北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

北京福石控股发展股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月26日

1北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈永亮、主管会计工作负责人白金平及会计机构负责人(会计

主管人员)刘伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告中涉及公司未来有关经营目标或计划的文字描述和量化指标，并不代表公司对未来的盈利预测，也不代表给予投资者的承诺，能否实现取决于市场状况变化、经营管理团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................21

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................47

第七节债券相关情况............................................52

第八节财务报告..............................................53

3北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的2026年半年度报告文本。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他备查文件。

4北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容北京福石控股发展股份有限公司（曾用名：北京华本公司、公司、福石控股、华谊嘉信指谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司）北京云和福石企业管理有限公司（曾用名：杭州福云和福石、杭州福石、福石资产指石资产管理有限公司），公司控股股东迪思、天津迪思、迪思传媒指天津迪思文化传媒有限公司，公司全资子公司迪思公关指北京迪思公关顾问有限公司，天津迪思全资子公司北京新七天电子商务技术股份有限公司，公司参股新七天指子公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《个人信息保护法》指《中华人民共和国个人信息保护法》

《公司章程》指《北京福石控股发展股份有限公司章程》

《上市规则》指《深圳证券交易所创业板上市规则》

财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其它具

《企业会计准则》指体准则

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所

中证登深圳分公司、中登指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司报告期指2026年1月1日至2026年6月30日元指人民币元

5北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称福石控股股票代码300071股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京福石控股发展股份有限公司

公司的中文简称（如有）福石控股

公司的外文名称（如有） FS Development Investment Holdings公司的外文名称缩写（如FS Holdings

有）公司的法定代表人陈永亮

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名朱迪郭天昶北京市东城区东长安街1号东方广场北京市东城区东长安街1号东方广场联系地址

W2 座 901 W2 座 901

电话010-58116070010-58116070

传真010-58116070010-58116070

电子信箱 investor@fidsolid.com investor@fidsolid.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用公司注册地址北京市石景山区金府路32号院3号楼9层917室公司注册地址的邮政编码100041

公司办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场 W2座 901公司办公地址的邮政编码100005

公司网址 www.fidsolid.com

公司电子信箱 investor@fidsolid.com

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2026年03月12日

临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.cninfo.com.cn/

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年

6北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用注册登记日期注册登记地点统一社会信用代码号码北京市石景山区实兴大街

报告期初注册 2024 年 08 月 30 日 91110000746729180U

30号院8号楼512

北京市石景山区金府路32

报告期末注册 2026 年 03 月 11 日 91110000746729180U号院3号楼9层917室临时公告披露的指定网站查

2026年03月12日

询日期（如有）临时公告披露的指定网站查

http://www.cninfo.com.cn/

询索引（如有）

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）342565021.15607876922.59-43.65%归属于上市公司股东的净利

2903049.07-51842603.13105.60%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-18871813.54-51344092.6363.24%

（元）经营活动产生的现金流量净

23151570.8933906376.82-31.72%额（元）

基本每股收益（元/股）0.0030-0.0548105.47%

稀释每股收益（元/股）0.0030-0.0548105.47%

加权平均净资产收益率1.92%-43.92%45.84%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）780916914.06879425517.34-11.20%归属于上市公司股东的净资

164324332.2691011534.4180.55%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

7北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-837.76资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

431702.51

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动642701.82损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

272400.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

17870133.42

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

2655829.00

目

减：所得税影响额299497.16

少数股东权益影响额（税后）-202430.78

合计21774862.61

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用为应收款项核销后收回金额。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务公司作为一家专业为企业日常经营提供整合营销传播全流程服务及品牌管理的科技传媒公司，根据《国民经济行业分类(GB/T4754-2017)》，公司所处行业为“L72 商业服务业”。报告期内，公司面对着所服务领域尤其是汽车领域的增长放缓竞争加剧、自身所在行业的成本上升以及公司战略性选择等诸多考验。为加快业务提质增效的步伐，公司采取了以下措施：首先，继续沿用积极的业务拓展策略，对于部分暂不符合业务定位或经营目标的业务进行了控制或放弃；同时，继续采取各种内部整合的降本增效手段。前述措施落实后，公司各项财务指标得到了一定程度的正向反馈。2026年半年度，公司实现营业收入为34256.50万元，较上年同期下降43.65%；同时营业成本较上年同期下降48.74%，管理费用较上年同期下降44.72%，总成本及总费用降幅大于收入降幅；归属于上市公司股东的净利润为290.30万元，较上年同期扭亏为盈，增长105.60%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-1887.18万元，较上年同期减亏

63.24%。

公司报告期内主营业务主要包含数智化平台赋能的数字营销、体验营销、公关广告。

1.数字营销：坚持“内容+技术+数据”三重飞轮驱动，利用数字技术、在线渠道和智能化优势，搭建内外部智能化

AIGC 平台，所产出的产品用于为客户发布和推广产品、品牌和服务，智能化创作和发布图文、视频等相关内容；在社交平台上与用户开展互动，通过智能化数据分析和优化，提高营销活动的转化率和 ROI，建立和维护品牌私域流量池和用户池，形成各类分析及管理工具，通过个性化服务提升用户粘性，为客户的品牌营销和销售转化赋能。服务内容包括数字化内容营销、社交媒体营销、视频营销、直播营销、私域营销、效果营销、智能精准分发与达人投放等。

公司自建的全链路智能营销平台 FlinkAi，整合多种模态的内容创作、智能编辑、媒介管理、内容分发、聚合展示及数据分析等环节，为不同用户群体提供一站式服务。还启动了全链路智能营销生态伙伴计划，构建开放、协同、智能的营销生态系统。平台已具备智能内容创作、智能账号管理和渠道分发、智能数据反馈功能。公司该平台已经成功取得ICP 增值电信业务经营许可证（京 ICP 备 2023040408 号），并完成公安机关备案（京公网安备 11010502054933 号），严格按照合规要求开展各项业务，杜绝违规经营行为，保障业务合法合规。注重算法合规建设，核心算法模型已完成申请备案，确保算法应用的透明性、安全性与合规性；其中，FlinkAi 平台内容生成深度合成算法已成功获得备案，进一步规范算法应用，防范算法风险，为平台安全运行提供有力支撑。但该平台尚处发展早期，其直接营收不构成对主营业务收入的重大影响，请广大投资者谨慎看待热点，防范概念炒作，从自身出发理性投资，注意投资风险。

2.体验营销：围绕客户的市场营销环节，通过 AI 创意辅助，精准洞察用户及市场特点，以创造独特的品牌及产品体

验为策略出发点，通过设计和实施各种有吸引力的互动体验活动，吸引用户参与和分享，让用户在参与中感受品牌价值，并鼓励用户在社交媒体上分享自己的体验，形成口碑传播，提升品牌及产品价值和影响力。

3.公关广告：为客户提供品牌战略咨询、公关活动与传播、内容营销、媒体关系管理、社会化营销、整合营销、危

机管理、企业社会责任等服务，助力品牌与利益相关方实现良好沟通，构建和维护品牌形象、社会形象和公众信任度，提升品牌价值；利用人工智能等先进技术创造和分发真实、有价值的内容，助力客户提升品牌影响力，塑造品牌美誉度和忠诚度，赋能品牌价值增长和销售转化。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网营销及数据服务相关业务”的披露要求：

（1）互联网营销收入整体情况

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

互联网营销收入167962270.4249.03%405159163.9866.65%-58.54%

9北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

合计

（2）广告主所处的主要行业领域

单位：元本报告期上年同期行业领域同比增减收入金额占营业收入比重收入金额占营业收入比重

汽车类124036455.3636.21%357376121.5558.79%-65.29%

（3）直接类客户和代理类客户情况

单位：元本报告期上年同期客户类型客户留存率客户留存率客户数量收入金额客户数量收入金额（如适用）（如适用）

直接类客户49167962270.4264405159163.98

二、核心竞争力分析

公司在客户服务中积累了丰富的行业知识和实操经验，包括策略思路、对客户需求的敏锐判断等，以上知识沉淀构成公司基本核心竞争力。通过近年来的 AI 技术赋能，为未来的业务拓展和盈利模式升级提供了基础。

1.对场景的深刻洞察能力

公司长期深耕汽车、3C、新能源、快消等高壁垒行业，依托多年头部品牌服务经验与海量真实传播数据，形成了一套从用户行为、媒介环境到品牌诉求的完整场景理解体系，进而从消费场景、传播策略、洞察决策等领域更好的服务客户。

公司子公司迪思传媒在全球权威公关行业咨询机构 PRovoke Media 公布的 2025 年度全球公关机构排名（Global Top250 PR Agency Ranking 2025）中位列第 25 位；同时，携手公司客户在本年度各项行业赛事上收获银奖 2 项，铜奖 2 项，优秀奖1项。

2.全链路营销“一站式交付”服务优势

公司数字营销、公关广告、体验营销等核心业务深度联动，服务领域覆盖品牌战略、公关传播、数字营销、内容创意、体验活动、舆情管理、私域运营等全环节。公司自有 AIGC 创新技术中心，在全链路数字化、智能化升级上为客户提供更多元的选择，在内容产出、效率、效果归因上具备更强的精细化运营能力。从前期传播定位、传播规划，到中期内容创作、媒介投放、活动执行，再到后期数据监测、效果复盘、优化迭代，全程自主把控，可做到一站式交付。

3.AIGC 赋能能力优势

依托公司多年营销场景经验积淀与持续引入的 AIGC 技术、公司内外部有赖于 AIGC 驱动的全链路智能营销不断成熟

的行业特点，公司自研了服务于合同制客户的 AIGC 服务中台以及大众客户可自主使用的 FlinkAi 平台产品（flinkai.cn），并与多个外部合作方合作。

公司 AIGC 平台功能和传播矩阵丰富，自有计算机软件著作权并已就部分技术申报发明专利，从创作角度而言拥有成熟的 AI 生文、AI 生图、AI 语音、AI 视频、AIPPT、行业 GPT 等各类垂类工具，覆盖内容创作、视觉设计、语音合成、演示文稿制作等多个领域，为用户提供一站式 AI 物料交付；传播角度覆盖近百个核心媒体平台与细分行业，汇聚超过

180+万自媒体账号，涵盖大量行业内真实优质 KOL 与 KOC。客户及使用者既可以享受公司集成后的 AI 工具矩阵带来的便

利和智能化成果，还可以通过完善的商业化服务平台按需选择传播方式，自主决定服务成本，充分发挥 AIGC 优势，赋能

10北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

各项工作高效开展。但该平台尚处发展早期，其直接营收不构成对主营业务收入的重大影响，请广大投资者谨慎看待热点，防范概念炒作，从自身出发理性投资，注意投资风险。

公司 AIGC 平台严格遵循行业监管要求，从业务合规、算法合规等多方面入手，确保各项业务在合规框架内安全、透明、有序运营。强化业务合规管理，成功取得 ICP 增值电信业务经营许可证（京 ICP 备 2023040408 号），并完成公安机关备案（京公网安备11010502054933号），核心算法模型已完成申请备案，并通过随时完善合规体系对业务的运行进行保障。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要原因为公司本期主动推进业务

营业收入342565021.15607876922.59-43.65%结构优化，淘汰低效业务、回款风险高或回款周期长的业务所致。

营业成本244064848.97476155582.07-48.74%主要原因为营业收入下降所致。

销售费用70882125.2384943034.33-16.55%主要原因为本期管理人员数量减

管理费用37956638.9868668063.06-44.72%少，职工薪酬及其他办公类费用下降所致。

主要原因为本期偿还短期借款，支财务费用5668231.7710883663.77-47.92%付的利息费用减少所致。

主要原因为本期确认的递延所得税

所得税费用-450662.12-7354442.2693.87%资产减少所致。

主要原因为本期研发人员薪酬减少

研发投入2124650.793818382.04-44.36%所致。

经营活动产生的现金主要原因为本期收到客户回款减少

23151570.8933906376.82-31.72%流量净额所致。

投资活动产生的现金主要原因为本期购买固定资产减少

22544.64-702905.76103.21%流量净额所致。

筹资活动产生的现金主要原因为短期借款到期未续约，-47429218.07-23255490.12-103.95%流量净额导致筹资活动现金流入减少所致。

现金及现金等价物净主要为本期经营及筹资活动产生的

-24255102.549947980.94-343.82%增加额现金流量净额减少所致。

主要原因为本期单项计提的应收账

信用减值损失1375360.52-22701995.07106.06%款减值损失减少所致。

主要原因为以前年度计提的预计负

营业外支出-17776404.49508062.90-3598.86%债到期无需支付转回所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元

11北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

数字营销167962270.42127720871.1623.96%-58.54%-62.60%8.24%

公关广告135346298.4186543013.8536.06%-17.65%-15.83%-1.38%

体验营销39011663.4629439488.5124.54%12.38%3.24%6.68%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要为权益法核算的长期股

投资收益1542855.9386.21%是权投资收益交易性金融资产本期产生的

公允价值变动损益-179902.61-10.05%否收益主要为无需支付的应付款项

营业外收入88773.094.96%否转入主要为以前年度因股民诉讼

营业外支出-17776404.49-993.32%计提的预计负债，本期到期否全部转回

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比占总资产比重增减重大变动说明金额金额例比例

货币资金47752965.326.11%76149295.098.66%-2.55%

应收账款476413453.8261.01%530652867.8160.34%0.67%

存货395590.850.04%-0.04%

投资性房地产5407800.000.69%5407800.000.61%0.08%

长期股权投资45602889.435.84%44910318.785.11%0.73%

固定资产2638622.860.34%3357740.610.38%-0.04%

使用权资产11475153.201.47%5432322.630.62%0.85%报告期末短期借

短期借款5000000.000.64%45837825.495.21%-4.57%款到期偿还未续约所致

合同负债2583649.040.33%237353.780.03%0.30%

租赁负债6392300.150.82%123430.710.01%0.81%

预付账款21590615.632.76%19147618.932.18%0.58%

其他应收款26838442.373.44%22236238.032.53%0.91%

递延所得税资产76871454.139.84%74362852.398.46%1.38%应支付供应商的

应付账款403030352.1051.61%483687000.1355.00%-3.39%款项减少所致

12北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益的本期计本期本期本期公允价项目期初数累计公允价提的减购买出售其他变动期末数值变动损益值变动值金额金额金融资产

1.交易性

金融资产

（不含衍5568846.96-179902.61822604.436262249.00生金融资

产）

4.其他权

益工具投11009777.8511009777.85资金融资产

16578624.81-179902.61822604.4317272026.85

小计投资性房

5407800.005407800.00

地产

上述合计21986424.81-179902.61822604.4322679826.85

金融负债0.000.00其他变动的内容无。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2854117.412854117.41冻结司法冻结6995344.646995344.64冻结司法冻结以应收账款作为

应收账款73657902.3573657902.35质押质押进行融资

合计2854117.412854117.41——80653246.9980653246.99——

13北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动

--

455506426224

股票179902.292817.债转股

6.509.00

6150

-

170416130097

其他403188自有资金

66.6777.85

8.82

---

215967172720

合计179902.4031880.000.00292817.0.00--

33.1726.85

618.8250

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

14北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用是否按计本期划如资产初起期实出售与交至出施，为上易对所涉所涉售日如未出售市公方的及的及的该资按计交易对公司贡资产是否关联资产债权被出产为划实交易出售价格司的献的出售为关关系产权债务披露披露

