金融负债9086.00-9086.00

合计84438017.96217407.3284637253.28上年末余额项目港币澳门币其他外币合计

金融资产71042115.209654384.10375104.2381071603.53

金融负债8955.00-8955.00

合计71051070.209654384.10375104.2381080558.53

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，公司将增加或减少净利润721317.28元（2022年12月31日：689032.51元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对港币、澳门币可能发生变动的合理范围。

3、其他价格风险

根据公司的实际经营业务，无其他需要披露的价格风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他权益工具投资590724688.94298093297.28888817986.22

持续以公允价值计量的资产总额590724688.94298093297.28888817986.22财务报表附注第125页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司其他权益工具投资第一层次公允价值以所持股权在上海证券交易所及深圳证券交易所2023年12月31日收盘价为确定依据。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息非上市其他权益工具投资的第三层次公允价值采用净资产法等估值方法进行确定。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质公司的持股司的表决权比

元）

比例(%)例(%)基础设施项

中国城乡控股集团有限公司武汉目建设投500000.0033.0439.65资；

本公司最终控制方为中国交通建设集团有限公司

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系中国市政工程西南设计研究总院有限公司中国城乡控股集团有限公司的控股子公司中国市政工程东北设计研究总院有限公司中国城乡控股集团有限公司的控股子公司深圳地景建设有限公司中国城乡控股集团有限公司的控股子公司湖北中城乡香樾房地产开发有限公司中国城乡控股集团有限公司的控股子公司河北中航盈科房地产置业有限公司中国城乡控股集团有限公司的控股子公司北京中城乡宇鑫环保工程有限公司中国城乡控股集团有限公司的联营企业财务报表附注第126页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称与本公司关系

中城乡碧水源（尉氏县）水环境治理有限公司中国城乡控股集团有限公司的控股子公司

中城乡（大同）水务有限公司中国城乡控股集团有限公司的控股子公司中城乡生态环保工程有限公司中国城乡控股集团有限公司的控股子公司

中城乡（霸州）水务环保有限公司中国城乡控股集团有限公司的控股子公司

中城乡一航（监利）生态环境投资有限公司中国城乡控股集团有限公司的联营企业中国城乡控股集团有限公司母公司中交雄安融资租赁有限公司同受中交集团控制

中交投资咨询（北京）有限公司同受中交集团控制中交天津航道局有限公司同受中交集团控制中交四公局第一工程有限公司同受中交集团控制中交上海航道局有限公司同受中交集团控制中交三公局第一工程有限公司同受中交集团控制中交融资租赁有限公司同受中交集团控制

中交融资租赁（广州）有限公司同受中交集团控制

中交港城（淮安清江浦）建设有限公司同受中交集团控制

中交第一航务工程勘察设计院有限公司同受中交集团控制

中交第四公路工程局有限公司同受中交集团控制

中交第二公路工程局有限公司同受中交集团控制中交财务有限公司同受中交集团控制

中交滨江（上海）建设管理有限公司同受中交集团控制中国交通信息科技集团有限公司同受中交集团控制武汉锦绣雅郡置业有限公司同受中交集团控制唐山市丰润区中电建城乡生态建设有限公司同受中交集团控制广州中交南沙置业有限公司同受中交集团控制中交（新泰）污水处理有限公司同受中交集团控制中交路桥南方工程有限公司同受中交集团控制中交一航局第五工程有限公司同受中交集团控制中国港湾工程有限责任公司同受中交集团控制

中交第二航务工程局有限公司同受中交集团控制

中交第三公路工程局有限公司同受中交集团控制

中交第一航务工程局有限公司同受中交集团控制中交鼎信股权投资管理有限公司同受中交集团控制中交路建交通科技有限公司同受中交集团控制中交路桥建设有限公司同受中交集团控制中交四公局东南工程有限公司同受中交集团控制中交一公局集团有限公司同受中交集团控制中交二航局市政建设有限公司同受中交集团控制中交建筑集团有限公司同受中交集团控制财务报表附注第127页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称与本公司关系中交地产股份有限公司同受中交集团控制

中交第三航务工程局有限公司同受中交集团控制中交一公局厦门工程有限公司同受中交集团控制

中交世通（重庆）重工有限公司同受中交集团控制中交烟台环保疏浚有限公司同受中交集团控制北京中交公路桥梁工程监理有限公司同受中交集团控制中交二航局武汉建设投资有限公司同受中交集团控制北京碧水源净水科技有限公司联营企业北京德青源农业科技股份有限公司联营企业北京中关村银行股份有限公司联营企业

碧兴物联科技（深圳）股份有限公司联营企业格瑞拓动力股份有限公司联营企业广东海源环保科技有限公司联营企业贵州贵水投资发展股份有限公司联营企业杭州上塘河文旅有限公司联营企业黑龙江碧水源环保工程有限公司联营企业吉林碧水源水务科技有限公司联营企业江西碧水源科技发展有限公司联营企业辽宁碧水源环保科技有限公司联营企业天津凯英科技发展股份有限公司联营企业浙江碧水源环境科技有限公司联营企业北京碧水源博大水务科技有限公司联营企业北京碧通台马水环境治理有限公司联营企业北京洳河水处理技术有限公司联营企业北京拾光圆明文化有限责任公司联营企业常州禹安水务有限公司联营企业德阳市旌辉投资有限责任公司联营企业福建漳发碧水源科技有限公司联营企业贵州碧水源环境科技有限公司联营企业湖北汉源环鑫固废处置有限公司联营企业湖南合源水务环境科技股份有限公司联营企业江苏惠民水务有限公司联营企业昆明滇投碧水源水务科技有限公司联营企业南京城建环保水务股份有限公司联营企业南京淮风十里文化旅游有限公司联营企业南京明月印文化旅游有限公司联营企业内蒙古春源环保科技有限公司联营企业宁波良麒光艺环境技术有限公司联营企业财务报表附注第128页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称与本公司关系青岛水务碧水源科技发展有限公司联营企业泗阳新源水务工程有限责任公司联营企业天津碧海海绵城市有限公司联营企业天津市宝兴水利工程建设管理有限公司联营企业西安碧源水务有限公司联营企业仙桃水务环境科技有限公司联营企业新疆昆仑新水源科技股份有限公司联营企业宜都水务环境科技有限公司联营企业安徽润泉生态科技有限公司联营企业贵州碧水清源环境科技有限公司联营企业宁夏临港海绵城市建设工程有限公司联营企业山西水投碧源水处理有限公司联营企业西安碧水湾水务有限责任公司联营企业西咸新区沣西新城碧源环保科技有限公司联营企业新疆碧水源环境资源股份有限公司联营企业华北碧水源水务有限公司联营企业北京中环国宏环境资源科技有限公司联营企业江苏岭源水务有限责任公司联营企业内蒙古惠蒙环源科技有限公司联营企业云南水务投资股份有限公司联营企业武汉星月云旅游开发有限责任公司联营企业湖北汉源环境科技有限公司联营企业北京碧瀚科技有限公司联营企业的子公司北京碧水源宜口科技有限责任公司联营企业的子公司云南碧兴环保科技有限公司联营企业的子公司新疆科发环境工程有限公司联营企业的子公司北京青源鲜商贸有限公司联营企业的子公司木兰县碧水源水务有限公司联营企业的子公司大同御水源环保科技有限公司联营企业的子公司和静科发工业水处理有限公司联营企业的子公司乐陵碧水源水务运营有限公司联营企业的子公司木垒县科发再生水有限公司联营企业的子公司南京淮风灯彩文化旅游有限公司子公司的联营企业青岛水务碧水源海水淡化有限公司联营企业的子公司清镇碧水源水质净化有限公司联营企业的子公司乌鲁木齐科发通源环保科技有限公司联营企业的子公司乌鲁木齐米东科发再生水有限公司联营企业的子公司伊犁科发联创再生水有限公司联营企业的子公司财务报表附注第129页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称与本公司关系云南城投碧水源膜科技有限责任公司联营企业的子公司

碧水源（深圳）环境净化设备制造有限公司联营企业的子公司霍尔果斯科发环保科技有限公司联营企业的子公司珠海海源再生水有限公司联营企业的子公司珠海碧朗环保工程有限公司联营企业的子公司北京平路源环境治理有限公司联营企业的子公司云南云水建设工程有限公司联营企业的子公司上海碧水源水务科技有限公司联营企业的子公司

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表是否超关联交获批的交易额关联方关联交易内容本期金额过交易上期金额易类型度额度北京碧瀚科技有

