北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

北京福石控股发展股份有限公司

2025年年度报告

2026年4月29日

1北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

2025年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈永亮、主管会计工作负责人袁斐及会计机构负责人(会计主

管人员)白金平声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

报告期内公司所在行业未发生重大变化，公司面对着所服务领域尤其是汽车领域的增长放缓竞争加剧、自身所在行业的成本上升以及公司战略性选择等诸多考验。公司虽采取了积极的业务拓展策略、优化和调整布局、内部降本增效等手段努力提升人均效能，但由于部分改革显效需要一定时间，以及对于信用减值损失进行单项计提以及商誉减值、利息费用增加等原因，导致公司本年度亏损，归属上市公司股东的净利润为-12160.93万元，较上年同期减亏6.83%。公司所在行业情况、公司主营业务情况及相关风险详见本

文第三节相关内容。

本年度报告中涉及公司未来有关经营目标或计划的文字描述和量化指标，并不代表公司对未来的盈利预测，也不代表给予投资者的承诺，能否实现取决于市场状况变化、经营管理团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损。

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截至报告期末，归属于上市公司股东的净利润为-121609330.82元；母公司期末累计剩余未分配利润为-1105942327.98元，期末资本公积为614889440.37元；合并报表期末累计剩余未分配利润为-1226408285.72元，

期末资本公积为364990251.67元，公司拟定的2025年度利润分配预案为：

不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股份。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理、环境和社会........................................28

第五节重要事项..............................................46

第六节股份变动及股东情况.........................................67

第七节债券相关情况............................................73

第八节财务报告..............................................74

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他备查文件。

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释义释义项指释义内容北京福石控股发展股份有限公司（曾本公司、公司、福石控股、华谊嘉信指用名：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司）

杭州福石资产管理有限公司，公司控杭州福石、福石资产指股股东

天津迪思文化传媒有限公司，公司全迪思、天津迪思、迪思传媒指资子公司

北京迪思公关顾问有限公司，天津迪迪思公关指思全资子公司北京新七天电子商务技术股份有限公新七天指司，公司参股子公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《个人信息保护法》指《中华人民共和国个人信息保护法》《北京福石控股发展股份有限公司章《公司章程》指程》

《上市规则》指《深圳证券交易所创业板上市规则》财政部颁布的《企业会计准则-基本准《企业会计准则》指则》和其它具体准则

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所中国证券登记结算有限责任公司深圳

中证登深圳分公司、中登指分公司

2025年1月1日至2025年12月31

报告期指日元指人民币元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称福石控股股票代码300071公司的中文名称北京福石控股发展股份有限公司公司的中文简称福石控股

公司的外文名称（如有） FS Development Investment Holdings公司的外文名称缩写（如FS Holdings

有）公司的法定代表人陈永亮注册地址北京市石景山区金府路32号院3号楼9层917室注册地址的邮政编码1000412020年12月17日，公司2020年第八次临时股东大会审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》，公司注册地址变更为浙江省杭州市西湖区北山街道白沙泉91号101室；

2022年6月22日，公司2022年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更公司注册地公司注册地址历史变更情况址的议案》，公司注册地址变更为北京市石景山区实兴大街30号院8号楼512；2026年1月19日，公司2026年第一次临时股东会审议通过了《关于变更注册地址暨修订<公司章程>的议案》，公司注册地址变更为北京市石景山区金府路32号院3号楼9层917室。

办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场 W2座 901办公地址的邮政编码100005

公司网址 www.fidsolid.com

电子信箱 investor@fidsolid.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名朱迪郭天昶北京市东城区东长安街1号东方广场北京市东城区东长安街1号东方广场联系地址

W2 座 901 W2 座 901

电话010-58116070010-58116070

传真010-58116070010-58116070

电子信箱 investor@fidsolid.com investor@fidsolid.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.cninfo.com.cn/

公司披露年度报告的媒体名称及网址 上海证券报 https://www.cnstock.com/

公司年度报告备置地点 北京市东城区东长安街 1 号东方广场 W2座 901

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

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天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路6865号金融贸易中会计师事务所办公地址

心北区1-1-2205-1

签字会计师姓名舒宁、张妍公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2025年2024年本年比上年增减2023年

营业收入（元）1018529042.091220997730.64-16.58%1379722119.99归属于上市公司股东

-121609330.82-130520481.876.83%-21452912.27

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-118906689.22-148794354.3420.09%-35096622.29

的净利润（元）经营活动产生的现金

56965927.66-107023748.06153.23%3218051.15

流量净额（元）基本每股收益（元/-0.1262-0.13939.40%-0.02

股）稀释每股收益（元/-0.1262-0.13939.40%-0.02

股）加权平均净资产收益

-126.02%-68.48%-57.54%-9.04%率

2025年末2024年末本年末比上年末增减2023年末

资产总额（元）879425517.341177114703.00-25.29%1273387238.65归属于上市公司股东

91011534.41143968977.72-36.78%253471032.72

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否项目2025年2024年备注

营业收入（元）1018529042.091220997730.64无本会计年度以及上一会计年

度新增贸易业务所产生的收1973357.280.00与主营业务无关的业务收入入

营业收入扣除金额（元）1973357.280.00贸易收入

营业收入扣除后金额（元）1016555684.811220997730.64扣除贸易收入

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六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入285771628.21322105294.38251010234.93159641884.57归属于上市公司股东

-8705359.34-43137243.79-1845710.89-67921016.80的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-8280816.11-43063276.522021860.96-69584457.54的净利润经营活动产生的现金

-31040697.9164947074.736649818.4016409732.44流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2025年金额2024年金额2023年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计-1641697.6388027.70-1.54提资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、1243088.162218700.702916006.45对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价356045.67-260516.69-970566.42值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值

867894.38141184.981254483.66

准备转回

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债务重组损益4046436.90采用公允价值模式进行后续计量的

投资性房地产公允价值变动产生的-220100.00-18713.608401.10损益除上述各项之外的其他营业外收入

-4218689.6016104094.062143549.28和支出其他符合非经常性损益定义的损益

230028.79434523.654560513.85

项目

减：所得税影响额390863.10632392.97315113.26

少数股东权益影响额（税后）-1071651.73-198964.64

合计-2702641.6018273872.4713643710.02--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网营销及数据服务相关业务”的披露要求：

（1）互联网营销收入整体情况

单位：元

2025年2024年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重互联网营销收入

666765672.1565.46%740880120.1860.68%-10.00%

合计

（2）广告主所处的主要行业领域

单位：元

2025年2024年

行业领域同比增减收入金额占营业收入比重收入金额占营业收入比重

汽车类570716484.6556.03%554157189.3045.39%2.99%

（3）直接类客户和代理类客户情况

单位：元

2025年2024年

客户类型客户留存率客户留存率客户数量收入金额客户数量收入金额（如适用）（如适用）

666765672.740880120.

直接类客户84508

1518

（4）其他需披露内容不适用。

二、报告期内公司所处行业情况

公司作为一家专业为企业日常经营提供整合营销传播全流程服务及品牌管理的科技传媒公司，为 AIGC 向多行业的应用提供支持。根据《国民经济行业分类(GB/T4754-2017)》，公司所处行业为“L72 商业服务业”。

公司所在行业市场化程度较高，且随着客户对于传播效果和需求的多样化，数据分析、知识沉淀和场景应用能力的要求越来越高，与技术手段尤其是近年来兴起的 AI 大模型、AIGC 应用的结合越来越紧密，因此具备数字经济类行业的属性。在《数字中国建设整体布局规划》中，我国政府提出全面提升数字中国建设的整体性、系统性、协同性，推动数字技术和实体经济深度融合，在农业、工业、金融、教育、医疗、交通等重点领域，加快数字技术创新应用，支持数字企业发展壮大。2025年，国家更是出台了《2025年数字经济发展工作要点》《数字中国建设2025年行动方案》《“人工智能+”行动意见》及 AIGC 新规等一系列指导性文件，从顶层设计、算力底座、数据要素、应用落地、安全治理等方面促进行业整体的发展和规范。

国家规划整体建设目标明确，夯实数字基础设施和数据资源体系“两大基础”及合规运行，紧紧围绕“数字基础设施”和“数据资源及数据要素”两部分构建了数字经济引领的新经济体系。对于本行业而言，在新经济体系中最为重要

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的是场景的数字化转化、效果的数字化赋能以及合规的运用人工智能来提高传播对于全社会的正向价值。在国家纲领性文件引领下，结合实际情况，我们认为本行业发展具备以下特点：

1. AIGC 重构整条产业链

AIGC 让本行业的原本高度依赖人工生产的工作模式转变为多模态生成提供基础内容资料；AI 自动执行用户洞察、舆

情分析、精准投放、A/B 测试、策略优化等工作流程；商业价值的重点从渠道等资源转向技术、数据、IP 版权等智能化

程度更高的运作体系。因此，整个产业链从生产资料、组织方式、核心价值体系和盈利模式都发生了巨大的改变，是一次生产力革命。

AIGC，成为了全域渗透的行业底层基础设施，行业集中度将快速提升。能够恰当地整合数据、算力等资源并优化盈利模式的专业性数智化服务公司将做大做强，而部分不能根据市场变化及时做出调整的公司，未来则存在被淘汰出局的风险。

2.数据重新组织及数据要素成为重要生产资料

数据类生产要素已成为数字营销与 AIGC 服务行业的核心生产资料。行业依托用户行为、流量效果、内容舆情、消费偏好等数据，实现精准洞察、智能投放与效果闭环。在国家数据要素市场化政策下，数据具备确权、流通、合规使用的价值属性，成为替代传统人力与媒介资源的关键竞争力；企业通过数据治理、隐私计算、脱敏交易形成数据资产，驱动业务从流量运营转向数据资产运营，数据规模、质量与合规能力直接决定行业壁垒与盈利水平。

3. AI 技术的集成和算力算法掌握度将成为行业新的竞争门槛

AI 工具的掌握程度、算力与算法的把握度已成为数字营销与 AIGC 服务行业新的核心竞争门槛。模型训练与微调、算力与客户需求的适配、多模态内容生成、智能投放优化、数据深度分析等环节均依赖高效算力算法支撑。算力算法决定 AI 应用精度、效率与场景适配能力，直接影响内容质量、投放 ROI 与服务壁垒。拥有算力布局或自研算法能力、熟练掌握 AI 工具与智能体应用的企业将加速实现规模化、低成本 AI 应用，算力储备、算法迭代与技术研发能力成为区分行业头部与中小机构的关键标志。

4.整合营销与实体经济深度绑定

本行业与实体经济深度绑定，成为 AI+产业的重要落地场景。数字营销、品牌传播、内容服务不再是单纯的流量与创意业务，而是服务制造业、消费品、汽车、新能源等实体产业的数字化增长环节。通过 AIGC 与数据智能，助力实体企业精准触达用户、优化产品口碑、提升品牌转化与市场效率，实现产业数字化与数字产业化相互赋能，成为实体经济扩内需、促消费、提竞争力的重要支撑。

5.安全与发展并重，合规运营是重中之重

在数据安全、个人信息保护及 AIGC 内容治理政策趋严背景下，强监管、强合规已成为行业常态，坚持安全与发展并重。行业需严格遵循 AI 生成内容标识、数据脱敏、隐私计算、版权确权等规范，强化内容溯源与全流程合规管控。合规不再是附加成本，而是企业生存发展的底线要求，推动行业从粗放扩张转向规范有序、安全可控的高质量发展。

三、报告期内公司从事的主要业务

公司报告期内主营业务主要包含 AIGC 数智化平台赋能的数字营销、体验营销、公关广告。

1.数字营销：坚持“内容+技术+数据”三重飞轮驱动，利用数字技术、在线渠道和智能化优势，搭建内外部智能化

AIGC 平台，所产出的产品用于为客户发布和推广产品、品牌和服务，智能化创作和发布图文、视频等相关内容；在社交平台上与用户开展互动，通过智能化数据分析和优化，提高营销活动的转化率和 ROI，建立和维护品牌私域流量池和用户池，形成各类分析及管理工具，通过个性化服务提升用户粘性，为客户的品牌营销和销售转化赋能。服务内容包括数字化内容营销、社交媒体营销、视频营销、直播营销、私域营销、效果营销、智能精准分发与达人投放等。

公司的全链路智能营销平台 FlinkAI，整合多种模态的内容创作、智能编辑、媒介管理、内容分发、聚合展示及数据分析等环节，为不同用户群体提供一站式服务。还启动了全链路智能营销生态伙伴计划，构建开放、协同、智能的营销生态系统。平台已具备智能内容创作、智能账号管理和渠道分发、智能数据反馈功能。

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2.体验营销：围绕客户的市场营销环节，通过 AI 创意辅助，精准洞察用户及市场特点，以创造独特的品牌及产品体

验为策略出发点，通过设计和实施各种有吸引力的互动体验活动，吸引用户参与和分享，让用户在参与中感受品牌价值，并鼓励用户在社交媒体上分享自己的体验，形成口碑传播，提升品牌及产品价值和影响力。

3.公关广告：为客户提供品牌战略咨询、公关活动与传播、内容营销、媒体关系管理、社会化营销、整合营销、危

机管理、企业社会责任等服务，助力品牌与利益相关方实现良好沟通，构建和维护品牌形象、社会形象和公众信任度，提升品牌价值；利用人工智能等先进技术创造和分发真实、有价值的内容，助力客户提升品牌影响力，塑造品牌美誉度和忠诚度，赋能品牌价值增长和销售转化。

本报告期内，除继续开展营销领域传统业务，公司的主营业务发展体现了以下特点:

1.探索 AIGC 及上下游业务开拓，推动客户结构优化

在新业务拓展领域，公司持续的改善客户行业结构，增加消费电子、大众消费品等行业客户的占比，使得公司的业务结构更趋合理化。同时，公司依旧把 AIGC 创新营销和上下游产业链融合作为重点。公司持续优化 AI 智链平台、基于AI 的全链路智能营销平台 FlinkAI 等，整合多模态内容创作、智能编辑、媒介管理等多个环节，为不同用户群体提供一站式服务，降低营销成本，提升销售转化率，助力品牌实现智能化营销。借此契机，公司也推动上下游产业的融合，不断拓展合作边界和业务生态。

2.持续发力 AI，全面赋能业务的数字化转型

公司将 AI 转型升级作为长期战略，一方面以 AI 技术驱动全员业务能力提升，内引外联双轮驱动，优化人才结构，加强 AI 专业应用技能培训，提高单位人效比，于 2025 年实现降本增效；另一方面以 FlinkAI 全链路智能营销平台为依托，持续深化并研发更多适应于营销场景的智能体，丰富媒介资源，实现精准匹配，提高用户数量和使用粘性。当前已经成功实现若干家实体企业和科技型企业的 AIGC 营销或传播服务落地。

FlinkAI 并非单纯 AI 模型的延伸，而是聚合营销全链路的多智能体系统，依托公司行业经验与专属语料，实现场景适配专业化、功能体系完整化、生态协同创新化，区别于市场通用模型及单一工具。公司 AIGC 产品或技术已成功布局数十项计算机软件著作权及提起发明专利，涵盖各核心平台的核心技术与功能模块。

数字化转型同时也是合规的重新适配。公司 AIGC 平台已经成功取得 ICP 增值电信业务经营许可证（京 ICP 备2023040408号），并完成公安机关备案（京公网安备11010502054933号），严格按照合规要求开展各项业务，杜绝违

规经营行为，保障业务合法合规。注重算法合规建设，核心算法模型已完成申请备案，确保算法应用的透明性、安全性与合规性；其中，FlinkAi 平台内容生成深度合成算法已成功获得备案，进一步规范算法应用，防范算法风险，为平台安全运行提供有力支撑。

四、核心竞争力分析

公司在客户服务中积累了丰富的行业知识和实操经验，包括策略思路、对客户需求的敏锐判断等，以上知识沉淀构成公司基本核心竞争力。通过近年来的 AI 技术赋能，为未来的业务拓展和盈利模式升级提供了基础。

（一）对场景的深刻洞察能力

公司长期深耕汽车、3C、新能源、快消等高壁垒行业，依托多年头部品牌服务经验与海量真实传播数据，形成了一套从用户行为、媒介环境到品牌诉求的完整场景理解体系，进而从消费场景、传播策略、洞察决策等领域更好的服务客户。

2025 年，公司子公司迪思传媒在全球权威公关行业咨询机构 PRovoke Media 公布的 2025 年度全球公关机构排名（Global Top 250 PR Agency Ranking 2025）中位列第 25 位；同时，携手公司客户在本年度各项行业赛事上收获金奖

5项，银奖7项，铜奖4项，优秀奖3项。

（二）全链路营销“一站式交付”服务优势

公司数字营销、公关广告、体验营销等核心业务深度联动，服务领域覆盖品牌战略、公关传播、数字营销、内容创意、体验活动、舆情管理、私域运营等全环节。公司自有 AIGC 创新技术中心，在全链路数字化、智能化升级上为客户提

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供更多元的选择，在内容产出、效率、效果归因上具备更强的精细化运营能力。从前期传播定位、传播规划，到中期内容创作、媒介投放、活动执行，再到后期数据监测、效果复盘、优化迭代，全程自主把控，可做到一站式交付。

（三）AIGC 赋能能力优势

依托公司多年营销场景经验积淀与持续引入的 AIGC 技术，AIGC 驱动的全链路智能营销不断升级，公司自研了服务于合同制客户的 AIGC 服务中台以及大众客户可自主使用的 FlinkAi 平台产品（flinkai.cn）。

公司 AIGC 平台功能和传播矩阵丰富，拥有数十项计算机软件著作权并已就部分技术申报发明专利，从创作角度而言拥有成熟的 AI 生文、AI 生图、AI 语音、AI 视频、AIPPT、行业 GPT 等各类垂类工具，覆盖内容创作、视觉设计、语音合成、演示文稿制作等多个领域，为用户提供一站式 AI 物料交付；传播角度覆盖近百个核心媒体平台与细分行业，汇聚超过 180+万自媒体账号，涵盖大量行业内真实优质 KOL 与 KOC。客户及使用者既可以享受公司集成后的 AI 工具矩阵带来的便利和智能化成果，还可以通过完善的商业化服务平台按需选择传播方式，自主决定服务成本，充分发挥 AIGC 优势，赋能各项工作高效开展。

公司 AIGC 平台严格遵循行业监管要求，从业务合规、算法合规等多方面入手，确保各项业务在合规框架内安全、透明、有序运营。强化业务合规管理，成功取得 ICP 增值电信业务经营许可证（京 ICP 备 2023040408 号），并完成公安机关备案（京公网安备11010502054933号），核心算法模型已完成申请备案，并通过随时完善合规体系对业务的运行进行保障。

五、主营业务分析

1、概述

报告期内，公司面对着所服务领域尤其是汽车领域的增长放缓竞争加剧、自身所在行业的成本上升以及公司战略性选择等诸多考验。为加快业务提质增效的步伐，公司采取了以下措施：首先，继续沿用积极的业务拓展策略，对于部分暂不符合业务定位或经营目标的业务进行了控制或放弃；同时，采取各种内部整合的降本增效手段，并通过提高 AIGC 在公司内部的使用水平以赋能全业务链的产出效率，全年合并报表范围内人效比提升17.87%。

公司在2025年度最终实现营业收入为101852.90万元，较上年同期下降16.58%；归属于上市公司股东的净利润为-

12160.93万元，较上年同期整体减亏6.83%，营业利润较去年同期减亏21.55%。

公司面临的风险与挑战详见“十二、公司未来发展的展望”章节。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2025年2024年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