售资上市施，对方日（万影响净利定价联交（适是否是否日期索引产公司应当

元）（注润占原则易用关已全已全贡献说明

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管理2021定性70%2021071&的债方与

咨询 年 12 产生 0.00 为起 不适 年 12 anno权和3000否否是相关

合伙 月 20 重大 % 拍 用 月 20 unce股权部门

企业 日 影 价， 日 ment资产协商

（有 响， 流拍 Id=1包办理限合有利后以2119过户

伙）于优3007074手

化公 万起 4&or续。

司资 拍。 gId=产结9900

构、0083

提高 89&a

资产 nnou

收益 ncem

率、 entT

减少 ime=亏损2021

源、-12-提升20

15北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

盈利能力。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用是否按计本期划如股权初起期实出售至出施，为上售日所涉如未市公该股与交及的按计交易出售司贡股权是否被出权为易对股权划实交易出售价格对公献的出售为关披露披露

售股上市方的是否施，对方日（万司的净利定价联交日期索引权公司关联已全应当

元）影响润占原则易贡献关系部过说明净利的净户原因润总利润及公额的

（万司已比例

元）采取的措施该事项为

2021

http:年度

//www的未.cnin办结

fo.co事

m.cn/项，new/d不会

以资 isclo对公

产清 sure/司业

算评 detai宁波务连

估价 lsto富禄上海续公司

值的 ckCod

企业威浔性、正在

70%为 e=300

管理文化2021管理加紧2021

起拍 071&a咨询传播年12层稳不适推进年12

1.82 0 0.00% 价， 否 否 nnoun

合伙有限月09定性用股权月09最低 cemen企业公司日产生过户日

不低 tId=1

（有51%股重大事于121186限合权影宜。

万元4658&伙）响，进行 orgId有利

拍=9900于优卖。00838化公

9&ann

司资

ounce产结

mentT

构、

ime=2提高

021-

资产收益

率、减少

16北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

亏损

源、提升盈利能力。

该事项为

2021年度的未办结

http:事

//www项，.cnin不会

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m.cn/司业

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估价 lsto富禄北京层稳公司

值的 ckCod企业美意定性正在

70%为 e=300

管理互通2021产生加紧2021

起拍 071&a咨询科技年12重大不适推进年12

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合伙有限月09影用股权月09最低 cemen

企业公司日响，过户日不低 tId=1

（有70%股有利事于121186限合权于优宜。

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伙）化公

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提高

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率、

021-

减少亏损

源、提升盈利能力。

该事 http:以资

项为 //www产清

宁波 2021 .cnin算评公司

富禄 年度 fo.co公司估价将加

企业 事项 m.cn/持有值的紧催

管理 2021 的延 2021 new/d

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咨询 年 12 续， 不适 年 12 isclo权和30000.00%起拍否否易对

合伙 月 20 不会 用 月 20 sure/股权价，方办企业 日 对公 日 detai资产流拍理过

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限合 务连 ckCod

300续。

伙） 续 e=300万起

性、 071&a拍。

管理 nnoun

17北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

层稳 cemen

定性 tId=1产生21197

重大0744&

影 orgId响，=9900有利00838

于优 9&ann

化公 ounce

司资 mentT

产结 ime=2

构、021-

提高12-20资产收益

率、减少亏损

源、提升盈利能力。

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司主要公司名称注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型业务

天津迪思---子公公关11388400646373240342412405

文化传媒2291116189298734.8739500.司广告.00.71.62

有限公司.259980报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明无。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

公司目前面临的风险主要有以下几点：

1.营运资金压力显著

作为国内整合营销领域的先行者，公司长期为众多行业头部企业提供专业整合营销服务。在与行业领先企业开展合作时，对方通常会要求一定的账期；而在数字化浪潮下，上游互联网媒体渠道的地位日益重要，部分媒体与公司合作时，

18北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

会要求在营销内容投放前，公司先行支付部分或全部预付款项。这种双向的资金流动模式，给公司的资金周转带来较大压力。若公司无法以较低成本获取业务拓展所需资金，将严重制约业务规模的进一步扩张。

2.汽车领域客户依赖度高

公司在汽车营销领域积累了较高的行业知名度，从2023年-2026年半年度的营收数据来看，汽车行业客户收入占公司营业收入的比例分别达到84.31%、81.66%、85.04%、79.22%，占比长期处于高位。尽管公司近年来积极推进客户多元化战略，大力开拓各领域知名客户以分散风险，并在2026年度取得了一定成效。但如果汽车行业发展势头趋缓，公司业务可能在短期内受到明显影响。此外，若公司不能通过创新的服务方案开拓多元化客户、并拓展产业链上下游完成多种服务的融合，还将面临市场份额下滑、营业额减少的风险。

3.市场竞争环境严峻

公司凭借在细分领域长期积累的品牌美誉度和客户认可度，构筑起了较强的市场竞争优势。但随着人工智能技术的迅猛发展、整合营销技术手段的快速迭代，以及消费者需求的日益多样化，市场竞争格局愈发激烈。这不仅可能导致公司业绩增长速度放缓、利润空间压缩，还将对公司整体经营业绩和财务状况产生不利影响。市场竞争加剧。

2026年作为十五五开局之年，我国经济稳中提质、韧性十足，新质生产力加速释放，高端制造与内需协同发力，产

业持续升级，长期向好根基稳固。公司也会抓住这一时期带来的机遇，在面临以上风险时，会运用谨慎论证、严密部署、务实推进的发展策略，在坚持向业务倾斜的同时不断优化成本，持续增强自身管理运营能力、服务创新能力、渠道建设能力和产业链融合能力，并借助调动合理的资本市场工具等手段，多线路开拓主营业务，具体应对措施包括但不限于;

1.多种手段构筑并抬升技术壁垒

依托 AIGC 技术迭代与行业沉淀，多维度建立差异化技术护城河，摆脱同质化低维竞争。如垂直模型技术持续依托汽车、3C、快消等长年积累的行业营销语料、舆情数据、公关案例，结合通用大模型进行微调、行业专属提升，迭代升级；

同步研发内容合规风控、营销语义理解、多模态内容适配等定制化算法，形成营销场景专属模型壁垒，区别于通用型AIGC；探索与算力产业链结合或进一步合作等方式，构筑低成本、高效率的垂类场景应用技术壁垒。

借助多模态内容生成方式，优化文案、视觉、音频、短视频、虚拟内容一体化生成能力；通过技术工具化、平台化封装，实现内容生产标准化、智能化，以技术能力替代传统人力密集型业务，形成技术替代壁垒。

同时，持续推动数据资产合规与算法壁垒搭建标准化、合规化，构建行业数据转化库，以数据+算法+场景三位一体，形成独特的复合型技术壁垒。

2. 坚持生态为王，构建 AIGC+场景的产业协同生态

直面经济发展的特点和人们消费习惯，大客户领域立足核心汽车、3C、快消头部客户，从单一公关广告、内容营销服务，延伸至全域内容运营、智能投放、舆情治理、数字化品牌运营等全链条服务；深度嵌入客户品牌营销全流程，形成定制化 AIGC 营销长期合作生态，提升客户粘性。大众客户领域，持续推动端到端“自助式”传播平台和服务，以FlinkAi 等平台为载体，开放技术能力、工具接口与行业模型能力，赋能传播需求方、广告代理商、内容工作室、中小传媒企业，打造 AI 营销工具共享生态。

3.持续优化盈利结构与毛利率

公司将继续推动业务改革，以业务整合、生态合作、服务输出为主，提升应收账款质量，加强服务项目回款周转监测，提升整体资产运营效率，降低财务压力。

4.通过多种手段加强公司融资能力

在合法合规的前提下，充分利用上市公司自身优势，在国家政策的引导下合理利用资本市场工具，拓宽融资渠道，盘活资产。同时，加强企业内部精细化管理，不断优化成本，为公司高质量经营发展保驾护航。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

19北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

20北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因袁斐副总经理兼财务总监离任2026年06月05日退休袁斐董事离任2026年06月05日退休司静波独立董事离任2026年08月05日解聘1白金平财务总监聘任2026年06月05日工作调动白金平董事被选举2026年06月22日工作调动程伟独立董事被选举2026年08月05日工作调动

注：1任职时间已达到《上市公司独立董事管理办法》规定的上限。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

2026 年上半年，公司持续践行企业社会责任，围绕 AI 技术创新与行业赋能、产学研融合与行业能力建设等方面，

推动数字营销能力与社会价值的协同发展，在提升行业效率的同时，持续探索技术向社会与产业端的外溢价值。

（一）AI 技术创新与行业赋能

公司以 AI 驱动的数字营销能力体系建设为核心，持续推进智能营销技术在内容生产、传播执行与效果管理等环节的系统化应用，提升营销全链路效率与行业服务能力。2026 年 4 月，FlinkAi（平台网址：flinkai.cn）正式推出“全民生态合伙人计划”。将平台积累的 AI 营销能力，以合规、透明的方式向个体开放，让具备客户资源、内容生产能力或行业经验的个人，能够参与智能营销生态的价值创造。

（二）产学研融合与行业能力建设

公司持续深化产学研协同机制，通过高校合作与行业交流推动 AI 营销能力的知识共享与人才培养。2026 年 6 月，公司相关负责人受邀出席由广告主评论主办、中国传媒大学广告与品牌学院学术支持的第十八届广告主大会，在“2026营销传播趋势主题论坛” 中，围绕品牌长期主义、AI 对营销行业的重构，以及营销服务公司的升级路径等议题，分享了公司的观察与思考。

21北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况关于关联交

易：1.如本人

/本公司及关联方与上市公

司发生交易，将严格遵守法

律、法规、规章及公司章程规定的关联交

易审批流程，交易价格、交易条件及其他协议条款公平合理，不以任何方式损害上市公司和其他股东的利益；

2.本人/本公

司将严格按照

《公司法》等法律法规以及截止报告期上市公司章

关于同业竞末，该承诺正收购报告书或北京云和福石程、上市公司拥有上市公司

争、关联交2020年09月在履行中，未权益变动报告企业管理有限关联交易决策控制权期间持

易、资金占用30日发现有违反上书中所作承诺公司；陈永亮制度等的有关续有效。

方面的承诺述承诺的情况规定，依法行发生。

使权利，同时承担相应的义务，在董事会、股东大会对涉及本公司及所属关联方的关联交易进

行表决时，履行回避表决的义务；3.根据

相关法律、法规和规范性文件的规定减少并规范关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生

的关联交易，本人/本公司将按照有关法

律、法规、规

22北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

范性文件、上市公司的公司

章程、关联交易管理制度等规定，履行必要的法定程序，不利用本人/本公司及所属关联方在与上市公司的关联交易中谋取不正当利益，不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益；4.本人/本公司承诺杜绝一切非法占用上市公司的

资金、资产的行为；5.上述承诺于本公司对上市公司拥有控制权期间持续有效。如在此期间，因本人/本公司未履行上述承诺而给上市公

司造成损失，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。关于同业竞争：1.截至本承诺函出具日，本人/本公司/本人及本公司控制企业未有从事与上市公司相同或相似的业务；本次交易完成后，本公司及本公司控制的其他企业将积极避免从事与上市公司具有实质性竞

争的业务；2.本人/本公司承诺不以上市公司实际控制人或控股股东的地位谋求不

正当利益，从而损害上市公

23北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

司及其他股东

的权益；3.本

人/本公司依照中国法律法规被确认为上市公司实际控制人或控股股东期间，将不会在中国境内或境外以任何

方式（包括但不限于单独经

营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它

权益）直接或间接从事或参与任何与上市公司构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与上市公司产

品相同、相似或可能取代上市公司产品的

业务活动；4.若未来上市公

司认为本人/本公司或本人

/本公司控制的公司从事了对上市公司的业务构成竞争的业务，本人/本公司将及时转让或者终止该等业务。

若上市公司提

出受让请求，本人/本公司将按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给上市公司；若无法转让给上市公司的，将通过包括但不限于将产生竞争的资

产、业务转让给无关联第三

方、将产生竞

争的资产、业务托管给上市公司等一切有

24北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

助于解决上述

问题的可行、

合法方式，使本人/本公司

或本人/本公司控制的其他企业与上市公司及其下属企业不构成实质性同业竞争；

5.上述承诺于

本公司对上市公司拥有控制权期间持续有效。如在此期间，因本人/本公司未履行上述承诺而给上市公司造成损失，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。

一、关于保持上市公司独立

性的承诺：

1.保证上市公

司资产独立

（1）保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的

控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本公北京福石管理截止报告期司及本公司控

咨询合伙企业关于同业竞末，该承诺正制的其他企业

（有限合争、关联交2022年06月在履行中，未不以任何方式长期

伙）、北京云易、资金占用07日发现有违反上违法违规占用和福石企业管方面的承诺述承诺的情况上市公司的资理有限公司发生。

金、资产。

（2）保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企业的债务违规提供担保。

2.保证上市公

司人员独立

（1）保证上市公司的总经

理、副总经

理、财务负责

人、董事会秘

25北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

书等高级管理人员在上市公

司专职工作，不在本公司及本公司控制的其他企业中担

任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司及本公司控制的其他企业中领薪。

（2）保证上市公司的财务

人员独立，不在本公司及本公司控制的其他企业中兼职或领取报酬。

（3）保证上市公司拥有完整独立的劳

动、人事及薪

酬管理体系，该等体系和本公司及本公司控制的其他企业之间完全独立。

3、保证上市

公司财务独立

（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。

（2）保证上市公司具有规

范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。

（3）保证上市公司独立在

银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户。

（4）保证上市公司能够作出独立的财务决策，本公司及本公司控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金

26北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文使用、调度。

（5）保证上市公司依法独立纳税。

4、保证上市

公司机构独立

（1）保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

（2）保证上市公司的股东

大会、董事

会、独立董

事、监事会、高级管理人员

等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

（3）保证上市公司拥有独

立、完整的组织机构，与本公司及本公司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。

5、保证上市

公司业务独立

（1）保证上市公司拥有独立开展经营活

动的资产、人

员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。

（2）保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。

6、保证上市

公司在其他方面与本公司及

27北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司控制的其他企业保持独立。

二、关于避免同业竞争的承诺

1.截至本承诺

出具之日，本企业/本公司未以任何方式直接或间接从

事（包括但不限于自行或与

他人合资、合

作、联合经

营）与上市公司构成或可能构成竞争的业务；亦未对任何与上市公司存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制；

2.本次权益变

动完成后，本企业/本公司将不直接或间接从事（包括但不限于自行或与他人合

资、合作、联合经营）与上市公司业务构成或可能构成同业竞争的业务；

3.在本企业/

本公司直接或间接与上市公司保持实质性股权关系期间，本企业/本公司保证不利用自身对上市公司的股权关系从事或参与从事有损上市公司及其中小股东利益的行为；

4.无论何种原因，如本企业/本公司（包括但不限于自行或与他人合

资、合作、联合经营）获得

28北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

可能与上市公司构成同业竞争的业务机会，本企业/本公司将尽最大努力，促使该等业务机会转移给上市公司。若该等业务机会尚不具备转让给上市

公司的条件，或因其他原因导致上市公司暂无法取得上

述业务机会，上市公司有权

要求本企业/本公司采取法

律、法规及中国证监会许可的其他方式加以解决；

5.本企业/本

公司在持有上市公司股份期间，本承诺函持续有效。如在此期间出现

因本企业/本公司违反上述承诺而导致上市公司利益受到损害的情况，本企业/本公司将依法承担相应的赔偿责任。

三、关于关联交易及规范措施的承诺

1.截至本承诺

出具之日，本企业/本公司

及本企业/本公司控制的其他企业与上市公司之间不存在应披露而未披露的关联交易；

2.本次权益变

动完成后，本企业/本公司

及本企业/本公司控制的其他企业将尽量避免与上市公

29北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

司发生关联交易。对于确有必要且无法回避的关联交易，将按照公平、公正和公允的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交