采购设备采购/其他686324.26686324.26否16309809.15限公司北京德青源农业

科技股份有限公采购其他647200.00647200.00否1368588.00司北京中关村银行

采购财务费用3113499.053113499.05否5108627.23股份有限公司

碧水源（深圳）环

境净化设备制造采购设备采购242915.02242915.02否有限公司碧兴物联科技

设备采购/购买（深圳）股份有采购5415960.695415960.69否7960340.36

劳务/其他限公司

格瑞拓动力股份设备采购/购买

采购3523296.593523296.59否24191914.53

有限公司劳务/其他

广东海源环保科设备采购/购买

采购43134575.2343134575.23否18303373.27技有限公司劳务贵州贵水投资发

采购设备采购1367393.491367393.49否1555514.82展股份有限公司黑龙江碧水源环

采购设备采购8080882.518080882.51否59336434.30保工程有限公司

吉林碧水源水务设备采购/购买

采购59617382.6859617382.68否48590809.37科技有限公司劳务江西碧水源科技

采购设备采购31568230.0931568230.09否35608606.19发展有限公司上海碧水源水务

采购其他585463.05585463.05否科技有限公司武汉思源兴业房

地产经纪有限公采购销售费用169811.32169811.32否司

新疆科发环境工设备采购/购买

采购14867829.9814867829.98否程有限公司劳务财务报表附注第130页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注是否超关联交获批的交易额关联方关联交易内容本期金额过交易上期金额易类型度额度新疆昆仑新水源

科技股份有限公采购设备采购14374026.5514374026.55否司

云南碧兴环保科设备采购/购买

采购841148.39841148.39否616092.79技有限公司劳务浙江碧水源环境

采购购买劳务6151383.956151383.95否69299521.52科技有限公司中国城乡控股集

采购财务费用/其他946357.58946357.58否1906111.11团有限公司中国市政工程东

设备采购/购买

北设计研究总院采购51950745.5151950745.51否2133066.05

劳务/其他有限公司中国市政工程西

南设计研究总院采购其他1981271.701981271.70否有限公司中交财务有限公

采购财务费用4216666.684216666.68否司中交城乡能源有

采购其他1542482.081542482.08否限责任公司中交海西投资有

采购其他49376.1549376.15否限公司中交融资租赁（广州）有限公采购财务费用/其他20401258.0920401258.09否58332250.82司中交融资租赁有

采购财务费用7959874.567959874.56否3824582.05限公司中交三公局第一

采购其他39366155.3339366155.33否工程有限公司中交三公局华中

设备采购/购买

建设有限责任公采购3148652.723148652.72否劳务司中交雄安融资租

采购财务费用39851473.6439851473.64否71113237.51赁有限公司北京碧水源净水

采购设备采购/其他9262886.55科技有限公司北京碧水源宜口

科技有限责任公采购设备采购3302.66司辽宁碧水源环保

采购设备采购5574659.12科技有限公司木兰县碧水源水

采购购买劳务1307495.241307495.24否1840232.71务有限公司中城乡生态环保

采购购买劳务4245282.94工程有限公司北京华通公路桥

梁监理咨询有限采购其他142452.83142452.83否公司中国交通物资有

采购设备采购14998347.4214998347.42否限公司中交西南物资有

采购设备采购34682598.0734682598.07否限公司

出售商品/提供劳务情况表财务报表附注第131页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易类型关联交易内容本期金额上期金额

北京碧水源博大水务科技有限公司销售设备销售8159.294831858.41

技术服务/设备销

北京碧水源净水科技有限公司销售10721092.99288136.84售

工程承包/设备销

北京洳河水处理技术有限公司销售37959730.4642828610.86售

碧水源（深圳）环境净化设备制造有

销售设备销售4905000.751769911.50限公司

常州禹恒水务有限公司销售其他237676.89

广东海源环保科技有限公司销售设备销售11223905.3010929594.78

黑龙江碧水源环保工程有限公司销售设备销售7405805.317726948.67湖北中城乡香樾房地产开发有限公

销售工程承包694238.871056609.41司

南京城建环保水务股份有限公司销售其他3459.42

青岛水务碧水源科技发展有限公司销售设备销售50956777.00306515.93

上海碧水源水务科技有限公司销售设备销售758584.06

天津碧海海绵城市有限公司销售工程承包186244599.16乌鲁木齐科发通源环保科技有限公

销售工程承包2230916.41司

工程承包/设备销

西安碧源水务有限公司销售62162159.567519850.35售

仙桃水务环境科技有限公司销售工程承包4222016.11

新疆昆仑新水源科技股份有限公司销售工程承包23236165.608020823.76

中城乡碧水源（尉氏县）水环境治理

销售工程承包276471866.37有限公司

中国交通建设股份有限公司销售其他64802.55中国市政工程东北设计研究总院有

销售设备销售35017242.30116142112.08限公司中国市政工程西南设计研究总院有

销售设备销售/其他175735038.6720005546.22限公司

中交财务有限公司销售财务费用292493.61

中交第四航务工程勘察设计院有限

销售其他231132.08公司

中交建筑集团有限公司销售工程承包10480254.21804126.55

重庆中交城市开发有限公司销售工程承包1256537.14

中交第二航务工程局有限公司销售设备销售76500244.3266878023.02

中城乡生态环保工程有限公司销售设备销售17247078.86542452.83

沈阳鹏盛碧水源环保科技有限公司销售设备销售76341836.07

河北渤投新水源海水处理有限公司销售设备销售29836088.50

吉林碧水源水务科技有限公司销售设备销售21409964.6012861848.67

中交上海航道局有限公司销售设备销售14710205.408490566.05中交（新泰）污水处理有限公司销售设备销售6189505.9435912959.25

中交天津航道局有限公司销售设备销售4424778.76财务报表附注第132页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易类型关联交易内容本期金额上期金额唐山市丰润区中电建城乡生态建设

销售设备销售3407070.64有限公司

福建漳发碧水源科技有限公司销售设备销售2690265.49

云南云水建设工程有限公司销售设备销售1769203.54

江苏惠民水务有限公司销售设备销售943396.234780498.15

北京碧瀚科技有限公司销售设备销售722700.00

大同御水源环保科技有限公司销售设备销售1170029.22301886.79

乐陵碧水源水务运营有限公司销售设备销售99072.65781818.58

北京德青源农业科技股份有限公司销售技术服务50504.84

北京中城乡宇鑫环保工程有限公司销售工程承包145309078.90

德阳市旌辉投资有限责任公司销售工程承包8120965.03

格瑞拓动力股份有限公司销售设备销售1440.72

湖北汉源环鑫固废处置有限公司销售工程承包1915130.00

内蒙古春源环保科技有限公司销售工程承包24426588.37

泗阳新源水务工程有限责任公司销售工程承包2386832.41天津市宝兴水利工程建设管理有限

销售工程承包17267069.87公司

中城乡（霸州）水务环保有限公司销售设备销售644973.62

中城乡一航（监利）生态环境投资有

销售设备销售20754.72限公司

中交第二公路工程局有限公司销售工程承包11098763.76

中交第三公路工程局有限公司销售设备销售8603083.42

中交鼎信股权投资管理有限公司销售设备销售35939.82

中交路桥建设有限公司销售工程承包44999190.08

中交投资咨询（北京）有限公司销售设备销售138938.05

中交一公局集团有限公司销售设备销售39724174.98

中交二航局市政建设有限公司销售技术服务23584905.66

中国交通建设集团有限公司销售其他471698.11

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

天津市碧水源环境科技有限公司10250000.002017年3月21日2026年12月16日否

内蒙古春源环保科技有限公司40000000.002017年1月16日2029年1月22日否

新疆昆仑新水源科技股份有限公司748840000.002017年6月29日2039年6月28日否

沙湾碧水源水务有限公司56650000.002017年6月20日2030年5月25日否财务报表附注第133页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