1018529042.01220997730.6

营业收入合计100%100%-16.58%

94

分行业

汽车类866113050.3085.04%997098828.9981.66%-13.14%

消费类电子产品119747283.7911.76%29337590.672.40%308.17%

零售及服务类13223076.051.30%49740842.524.07%-73.42%

食品饮料类9603289.200.94%12961770.411.06%-25.91%

14北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

金融服务类4158533.840.41%6251530.890.51%-33.48%

IT 产品类 3650827.77 0.36% 41585137.52 3.41% -91.22%

通讯服务类2032981.140.20%65748616.735.38%-96.91%

网络服务类15011243.831.23%-100.00%

房地产类2182126.230.18%-100.00%

非企业类1080042.850.09%-100.00%分产品

数字营销666765672.1565.46%740880120.1860.68%-10.00%

公关广告277905799.8727.29%335143564.4127.45%-17.08%

体验营销71830192.787.05%142452612.0911.67%-49.58%

其他2027377.290.20%2521433.960.21%-19.59%分地区

1073739036.0

北京834275153.9481.91%87.94%-22.30%

4

上海97676249.749.59%68821273.045.64%41.93%

广州40342176.213.96%42239814.563.46%-4.49%

天津36666312.823.60%27595758.072.26%32.87%

杭州7595792.100.75%6088467.800.50%24.76%

深圳1973357.280.19%2513381.130.21%-21.49%分销售模式

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

汽车类866113050.29640792137.6926.02%-13.14%-14.11%0.84%分产品

数字营销666765672.15516291592.0922.57%-10.00%-10.56%0.48%

公关广告277905799.87179975458.2535.24%-17.08%-19.01%1.54%分地区

北京834275153.94644128955.8222.79%-22.30%-20.00%-2.22%分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元

15北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

2025年2024年

项行业分类目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

汽车类640792137.6985.14%746065908.7081.75%-14.11%

消费类电子产品91177609.8412.11%23751030.492.60%283.89%

零售及服务类8193622.941.09%37692820.854.13%-78.26%

食品饮料类7229080.790.96%7618020.370.83%-5.11%

金融服务类1561863.970.21%3349998.810.37%-53.38%

IT 产品类 1750276.90 0.23% 32935064.68 3.61% -94.69%

通讯服务类1970653.320.26%56139707.136.15%-96.49%

网络服务类0.00%3381806.360.37%-100.00%

房地产类0.00%1255130.500.14%-100.00%

非企业类0.00%378340.790.04%-100.00%

单位：元

2025年2024年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

数字营销516291592.0968.59%577267062.5963.26%-10.56%

公关广告179975458.2523.91%222211238.1124.35%-19.01%

体验营销54965865.027.30%111415639.9712.21%-50.67%

其他1442330.100.19%1673888.010.18%-13.83%说明无。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）689339653.71

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例67.68%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一239609034.7923.53%

2客户二214642339.6021.07%

3客户三93666399.539.20%

16北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

4客户四71890627.427.06%

5客户五69531252.376.83%

合计--689339653.7167.68%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）409683238.08

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例47.69%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一278684202.7632.44%

2供应商二61787614.937.19%

3供应商三42812846.004.98%

4供应商四13322972.391.55%

5供应商五13075602.001.52%

合计--409683238.0847.69%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2025年2024年同比增减重大变动说明

销售费用164027174.72210632407.66-22.13%

管理费用133494882.66136639468.77-2.30%天津迪思对深圳高新投集团有

财务费用18675022.527690696.07142.83%限公司的1.5亿元负债从2025年开始支付利息。

本期便携式储能电源业务研发

研发费用5025116.338516705.35-41.00%投入大幅减少所致。

4、研发投入

□适用□不适用拟达到的目主要研发项目名称项目目的项目进展预计对公司未来发展的影响标研发产品并便携式储能电源开发产品研发出多款机器型号投入生产

推出集 AI 多模态创 内部使用的智能化 AIGC 平台，具备 AIGC作工具、垂直行业轻 文案撰写、AIGC 视频制作、AIGC 创意海

利用 AIGC 技术 量化小模型、AI 策 研发营销工 报制作、AIGC 媒体发布、AI 数字人定制

AIGC 技术

研发营销工具略引擎、数字人营销具等全栖智能创作能力，所产出的产品用于一体的全栖内容制于为客户发布和推广产品、品牌和服

作生态系统——迪思务，很大程度的提升员工的工作效率与

17北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

AI 智链平台，达人 创新能力。

筛选 AI 系统，携手 FlinkAI 平台在智能营销领域的应用场景百度智能云推出 DS- 为“一站式内容创作和营销管理的智能AI VIDEO、联动科大 化交易”，包括自媒体生态汇聚、内容讯飞在销售终端落地创作与分发、智能编辑器效率提升、智

「金牌销售智能营销 能发布与媒介组合、AI 聚头条内容展

解决方案」、联合爱示、智能账号管理与渠道分发、内容变

设计推出智能方案创现与智能获客、传播任务与效率提升、

作工具 SmartPPT 等 数据分析与反馈等，通过收集用户行AIGC 落地应用 为、内容偏好、账号信息等数据，整合形成内容资源池和用户画像，利用 AI 技术进行内容生成、编辑、发布和推荐，实现精准营销和高效传播，同时通过数据分析优化策略，提升营销效果和用户体验。

公司研发人员情况

2025年2024年变动比例

研发人员数量（人）1316-18.75%

研发人员数量占比2.33%2.03%0.30%研发人员学历

本科78-12.50%

硕士12-50.00%

专科56-16.67%研发人员年龄构成

30岁以下34-25.00%

30~40岁68-25.00%

40岁以上440.00%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2025年2024年2023年

研发投入金额（元）5025116.338516705.354771275.90

研发投入占营业收入比例0.49%0.70%0.35%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元

18北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

项目2025年2024年同比增减

经营活动现金流入小计1187453940.051284030308.76-7.52%

经营活动现金流出小计1130488012.391391054056.82-18.73%经营活动产生的现金流量净

56965927.66-107023748.06153.23%

额

投资活动现金流入小计487550.435390.118945.28%

投资活动现金流出小计1149950.742993309.31-61.58%投资活动产生的现金流量净

-662400.31-2987919.2077.83%额

筹资活动现金流入小计395456784.85452406231.00-12.59%

筹资活动现金流出小计412305907.59351366948.1017.34%筹资活动产生的现金流量净

-16849122.74101039282.90-116.68%额

现金及现金等价物净增加额39454404.61-8972384.36537.63%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额增加153.23%，主要为购买商品、接受劳务支付的现金以及支付给职工以及为职工支付的现金减少；投资活动现金流入小计增加8945.28%，原因为处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加；投资活动现金流出小计减少61.58%，原因为投资支付的现金减少；筹资活动产生的现金流量净额减少116.68%，原因为取得借款收到的现金减少及偿还债务支付的现金增加。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

六、非主营业务情况

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要为权益法核算的长期股权投

投资收益3395674.832.41%是资产生的收益持有的上市公司股票的价值变动

公允价值变动损益-93608.000.07%否和投资房地产价值变化

资产减值-24192453.2917.17%主要为迪思商誉的减值否

营业外收入1679843.501.19%主要为不需支付的供应商款项否

营业外支出5899963.924.17%主要为罚款支出否

七、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2025年末2025年初

占总资产比占总资产比重增减重大变动说明金额金额例比例

19北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

货币资金76149295.098.66%35269923.063.00%5.66%

应收账款530652867.8160.34%808606847.3168.69%-8.35%

存货395590.850.04%146118.240.01%0.03%

投资性房地产5407800.000.61%5627900.000.48%0.13%

长期股权投资44910318.785.11%41488784.083.52%1.59%

固定资产3357740.610.38%5891512.740.50%-0.12%

使用权资产5432322.630.62%12899541.221.10%-0.48%

短期借款45837825.495.21%82940000.007.05%-1.84%

合同负债237353.780.03%2227711.330.19%-0.16%

长期借款994285.370.08%-0.08%

租赁负债123430.710.01%2314151.990.20%-0.19%

应付账款483687000.1355.00%661107753.7456.16%-1.16%

预计负债146148571.5016.62%180042750.8815.30%1.32%

预付账款19147618.932.18%51143220.784.34%-2.16%

其他应收款22236238.032.53%50575535.364.30%-1.77%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益的累本期计本期本期本期公允价其他项目期初数计公允价值变提的减购买出售期末数值变动损益变动动值金额金额金融资产

1.交易性

金融资产

（不含衍5163272.40405574.565568846.96生金融资

产）

4.其他权

益工具投13817172.06-4031888.8211009777.85资金融资产

18980444.4616578624.81

小计投资性房

5627900.00-220100.005407800.00

地产

上述合计24608344.4621986424.81

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

20北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

3、截至报告期末的资产权利受限情况

期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金6995344.646995344.64冻结司法冻结5570377.225570377.22冻结司法冻结以应收账款作为以应收账款作为

应收账款73657902.3573657902.35质押207798460.67204511394.86质押质押进行融资质押进行融资

合计80653246.9980653246.99213368837.89210081772.08

八、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

九、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用本期资产与交所涉所涉是否出售交易初起出售资产是否易对及的及的按计被出对公交易出售价格至出为上出售为关方的资产债权划如披露披露售资司的对方日（万售日市公定价联交关联产权债务期实日期索引产影响

元）该资司贡原则易关系是否是否施，（注产为献的（适已全已全如未

21北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文上市3）净利用关部过部转按计公司润占联交户移划实

贡献净利易情施，的净润总形）应当利润额的说明

（万比例原因元）及公司已采取的措施该事项为

http

2021

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以资 deta

性、公司

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宁波 算评 tock层稳紧催

富禄 估价 Code公司定性促交

企业值的=300持有产生易对

管理202170%2021071&的债重大方与

咨询 年 12 0.00 为起 不适 年 12 anno权和3000影否否是相关

合伙 月 20 % 拍 用 月 20 unce股权响，部门企业 日 价， 日 ment资产有利协商

（有 流拍 Id=1包于优办理限合后以2119化公过户

伙）3007074司资手

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2021

提升盈利

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能力。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用交易本期出售股权股权是否与交所涉是否被出交易出售价格初起对公出售出售为关易对及的按计披露披露售股对方日（万至出司的为上定价联交方的股权划如日期索引权

元）售日影响市公原则易关联是否期实

22北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

该股司贡关系已全施，权为献的部过如未上市净利户按计公司润占划实

贡献净利施，的净润总应当利润额的说明

（万比例原因元）及公司已采取的措施该事项为

2021年度的未办结

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管理文化2021产生加紧2021

起拍 071&a咨询传播年12重大不适推进年12

1.82 0 0.00% 价， 否 否 nnoun

合伙有限月09影用股权月09最低 cemen

企业公司日响，过户日不低 tId=1

（有51%股有利事于121186限合权于优宜。

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减少亏损

源、提升盈利能力。

宁波 北京 该事 以资 公司 http:

富禄 美意 2021 项为 产清 正在 2021 //www

企业 互通 年 12 2021 算评 不适 加紧 年 12 .cnin

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23北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

企业 70%股 事 起拍 事 isclo

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合伙 月 20 管理 用 月 20 nnoun股权价，方办企业 日 层稳 日 cemen资产流拍理过

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化公 ounce

司资 mentT

产结 ime=2

构、021-

24北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

提高12-20资产收益

率、减少亏损

源、提升盈利能力。

十、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司主要注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润名称类型业务天津迪思文化子公公关1138847487181017117

-229421167.45-83718626.08-72442159.75

传媒司广告00.00884.05240.49有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明无。

十一、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十二、公司未来发展的展望

场景服务优势是公司历史积累的核心优势。基于所在行业的发展趋势及现状，公司未来将把 AIGC 全产业链的资源和技术落地作为长期发展的方向，围绕 AI 技术创新与行业应用提升公司创新能力的含金量，促进公司实质性提升。主要有以下几个代表方向：

（一）多种手段构筑并抬升技术壁垒

依托 AIGC 技术迭代与行业沉淀，多维度建立差异化技术护城河，摆脱同质化低维竞争。如垂直模型技术持续依托汽车、3C、快消等长年积累的行业营销语料、舆情数据、公关案例，结合通用大模型进行微调、行业专属提升，迭代升级；

同步研发内容合规风控、营销语义理解、多模态内容适配等定制化算法，形成营销场景专属模型壁垒，区别于通用型AIGC；探索与算力产业链结合或进一步合作等方式，构筑低成本、高效率的垂类场景应用技术壁垒。

借助多模态内容生成方式，优化文案、视觉、音频、短视频、虚拟内容一体化生成能力；通过技术工具化、平台化封装，实现内容生产标准化、智能化，以技术能力替代传统人力密集型业务，形成技术替代壁垒。

25北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文同时，持续推动数据资产合规与算法壁垒搭建标准化、合规化，构建行业数据转化库，以数据+算法+场景三位一体，形成独特的复合型技术壁垒。

（二）坚持生态为王，构建 AIGC+场景的产业协同生态

直面经济发展的特点和人们消费习惯，大客户领域立足核心汽车、3C、快消头部客户，从单一公关广告、内容营销服务，延伸至全域内容运营、智能投放、舆情治理、数字化品牌运营等全链条服务；深度嵌入客户品牌营销全流程，形成定制化 AIGC 营销长期合作生态，提升客户粘性。大众客户领域，持续推动端到端“自助式”传播平台和服务，以FlinkAI 等平台为载体，开放技术能力、工具接口与行业模型能力，赋能传播需求方、广告代理商、内容工作室、中小传媒企业，打造 AI 营销工具共享生态。

（三）持续优化盈利结构与毛利率

公司将继续推动业务改革，以业务整合、生态合作、服务输出为主，提升应收账款质量，加强服务项目回款周转监测，提升整体资产运营效率，降低财务压力。

（四）通过多种手段加强公司融资能力

在合法合规的前提下，充分利用上市公司自身优势，在国家政策的引导下合理利用资本市场工具，拓宽融资渠道，盘活资产。同时，加强企业内部精细化管理，不断优化成本，为公司高质量经营发展保驾护航。

结合行业发展态势与公司实际经营状况，当前公司在发展进程中面临以下风险：

1.营运资金压力显著

作为国内整合营销领域的先行者，公司长期为众多行业头部企业提供专业整合营销服务。在与行业领先企业开展合作时，对方通常会要求一定的账期；而在数字化浪潮下，上游互联网媒体渠道的地位日益重要，部分媒体与公司合作时，会要求在营销内容投放前，公司先行支付部分或全部预付款项。这种双向的资金流动模式，给公司的资金周转带来较大压力。若公司无法以较低成本获取业务拓展所需资金，将严重制约业务规模的进一步扩张。

2.汽车领域客户依赖度高

公司在汽车营销领域积累了较高的行业知名度，从2023年-2025年的营收数据来看，汽车行业客户收入占公司营业收入的比例分别达到84.31%、81.66%、85.04%，占比长期处于高位。尽管公司近年来积极推进客户多元化战略，大力开拓各领域知名客户以分散风险，但如不开拓新的业务领域、拓展产业链上下游完成多种服务的融合，将面临市场份额下滑、营业额减少等风险，公司业务增速将在短期内受到明显影响。

3.市场竞争环境严峻

公司凭借在细分领域长期积累的品牌美誉度和客户认可度，构筑起了较强的市场竞争优势。但随着人工智能技术的迅猛发展、整合营销技术手段的快速迭代，以及消费者需求的日益多样化，市场竞争格局愈发激烈。这不仅可能导致公司业绩增长速度放缓、利润空间压缩，还将对公司整体经营业绩和财务状况产生不利影响。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

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线上参与公司 ninfo.com.cn

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26北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

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19

十四、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十五、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

27北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》及中国证监会发布的有关公司治理规范性

文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司治理机制及各项制度，强化内部控制，保证公司的独立性；不断提高公司内部运作和管理水平，同时尊重和维护上市公司、全体股东以及其他利益相关者的权益；不断完善信息披露工作，做好投资者关系管理工作，听取投资者的意见与建议；致力于提高公司风险防范能力，防范违规行为的发生。

1.股东及股东会

公司股东按照《公司章程》、《股东会议事规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治理结构能够保证所有股东拥有同等权利，公司股东会为全体股东提供网络投票、现场投票的方式进行参与，确保股东行使合法权益，并按照相关要求履行信息披露义务，保证股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。报告期内公司股东会均由董事会召集召开，并聘请律师进行现场见证，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》等规定应由股东会表决的事项均按照相应的权限审批后提交股东会审议。

2.董事及董事会

报告期内，公司董事会成员9人，其中独立董事3人。公司董事拥有企业管理、行业、会计、法律、投资及战略等多领域的专业背景，公司董事会在人数和人员构成方面符合相关法律法规、规范性文件的要求，有利于促进公司发展。

所有董事均以认真负责的态度出席董事会和股东会，从公司和全体股东的利益出发，忠实履行职责，参与培训及学习，积极发表专业意见，促进董事会规范运作和科学决策。董事会会议程序符合规定，会议记录真实、完整，会议相关信息披露及时、准确、充分。

3.审计委员会

报告期内，公司股东会决议取消监事会，由董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。公司审计委员会由3名独立董事组成，人数和人员构成符合法律、法规的要求。审计委员会本着对全体股东尤其是中小股东负责的精神，对公司重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。

4.信息披露与投资者关系管理

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，按照有关法律法规的规定，持续加强信息披露事务管理，认真履行信息披露义务，不断提升信息披露质量。《证券时报》和巨潮资讯网站是公司信息披露的报纸和网站，公司真实、准确、完整、及时披露相关信息，确保所有投资者公平获取公司信息；同时通过电话、网络、举办投资者调研活动等线上线下的互动方式，听取投资者的意见与建议，回答投资者问询。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

28北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

四、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

五、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

六、董事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））间接持有的杭州福

20202026

石、董事年11年12现任福石长月25月14初喜日日股份发生陈永966616519831变男5000

亮68236908513动，以及福石初喜

20212026

增持总经年07年12现任间接理月26月14导致日日持股变动。

间接

20202026持有

年11年12的杭董事现任月25月14州福

日日石、福石

-

85217500初喜

袁斐女62001021

9000股份

副总90

20212026发生

经年06年12变动

理、现任月23月14导致财务日日其持总监股变动。

20242026

朱迪女43董事现任年12年1200000月31月14

29北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

日日

20252026

董事年07年12会秘现任月25月14书日日

20202026

根据年11年12董事现任已披月25月14露的李振日日323780002437男3900减持业2025202650050计划副总年07年12现任减经理月25月14持。

日日

20212026

黄宇年03年1234803480男63董事现任000军月23月140000日日

20252026

周学年08年12男48董事现任00000鹏月11月14日日

20232026

凌永独立年12年12男56现任00000平董事月15月14日日

20202026

司静独立年07年12女60现任00000波董事月20月14日日

20232026

独立年12年12江萍女47现任00000董事月15月14日日

20242026

副总年02年12朱焱男53现任00000经理月26月14日日

20202025年11年07董事离任月25月25日日朱文副总男4100000杰经20192025

理、年09年07离任董事月16月25会秘日日书

9819800015499966

合计------------0--

076305000263

报告期是否存在任期内董事和高级管理人员离任的情况

□是□否

2025年7月25日，公司收到董事、副总经理、董事会秘书朱文杰先生的书面辞职报告，朱文杰先生因内部工作调

整辞去公司第五届董事会非独立董事、副总经理、董事会秘书职务。

公司董事、高级管理人员变动情况

30北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因朱文杰董事离任2025年07月25日工作调动

朱文杰副总经理、董事会秘书解聘2025年07月25日工作调动周学鹏董事被选举2025年08月11日工作调动朱迪董事会秘书聘任2025年07月25日工作调动李振业副总经理聘任2025年07月25日工作调动

2、任职情况

公司现任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1.非独立董事

（1）陈永亮先生，1976年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任浙江海贸律师事务所律师、团支部书记、多家企业法律顾问；2012年2月至2021年7月13日，任浙江福特资产管理股份有限公司总经理；2019年

11月至2021年7月9日，任杭州福石资产管理有限公司总经理；2020年11月30日至今任公司董事长。2021年7月26日至今任公司总经理。

（2）袁斐女士，1964年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任浙江省台州椒江区物资局出纳及子公司台州市椒江金属材料有限公司财务科长；曾任爱华控股集团有限公司财务部总经理。2015年1月至2021年6月18日，任浙江福特资产管理股份有限公司财务总监；2015年11月至今，任浙江福特资产管理股份有限公司董事。