易审批程序，保证交易价格

的透明、公

允、合理，在上市公司股东大会以及董事会对有关涉及

本企业/本公

司及本企业/本公司所控制的其他企业与上市公司的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务，并督促上市公司及时履行信息披露义务，切实保护上市公司及其中小股东利益；

3、本企业/本

公司在持有上市公司股份期间，本承诺持续有效。如在此期间出现因

本企业/本公司违反上述承诺而导致上市公司利益受到

损害的情况，本企业/本公司将依法承担相应的赔偿责任。

1.净利润指霖漉投资未完

标：承诺期成业绩承诺，（2013年、应向公司履行资产重组时所霖漉投资（上业绩承诺及补2013年10月

2014年、20153年补偿义务。霖作承诺海）有限公司偿安排14日年）内，东汐漉投资用于补广告扣除非经偿的股份已被常性损益后的司法过户至东

30北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

净利润应分别方证券名下，不低于2605公司未对该部

万元、2878分股份解除限

万元、3189售，并通过诉万元（以下简讼方式要求霖称"承诺净利漉投资履行股

润"）；且每年份补偿义务及净利润率不低支付违约赔偿

于6%；非经常金。

性损益根据《企业会计准则》的相关定义界定；净利

润率=扣除非经常性损益后

的净利润÷营业收入。

2.应收账款指

标：（1）应收账款周转率不

低于3次/年；且（2）截止每年7月末，上一年度末的应收账款回款率不低于

90%；且（3）

每年坏账率不

高于0.2%；且

（4）全部股份解锁前应收账款回收率达

到95%；应收

账款周转率=营业收入×2÷（年初应收账款余额

+年末应收账款余额）；坏

账率=实际发

生的坏账/当年应收账款发生额。

3.客户指标：

（1）2013年发生业务往来的客户数量不低于15家；

2014年发生业

务往来的客户数量不低于20家；2015年发生业务往来的客户数量不低于30家；且

（2）承诺期

第一大最终客户毛利润占总

31北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

毛利润的比重分别不高于

50%、40%、

30%；且（3）

前三大最终客户毛利润占总毛利润的比重分别不高于

80%、70%、

60%；且（4）

直接客户贡献毛利润占总毛利润比重2013年及2014年不低于20%，

2015年不低于30%（毛利润指扣除流转税及营业成本的毛利润；最终客户是指最终服务接收方；

直接客户是指直接与东汐广告签约的最终服务接收方）。

4.主营业务指

标：承诺期内，东汐广告主营业务收入应全部来自于

媒体投放、代理及相关业务，包括但不限于该业务的前后端，策划、顾问、制作等服务。

1.净利润指

标：承诺期

（2013年、

2014年、2015年）内，美意美意互通的净互通公司扣除利润等指标均

非经常性损益未实现，王利后的净利润应峰和胡伟需向分别不低于公司履行补偿业绩承诺及补2013年05月王利峰；胡伟667万元、7453年义务。截至目偿安排10日

万元、826万前，胡伟、王元（以下简称利峰持有公司"承诺净利润股份已注销完"），且每年净毕，现金补偿利润率不低于尚未完成。

25%；非经常

性损益根据《企业会计准则》的相关定

32北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

义界定；净利

润率=扣除非经常性损益后

的净利润÷营业收入。

2.应收账款指

标：（1）应收账款周转率不

低于3次/年，且（2）截至每年7月末，上一年度末的应收账款回款率不低于

90%，且（3）

每年坏账率不

高于1%，且

（4）全部股份解锁前应收账款回收率达

到95%；应收

账款周转率=营业收入×2÷（年初应收账款余额

+年末应收账款余额）；坏

账率=实际发

生的坏账/当年应收账款发生额。

3.客户指标：

（1）2013年发生业务往来的客户数量不

低于20家，

2014年发生业

务往来的客户数量不低于25家，2015年发生业务往来的客户数量不低于30家；且

（2）承诺期

第一大最终客户毛利润占总毛利润的比重分别不高于

30%、30%、

25%；且（3）

承诺期前三大最终客户毛利润占总毛利润的比重分别不

高于70%、

65%、60%；且

（4）来源于直接客户贡献

33北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

毛利润占总毛利润比重不低于30%（毛利润指扣除流转税及营业成本的毛利润；最终客户是指最终服务接收方；直接客户是指直接与美意互通签约的最终服务接收方）。

4.主营业务指

标：承诺期内，美意互通主营业务收入应全部来自网络营销。

1）本公司本

次认购的上市公司新增股份

的限售期，即不得通过证券市场公开交易或协议方式转

让的期限，为股份发行结束之日即本公司认购的上市公司股份完成登记之日起36个月内不转霖漉投资用于让；2）上述补偿的股份已限售期届满之被司法过户至霖漉投资（上霖漉投资（上2013年10月时，若因东汐3年东方证券名海）有限公司海）有限公司14日

广告未能达成下，公司未对本公司与上市该部分股份解公司另行签署除限售。

的《盈利预测补偿协议》项下约定的业绩目标而致本公司须向上市公司履行股份补偿义务且该等股份补偿义务尚未履行完毕的，限售期延长至股份补偿义务履行完毕之日。

截止报告期

关于同业竞以书面形式向末，该承诺正首次公开发行

争、关联交本公司出具了2009年07月在履行中，未或再融资时所刘伟长期易、资金占用《避免同业竞16日发现有违反上作承诺方面的承诺争的承诺》。述承诺的情况发生。

34北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

1.承诺不无偿

或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

2.承诺对个人

的职务消费行为进行约束。

3.承诺不动用

公司资产从事与其履行职责

无关的投资、消费活动。

4.承诺董事会

或其薪酬与考核委员会制订

薪酬制度时，提议（如有权）并支持薪截止报告期酬制度与公司末，该承诺正陈永亮、李振填补回报措施

2022年05月在履行中，未

业、黄宇军、其他承诺的执行情况相长期

23日发现有违反上

司静波挂钩，并在董述承诺的情况

事会、股东大发生。

会投票（如有投票权）赞成薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的相关议案。

5.承诺如公司

拟实施股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

违反上述承诺给公司或者股东造成损失的个体，将依法承担相应责任。

1.承诺不越权

干预公司的经

营管理活动，截止报告期不侵占公司利末，该承诺正陈永亮、北京益。

2022年05月在履行中，未

云和福石企业其他承诺2.承诺切实履长期

23日发现有违反上

管理有限公司行公司制定的述承诺的情况有关填补即期发生。

回报措施，若违反该等承诺并给公司或者

35北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

投资者造成损失的，将依法承担相应责任。

本公司不存在向发行对象作出保底保收益或变相保底保截止报告期

收益承诺的情末，该承诺正北京福石控股形，也不存在2022年05月在履行中，未发股份有限公其他承诺长期直接或通过利23日发现有违反上司益相关方向参述承诺的情况与认购的投资发生。

者提供财务资助或补偿的情形。

云和福石2021年11月15日与公司签订了《重整投资协议》，云和福石承诺华谊嘉

信2022年、

2023年、2024年三年扣除非经常性损益后的净利润合计业绩承诺未完

不低于3.6亿成，云和福石其他对公司中北京云和福石元；若最终实业绩承诺及补2021年11月应履行业绩补小股东所作承企业管理有限现的20223年偿安排15日偿义务。该承诺公司年、2023年、

诺已超期，尚

2024年三年扣未履行完成。

除非经常性损益后的净利润合计未达到该标准，未达到部分由乙方在

2024年会计年

度审计报告公布后的三个月内向公司以现金方式予以补足。

承诺是否按时否履行

1.因未完成业绩承诺，霖漉投资应向公司履行补偿义务。霖漉投资用于补偿的股份已被司法过户至东

方证券名下，公司未对该部分股份解除限售，并将霖漉投资诉至法院，要求霖漉投资履行股份补偿义务及支付违约赔偿金，法院判决霖漉投资向公司支付违约赔偿金，公司已申请强制执行，目前暂未执如承诺超期未行到款项。

履行完毕的，

2.王利峰、胡伟应补偿公司现金部分始终未能支付，公司已对法院提出诉讼申请。2020年1月，公司

应当详细说明

收到北京市石景山区人民法院（2019）京0107民初3363号《民事判决书》，判决胡伟补偿公司未完成履行的

300.74万元及逾期利息，但因胡伟无可供执行财产，该部分补偿未能收到。公司于2020年3月收到

具体原因及下

北京市石景山区人民法院（2019）京0107民初13619号《民事判决书》，判决王利峰补偿公司488.47一步的工作计

万元及逾期利息，但因王利峰无可供执行财产，目前仅执行9万元。

划

3、公司完成法律意义上的重整后，受多重因素影响，云和福石原拟对公司进行大幅度优化人员集中于

策略业务的产业重组计划无法实施。云和福石积极致力于上市公司高质量发展，为公司的业务转型进行了多轮尝试和探索。但受限于内外部诸多因素，内部业务重组困难重重，未能产生明显的提质增效

36北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文成果，叠加汽车行业的周期性等影响，公司业绩补偿承诺期内扣除非经常性损益后的净利润产生亏损。因此，云和福石需承担补偿金额为559203868.18元。该补偿的构成是主要由扣非净利润承诺

3.6亿元及业绩补偿承诺期账面亏损199203868.18元构成，其中，账面亏损主要由员工股权激励费

用7789.97万元、单项坏账计提9545.68万元、经营性亏损2584.74万元构成。截至本报告披露日，云和福石已支付业绩补偿款7720.39万元，尚有48200.00万元未支付。

为确保云和福石的业绩补偿款足额到位，陈永亮先生、云和福石将其持有的51290577股公司股份质押给公司全资子公司北京元量链科技有限公司，考虑股价变动因素，存在补偿款项不能全部到位的风险。云和福石仍在努力筹措补偿款项，包括将云和福石及实际控制人所持有其他资产抵押质押、资产变现、拓展其他融资渠道等。公司将继续督促云和福石履行业绩补偿义务，并根据业绩补偿进展情况依法采取进一步措施，切实维护公司及公司全体股东的合法权益。在双方友好协商的前提下，公司不排除诉讼及财产保全等司法途径追回业绩补偿款的可能。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

申请人迪思428.67否公司收到北裁决如下：已申请强制2022年08巨潮资讯

37北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

公关因与被京市仲裁委(一)被申请执行。月30日网：

申请人重庆 员会作出的 人向申请人 http://www

宝力优特科 (2020)京仲 支付服务费 .cninfo.co

技有限公司 裁字第 2310 3900000 m.cn/new/d服务合同纠 号《裁决 元，违约金 isclosure/纷，向北京 书》，该裁 328882.19 detailsto市仲裁委员 决书已生 元，仲裁费 ckCode=300会提起仲裁 效。 57823.07 元 071&announ申请。 本裁决为终 cementId=1局裁决，自214443993&作出之日起 orgId=9900生效。 008389&announcementT

ime=2022-

08-30，公

告编号：

判决被告霖巨潮资讯

漉投资于本网：

判决生效后 http://www

七日内支付 .cninfo.co

原告福石控 m.cn/new/d

原告福石控 股违约赔偿 isclosure/公司收到北

股因与被告 金 detailsto京市朝阳区

霖漉投资业 35048137 ckCode=300人民法院

绩补偿协议 元；驳回原 终结本次执 2026 年 07 071&announ

3504.81否(2024)京纠纷，向北 告福石控股 行。 月 07 日 cementId=1

0105民初

京市朝阳区其他诉讼请225413290&

25175号民

人民法院提 求。案件受 orgId=9900事判决书。

起诉讼。 理费 008389&ann

217040 ouncementT

元、公告费 ime=2026-

200元，均07-07，公

由被告霖漉告编号：

投资负担。2026-034巨潮资讯

网：

原告迪思公 http://www

关因与被告 .cninfo.co确认截至

苏宁易购集 m.cn/new/d

2023年11

团股份有限 公司收到江 isclosure/

月21日，公司苏宁采 苏省南京市 detailsto被告应向迪

购中心、苏 中级人民法 ckCode=300思公关支付

宁易购集团 院（2022） 已申请强制 2023 年 12 071&announ

48.42否338940元

股份有限公 苏 01 民初 执行。 月 04 日 cementId=1服务费，此司服务合同1050号《民218507505&款由被告分纠纷，向江 事调解 orgId=9900期支付，再苏省南京市 书》。 008389&ann无其他争

中级人民法 ouncementT议。

院提起诉 ime=2023-讼。12-04，公告编号：

原告迪思公公司收到江被告支付原巨潮资讯

关因与被告苏省南京市告迪思公关网：

已申请强制2024年02苏宁电器集 154.64 否 中级人民法 服务费 http://www执行。月05日团有限公司 院（2022） 1527865 .cninfo.co

服务合同纠 苏 01 民初 元及逾期付 m.cn/new/d

38北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文纷，向江苏 1051 号《民 款违约金， isclosure/省南京市中 事判决 案件受理费 detailsto级人民法院 书》。 由被告负 ckCode=300提起诉讼。 担。 071&announcementId=1

219095376&

orgId=9900

008389&ann

ouncementT

ime=2024-

02-05，公

告编号：

巨潮资讯裁决被申请

网：

人向申请人

http://www支付合同款.cninfo.co申请人迪思人民币

m.cn/new/d公关因与被13750400

公司收到中 isclosure/

申请人高合.42元、逾

国国际经济 detailsto（青岛）汽期付款违约

贸易仲裁委 被告进入重 ckCode=300车销售服务金人民币

员会[2025] 整程序，公 2025 年 08 071&announ有限公司合1375.04否302655.13

中国贸仲沪 司已申报债 月 28 日 cementId=1同纠纷。向元、律师

裁字第0405权。224591032&

中国国际经费、保全号《裁决 orgId=9900济贸易仲裁费、保函书》。 008389&ann委员会申请费。本裁决ouncementT仲裁。为终局裁ime=2025-决，自作出

08-28，公

之日起生

告编号：

效。

1、被告山

东国金汽车巨潮资讯

制造有限公网：

司尚欠原告 http://www

迪思公关服 .cninfo.co原告迪思公

务费 m.cn/new/d关因与被告

公司收到山 347600 元 isclosure/山东国金汽

东省淄博高 上述款项被 detailsto车制造有限

新技术产业 告于 2025 ckCode=300公司合同纠

开发区人民 年 3 月 31 已申请强制 2025 年 04 071&announ纷，向山东34.76否

法院(2025) 日前付清； 执行。 月 23 日 cementId=1省淄博高新

鲁0391民2、若被告223222310&技术产业开

初 107 号民 未按上述协 orgId=9900发区人民法

事调解书 议如期履 008389&ann院提起诉行，则需另 ouncementT讼。

行向原告支 ime=2025-

付利息；04-23，公

3、原告自告编号：

愿放弃其它2025-027诉讼请求。

2025年12作为被告或巨潮资讯

月29日汇被申请人的网：

总披露的累 案件合计 10 http://www按照法律法2025年12计诉讼、仲 1688.82 否 件其中 7 不适用。 .cninfo.co规执行。月29日裁情况(公 件已调解结 m.cn/new/d