益阳国开碧水源水务有限公司18200000.002017年6月21日2030年2月8日否

诸暨碧水环境科技有限公司244800000.002017年9月20日2037年5月30日否

汕头市碧水源环境科技有限公司154578782.002017年9月20日2034年9月20日否

延安良业环境技术有限公司36800000.002017年6月20日2027年5月10日否

青岛水务碧水源海水淡化有限公司79378264.482017年9月28日2033年12月31日否

宽城碧水源环保有限公司7000000.002017年6月20日2026年5月5日否

西安碧水湾水务有限责任公司131270000.002017年10月11日2034年10月11日否

大连小孤山水务科技有限公司83052000.002017年10月27日2033年10月27日否

延吉海信生物能源科技有限公司11500000.002017年12月20日2026年10月12日否

廊坊市碧水源再生水有限公司53322887.002017年12月20日2033年3月26日否

商丘水云间污水处理有限公司140000000.002017年12月20日2031年10月12日否

天津宁源水务有限公司14880000.002017年12月20日2030年9月28日否

洱源碧水源环保科技有限公司469440000.002017年12月20日2036年11月29日否

钟祥市清源水务科技有限公司15600000.002018年6月20日2035年12月20日否

宜都水务环境科技有限公司8121848.002018年1月10日2033年12月20日否

通化市碧水源环保科技有限公司475569451.292018年6月20日2043年10月25日否

恩施碧源环保科技有限公司123000000.002018年7月20日2035年6月7日否

中宁县碧水源水务有限公司332046000.002018年9月20日2040年12月31日否

长泰碧水源环保科技有限公司251535218.512019年3月20日2035年12月21日否

泗阳新源水务工程有限责任公司60000000.002018年7月31日2030年7月31日否

宜都碧水源水务科技有限公司36280000.002019年9月20日2035年12月9日否

北京碧水燕平水务有限公司415000000.002019年6月20日2040年7月31日否

深圳碧汇源环保科技有限公司64000009.602018年11月20日2032年10月8日否

公安县碧水源环保有限公司76800000.002019年1月20日2035年11月15日否

山西水投碧源水处理有限公司24217137.002019年2月1日2037年1月31日否

张家界碧水源水务科技有限公司23700000.002019年7月20日2031年6月10日否

祁阳碧水源水务有限公司191000000.002019年1月20日2040年12月20日否

新疆昆仑新水源科技股份有限公司29299598.942018年12月7日2029年12月19日否

宽城碧水源环保有限公司24000000.002019年2月20日2031年1月14日否

北京碧海环境科技有限公司42968750.002019年3月20日2028年9月15日否

柳州良业环境技术有限公司123680000.002018年12月20日2030年5月1日否

温州良业环境技术有限公司152000000.002019年3月20日2031年12月25日否

河南碧水源生态科技有限公司353000000.002019年6月20日2036年12月20日否六枝特区欣水源生态环境科技有限公

222353306.652019年6月20日2039年9月21日否

司

古浪县清源环境有限公司6400000.002019年6月20日2031年2月23日否

古浪县清源环境有限公司7150000.002019年6月20日2035年2月25日否财务报表附注第134页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

江苏惠民水务有限公司213375000.002019年3月25日2032年12月20日否

仙桃水务环境科技有限公司64886535.002019年5月15日2046年4月14日否

绩溪碧水源环境科技有限公司303502450.002019年6月21日2044年6月20日否

隆昌市碧源环保科技有限公司198000000.002019年10月20日2036年9月22日否

天门开源环境科技有限公司86810000.002019年6月21日2034年4月18日否

瓜州碧水明珠水务有限公司45734480.002020年3月20日2034年5月7日否

哈巴河碧水源水务有限公司46500000.002020年9月20日2041年3月19日否

建平碧水源环境工程有限公司200797950.002020年9月20日2034年9月20日否

西充碧水青山科技有限公司870000000.002020年10月24日2036年10月24日否

伊宁市碧水源环境科技有限公司64489200.002020年11月28日2039年11月28日否

南靖漳发碧水源环境有限公司138486250.002021年6月22日2039年9月22日否

北京碧水源环境科技有限公司69000000.002021年6月28日2031年6月27日否

六安碧水源德城水环境治理有限公司85659840.722019年9月20日2033年8月14日否

平潭碧水源水务有限公司58992391.372019年9月20日2036年7月4日否

木垒县科发再生水有限公司57240000.002019年9月20日2039年6月30日否

武威市碧水新村环境发展有限公司35500000.002019年9月20日2031年8月10日否

德惠市碧水源环境工程有限公司53100000.002019年12月20日2046年4月10日否

眉山碧源环保科技有限公司88000000.002019年12月31日2036年12月25日否

北京碧通台马水环境治理有限公司8874000.002019年12月20日2044年9月25日否

贵州安龙顺源水务有限公司388470000.002019年9月20日2041年8月19日否

德令哈新水源水务有限公司31000000.002020年1月20日2033年9月24日否

洱源碧海环保科技有限公司432902138.302020年6月20日2031年12月27日否

平遥碧水源水务有限公司85707563.892019年12月20日2041年12月18日否

吉安良业照明技术有限公司39000000.002019年10月20日2032年3月21日否

舞阳县碧水源水务科技有限公司238000000.002019年12月20日2036年10月30日否

宁德碧水源立盛环保有限公司31840000.002019年12月21日2037年10月12日否

太和县碧水源水务有限公司602294714.662020年3月20日2046年11月4日否

赤水市碧水清源环境科技有限公司272500000.002020年3月20日2039年12月24日否

江苏岭源水务有限责任公司848585920.002020年3月20日2037年12月1日否

河北正定京源环境科技有限公司190000000.002020年3月20日2035年3月4日否

平顶山市豫源水务科技有限公司239999900.002020年4月20日2035年12月31日否

商河商通碧水环保科技有限公司194177719.752020年7月20日2037年5月26日否

宁波良麒光艺环境技术有限公司25590000.002020年6月20日2032年7月10日否

东方碧水源水务有限公司302250015.872020年6月20日2040年4月2日否

大连碧水源再生水务科技有限公司97873508.402020年5月11日2037年5月11日否

砀山清源环境科技有限公司53000000.002020年9月20日2047年3月18日否财务报表附注第135页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

西安碧水源环保科技有限公司73977489.042020年6月15日2028年6月15日否

北京碧通台马水环境治理有限公司31236652.842020年9月20日2044年3月17日否

定远碧水源环保科技有限公司20700000.002020年6月20日2032年5月24日否

河南碧水源生态科技有限公司191000000.002020年6月20日2036年6月18日否

黎城碧源水环境治理有限公司57773900.002020年9月20日2042年7月20日否

绥化碧清水务有限公司41543796.482021年3月20日2042年7月30日否

绥化碧水源水务科技有限公司12412470.842020年12月20日2042年9月30日否

天津蓟源水处理有限公司84375000.002020年12月20日2031年6月20日否

北京恒泽美顺环境科技有限公司43506956.002021年9月20日2039年7月6日否

南县碧水源水务有限公司133500000.002020年10月20日2042年9月25日否

秦皇岛碧水源环境科技有限公司95625000.002020年11月15日2031年9月10日否

北京碧水源博大水务科技有限公司30150000.002021年3月21日2030年1月21日否

益阳国开碧水源水务有限公司34600000.002021年6月20日2037年3月31日否

弥勒碧水源环保科技有限公司219352044.812022年4月9日2032年4月9日否

太原碧水源水务有限公司427784621.252021年6月20日2044年4月24日否

北京格润美云环境治理有限公司102600000.002021年6月20日2039年5月14日否

河北正定京源环境科技有限公司73200000.002021年6月20日2035年12月21日否

北京碧通台马水环境治理有限公司21533915.122021年12月20日2044年3月17日否

西安碧源水务有限公司85474468.892021年5月28日2029年5月28日否

北京碧水源环境科技有限公司207000000.002021年9月20日2039年7月14日否

吉林市碧水源环保科技有限公司104720000.002021年12月20日2034年10月24日否

北京碧水源膜科技有限公司45352870.702021年11月3日2028年10月10日否

济阳碧源水环境治理有限公司353543765.052021年12月20日2039年10月29日否

南江碧水源水务有限公司105450000.002022年3月20日2034年12月22日否

新疆昆仑新水源科技股份有限公司261170000.002021年12月20日2038年11月25日否

安徽润泉生态科技有限公司163105011.542021年11月25日2035年12月20日否西咸新区沣西新城碧水源环保科技有

140539200.002022年5月6日2039年3月15日否

限公司

九江碧水源环保科技有限公司33250000.002022年3月20日2036年9月28日否

泗洪久安水务有限公司139200000.002022年5月23日2040年4月20日否

新乡市碧水源水处理有限公司91200000.002022年3月30日2037年10月20日否

山东鲁北碧水源海水淡化有限公司91800000.002022年6月30日2035年6月30日否

良业科技集团股份有限公司8762890.452022年11月4日2026年8月15日否

肇源碧水源水务有限公司177159063.202023年3月15日2026年12月29日否

良业科技集团股份有限公司17348947.112023年7月19日2027年5月16日否

良业科技集团股份有限公司98907850.182023年7月1日2027年1月19日否

滁州碧水源水务有限公司58250000.002023年12月1日2036年11月30日否财务报表附注第136页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日拆入

