关于北京碧水源科技股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的

专项审核意见

中天恒专审字〔2026〕第0765号

北京中天恒会计师事务所（特殊普通合伙）电话：010-88579516

地址：北京市海淀区中关村南大街 17号韦伯时代中心C座 23层 传真：010-88571033

邮编：100081

网址：http://www.zhongtianheng.com.cn

邮箱：Office@zhongtianheng.com.cn目 录项目起始页码

专项审核意见1-2

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表3-7关于北京碧水源科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核意见

中天恒专审字〔2026〕第0765号

北京碧水源科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了北京碧水源科技股份有限公司(以下简称“碧水源”)2025年度的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表、

2025年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者

权益变动表和相关财务报表附注的基础上，对后附的碧水源2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。

按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是碧水源管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们将后附汇总表所载资料与我们审计碧水源2025年度财务报表时所复核的

会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。

为了更好地理解碧水源2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

本审核报告仅供碧水源2025年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

附件：北京碧水源科技股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

1（此页无正文，为签字、盖章页）

北京中天恒会计师事务所中国注册会计师：夏顺峰（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：王微微

中国·北京二〇二六年四月十三日

2北京碧水源科技股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：北京碧水源科技股份有限公司单位：万元

20252025

2025年

2025年度占用年度占年度偿2025年期

占用方与上市公司的关联关上市公司核算的会期初占占用形非经营性资金占用资金占用方名称累计发生金额（不用资金还累计末占用资金占用性质系计科目用资金成原因含利息）的利息发生金余额余额

(如有)额

控股股东、实际控制人及其附属企业小计

前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计总计

20252025

2025年2025年度占用年度占年度偿2025年期往来性质（经往来方与上市公司的关联关上市公司核算的会期初占往来形其它关联资金往来资金往来方名称累计发生金额（不用资金还累计末占用资金营性往来、非系计科目用资金成原因含利息）的利息发生金余额经营性往来）余额

(如有)额

中国城乡控股集团有限公司同一最终控制方其他应收款3.9215.7819.70往来款经营性往来

中交城市运营管理有限公司同一最终控制方其他应收款0.050.05往来款经营性往来

中交地产股份有限公司同一最终控制方其他应收款10.0010.00往来款经营性往来

中交第二公路工程局有限公司同一最终控制方其他应收款49.05219.87268.92往来款经营性往来

中交第二航务工程局有限公司同一最终控制方其他应收款193.10193.10往来款经营性往来

中交第三公路工程局有限公司同一最终控制方其他应收款0.0516.0016.05往来款经营性往来

中交二航局市政建设有限公司同一最终控制方其他应收款1.001.00往来款经营性往来

控股股东、实际控制人及其附属企业

中交路桥建设有限公司同一最终控制方其他应收款98.1098.10往来款经营性往来

中交三公局第一工程有限公司同一最终控制方其他应收款16.2516.25往来款经营性往来

中交一公局第七工程有限公司同一最终控制方其他应收款1.658.8310.48往来款经营性往来

中交一公局集团有限公司同一最终控制方其他应收款10.005.0015.00往来款经营性往来

中国交通建设股份有限公司同一最终控制方其他应收款21.3721.37往来款经营性往来

厦门宏佑房地产开发有限公司同一最终控制方其他应收款1.111.11往来款经营性往来

中交第四公路工程局有限公司同一最终控制方其他应收款8.138.13往来款经营性往来

小计391.30287.968.13671.13

3北京碧水源科技股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：北京碧水源科技股份有限公司单位：万元

2025年度

2025年度占

占用累计2025年度往来性质其它关联资金往往来方与上市公司的上市公司核算的会计2025年期初占用用资金的利2025年期末占用往来形资金往来方名称发生金额偿还累计（经营性往来、非经营性来关联关系科目资金余额息资金余额成原因（不含利发生金额往来）

(如有)