司或子公司 案，1 件已 isclosure/作为被告、 判决，2 件 detailsto

39北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文被申请人） 尚未判决。 ckCode=300

071&announ

cementId=1

224905700&

orgId=9900

008389&ann

ouncementT

ime=2025-

12-29，公

告编号：

巨潮资讯

网：

http://www.cninfo.co

m.cn/new/d

2025 年 12 isclosure/

作为原告或

月 29 日汇 detailsto申请人的案

总披露的累 ckCode=300件合计2

计诉讼、仲 按照法律法 2025 年 12 071&announ

30.26否件其中1不适用。

裁情况(公 规执行。 月 29 日 cementId=1件已调解结

司或子公司224905700&案，1件在作为原告、 orgId=9900二审中。

申请人） 008389&ann

ouncementT

ime=2025-

12-29，公

告编号：

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况尚未达到披

2026年08

露标准的诉927.99是不适用。不适用。不适用。

月26日讼。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

http://www.c

ninfo.com.cn

/new/disclos

ure/details

tockCode=300被国家某监察

2026 年 02 月 071&announce

陈永亮实际控制人委员会实施留其他无。

02 日 mentId=12249置。

60576&orgId=

9900008389&a

nnouncementT

ime=2026-02-

02

云和福石 控股股东 未按照约定履 中国证监会采 采取责令改正 2026 年 02 月 http://www.c

40北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

行完毕业绩补 取行政监管措 的行政监管措 13 日 ninfo.com.cn偿承诺，构成 施 施。 /new/disclos违反承诺的情 ure/details形。 tockCode=300

071&announce

mentId=12249

80455&orgId=

9900008389&a

nnouncementT

ime=2026-02-

13

http://repor

tdocs.static.szse.cn/UpF未按照约定履

iles/zqjghj/行完毕业绩补

被证券交易所 给予公开谴责 2026 年 02 月 sup_jghj_000

云和福石控股股东偿承诺，构成采取纪律处分 的处分。 13 日 19C55DF2F033违反承诺的情

FE053B54280E形。

CDE3F.pdfra

ndom=0.57934

0205035701

整改情况说明

□适用□不适用

1.云和福石已于2026年3月10日向中国证监会北京监管局提交了整改报告，云和福石将恪守承诺，竭尽所能、创造一

切条件筹措补偿款项，切实履行应尽责任。

2.陈永亮先生的留置措施已于2026年4月28日变更为责令候查措施，具体详见公司披露于巨潮资讯网的《关于公司实际控制人、董事长兼总经理解除留置变更为责令候查的公告》。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用经查询，公司及公司控股股东、实际控制人不存在被列为失信被执行人的情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

41北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明合同承租方租赁类别租赁地点租赁用途租赁期开始日合同到期日北京市朝阳区高井文化产业园8号东亿国

北京迪思公关顾问有限公司房屋及建筑物办公2023/6/302026/6/29

际传媒产业园区二期 C7 号楼（1-6 层）北京市朝阳区高井文化产业园8号东亿国

北京迪思公关顾问有限公司房屋及建筑物办公2026/6/302029/6/29

际传媒产业园区二期 C7 号楼（1-4 层）

北京迪思公关顾问有限公司房屋及建筑物深圳市罗湖区鹏兴花园16楼403房办公2022/11/172026/11/16

北京迪思公关顾问有限公司房屋及建筑物汉阳区龙阳村人信大厦9号楼14层7号办公2025/9/252027/9/30

北京迪思公关顾问有限公司 房屋及建筑物 武汉东软软件园 A 栋 4 层 417-2 房间 办公 2026/4/20 2027/4/19

天津迪思文化传媒有限公司房屋及建筑物天津生态城动漫中路482号创智大厦三层办公2023/7/12026/6/30

42北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

天津迪思文化传媒有限公司重庆

房屋及建筑物重庆市江北区建新东路88号1单元1815办公2025/6/52026/6/19分公司浙江省杭州市上城区江锦路159号平安金

杭州迪思文化传媒有限公司房屋及建筑物办公2025/8/12026/1/31

融中心 B 座 8 楼 C06浙江省杭州市上城区衍印影视文化中心1

杭州迪思文化传媒有限公司房屋及建筑物办公2026/1/42027/1/31

幢1102室-33

杭州迪思文化传媒有限公司房屋及建筑物江苏省苏州市元联金融中心901-903室办公2024/5/162026/5/15

杭州迪思文化传媒有限公司房屋及建筑物江苏省苏州市元联金融中心1001-1003室办公2026/5/162028/6/15广州市天河区花城大道68号环球都会广场

广州迪思嘉明文化传播有限公司房屋及建筑物办公2023/6/132026/6/12

1207-1209室

广州市天河区花城大道68号环球都会广场

广州迪思嘉明文化传播有限公司房屋及建筑物办公2026/6/132027/6/12

1207-1210室

上海迪思市场策划咨询有限公司房屋及建筑物上海市闵行区古北路1699号1601-03室办公2025/4/12027/3/31深圳市龙华区龙华街道清华社区清龙路8

深圳福石电子科技有限公司房屋及建筑物办公2025/7/12026/5/31

号港之龙科技园商务中心 C 座 908

北京福石控股发展股份有限公司房屋及建筑物东方广场东方经贸城西二办公楼901办公2025/6/92026/6/9

北京福石控股发展股份有限公司房屋及建筑物东方广场东方经贸城西二办公楼901办公2026/6/102027/6/9

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）北京华被担保谊葭信2018年2018年债务履房产抵营销管07月27300007月273000抵押无行期届否否押理有限日日满后两公司年报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计3000

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末对外担保

对外担保额度合计30001094.59

余额合计（A4）

（A3）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）天津迪2023年20000连带责无无3年否否

43北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

思文化12月16任担保传媒有日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度2000担保余额合计0

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）上海迪被担保思市场2025年2025年债务履连带责策划咨05月2750005月27500无无行期届否否任担保询有限日日满后三公司年报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合500

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度500担保余额合计500

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计3500

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保

担保额度合计5500余额合计1594.59

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

9.70%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

1094.59

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 1094.59

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明2017年9月7日，公司第三届董事会第三十九次会议审议通过了《公司为全资子公司华谊葭信继续向北京银行续贷提供担保》的议案，贷款金额3000万元。具体详见公司于2017年9月7日在中国证监会指定创业板信息披露网站公告的《对外担保的公告》（公告编号：2017-141）。2018年7月27日，根据北京银行石景山支行需求，公司追加华谊嘉

44北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

信的房产、原全资子公司北京华谊葭信营销管理有限公司和北京华谊伽信整合营销顾问有限公司的房产作为担保标的物

为华谊葭信续贷提供房产三次抵押担保，担保金额为3000万元。公司同意为北京华谊葭信营销管理有限公司续贷提供信用担保及房产三次抵押担保，原子公司提供房产三次抵押担保。详见公司于2018年7月27日披露在巨潮资讯网的《关于对外担保的公告》（公告编号：2018-126）。

2021年，公司在破产重整过程中将北京华谊葭信营销管理有限公司剥离，截至目前其从控制关系上已经脱离公司体系。

3、日常经营重大合同不适用。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

（一）公司与霖漉投资（上海）有限公司业绩补偿纠纷案，北京市朝阳区人民法院一审判决被告霖漉投资于判决生

效后七日内支付公司违约赔偿金35048137元。公司已申请强制执行。执行中，法院未发现被执行人有足额可供执行财产，法院已对被执行人采取限制消费措施，申请执行人也无法提供被执行人可供执行的财产线索，法院裁定终结本次执行程序。本案已实现债权金额为0元。当发现被执行人有可供执行财产的，公司可向法院申请恢复执行，申请恢复执行不受申请执行时效期间的限制。具体详见公司披露于巨潮资讯网的《关于重大诉讼的进展公告》（公告编号：2026-

034）。

（二）公司控股股东杭州福石资产管理有限公司于2026年7月7日更名为北京云和福石企业管理有限公司，同时变

更了注册地址及经营范围，具体详见公司披露于巨潮资讯网的《关于控股股东变更名称及其他工商登记信息的公告》（公告编号：2026-035）。

（三）2021年11月15日，公司与控股股东云和福石签订《北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司重整投资协议》（以下简称“《协议》”）。具体内容详见公司于2021年11月16日在巨潮资讯网披露的《关于确定重整投资人暨签订重整投资协议的公告》（公告编号：2021-260）。根据《协议》约定，云和福石承诺“华谊嘉信（公司）2022年、

2023年、2024年三年扣除非经常性损益后的净利润合计不低于3.6亿元；若最终实现的2022年、2023年、2024年三年

扣除非经常性损益后的净利润合计未达到该标准，未达到部分由云和福石在2024年会计年度审计报告公布后三个月内向华谊嘉信（公司）以现金方式予以补足”。

根据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的业绩承诺实现情况的专项审核报告【立信中联专审字[2025]D-

0270号】，云和福石需承担补偿金额为559203868.18元。该补偿主要由扣非净利润承诺3.6亿元及承诺期账面亏损

199203868.18元构成，其中，账面亏损主要由员工股权激励费用7789.97万元、单项坏账计提9545.68万元、经营

性亏损2584.74万元构成。

截至本报告披露日，云和福石已支付业绩补偿款7720.39万元，尚有48200.00万元未支付。为确保云和福石的业绩补偿款足额到位，公司实际控制人陈永亮先生、云和福石将其持有的51290577股公司股份质押给公司全资子公司北京元量链科技有限公司，考虑股价变动因素，存在补偿款项不能全部到位的风险。云和福石仍在努力筹措补偿款项，包括将云和福石及实际控制人所持有其他资产抵押质押、资产变现、拓展其他融资渠道等。公司将继续督促云和福石履行业绩补偿义务，并根据业绩补偿进展情况依法采取进一步措施，切实维护公司及公司全体股东的合法权益。在双方友好协商的前提下，公司不排除诉讼及财产保全等司法途径追回业绩补偿款的可能。

45北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

公司二级全资子公司迪思公关对合众新能源汽车股份有限公司享有债权5446.49万元，对高合（青岛）汽车销售服务有限公司享有债权1375.04万元，前述债权经已生效的法律文书确认，具体详见公司披露于巨潮资讯网的《关于诉讼的公告》（公告编号：2025-056）《关于重大诉讼的进展公告》（公告编号：2025-058）。现合众新能源汽车股份有限公司及高合（青岛）汽车销售服务有限公司均进入破产重整程序，迪思公关已按照有关法律法规的规定向破产管理人申报债权。如迪思公关的债权追偿进展达到披露标准，公司将及时披露相关公告。

46北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条

185334701.92%000-59925-59925184735451.92%

件股份

1、国家持

00.00%0000000.00%

股

2、国有法

110527081.15%00000110527081.15%

人持股

3、其他内

74807620.78%000-59925-5992574208370.77%

资持股

其中：境

00.00%0000000.00%

内法人持股境内自然

74807620.78%000-59925-5992574208370.77%

人持股

4、外资持

00.00%0000000.00%

股

其中：境

00.00%0000000.00%

外法人持股境外自然

00.00%0000000.00%

人持股

二、无限售条

94535086698.08%000599255992594541079198.08%

件股份

1、人民币

94535086698.08%000599255992594541079198.08%

普通股

2、境内上

00.00%0000000.00%

市的外资股

3、境外上

00.00%0000000.00%

市的外资股

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数963884336100.00%00000963884336100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

因董事、高级管理人员持有的股份总数变化，其股份限售数量根据相关法律法规相应调整。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

47北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除本期增加拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因限售股数限售股数期按相关法律法袁斐56250000562500董监高在职锁定规执行按相关法律法李振业242812599250182887董监高在职锁定规执行按相关法律法陈永亮6414450006414450董监高在职锁定规执行按相关法律法黄宇军26100000261000董监高在职锁定规执行通过司法裁定获得的霖东方证券股按相关法律法

110527080011052708漉投资（上海）有限公

份有限公司规执行司的限售股

合计1853347059925018473545----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

618240的股东0

东总数数（如有）（参见注总数

8）

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量

杭州福境内非7.86%757250075725质押75725147

48北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

石资产国有法147147管理有人限公司1境内自6683266832质押66493997

刘伟6.93%00然人653653冻结66832653

-境内自4819448194

宋春静5.00%936010冻结18853043然人181181

00

北京福石初喜管理咨境内非

1404014040

询合伙国有法1.46%00质押4550000

766766

企业人

（有限合伙）

-境内自1121611216

倪正龙1.16%186000不适用0然人900900

00

北京文投九州

境内非-鼎盛科1120011200

国有法1.16%839000不适用0技发展000000人00有限公司东方证券股份国有法1105711052

1.15%04900不适用0

有限公人608708司北京华谊嘉信整合营销顾问

集团股境内非-

9295692956

份有限国有法0.96%799990不适用0

5757

公司破人40产企业财产处置专用账户境内自855266414421381质押6856339

陈永亮0.89%0然人005050冻结1696261境内自699476994769947

鲁新0.73%0不适用0然人000000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不存在。

况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系上述股东中，杭州福石资产管理有限公司、北京福石初喜管理咨询合伙企业（有限合伙）、陈永亮或一致行动的说明为一致行动关系。刘伟所持有的股份因全部表决权委托，被认定为一致行动关系。

上述股东涉及委托/

2020年9月30日，刘伟先生将所持有的全部股份所代表的表决权委托给杭州福石资产管理有限

受托表决权、放弃公司。详见公司于2020年10月9日披露于巨潮资讯网的相关公告。

表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不存在。

明（参见注11）

49北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量杭州福石资产管理

75725147人民币普通股75725147

有限公司刘伟66832653人民币普通股66832653宋春静48194181人民币普通股48194181北京福石初喜管理咨询合伙企业（有14040766人民币普通股14040766限合伙）倪正龙11216900人民币普通股11216900北京文投九州鼎盛

11200000人民币普通股11200000

科技发展有限公司北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份

9295657人民币普通股9295657

有限公司破产企业财产处置专用账户鲁新6994700人民币普通股6994700香港中央结算有限

3876982人民币普通股3876982

公司黄剑敏3779300人民币普通股3779300前10名无限售条件

股东之间，以及前

10名无限售条件股上述股东中，杭州福石资产管理有限公司、北京福石初喜管理咨询合伙企业（有限合伙）、陈永亮

东和前10名股东之为一致行动关系。刘伟所持有的股份因全部表决权委托，被认定为一致行动关系。

间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务公司股票不是融资融券标的证券。

股东情况说明（如有）（参见注4）

注：1本表格为截至2026年6月30日情况，杭州福石资产管理有限公司于2026年7月7日更名为北京云和福石企业管理有限公司。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持任职期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务股份数量股份数量

状态数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）

50北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

董事长、总经855260855260陈永亮现任00000理00

董事、副总经李振业现任243750060838182912000理黄宇军董事现任348000087000261000000

董事、副总经袁斐离任7500000187500562500000

理、财务总监

989435955901

合计----0335338000

02

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

注：控股股东杭州福石资产管理有限公司于2026年7月7日更名为北京云和福石企业管理有限公司。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

51北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

52北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京福石控股发展股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金47752965.3276149295.09结算备付金拆出资金

交易性金融资产6262249.005568846.96衍生金融资产应收票据

应收账款476413453.82530652867.81

应收款项融资3322476.5734220369.85

预付款项21590615.6319147618.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款26838442.3722236238.03

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货395590.85

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7640105.018293568.25

流动资产合计589820307.72696664395.77

非流动资产：

53北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资45602889.4344910318.78

其他权益工具投资11009777.8511009777.85其他非流动金融资产

投资性房地产5407800.005407800.00

固定资产2638622.863357740.61在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产11475153.205432322.63

无形资产12431678.1012614839.98

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉25640516.3825640516.38

长期待摊费用18714.3924952.95

递延所得税资产76871454.1374362852.39其他非流动资产

非流动资产合计191096606.34182761121.57

资产总计780916914.06879425517.34

流动负债：

短期借款5000000.0045837825.49向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款403030352.10483687000.13预收款项