中交财务有限公司200000000.002023年9月7日2024年9月6日

中交财务有限公司200000000.002023年8月15日2024年8月14日

(五)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京碧水源净

应收账款水科技有限公3162435.5586982.9284453.10844.53司北京碧通台马

应收账款水环境治理有30151761.2211305939.1530151761.225652969.58限公司北京洳河水处

应收账款理技术有限公94185634.957692126.9951885634.95868563.50司北京中城乡宇

应收账款鑫环保工程有195290174.1121595292.29289936079.6315341122.82限公司

碧水源（深圳）

应收账款环境净化设备1076986.0010769.862510008.1441100.08制造有限公司常州禹安水务

应收账款10768168.354410511.3610768168.352769475.09有限公司应收账款债务

应收账款456968456.82180131827.17605916248.07119855471.83人1广东海源环保

应收账款12201013.53410785.311738547.5017385.48科技有限公司贵州碧水清源

应收账款环境科技有限18605481.4818605481.4818605481.4811163288.89公司贵州贵水投资

应收账款发展股份有限8343672.203590808.129415672.202353522.48公司杭州上塘河文

应收账款25000.002500.0025000.001250.00旅有限公司河北中航盈科

应收账款房地产置业有38693.5438693.54限公司黑龙江碧水源

应收账款环保工程有限48147016.007401281.4140981756.003312344.92公司财务报表附注第137页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北汉源环鑫

应收账款固废处置有限28583449.0815731966.1728583449.0813713242.09公司湖北中城乡香

应收账款樾房地产开发559138.87有限公司江苏惠民水务

应收账款170044206.5838387781.70152609906.5819106719.36有限公司内蒙古春源环

应收账款保科技有限公4690522.45469052.25司宁波良麒光艺

应收账款环境技术有限9118518.401823703.689118518.40911851.84公司宁夏临港海绵

应收账款城市建设工程39220640.5915688256.2439220640.597844128.12有限公司青岛水务碧水

应收账款源科技发展有70058122.942677144.9728480202.602133729.83限公司清镇碧水源水

应收账款质净化有限公13935144.8011855144.8013935144.807321086.88司中交路桥建设

应收账款7296660.66有限公司上海碧水源水

应收账款务科技有限公156800.001568.00司应收账款债务

应收账款258694545.1712925522.03233213560.9626240844.18人3天津凯英科技

应收账款发展股份有限800000.00320000.00800000.00160000.00公司乌鲁木齐科发

应收账款通源环保科技3185785.99175117.86754087.1075408.71有限公司西安碧源水务

应收账款73242389.991099974.064083890.6640838.91有限公司西咸新区沣西

应收账款新城碧源环保47357826.0721045379.1447357826.0710873064.35科技有限公司仙桃水务环境

应收账款3433620.4334336.20科技有限公司新疆昆仑新水

应收账款源科技股份有40848029.673791151.7015520609.172085469.31限公司张掖七彩丹霞

应收账款32710482.58514807.50科技有限公司应收账款债务

应收账款265958488.05人4中国市政工程

应收账款东北设计研究77629468.64178624614.62总院有限公司财务报表附注第138页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国市政工程

应收账款西南设计研究129373983.3072120230.36总院有限公司

中交第二公路

应收账款工程局有限公8971996.4612356510.36司

中交第二航务

应收账款工程局有限公20828847.8530467371.82司

中交第三公路

应收账款工程局有限公16343.281245575.52司中交建筑集团

应收账款1487862.58有限公司中交三公局第

应收账款一工程有限公1316755.5639901685.28司中交天津航道

应收账款11192798.9618200797.74局有限公司中交烟台环保

应收账款9507998.78疏浚有限公司中交一公局集

应收账款1147280.0031484170.00团有限公司珠海海源再生

应收账款328030.61131212.245740050.811349117.54水有限公司中城乡生态环

应收账款保工程有限公201445179.20司沈阳鹏盛碧水

应收账款源环保科技有64363774.752103196.47限公司福建漳发碧水

应收账款源科技有限公56995296.7227204978.0556727296.7217492318.69司吉林碧水源水

应收账款务科技有限公77330540.0013611829.3037380760.003321198.09司河北渤投新水

应收账款源海水处理有33714780.00337147.80限公司西安碧水湾水

应收账款务有限责任公22209867.44222098.6722209867.4413325920.46司浙江碧水源环

应收账款境科技有限公16359385.006543754.0017598310.003519662.00司安徽润泉生态

应收账款11020000.004408000.0012220000.002444000.00科技有限公司宜都水务环境

应收账款10563660.522112732.1010563660.521056366.05科技有限公司大同御水源环

应收账款保科技有限公954350.009543.50司财务报表附注第139页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山西水投碧源

应收账款水处理有限公730923.73292369.492156479.57431295.91司新疆碧水源环

应收账款境资源股份有199200.00199200.00199200.00199200.00限公司唐山市丰润区中电建城乡生

应收账款5775089.001112804.555552914.00555291.40态建设有限公司

碧水源（深圳）

应收账款家电制造有限400000.0040000.00责任公司霍尔果斯科发

应收账款环保科技有限193441.0077376.40193441.0038688.20公司乐陵碧水源水

应收账款务运营有限公88345.514417.28159745.507987.28司中国城乡控股

应收账款410000.00510000.00集团有限公司中交（新泰）污

应收账款水处理有限公29962622.2024596011.68司中交建筑集团

应收账款东南建设有限27259.8918826663.00公司中交二航局市

应收账款政建设有限公25000000.00司中交上海航道

应收账款2419500.00局有限公司中国港湾工程

应收账款4272463.5820293033.20有限责任公司中交投资咨询

应收账款（北京）有限30066.2030066.20公司

中交第四公路

应收账款工程局有限公1400461.61司北京碧通台马

合同资产水环境治理有5156348.67限公司湖北中城乡香

合同资产樾房地产开发40943.48409.431056609.4110566.09有限公司青岛水务碧水

合同资产源科技发展有492169.80限公司中国市政工程

合同资产西南设计研究3606266.41总院有限公司财务报表附注第140页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中交第二公路

合同资产工程局有限公4863433.1548634.334863433.1548634.33司中交建筑集团

合同资产8063703.4180637.04772510.347725.11有限公司重庆中交城市

合同资产1256537.1412565.37开发有限公司唐山市丰润区中电建城乡生

合同资产1874336.28态建设有限公司北京碧水源博

合同资产大水务科技有364134.86限公司中交（新泰）污

合同资产水处理有限公1080500.32司中国港湾工程

合同资产1691095.68有限责任公司北京碧水源净

其他应收款水科技有限公679271.27202781.38801546.87107654.69司贵州贵水投资

其他应收款发展股份有限168868.398443.42168868.398443.42公司华北碧水源水

其他应收款2364.00118.203072.00153.60务有限公司江苏惠民水务

其他应收款82989.1814.8014207035.123128939.09有限公司内蒙古春源环

其他应收款保科技有限公3001938.592316830.663001938.591631180.04司天津凯英科技

其他应收款发展股份有限9608.337686.669608.334804.17公司天津市宝兴水

其他应收款利工程建设管76930.0061544.00524000.00251200.00理有限公司新疆昆仑新水

其他应收款源科技股份有10192103.605096051.8010192103.603057631.08限公司

中交第二公路

其他应收款工程局有限公490500.00490500.00司

中交第三公路

其他应收款工程局有限公500.00500.00司

中交第四公路

其他应收款工程局有限公81300.00司中交路桥建设

其他应收款980983.00980983.00有限公司财务报表附注第141页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中交三公局第

其他应收款一工程有限公162500.003544589.00司中交烟台环保

其他应收款7362156.157362156.15疏浚有限公司福建漳发碧水

其他应收款源科技有限公2292669.371770447.092292669.371103875.75司新疆碧水源环

其他应收款境资源股份有711409.34711409.34711409.34711409.34限公司北京德青源农

其他应收款业科技股份有720632.77216189.83720632.7772063.28限公司北京平路源环

其他应收款境治理有限公12790.0010232.0012790.006395.00司江苏岭源水务

其他应收款120177.2060088.60120177.2036053.16有限责任公司云南水务投资

其他应收款13763324.4110961993.3713763324.416849218.10股份有限公司青岛水务碧水

其他应收款源海水淡化有198614.87193785.14198614.87151647.30限公司云南云水建设

其他应收款115530.1892424.14115530.1857765.09工程有限公司中交世通（重其他应收款庆）重工有限500.00500.00公司中交地产股份

其他应收款100000.00100000.00有限公司中交一公局厦

其他应收款门工程有限公300.00300.00司辽宁碧水源环

其他应收款保科技有限公1252778.78587778.081252778.78587778.08司北京中环国宏

其他应收款环境资源科技97974.0797974.07有限公司广东海源环保

其他应收款1345207.51465759.91科技有限公司武汉水务环境

其他应收款285275.65171467.84科技有限公司武汉星月云旅

其他应收款游开发有限责8767599.98438380.00任公司

中交第三航务

其他应收款工程局有限公20000.00司

中交第一航务

其他应收款工程勘察设计1000.00院有限公司财务报表附注第142页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中交四公局第