2020年11月25日至今任公司董事；2021年6月22日至今任公司副总经理，财务总监。

（3）朱迪女士，1983年8月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。于2013年12月取得深圳证券交易所董

事会秘书资格证书。历任北京中石伟业科技股份有限公司证券事务代表、证券部经理；2018年4月加入公司，历任公司证券事务代表、证券事务总监等职务。2024年12月31日至今任公司董事。2025年7月25日至今任公司董事会秘书。

（4）李振业先生，1987年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任职于中信证券、台州电信、浙江多乐佳实业有限公司，2016年4月至2017年4月任浙江福特资产管理股份有限公司董事，2016年8月至2022年2月任展唐助拍（上海）科技股份有限公司董事、董事会秘书，至今任展唐助拍（上海）科技股份有限公司董事。2020年

11月25日至今任公司董事。2025年7月25日至今任公司任公司副总经理。

（5）黄宇军先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963年2月出生，硕士研究生学历。曾任昌荣传播（集团）总

裁助理及昌荣互动副总经理，现任北京迪思传媒集团副总裁。2021年3月23日至今任公司董事。

（6）周学鹏先生，1978年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，中国注册会计师。历任中

天华正会计师事务所审计员、中国免税品集团有限公司审计主管、泛海建设集团股份有限公司审计管理中心副总经理、

长富汇银投资基金管理有限公司审计总监、北京心中有数科技有限公司财务总监；2023年3月至今任公司内控副总经理。

2025年8月11日至今任公司董事。

2.独立董事

（1）司静波女士，1966年1月出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生学历。历任东北农业大学规划与发展

学院副教授、东北农业大学资源与环境学院教授，现任东北农业大学公共管理与法学院教授。

（2）凌永平先生，男，1970年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，中国注册会计师、税

务师、国际注册高级会计师。2011年12月至今，任亚太鹏盛税务师事务所股份有限公司合伙人；2019年12月至今，任鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人；曾任上市公司深圳市明微电子股份有限公司独立董事，维峰电子（广东）股份有限公司独立董事，深圳市时代高科技设备股份有限公司独立董事，深圳美之电实业有限公司财务总监；赣州华昇会计师事务所有限公司审计项目经理；赣州地区城市信用社第二营业部资金专员、财务经理。2021年3月至今，任深圳宏业基岩土科技股份有限公司独立董事；2023年7月至今，任北京富吉瑞光电科技股份有限公司独立董事。2023年12月15日起担任公司独立董事。

（3）江萍女士，1979年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，对外经济贸易大学国际经济

贸易学院教授、博士生导师。2008年12月至今，先后担任对外经济贸易大学国际经济贸易学院讲师、副教授、教授。

31北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

3.高级管理人员

（1）陈永亮先生，总经理，详见本节董事人员任职情况。

（2）袁斐女士，副总经理、财务总监，详见本节董事人员任职情况。

（3）朱迪女士，董事会秘书，详见本节董事人员任职情况。

（5）李振业先生，副总经理，详见本节董事人员任职情况。

（4）朱焱先生，中国国籍，无境外居留权。1973年7月出生，博士研究生学历，翻译类高级职称（副译审）。

1995年毕业于北京广播学院（中国传媒大学）英语专业，2005年获得英国布里斯托尔大学国际关系专业理学硕士学位，

2014年获得中共中央党校国际政治专业法学博士学位。1995年至2015年就职于中央电视台，历任记者、制片人、新闻

主编及英语频道外籍雇员管理负责人。其间，出版个人专著两部。朱焱先生撰写、采制、编导的文字报道、电视新闻和系列专题片多次获得国内及国际嘉奖。2015年至2022年，朱焱先生就职于大连万达集团股份有限公司，先后在总部、文化集团和文旅集团等业务板块任人力总经理，工作涉及文旅、互联网和金融产业开拓及企业间融合。2022年至2024年初，朱焱先生任中关村国际控股有限公司高级经理，负责人力行政和信息化工作。2024年2月26日任公司副总经理。

控股股东、实际控制人同时担任上市公司董事长和总经理的情况

□适用□不适用

公司实际控制人陈永亮同时担任公司董事长、总经理。其主要负责公司战略决策及日常经营管理，系公司核心经营管理人员。公司已按照《公司章程》《董事会议事规则》及相关内控制度，建立健全决策与审批机制，在经营管理过程中严格履行董事会、股东会决策及授权程序，相关职务行为均在公司治理框架内规范运作，不会对上市公司的独立性产生不利影响。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴杭州福石资产管2019年11月29陈永亮执行董事否理有限公司日杭州福石资产管2016年08月18袁斐监事否理有限公司日在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴展唐助拍（上

2018年08月202026年04月22陈永亮海）科技股份有董事否日日限公司北京福石长云管2023年02月15陈永亮执行董事否理咨询有限公司日北京福石重整管2022年09月222026年01月28陈永亮执行董事否理咨询有限公司日日浙江法喜电子商2019年09月17陈永亮执行董事否务科技有限公司日浙江云喜福起科2015年11月25陈永亮执行董事否技有限公司日天台县合融实业2018年12月11陈永亮执行董事否有限公司日杭州福特资产管2018年05月08陈永亮执行董事否理有限公司日台州市福桥企业2016年08月18陈永亮执行董事否管理有限公司日

32北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

台州市福展企业2016年08月18陈永亮执行董事否管理有限公司日台州市福都企业2016年08月18陈永亮执行董事否管理有限公司日海南福石初喜农2024年03月29陈永亮执行董事否业科技有限公司日北京福石科技产2025年11月17陈永亮董事否业发展有限公司日深圳福石科技产2025年12月26陈永亮董事否业发展有限公司日杭州福石科技产2025年12月26陈永亮董事否业发展有限公司日上海福石高科技2025年12月26陈永亮董事否有限公司日北京福石长云企2025年12月05陈永亮董事否业管理有限公司日北京中都睿恒科2025年06月11陈永亮董事否贸有限公司日浙江云喜福起科2015年11月252025年12月11袁斐董事否技有限公司日日台州市福桥企业2016年08月18袁斐监事否管理有限公司日台州市福展企业2016年08月18袁斐监事否管理有限公司日台州市福都企业2016年08月18袁斐监事否管理有限公司日天台县福晟商贸2018年10月30袁斐监事否有限公司日展唐助拍（上

2017年04月012027年09月17李振业海）科技股份有董事否日日限公司北京新七天电子

2023年04月25

李振业商务技术股份有董事否日限公司北京福石重整管2022年09月22李振业监事否理咨询有限公司日浙江法喜电子商2022年03月31李振业监事否务科技有限公司日东北农业大学公2004年09月01司静波教授是共管理与法学院日亚太鹏盛税务师

2013年02月01

凌永平事务所股份有限合伙人是日公司鹏盛会计师事务

2015年02月01凌永平所（特殊普通合合伙人是日

伙）深圳市时代高科

2023年08月252025年02月25

凌永平技设备股份有限独立董事是日日公司深圳宏业基岩土

2022年10月172029年01月31

凌永平科技股份有限公独立董事是日日司北京富吉瑞光电

2023年07月042026年07月03

凌永平科技股份有限公独立董事是日日司

对外经济贸易大讲师、副教授、2008年12月26江萍是学国际经济贸易教授日

33北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

学院中银国际证券股2024年06月29江萍独立董事是份有限公司日北京种花云服科2023年01月03江萍董事否技股份公司日钰深（北京）科2022年09月23江萍监事否技有限公司日青岛心中有数科2019年05月13周学鹏董事否技有限公司日北京心中有数科2017年01月232026年02月10周学鹏监事否技有限公司日日在其他单位任职无。

情况的说明公司现任及报告期内离任董事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、高级管理人员薪酬情况

董事、高级管理人员薪酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司董事、高级管理人员的报酬决策程序、报酬确定依据：董事、高级管理人员的报酬按照公司《第五届董事会第十三次会议决议》《2024年年度股东大会决议》的审议结果及《董事及高级管理人员薪酬管理制度》《薪酬与考核委员会实施细则》《工资总额管理制度》《绩效考核细则》的规定，结合其经营绩效、工作能力、岗位职级等为依据考核确定并发放。

薪酬与考核委员会对董事和高级管理人员考评程序：

（一）公司董事和经理人员向董事会薪酬与考核委员会作述职和自我评价；

（二）薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序，对董事及经理人员进行绩效评价；

（三）根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及经理人员的报酬数额和奖励方式，表决通过后，报公司董事会。

公司报告期内董事和高级管理人员薪酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

陈永亮男50董事长兼总经理现任134.51否

袁斐女62董事兼副总经理兼财务总监现任100.77否

朱迪女43董事兼董事会秘书现任78.71否

李振业男39董事兼副总经理现任67.97否

黄宇军男63董事现任10.46否

周学鹏男48董事现任30.24否司静波女60独立董事现任12否凌永平男56独立董事现任12否江萍女47独立董事现任12否

朱焱男53副总经理现任117.51否

朱文杰男41董事兼副总经理兼董事会秘书离任191.41否

合计--------767.58--

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核依根据公司制订的《董事及高级管理人员薪酬管理制度》《绩据效考核细则》执行。

2025年度，公司薪酬与考核委员会严格按照既定制度，对

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核完

全体在职董事、高级管理人员进行了年度绩效考核，考核成情况

结果已经公司董事会审议通过，薪酬已按考核结果执行。

34北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

报告期内离任的董事、高级管理人员，已按公司制度完成其履职期间的绩效考核，考核结果已按规定执行。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延支2025年度，公司无董事、高级管理人员薪酬递延支付安付安排排。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付追2025年度，公司无应披露的董事、高级管理人员薪酬止付索情况追索事项。

其他情况说明

□适用□不适用

1.以上董事和高级管理人员获取的薪酬与其需要承担的职责和工作内容相匹配，部分管理人员薪酬与去年相比有涨幅，

主要原因是2025年度加深了对经营的参与和监管度，内部职级上升。

2.周学鹏先生于2025年8月11日被选举为公司董事，报告期内在公司担任非董事的其他岗位期间从公司获得的税前报

酬总额为38.01万元。

3.朱文杰先生于2025年7月25日辞去公司董事、副总经理、董事会秘书职务，其报告期内从公司获得的薪酬中包含一

次离职补偿金133.19万元。

4.本报告披露的董事及高级管理人员薪酬包含相关法律法规规定的由企业承担的社会保险、住房公积金等金额。

七、报告期内董事履行职责的情况

1、董事出席董事会及股东会的情况

董事出席董事会及股东会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东会董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会次数次数次数议陈永亮93600否2袁斐98100否3朱迪97200否2李振业93600否2黄宇军95400否0周学鹏43100否1凌永平91800否3江萍92700否3司静波90900否3朱文杰41300否0连续两次未亲自出席董事会的说明不适用。

2、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否

35北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

3、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事勤勉尽责地履行职责，利用自己的专业优势，对公司的经营管理，规范运作提出了合理的专业性建议，均被采纳。

八、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开其他履异议事项提出的重要意见和委员会名称成员情况会议召开日期会议内容行职责具体情况建议

次数的情况（如有）审议通过了《关于

<2024年年度报告>

及<2024年年度报告摘要>的议案》《关于2024年度内部控制评价报告的议案》《关于2024年度财务决算报告的议案》《关于2024年度计提及冲回信用减值及资产减值准备的议案》《关于实际控审计委员会严格按制人及其他关联方

照《公司法》、中

占用公司资金、公国证监会监管规则司对外担保情况的

以及《公司章程》专项审核的议案》《董事会审计委员《关于2024年度利会工作细则》开展

2025年04润分配预案的议案》

工作勤勉尽责，根无无凌永平、司5月22日《关于未弥补亏损审计委员会据公司的实际情

静波、江萍达到实收股本总额况，提出了相关的三分之一的议案》意见，经过充分沟《关于<2024年度会通讨论，一致通过计师事务所履职情所有议案并同意提

况评估报告>的议交董事会审议。

案》《关于<董事会审计委员会2024年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告>的议案》《<关于控股股东业绩承诺完成情况的专项说明>的议案》《关于核销部分坏账的议案》《关于修订<会计师事务所选聘制度>的议案》。

2025年04审议通过了《关于审计委员会严格按无无

月28日2025年一季度报告照《公司法》、中

36北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文的议案》《关于核销国证监会监管规则部分坏账的议案》。以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》开展

工作勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案并同意提交董事会审议。

审议通过了《关于审计委员会严格按公司2025年半年度照《公司法》、中报告及其摘要的议国证监会监管规则案》《关于2025年以及《公司章程》半年度计提信用及《董事会审计委员资产减值损失的议会工作细则》开展

2025年08案》《关于核销部分工作勤勉尽责，根无无月27日坏账的议案》《关于据公司的实际情实际控制人及其他况，提出了相关的关联方占用公司资意见，经过充分沟金、公司对外担保通讨论，一致通过情况的专项审核的所有议案并同意提议案》。交董事会审议。

审计委员会严格按

照《公司法》、中国证监会监管规则

以及《公司章程》《董事会审计委员审议通过了《关于会工作细则》开展

2025年10

公司2025年第三季工作勤勉尽责，根无无月24日度报告的议案》。据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案并同意提交董事会审议。

审计委员会严格按

照《公司法》、中国证监会监管规则

以及《公司章程》审议通过了《关于《董事会审计委员续聘立信中联会计会工作细则》开展2025年12师事务所（特殊普工作勤勉尽责，根无无月11日通合伙）为公司据公司的实际情

2025年度审计机构况，提出了相关的的议案》。

意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案并同意提交董事会审议。

审议通过了《关于提名委员会严格按补选周学鹏先生为照《公司法》、中

公司第五届董事会国证监会监管规则江萍、凌永2025年07非独立董事的议案》以及《公司章程》提名委员会1无无平、陈永亮月25日《关于聘任公司副《董事会提名委员总经理的议案》《关会工作细则》开展

于聘任公司董事会工作勤勉尽责，根秘书的议案》。据公司的实际情

37北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过该议案并同意提交董事会审议。

薪酬与考核委员会严格按照《公司审议通过了《关于法》、中国证监会公司董事（非独立监管规则以及《公董事及非外部董司章程》《董事会事）、监事2025年薪酬与考核委员会度薪酬标准的议案》薪酬与考核司静波、凌2025年04工作细则》开展工1《关于公司高级管无无委员会永平、袁斐月22日作勤勉尽责，根据理人员2025年度薪

公司的实际情况，酬的议案》《关于作提出了相关的意废部分已授予尚未见，经过充分沟通归属的限制性股票讨论，一致通过所的议案》。

有议案并同意提交董事会审议。

战略委员会严格按

照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》、《董事会战略审议通过了《关于委员会工作细则》

2025年04

修订<公司章程>的开展工作勤勉尽无无月22日议案》。责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过该议案并同意

陈永亮、袁提交董事会审议。

战略委员会2

斐、江萍战略委员会严格按

照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》、《董事会战略审议通过了《关于委员会工作细则》

2025年12

修订<公司章程>的开展工作勤勉尽无无月11日议案》。责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过该议案并同意提交董事会审议。

九、审计委员会工作情况审计委员会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

38北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

十、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）19

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）538

报告期末在职员工的数量合计（人）557

当期领取薪酬员工总人数（人）944

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员0销售人员2技术人员29财务人员25行政人员10职能人员46执行人员445合计557教育程度

教育程度类别数量（人）专科及以下127本科368

研究生（含博士）62合计557

2、薪酬政策

公司根据《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，结合公司实际情况，建立了与公司长远发展目标相符合的用工制度与薪酬体系。本公司实行劳动合同制，与员工签订劳动合同，员工根据与公司签订的劳动合同承担义务和享受权利。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家规定为员工缴纳医疗保险金、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、公积金。公司制定了对外具有竞争优势、对内具有公平性，以能力和业绩为导向的薪酬管理制度等，对员工的薪酬管理进行规范有效的管理。

报告期内，公司根据《工资总额管理制度》《绩效考核细则》《薪酬管理制度》等，为实现人才战略目标，激发员工潜能，保证公司持续发展的内在动力，明确公司价值分配导向，建立了具有竞争优势的薪酬体系。公司以岗位价值、员工能力和工作绩效为基础，并参考市场薪酬标准、行业薪酬水平，综合制定本公司薪酬水平，并根据公司实际情况适时调整并完善。

3、培训计划

报告期内，为配合公司发展目标，提升员工工作能力和增强应对新经济形势下各种复杂情况的能力，本年度公司向员工提供了多项培训，涵盖新员工导入、业务能力提升、管理梯队建设等多项内容。其中，为提高以经营为导向的业务团队财务知识，公司为员工提供了企业 SAAS 级财务学习系统；为更好的融合新业务，公司组织行业专家为员工讲授以新媒

39北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

体传播、整合营销与传统公关广告在新形势下如何有效开展的系列课程；为更好的管理广告主的品牌价值，公司加强了直播危机防范、新经济环境下的企业责任的机遇与挑战等延申培训。

公司还为员工开通了线上培训平台，根据员工需求，提供相关线上培训课程，极大拓宽了员工学习渠道，丰富了员工的学习内容，对于工作能力提高很有帮助。

通过公司培训体系的丰富扩展、深入及贯通，2025年员工从多方面提高了自身的能力，助力于打造一支能够帮助客户有效提高品牌价值的铁军。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十一、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

分配预案的股本基数（股）0

现金分红金额（元）（含税）0.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）0

可分配利润（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例0.00%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2025年度公司不向股东分红派息。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励2025年4月22日，公司召开第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《北京福石控股发展股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》等有关规定，以及公司2022年第二次临时股东大会的授权，公司2022年限制性股票激励计划首次授予的激励对象中有6人因个人原因离职而不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的限制性股票36.49万股不得归属；此外，公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期及预留授予部分第二个归

40北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

属期未达成归属条件，董事会同意作废首次授予及预留授予其余62名激励对象已获授但尚未归属的限制性股票

1202.30万股。上述两类情况合计作废限制性股票共计1238.79万股。

具体详见公司2025年4月23日披露于巨潮资讯网的《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的公告》。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用高级管理人员的考评机制及激励情况

（1）公司层面业绩考核

本激励计划首次授予部分的限制性股票归属对应的考核年度为2022年-2024年三个会计年度，每个会计年度考核一次。公司业绩考核目标如下表所示：

归属安排业绩考核目标首次授予的限制性股票

2022年营业收入达到12亿元

第一个归属期首次授予的限制性股票

2023年营业收入达到13.2亿元

第二个归属期首次授予的限制性股票

2024年营业收入达到14.52亿元

第三个归属期

注：1.上述“营业收入”指标以经审计的合并报表所载数据为准。2.上述业绩考核目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。

若本激励计划预留授予部分的限制性股票于2022年第三季度报告披露之前授出，预留授予部分的限制性股票年度考核目标与首次授予部分的限制性股票年度考核目标一致。

若本激励计划预留授予部分的限制性股票于2022年第三季度报告披露之后授出，预留授予部分的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：

归属安排业绩考核目标预留授予的限制性股票

2023年营业收入达到13.2亿元

第一个归属期预留授予的限制性股票

2024年营业收入达到14.52亿元

第二个归属期

注：1.上述“营业收入”指标以经审计的合并报表所载数据为准。2.上述业绩考核目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。

若各归属期内，公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可归属的限制性股票均不得归属，并作废失效。

（2）业务单元层面业绩考核

激励对象当年实际可归属的限制性股票数量与其所属的业务单元上一年度的业绩考核挂钩，根据业务单元的业绩完成情况设置不同的业务单元层面的归属比例，具体业绩考核要求按照公司与激励对象签署的《业务单元业绩承诺协议书》执行。

（3）个人层面绩效考核

激励对象个人层面的绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，公司将依照激励对象的个人绩效考核结果确定其归属比例。激励对象绩效考核结果划分为 A、B、C、D 四个档次，对应的个人层面归属比例如下：

考评评级 A B C D

个人层面归属比例100%80%60%0%

若各归属期内，公司满足当年业绩考核目标的，激励对象可按照本激励计划规定的比例归属其获授的限制性股票，激励对象个人当年可归属额度=个人计划归属额度×业务单元层面归属比例×个人层面归属比例。