息）

阿鲁科尔沁旗碧水源水务有限公司全资子公司其他应收款2380.2675.1064.462519.82往来款非经营性往来

宝丰县碧水源水处理有限公司全资子公司其他应收款941.6826.96968.64往来款非经营性往来

北京碧水京良水务有限公司全资子公司其他应收款9506.122920.00360.8512786.97往来款非经营性往来

北京格润美顺环境科技有限公司全资子公司其他应收款2420.28396.68111.402928.36往来款非经营性往来

北京恒泽美顺环境科技有限公司全资子公司其他应收款3455.02265.00138.843858.86往来款非经营性往来

北京京久安环境科技发展有限公司全资子公司其他应收款560.00560.00往来款非经营性往来

北京美云生态环境治理有限公司控股子公司其他应收款69.270.1369.40往来款非经营性往来

昌黎空港碧水源环境科技有限公司控股子公司其他应收款21084.18545.07500.0021129.25往来款非经营性往来

大连碧水源再生水务科技有限公司全资子公司其他应收款427.2614.19441.45往来款非经营性往来

大连小孤山水务科技有限公司全资子公司其他应收款4887.5550.00186.155123.70往来款非经营性往来

大庆市净源环保科技有限公司全资子公司其他应收款301.6811.09312.77往来款非经营性往来

丹东大孤山碧清水务科技有限公司全资子公司其他应收款2850.00150.162699.84往来款非经营性往来

砀山京水智能环保科技有限公司全资子公司其他应收款1910.64675.0067.272652.91往来款非经营性往来

德惠市碧水源环境工程有限公司控股子公司其他应收款1783.1361.45530.001314.58往来款非经营性往来

德令哈新水源水务有限公司全资子公司其他应收款1909.91478.9482.202471.05往来款非经营性往来

上市公司的子公定远碧水源环保科技有限公司控股子公司其他应收款1238.27334.7746.881619.92往来款非经营性往来

司及其附属企业定州市冀环危险废物治理有限公司全资子公司其他应收款14220.580.0314220.55往来款非经营性往来

东方碧水源水务有限公司全资子公司其他应收款6064.72218.20112.816170.11往来款非经营性往来

额敏县新水源再生水有限公司全资子公司其他应收款44.6290.004.60139.22往来款非经营性往来

恩施碧源环保科技有限公司全资子公司其他应收款2723.051435.50208.274366.82往来款非经营性往来

洱源碧海环保科技有限公司全资子公司其他应收款23700.108290.00926.8532916.95往来款非经营性往来

洱源碧水源环保科技有限公司控股子公司其他应收款26669.315643.89991.6033304.80往来款非经营性往来

阜阳碧源环保科技有限公司控股子公司其他应收款6697.63254.8250.356902.10往来款非经营性往来

公安县碧水源环保有限公司控股子公司其他应收款2950.14575.00115.023640.16往来款非经营性往来

贵州安龙顺源水务有限公司控股子公司其他应收款5317.603811.67265.699394.96往来款非经营性往来

贵州省毕节市碧水生态环境科技有限公司控股子公司其他应收款457.30140.0017.64614.94往来款非经营性往来

哈巴河碧水源水务有限公司控股子公司其他应收款2420.1783.442503.61往来款非经营性往来

河北正定京源环境科技有限公司全资子公司其他应收款300.00300.00往来款非经营性往来

河南碧水源生态科技有限公司控股子公司其他应收款16432.955844.26817.2223094.43往来款非经营性往来

河南碧水源水处理有限公司控股子公司其他应收款349.591.66181.54169.71往来款非经营性往来

洪湖市碧水源环境科技有限公司控股子公司其他应收款260.16260.16往来款非经营性往来

湖南碧水源环保科技有限公司全资子公司其他应收款895.1420.4430.09945.67往来款非经营性往来

4北京碧水源科技股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：北京碧水源科技股份有限公司单位：万元往来方与上市2025年度占用累2025年度占用往来性质上市公司核算2025年期初2025年度偿还2025年期末往来形其它关联资金往来资金往来方名称公司的关联关计发生金额资金的利息（经营性往来、非经的会计科目占用资金余额累计发生金额占用资金余额成原因系（不含利息）(如有)营性往来）