其他应收款一工程有限公81300.00司北京碧瀚科技

预付款项1756831.9627000.00有限公司北京碧水源净

预付款项水科技有限公5328977.106769353.15司

碧水源（深圳）

预付款项环境净化设备432.57432.57制造有限公司碧兴物联科技

预付款项（深圳）股份318545.00304245.00有限公司格瑞拓动力股

预付款项97620.00份有限公司广东海源环保

预付款项72163.1310462614.56科技有限公司青岛水务碧水

预付款项源科技发展有485125.00277125.00限公司新疆昆仑新水

预付款项源科技股份有137161.822005785.19限公司预付款项单位

预付款项23989100.0023989100.00

5

中交融资租赁

预付款项（广州）有限2861859.321773859.32公司中交天津航道

预付款项2000000.002000000.00局有限公司中交雄安融资

预付款项6735416.686458333.34租赁有限公司吉林碧水源水

预付款项务科技有限公7971780.207971780.20司宜都水务环境

预付款项500000.00500000.00科技有限公司北京碧水源博

预付款项大水务科技有1476068.391476068.39限公司珠海碧朗环保

预付款项1926011.061926011.06工程有限公司中交融资租赁

预付款项550000.00有限公司浙江碧水源环

预付款项境科技有限公1127358.49司中交路桥建设

长期应收款1471473.531471473.53有限公司青岛水务碧水应收款项融

源科技发展有2000600.00资限公司财务报表附注第143页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海碧水源水应收款项融

务科技有限公353500.00资司

合计2876155792.12453525377.522410197995.68314631486.94

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款北京碧瀚科技有限公司3232867.553511067.54

应付账款北京碧水源净水科技有限公司105910.8123532857.41北京华通公路桥梁监理咨询有限公

应付账款45000.00司北京中交公路桥梁工程监理有限公

应付账款200000.00200000.00司

应付账款碧兴物联科技（深圳）股份有限公司7637772.844185901.43

应付账款福建漳发碧水源科技有限公司627800.00627800.00

应付账款格瑞拓动力股份有限公司12097232.2711394254.28

应付账款广东海源环保科技有限公司33458965.33

应付账款贵州碧水源环境科技有限公司9206.009206.00

应付账款杭州上塘河文旅有限公司1152.001152.00

应付账款黑龙江碧水源环保工程有限公司49052687.0273725081.12湖南合源水务环境科技股份有限公

应付账款890279.90890279.90司

应付账款吉林碧水源水务科技有限公司176449076.82111660112.31

应付账款江西碧水源科技发展有限公司54443635.0940237725.00

应付账款南京淮风灯彩文化旅游有限公司1072.00

应付账款上海碧水源水务科技有限公司249460.56451570.70

应付账款深圳地景建设有限公司6674333.416674333.41

应付账款天津凯英科技发展股份有限公司273767.90256511.27

应付账款武汉思源兴业房地产经纪有限公司180000.00

应付账款新疆科发环境工程有限公司16205934.68

应付账款云南碧兴环保科技有限公司1598826.671282826.67

应付账款云南云水建设工程有限公司1561877.151561877.15

应付账款浙江碧水源环境科技有限公司17706539.1210794931.67

应付账款中城乡生态环保工程有限公司6700000.004500000.00

应付账款中国交通物资有限公司6505895.65中国市政工程东北设计研究总院有

应付账款26908249.92147097182.68限公司

应付账款中交城乡能源有限责任公司1117036.01

应付账款中交路桥南方工程有限公司855858.0013355858.00财务报表附注第144页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款中交三公局华中建设有限责任公司831079.12

应付账款中交西南物资有限公司13675482.45

应付账款珠海海源再生水管理有限公司301424.70

应付账款中交三公局第一工程有限公司42909109.32

应付账款木兰县碧水源水务有限公司2534619.491353645.30

应付账款武汉水务环境科技有限公司1799071.27中国市政工程西南设计研究总院有

应付账款1103900.00限公司

应付账款珠海碧朗环保工程有限公司20288076.9920288076.99

其他应付款北京碧瀚科技有限公司26327.3831327.38

其他应付款北京碧水源博大水务科技有限公司893630.14893630.14

其他应付款北京碧水源净水科技有限公司244653.73544653.73

其他应付款碧兴物联科技（深圳）股份有限公司10000.00

其他应付款德阳市旌辉投资有限责任公司6156000.006156000.00

其他应付款贵州碧水源环境科技有限公司177416.71177416.71

其他应付款黑龙江碧水源环保工程有限公司678457.70678457.70

其他应付款湖北汉源环境科技有限公司19084387.7319084387.73

其他应付款吉林碧水源水务科技有限公司2059708.432059708.43

其他应付款青岛水务碧水源科技发展有限公司10522990.2310522990.23

其他应付款西安碧源水务有限公司38780.0038780.00

其他应付款新疆科发环境工程有限公司600411.95600411.95

其他应付款浙江碧水源环境科技有限公司99084.2499084.24

其他应付款中国城乡控股集团有限公司100105416.67401906111.11

其他应付款中交二航局市政建设有限公司100000.00100000.00

其他应付款中交融资租赁（广州）有限公司122324896.04144366515.57

其他应付款中交三公局华中建设有限责任公司100000.00

其他应付款新疆碧水源环境资源股份有限公司210000.00

其他应付款内蒙古春源环保科技有限公司14066.70

合同负债北京碧水源博大水务科技有限公司6937764.625749522.24

合同负债北京德青源农业科技股份有限公司1193733.721085212.47

合同负债黑龙江碧水源环保工程有限公司266211.93

合同负债泗阳新源水务工程有限责任公司22845883.2520768984.77天津市宝兴水利工程建设管理有限

合同负债1036324.02942112.75公司西咸新区沣西新城碧源环保科技有

合同负债740265.49限公司

合同负债新疆昆仑新水源科技股份有限公司4699630.881651297.96

合同负债伊犁科发联创再生水有限公司9935935.069032668.24

合同负债云南云水建设工程有限公司20410920.3522180123.89

合同负债中城乡（霸州）水务环保有限公司111598.82124828.91财务报表附注第145页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

合同负债中交（天津）房地产开发有限公司273504.42

合同负债中交第二航务工程局有限公司19583394.49

合同负债中交第一航务工程局有限公司702212.39702212.39

合同负债中交二航局武汉建设投资有限公司7631543.427631543.42

合同负债中交路桥建设有限公司7984714.99

合同负债中交融资租赁（广州）有限公司100000000.00100000000.00云南城投碧水源膜科技有限责任公

合同负债4340265.49司

合同负债西安碧源水务有限公司880433.63

合同负债青岛水务碧水源科技发展有限公司1863986.90

合同负债仙桃水务环境科技有限公司1215688.88

长期应付款中交融资租赁（广州）有限公司89087997.12314082488.07

长期应付款中交雄安融资租赁有限公司40122837.601017872499.09

长期应付款中交融资租赁有限公司43029221.14

短期借款北京中关村银行股份有限公司76722259.87一年内到期的非

中交融资租赁有限公司22238762.43流动负债一年内到期的非

中交雄安融资租赁有限公司250000000.00流动负债

应付票据北京碧瀚科技有限公司3242975.00

应付票据碧兴物联科技（深圳）股份有限公司1613475.25

应付票据格瑞拓动力股份有限公司2011250.00

应付票据黑龙江碧水源环保工程有限公司10600000.00

应付票据新疆昆仑新水源科技股份有限公司9745590.00

应付票据中交三公局华中建设有限责任公司7745300.00

合计1383415127.632697854113.83

(六)资金集中管理

1、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金1076511565.871650000000.00

合计1076511565.871650000000.00

其中：因资金集中管理支取受限的资金

十三、承诺及或有事项财务报表附注第146页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(一)重要承诺事项

1、截至2023年12月31日，公司未结清保函金额334710425.57元；

2、担保：详细情况见“十二、关联方关系及其交易”。

(二)或有事项无

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的利润或股利155841002.61

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据产品所属的细分行业，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：

*各单项产品或劳务的性质；

*生产过程的性质；

*产品或劳务的客户类型；

*销售产品或提供劳务的方式；

财务报表附注第147页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

财务报表附注第148页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

项目环保整体解决方案运营服务市政与给排水光科技整体解决方案分部间抵消合计

一、营业收入6846865976.872723696791.78466823727.30221698527.74-1306130113.218952954910.48

二、营业成本5094658848.491891139331.29390975597.11209694413.42-1218714686.406367753503.91

三、对联营和合营企业的投资收-8702541.92-8702541.92益

四、信用减值损失-335032328.98-134012931.59-27569614.74-76469182.434149809.24-568934248.51