41北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属，则作废失效，不可递延至下一年度。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十三、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引、中国证监会及深交所等有关内部控制监管要求，结合公司实际情况，持续优化和完善内部控制体系，并确保其有效运行。公司根据企业内部控制规范体系及公司的内部控制制度和评价方法，组织开展了2025年度内部控制评价工作，根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告、非财务报告的内部控制重大缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十四、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用对子公司的管理控制存在异常

□是□否

十五、内部控制评价报告及内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2026年04月29日

内部控制评价报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn/纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

*具有以下特征的缺陷，认定为重大*具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：缺陷：

定性标准

董事、高级管理人员舞弊并给公司造公司缺乏决策程序，导致重大失误；

成重要损失；公司出现重大负面新闻，涉及面广且

42北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

对已经公告的财务报告出现的重大差负面影响一直未能消除；

错进行错报更正；公司严重违反国家法律法规；

当期财务报告存在重大错报，而内部公司中高级管理人员和高级技术人员控制在运行过程中未能发现该错报；流失严重；

审计委员会以及内部审计部门对财务公司重要业务缺乏制度控制或制度体

报告内部控制监督无效。系失效，且缺乏有效的补偿性控制；

*具有以下特征的缺陷，认定为重要公司内部控制重要缺陷未得到整改。

缺陷：*具有以下特征的缺陷，认定为重要未依照公认会计准则选择和应用会计缺陷：

政策；公司决策程序不完善导致一般性失未建立反舞弊程序和控制措施；误；

对于非常规或特殊交易的账务处理没公司出现较大负面新闻且负面影响一有建立相应的控制机制或没有实施且直未能消除；

没有相应的补偿性控制；公司关键岗位业务人员流失严重；

对于期末财务报告过程的控制存在一公司重要业务制度或系统存在缺陷；

项或多项缺陷且不能合理保证编制的公司内部控制一般缺陷未得到整改。

财务报表达到真实、准确的目标。*一般缺陷：是指除上述重大缺陷、*一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

重要缺陷之外的其他控制缺陷。

*资产总额潜在错报

一般缺陷:错报<资产总额的

2%

重要缺陷:资产总额的2%≤错报＜资

直接财产损失金额：

产总额的5%

一般缺陷:200万（含）

定量标准重大缺陷:错报≥资产总额的5%

重要缺陷:200－500万（含）

*营业收入潜在错报

重大缺陷:500万以上

一般缺陷:错报<营业收入的2%

重要缺陷:营业收入的2%≤错报＜营

业收入的5%

重大缺陷:错报≥营业收入的5%

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，福石控股公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2026年04月29日

内部控制审计报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn/内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

43北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

□是□否

十六、上市公司治理专项行动自查问题整改情况公司本报告期未发生上市公司治理专项行动所涉整改事项。

十七、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

十八、社会责任情况

2025 年，公司持续践行企业社会责任，围绕 AI 技术创新与行业应用、人才培养与行业能力建设、社会价值创造及

国际交流等方面，推动数字营销能力与社会价值的协同发展，在提升行业效率的同时，持续探索技术向社会与产业端的外溢价值。

（一）AI 技术创新与行业赋能

公司以 AI 驱动的数字营销能力体系建设为核心，持续推进智能营销技术在内容生产、传播执行与效果管理等环节的系统化应用，提升营销全链路效率与行业服务能力。

2025 年 1 月，公司全资子公司迪思与火山引擎联合推出 AI 云上影像产品“Flink 快照”（原“顶点快照”），基于

豆包大模型实现多场景智能影像生成应用，降低内容生产门槛，拓展 AIGC 在视觉内容领域的应用边界。

2025 年 2 月，迪思 AI 智链平台及全链路智能营销平台 FlinkAi 接入 DeepSeek 大模型能力，并整合百度智能云、科

大讯飞、商汤科技等技术资源，进一步完善“策、创、发、数”一体化智能营销能力体系，为企业客户提供全链路数字营销支持。

2025 年 7 月，FlinkAi 发布超级图文智能体（Super Graphic-Text Intelligent Agent），推动内容生产能力从单

一模态向多模态协同升级，提升智能化内容生成效率与适配能力。

此外，FlinkAi 持续推进生态合作体系建设，联合多家行业合作伙伴在美妆、汽车、家电及传媒等领域开展智能营销实践，推动 AI 营销能力在多行业场景中的规模化应用。

（二）产学研融合与行业能力建设

公司持续深化产学研协同机制，通过高校合作与行业交流推动 AI 营销能力的知识共享与人才培养。

2025 年 4 月，公司相关负责人在清华大学新闻与传播学院开展专题分享《AI 引领下的传媒生态重构与公关实战进化》，围绕 AIGC 技术发展与行业应用实践进行交流，推动行业前沿技术在教育体系中的案例化传播。

2025 年 10 月，公司相关负责人在第 32 届中国国际广告节“人机协同·智能生态”分论坛发表主题演讲，围绕 AI

驱动下的品牌传播全链路优化路径，分享智能营销实践经验。

2025年12月10日，公司全资子公司迪思联合中国传媒大学广告与品牌学院，承办中国国际公共关系协会人工智能工作委员会主办的“启动下一个十年：AI 驱动下的营销进化与变革”研讨会，并参与发布《公共关系专业人员使用生成式人工智能行为指引》。该指引基于行业真实应用场景，对生成式人工智能在公关传播领域的应用边界、伦理规范及操作路径进行系统梳理，推动行业在 AI 应用治理与规范化发展方面形成实践参考框架。

（三）社会价值与产业普惠实践

公司依托 AI 营销能力平台，持续推动中小企业及个体创作者的数字化能力提升，通过技术工具降低营销服务使用门槛，促进传播能力的普惠化发展。

FlinkAi 平台通过智能内容生成、精准投放及效果追踪能力，为中小微企业及创作者提供标准化营销服务支持，提升传播效率与资源配置效率，助力数字营销服务向更广泛主体延伸。

在公益及品牌社会价值实践方面，公司参与推进三星公益项目《村響传乡音》，通过数字传播手段助力贵州苗族非遗文化传播与地方文旅推广，探索文化保护与数字营销结合的实践路径。

44北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文同时，公司参与助力五菱红标打造《致敬奋斗者大会》等项目，通过品牌传播强化社会情感联结与公众沟通。

（四）全球视野与国际交流合作

公司持续参与国际行业交流与品牌出海相关议题研讨，推动中国品牌全球传播经验的交流与共享。

2025年6月，公司相关负责人受邀出席由中国国际公共关系协会与香港大学中国商业学院联合主办的主题论坛，围

绕中国企业出海过程中的声誉管理与跨文化传播议题进行交流，分享本土企业在国际传播环境中的实践经验与风险应对思路，助力提升中国品牌国际传播能力与全球沟通效率。

整体来看，公司持续推动 AI 技术与数字营销产业深度融合，通过技术创新、行业协同与社会实践的多维路径，促进营销服务能力向更高效率与更广泛社会价值延展。

十九、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不涉及。

45北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

关于关联交易：1.如本人/本公司及

关联方与上市公司发生交易，将严格遵守法律、法规、规章及公司章程规

定的关联交易审批流程，交易价格、交易条件及其他协议条款公平合理，不以任何方式损害上市公司和其他股

东的利益；2.本人/本公司将严格按

照《公司法》等法律法规以及上市公

司章程、上市公司关联交易决策制度

等的有关规定，依法行使权利，同时承担相应的义务，在董事会、股东大会对涉及本公司及所属关联方的关联

交易进行表决时，履行回避表决的义务；3.根据相关法律、法规和规范性文件的规定减少并规范关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的

关联交易，本人/本公司将按照有关法律、法规、规范性文件、上市公司

的公司章程、关联交易管理制度等规截止报告期

关于同业定，履行必要的法定程序，不利用本杭州福石末，该承诺竞争、关人/本公司及所属关联方在与上市公拥有上市收购报告书或资产管理2020年正在履行

联交易、司的关联交易中谋取不正当利益，不公司控制权益变动报告有限公09月30中，未发现资金占用通过关联交易损害上市公司及其他股权期间持书中所作承诺司；陈永日有违反上述

方面的承东的合法权益；4.本人/本公司承诺续有效。

亮承诺的情况

诺杜绝一切非法占用上市公司的资金、发生。

资产的行为；5.上述承诺于本公司对上市公司拥有控制权期间持续有效。

如在此期间，因本人/本公司未履行上述承诺而给上市公司造成损失，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。关于同业竞争：1.截至本承诺函出具日，本人/本公司/本人及本公司控制企业未有从事与上市公司相同或

相似的业务；本次交易完成后，本公司及本公司控制的其他企业将积极避免从事与上市公司具有实质性竞争的业务；2.本人/本公司承诺不以上市公司实际控制人或控股股东的地位谋

求不正当利益，从而损害上市公司及其他股东的权益；3.本人/本公司依照中国法律法规被确认为上市公司实

际控制人或控股股东期间，将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥

46北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

有另一公司或企业的股权及其它权

益）直接或间接从事或参与任何与上

市公司构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与

上市公司产品相同、相似或可能取代

上市公司产品的业务活动；4.若未来

上市公司认为本人/本公司或本人/本公司控制的公司从事了对上市公司的

业务构成竞争的业务，本人/本公司将及时转让或者终止该等业务。若上市公司提出受让请求，本人/本公司将按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给上市公司；若无法转让给

上市公司的，将通过包括但不限于将产生竞争的资产、业务转让给无关联

第三方、将产生竞争的资产、业务托管给上市公司等一切有助于解决上述

问题的可行、合法方式，使本人/本公司或本人/本公司控制的其他企业与上市公司及其下属企业不构成实质

性同业竞争；5.上述承诺于本公司对上市公司拥有控制权期间持续有效。

如在此期间，因本人/本公司未履行上述承诺而给上市公司造成损失，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。

一、关于保持上市公司独立性的承

诺：

1.保证上市公司资产独立

（1）保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式违法违规

占用上市公司的资金、资产。

（2）保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企业的债务违规提供担保。

北京福石2.保证上市公司人员独立截止报告期

管理咨询关于同业（1）保证上市公司的总经理、副总末，该承诺合伙企业竞争、关经理、财务负责人、董事会秘书等高收购报告书或2022年正在履行

（有限合联交易、级管理人员在上市公司专职工作，不权益变动报告06月07长期中，未发现伙）、杭资金占用在本公司及本公司控制的其他企业中书中所作承诺日有违反上述

州福石资方面的承担任除董事、监事以外的其他职务，承诺的情况产管理有诺且不在本公司及本公司控制的其他企发生。

限公司业中领薪。

（2）保证上市公司的财务人员独立，不在本公司及本公司控制的其他企业中兼职或领取报酬。

（3）保证上市公司拥有完整独立的

劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本公司及本公司控制的其他企业之间完全独立。

3、保证上市公司财务独立

（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。

（2）保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管

47北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文理制度。

（3）保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户。

（4）保证上市公司能够作出独立的

财务决策，本公司及本公司控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上

市公司的资金使用、调度。

（5）保证上市公司依法独立纳税。

4、保证上市公司机构独立

（1）保证上市公司依法建立健全股

份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

（2）保证上市公司的股东大会、董

事会、独立董事、监事会、高级管理

人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

（3）保证上市公司拥有独立、完整

的组织机构，与本公司及本公司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。

5、保证上市公司业务独立

（1）保证上市公司拥有独立开展经

营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。

（2）保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。

6、保证上市公司在其他方面与本公

司及本公司控制的其他企业保持独立。

二、关于避免同业竞争的承诺

1.截至本承诺出具之日，本企业/本

公司未以任何方式直接或间接从事

（包括但不限于自行或与他人合资、合作、联合经营）与上市公司构成或可能构成竞争的业务；亦未对任何与上市公司存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制；

2.本次权益变动完成后，本企业/本公司将不直接或间接从事（包括但不限于自行或与他人合资、合作、联合

经营）与上市公司业务构成或可能构成同业竞争的业务；

3.在本企业/本公司直接或间接与上

市公司保持实质性股权关系期间，本企业/本公司保证不利用自身对上市公司的股权关系从事或参与从事有损上市公司及其中小股东利益的行为；

4.无论何种原因，如本企业/本公司

（包括但不限于自行或与他人合资、合作、联合经营）获得可能与上市公

司构成同业竞争的业务机会，本企业/本公司将尽最大努力，促使该等业务机会转移给上市公司。若该等业务

48北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

机会尚不具备转让给上市公司的条件，或因其他原因导致上市公司暂无法取得上述业务机会，上市公司有权要求本企业/本公司采取法律、法规及中国证监会许可的其他方式加以解决；

5.本企业/本公司在持有上市公司股份期间，本承诺函持续有效。如在此期间出现因本企业/本公司违反上述承诺而导致上市公司利益受到损害的情况，本企业/本公司将依法承担相应的赔偿责任。

三、关于关联交易及规范措施的承诺

1.截至本承诺出具之日，本企业/本

公司及本企业/本公司控制的其他企业与上市公司之间不存在应披露而未披露的关联交易；

2.本次权益变动完成后，本企业/本

公司及本企业/本公司控制的其他企业将尽量避免与上市公司发生关联交易。对于确有必要且无法回避的关联交易，将按照公平、公正和公允的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序，保证交易价格的透明、公允、合理，在上市公司股东大会以及董事会对有关涉及本企业/本公司及本企业/本公司所控制的其他企业与上市公司

的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务，并督促上市公司及时履行信息披露义务，切实保护上市公司及其中小股东利益；

3、本企业/本公司在持有上市公司股份期间，本承诺持续有效。如在此期间出现因本企业/本公司违反上述承诺而导致上市公司利益受到损害的情况，本企业/本公司将依法承担相应的赔偿责任。

1.净利润指标：承诺期（2013年、霖漉投资未

2014年、2015年）内，东汐广告扣完成业绩承

除非经常性损益后的净利润应分别不诺，应向公低于2605万元、2878万元、司履行补偿3189万元（以下简称"承诺净利润义务。霖漉"）；且每年净利润率不低于6%；非投资用于补

经常性损益根据《企业会计准则》的偿的股份已

相关定义界定；净利润率=扣除非经被司法过户

霖漉投资业绩承诺常性损益后的净利润÷营业收入。2013年至东方证券资产重组时所（上海）及补偿安2.应收账款指标：（1）应收账款周转10月143年名下，公司作承诺

有限公司排率不低于3次/年；且（2）截止每年日未对该部分

7月末，上一年度末的应收账款回款股份解除限

率不低于90%；且（3）每年坏账率售，并通过不高于0.2%；且（4）全部股份解锁诉讼方式要

前应收账款回收率达到95%；应收账求霖漉投资款周转率=营业收入×2÷（年初应收履行股份补账款余额+年末应收账款余额）；坏账偿义务及支

率=实际发生的坏账/当年应收账款发付违约赔偿生额。金。

49北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

3.客户指标：（1）2013年发生业务

往来的客户数量不低于15家；2014年发生业务往来的客户数量不低于

20家；2015年发生业务往来的客户

数量不低于30家；且（2）承诺期第一大最终客户毛利润占总毛利润的比

重分别不高于50%、40%、30%；且

（3）前三大最终客户毛利润占总毛

利润的比重分别不高于80%、70%、

60%；且（4）直接客户贡献毛利润占

总毛利润比重2013年及2014年不低于20%，2015年不低于30%（毛利润指扣除流转税及营业成本的毛利润；

最终客户是指最终服务接收方；直接客户是指直接与东汐广告签约的最终服务接收方）。

4.主营业务指标：承诺期内，东汐广

告主营业务收入应全部来自于媒体投

放、代理及相关业务，包括但不限于该业务的前后端，策划、顾问、制作等服务。

1.净利润指标：承诺期（2013年、

2014年、2015年）内，美意互通公

司扣除非经常性损益后的净利润应分

别不低于667万元、745万元、826万元（以下简称"承诺净利润"），且每年净利润率不低于25%；非经常性

损益根据《企业会计准则》的相关定

义界定；净利润率=扣除非经常性损

益后的净利润÷营业收入。

2.应收账款指标：（1）应收账款周转

率不低于3次/年，且（2）截至每年

7月末，上一年度末的应收账款回款

美意互通的

率不低于90%，且（3）每年坏账率净利润等指

不高于1%，且（4）全部股份解锁前标均未实

应收账款回收率达到95%；应收账款现，王利峰周转率=营业收入×2÷（年初应收账和胡伟需向款余额+年末应收账款余额）；坏账率公司履行补

业绩承诺=实际发生的坏账/当年应收账款发生2013年资产重组时所王利峰；偿义务。截及补偿安额。05月103年作承诺胡伟至目前，胡排3.客户指标：（1）2013年发生业务日

伟、王利峰

往来的客户数量不低于20家，2014持有公司股年发生业务往来的客户数量不低于份已注销完

25家，2015年发生业务往来的客户毕，现金补数量不低于30家；且（2）承诺期第偿尚未完一大最终客户毛利润占总毛利润的比成。

重分别不高于30%、30%、25%；且

（3）承诺期前三大最终客户毛利润

占总毛利润的比重分别不高于70%、

65%、60%；且（4）来源于直接客户

贡献毛利润占总毛利润比重不低于30%（毛利润指扣除流转税及营业成本的毛利润；最终客户是指最终服务接收方；直接客户是指直接与美意互通签约的最终服务接收方）。

4.主营业务指标：承诺期内，美意互

通主营业务收入应全部来自网络营销。

50北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

1）本公司本次认购的上市公司新增

股份的限售期，即不得通过证券市场公开交易或协议方式转让的期限，为霖漉投资用股份发行结束之日即本公司认购的上于补偿的股市公司股份完成登记之日起36个月份已被司法霖漉投资内不转让；2）上述限售期届满之2013年资产重组时所股份限售过户至东方（上海）时，若因东汐广告未能达成本公司与10月143年作承诺承诺证券名下，有限公司上市公司另行签署的《盈利预测补偿日公司未对该协议》项下约定的业绩目标而致本公部分股份解司须向上市公司履行股份补偿义务且除限售。

该等股份补偿义务尚未履行完毕的，限售期延长至股份补偿义务履行完毕之日。

截止报告期关于同业末，该承诺竞争、关首次公开发行2009年正在履行联交易、以书面形式向本公司出具了《避免同或再融资时所刘伟07月16长期中，未发现资金占用业竞争的承诺》。

作承诺日有违反上述方面的承承诺的情况诺发生。

1.承诺不无偿或以不公平条件向其他

单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

2.承诺对个人的职务消费行为进行约束。

3.承诺不动用公司资产从事与其履行

职责无关的投资、消费活动。截止报告期陈永亮、4.承诺董事会或其薪酬与考核委员会末，该承诺首次公开发行袁斐、李制订薪酬制度时，提议（如有权）并2022年正在履行或再融资时所振业、黄其他承诺支持薪酬制度与公司填补回报措施的05月23长期中，未发现作承诺宇军、司执行情况相挂钩，并在董事会、股东日有违反上述静波大会投票（如有投票权）赞成薪酬制承诺的情况度与公司填补回报措施的执行情况相发生。

挂钩的相关议案。

5.承诺如公司拟实施股权激励，拟公

布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

违反上述承诺给公司或者股东造成损

失的个体，将依法承担相应责任。

截止报告期

1.承诺不越权干预公司的经营管理活末，该承诺陈永亮、动，不侵占公司利益。

首次公开发行2022年正在履行

杭州福石2.承诺切实履行公司制定的有关填补

或再融资时所其他承诺05月23长期中，未发现资产管理即期回报措施，若违反该等承诺并给作承诺日有违反上述

有限公司公司或者投资者造成损失的，将依法承诺的情况承担相应责任。

发生。

截止报告期

本公司不存在向发行对象作出保底保末，该承诺北京福石

首次公开发行收益或变相保底保收益承诺的情形，2022年正在履行控股发股

或再融资时所其他承诺也不存在直接或通过利益相关方向参05月23长期中，未发现份有限公作承诺与认购的投资者提供财务资助或补偿日有违反上述司的情形。承诺的情况发生。

杭州福石资产管理有限公司2021年业绩承诺未其他对公司中杭州福石业绩承诺11月15日与公司签订了《重整投资2021年完成，杭州小股东所作承资产管理及补偿安协议》，杭州福石承诺华谊嘉信202211月153年福石应履行诺有限公司排年、2023年、2024年三年扣除非经日业绩补偿义