合同负债2583649.04237353.78卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬20688291.8827237563.55

应交税费7622549.6911653665.46

其他应付款117290291.603685372.01

其中：应付利息应付股利

54北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4278212.384878712.95

其他流动负债23240580.6953400348.92

流动负债合计583733927.38630617842.29

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6392300.15123430.71长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债15476351.14146148571.50递延收益

递延所得税负债3016350.003047687.94其他非流动负债

非流动负债合计24885001.29149319690.15

负债合计608618928.67779937532.44

所有者权益：

股本963884336.00963884336.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积415827828.30364990251.67

减：库存股22774359.6542374212.65

其他综合收益-4550602.49-4522921.64专项储备

盈余公积35442366.7535442366.75一般风险准备

未分配利润-1223505236.65-1226408285.72

归属于母公司所有者权益合计164324332.2691011534.41

少数股东权益7973653.138476450.49

所有者权益合计172297985.3999487984.90

负债和所有者权益总计780916914.06879425517.34

法定代表人：陈永亮主管会计工作负责人：白金平会计机构负责人：刘伟

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金32436810.3824841298.32

交易性金融资产2000000.002000000.00

55北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项698363.691258916.70

其他应收款283017755.69226257944.67

其中：应收利息12379903.1311837907.54

应收股利37819373.5837819373.58存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2161602.331915540.00

流动资产合计320314532.09256273699.69

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资239277568.06238584997.41

其他权益工具投资8781833.738781833.73其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产894694.691123600.78在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1380287.74661232.94

无形资产212002.71342440.19

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计250546386.93249494105.05

资产总计570860919.02505767804.74

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

56北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬1358767.392221750.64

应交税费1538951.62583250.23

其他应付款22815200.0022740800.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1105802.88401046.78其他流动负债

流动负债合计26818721.8925946847.65

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债18172220.36递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计18172220.36

负债合计26818721.8944119068.01

所有者权益：

股本963884336.00963884336.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积665727017.00614889440.37

减：库存股22774359.6542374212.65

其他综合收益-4278546.61-4250865.76专项储备

盈余公积35442366.7535442366.75

未分配利润-1093958616.36-1105942327.98

所有者权益合计544042197.13461648736.73

负债和所有者权益总计570860919.02505767804.74

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入342565021.15607876922.59

57北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：营业收入342565021.15607876922.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本361814743.57645714758.13

其中：营业成本244064848.97476155582.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1118247.831246032.86

销售费用70882125.2384943034.33

管理费用37956638.9868668063.06

研发费用2124650.793818382.04

财务费用5668231.7710883663.77

其中：利息费用5686884.3010124171.08

利息收入182125.03231528.10

加：其他收益431702.51286817.86投资收益（损失以“—”号填

1542855.931146323.25

列）

其中：对联营企业和合营

720251.501146323.25

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-179902.61-20487.88“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1375360.52-22701995.07号填列）资产减值损失（损失以“—”-53437.48号填列）资产处置收益（损失以“—”

4118.08-1653119.48号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-16075587.99-60833734.34

列）

加：营业外收入88773.09601.39

减：营业外支出-17776404.49508062.90四、利润总额（亏损总额以“—”号

1789589.59-61341195.85

填列）

58北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

减：所得税费用-450662.12-7354442.26五、净利润（净亏损以“—”号填

2240251.71-53986753.59

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

2240251.71-53986753.59“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

2903049.07-51842603.13（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-662797.36-2144150.46”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-27680.85-2105.00归属母公司所有者的其他综合收益

-27680.85-2105.00的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-27680.85-2105.00合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-27680.85-2105.00合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2212570.86-53988858.59归属于母公司所有者的综合收益总

2875368.22-51844708.13

额

归属于少数股东的综合收益总额-662797.36-2144150.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0030-0.0548

（二）稀释每股收益0.0030-0.0548

法定代表人：陈永亮主管会计工作负责人：白金平会计机构负责人：刘伟

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入0.000.00

59北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

减：营业成本0.000.00

税金及附加1492.214275.23

销售费用0.000.00

管理费用10432677.5813930163.22

研发费用0.000.00

财务费用-894775.29-24658.32

其中：利息费用6906.919233.84

利息收入905302.9937018.92

加：其他收益46917.5623334.97投资收益（损失以“—”号填

720251.501146323.25

列）

其中：对联营企业和合营企

720251.501146323.25

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2655829.00-31308.28号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.000.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.000.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-6116396.44-12771430.19

列）

加：营业外收入43.700.00

减：营业外支出-18100064.360.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

11983711.62-12771430.19

填列）

减：所得税费用0.00四、净利润（净亏损以“—”号填

11983711.62-12771430.19

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

11983711.62-12771430.19“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-27680.85-2105.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

60北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）将重分类进损益的其他综

-27680.85-2105.00合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-27680.85-2105.00合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额11956030.77-12773535.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金349574376.30665733343.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还227902.59

收到其他与经营活动有关的现金105905242.4333497371.42

经营活动现金流入小计455707521.32699230714.79

购买商品、接受劳务支付的现金276252011.04494510102.17客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金96582408.24110131215.42

支付的各项税费18212899.7616902435.71

支付其他与经营活动有关的现金41508631.3943780584.67

经营活动现金流出小计432555950.43665324337.97

经营活动产生的现金流量净额23151570.8933906376.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

26968.53351593.39

期资产收回的现金净额

61北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计26968.53351593.39

购建固定资产、无形资产和其他长

4423.891054499.15

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4423.891054499.15

投资活动产生的现金流量净额22544.64-702905.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金160000.005520000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

160000.005520000.00

到的现金

取得借款收到的现金5000000.00205822916.67

收到其他与筹资活动有关的现金3540000.0011700000.00

筹资活动现金流入小计8700000.00223042916.67

偿还债务支付的现金46744285.22224815120.14

分配股利、利润或偿付利息支付的

5181946.407640179.17

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金4202986.4513843107.48

筹资活动现金流出小计56129218.07246298406.79

筹资活动产生的现金流量净额-47429218.07-23255490.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-24255102.549947980.94

加：期初现金及现金等价物余额69153950.4529699545.84

六、期末现金及现金等价物余额44898847.9139647526.78

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金162471653.7429511684.66

经营活动现金流入小计162471653.7429511684.66

购买商品、接受劳务支付的现金960.36342476.75

支付给职工以及为职工支付的现金7299512.275651433.32

支付的各项税费19330.074275.23

支付其他与经营活动有关的现金147147955.4624074192.15

经营活动现金流出小计154467758.1630072377.45

经营活动产生的现金流量净额8003895.58-560692.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

62北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.003500000.00

投资活动现金流入小计0.003500000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

4423.89225220.22

期资产支付的现金

投资支付的现金0.0080000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计4423.89305220.22

投资活动产生的现金流量净额-4423.893194779.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金403959.63713662.01

筹资活动现金流出小计403959.63713662.01

筹资活动产生的现金流量净额-403959.63-713662.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额7595512.061920424.98

加：期初现金及现金等价物余额24841298.3216090833.04

六、期末现金及现金等价物余额32436810.3818011258.02

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

96336442-35129199

84

88993744544226011487

一、上年年0.00.00.00.076

43022122364085398

末余额0000450

36.51.2.69216.7284.44.9.49

00675.6455.710

2

加：会0.00.0计政策变更00

前0.00.0期差错更正00

其0.00.0他00

63北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

-

96336442-35129199

84

88993744544226011487

二、本年期0.00.00.00.076

43022122364085398

初余额0000450

36.51.2.69216.7284.44.9.49

00675.6455.710

2

-

三、本期增5073-72减变动金额837312502810

0.00.00.00.0599270.00.003

（减少以57797900

00008568000049

“－”号填6.67.87.30.4

3.0.85.07

列）3569

0

-

-292822

662

（一）综合27037512

79

收益总额680049368570

7.3.85.07.22.86

6

-

507070

19160

（二）所有837437597

0.00.00.00.05990.00.00.00.000

者投入和减574242

00008500000.0

少资本6.69.69.6

3.00

333

0

505050

160

1．所有者837837997

0.000

投入的普通575757

00.0

股6.66.66.6

0

333

2．其他权

0.00.0

益工具持有

00

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.0者权益的金00额

-

1919

19

599599

599

4．其他8585

85

3.03.0

3.0

00

0

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0分配000000000000

1．提取盈0.00.0

余公积00

2．提取一0.00.0

般风险准备00

3．对所有

0.00.0

者（或股

00

东）的分配

0.00.0

4．其他

00

（四）所有0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0者权益内部0000000000000

64北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

结转

1．资本公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.00.0额结转留存00收益

5．其他综

0.00.0

合收益结转

00

留存收益

0.00.0

6．其他

00

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备0000000000000

1．本期提0.00.0

取00

2．本期使0.00.0

用00

0.00.0

（六）其他

00

-

96341522-3512164172

79

888277445442233229

四、本期期0.00.00.00.073

43783550365054379

末余额0000653

36.28.9.66026.72332.85..13

00305.4956.62639

5

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

96329342-3511143148

46

885237417442049659

一、上年年24

43832112367988934

末余额444

36.27.2.68846.79577.22..52

00065.5454.97224

0

加：会计政策变更

65北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

前期差错更正其他

-

96329342-3511143148

46

885237417442049659

二、本年期24

43832112367988934

初余额444

36.27.2.68846.79577.22..52

00065.5454.97224

0

---

三、本期增

-51513348减变动金额

2184284475468

（减少以

05.607084985

“－”号填

003.18.1.548.5

列）

339

---

-

-515153

21

（一）综合21842844988

44

收益总额05.607085

150

003.18.18.5.46

339

5555

（二）所有

2020

者投入和减

000000

少资本.00.00

5555

1．所有者

2020

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

66北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

96329342-351192100

80

8852374174425612412

四、本期期00

43832114366412645

末余额294

36.27.2.69896.7559.563..06

00065.5458.0965

3

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

-

963861484237354411054616

一、上年年4250

84330.000.000.00894442120.0023669424873

末余额865.

6.000.37.65.75327.96.73

76

8

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正其

0.00

他

二、本年期96380.000.000.0061484237-0.003544-4616

67北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

初余额8433894442124250236611054873

6.000.37.65865..759426.73

76327.9

8

三、本期增

-

减变动金额5083-11988239

1959

（减少以0.000.000.000.00757627680.000.0037113460

9853

“－”号填.630.85.62.40.00

列）

-11981195

（一）综合

276837116030

收益总额

0.85.62.77

-

（二）所有50837043

1959

者投入和减0.000.000.000.0075760.000.000.000.007429

9853

少资本.63.63.00

1．所有者50835083

投入的普通0.0075767576

股.63.63

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.00

者权益的金额

-

1959

1959

4．其他9853

9853.00.00

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配

1．提取盈

0.00

余公积

2．对所有

者（或股0.00东）的分配

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.00

额结转留存收益

68北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

6．其他0.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

0.00

取

2．本期使

0.00

用

（六）其他0.00

-

-

963866572277354410935440

四、本期期4278

84330.000.000.00270143590.0023669584219

末余额546.

6.007.00.65.75616.37.13

61

6

上期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

963854344237-354410824166

一、上年年

843327514212776623669138951

末余额

6.005.76.6547.22.75844.34.34

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

963854344237-354410824166

二、本年期

843327514212776623669138951

初余额

6.005.76.6547.22.75844.34.34

0

三、本期增

--

减变动金额-

12771277

（减少以2105

14303535

“－”号填.00.19.19

列）

--

-

（一）综合12771277

2105

收益总额14303535.00.19.19

（二）所有者投入和减少资本

69北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

963854344237-354410954039

四、本期期

843327514212778723666851597

末余额

6.005.76.6552.22.75274.49.15

9

70北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

北京福石控股发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是以公司全体股东作为发起人、由北京华谊嘉

信整合营销顾问有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司于2010年3月26日经中国证券监督管理委员会核准，首次向社会公众发行人民币普通股1300万股，并经深圳证券交易所“深证上[2010]124”号文批准，公司股票于2010年

4 月 21 日在深圳证券交易所创业板上市。公司的统一社会信用代码：91110000746729180U。所属行业为商务服务业类。

截至2026年6月30日止，本公司累计发行股本总数96388.43万股，注册资本为96388.43万元，注册地：北京市石景山区金府路 32 号院 3 号楼 9 层 917 室，总部地址：北京市东城区东长安街 1 号东方广场 W2座 901。本公司主要经营活动为：一般项目:企业总部管理;市场营销策划;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);技术服务、技术开发、

技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;广告设计、代理;广告制作;广告发布;企业形象策划;会议及展览服务;摄像

及视频制作服务;图文设计制作;票务代理服务;组织文化艺术交流活动;计算机系统服务;市场调查(不含涉外调查);翻译

服务;项目策划与公关服务;专业设计服务;日用品销售;电子产品销售;软件销售;工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外)。(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目;互联网信息服务;演出经纪;出版物零售。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)(不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)。本公司的实际控制人为陈永亮。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无。

71北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2026年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

对当前损益影响占净利润绝对值10%以上且绝对金额超过重要的单项计提坏账准备的应收款项

100.00万

对当前损益影响占净利润绝对值10%以上且绝对金额超过

应收款项本期坏账准备收回或转回金额（重要的）

100.00万

本期重要的应收款项核销核销金额达到净利润绝对值10%且绝对金额超过100.00万

子公司资产总额或营业收入占合并财务报表相应项目10%以上重要的非全资子公司

或净利润对当前损益影响超过10%

重要的资本化研发项目单个项目的金额大于净资产的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

72北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司已按照实质重于形式的原则，综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等所有相关事实和因素后作出判断。

合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，

73北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

74北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

75北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债

组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

76北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

77北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

78北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

12、应收票据

对于应收票据、应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合一银行承兑票据

通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失组合二商业承兑汇票

13、应收账款

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合组合一合并范围内关联方

预期信用损失率为0%

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信组合二账龄组合用损失

14、应收款项融资

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

银行承兑汇票信用等级较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口应收账款应收一般经销商和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票信用风险较高的企业

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

79北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计组合一合并范围内关联方

信用损失率，该组合预期信用损失率为0%除合并范围内关联方外的其他各通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计组合二

种应收及暂付款项信用损失率，计算预期信用损失

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见上述金融资产减值的相关内容。

17、存货

1.存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

（1）存货可变现净值的确定

80北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（2）存货跌价准备确认和计提的一般原则

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产不适用。

19、债权投资不适用。

20、其他债权投资不适用。

21、长期应收款不适用。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

81北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

82北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

83北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得。

能够同时满足下列条件：

1.投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

2.公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允

价值作出合理的估计。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物50.005.001.90

运输设备5.005.0019.00

办公设备及其他3.00-5.005.0019.00-31.67

专用设备工作量法100000.00台5.00/

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

84北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产不适用。

85北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

28、油气资产不适用。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

1.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据软件使用权10年直线法摊销为企业带来经济利益的期限

2.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

86北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.摊销年限

长期待摊费用按照合同收益期摊销。

32、合同负债不适用。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

87北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量

（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用。

34、预计负债

1.预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

88北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

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37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2.可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3.重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4.非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。

5.应付客户对价

对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。

6.附有销售退回条款的销售

对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

7.附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

8.主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应

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收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

9.附有客户额外购买选择权的销售

对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。

10.向客户授予知识产权许可

向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：

（1）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动；

（2）该活动对客户将产生有利或不利影响；

（3）该活动不会导致向客户转让某项商品。

本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：

（1）客户后续销售或使用行为实际发生；

（2）企业履行相关履约义务。

11.售后回购交易

对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：

（1）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

（2）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。

客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（1）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。