五、资产减值损失-14560855.80-5824342.32-839167.112708512.76-120548690.73-139064543.20

六、折旧费和摊销费427181931.10170872772.44597150.3898903264.75697555118.66

七、利润总额1036610468.99414644187.6046355265.76-332157123.33-159374840.911006077958.11

八、所得税费用132584550.9653033820.388916299.01-4180123.34-11924.85190342622.16

九、净利润904025918.04361610367.2137438966.75-327976999.99-159362916.06815735335.95

十、资产总额79649320628.5131859728251.402188538408.845290981529.30-42457284884.8276531283933.23

十一、负债总额46784218567.0218713687426.811618836637.894099073121.00-24889484036.7446326331715.98财务报表附注第149页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)控股股东股权质押及解除质押情况

1、期末股东股份被质押情况无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票

商业承兑汇票64952600.00474005031.49

减：坏账准备632600.004740050.32

合计64320000.00469264981.17

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

0至6个月581330078.47447802141.58

7至12个月3100257616.942173803592.50

1至2年568909372.26935945568.06

2至3年626648774.83373781665.05

3至4年288896296.66280340139.25

4至5年252857116.70147519239.96

5年以上153491327.26110066626.67

小计5572390583.124469258973.07

减：坏账准备620593534.52493179354.90

合计4951797048.603976079618.17财务报表附注第150页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准5572390583.12100.00620593534.5211.144951797048.604469258973.07100.00493179354.9011.033976079618.17备

其中：

组合1:按账龄计

2708041475.5448.60620593534.5222.922087447941.022488179727.5255.67493179354.9019.821995000372.62

提的应收账款

组合2：合并范围

内不计提坏账的2864349107.5851.402864349107.581981079245.5544.331981079245.55应收账款

合计5572390583.12100.00620593534.5211.144951797048.604469258973.07100.00493179354.9011.033976079618.17财务报表附注第151页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合1:按账龄计提的应收账款期末余额上年年末余额账龄账面余额账面余额比例坏账准备比例坏账准备金额金额

（%）（%）

0-6个月581330078.471.005813300.81447802141.581.004478021.40

6个月-1年235908509.365.0011795425.48192724346.955.009636217.36

1—2年568909372.2610.0056890937.27935945568.0610.0093594556.81

2—3年626648774.8320.00125329754.98373781665.0520.0074756332.99

3—4年288896296.6640.00115558518.67280340139.2540.00112136055.69

4—5年252857116.7060.00151714270.05147519239.9660.0088511543.98

5年以上153491327.26100.00153491327.26110066626.67100.00110066626.67

合计2708041475.5422.92620593534.522488179727.5219.82493179354.90

组合2：合并范围内不计提坏账的应收账款期末余额上年年末余额账龄账面余额账面余额坏账准坏账比例金额备比例金额准备

（%）（%）合并范围内不计提

2864349107.58100.001981079245.55100.00

坏账的应收账款

合计2864349107.58100.001981079245.55100.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动应收账

款坏账493179354.90253223468.37125809288.75620593534.52准备

合计493179354.90253223468.37125809288.75620593534.52财务报表附注第152页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏账准备和合应收账款和合同资产期占应收账款和合同资产期单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产减值准备期末余

末余额末余额合计数的比例(%)额

应收账款单位6457111765.10457111765.107.70

应收账款单位7322959900.00322959900.005.44

应收账款单位8197452580.00197452580.003.33

应收账款单位9181971829.20181971829.203.07

应收账款单位10176110000.00176110000.002.975421180.00

合计1335606074.301335606074.3022.515421180.00财务报表附注第153页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)应收账款融资项目期末余额上年年末余额

应收票据9059866.0512097030.50

合计9059866.0512097030.50

(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利147581477.8981349905.13

其他应收款项5646680438.143775908205.81

合计5794261916.033857258110.94

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

应收股利147581477.8981349905.13

小计147581477.8981349905.13

减：坏账准备

合计147581477.8981349905.13

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内5535945821.103617625992.90

1至2年17126101.9852751985.57

2至3年45280496.15131664320.04

3至4年121800891.6624438481.98

4至5年22649615.9254358006.61

5年以上55056623.2626442217.41

小计5797859550.073907281004.51

减：坏账准备151179111.93131372798.70

合计5646680438.143775908205.81财务报表附注第154页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准5797859550.07100.00151179111.932.615646680438.143907281004.51100.00131372798.703.363775908205.81备

其中：

按账龄计提的其

298025549.915.14151179111.9350.73146846437.98378663819.849.69131372798.70247291021.14

他应收款项集团合并范围内

不计提坏账的其5499834000.1694.865499834000.163528617184.6790.3134.693528617184.67他应收款

合计5797859550.07100.00151179111.932.615646680438.143907281004.51100.00131372798.703.363775908205.81财务报表附注第155页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

*按账龄计提的其他应收款项期末余额上年年末余额账龄账面余额账面余额比例坏账准备比例坏账准备金额金额

（%）（%）

1年以内36111820.9412.121805591.0589008808.2323.514450440.44

1至2年17126101.985.751712610.2052751985.5713.935275198.56

2至3年45280496.1515.1913584148.85131664320.0434.7739499296.01

3至4年121800891.6640.8760900445.8324438481.986.4512219240.99

4至5年22649615.927.6018119692.7454358006.6114.3643486405.29

5年以上55056623.2618.4755056623.2626442217.416.9826442217.41

合计298025549.91100.00151179111.93378663819.84100.00131372798.70

*集团合并范围内不计提坏账的其他应收账款期末余额上年年末余额账龄账面余额账面余额比例坏账准备比例坏账准备金额金额

（%）（%）

1年以内5499834000.16100.003528617184.67100.00

合计5499834000.16100.003528617184.67100.00

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额131372798.70131372798.70

上年年末余额在本期131372798.70131372798.70

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提56635126.7156635126.71

本期转回33800386.7933800386.79财务报表附注第156页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)本期转销

本期核销3028426.693028426.69其他变动

期末余额151179111.93151179111.93

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额其他变期末余额计提收回或转回转销或核销动按组合计

提坏131372798.7056635126.7133800386.793028426.69151179111.93账准备

合计131372798.7056635126.7133800386.793028426.69151179111.93

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项3028426.69

其中重要的其他应收款项核销情况：

款项是否其他应收款项履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交性质销程序易产生

其他应收款单位11投标保证金1048426.69否

其他应收款单位12投标保证金1980000.00否

合计3028426.69

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

投标保证金38663759.8358052647.48

往来款项5753282521.113841760249.10

员工备用金5913269.137468107.93财务报表附注第157页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合计5797859550.073907281004.51

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额

的比例(%)

其他应收款单位6往来款2371755643.331年以内40.91

其他应收款单位7往来款263872739.461年以内4.55

其他应收款单位8往来款203951160.461年以内3.52

其他应收款单位9往来款194084010.591年以内3.35

其他应收款单位10往来款145168360.131年以内2.50

合计3178831913.9754.83

(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资17823570198.6117823570198.6117774550488.6117774550488.61

对联营、合营

5492580874.965492580874.965954061880.025954061880.02

企业投资

合计23316151073.5723316151073.5723728612368.6323728612368.63财务报表附注第158页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他临高碧水源水务有限