常性损益后的净利润合计不低于3.6务。该承诺

51北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文亿元；若最终实现的2022年、2023已超期未履

年、2024年三年扣除非经常性损益行完成。

后的净利润合计未达到该标准，未达到部分由乙方在2024年会计年度审计报告公布后的三个月内向公司以现金方式予以补足。

承诺是否按时否履行

1.因未完成业绩承诺，霖漉投资应向公司履行补偿义务。霖漉投资用于补偿的股份已被司法过户至东

方证券名下，公司未对该部分股份解除限售，并将霖漉投资诉至法院，要求霖漉投资履行股份补偿义务及支付违约赔偿金，法院判决霖漉投资向公司支付违约赔偿金，公司已申请强制执行。

2.王利峰、胡伟应补偿公司现金部分始终未能支付，公司已对法院提出诉讼申请。2020年1月，公司

收到北京市石景山区人民法院（2019）京0107民初3363号《民事判决书》，判决胡伟补偿公司

300.74万元及逾期利息，但因胡伟无可供执行财产，该部分补偿未能收到。公司于2020年3月收到

北京市石景山区人民法院（2019）京0107民初13619号《民事判决书》，判决王利峰补偿公司488.47万元及逾期利息，但因王利峰无可供执行财产，目前仅执行9万元。

如承诺超期未

3、公司完成法律意义上的重整后，受多重因素影响，福石资产原拟对公司进行大幅度优化人员集中于

履行完毕的，策略业务的产业重组计划无法实施。福石资产积极致力于上市公司高质量发展，为公司的业务转型进应当详细说明

行了多轮尝试和探索。但受限于内外部诸多因素，内部业务重组困难重重，未能产生明显的提质增效未完成履行的成果，叠加汽车行业的周期性等影响，公司三年来扣除非经常性损益后的净利润仍产生亏损。因此，具体原因及下

福石资产需承担补偿金额为559203868.18元。该补偿的构成是主要由扣非净利润承诺3.6亿元及一步的工作计

承诺期账面亏损199203868.18元构成，其中，账面亏损主要由员工股权激励费用7789.97万元、划

单项坏账计提9545.68万元、经营性亏损2584.74万元构成。截至本报告披露日，福石资产已支付业绩补偿款7120.39万元，尚有48800.00万元未支付。

为确保福石资产的业绩补偿款足额到位，陈永亮先生、福石资产主动将其持有的51290577股公司股份质押给公司全资子公司北京元量链科技有限公司，考虑股价变动因素，存在补偿款项不能全部到位的风险。福石资产仍在努力筹措补偿款项，包括将福石资产及实际控制人所持有其他资产抵押质押、资产变现、拓展其他融资渠道等。公司将继续督促福石资产履行业绩补偿义务，并根据业绩补偿进展情况依法采取进一步措施，切实维护公司及公司全体股东的合法权益。在双方友好协商的前提下，公司不排除诉讼及财产保全等司法途径追回业绩补偿款的可能。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

3、公司涉及业绩承诺

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

52北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、审计委员会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）130境内会计师事务所审计服务的连续年限5

境内会计师事务所注册会计师姓名舒宁/张妍

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限5年/1年是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

是否形诉讼(仲

诉讼(仲裁)涉案金额诉讼(仲裁)审披露

成预计诉讼(仲裁)进展裁)判决披露索引

基本情况（万元）理结果及影响日期负债执行情

53北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

况

裁决如下：

申请人迪思(一)被申请人巨潮资讯网：

公关因与被 向申请人支付 http://www.cninfo.申请人重庆 公司收到北京市仲 服务费 com.cn/new/disclos

宝力优特科 裁委员会作出的 3900000 元， 2022 ure/detailstockCo已申请

技有限公司 (2020)京仲裁字第 违约金 年 08 de=300071&announce

428.67否强制执服务合同纠 2310 号《裁决 328882.19 月 30 mentId=1214443993&行。

纷，向北京 书》，该裁决书已 元，仲裁费 日 orgId=9900008389&a市仲裁委员 生效。 57823.07 元本 nnouncementTime=20会提起仲裁裁决为终局裁22-08-30，公告编申请。决，自作出之号：2022-215日起生效。

巨潮资讯网：

原告迪思公

http://www.cninfo.关因与被告

com.cn/new/disclos深圳市映趣公司收到北京市朝

已进行 2020 ure/detailstockCo科技有限公阳区人民法院

破产债 年 08 de=300071&announce

司合同纠39.92否（2017）京0105迪思胜诉。

权申 月 28 mentId=1208278340&纷，向北京民初67510号《民报。 日 orgId=9900008389&a市朝阳区人事判决书》。

nnouncementTime=20民法院提起

20-08-28，公告编诉讼。

号：2020-181判决被告霖漉投资于本判决生效后七日内

巨潮资讯网：

支付原告福石

原告福石控 http://www.cninfo.控股违约赔偿

股因与被告 com.cn/new/disclos公司收到北京市朝金35048137

霖漉投资业 2024 ure/detailstockCo阳区人民法院元；驳回原告已申请

绩补偿协议 年 12 de=300071&announce

3504.81否(2024)京0105民福石控股其他强制执纠纷，向北 月 11 mentId=1221998470&初25175号民事判诉讼请求。案行。

京市朝阳区 日 orgId=9900008389&a决书。件受理费人民法院提 nnouncementTime=20

217040元、起诉讼。24-12-11，公告编公告费200

号：2024-088元，均由被告霖漉投资负担。

原告迪思公关因与被告

苏宁易购集巨潮资讯网：

确认截至2023

团股份有限 http://www.cninfo.年11月21公司苏宁采 com.cn/new/disclos

公司收到江苏省南日，被告应向购中心、苏 2023 ure/detailstockCo京市中级人民法院迪思公关支付已申请

宁易购集团 年 12 de=300071&announce

48.42否（2022）苏01民338940元服强制执

股份有限公 月 04 mentId=1218507505&初1050号《民事务费，此款由行。司服务合同 日 orgId=9900008389&a调解书》。被告分期支纠纷，向江 nnouncementTime=20付，再无其他苏省南京市23-12-04，公告编争议。

中级人民法号：2023-081院提起诉讼。

原告迪思公公司收到江苏省南被告支付原告巨潮资讯网：

2024

关因与被告 京市中级人民法院 迪思公关服务 已申请 http://www.cninfo.年02苏宁电器集 154.64 否 （2022）苏 01 民 费 1527865 强制执 com.cn/new/disclos月05团有限公司 初 1051 号《民事 元及逾期付款 行。 ure/detailstockCo日服务合同纠 判决书》。 违约金，案件 de=300071&announce

54北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文纷，向江苏 受理费由被告 mentId=1219095376&省南京市中 负担。 orgId=9900008389&a级人民法院 nnouncementTime=20提起诉讼。24-02-05，公告编号：2024-009原告福石控判决被告林

股因与被告林*、张*宁、会友*、张*宁、北

北京快友世世纪不服北京市朝京会友世纪科巨潮资讯网：

纪科技股份 阳区人民法院 技有限公司向 http://www.cninfo.有限公司、 (2023)京 0105 民 原告(反诉被 com.cn/new/disclos

林*、张* 初 14194 号民事判 告)福石控股 2025 ure/detailstockCo终结本

宁、北京会 决书判决，向北京 支付股权回购 年 06 de=300071&announce

9230否次执

友世纪科技 市第三中级人民法 款 9230 万元 月 18 mentId=1223909464&行。

有限公司业 院提起上诉。北京 及逾期利息。 日 orgId=9900008389&a绩补充协议 市第三中级人民法 北京市第三中 nnouncementTime=20纠纷，向北院作出了(2024)京级人民法院作25-06-18，公告编京市朝阳区03民终16245号民出终审判决，号：2025-039人民法院提事判决书。驳回上诉，维起诉讼。持原判。

一审判决：

（1）被告福上海市黄浦区人民

石控股为原告巨潮资讯网：

原告东方证法院作出（2023）

东方证券所持 http://www.cninfo.券股份有限沪0101民初34422

福石控股共计 com.cn/new/disclos

公司因与被号民事判决书后，

19810247 股 2025 ure/detailstockCo

告福石控股公司及东方证券均

限售股办理解 已执行 年 01 de=300071&announce

股票解除限337.44否提起上诉，上海金除限售手续； 完毕。 月 24 mentId=1222431954&售纠纷，向融法院受理了本

（2）驳回原 日 orgId=9900008389&a

上海市黄浦案，并作出告东方证券的 nnouncementTime=20

区人民法院（2024）沪74民

其余诉讼请25-01-24，公告编提起诉讼。终1642号民事判求。终审驳回号：2025-010决书。

上诉，维持原判。

一审判决：被

北京市朝阳区人民巨潮资讯网：

原告上海火告迪思公关支

法院作出（2024） http://www.cninfo.了信息科技付原告火了科

京 0105 民初 23360 com.cn/new/disclos有限公司因技合同款

号民事判决书，原 2025 ure/detailstockCo与被告迪思187028元及

被告均提起上诉， 已执行 年 04 de=300071&announce公关合同纠21.03否迟延付款损

北京市第三中级人 完毕。 月 23 mentId=1223222310&纷，向北京失；驳回原告民法院受理了本案 日 orgId=9900008389&a市朝阳区人的其他诉讼请

并作出了（2024） nnouncementTime=20民法院提起求。终审驳回京03民终1810525-04-23，公告编诉讼。上诉，维持原号民事判决书。号：2025-027判。

原告诉讼请求如

巨潮资讯网：

原告重庆艾下：

http://www.cninfo.题科技有限（1）要求被告支

com.cn/new/disclos公司因与被付合同总金额人民

2025 ure/detailstockCo

告迪思公关币

不涉 年 04 de=300071&announce

合同纠纷，91.21否912082.80元原告撤诉。

及。 月 23 mentId=1223222310&向北京市朝(大写：人民币玖

日 orgId=9900008389&a阳区人民法拾壹万贰仟零捌拾

nnouncementTime=20

院提起诉贰元捌角);

25-04-23，公告编

讼。（2）本案诉讼费

号：2025-027由被告承担。

申请人迪思公司收到中国国际裁决被申请人被告进2025巨潮资讯网：

公关因与被 1375.04 否 经济贸易仲裁委员 向申请人支付 入重整 年 08 http://www.cninfo.申请人高合 会[2025]中国贸仲 合同款人民币 程序， 月 28 com.cn/new/disclos

55北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文（青岛）汽 沪裁字第 0405 号 13750400.4 公司已 日 ure/detailstockCo

车销售服务 《裁决书》。 2 元、逾期付 申报债 de=300071&announce有限公司合 款违约金人民 权。 mentId=1224591032&同纠纷。向 币 302655.13 orgId=9900008389&a中国国际经 元、律师费、 nnouncementTime=20

济贸易仲裁保全费、保函25-08-28，公告编委员会申请费。本裁决为号：2025-056仲裁。终局裁决，自作出之日起生效。

1、被告山东

国金汽车制造有限公司尚欠原告迪思公原告迪思公关

巨潮资讯网：

关因与被告服务费

http://www.cninfo.山东国金汽347600元上

公司收到山东省淄 com.cn/new/disclos车制造有限述款项被告于

博高新技术产业开 2025 ure/detailstockCo公司合同纠2025年3月已申请

发区人民法院 年 04 de=300071&announce纷，向山东34.76否31日前付清；强制执

(2025)鲁 0391 民 月 23 mentId=1223222310&

省淄博高新2、若被告未行。

初 107 号民事调解 日 orgId=9900008389&a技术产业开按上述协议如

书 nnouncementTime=20

发区人民法期履行，则需

25-04-23，公告编

院提起诉另行向原告支

号：2025-027讼。付利息；3、原告自愿放弃其它诉讼请求。

达成调解协议

如下：被告向

原告迪思公关巨潮资讯网：

原告迪思公

支付合同款 http://www.cninfo.关因与被告

1601362.58 com.cn/new/disclos

江苏开沃汽

北京市朝阳区人民 元；如被告未 2025 ure/detailstockCo车有限公司法院作出（2025) 按上述约定按 已执行 年 04 de=300071&announce合同纠纷，170.82否京 0105 民初 5249 时足额支付款 完毕。 月 23 mentId=1223222310&向北京市朝号民事调解书。 项，原告有权 日 orgId=9900008389&a阳区人民法

就全部未付款 nnouncementTime=20院提起诉

项立即申请强25-04-23，公告编讼。

制执行；双方号：2025-027就本案无其他争议。

诉讼请求

（1）判决被告向原告支付合同款

50000元；

巨潮资讯网：

原告青岛青（2）判决被告向

http://www.cninfo.记文化传播原告支付逾期付款

com.cn/new/disclos有限公司因利息（以50000

2025 ure/detailstockCo

与迪思公关元为基数自2024

不涉 年 04 de=300071&announce

合同纠纷，5.5否年7月28日至实原告撤诉。

及。 月 23 mentId=1223222310&向北京市朝际付清之日，按日 orgId=9900008389&a阳区人民法 LPR 计算）；

nnouncementTime=20

院提起诉（3）判决被告向

25-04-23，公告编讼。原告支付律师费号：2025-027

5000元；

（4）本案诉讼费由被告承担。

本案尚未判决。

56北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

判决原告对被巨潮资讯网：

原告迪思公

告享有债权 http://www.cninfo.关因与被告

54464941.6 com.cn/new/disclos

合众新能源

桐乡市人民法院作 7 元；驳回原 2025 ure/detailstockCo汽车股份有

出的(2025)浙 0483 告其余诉讼请 已申报 年 09 de=300071&announce

限公司合同5355.07否

民初 2349 号民事 求，案件受理 债权。 月 08 mentId=1224643593&纠纷，向浙判决书 费、财产保全 日 orgId=9900008389&a江省桐乡市

费合计 nnouncementTime=20人民法院提

314554元，25-09-08，公告编起诉讼。

由被告负担号：2025-058

原告广州车巨潮资讯网：

旅广告有限 http://www.cninfo.公司因与被 com.cn/new/disclos

告迪思公 2025 ure/detailstockCo

调解结案，调关、天津迪 正在执 年 04 de=300071&announce

91.24否调解结案。解金额88.82

思合同纠 行中。 月 23 mentId=1223222310&万元。

纷，向北京 日 orgId=9900008389&a市朝阳区人 nnouncementTime=20

民法院提起25-04-23，公告编诉讼。号：2025-027巨潮资讯网：

原告成都驾

http://www.cninfo.仕科技有限

com.cn/new/disclos公司因与被

2025 ure/detailstockCo

告迪思公关调解结案，调已执行 年 04 de=300071&announce服务合同纠37否调解结案。解金额20万完毕。 月 23 mentId=1223222310&纷，向北京元。

日 orgId=9900008389&a市朝阳区人

nnouncementTime=20民法院提起

25-04-23，公告编诉讼。

号：2025-027

巨潮资讯网：

原告浙江都

http://www.cninfo.市快报控股

com.cn/new/disclos有限公司因

2025 ure/detailstockCo

与被告迪思

暂不涉 年 04 de=300071&announce公关广告合21否原告撤诉。暂不涉及。

及。 月 23 mentId=1223222310&同纠纷，向日 orgId=9900008389&a北京市朝阳

nnouncementTime=20区人民法院

25-04-23，公告编提起诉讼。

号：2025-027

巨潮资讯网：

原告广东有

http://www.cninfo.车科技股份

com.cn/new/disclos有限公司因

原告共提起 6 起诉 2025 ure/detailstockCo与被告迪思讼，3 起调解结 调解金额 正在执 年 04 de=300071&announce公关合同纠190.62否案，3 起撤诉结 91.12 万元。 行中。 月 23 mentId=1223222310&纷，向北京案。 日 orgId=9900008389&a市朝阳区人

nnouncementTime=20民法院提起

25-04-23，公告编诉讼。

号：2025-027

原告车行一巨潮资讯网：

六八信息技 http://www.cninfo.术有限公司 2025 com.cn/new/disclos

因与被告迪 暂不涉 年 04 ure/detailstockCo

65否原告撤诉。暂不涉及。

思公关广告 及。 月 23 de=300071&announce合同纠纷， 日 mentId=1223222310&向北京市朝 orgId=9900008389&a

阳区人民法 nnouncementTime=20

57北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

院提起诉25-04-23，公告编讼。号：2025-027巨潮资讯网：

原告江西正

http://www.cninfo.论文化传媒

com.cn/new/disclos有限公司因

2025 ure/detailstockCo

与被告迪思调解结案，调已执行 年 04 de=300071&announce

公关合同纠196.86否调解结案。解金额195.35完毕。 月 23 mentId=1223222310&纷，向北京万元。

日 orgId=9900008389&a市朝阳区人

nnouncementTime=20民法院提起

25-04-23，公告编诉讼。

号：2025-027

2025年4月巨潮资讯网：

23 日汇总披 http://www.cninfo.

露的未达到 com.cn/new/disclos

重大标准的 作为原告或申请人 2025 ure/detailstockCo按照法

诉讼、仲裁 的案件合计 2 件1 年 04 de=300071&announce

319.6否不适用律法规

事项汇总 件已调解结案，1 月 23 mentId=1223222310&执行

(公司或子 件已判决。 日 orgId=9900008389&a公司作为原 nnouncementTime=20

告、申请25-04-23，公告编

人）号：2025-027

2025年4月巨潮资讯网：

23 日汇总披 http://www.cninfo.

露的未达到 com.cn/new/disclos作为被告或被申请

重大标准的 2025 ure/detailstockCo人的案件合计9按照法

诉讼、仲裁 年 04 de=300071&announce

515.36否件6件已调解结不适用律法规

事项汇总 月 23 mentId=1223222310&案，2件已撤诉，1执行(公司或子 日 orgId=9900008389&a件尚未判决。

公司作为被 nnouncementTime=20

告、被申请25-04-23，公告编

人）号：2025-027

2025年8月巨潮资讯网：

28 日汇总披 http://www.cninfo.

露的未达到 com.cn/new/disclos

重大标准的 作为被告或被申请 2025 ure/detailstockCo按照法

诉讼、仲裁 人的案件合计 3 年 08 de=300071&announce

249.88否不适用。律法规

事项汇总 件均已调解结 月 28 mentId=1224591032&执行。

(公司或子 案。 日 orgId=9900008389&a公司作为被 nnouncementTime=20

告、被申请25-08-28，公告编

人）号：2025-056

2025年8月巨潮资讯网：

28 日汇总披 http://www.cninfo.

露的未达到 com.cn/new/disclos作为原告或申请人

重大标准的 2025 ure/detailstockCo

的案件合计2件，按照法诉讼、仲裁 年 08 de=300071&announce

262.84否已判决。因被告进不适用。律法规

事项汇总 月 28 mentId=1224591032&

入预重整程序，公执行。

(公司或子 日 orgId=9900008389&a司已申报债权。

公司作为原 nnouncementTime=20

告、申请25-08-28，公告编

人）号：2025-056

2025年12作为被告或被申请巨潮资讯网：

月 29 日汇 人的案件合计 10 2025 http://www.cninfo.按照法

总披露的累 件其中 7 件已调 年 12 com.cn/new/disclos

1688.82否不适用。律法规

计诉讼、仲 解结案，1 件已判 月 29 ure/detailstockCo执行。

裁情况(公 决，公司提起上 日 de=300071&announce司或子公司 诉，2 件尚未判 mentId=1224905700&

58北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

作为被告、 决。 orgId=9900008389&a被申请人） nnouncementTime=20

25-12-29，公告编

号：2025-073

巨潮资讯网：

2025 年 12 http://www.cninfo.