湖南湘平碧水源生态环境有限公司全资子公司其他应收款11170.34232.0811402.42往来款非经营性往来

济阳碧源水环境治理有限公司控股子公司其他应收款4292.211000.0089.055381.26往来款非经营性往来

绩溪碧水源环境科技有限公司全资子公司其他应收款801.02421.5543.741266.31往来款非经营性往来

精河县碧水源水务有限公司控股子公司其他应收款842.2610.35852.61往来款非经营性往来

宽城碧水源环保有限公司控股子公司其他应收款2370.5885.54200.002256.12往来款非经营性往来

廊坊市碧水源再生水有限公司全资子公司其他应收款4351.71560.00175.145086.85往来款非经营性往来

良业科技集团股份有限公司控股子公司其他应收款277999.2511150.5319590.70269559.08往来款非经营性往来

六枝特区碧水源生态环境科技有限公司控股子公司其他应收款10738.233063.7213801.95往来款非经营性往来

眉山碧源环保科技有限公司控股子公司其他应收款2784.31107.800.102892.01往来款非经营性往来

眉山市彭山久安水务有限公司全资子公司其他应收款400.1511.250.05411.35往来款非经营性往来

南江碧水源水务有限公司控股子公司其他应收款2140.371715.9298.603954.89往来款非经营性往来

南京仙林碧水源污水处理有限公司控股子公司其他应收款3384.704071.45167.617623.76往来款非经营性往来

南县碧水源水务有限公司控股子公司其他应收款3714.009.7888.063635.72往来款非经营性往来

宁德碧水源立盛环保有限公司控股子公司其他应收款199.6150.009.04258.65往来款非经营性往来

彭阳碧水源生态环境科技有限公司控股子公司其他应收款7339.841670.045669.80往来款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企

平顶山市豫源水务科技有限公司控股子公司其他应收款11459.532918.00448.9714826.50往来款非经营性往来业

平潭碧水源水务有限公司控股子公司其他应收款3114.05116.62302.312928.36往来款非经营性往来

平遥碧水源水务有限公司全资子公司其他应收款1778.75606.3578.572463.67往来款非经营性往来

祁阳碧水源水务有限公司控股子公司其他应收款2147.471777.0057.453981.92往来款非经营性往来

奇台县碧水阳光水务有限公司控股子公司其他应收款673.19149.888.11831.18往来款非经营性往来

奇台县碧水源工业水处理有限公司控股子公司其他应收款341.23539.7227.67908.62往来款非经营性往来

秦皇岛碧水源环境科技有限公司控股子公司其他应收款149.3816.05165.43往来款非经营性往来

秦皇岛碧水源再生水有限公司控股子公司其他应收款2067.42848.9026.542942.86往来款非经营性往来

荣成市碧水源污水处理有限公司控股子公司其他应收款1071.5835.3095.001011.88往来款非经营性往来

汝州碧水源环境科技有限公司全资子公司其他应收款8874.70100.00312.989287.68往来款非经营性往来

沙湾碧水源水务有限公司全资子公司其他应收款11607.25818.97435.9612862.18往来款非经营性往来

山东鲁北碧水源海水淡化有限公司控股子公司其他应收款3301.88915.30125.314342.49往来款非经营性往来

山西太钢碧水源环保科技有限公司控股子公司其他应收款299.0871.70370.78往来款非经营性往来

邵阳经开碧水源水务有限公司控股子公司其他应收款2290.69101.94297.642094.99往来款非经营性往来

深圳碧汇源环保科技有限公司控股子公司其他应收款572.92734.0038.171345.09往来款非经营性往来

绥化碧科环保科技有限公司控股子公司其他应收款929.5431.89961.43往来款非经营性往来

5北京碧水源科技股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万

编制单位：北京碧水源科技股份有限公司元往来方与上市2025年期初2025年度占用累2025年度占用2025年度偿2025年期末其它关联资金往上市公司核算往来形成原往来性质资金往来方名称公司的关联关占用资金余计发生金额资金的利息还累计发生占用资金余