217580000.00217580000.00

公司商河商通碧水环保科

103480000.00103480000.00

技有限公司北京华特源科技有限

50000000.0050000000.00

公司北京美云生态环境治

45163300.0045163300.00

理有限公司玉门碧禹泓盛水务有

40747980.0040747980.00

限公司梧州市碧水源环保水

32000000.0032000000.00

务有限公司兴城市清源自来水有

26430000.0026430000.00

限公司南通碧源水务有限公

1000000.001000000.00

司广西添富贺湾投资有

3050.003050.00

限公司山东鲁北碧水源海水

20000000.0089288400.00109288400.00

淡化有限公司哈尔滨碧鸿环保科技

43202100.0016178500.0059380600.00

有限公司永嘉碧水源环境科技

53520000.0012000000.0065520000.00

有限公司大庆市净源环保科技

5979200.005979100.0011958300.00

有限公司湖州碧水源环境科技

69635000.005462500.0075097500.00

有限公司财务报表附注第159页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他益阳碧水源水务有限

74185400.004950000.0079135400.00

公司北京碧水泽川水务有

300000.004700000.005000000.00

限公司昌江碧水源水务有限

60222900.002000000.0062222900.00

公司洪湖市碧水源环境科

36850000.00730000.0037580000.00

技有限公司湖北碧水源水务科技

7734700.007734700.00

有限公司丹东前阳碧清水务科

23500600.0023500600.00

技有限公司砀山京水智能环保科

56208580.0056208580.00

技有限公司彭阳碧水源生态环境

163200000.00131557500.0031642500.00

科技有限公司大同碧水源环保科技

1500000.001500000.00

有限责任公司吉林市碧水源环保工

20000000.0020000000.00

程有限公司合肥京水水务科技有

2000000.002000000.00

限公司广东番源环保科技有

500000.00500000.00

限公司普格碧水源环保工程

市政设施管理有限责430540000.00430540000.00任公司巩留县碧水源环境科

1300000.001300000.00

技有限公司额敏县碧水源环卫有

516600.00516600.00

限公司财务报表附注第160页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他额敏县碧水源水务有

42712700.0042712700.00

限公司上海碧水源华东科技

5100000.005100000.00

有限公司北京碧投环境科技有

5750000.005750000.00

限责任公司北京碧海环境科技有

106000000.00106000000.00

限公司北京碧水源生态环境

6220733.006220733.00

科技有限公司北京碧水源设计有限

23750000.0023750000.00

公司中交碧水源建设集团

2905920878.082905920878.08

有限公司北京碧水源投资有限

10000000.0010000000.00

公司北京碧水源环境科技

604851400.00604851400.00

有限公司北京碧水京良水务有

200000000.00200000000.00

限公司北京恒泽美顺环境科

122790694.88122790694.88

技有限公司北京格润美顺环境科

28390000.0028390000.00

技有限公司北京顺政碧水源环境

191481900.00191481900.00

科技有限责任公司北京碧水燕平水务有

94977000.0094977000.00

限公司北京碧水源膜科技有

277345643.64277345643.64

限公司财务报表附注第161页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他北京格润美云环境治

312530500.00312530500.00

理有限公司良业科技集团股份有

1289733000.001289733000.00

限公司北京碧兴水务科技有

25000000.0025000000.00

限公司天津市碧水源环境科

164625000.00164625000.00

技有限公司天津蓟源水处理有限

236716365.60236716365.60

公司河北正定京源环境科

120869415.74120869415.74

技有限公司秦皇岛太平洋引供水

69800000.0069800000.00

有限公司秦皇岛碧水源环境科

255000000.00255000000.00

技有限公司昌黎空港碧水源环境

180000000.00180000000.00

科技有限公司秦皇岛碧水源再生水

80000000.0080000000.00

有限公司巨鹿县碧水源环境工

109678500.00109678500.00

程建设有限责任公司雄安碧水源顺泽科技

10000000.0010000000.00

有限公司定州市冀环危险废物

56300000.0056300000.00

治理有限公司宽城碧水源环保有限

68000000.0068000000.00

公司山西太钢碧水源环保

192264557.10192264557.10

科技有限公司财务报表附注第162页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他太原碧水源水务有限

230010000.00230010000.00

公司黎城碧源水环境治理

18799560.0018799560.00

有限公司平遥碧水源水务有限

15501300.0015501300.00

公司汾阳市碧水源水务有

119120000.00119120000.00

限公司汾阳市碧水源市政工

82400000.0082400000.00

程有限公司内蒙古春源水务科技

93901200.0093901200.00

有限公司阿鲁科尔沁旗碧水源

63741100.0063741100.00

水务有限公司赤峰锦源环保科技有

40200000.0040200000.00

限公司大连小孤山水务科技

66000000.0066000000.00

有限公司辽宁碧投水环境科技

255000000.00255000000.00

有限公司丹东大孤山碧清水务

13500000.0013500000.00

科技有限公司凌源碧水源水务科技

10000000.0010000000.00

有限公司绥中碧水源水务有限

7999000.007999000.00

公司绥中惠清源水务发展

102445680.00102445680.00

有限公司德惠市碧水源环境工

14662700.0014662700.00

程有限公司财务报表附注第163页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他吉林市碧水源环保科

70000000.0070000000.00

技有限公司通化市碧水源环保科

137221220.00137221220.00

技有限公司延吉海信生物能源科

18670000.0018670000.00

技有限公司大庆碧水源环保科技

7996800.007996800.00

有限公司肇州县碧水源环保科

6023100.006023100.00

技有限公司肇源碧水源水务有限

51084600.0051084600.00

公司伊春碧水环保工程有

20000000.0020000000.00

限公司绥化碧清水务有限公

39142959.0039142959.00

司绥化碧水源水务科技

28127600.0028127600.00

有限公司绥化碧科环保科技有

21000000.0021000000.00

限公司南京仙林碧水源污水

90000000.0090000000.00

处理有限公司江苏碧水源环境科技

57000000.0057000000.00

有限责任公司宁波碧兴环保科技有

33000000.0033000000.00

限公司泰顺碧源环境科技有

148714300.00148714300.00

限公司嘉兴市碧水嘉源生态

56291250.0056291250.00

科技有限公司财务报表附注第164页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他诸暨碧水源膜科技有

100000000.00100000000.00

限公司滁州碧水源水务有限

50000000.0050000000.00

公司定远碧水源环保科技

17622360.0017622360.00

有限公司阜阳碧源环保科技有

36465900.0036465900.00

限公司太和县碧水源水务有

155830500.00155830500.00

限公司砀山清源环境科技有

63901900.0063901900.00

限公司六安碧水源德城水环

69116278.1469116278.14

境治理有限公司绩溪碧水源环境科技

103200000.00103200000.00

有限公司平潭碧水源水务有限

21791760.0021791760.00

公司长泰碧水源环保科技

142615800.00142615800.00

有限公司宁德碧水源立盛环保

21420000.0021420000.00

有限公司九江碧水源环保科技

19950000.0014120000.0034070000.00

有限公司山东碧水源环保科技

103441575.369000000.00112441575.36

有限公司山东碧水源投资有限

106824700.00106824700.00

公司济阳碧源水环境治理

118681200.00118681200.00

有限公司财务报表附注第165页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他河南碧水源生态科技

90000000.0090000000.00

有限公司河南碧水源水处理有

18191327.1718191327.17

限公司宝丰县碧水源水处理

66000000.0018100000.0084100000.00

有限公司宝丰碧水源林业科技

240000000.00240000000.00

发展有限公司平顶山市豫源水务科

72170900.0072170900.00

技有限公司汝州碧水源环境科技

230400000.00230400000.00

有限公司林州碧水源环境科技

68400000.0068400000.00

有限公司林州碧水源水处理有

23823420.0023823420.00

限公司新乡市碧水源水处理

27936600.0027936600.00

有限公司博爱县清源环境科技

20000000.0020000000.00

有限公司沁阳市沁水源生态科

203527400.00203527400.00

技有限公司舞阳县碧水源水务科

97008800.0097008800.00

技有限公司南阳碧水源环境科技

32000000.0032000000.00

有限公司商丘水云间污水处理

65000000.0065000000.00

有限公司光山碧水源环境科技

350000000.00350000000.00

有限公司财务报表附注第166页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他新县碧水源环境科技

55557880.0055557880.00

有限公司武汉碧水源环保科技

122592932.44122592932.44

有限公司十堰京水环境科技有

15000000.0015000000.00

限公司十堰润京环境科技有

5100000.005100000.00

限公司丹江口润水环境科技

5100000.005100000.00

有限公司宜都碧水源水务科技

31448586.0031448586.00

有限公司钟祥市清源水务科技

30240000.0030240000.00

有限公司公安县碧水源环保有

32936200.0032936200.00

限公司洪湖京水环境科技有

16483200.0016483200.00

限公司恩施碧源环保科技有

188581900.00188581900.00

限公司天门开源环境科技有

27200000.0027200000.00

限公司湖南湘平碧水源生态

14000000.0014000000.00

环境有限公司湖南湘新碧水源环境

55550000.0055550000.00

科技有限公司邵阳经开碧水源水务

90000000.0090000000.00

有限公司湖南碧水源环保科技

58435900.0058435900.00

有限公司财务报表附注第167页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他南县碧水源水务有限

58500000.0058500000.00

公司祁阳碧水源水务有限

36000000.0036000000.00

公司碧水源华南科技有限

30000000.0030000000.00

公司深圳碧汇源环保科技

54280000.0054280000.00

有限公司汕头市碧水源环境科

100000000.00100000000.00

技有限公司恩平市碧水源水务有

28000000.0028000000.00

限公司阳春市碧源春环保科

120000000.00120000000.00

技有限公司东方碧水源水务有限

112081500.00112081500.00

公司海南碧水瑞今环境投

25500000.0025500000.00

资控股有限公司成都碧水源江环保科

3924000.003924000.00

技有限公司隆昌市碧源环保科技

61489800.0061489800.00

有限公司西充碧水青山科技有

148338540.00148338540.00

限公司眉山碧源环保科技有

28000000.0028000000.00

限公司南江碧水源水务有限

29866410.0029866410.00

公司六枝特区欣水源生态

44882775.0015214500.0060097275.00

环境科技有限公司财务报表附注第168页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他贵州仁怀碧水源水务