12.客户未行使的权利

本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。

13.无需退回的初始费

本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成

91北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。

14.具体原则

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）体验营销：体验营销具体包括会议会展服务。

1）会议会展服务

会议会展服务主要包括活动公关和会议会展执行。

*活动公关

活动公关是产品市场营销活动中的一项重要内容，可以提升企业及品牌形象，扩大企业知名度和产品知名度，促进产品销售提高产品市场占有率。类型有：新品发布会，推介会，展览会，路演，巡展，论坛，答谢会，营销活动等。

公司根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。

资产负债表日，会议会展服务的履约进度按已完成活动场次占总活动场次的比例计算履约进度并确认收入。

*会议会展执行

会议会展执行是指公司通过为客户提供的会议组织、发布、执行的全方位服务，具体包括：场地谈判、场地设计、物料采购、会议现场管理、会议信息的收集等。

公司根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。

资产负债表日，会议会展服务的履约进度按已完成活动场次占总活动场次的比例计算履约进度并确认收入。

（2）公关广告

公关广告主要包括品牌创意、公关服务、媒体传播服务。

1）品牌创意

品牌创意主要包括策划服务和创意设计。

*策划服务

策划服务是根据企业或产品品牌的营销目标，使企业形象和产品品牌在消费者脑海中形成一种个性化的区隔，并通过规划企业产品、服务、创意、价格、渠道、促销等，使消费者与企业品牌和产品品牌之间形成统一的价值观，以满足消费者需求为核心。

公司根据合同约定定期向客户提供策划方案或者设计稿件等或者根据客户需求按时提供相关报告。若是月度服务合同，按合同约定服务期间平均确认执行进度，逐月确定项目履约进度；若是单项服务合同，根据实际执行情况确定项目履约进度。最终根据合同金额或者报价单乘以履约进度确认收入。

*创意设计

创意设计为客户设计创意，用视觉形式优化品牌給消费者的印象，达到与消费者之间的互动及客户品牌形象的提升。

主要包括海报，视频、动画、声音等。

公司根据合同约定，设计客户所需的各种视频、动画等方案，设计方案完成后通过邮件等方式提交客户验收，待验收完成后，即可确认收入。

2）公关服务

公关服务主要包括广告公关和媒体公关。

92北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

*广告公关

广告公关是为客户提供创意设计、品牌推广活动、相关活动制作搭建、表演及活动运营管理一站式服务。

公司根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。

资产负债表日，广告公关服务的履约进度按已完成活动场次占总活动场次的比例计算履约进度并确认收入。

*公共关系

公共关系是指通过不同的媒体渠道报道或传播有利于该企业经营发展、产品推广、品牌影响力强化等企业相关信息，如企业文化、经营模式、产品/渠道优势特点、高级管理者的观点市场活动等。

公司根据合同约定定期向客户提供周报、月报，就当期的媒体传播进度、传播数量以及传播效果进行汇报，月底按合同约定服务期间平均确认执行进度，逐月确定项目履约进度。若是单项服务合同，根据之前约定好的传播方案，在传播结束后或者按客户需求提供项目结案报告，汇报项目传播情况。最终根据合同金额或者报价单乘以履约进度确认收入。

3）媒体传播服务

媒体传播服务指公司为客户广告发布进行策划以及提供媒体支持，通过定期向客户提供媒体发布监控报告，确保客户广告发布的精准性和时效性。

公司根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。

资产负债表日，媒体传播服务的履约进度按已完成发布频次占总发布频次的比例计算履约进度并确认收入。

（3）数字营销服务数字营销服务主要指网络营销服务。

网络营销服务主要包括网络媒体采购、搜索引擎营销、数字联盟广告、移动产品。

*网络媒体采购

网络媒体采购是指为客户广告发布进行策划以及提供网络媒体支持，通过定期向客户提供网络媒体发布监控报告，确保客户广告发布的精准性和时效性。

公司根据客户的需求制定广告投放排期表，详细约定媒体、位置、期间、价格等要素，并于投放前客户与公司、公司与媒体进行同时确认。在投放执行过程中公司根据约定日期向客户报送周报或月报，就当期的广告投放进度、监测数据、投放效果等向客户进行汇报，由客户确定。公司根据排期表执行进度逐月确认广告投放收入。

*搜索引擎营销

搜索引擎营销是指基于搜索引擎平台为客户提供的网络营销服务（SEM），公司根据用户使用搜索引擎的方式利用用户检索信息的机会尽可能将营销信息传递给目标用户。

公司根据客户搜索媒体投放需求定制投放排期表，详细约定投放的互联网搜索媒体、投放方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前由客户，媒体确认排期信息；投放完成后由搜索媒体或第三方提供投放证明，用于客户结算。

因此，公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成本。

*数字联盟广告数字联盟广告是指公司为广告客户提供 DSP 和 Mobile-DSP 等网络营销服务，使其更有效地购买网络广告库存（该平台汇集了各种广告交易平台，广告网络，供应方平台，甚至媒体的库存）。

公司根据客户 DSP 投放需求定制投放排期表，详细约定投放的投放方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前由客户，媒体确认排期信息；投放完成后由媒体或第三方提供投放证明，用于客户结算。因此，公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成本。

*移动产品

移动产品是指公司借助移动产品（彩信、短信群发、WAP、二维码、手机应用等手机和移动互联网技术）为客户提供的移动网络营销服务。

93北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

公司根据客户移动媒体投放需求定制投放排期表，详细约定投放的互联网移动媒体、投放方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前由客户，媒体确认排期信息；投放完成后由移动媒体或第三方提供投放证明，用于客户结算。

因此，公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成本。

（4）贸易收入

贸易收入是公司向上游供应商采购商品销售给客户的业务，公司根据是否为合同的主要责任人采用总额法或者净额法确认收入。如果是，按照总额法确认收入，反之应按照净额法确认收入。

公司根据向客户转让商品前对该商品的控制情况进行判断，公司是否为合同的主要责任人。在具体判断公司是否拥有商品控制权时，综合考虑以下因素：*企业承担向客户转让商品的主要责任；*企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；*企业有权自主决定所交易商品的价格；*其他相关事实或情况。

公司根据与下游客户签订合同的相关约定，以及在交易中担任的角色来判断是否为合同的主要责任人，（1）公司在向客户转移商品前能够控制该商品，是合同的主要责任人，在客户取得商品控制权按照总额法确认收入（2）公司在向客户转移商品前未能够控制该商品，是合同的代理人，在客户取得商品控制权按照净额法确认收入。

（5）电池储能类产品的销售

对于线上销售，客户通过第三方销售平台下订单，销售平台负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户，公司取得平台结算证明文件时确认收入；对于线下国内销售，双方签订合同，公司已按合同（订单）约定将产品交付给购货方，经购货方签收并取得收款凭据时确认收入；对于线下国外销售，公司主要采用 FOB 销售方式，在货物已经发出并报关，在装运港口装运并取得已装船的提单或货运运单时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网营销及数据服务相关业务”的披露要求：

38、合同成本

1.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

2.合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.合同成本减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相

关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

94北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

95北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法不适用。

42、其他重要的会计政策和会计估计不适用。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他不适用。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7%、1%

96北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的流转税计缴2%

2、税收优惠不适用。

3、其他不适用。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金952.2922431.32

银行存款47720549.9576087752.21

其他货币资金31463.0839111.56

合计47752965.3276149295.09其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额上年年末余额

因诉讼受司法冻结使用权限制2854117.416995344.64

合计2854117.416995344.64

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

6262249.005568846.96

益的金融资产

其中：

权益工具投资4262249.003568846.96

其他2000000.002000000.00

其中：

合计6262249.005568846.96

其他说明：

无。

97北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

3、应收票据无。

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）469148120.09534094728.81

其中：3个月以内（含3个月）223237691.36173116971.41

3至6个月（含6个月）92604034.50197774651.14

6至12个月（含1年）153306394.23163203106.26

1至2年30907536.0052669599.99

2至3年107498950.4696371140.47

3年以上37855945.8016900033.47

3至4年22555651.671036250.30

4至5年986859.42112148.00

5年以上14313434.7115751635.17

合计645410552.35700035502.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

155271155271155544155544

账准备24.06%100.00%22.22%100.00%

641.19641.19041.19041.19

的应收账款其

中：

按单项

155271155271155544155544

计提坏24.06%100.00%22.22%100.00%

641.19641.19041.19041.19

账准备按组合计提坏

4901381372547641354449113838530652

账准备75.94%2.80%77.78%2.54%

911.16457.34453.82461.55593.74867.81

的应收账款其

中：

账龄组4901381372547641354449113838530652

75.94%2.80%77.78%2.54%

合911.16457.34453.82461.55593.74867.81

合计645410100.00%16899726.18%476413700035100.00%16938224.20%530652

98北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

552.35098.53453.82502.74634.93867.81

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由根据对客户回

55805892.655805892.655776892.655776892.6

客户一100.00%款风险进行评

4444

估后单项计提

53415454.753415454.753415454.753415454.7

客户二100.00%预计无法收回

8888

根据对客户回

19920464.519920464.519920464.519920464.5

客户三100.00%款风险进行评

1111

估后单项计提

客户四8245193.838245193.838245193.838245193.83100.00%预计无法收回根据对客户回

客户五6497880.616497880.616497880.616497880.61100.00%款风险进行评估后单项计提

客户六3900000.003900000.003900000.003900000.00100.00%预计无法收回

客户七2540000.002540000.002540000.002540000.00100.00%预计无法收回

客户八1527865.001527865.001353019.901353019.90100.00%预计无法收回

客户九1428249.621428249.621428249.621428249.62100.00%预计无法收回根据对客户回

客户十1094825.381094825.381094825.381094825.38100.00%款风险进行评估后单项计提

客户十一636027.48636027.48636027.48636027.48100.00%预计无法收回

客户十二132400.00132400.00117245.10117245.10100.00%预计无法收回

客户十三130665.64130665.64130665.64130665.64100.00%预计无法收回

客户十四92000.0092000.0092000.0092000.00100.00%预计无法收回

客户十五80900.0080900.0027500.0027500.00100.00%预计无法收回

客户十六66600.0066600.0066600.0066600.00100.00%预计无法收回根据对客户回

客户十七29621.7029621.7029621.7029621.70100.00%款风险进行评估后单项计提

155544041.155544041.155271641.155271641.

合计

19191919

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合490138911.1613725457.342.80%

合计490138911.1613725457.34

确定该组合依据的说明：无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

99北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

155544041.155271641.

账准备的应收272400.00

1919

账款按组合计提坏

13838593.713725457.3

账准备的应收547887.06661023.46

44

账款

169382634.168997098.

合计547887.06272400.00661023.46

9353

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款661023.46

其中重要的应收账款核销情况：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户十八116815776.71116815776.7118.10%3172900.24

客户十九62223595.1562223595.159.64%1343254.16

客户二十59707533.3159707533.319.25%9500.00

客户一55776892.6455776892.648.64%55776892.64

客户二53415454.7853415454.788.28%53415454.78

合计347939252.59347939252.5953.91%113718001.82

5、合同资产无。

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据3322476.5734220369.85

合计3322476.5734220369.85

100北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

33224332243422034220

计提坏100.00%100.00%

76.5776.57369.85369.85

账准备

其中：

账龄组33224332243422034220

100.00%100.00%

合76.5776.57369.85369.85

33224332243422034220

合计100.00%100.00%

76.5776.57369.85369.85

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合3322476.57

合计3322476.57

确定该组合依据的说明：无。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。

（4）期末公司已质押的应收款项融资无。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票194932800.73

合计194932800.73

（6）本期实际核销的应收款项融资情况无。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。

101北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（8）其他说明无。

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款26838442.3722236238.03

合计26838442.3722236238.03

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

项目备用金2580653.772525449.40

保证金12598996.0115943000.00

押金2911780.673263492.74

往来款6861428.537406611.71

应收股权回购款项36264006.2436264006.24

代垫股权激励个税款9718503.63

合计70935368.8565402560.09

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21527981.5312518755.73

3个月以内（含3个月）13179802.408511251.58

3-6个月（含6个月）3142940.011743859.00

6-12个月（含1年）5205239.122263645.15

1至2年2882661.159515484.00

2至3年5620850.422568335.11

3年以上40903875.7540799985.25

3至4年37374097.1936484406.24

4至5年170000.001800000.00

5年以上3359778.562515579.01

102北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

合计70935368.8565402560.09

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

36264362643626436264

计提坏51.12%100.00%55.45%100.00%

006.24006.24006.24006.24

账准备

其中：

按单项

36264362643626436264

计提坏51.12%100.00%55.45%100.00%

006.24006.24006.24006.24

账准备按组合

346717832926838291386902322236

计提坏48.88%22.59%44.55%23.69%

362.6120.24442.37553.8515.82238.03

账准备

其中：

账龄组346717832926838291386902322236

48.88%22.59%44.55%23.69%

合362.6120.24442.37553.8515.82238.03

709354409626838654024316622236

合计100.00%62.16%100.00%66.00%

368.85926.48442.37560.09322.06238.03

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

林森、张亚根据回款风险

宁、北京会友36264006.236264006.236264006.236264006.2

100.00%进行评估后单

世纪科技有限4444项计提公司

36264006.236264006.236264006.236264006.2

合计

4444

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合34671362.617832920.2422.59%

合计34671362.617832920.24

确定该组合依据的说明：无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

103北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月1日余额6902315.8236264006.2443166322.06

2026年1月1日余额

在本期

本期计提930604.42930604.42

本期转回2655829.002655829.00

其他变动2655829.002655829.00

2026年6月30日余

7832920.2436264006.2444096926.48

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏36264006.236264006.2账准备44按组合计提坏

6902315.82930604.422655829.002655829.007832920.24

账准备

43166322.044096926.4

合计930604.422655829.002655829.00

68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性南京岩石资产管理有

2655829.00收回现金账龄

限公司

合计2655829.00

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京快友世纪科应收股权回购

36264006.243-4年51.12%36264006.24

技有限公司款项

104北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

代垫股权激励个

黄小川6208176.003个月以内8.75%税款贵阳市星火现代

服务业创业投资往来款3946639.121-2年5.56%有限公司

3个月以内、3-6

客户十八保证金3620000.005.10%68000.00

个月、6-12个月

客户二十一保证金3500000.002-3年4.93%1750000.00

合计53538821.3675.46%38082006.24

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内21294825.2398.63%18782957.4898.10%

1至2年67029.000.31%335287.041.75%

2至3年228761.401.06%29374.410.15%

合计21590615.6319147618.93

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

预付对象期末余额占预付款项期末余额的比例(%)

供应商一6937742.0032.13%

供应商二5265851.0024.39%

供应商三3268856.7915.14%

供应商四980358.504.54%

供应商五921480.004.27%

合计17374288.2980.47%其他说明：无。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

105北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料206878.45206878.45

库存商品378419.92189707.52188712.40

合计585298.37189707.52395590.85

（2）确认为存货的数据资源无。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品189707.52189707.52

合计189707.52189707.52按组合计提存货跌价准备无。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额7640105.018293568.25

合计7640105.018293568.25补偿性资产相关信息

□适用□不适用

106北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文其他说明：无。

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京一丰

1985029

管理咨询14970.0914970.09.91有限公司北京执慧

旅游文化666863.6666863.6

196.97

传播有限44公司北京创世云科技股810000017750008100000

份有限公.00.00.00司北京千红

2227944272055.82227944

众信科技.128.12有限公司

110097740320851100977

合计196.97

7.85.797.85

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京新七天电

子商4491-4560

7202

务技031827682889

51.50

术股.780.85.43份有限公司

107北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

上海演娱文化45424542

传媒95.3295.32有限公司

454272024542

小计031827682889

95.3251.5095.32.780.85.43

454272024542

合计031827682889

95.3251.5095.32.780.85.43可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明无。