来的会计科目因（经营性往来、非经营性往来）系额（不含利息）(如有)金额额

绥化碧清水务有限公司控股子公司其他应收款435.3716.71452.08往来款非经营性往来

绥化碧水源水务科技有限公司控股子公司其他应收款486.16919.9755.311461.44往来款非经营性往来

太和县碧水源水务有限公司全资子公司其他应收款19403.793039.91834.4723278.17往来款非经营性往来

太原碧水源水务有限公司控股子公司其他应收款3277.94800.142477.80往来款非经营性往来

天津坻源水处理有限公司控股子公司其他应收款532.0817.481.25548.31往来款非经营性往来

天津市碧水源环境科技有限公司控股子公司其他应收款1068.50100.005.751174.25往来款非经营性往来

天门开源环境科技有限公司控股子公司其他应收款2997.551300.00133.964431.51往来款非经营性往来

武汉碧水源环保科技有限公司控股子公司其他应收款1638.4216.21203.371451.26往来款非经营性往来

武威市碧水新村环境发展有限公司控股子公司其他应收款655.60275.0037.17967.77往来款非经营性往来

舞阳县碧水源水务科技有限公司控股子公司其他应收款2120.122861.27132.945114.33往来款非经营性往来

西安碧水源环保科技有限公司全资子公司其他应收款8448.652298.34406.9811153.97往来款非经营性往来

西充碧水青山科技有限公司全资子公司其他应收款36684.816459.491586.0244730.32往来款非经营性往来西咸新区沣西新城碧水源环保科技有

控股子公司其他应收款1083.2719.881103.15往来款非经营性往来限公司

延吉海信生物能源科技有限公司控股子公司其他应收款9665.86280.78300.059646.59往来款非经营性往来上市公司的子公

阳春市碧源春环保科技有限公司全资子公司其他应收款1016.66198.2241.461256.34往来款非经营性往来司及其附属企业

伊宁市碧水源环境科技有限公司控股子公司其他应收款3641.34131.1650.003722.50往来款非经营性往来

宜都碧水源水务科技有限公司控股子公司其他应收款1719.8485.170.131804.88往来款非经营性往来

益阳碧水源水务有限公司控股子公司其他应收款912.29383.77528.52往来款非经营性往来

永嘉碧水源环境科技有限公司全资子公司其他应收款59.0059.00往来款非经营性往来

玉门碧禹泓盛水务有限公司控股子公司其他应收款1006.771006.77往来款非经营性往来

张家界碧水源水务科技有限公司控股子公司其他应收款734.57130.01604.56往来款非经营性往来

长泰碧水源环保科技有限公司全资子公司其他应收款7858.631080.00407.009345.63往来款非经营性往来

肇源碧水源水务有限公司全资子公司其他应收款9470.42270.00316.6510057.07往来款非经营性往来

钟祥市碧水源环保技术有限公司控股子公司其他应收款222.5614.2165.26171.51往来款非经营性往来

钟祥市清源水务科技有限公司控股子公司其他应收款6482.1470.00190.346742.48往来款非经营性往来

博爱县清源环境科技有限公司控股子公司其他应收款25.2825.28往来款非经营性往来

砀山清源环境科技有限公司控股子公司其他应收款422.1740.95463.12往来款非经营性往来

江苏碧水源环境科技有限责任公司全资子公司其他应收款1210.721210.72往来款非经营性往来

沙湾碧水源工业水处理有限公司控股子公司其他应收款723.7123.03746.74往来款非经营性往来

汕头市碧水源环境科技有限公司控股子公司其他应收款6574.02280.726854.74往来款非经营性往来

小计675409.7373884.9724778.4335003.37739069.76

6北京碧水源科技股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：北京碧水源科技股份有限公司单位：万元往来方与

2025年期2025年度占2025年度占用2025年度2025年期上市公司上市公司核算的往来形成原往来性质（经营性往来、其它关联资金往来资金往来方名称初占用资用累计发生金资金的利息(如偿还累计末占用资金的关联关会计科目因非经营性往来）

金余额额（不含利息）有)发生金额余额系

北京德青源农业科技股份有限公司联营其他应收款72.0672.06往来款非经营性往来

北京平路源环境治理有限公司联营其他应收款1.281.28往来款非经营性往来

贵州贵水投资发展股份有限公司联营其他应收款2000.002000.00往来款非经营性往来

湖北汉源环境科技有限公司联营其他应收款93.7793.77往来款非经营性往来

江苏岭源水务有限责任公司联营其他应收款12.0212.02往来款非经营性往来

内蒙古春源环保科技有限公司联营其他应收款300.19300.19往来款非经营性往来

青岛水务碧水源海水淡化有限公司联营其他应收款19.8619.86往来款非经营性往来其他关联方及其附属企业

天津凯英科技发展股份有限公司联营其他应收款0.960.96往来款非经营性往来

乌鲁木齐米东科发再生水有限公司联营其他应收款100.00100.00往来款非经营性往来

新疆碧水源环境资源股份有限公司联营其他应收款71.1471.14往来款非经营性往来

新疆昆仑新水源科技股份有限公司联营其他应收款1019.21300.09719.12往来款非经营性往来

云南水务投资股份有限公司联营其他应收款1376.331376.33往来款非经营性往来

云南云水建设工程有限公司联营其他应收款11.55285.96297.51往来款非经营性往来

北京碧水源净水科技有限公司联营其他应收款63.931.1162.82往来款非经营性往来

小计3142.302285.96401.205027.06

总计678943.3376458.8924778.4335412.70744767.95本表已于2026年4月13日获董事会批准。

公司负责人（法定代表人）：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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