150471600.00150471600.00

发展有限公司贵州省毕节市碧水生

31620000.0031620000.00

态环境科技有限公司贵州安龙顺源水务有

103625100.00103625100.00

限公司欣水源生态环境科技

101553641.14101553641.14

有限公司元江碧水源环保科技

19372200.0019372200.00

有限公司弥勒碧水源环保科技

148500000.00148500000.00

有限公司大理京水环保科技有

300000.00300000.00

限公司漾濞碧水源环保科技

277510200.00277510200.00

有限公司洱源碧水源环保科技

270371000.00270371000.00

有限公司洱源碧海环保科技有

219189642.00219189642.00

限公司西藏碧水源创业投资

135000000.00135000000.00

合伙企业（有限合伙）西安碧水源环保科技

52500000.0052500000.00

有限公司西安碧水源水务有限

10716044.3210716044.32

公司陕西三原碧水环境科

80000000.0080000000.00

技有限公司三原碧水源环境科技

90000000.0090000000.00

有限责任公司财务报表附注第169页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他商洛市商丹园区工业

污水处理有限责任公91200000.0091200000.00司西咸新区沣西新城碧

水源环保科技有限公144000000.00144000000.00司武威市碧水新村环境

22519100.0022519100.00

发展有限公司古浪县清源环境有限

38000000.0038000000.00

公司瓜州碧水明珠水务有

14182560.0014182560.00

限公司德令哈新水源水务有

20220300.0020220300.00

限公司中宁县碧水源水务有

259207500.00259207500.00

限公司奇台县碧水源工业水

80000000.0080000000.00

处理有限公司奇台县碧水阳光水务

40207400.0040207400.00

有限公司精河县碧水源水务有

51650000.0051650000.00

限公司伊宁市碧水源环境科

44848900.0044848900.00

技有限公司额敏县新水源再生水

6563400.006563400.00

有限公司沙湾碧水源水务有限

100000000.00100000000.00

公司沙湾碧水源工业水处

60000000.0060000000.00

理有限公司财务报表附注第170页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他哈巴河碧水源水务有

50000000.0050000000.00

限公司

合计17774550488.61801571210.00752551500.0017823570198.61

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额计提期末余额权益法下确认的其他综合收宣告发放现金期末余额追加投资减少投资其他权益变动减值其他投资损益益调整股利或利润准备

1．联营企业

沈阳鹏盛碧水源环保科

24902500.0024902500.00

技有限公司深圳碧水源水务科技有

1500000.001500000.00

限公司南靖漳发碧水源环境有

46956341.0026460000.008815920.7082232261.70

限公司北京中环国宏环境资源

1957558.471957558.47

科技有限公司北京中关村银行股份有

1389142783.7683727235.461472870019.22

限公司广东海源环保科技有限

145494215.4620755977.85166250193.31

公司青岛水务碧水源科技发

216096595.4213872450.85229969046.27

展有限公司新疆昆仑新水源科技股

273383424.07-9237104.68264146319.39

份有限公司

西安碧源水务有限公司95047917.417962909.27103010826.68财务报表附注第171页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额计提期末余额权益法下确认的其他综合收宣告发放现金期末余额追加投资减少投资其他权益变动减值其他投资损益益调整股利或利润准备湖南合源水务环境科技

59151582.026235292.2165386874.23

股份有限公司天津凯英科技发展股份

67556324.485767248.4173323572.89

有限公司

碧兴物联科技（深圳）

163271315.472953545.00-14778166.80-151446693.67

股份有限公司北京碧水源博大水务科

60685826.843615891.975986519.7658315199.05

技有限公司贵州贵水投资发展股份

124318852.481297604.89125616457.37

有限公司内蒙古春源环保科技有

51284452.562763150.6754047603.23

限公司宿州碧华环境工程有限

47828711.623271887.4151100599.03

公司南京城建环保水务股份

53445305.221188607.7354633912.95

有限公司山西水投碧源水处理有

7308723.75901981.298210705.04

限公司兴安盟河海供水有限公

113333833.301916015.31115249848.61

司西安碧水湾水务有限责

40435524.51514449.0240949973.53

任公司黑龙江碧水源环保工程

8570106.601960725.1810530831.78

有限公司德阳市旌辉投资有限责

46329103.031751230.3048080333.33

任公司仙桃水务环境科技有限

33591536.222996483.7936588020.01

公司格瑞拓动力股份有限公

40470260.08820585.531554452.4039736393.21

司财务报表附注第172页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额计提期末余额权益法下确认的其他综合收宣告发放现金期末余额追加投资减少投资其他权益变动减值其他投资损益益调整股利或利润准备宜都水务环境科技有限

46332.42-46332.42

公司北京洳河水处理技术有

19594112.8032.3019594145.10

限公司泗阳新源水务工程有限

45721822.441814685.5347536507.97

责任公司浙江碧水源环境科技有

3694243.6273152.903767396.52

限公司北京碧通台马水环境治

20814288.2736720.0020851008.27

理有限公司

常州禹润水务有限公司41833076.17-401435.8841431640.29江西碧水源科技发展有

21055058.3947132.6321102191.02

限公司

江苏惠民水务有限公司150945830.407484.50150953314.90贵州碧水清源环境科技

6962691.44-34426.036928265.41

有限公司贵州碧水源环境科技有

20516221.02-173179.6620343041.36

限公司云南水务投资股份有限

708558436.84-165273937.20-16696957.51526587542.13

公司北京碧水源净水科技有

126190264.18-21956157.56104234106.62

限公司北京德青源农业科技股

249394218.595712083.25255106301.84

份有限公司新疆碧水源环境资源股

113843328.66-3560673.90110282654.76

份有限公司吉林碧水源水务科技有

70425018.5745181.5270470200.09

限公司福建漳发碧水源科技有

18953599.67-780759.7318172839.94

限公司财务报表附注第173页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额计提期末余额权益法下确认的其他综合收宣告发放现金期末余额追加投资减少投资其他权益变动减值其他投资损益益调整股利或利润准备辽宁碧水源环保科技有

1884832.9266095.291950928.21

限公司昆明滇投碧水源水务科

8495688.13-276279.628219408.51

技有限公司华北碧水源水务有限公

2098858.26-175417.571923440.69

司

前海开鑫金服（深圳）

1884984.8133178.971918163.78

投资有限公司湖北汉源环鑫固废处置

20135808.5429338.7620165147.30

有限公司安徽润泉生态科技有限

45606360.352668858.3848275218.73

公司北京蓝鲸众合投资管理

2136653.65116909.212253562.86

有限公司湖北汉源环境科技有限

23214949.256222.8923221172.14

公司江苏岭源水务有限责任

218291124.465518.82218296643.28

公司宁夏临港海绵城市建设

21573706.7321573706.73

工程有限公司西藏必兴创业投资合伙

106419892.24-106419892.24企业（有限合伙）西咸新区沣西新城碧源

247182829.53247104000.00-78829.53

环保科技有限公司新余航晟投资中心（有

110632862.67-1354.61110631508.06限合伙）天津碧海海绵城市有限

227500000.00227500000.00

公司天津市宝兴水利工程建

102900000.00102900000.00

设管理有限公司财务报表附注第174页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额计提期末余额权益法下确认的其他综合收宣告发放现金期末余额追加投资减少投资其他权益变动减值其他投资损益益调整股利或利润准备

中城乡碧水源（尉氏县）

29000000.0029000000.00

水环境治理有限公司

中城乡（大同）水务有

17475000.0017475000.0034950000.00

限公司中交（新泰）污水处理

30211659.63932842.1831144501.81

有限公司清徐碧水源水务有限公

9548461.36800499.7110348961.07

司延安良业环境技术有限

41902777.371611374.8243514152.19

公司运城碧水源水务有限公

10756592.8725119.6810781712.55

司

合计5954061880.0299337500.00249061558.47-14795434.68-31475124.317540972.16-257945415.445492580874.96财务报表附注第175页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1655900317.601243872464.191598113751.701132154112.98

其他业务514540.03

合计1656414857.631243872464.191598113751.701132154112.98

(七)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益79962607.299105187.26

权益法核算的长期股权投资收益-14795434.68-68405869.02

处置长期股权投资产生的投资收益328230716.43105321923.28

其他权益工具投资持有期间的投资收益5273794.0410852880.15

其他-1298880.4819635177.37

合计397372802.6076509299.04财务报表附注第176页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

354144306.59

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公52738738.40司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6996888.45

小计413879933.44

所得税影响额63884900.89

少数股东权益影响额（税后）4931040.58

合计345063991.97

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.810.21100.2110扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

1.550.11580.1158

的净利润财务报表附注第177页北京碧水源科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注此页无正文北京碧水源科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月三日财务报表附注第178页