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额5407800.005407800.00

二、本期变动

加：外购

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额5407800.005407800.00

108北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量无。

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2638622.863357740.61

合计2638622.863357740.61

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备办公设备及其他专用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额462800.003232673.959178232.06327369.9013201075.91

2.本期增加

12034.5112034.51

金额

（1）购

12034.5112034.51

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

139836.10327369.90467206.00

金额

（1）处

139836.10327369.90467206.00

置或报废

4.期末余额462800.003232673.959050430.4712745904.42

二、累计折旧

1.期初余额216923.542386125.777065838.39174447.609843335.30

2.本期增加

178663.50394092.3717277.96590033.83

金额

（1）计

178663.50394092.3717277.96590033.83

提

3.本期减少

134362.01191725.56326087.57

金额

（1）处134362.01191725.56326087.57

109北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

置或报废

4.期末余额216923.542564789.277325568.7510107281.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

245876.46667884.681724861.722638622.86

价值

2.期初账面

245876.46846548.182112393.67152922.303357740.61

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产无。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无。

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

110北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额23950036.2423950036.24

2.本期增加金额10336512.6110336512.61

（1）新增租赁10336512.6110336512.61

3.本期减少金额19592520.9319592520.93

（1）到期19592520.9319592520.93

4.期末余额14694027.9214694027.92

二、累计折旧

1.期初余额18517713.6118517713.61

2.本期增加金额4293681.984293681.98

（1）计提4293681.984293681.98

3.本期减少金额19592520.8719592520.87

（1）处置

(2)到期19592520.8719592520.87

4.期末余额3218874.723218874.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11475153.2011475153.20

2.期初账面价值5432322.635432322.63

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用其他说明：无。

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标软件合计

一、账面原值

1.期初余12079837.54336326.8316416164.3

111北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

额03

2.本期增

0.000.000.00

加金额

（1

0.000.000.00

）购置

（2

0.000.000.00

）内部研发

（3）企业合并增0.000.000.00加

0.00

3.本期减

0.000.000.00

少金额

（1

0.000.000.00

）处置

0.00

4.期末余12079837.516416164.3

4336326.83

额03

二、累计摊销0.00

1.期初余

141342.943659981.413801324.35

额

2.本期增

0.00183161.88183161.88

加金额

（1

0.00183161.88183161.88

）计提

0.00

3.本期减

0.000.000.00

少金额

（1

0.000.000.00

）处置

0.00

4.期末余

141342.943843143.293984486.23

额

三、减值准备0.00

1.期初余

0.000.000.00

额

2.本期增

0.000.000.00

加金额

（1

0.000.000.00

）计提

0.00

3.本期减

0.000.000.00

少金额

（1

0.000.000.00

）处置

0.00

4.期末余

0.000.000.00

额

四、账面价值0.00

112北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期末账11938494.512431678.1

493183.54

面价值60

2.期初账11938494.512614839.9

676345.42

面价值68

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

天津迪思文化571878165.571878165.传媒有限公司5858

571878165.571878165.

合计

5858

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

天津迪思文化546237649.546237649.传媒有限公司2020

546237649.546237649.

合计

2020

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组主要资产为固定资产

（房屋建筑物、设备类资迪思传媒资产组不适用是

产）、无形资产、长期待摊费用以及开发支出

113北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无。

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁房屋装修改

24952.956238.5618714.39

造费

合计24952.956238.5618714.39

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备174189798.1243547449.53172945706.0643236426.63

可抵扣亏损131440028.6832860007.17122524361.5630631090.39

租赁11631958.522907989.635714126.761428531.69投资性房地产公允

465085.20116271.30465085.20116271.30

价值变动

其他1234099.20308524.801234099.20308524.80

合计318960969.7279740242.43302883378.7875720844.81

114北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

12065400.003016350.0012065400.003016350.00

资产评估增值

租赁11475153.202868788.305557321.441389330.36

合计23540553.205885138.3017622721.444405680.36

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2868788.3076871454.131357992.4274362852.39

递延所得税负债2868788.303016350.001357992.423047687.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异59527983.1878265909.01

可抵扣亏损335342826.78317048576.98

合计394870809.96395314485.99

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年114239740.59114239740.59

2027年78229939.6678229939.66

2028年65237658.4665237658.46

2029年19357156.6419357156.64

2030年39984081.6339984081.63

2031年18294249.80

合计335342826.78317048576.98其他说明无。

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

2854117285411769953446995344

货币资金冻结司法冻结冻结司法冻结.41.41.64.64

115北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

以应收账

73657907365790款作为质

应收账款质押

2.352.35押进行融

资

2854117285411780653248065324

合计.41.416.996.99其他说明：无。

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款40833304.94

保证借款5000000.005004520.55

合计5000000.0045837825.49

短期借款分类的说明：无。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内190401045.95149769387.61

1-2年87692287.98182342110.23

2-3年116788733.00117300500.54

3年以上8148285.1734275001.75

合计403030352.10483687000.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款117290291.603685372.01

合计117290291.603685372.01

116北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应付利息无。

（2）应付股利无。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款4790291.603685372.01

借款112500000.00

合计117290291.603685372.01

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

借款112500000.00未到期

合计112500000.00其他说明借款为公司2021年实施破产重整时，按照破产重整计划，公司原债权人之一深圳高新投集团有限公司（简称“高新投”），选择以股抵债及现金清偿相结合的方式受偿债权。其中，公司向高新投现金清偿的债务金额为2亿元整，清偿率为10%，即偿还2000万元，剩余部分1.8亿元公司豁免清偿。根据中华人民共和国最高人民法院《关于适用若干问题的解释》（法释[2000]44号）的相关规定，高新投在重整计划中对公司豁免的1.8亿元债务，由担保方-公司子公司天津迪思文化传媒有限公司承接。截止财务报告报出日已偿还10500.00万元，剩余7500.00万元需在2026年12月31日前偿还。

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收账款2583649.04237353.78

合计2583649.04237353.78

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

117北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16351299.3173956838.4478045293.5912262844.16

二、离职后福利-设定

1325986.278652433.968846643.041131777.19

提存计划

三、辞退福利9560277.973727350.085993957.527293670.53

合计27237563.5586336622.4892885894.1520688291.88

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

14720308.7165925250.0369925456.4010720102.34

和补贴

2、职工福利费284018.06284018.06

3、社会保险费1613537.413972940.694061189.531525288.57

其中：医疗保险

1592082.563852588.833938414.981506256.41

费工伤保险

21406.09105228.54107651.2318983.40

费生育保险

48.7615123.3215123.3248.76

费

4、住房公积金17453.193774629.663774629.6017453.25

合计16351299.3173956838.4478045293.5912262844.16

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1273269.738306218.228492946.681086541.27

2、失业保险费52716.54346215.74353696.3645235.92

合计1325986.278652433.968846643.041131777.19其他说明：无。

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1308192.622167435.68

企业所得税1236144.994919291.85

个人所得税3453930.892796186.30

城市维护建设税418614.34447903.62

教育费附加717529.15776598.28

地方教育费478352.76517732.19印花税

土地使用权税1070.061070.06

118北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

房产税8714.888714.88

其他18732.60

合计7622549.6911653665.46其他说明无。

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款994285.37

一年内到期的租赁负债4278212.383884427.58

合计4278212.384878712.95其他说明：无。

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税23240580.6923454558.31

未终止确认的应收票据29945790.61

合计23240580.6953400348.92

短期应付债券的增减变动：无。

29、长期借款无。

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额7204424.55124047.86

减：未确认融资费用-812124.40-617.15

合计6392300.15123430.71其他说明无。

31、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保10945922.91123445922.91债务担保

119北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

未决诉讼4530428.2322702648.59诉讼案件

合计15476351.14146148571.50

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无。

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

9638843396388433

股份总数

6.006.00其他说明：无。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

196568130.0550837576.63247405706.68

价）

其他资本公积168422121.62168422121.62

合计364990251.6750837576.63415827828.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期处置库存股7999940.00股，增加资本溢价50837576.63元。

34、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股42374212.6519599853.0022774359.65

合计42374212.6519599853.0022774359.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期处置库存股7999940.00股。

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能--

120北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

重分类进40318884031888

损益的其.82.82他综合收益其他

--权益工具

40318884031888

投资公允.82.82价值变动

二、将重

--

分类进损--

491032.8518713.6

益的其他27680.8527680.85

27

综合收益

其中：权

益法下可--

--

转损益的491032.8518713.6

27680.8527680.85

其他综合27收益

--

其他综合--

45229214550602

收益合计27680.8527680.85.64.49

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积35442366.7535442366.75

合计35442366.7535442366.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

37、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1226408285.72-1104798954.90

调整后期初未分配利润-1226408285.72-1104798954.90

加：本期归属于母公司所有者的净利

2903049.07-51842603.13

润

期末未分配利润-1223505236.65-1156641558.03

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

121北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：无。

38、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务342565021.15244064848.97607876922.59476155582.07

合计342565021.15244064848.97607876922.59476155582.07

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1679622127720816796221277208

数字营销

70.4271.1670.4271.16

1353462865430113534628654301

公关广告

98.413.8598.413.85

3901166294394839011662943948

体验营销

3.468.513.468.51

244788.8361475.4244788.8361475.4

其他

6565

按经营地区分类

其中：

2602188194501526021881945015

北京

92.4836.7892.4836.78

4648078232071446480782320714

上海

5.856.215.856.21

2229708154446622297081544466

天津

8.067.408.067.40

1089298945340810892989453408

广州

1.90.091.90.09

2522657118105625226571181056

杭州.33.67.33.67

152615.5277033.8152615.5277033.8

深圳

3232

市场或客户类型

其中：

2713764192803727137641928037

汽车类

37.3603.0237.3603.02

消费类电4941454369414049414543694140

子产品7.871.987.871.98零售及服1465627942425214656279424252

务类2.39.722.39.72食品饮料4950943382568849509433825688

类.41.98.41.98

金融服务826173.3346332.8826173.3346332.8类7575

764930.3343972.2764930.3343972.2

IT 产品类

4444

122北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

通讯服务354924.5295995.2354924.5295995.2类2727

220791.8220791.8

房地产类83501.9183501.91

99

与履约义务相关的信息：

无。

其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为54803866.71元，其中，

54803866.71元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无。

重大合同变更或重大交易价格调整无。

39、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税209211.17313070.57

教育费附加250208.49311287.02

房产税25242.0825242.08

土地使用税4412.804412.80

印花税85770.32121750.22

地方教育费附加166805.66207524.71

其他376597.31262745.46

合计1118247.831246032.86其他说明：无。

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22236715.7731509078.73

使用权资产折旧4293681.985797345.86

其他2605503.693381819.55

租赁物业费1991414.173646342.77

中介、咨询费1956835.934642974.03

业务招待费1155112.125325449.33

交通、差旅费771417.497738553.91

折旧摊销费742479.37221179.02

执行服务费567819.163902667.27

IT 维护费 550605.73 497936.95

办公费413967.851303363.26

水电杂费335694.36411229.89

123北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

企业文化宣传费335391.36290122.49

合计37956638.9868668063.06其他说明无。

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬64865092.8472819939.86

执行服务费4302404.475021353.49

业务开发费1399013.821434116.73

交通、差旅费261355.764877894.95

招待费29414.00634740.73

其他11923.3659503.42

办公费8370.9839190.55

培训费4550.0051749.00

折旧摊销费4545.60

合计70882125.2384943034.33其他说明：无。

42、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2050603.633252612.84

交通、差旅费21986.4134660.74

折旧摊销费19231.2988030.92

办公费13004.43216.03

服务费10391.07297784.94

其他9433.96139078.84

材料费5997.73

合计2124650.793818382.04其他说明无。

43、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出5686884.3010124171.08

利息收入-182125.03-231528.10

汇兑损益-1680.77

银行手续费40346.0094761.31

其他123126.50897940.25

合计5668231.7710883663.77其他说明

124北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文无。

44、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

财政扶持100000.00

个税返还303750.01231208.62

稳岗补贴34294.82

税费减免27952.5021314.42

45、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-179902.61-20487.88

合计-179902.61-20487.88其他说明：无。

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益720251.501146323.25

处置交易性金融资产取得的投资收益822604.43

合计1542855.931146323.25其他说明无。

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-349864.06-22573621.78

其他应收款坏账损失1725224.58-128373.29

合计1375360.52-22701995.07其他说明无。

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-53437.48

125北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

值损失

合计-53437.48其他说明：无。

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益4118.08-1661867.34

使用权资产处置收益8747.86

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得2529.202529.20

其他86243.89601.3986243.89

合计88773.09601.3988773.09其他说明：无。

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失109535.401430.82109535.40

其他-17885939.8986632.08-17885939.89

违约支出420000.00

合计-17776404.49508062.90-17776404.49其他说明：无。

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2089277.56476079.68

递延所得税费用-2539939.68-7830521.94

合计-450662.12-7354442.26

126北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1789589.59

按法定/适用税率计算的所得税费用447397.40

非应税收入的影响-180062.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响254371.61

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-214429.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-757939.19亏损的影响

所得税费用-450662.12其他说明：无。

53、其他综合收益详见附注35。

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用中收到的现金191715.93115700.42

营业外收入中收到的现金30525.5961397.53

收到的其他往来款项92507904.9125166418.12

收到押金、保证金8628149.336775231.28

受限资金转回4141227.231152602.35

政府补助405719.44226021.72

合计105905242.4333497371.42

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他往来款项28795378.9713314131.71

销售费用、管理费用和财务费用中支

7407501.3624746478.07

付的现金

营业外支出中支付的现金86007.2638799.49

支付押金、保证金5219743.805681175.40

合计41508631.3943780584.67

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

127北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到其他单位资金拆入3540000.0011700000.00

合计3540000.0011700000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付房屋租赁费662986.452143107.48

偿还其他单位资金拆入3540000.0011700000.00

合计4202986.4513843107.48

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

45837825.445837825.4

短期借款5000000.005000000.00

99

长期借款994285.22994285.220.00租赁负债（含10670512.5

4007858.299989004.45662986.452663363.76一年内到期）3

50839969.014989004.447495097.115670512.5

合计0.002663363.76

0563

（4）以净额列报现金流量的说明无。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

128北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润2240251.71-53986753.59

加：资产减值准备1375360.5222755432.55

固定资产折旧、油气资产折

590033.83649154.23

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4293681.985240768.15

无形资产摊销183161.88221179.02

长期待摊费用摊销6238.56313618.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-4118.081653119.48填列）固定资产报废损失（收益以

109535.40“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

179902.6120487.88“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

5686884.3010076411.07

列）投资损失（收益以“－”号填-1542855.93-1146323.25

列）递延所得税资产减少（增加以-2508601.74-8385104.39“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-31337.94“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

585298.37-517899.45

填列）经营性应收项目的减少（增加

72873824.53118998884.19以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-135464345.97-63139200.33以“－”号填列）