月 29 日汇 com.cn/new/disclos

总披露的累 作为原告或申请人 2025 ure/detailstockCo按照法

计诉讼、仲 的案件合计 2 件 年 12 de=300071&announce

30.26否不适用。律法规

裁情况(公 其中 1 件已调解结 月 29 mentId=1224905700&执行。

司或子公司 案，1 件已判决。 日 orgId=9900008389&a作为原告、 nnouncementTime=20申请人）25-12-29，公告编

号：2025-073

2026

尚未达到披不适年4露标准的诉610.10否不适用。不适用。

用。月29讼。

日

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

http://www.cninfo.未及时将被有权机 com.cn/new/disclos

关采取强制措施的 ure/detailstockCo采取出具警示

情况告知公司并配 中国证监会采取 2025 年 01 de=300071&announce王子豪其他函的行政监管

合公司履行信息披 行政监管措施 月 03 日 mentId=1222224805&措施。

露义务，对上述事 orgId=9900008389&a项负有主要责任。 nnouncementTime=20

25-01-03

http://www.cninfo.com.cn/new/disclos

公司董事被有权机 ure/detailstockCo采取出具警示

关采取强制措施， 中国证监会采取 2025 年 01 de=300071&announce福石控股其他函的行政监管

公司未及时履行信 行政监管措施 月 03 日 mentId=1222224805&措施。

息披露义务。 orgId=9900008389&announcementTime=20

25-01-03

http://www.cninfo.com.cn/new/disclos

ure/detailstockCo

实际控 被国家某监察委员 2026 年 02 de=300071&announce陈永亮其他无。

制人 会实施留置。 月 02 日 mentId=1224960576&orgId=9900008389&a

nnouncementTime=20

26-02-02

http://www.cninfo.com.cn/new/disclos

未按照约定履行完 ure/detailstockCo采取责令改正

控股股 毕业绩补偿承诺， 中国证监会采取 2026 年 02 de=300071&announce杭州福石的行政监管措

东 构成违反承诺的情 行政监管措施 月 13 日 mentId=1224980455&施。

形。 orgId=9900008389&announcementTime=20

26-02-13

杭州福石 控股股 未按照约定履行完 被证券交易所采 给予公开谴责 2026 年 02 http://reportdocs.

59北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

东 毕业绩补偿承诺， 取纪律处分 的处分。 月 13 日 static.szse.cn/UpF构成违反承诺的情 iles/zqjghj/sup_jg形。 hj_00019C55DF2F033FE053B54280ECDE3F.pdfrandom=0.57934

0205035701

整改情况说明

□适用□不适用1.公司收到《关于对北京福石控股发展股份有限公司、王子豪采取出具警示函行政监管措施的决定》[2025]2号（以下简称“《决定书》”）后，公司及相关责任人高度重视《决定书》所提出的问题，将认真吸取教训并引以为戒，积极整改。主要整改措施为：

（1）公司于收到《决定书》当日在中国证监会指定创业板信息披露网站披露了《关于公司时任董事被采取强制措施的公告》（公告编号：2025-002），补充披露了该重大事项并向广大投资者致歉。

（2）王子豪先生已于2024年12月辞去公司董事职务并不再在公司担任任何职务，公司亦于收到《决定书》当日向公司

董事、高级管理人员等关键少数人员传达了《决定书》的内容及缘由，并提醒董监高吸取教训，在工作和生活中加强自我约束，严格遵守国家法律法规和公司各项规章制度，增强规范运作意识，及时向公司报告有关重大事项。

公司在后续经营管理中，将持续加强对于董事、高级管理人员的个人教育培训及管理，依法履行信息披露义务，提高信息披露质量和规范运作水平，以杜绝类似情形再次发生。

2.杭州福石已于2026年3月10日向中国证监会北京监管局提交了整改报告，杭州福石将恪守承诺，竭尽所能、创造一

切条件筹措补偿款项，切实履行应尽责任。

3.陈永亮先生的留置措施已于2026年4月28日变更为责令候查措施，具体详见公司披露于巨潮资讯网的《关于公司实际控制人、董事长兼总经理解除留置变更为责令候查的公告》。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用经查询，公司及公司控股股东、实际控制人不存在被列为失信被执行人的情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

60北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）北京福石嘉谊文化控股子公经营资金

否350035010.00%00传媒有限司支持公司关联债权对公司经营成果及财务状况的影不构成重大影响。

响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

（1）2025年2月，公司控股子公司北京福石嘉谊文化传媒有限公司（以下简称“福石嘉谊”）因经营资金需要，与杭州

福特资产管理有限公司（以下简称“杭州福特”）签订借款协议，向杭州福特无息借款500万元，借款期限为一年。杭州福特为公司实际控制人控制的企业，福石嘉谊本次接受财务资助构成关联交易。公司于2025年7月25日召开的独立董事2025年第一次专门会议、第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于追认关联交易暨接受财务资助的议案》，关联董事陈永亮回避表决。本次追认关联交易暨接受财务资助事项无需提交公司股东会审议。

（2）2025年7月25日，原公司第五届董事会非独立董事、副总经理、董事会秘书朱文杰先生辞去其前述职务并继续在

公司担任其他职务。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的有关规定，朱文杰先生辞去前述职务后的十二个月内，仍为公司关联方。后因公司内部工作、人事调整，经与朱文杰先生协商一致，解除其劳动合同并按照相关法律法规向朱文杰先生支付经济补偿金及其他费用合计不超过135万元，具体事项、金额由公司相关部门进行核算发放。该事项构成关联交易，经2025年12月11日召开的独立董事2025年第二次专门会议及2025年12月12日召开第五届董事会第十九次会议审议通过。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

关于追认关联交易暨接受财务资助的 2025 年 07 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

61北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

公告关于向离职人员支付经济补偿暨关联

2025 年 12 月 13 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

交易的公告

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明合同承租方租赁类别租赁地点租赁用途租赁期开始日合同到期日房屋及建北京市朝阳区高井文化产业园8号东亿国

北京迪思公关顾问有限公司办公2023/6/302026/6/29

筑物 际传媒产业园区二期 C7 号楼房屋及建

北京迪思公关顾问有限公司深圳市罗湖区鹏兴花园16楼403房办公2022/11/172026/11/16筑物房屋及建

北京迪思公关顾问有限公司汉阳区龙阳村人信大厦9号楼12层4号办公2024/12/252025/12/24筑物北京迪思品牌管理顾问有限房屋及建北京市朝阳区高井文化产业园8号东亿国

办公2023/6/302026/6/29

公司 筑物 际传媒产业园区三期 A座 7 层 703 室房屋及建

天津油思文化传媒有限公司天津生态城动漫中路482号创智大厦三层办公2023/7/12026/6/30筑物天津迪思文化传媒有限公司房屋及建

重庆市江北区建新东路88号1单元1801办公2024/6/62025/6/5重庆分公司筑屋房屋及建浙江省杭州市上城区江锦路159号平安金

杭州迪思文化传媒有限公司办公2024/2/12025/1/31

筑物 融中心 B 座 8 楼 D19房屋及建浙江省杭州市上城区江锦路159号平安金

杭州迪思文化传媒有限公司办公2025/2/12026/1/31

筑物 融中心 B 座 8 楼 C06房屋及建

杭州迪思文化传媒有限公司江苏省苏州市元联金融中心901-903室办公2024/5/162026/5/15筑物广州迪思嘉明文化传播有限房屋及建广州市天河区花城大道68号环球都会广场

办公2023/6/132026/6/12

公司筑物1207-1209室上海迪思市场策划咨询有限房屋及建上海市黄浦区延安东路618号远洋商业大

办公2020/6/12025/5/31

公司 筑物 厦二期 20 楼 A、B2、C上海迪思市场策划咨询有限房屋及建

上海市闵行区古北路1699号1601-03室办公2025/4/12027/3/31公司筑物房屋及建上海市黄浦区延安东路618号远洋商业大

上海行棋营销顾问有限公司办公2020/6/12025/5/31

筑物 厦二期 20 楼 B1、D深圳市龙华区龙华街道清华社区清龙路6

深圳福石电子科技有限公司建筑物办公2024/4/12025/6/30

号港之龙科技园商务中心 A座 901、903、

62北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

905、907、909

深圳市龙华区龙华街道清华社区清龙路8

深圳福石电子科技有限公司建筑物办公2025/7/12026/5/31

号港之龙科技园商务中心 C 座 908北京福石控股发展股份有限

建筑物东方广场东方经贸城西二办公楼901办公2024/6/102025/6/9公司北京福石控股发展股份有限

建筑物东方广场东方经贸城西二办公楼901办公2025/6/92026/6/9公司

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）北京华被担保谊葭信2018年2018年债务履房产抵营销管07月27300007月273000抵押无行期届否否押理有限日日满后两公司年报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计3000

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外

对外担保额度合计3000担保余额合计1094.59

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）天津迪

2023年

思文化连带责

12月1620000无无3年否否

传媒有任保证日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度2000实际担保余额合计0

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保对担保额担保额实际发实际担担保类担保物反担保是否履是否为担保期象名称度相关度生日期保金额型（如情况行完毕关联方

63北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文公告披有）（如担保露日期有）上海迪被担保思市场2025年债务履连带责策划咨05月27500500无无行期届否否任保证询有限日满后三公司年报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计500担保实际发生额合500

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度500实际担保余额合计500

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计500发生额合计3500

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计5500余额合计1594.59

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

17.52%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

1094.59

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 1094.59

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明2017年9月7日，公司第三届董事会第三十九次会议审议通过了《公司为全资子公司华谊葭信继续向北京银行续贷提供担保》的议案，贷款金额3000万元。具体详见公司于2017年9月7日在中国证监会指定创业板信息披露网站公告的《对外担保的公告》（公告编号：2017-141）。2018年7月27日，根据北京银行石景山支行需求，公司追加华谊嘉信的房产、原全资子公司北京华谊葭信营销管理有限公司和北京华谊伽信整合营销顾问有限公司的房产作为担保标的物

为华谊葭信续贷提供房产三次抵押担保，担保金额为3000万元。公司同意为北京华谊葭信营销管理有限公司续贷提供信用担保及房产三次抵押担保，原子公司提供房产三次抵押担保。详见公司于2018年7月27日披露在巨潮资讯网的《关于对外担保的公告》（公告编号：2018-126）。

2021年，公司在破产重整过程中将北京华谊葭信营销管理有限公司剥离，截至目前其从控制关系上已经脱离公司体系。

64北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

十七、其他重大事项的说明

□适用□不适用

（一）公司与北京快友世纪科技股份有限公司、林*、张*宁、北京会友世纪科技有限公司合同纠纷案，北京市朝阳

区人民法院一审判决被告林*、张*宁、北京会友世纪科技有限公司于判决生效之日起七日内向公司支付股权回购款

9230万元及相应逾期利息；北京市第三中级人民法院终审判决：维持原判。公司已申请强制执行。执行中，因法院未

发现被执行人有足额可供执行财产，法院已对被执行人采取限制消费措施，申请执行人也无法提供被执行人可供执行的财产线索，法院裁定终结本次执行程序。本案已实现债权金额为0元。当发现被执行人有可供执行财产的，公司可向法院申请恢复执行，申请恢复执行不受申请执行时效期间的限制。具体详见公司披露于巨潮资讯网的《关于重大诉讼的进展公告》（公告编号：2025-039）。

（二）公司与霖漉投资（上海）有限公司业绩补偿纠纷案，北京市朝阳区人民法院一审判决被告霖漉投资于判决生效后七日内支付公司违约赔偿金35048137元。公司已申请强制执行。具体详见公司披露于巨潮资讯网的《关于重大诉讼的进展公告》（公告编号：2024-088）。

（三）因公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》【（2019）14号】而引发的投资者民事诉讼索赔案均已撤诉或结案，公司无需支付赔偿。具体详见公司披露于巨潮资讯网的《关于重大诉讼暨投资者民事诉讼索赔进展的公告》（公告编号：2025-008）。

（四）2021年11月15日，公司与控股股东杭州福石资产管理有限公司（以下简称“福石资产”）签订《北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司重整投资协议》（以下简称“《协议》”）。具体内容详见公司于2021年11月16日在巨潮资讯网披露的《关于确定重整投资人暨签订重整投资协议的公告》（公告编号：2021-260）。根据《协议》约定，福石资产承诺“华谊嘉信（公司）2022年、2023年、2024年三年扣除非经常性损益后的净利润合计不低于3.6亿元；若最终实现的2022年、2023年、2024年三年扣除非经常性损益后的净利润合计未达到该标准，未达到部分由福石资产在2024年会计年度审计报告公布后三个月内向华谊嘉信（公司）以现金方式予以补足”。

65北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

根据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的业绩承诺实现情况的专项审核报告【立信中联专审字[2025]D-

0270号】，福石资产需承担补偿金额为559203868.18元。该补偿主要由扣非净利润承诺3.6亿元及承诺期账面亏损

199203868.18元构成，其中，账面亏损主要由员工股权激励费用7789.97万元、单项坏账计提9545.68万元、经营

性亏损2584.74万元构成。

截至本报告披露日，福石资产已支付业绩补偿款7120.39万元，尚有48800.00万元未支付。为确保福石资产的业绩补偿款足额到位，公司实际控制人陈永亮先生、福石资产主动将其持有的51290577股公司股份质押给公司全资子公司北京元量链科技有限公司，考虑股价变动因素，存在补偿款项不能全部到位的风险。福石资产仍在努力筹措补偿款项，包括将福石资产及实际控制人所持有其他资产抵押质押、资产变现、拓展其他融资渠道等。公司将继续督促福石资产履行业绩补偿义务，并根据业绩补偿进展情况依法采取进一步措施，切实维护公司及公司全体股东的合法权益。在双方友好协商的前提下，公司不排除诉讼及财产保全等司法途径追回业绩补偿款的可能。

十八、公司子公司重大事项

□适用□不适用

（一）公司二级全资子公司迪思公关与合众新能源汽车股份有限公司服务合同纠纷案，迪思公关诉请被告合众汽车

向原告迪思公关支付合同款5355.07万元及利息、诉讼费、保全费、保函费。诉讼过程中，被告进入破产重整程序。法院判决原告对被告享有债权54464941.67元，驳回原告其余诉讼请求，案件受理费、财产保全费合计314554元，由被告负担。具体详见公司披露于巨潮资讯网的《关于重大诉讼的进展公告》（公告编号：2025-058）。

（二）公司二级全资子公司迪思公关与被申请人高合（青岛）汽车销售服务有限公司合同纠纷案，中国国际经济贸

易仲裁委员会于2025年5月15日裁决被申请人向迪思公关支付合同款1375.04万元及违约金、律师费、保全费等。因高合（青岛）汽车销售服务有限公司已被盐城经济技术开发区人民法院受理破产重整，迪思公关已向破产管理人申报债权。具体详见公司披露于巨潮资讯网的《关于诉讼的公告》（公告编号：2025-056）。

66北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积行送数量比例金其他小计数量比例新股转股股

一、有限售

385921554.00%000-20058685-20058685185334701.92%

条件股份

1、国家持

00.00%0000000.00%

股

2、国有法

308629553.20%000-19810247-19810247110527081.15%

人持股

3、其他内

77292000.80%000-248438-24843874807620.78%

资持股

其中：

境内法人持00.00%0000000.00%股境内自

77292000.80%000-248438-24843874807620.78%

然人持股

4、外资持

00.00%0000000.00%

股

其中：

境外法人持00.00%0000000.00%股境外自

00.00%0000000.00%

然人持股

二、无限售

92529218196.00%000200586852005868594535086698.08%

条件股份

1、人民币

92529218196.00%000200586852005868594535086698.08%

普通股

2、境内上

00.00%0000000.00%

市的外资股

3、境外上

00.00%0000000.00%

市的外资股

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总

963884336100.00%00000963884336100.00%

数股份变动的原因

□适用□不适用

67北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

1.根据生效的法院判决书，东方证券股份有限公司持有的19810247股限售股于2025年2月12日解除限售上市流通，具体详见公司2025年2月7日披露于巨潮资讯网的《关于有限售条件的流通股上市流通提示性公告》（公告编号：2025-011）。

2.因董事、高级管理人员持有的股份总数变化，其股份限售数量根据相关法律法规相应调整。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加本期解除限股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期限售股数售股数袁斐7500000187500562500董监高在职锁定按相关法律法规执行李振业303750060938242812董监高在职锁定按相关法律法规执行陈永亮6414450006414450董监高在职锁定按相关法律法规执行黄宇军26100000261000董监高在职锁定按相关法律法规执行通过司法裁定获得的东方证券股按相关法律法规及判

3086295501981024711052708霖漉投资（上海）有

份有限公司决书执行限公司的限售股

合计3859215502005868518533470----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

68北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期告披露末表决日前上年度报持有特权恢复一月末告披露别表决报告期的优先表决权日前上权股份末普通股股东恢复的

82463一月末7262900的股东0

股股东总数优先股普通股总数

总数（如股东总股东总（如有）（参数（如数有）见注有）（参

9）见注

9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量杭州福境内非石资产7572575725

国有法7.86%00质押31290909管理有147147人限公司境内自6683266832质押66493997

刘伟6.93%00然人653653冻结66832653

-境内自5755457554

宋春静5.97%13361040冻结18853043然人281281

7

北京文投九州境内非鼎盛科1959019590

国有法2.03%-8273630不适用0技发展000000人有限公司北京华谊嘉信整合营销顾问集团股境内非

1729517295

份有限国有法1.79%00不适用0

597597

公司破人产企业财产处置专用账户北京福石初喜管理咨境内非

14040+15495014040

询合伙国有法1.46%0质押4550000

7660766

企业人

（有限合伙）

69北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

境内自1307613076

倪正龙1.36%00不适用0然人900900东方证

-券股份国有法1105711052

1.15%19810244900不适用0

有限公人608708

7

司境内自855266414421381

陈永亮0.89%0冻结1696261然人005050香港中

央结算境外法57669+57669457669

0.60%0不适用0

有限公人40040司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不存在。

况（如有）（参见注

4）

上述股东关联关系上述股东中，杭州福石资产管理有限公司、北京福石初喜管理咨询合伙企业（有限合伙）、倪正或一致行动的说明龙、陈永亮为一致行动关系。刘伟所持有的股份因全部表决权委托，被认定为一致行动关系。

上述股东涉及委托/

2020年9月30日，刘伟先生将所持有的全部股份所代表的表决权委托给杭州福石资产管理有限

受托表决权、放弃公司。详见公司于2020年10月9日披露于巨潮资讯网的相关公告。

表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不存在。

明（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量杭州福石资产管理

75725147人民币普通股75725147

有限公司刘伟66832653人民币普通股66832653宋春静57554281人民币普通股57554281北京文投九州鼎盛

19590000人民币普通股19590000

科技发展有限公司北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份

17295597人民币普通股17295597

有限公司破产企业财产处置专用账户北京福石初喜管理咨询合伙企业（有14040766人民币普通股14040766限合伙）倪正龙13076900人民币普通股13076900香港中央结算有限

5766940人民币普通股5766940

公司丁韵桓5000000人民币普通股5000000崔丹青4879800人民币普通股4879800前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通杭州福石资产管理有限公司、北京福石初喜管理咨询合伙企业（有限合伙）、倪正龙、陈永亮为一

股股东和前10名股致行动关系。刘伟所持有的股份因全部表决权委托，被认定为一致行动关系。

东之间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务公司股票不是融资融券标的证券。

70北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文股东情况说明（如有）（参见注5）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人服务：资产管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务），经济信息咨询（除商品中介），企业重组、兼并的杭州福石资产策划与咨询服务，接受金融机构委托从陈永亮 2016 年 08 月 18 日 91331000MA28GN2A2B

管理有限公司事金融信息技术外包，接受金融机构委托从事金融业务流程外包，接受金融机构委托从事金融知识流程外包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）控股股东报告期内控股和参股的其他境内无。

外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权陈永亮本人中国否

主要职业及职务任公司董事长、总经理，杭州福石资产管理有限公司执行董事。

过去10年曾控股的境内外无。

上市公司情况实际控制人报告期内变更

71北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

五、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

72北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

73北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2026年04月28日

审计机构名称立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 立信中联审字[2026] D-1520号