其他74578656.861152602.35

经营活动产生的现金流量净额23151570.8933906376.82

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额44898847.9139647526.78

减：现金的期初余额69153950.4529699545.84

加：现金等价物的期末余额

129北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-24255102.549947980.94

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金44898847.9169153950.45

其中：库存现金952.2922431.32

可随时用于支付的银行存款44866432.5469092407.57可随时用于支付的其他货币资

31463.0839111.56

金

三、期末现金及现金等价物余额44898847.9169153950.45

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金无。

（7）其他重大活动说明无。

56、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

130北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：730312.96元。

涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

58、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

AIGC 技术 2124650.79 3258982.64

便携式储能电源559399.40

合计2124650.793818382.04

其中：费用化研发支出2124650.793818382.04

1、符合资本化条件的研发项目无。

2、重要外购在研项目无。

131北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期注销子公司成都迪思市场顾问有限公司。

6、其他无。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接天津迪思文非同一控制

化传媒有限1138.84天津市天津市服务业100.00%0.00%下合并公司北京迪思公非同一控制

关顾问有限10000.00北京市北京市服务业100.00%下合并公司武汉迪思公

500.00武汉市武汉市服务业100.00%设立

关咨询有限

132北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

公司杭州迪思文

化传媒有限500.00杭州市杭州市服务业100.00%设立公司上海行棋营非同一控制

销顾问有限500.00上海市上海市服务业100.00%下合并公司北京迪思互非同一控制

动广告有限100.00北京市北京市服务业100.00%下合并责任公司上海迪思市非同一控制

场策划咨询5000.00上海市上海市服务业100.00%下合并有限公司北京迪思品非同一控制

牌管理顾问3000.00北京市北京市服务业100.00%下合并有限公司北京顶点透非同一控制

视公关顾问3000.00北京市北京市服务业100.00%下合并有限公司广州嘉明市非同一控制

场顾问有限3000.00广州市广州市服务业100.00%下合并公司北京精锐传

动广告有限100.00北京市北京市服务业100.00%设立公司贵阳华谊恒新信息咨询

3000.00贵阳市贵阳市服务业66.67%设立

服务有限公司北京福石嘉

谊文化传媒3000.00北京市北京市服务业35.00%设立有限公司深圳福石电

子科技有限2000.00深圳市深圳市软件开发35.00%设立公司湖北福石新其他电力生

能源有限公1000.00襄阳市襄阳市17.85%设立产司北京元量链

科技有限公10000.00北京市北京市服务业100.00%设立司香港福石新

能源科技有100000.00香港香港贸易35.00%设立限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

北京福石嘉谊文化传媒有限公司为2021年成立，成立时拥有60%股权，构成控制，于2021年10月份转让25%股权，根据公司与股权受让方签订的协议及修订后的福石嘉谊公司章程，福石嘉谊的执行董事及经理由公司指派。股权变更完成后，公司仍然拥有对福石嘉谊的控制权，福石嘉谊仍为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

133北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文无。

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京福石嘉谊文化传

65.00%-662797.36-2710.60

媒有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

北京福石嘉谊文化传媒有限公司为2021年成立，成立时拥有60%股权，构成控制，于2021年10月份转让25%股权，根据公司与股权受让方签订的协议及修订后的福石嘉谊公司章程，福石嘉谊的执行董事及经理由公司指派。股权变更完成后，公司仍然拥有对福石嘉谊的控制权，福石嘉谊仍为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京福石嘉谊106610731874204410061006

6694894489441700

文化613.307.845.925.330.330..0001.0701.0779.43传媒848467100909有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京福石

------

嘉谊文化152615.53615250

10196881019688128597.3329869332986931251705

传媒有限3.15.24.240.02.02.80公司其他说明：无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

134北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

技术开发、产

北京新七天电品销售、设

子商务技术股北京北京计、制作、代22.00%权益法

份有限公司理、发布广告等

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。

（2）重要合营企业的主要财务信息无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额新七天新七天

流动资产457211672.98618726521.65

非流动资产7090293.257592670.22

资产合计464301966.23626319191.87

流动负债374375268.37535406006.69

非流动负债639635.39200000.00

负债合计375014903.76535606006.69

少数股东权益-4718863.83432722.60

归属于母公司股东权益94005926.3090280462.58

按持股比例计算的净资产份额20681303.7919861701.77调整事项

--商誉

135北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值45602889.4345057870.34存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入548939441.50609698352.26

净利润-1609973.214382121.04终止经营的净利润

其他综合收益-125822.07-9568.19

综合收益总额-1735795.284372552.84本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

136北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

财政扶持100000.00

个税返还303750.01231208.62

稳岗补贴34294.82

税费减免27952.5021314.42其他说明无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应收票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

137北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

单位：元项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产4262249.003568846.96

合计4262249.003568846.96

于2026年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润426224.90元。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

2、套期无。

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

138北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

4262249.002000000.006262249.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益4262249.002000000.006262249.00的金融资产

（2）权益工具投资4262249.004262249.00

（4）其他2000000.002000000.00

（三）其他权益工具

11009777.8511009777.85

投资

（四）投资性房地产5407800.005407800.00持续以公允价值计量

4262249.005407800.0013009777.8522679826.85

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司对持有的上市公司股票按2026年6月30日收盘价确认。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：元重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

投资性房地产5407800.00收益法周期性、违约率合同约定的租金及租赁期、折现率、出租率

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：元

139北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间（加权平均值）

2909777.85净资产法

权益工具投资

8100000.00上市公司比较法流动性折价

交易性金融资产2000000.00成本法

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

资产管理、企业北京云和福石企

北京市重组兼并的策划10000万元7.86%17.13%业管理有限公司与咨询服务本企业的母公司情况的说明无。

本企业最终控制方是陈永亮。

其他说明：无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

140北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

成都福满仙山企业管理合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司天台县华顶避暑山庄实控人控制的公司浙江法喜电子商务科技有限公司实控人控制的公司

上海佳和福经济咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司

台州福泽经济咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司杭州福石初霞科技信息有限公司实控人控制的公司天台县合融实业有限公司实控人控制的公司天台福特旅游发展有限公司实控人控制的公司浙江云喜福起科技有限公司实控人控制的公司浙江汤臣房地产开发有限公司实控人控制的公司杭州福特资产管理有限公司实控人控制的公司台州市福展企业管理有限公司实控人控制的公司台州市福桥企业管理有限公司实控人控制的公司北京中都睿恒科贸有限公司实控人控制的公司台州市福都企业管理有限公司实控人控制的公司台州市福雷清算有限公司实控人控制的公司

展唐助拍（上海）科技股份有限公司实控人控制的公司上海云奉通讯科技有限公司实控人控制的公司郑州展唐通讯科技有限公司实控人控制的公司杭州展福信息咨询有限公司实控人控制的公司广东展唐助拍科技有限公司实控人控制的公司深圳展唐助拍信息科技有限公司实控人控制的公司贵州展唐助拍科技有限公司实控人控制的公司凯里展唐助拍科技有限公司实控人控制的公司黔南展唐助拍科技有限公司实控人控制的公司遵义展唐助拍科技有限公司实控人控制的公司贵州展唐拍卖有限公司实控人控制的公司舟山市福展企业管理有限公司实控人控制的公司舟山上和房地产开发有限公司实控人控制的公司北京福石重整管理咨询有限公司实控人控制的公司

北京福石初润管理咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司

北京福石信息咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司

北京福曦管理咨询服务合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司北京福石长云管理咨询有限公司实控人控制的公司

北京福石初喜管理咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司

舟山福石重扬股权投资合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司北京福石科技集团有限公司实控人控制的公司北京福石长云企业管理有限公司实控人控制的公司北京福石重整企业管理有限公司实控人控制的公司北京福石科技产业发展有限公司实控人控制的公司海南福石农业科技有限公司实控人控制的公司

海南云喜福起咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司

北京福石重喜信息咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司杭州福石科技产业发展有限公司实控人控制的公司上海福石高科技有限公司实控人控制的公司

141北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

深圳福石科技产业发展有限公司实控人控制的公司其他说明无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

（3）关联租赁情况无。

（4）关联担保情况本公司作为担保方无。

本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕北京云和福石企业管

180000000.002021年12月31日2026年12月31日否

理有限公司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2529576.362577285.87

142北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项无。

7、关联方承诺无。

8、其他无。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

143北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

十七、资产负债表日后事项无。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正无。

2、债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息无。

144北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他

2021年12月，公司的母公司北京云和福石企业管理有限公司在重整计划中承诺，华谊嘉信2022年、2023年、

2024年三年扣除非经常性损益后的净利润合计不低于3.6亿元；若最终实现的2022年、2023年、2024年三年扣除非经

常性损益后的净利润合计未达到该标准，未达到部分由云和福石在2024年会计年度审计报告公布后三个月内向华谊嘉信以现金方式予以补足。

截至财务报告报出日，云和福石已实际支付的业绩承诺补偿款金额为77203868.18元，尚未支付的业绩补偿款为

482000000.00元。云和福石及实控人陈永亮持有的51290577股福石控股股票质押给公司全资子公司，作为云和福

石支付业绩补偿款的保证。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上1095480.181095480.18

5年以上1095480.181095480.18

合计1095480.181095480.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

10954109541095410954

账准备100.00%100.00%100.00%100.00%

80.1880.1880.1880.18

的应收账款其

中：

账龄组10954109541095410954

100.00%100.00%100.00%100.00%

合80.1880.1880.1880.18

10954109541095410954

合计100.00%100.00%100.00%100.00%

80.1880.1880.1880.18

145北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1095480.181095480.18100.00%

合计1095480.181095480.18

确定该组合依据的说明：无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收1095480.181095480.18账款

合计1095480.181095480.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额北京东方视角影

视文化传媒有限653844.00653844.0059.69%653844.00公司中信银行股份有

361090.40361090.4032.96%361090.40

限公司招商银行股份有

限公司信用卡中40000.0040000.003.65%40000.00心

Intel

Semiconductor 29150.28 29150.28 2.66% 29150.28（US）Limited

（株）Signal 娱

11395.5011395.501.04%11395.50

乐集团

合计1095480.181095480.18100.00%1095480.18

146北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息12379903.1311837907.54

应收股利37819373.5837819373.58

其他应收款232818478.98176600663.55

合计283017755.69226257944.67

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

借款12379903.1311837907.54

合计12379903.1311837907.54

2）重要逾期利息无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合

12379123791183711837

计提坏100.00%100.00%

903.13903.13907.54907.54

账准备其

中：

关联方12379123791183711837

100.00%100.00%

组合903.13903.13907.54907.54

12379123791183711837

合计100.00%100.00%

903.13903.13907.54907.54

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合12379903.13

147北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

合计12379903.13

确定该组合依据的说明：无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。

5）本期实际核销的应收利息情况无。

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

天津迪思文化传媒有限公司37819373.5837819373.58

合计37819373.5837819373.58

2）重要的账龄超过1年的应收股利无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

37819378193781937819

计提坏100.00%100.00%

373.58373.58373.58373.58

账准备其

中：

关联方37819378193781937819

100.00%100.00%

组合373.58373.58373.58373.58

148北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

37819378193781937819

合计100.00%100.00%

373.58373.58373.58373.58

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合37819373.58

合计37819373.58

确定该组合依据的说明：无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。

5）本期实际核销的应收股利情况无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金657016.00656816.00

往来款224647231.61178148119.81

应收股权回购款36264006.2436264006.24

代垫股权激励个税款9718503.63

合计271286757.48215068942.05

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）232250079.28173689068.13

3个月以内（含3个月）232226809.28173689068.13

3-6个月（含6个月）11970.00

6-12个月（含1年）11300.00

1至2年632316.00

3年以上38404362.2041379873.92

3至4年36874097.1936264006.24

149北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

5年以上1530265.015115867.68

合计271286757.48215068942.05

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

36264362643626436264

计提坏13.37%100.00%16.86%100.00%

006.24006.24006.24006.24

账准备

其中：

按单项

36264362643626436264

计提坏13.37%100.00%16.86%100.00%

006.24006.24006.24006.24

账准备按组合

2350222204223281817880422042176600

计提坏86.63%0.94%83.14%1.23%

751.2472.26478.98935.8172.26663.55

账准备

其中：

其中：

1285922042106543075122042870881

账龄组4.74%17.14%1.43%71.68%

069.0472.26796.7853.6172.26.35

合关联方222163222163175729175729

81.89%81.71%

组合682.20682.20782.20782.20

2712863846823281821506838468176600

合计100.00%14.18%100.00%17.89%

757.48278.50478.98942.05278.50663.55

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

林森、张亚根据回款风险

宁、北京会友36264006.236264006.236264006.236264006.2

100.00%进行评估后单

世纪科技有限4444项计提公司

36264006.236264006.236264006.236264006.2

合计

4444

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合12859069.042204272.2617.14%

关联方组合222163682.20

合计235022751.242204272.26

确定该组合依据的说明：无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

150北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额2204272.2636264006.2438468278.50

2026年1月1日余额

在本期

本期转回2655829.002655829.00

其他变动2655829.002655829.00

2026年6月30日余

2204272.2636264006.2438468278.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏36264006.236264006.2账准备44按组合计提坏

2204272.262655829.002655829.002204272.26

账准备

38468278.538468278.5

合计2655829.002655829.00

00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例天津迪思文化传

往来款127869382.203个月以内47.13%媒有限公司

北京迪思公关顾往来款88273900.003个月以内32.54%

151北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

问有限公司

林森、张亚宁、应收股权回购款

北京会友世纪科36264006.243-4年13.37%36264006.24项技有限公司代垫股权激励个

黄小川6208176.003个月以内2.29%税款北京顶点透视公

往来款5950000.003个月以内2.19%关顾问有限公司

合计264565464.4497.52%36264006.24

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

764406710.570732031.193674678.764406710.570732031.193674678.

对子公司投资

124963124963

对联营、合营46057184.745602889.445364614.144910318.7

454295.32454295.32

企业投资5308

810463894.571186326.239277568.809771324.571186326.238584997.

合计

878106228141

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）北京福石嘉谊文化10500001050000

传媒有限0.000.00公司北京元量

63050006305000

链科技有.00.00限公司北京精锐

420000.0420000.0

传动广告

00

有限公司贵阳华谊

恒新信息1981662183374.41981662183374.4

咨询服务5.6005.600有限公司天津迪思

1099204570128610992045701286

文化传媒

50.4957.0950.4957.09

有限公司北京迪思32084673208467

公关顾问7.527.52

152北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司成都迪思

230175.0230175.0

市场顾问

11

有限公司广州嘉明

558000.0558000.0

市场顾问

00

有限公司北京顶点

透视公关209250.0209250.0顾问有限00公司上海行棋

165300.0165300.0

营销顾问

00

有限公司北京迪思

互动广告704475.0704475.0有限责任00公司上海迪思市场策划56423755642375

咨询有限.00.00公司北京迪思品牌管理11185501118550

顾问有限.00.00公司杭州迪思

10323001032300

文化传媒.01.01有限公司深圳福石

53875005387500

电子科技.00.00有限公司

1936746570732019367465707320

合计

78.6331.4978.6331.49

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京新七天电子商7202

031827682889

务技51.50.780.85.43术股份有限公

153北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

司上海演娱文化45424542

传媒95.3295.32有限公司

454272024542

小计031827682889

95.3251.5095.32.780.85.43

454272024542

合计031827682889

95.3251.5095.32.780.85.43可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（3）其他说明无。

4、营业收入和营业成本无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益720251.501146323.25

合计720251.501146323.25

6、其他无。

154北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-837.76计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

431702.51

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动642701.82损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

272400.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

17870133.42

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

2655829.00

目

减：所得税影响额299497.16

少数股东权益影响额（税后）-202430.78

合计21774862.61--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用为应收款项核销后收回金额。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.92%0.00300.0030

利润扣除非经常性损益后归属于

-12.48%-0.0198-0.0198公司普通股股东的净利润

155北京福石控股发展股份有限公司2026年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他无。

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