注册会计师姓名舒宁、张妍审计报告正文审计报告

立信中联审字[2026]D-1520 号

北京福石控股发展股份有限公司全体股东：

（一）审计意见

我们审计了北京福石控股发展股份有限公司（以下简称福石控股公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福石控股公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号一一财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福石控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

74北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认

请参见财务报表附注“五、（三十六）”福石控股公1、了解并测试与服务合同预算编制和收入确认相关的

司2025年度的营业收入为人民币101852.90万元，关键内部控制；

主要为体验营销及公关广告等服务类收入。公司根据2、我们对主要客户主要项目的毛利率进行分析性复核合同按履约进度确认收入，由于履约进度确认涉及重程序；

大会计估计和判断，基于收入确认不准确或收入被操3、检查服务合同收入确认的会计政策，检查并复核重纵相关的固有风险因此，我们将收入确认识别为关键大服务合同及关键合同条款；

审计事项。4、选取服务合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的服务合同和成本预算资料；

5、选取服务合同样本，获取服务提供结算的相关资料，检查履约进度是否正确；

6、结合对公司应收账款的审计，对主要客户函证本期

交易内容、销售金额、开票金额、回款金额及应收账款余额等；

7、结合期后回款情况，对期后回款进行分析。

（四）其他信息

福石控股公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成2025年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

75北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估福石控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福石控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督福石控股公司的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福石控股公司持

续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福石控股公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就福石控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我

们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

76北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京福石控股发展股份有限公司

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金76149295.0935269923.06结算备付金拆出资金

交易性金融资产5568846.965163272.40衍生金融资产应收票据

应收账款530652867.81808606847.31

应收款项融资34220369.8522853935.53

预付款项19147618.9351143220.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款22236238.0350575535.36

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货395590.85146118.24

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8293568.257238504.05

流动资产合计696664395.77980997356.73

非流动资产：

77北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资44910318.7841488784.08

其他权益工具投资11009777.8513817172.06其他非流动金融资产

投资性房地产5407800.005627900.00

固定资产3357740.615891512.74在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产5432322.6312899541.22

无形资产12614839.9813057198.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉25640516.3849709024.92

长期待摊费用24952.95149604.61

递延所得税资产74362852.3953476608.47其他非流动资产

非流动资产合计182761121.57196117346.27

资产总计879425517.341177114703.00

流动负债：

短期借款45837825.4982940000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款483687000.13661107753.74预收款项

合同负债237353.782227711.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬27237563.5518173341.38

应交税费11653665.4610096100.35

其他应付款3685372.014006220.27

其中：应付利息应付股利

78北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4878712.9514419962.86

其他流动负债53400348.9249182652.59

流动负债合计630617842.29842153742.52

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款994285.37应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债123430.712314151.99长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债146148571.50180042750.88递延收益

递延所得税负债3047687.943016350.00其他非流动负债

非流动负债合计149319690.15186367538.24

负债合计779937532.441028521280.76

所有者权益：

股本963884336.00963884336.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积364990251.67293528327.06

减：库存股42374212.6542374212.65

其他综合收益-4522921.64-1712884.54专项储备

盈余公积35442366.7535442366.75一般风险准备

未分配利润-1226408285.72-1104798954.90

归属于母公司所有者权益合计91011534.41143968977.72

少数股东权益8476450.494624444.52

所有者权益合计99487984.90148593422.24

负债和所有者权益总计879425517.341177114703.00

法定代表人：陈永亮主管会计工作负责人：袁斐会计机构负责人：白金平

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

79北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

流动资产：

货币资金24841298.3216090833.04

交易性金融资产2000000.002000000.00衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项1258916.701282899.98

其他应收款226257944.67190555967.13

其中：应收利息11837907.5411814450.00

应收股利37819373.5837819373.58存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1915540.001497032.13

流动资产合计256273699.69211426732.28

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资238584997.41235083462.71

其他权益工具投资8781833.7312253409.38其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1123600.781339009.66在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产661232.94660879.99

无形资产342440.19603315.15

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计249494105.05249940076.89

资产总计505767804.74461366809.17

流动负债：

80北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬2221750.641210437.28

应交税费583250.2361589.98

其他应付款22740800.0023868053.23

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债401046.78440386.37其他流动负债

流动负债合计25946847.6525580466.86

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债18172220.3619096827.97递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计18172220.3619096827.97

负债合计44119068.0144677294.83

所有者权益：

股本963884336.00963884336.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积614889440.37543427515.76

减：库存股42374212.6542374212.65

其他综合收益-4250865.76-776647.22专项储备

盈余公积35442366.7535442366.75

未分配利润-1105942327.98-1082913844.30

所有者权益合计461648736.73416689514.34

81北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

负债和所有者权益总计505767804.74461366809.17

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入1018529042.091220997730.64

其中：营业收入1018529042.091220997730.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1076275746.951278011578.11

其中：营业成本752675245.46912567828.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2378305.261964471.58

销售费用164027174.72210632407.66

管理费用133494882.66136639468.77

研发费用5025116.338516705.35

财务费用18675022.527690696.07

其中：利息费用18744334.677772101.55

利息收入217613.74173566.78

加：其他收益1473116.952653224.35投资收益（损失以“－”号填

3395674.832448389.25

列）

其中：对联营企业和合营

3166121.162278180.29

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-93608.00-449439.25“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-57870889.82-118121296.83

填列）资产减值损失（损失以“-”号-24192453.29-3824065.00

填列）

82北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文资产处置收益（损失以“-”号-1640266.8188027.70

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-136675131.00-174219007.25

列）

加：营业外收入1679843.50100487.88

减：营业外支出5899963.92-16003606.18四、利润总额（亏损总额以“－”号-140895251.42-158114913.19

填列）

减：所得税费用-16407926.57-22662147.12五、净利润（净亏损以“－”号填-124487324.85-135452766.07

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-124487324.85-135452766.07“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-121609330.82-130520481.87

2.少数股东损益-2877994.03-4932284.20

六、其他综合收益的税后净额-2810037.102887914.05归属母公司所有者的其他综合收益

-2810037.102887914.05的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-2807394.212920062.08综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-2807394.212920062.08变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2642.89-32148.03合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-2642.89-32148.03合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-127297361.95-132564852.02归属于母公司所有者的综合收益总

-124419367.92-127632567.82额

归属于少数股东的综合收益总额-2877994.03-4932284.20

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1262-0.1393

（二）稀释每股收益-0.1262-0.1393

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

83北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

法定代表人：陈永亮主管会计工作负责人：袁斐会计机构负责人：白金平

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入0.00-326829.53

减：营业成本0.000.00

税金及附加25276.2022947.49

销售费用0.000.00

管理费用27200912.5619258538.74

研发费用0.000.00

财务费用-172045.92-483969.10

其中：利息费用29935.8326196.92

利息收入209983.37518119.04

加：其他收益23334.9715103.10投资收益（损失以“－”号填

3166121.162278180.29

列）

其中：对联营企业和合营企

3166121.162278180.29

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-88404.58-36264006.24

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-796.57

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-23953091.29-53095866.08

列）

加：营业外收入4659.00

减：营业外支出-924607.61-16418823.93三、利润总额（亏损总额以“－”号-23028483.68-36672383.15

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-23028483.68-36672383.15

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以-23028483.68-36672383.15“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3474218.544085317.67

（一）不能重分类进损益的其他-3471575.654117465.70

84北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3471575.654117465.70变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2642.89-32148.03合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-2642.89-32148.03合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-26502702.22-32587065.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1142027863.901236076269.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还46477.88

收到其他与经营活动有关的现金45379598.2747954039.00

经营活动现金流入小计1187453940.051284030308.76

购买商品、接受劳务支付的现金803976776.311008999635.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

85北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金211732708.72255144196.29

支付的各项税费35103947.9433906925.04

支付其他与经营活动有关的现金79674579.4293003299.94

经营活动现金流出小计1130488012.391391054056.82

经营活动产生的现金流量净额56965927.66-107023748.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

487550.435390.11

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计487550.435390.11

购建固定资产、无形资产和其他长

1149950.74993309.31

期资产支付的现金

投资支付的现金2000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1149950.742993309.31

投资活动产生的现金流量净额-662400.31-2987919.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6730000.0029736231.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

6730000.009870000.00

到的现金

取得借款收到的现金305822916.67419670000.00

收到其他与筹资活动有关的现金82903868.183000000.00

筹资活动现金流入小计395456784.85452406231.00

偿还债务支付的现金380258571.70338350082.80

分配股利、利润或偿付利息支付的

16084148.184741517.76

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金15963187.718275347.54

筹资活动现金流出小计412305907.59351366948.10

筹资活动产生的现金流量净额-16849122.74101039282.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额39454404.61-8972384.36

加：期初现金及现金等价物余额29699545.8438671930.20

六、期末现金及现金等价物余额69153950.4529699545.84

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金24056642.2919283021.33

经营活动现金流入小计24056642.2919283021.33

购买商品、接受劳务支付的现金361536.24464295.52

支付给职工以及为职工支付的现金13327179.8410941057.14

86北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

支付的各项税费7475.2328173.91

支付其他与经营活动有关的现金74334972.9028541936.15

经营活动现金流出小计88031164.2139975462.72

经营活动产生的现金流量净额-63974521.92-20692441.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3500000.001114581.91

投资活动现金流入小计3500000.001114581.91

购建固定资产、无形资产和其他长

242646.5017644.94

期资产支付的现金

投资支付的现金80000.002005000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计322646.502022644.94

投资活动产生的现金流量净额3177353.50-908063.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金19866231.00取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金71203868.18

筹资活动现金流入小计71203868.1819866231.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金1656234.481231195.87

筹资活动现金流出小计1656234.481231195.87

筹资活动产生的现金流量净额69547633.7018635035.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额8750465.28-2965469.29

加：期初现金及现金等价物余额16090833.0419056302.33

六、期末现金及现金等价物余额24841298.3216090833.04

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、963293423-354143148

110462

上年884528742171423968593

0.000.000.000.000.00479444

期末336.327.12.628866.7977.422.

8954.52

余额000654.5457224

4.90

加

0.000.00

：会

87北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

计政策变更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

-

二、963293423-354143148

110462

本年884528742171423968593

0.000.000.000.000.00479444

期初336.327.12.628866.7977.422.

8954.52

余额000654.5457224

4.90

三、本期增减

变动---

714-

金额121529385491

619281

（减0.000.000.000.000.000.000.000.00609574200054

24.6003

少以330.43.35.9737.3

17.10“－8214”号填

列）

（一-----

）综121124127

281287

合收609419297

003799

益总330.367.361.

7.104.03

额829295

（二）所

712712779

有者673

038038338

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00000

68.168.168.1

和减0.00

888

少资本

1．

所有

673673

者投

000000

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．

股份

0.000.00

支付计入

88北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

所有者权益的金额

712712

4．038038

0.00

其他68.168.1

88

（三）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分配

1．

提取

0.000.00

盈余公积

2．

提取

一般0.000.00风险准备

3．

对所有者

（或

0.000.00

股

东）的分配

4．

0.000.00

其他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

3．0.000.00

89北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.000.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.000.00结转留存收益

6．

0.000.00

其他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．

本期0.000.00提取

2．

本期0.000.00使用

（六258258258）其056.056.056.他434343

-

四、963364423-354910994

122847

本期884990742452423115879

0.000.000.000.000.00640645

期末336.251.12.629266.734.484.9

8280.49

余额006751.64510

5.72

上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、948296473-354253-245

974

上年117147567460423471787597

0.000.000.000.00278

期末486.229.77.607966.7032.390125.

473.

余额002458.595727.3933

03

90北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

加

：会

计政0.000.00策变更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

-

二、948296473-354253-245

974

本年117147567460423471787597

0.000.000.000.000.00278

期初486.229.77.607966.7032.390125.

473.

余额002458.595727.3933

03

三、本期增减

变动---

157--124

金额288130109970

668261498983

（减0.000.000.007910.000.000.00520502037

50.089025651.9

少以4.05481.055.03.0

02.185.001“－87009”号填

列）

（一----

）综288130127132

493

合收791520632564

228

益总4.05481.567.852.

4.20

额878202

（二）所

157--181174355

有者

668261498305306611

投入0.000.000.000.000.000.000.000.00

50.089025612.836.148.9

和减

02.185.00213

少资本

1．

所有157456614713

987

者投668637306006

0.000.000.000.000.000.00000

入的50.076.026.026.0

0.00

普通0111股

2．

其他权益工具

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

持有者投入资本

3．---

0.000.000.000.000.000.000.000.00

股份776776776

91北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

支付746746746

计入2.162.162.16所有者权益的金额

---

-

405355756279

4．498

0.000.000.000.001520.000.00326063720

其他256

16.051.06.1114.9

5.00

332

（三）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分配

1．

提取

0.000.00

盈余公积

2．

提取

一般0.000.00风险准备

3．

对所有者

（或

0.000.00

股

东）的分配

4．

0.000.00

其他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积

转增0.000.00资本

（或股

92北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

本）

3．

盈余

公积0.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.000.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.000.00结转留存收益

6．

0.000.00

其他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．

本期0.000.00提取

2．

本期0.000.00使用

（六）其0.000.00他

-

四、963293423-354143148

110462

本期884528742171423968593

0.000.000.000.000.00479444

期末336.327.12.628866.7977.422.

8954.52

余额000654.5457224

4.90

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

93北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

-

一、

963854344237-354410824166

上年

84330.000.000.002751421277660.0023669138951

期末

6.005.76.6547.22.75844.34.34

余额

0

加

：会

计政0.00策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

-

二、

963854344237-354410824166

本年

84330.000.000.002751421277660.0023669138951

期初

6.005.76.6547.22.75844.34.34

余额

0

三、本期增减变动

--金额71464495

34742302

（减0.000.000.000.0019240.000.000.009222

218.8483

少以.61.39

54.68“－”号填

列）

（一---

）综

347423022650

合收

218.84832702

益总

54.68.22

额

（二）所有者71207120

投入0.000.000.000.0038680.000.000.000.000.003868

和减.18.18少资本

1．所

有者

投入0.00的普通股

2．其

他权益工

0.00

具持有者投入

94北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

资本

3．股

份支付计入所

0.00

有者权益的金额

71207120

4．其

38683868

他.18.18

（三）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分配

1．提

取盈

0.00

余公积

2．对

所有者

（或

0.00

股

东）的分配

3．其

0.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.00

本

（或股

本）

3．盈

0.00

余公

95北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

积弥补亏损

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.00转留存收益

6．其

0.00

他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六

25802580

）其

56.4356.43

他

-

四、-

963861484237354411054616

本期4250

84330.000.000.00894442120.0023669424873

期末865.

6.000.37.65.75327.96.73

余额76

8

上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

一、-

948154204735354410464271

上年4861

17480.000.000.009343677723662419308

期末964.

6.009.41.65.75461.18.47

余额89

5

加

：会0.00计政

96北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

-

二、-

948154204735354410464271

本年4861

17480.000.000.00934367770.0023662419308

期初964.

6.009.41.65.75461.18.47

余额89

5

三、本期增减变动

---金额157613344085

498236671050

（减68500.000.000.00076.317.0.000.00

565.23833574

少以.003567

00.15.13“－”号填

列）

（一--

）综4085

36673258

合收317.

23837065

益总67.15.48额

（二）所

-有者157613342208

4982

投入68500.000.000.00076.0.000.000.000.003491

565.

和减.0035.35

00

少资本

1．所

有者157645666143投入685037760626

的普.00.01.01通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股

份支

--付计

22932293

入所

779.779.

有者

8686

权益的金

97北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

额

---

4．其420349823705

他5919565.3354.8000.80

（三）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分配

1．提

取盈

0.00

余公积

2．对

所有者

（或

0.00

股

东）的分配

3．其

0.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.00补亏损

4．设

定受

0.00

益计划变

98北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.00转留存收益

6．其

0.00

他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六）其0.00他

-

四、

963854344237-354410824166

本期

84330.000.000.002751421277660.0023669138951

期末

6.005.76.6547.22.75844.34.34

余额

0

三、公司基本情况

北京福石控股发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是以公司全体股东作为发起人、由北京华谊嘉

信整合营销顾问有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司于2010年3月26日经中国证券监督管理委员会核准，首次向社会公众发行人民币普通股1300万股，并经深圳证券交易所“深证上[2010]124”号文批准，公司股票于2010年

4 月 21 日在深圳证券交易所创业板上市。公司的统一社会信用代码：91110000746729180U。所属行业为商务服务业类。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数96388.43万股，注册资本为96388.43万元，注册地：北京市石景山区金府路 32 号院 3号楼 9 层 917 室，总部地址：北京市东城区东长安街 1 号东方广场 W2座 901。本公司主要经营活动为：一般项目:企业总部管理；市场营销策划；信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)；技术服务、技术开

发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；广告设计、代理；广告制作；广告发布；企业形象策划；会议及展览服务；摄像及视频制作服务；图文设计制作；票务代理服务；组织文化艺术交流活动；计算机系统服务；市场调查(不含

涉外调查)；翻译服务；项目策划与公关服务；专业设计服务；日用品销售；电子产品销售；软件销售；工艺美术品及礼

99北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

仪用品销售(象牙及其制品除外)。(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目；互联网信息服务；演出经纪；出版物零售。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)(不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)。本公司的实际控制人为陈永亮。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：无。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

100北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项对当前损益影响占净利润绝对值10%以上且绝对金额超过100.00万

应收款项本期坏账准备收回或转回金额（重要的）对当前损益影响占净利润绝对值10%以上且绝对金额超过100.00万

本期重要的应收款项核销核销金额达到净利润绝对值10%且绝对金额超过100.00万

子公司资产总额或营业收入占合并财务报表相应项目10%以上或净重要的非全资子公司

利润对当前损益影响超过10%

重要的资本化研发项目单个项目的金额大于净资产的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司已按照实质重于形式的原则，综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等所有相关事实和因素后作出判断。

2.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

101北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

102北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

103北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

104北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债

组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

105北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

106北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

107北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

108北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

12、应收票据

对于应收票据、应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合一银行承兑票据通过违约风险敞口和整个存续期预计

信用损失率，计算预期信用损失组合二商业承兑汇票

13、应收账款

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和整个存续期预计信用组合一合并范围内关联方损失率，该组合预期信用损失率为0%按账龄与整个存续期预期信用损失率对照组合二账龄组合表，计算预期信用损失

109北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

14、应收款项融资

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

银行承兑汇票信用等级较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收账款应收一般经销商

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票信用风险较高的企业

15、其他应收款

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期组合一合并范围内关联方

预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%除合并范围内关联方外的通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期组合二

其他各种应收及暂付款项预计信用损失率，计算预期信用损失

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见上述金融资产减值的相关内容。

17、存货

1.存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

110北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

（1）存货可变现净值的确定

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（2）存货跌价准备确认和计提的一般原则

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产不适用。

111北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

19、债权投资不适用。

20、其他债权投资不适用。

21、长期应收款不适用。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

112北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制

113北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文下企业合并的会计处理方法”和“三、（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

114北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得。

能够同时满足下列条件：

1.投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

2.公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允

价值作出合理的估计。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物50.005.001.90

运输设备5.005.0019.00

办公设备及其他3.00-5.005.0019.00-31.67

专用设备工作量法100000.00台5.00/

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

115北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

116北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

1.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据软件使用权10年直线法摊销为企业带来经济利益的期限

2.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

117北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。

118北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.摊销年限

长期待摊费用按照合同收益期摊销。

32、合同负债不适用。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

119北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用。

34、预计负债

1.预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

120北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

121北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2.可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3.重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

122北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

4.非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。

5.应付客户对价

对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。

6.附有销售退回条款的销售

对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

7.附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

8.主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

9.附有客户额外购买选择权的销售

对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控

123北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。

10.向客户授予知识产权许可

向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：

（1）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动；

（2）该活动对客户将产生有利或不利影响；

（3）该活动不会导致向客户转让某项商品。

本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：

（1）客户后续销售或使用行为实际发生；

（2）企业履行相关履约义务。

11.售后回购交易

对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：

（1）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

（2）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。

客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（1）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。

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12.客户未行使的权利

本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。

13.无需退回的初始费

本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。

14.具体原则

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）体验营销：体验营销具体包括会议会展服务。

1）会议会展服务

会议会展服务主要包括活动公关和会议会展执行。

*活动公关

活动公关是产品市场营销活动中的一项重要内容，可以提升企业及品牌形象，扩大企业知名度和产品知名度，促进产品销售提高产品市场占有率。类型有：新品发布会，推介会，展览会，路演，巡展，论坛，答谢会，营销活动等。

公司根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。

资产负债表日，会议会展服务的履约进度按已完成活动场次占总活动场次的比例计算履约进度并确认收入。

*会议会展执行

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会议会展执行是指公司通过为客户提供的会议组织、发布、执行的全方位服务，具体包括：场地谈判、场地设计、物料采购、会议现场管理、会议信息的收集等。

公司根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。

资产负债表日，会议会展服务的履约进度按已完成活动场次占总活动场次的比例计算履约进度并确认收入。

（2）公关广告

公关广告主要包括品牌创意、公关服务、媒体传播服务。

1）品牌创意

品牌创意主要包括策划服务和创意设计。

*策划服务

策划服务是根据企业或产品品牌的营销目标，使企业形象和产品品牌在消费者脑海中形成一种个性化的区隔，并通过规划企业产品、服务、创意、价格、渠道、促销等，使消费者与企业品牌和产品品牌之间形成统一的价值观，以满足消费者需求为核心。

公司根据合同约定定期向客户提供策划方案或者设计稿件等或者根据客户需求按时提供相关报告。若是月度服务合同，按合同约定服务期间平均确认执行进度，逐月确定项目履约进度；若是单项服务合同，根据实际执行情况确定项目履约进度。最终根据合同金额或者报价单乘以履约进度确认收入。

*创意设计

创意设计为客户设计创意，用视觉形式优化品牌給消费者的印象，达到与消费者之间的互动及客户品牌形象的提升。

主要包括海报，视频、动画、声音等。

公司根据合同约定，设计客户所需的各种视频、动画等方案，设计方案完成后通过邮件等方式提交客户验收，待验收完成后，即可确认收入。

2）公关服务

公关服务主要包括广告公关和媒体公关。

*广告公关

广告公关是为客户提供创意设计、品牌推广活动、相关活动制作搭建、表演及活动运营管理一站式服务。

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公司根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。

资产负债表日，广告公关服务的履约进度按已完成活动场次占总活动场次的比例计算履约进度并确认收入。

*公共关系

公共关系是指通过不同的媒体渠道报道或传播有利于该企业经营发展、产品推广、品牌影响力强化等企业相关信息，如企业文化、经营模式、产品/渠道优势特点、高级管理者的观点市场活动等。

公司根据合同约定定期向客户提供周报、月报，就当期的媒体传播进度、传播数量以及传播效果进行汇报，月底按合同约定服务期间平均确认执行进度，逐月确定项目履约进度。若是单项服务合同，根据之前约定好的传播方案，在传播结束后或者按客户需求提供项目结案报告，汇报项目传播情况。最终根据合同金额或者报价单乘以履约进度确认收入。

3）媒体传播服务

媒体传播服务指公司为客户广告发布进行策划以及提供媒体支持，通过定期向客户提供媒体发布监控报告，确保客户广告发布的精准性和时效性。

公司根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。

资产负债表日，媒体传播服务的履约进度按已完成发布频次占总发布频次的比例计算履约进度并确认收入。

（3）数字营销服务数字营销服务主要指网络营销服务。

网络营销服务主要包括网络媒体采购、搜索引擎营销、数字联盟广告、移动产品。

*网络媒体采购

网络媒体采购是指为客户广告发布进行策划以及提供网络媒体支持，通过定期向客户提供网络媒体发布监控报告，确保客户广告发布的精准性和时效性。

公司根据客户的需求制定广告投放排期表，详细约定媒体、位置、期间、价格等要素，并于投放前客户与公司、公司与媒体进行同时确认。在投放执行过程中公司根据约定日期向客户报送周报或月报，就当期的广告投放进度、监测数据、投放效果等向客户进行汇报，由客户确定。公司根据排期表执行进度逐月确认广告投放收入。

*搜索引擎营销

搜索引擎营销是指基于搜索引擎平台为客户提供的网络营销服务（SEM），公司根据用户使用搜索引擎的方式利用用户检索信息的机会尽可能将营销信息传递给目标用户。

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公司根据客户搜索媒体投放需求定制投放排期表，详细约定投放的互联网搜索媒体、投放方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前由客户，媒体确认排期信息；投放完成后由搜索媒体或第三方提供投放证明，用于客户结算。

因此，公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成本。

*数字联盟广告数字联盟广告是指公司为广告客户提供 DSP 和 Mobile-DSP 等网络营销服务，使其更有效地购买网络广告库存（该平台汇集了各种广告交易平台，广告网络，供应方平台，甚至媒体的库存）。

公司根据客户 DSP 投放需求定制投放排期表，详细约定投放的投放方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前由客户，媒体确认排期信息；投放完成后由媒体或第三方提供投放证明，用于客户结算。因此，公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成本。

*移动产品

移动产品是指公司借助移动产品（彩信、短信群发、WAP、二维码、手机应用等手机和移动互联网技术）为客户提供的移动网络营销服务。

公司根据客户移动媒体投放需求定制投放排期表，详细约定投放的互联网移动媒体、投放方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前由客户，媒体确认排期信息；投放完成后由移动媒体或第三方提供投放证明，用于客户结算。

因此，公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成本。

（4）贸易收入

贸易收入是公司向上游供应商采购商品销售给客户的业务，公司根据是否为合同的主要责任人采用总额法或者净额法确认收入。如果是，按照总额法确认收入，反之应按照净额法确认收入。

公司根据向客户转让商品前对该商品的控制情况进行判断，公司是否为合同的主要责任人。在具体判断公司是否拥有商品控制权时，综合考虑以下因素：*企业承担向客户转让商品的主要责任；*企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；*企业有权自主决定所交易商品的价格；*其他相关事实或情况。

公司根据与下游客户签订合同的相关约定，以及在交易中担任的角色来判断是否为合同的主要责任人，（1）公司在向客户转移商品前能够控制该商品，是合同的主要责任人，在客户取得商品控制权按照总额法确认收入（2）公司在向客户转移商品前未能够控制该商品，是合同的代理人，在客户取得商品控制权按照净额法确认收入。

（5）电池储能类产品的销售

对于线上销售，客户通过第三方销售平台下订单，销售平台负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户，公司取得平台结算证明文件时确认收入；对于线下国内销售，双方签订合同，公司已按合同（订单）约定将产

128北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

品交付给购货方，经购货方签收并取得收款凭据时确认收入；对于线下国外销售，公司主要采用 FOB 销售方式，在货物已经发出并报关，在装运港口装运并取得已装船的提单或货运运单时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网营销及数据服务相关业务”的披露要求：

38、合同成本

1.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

2.合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.合同成本减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相

关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。

129北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的

借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资

130北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法不适用。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

42、其他重要的会计政策和会计估计不适用。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

131北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣增值税13%、6%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7%、1%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的流转税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明不适用。

2、税收优惠无。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金22431.3225154.73

银行存款76087752.2135215254.50

其他货币资金39111.5629513.83

合计76149295.0935269923.06

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

因诉讼受司法冻结使用权限制6995344.645570377.22合计

6995344.645570377.22

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损5568846.965163272.40

132北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

益的金融资产

其中：

权益工具投资3568846.963163272.40

其他2000000.002000000.00

其中：

合计5568846.965163272.40其他说明：无。

3、衍生金融资产不适用。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示不适用。

（2）按坏账计提方法分类披露不适用。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

不适用。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据不适用。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据不适用。

（6）本期实际核销的应收票据情况不适用。

133北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）534094728.81790691571.86

其中：3个月以内173116971.41241652469.46

3-6个月197774651.14269456734.95

6-12月163203106.26279582367.45

1至2年52669599.99110276325.99

2至3年96371140.473415956.22

3年以上16900033.4722889059.42

3至4年1036250.30172148.00

4至5年112148.0069377.00

5年以上15751635.1722647534.42

合计700035502.74927272913.49

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1555441555441572559343463820

账准备22.22%100.00%16.96%59.42%

041.19041.19129.60246.02883.58

的应收账款

其中：

按单项

1555441555441572559343463820

计提坏22.22%100.00%16.96%59.42%

041.19041.19129.60246.02883.58

账准备按组合计提坏

5444911383853065277001725231744785

账准备77.78%2.54%83.04%3.28%

461.55593.74867.81783.89820.16963.73

的应收账款

其中：

账龄组5444911383853065277001725231744785

77.78%2.54%83.04%3.28%

合461.55593.74867.81783.89820.16963.73

700035169382530652927272118666808606

合计100.00%24.20%100.00%12.80%

502.74634.93867.81913.49066.18847.31

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户六56545198.213362404.355805892.655805892.6100.00%根据对客户回

134北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

4644款风险进行评

估后单项计提

53415454.753415454.753415454.753415454.7

客户七100.00%预计无法收回

8888

根据对客户回

19920464.519920464.519920464.5

客户八4297621.67100.00%款风险进行评

111

估后单项计提

客户九8245193.838245193.838245193.838245193.83100.00%预计无法收回根据对客户回

客户十6497880.612300474.996497880.616497880.61100.00%款风险进行评估后单项计提

客户十一3900000.003900000.003900000.003900000.00100.00%预计无法收回

客户十二2540000.002540000.002540000.002540000.00100.00%预计无法收回

客户十三2012065.012012065.011527865.001527865.00100.00%预计无法收回

客户十四1428249.621428249.621428249.621428249.62100.00%预计无法收回根据对客户回

客户十五1094825.38289200.231094825.381094825.38100.00%款风险进行评估后单项计提

客户十六636027.48636027.48636027.48636027.48100.00%预计无法收回

客户十七347600.00347600.0080900.0080900.00100.00%预计无法收回

客户十八220882.80220882.80

客户十九132400.00132400.00132400.00132400.00100.00%预计无法收回

客户二十130665.64130665.64130665.64130665.64100.00%预计无法收回根据对客户回

客户二十一29621.7017405.6129621.7029621.70100.00%款风险进行评估后单项计提

客户二十二92000.0092000.0092000.0092000.00100.00%预计无法收回

客户二十三66600.0066600.0066600.0066600.00100.00%预计无法收回

157255129.93434246.0155544041.155544041.

合计

6021919

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合544491461.5513838593.742.54%

合计544491461.5513838593.74

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

93434246.063389473.5155544041.

单项计提867894.38411784.01

2619

25231820.1-13838593.7

账龄组合1010.306270473.001010.30

65122753.424

135北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

118666066.58266720.1169382634.

合计868904.686682257.011010.30

18493

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不适用。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款6682257.01

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生江阴保税物流中该公司已被吊销

心资隆捷国际贸销售款5257033.00董事会会议否营业执照易有限公司安徽奇点智能新

能源汽车有限公销售款1000000.00该公司已破产董事会会议否司

合计6257033.00

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户二十四129597081.09129597081.0918.51%2205297.53

客户二十五72633033.7972633033.7910.38%1485891.21

客户二十六65380282.8765380282.879.34%2076189.15

客户六55805892.6455805892.647.97%55805892.64

客户七53415454.7853415454.787.63%53415454.78

合计376831745.17376831745.1753.83%114988725.31

6、合同资产不适用。

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

136北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

应收票据34220369.8522853935.53

合计34220369.8522853935.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

34220342092285322853

计提坏100.00%100.00%

369.85033.07935.53935.53

账准备

其中：

其中：

34220342092285322853

账龄组100.00%100.00%

369.85033.07935.53935.53

合

34220342092285322853

合计100.00%100.00%

369.85033.07935.53935.53

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票34220369.85

合计34220369.85

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备不适用。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况不适用。

（4）期末公司已质押的应收款项融资不适用。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票146740144.2629945790.61

合计146740144.2629945790.61

137北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（6）本期实际核销的应收款项融资情况不适用。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况不适用。

（8）其他说明不适用。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款22236238.0350575535.36

合计22236238.0350575535.36

（1）应收利息不适用。

（2）应收股利不适用。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

项目备用金2525449.4012044997.89

保证金15943000.0015365000.00

押金3263492.744382945.46

往来款7406611.7128221283.47

应收股权回购款项36264006.2436264006.24

合计65402560.0996278233.06

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12518755.7343541490.25

其中：3个月以内（含3个月）8511251.5827215775.21

3-6个月（含6个月）1743859.003369440.38

138北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

6-12个月（含1年）2263645.1512956274.66

1至2年9515484.007892325.84

2至3年2568335.1137520926.24

3年以上40799985.257323490.73

3至4年36484406.241812000.00

4至5年1800000.0094351.50

5年以上2515579.015417139.23

合计65402560.0996278233.06

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

36264362643626436264

计提坏55.44%100.00%37.67%100.00%

006.24006.24006.24006.24

账准备

其中：

按单项

36264362643626436264

计提坏55.44%100.00%37.67%100.00%

006.24006.24006.24006.24

账准备按组合

291486902322246600149438650575

计提坏44.56%23.68%62.33%15.73%

466.6915.82150.87226.8291.46535.36

账准备

其中：

账龄组291486902322246600149438650575

44.56%23.68%62.33%15.73%

合466.6915.82150.87226.8291.46535.36

654124316622246962784570250575

合计100.00%65.99%100.00%47.47%

472.93322.06150.87233.06697.70535.36

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

林森、张亚根据回款风险

宁、北京会友36264006.236264006.236264006.236264006.2

100.00%进行评估后单

世纪科技有限4444项计提公司

36264006.236264006.236264006.236264006.2

合计

4444

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合29148466.696902315.8223.68%

合计29148466.696902315.82

139北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额9438691.4636264006.2445702697.70

2025年1月1日余额

在本期

本期计提473074.36473074.36

本期转销9450.009450.00

本期核销3000000.003000000.00

2025年12月31日余

6902315.8236264006.2443166322.06

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

36264006.236264006.2

单项计提

44

账龄组合9438691.46473074.363009450.006902315.82

45702697.743166322.0

合计473074.363009450.00

06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

3000000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

140北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

南京岩石资产管已被法院裁定破

往来款3000000.00董事会会议否理有限公司产

合计3000000.00

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

林森、张亚宁、应收股权回购款

北京会友世纪科36264006.243年以上55.45%36264006.24项技有限公司

客户二十七往来款3946639.121-2年6.03%

客户二十八保证金3500000.001-2年5.35%350000.00

客户二十四保证金2500000.001年以内3.82%79200.00

客户二十九保证金2000000.001-2年3.06%200000.00

合计48210645.3673.71%36893206.24

7）因资金集中管理而列报于其他应收款不适用。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内18782957.4898.10%50459292.9498.66%

1至2年335287.041.75%683927.841.34%

2至3年29374.410.15%

合计19147618.9351143220.78

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的预付对象期末余额

比例(%)

供应商一10515682.3554.92

供应商三1392418.007.27

供应商六1055883.005.51

供应商七829000.954.33

141北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

供应商八760936.003.97

合计14553920.3076.00

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料206878.45206878.4561219.7761219.77

库存商品378419.92189707.52188712.40905405.43820506.9684898.47

合计585298.37189707.52395590.85966625.20820506.96146118.24

（2）确认为存货的数据资源不适用。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品820506.96123944.75119862.98634881.21189707.52

合计820506.96123944.75119862.98634881.21189707.52按组合计提存货跌价准备不适用。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用。

11、持有待售资产不适用。

142北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

12、一年内到期的非流动资产不适用。

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额8293568.257238504.05

合计8293568.257238504.05其他说明：无。

14、债权投资不适用。

15、其他债权投资不适用。

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因出于战略

北京一丰-原因而计

管理咨询14970.0930706.1615736.071985029划长期持

有限公司.91有北京执慧出于战略

旅游文化666863.6702703.2原因而计

35839.58196.97

传播有限42划长期持公司有

北京创世-出于战略

810000011520003420000

云科技股1775000原因而计.000.00.00

份有限公.00划长期持

143北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

司有出于战略

北京千红-

22279441563762664181.4原因而计

众信科技272055.8.12.684划长期持有限公司8有

-

11009771381717664181.43471575

合计4031888

7.852.064.65.82本期存在终止确认不适用。

分项披露本期非交易性权益工具投资不适用。

17、长期应收款不适用。

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海演娱文化45424542

传媒95.3295.32有限公司北京新七天电

子商41483166-4491

2580

务技8784121.26420318

56.43

术股.0816.89.78份有限公司

41483166-4491

454225804542

小计8784121.26420318

95.3256.4395.32.0816.89.78

41483166-4491

454225804542

合计8784121.26420318

95.3256.4395.32.0816.89.78可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

144北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明：

无。

19、其他非流动金融资产不适用。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额5627900.005627900.00

二、本期变动-220100.00-220100.00

加：外购

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出

公允价值变动-220100.00-220100.00

三、期末余额5407800.005407800.00

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量不适用。

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况不适用。

145北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3357740.615891512.74

合计3357740.615891512.74

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具办公设备及其他专用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额462800.003232673.9511151543.531930644.2816777661.76

2.本期增加

389542.54848849.541238392.08

金额

（1）购

389542.54848849.541238392.08

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

2362854.012452123.924814977.93

金额

（1）处

2362854.012452123.924814977.93

置或报废

4.期末余额462800.003232673.959178232.06327369.9013201075.91

二、累计折旧

1.期初余额194942.302028798.778476768.74185639.2110886149.02

2.本期增加

21981.24357327.00798483.22123500.401301291.86

金额

（1）计

21981.24357327.00798483.22123500.401301291.86

提

3.本期减少

2209413.57134692.012344105.58

金额

（1）处

2209413.57134692.012344105.58

置或报废

4.期末余额216923.542386125.777065838.39174447.609843335.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

146北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

245876.46846548.182112393.67152922.303357740.61

价值

2.期初账面

267857.701203875.182674774.791745005.075891512.74

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况不适用。

（3）通过经营租赁租出的固定资产不适用。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况不适用。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理不适用。

22、在建工程不适用。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

147北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额29578553.8529578553.85

2.本期增加金额3809659.183809659.18

（1）新增租赁3809659.183809659.18

3.本期减少金额9438176.799438176.79

（1）到期6577548.676577548.67

（2）处置2860628.122860628.12

4.期末余额23950036.2423950036.24

二、累计折旧

1.期初余额16679012.6316679012.63

2.本期增加金额10250507.0810250507.08

（1）计提10250507.0810250507.08

3.本期减少金额8411806.108411806.10

（1）处置1834257.441834257.44

（2）到期6577548.676577548.67

4.期末余额18517713.6118517713.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5432322.635432322.63

2.期初账面价值12899541.2212899541.22

148北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标软件系统合计

一、账面原值

1.期初余12079837.516416164.3

4336326.83

额03

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余12079837.516416164.3

4336326.83

额03

二、累计摊销

1.期初余

141342.943217623.223358966.16

额

2.本期增

442358.19442358.19

加金额

（1

442358.19442358.19

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

141342.943659981.413801324.35

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

149北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账11938494.512614839.9

676345.42

面价值68

2.期初账11938494.513057198.1

1118703.61

面价值67

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况不适用。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

天津迪思文化571878165.571878165.传媒有限公司5858

571878165.571878165.

合计

5858

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

150北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

称或形成商誉计提处置的事项

天津迪思文化522169140.24068508.5546237649.传媒有限公司66420

522169140.24068508.5546237649.

合计

66420

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组主要资产为固定资产

（房屋建筑物、设备类资迪思传媒资产组不适用是

产）、无形资产、长期待摊费用以及开发支出

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据保持预测期最后一年参数选取。收入增长率、

利润率:根据公司近两年的经营业

绩、增长

收入增长率、主产品

率：预测期在国内市场收入增长

5年复合增销售增长情

率：0.00%

长率为3.5%况、同类竞

天津迪思传640685084000000024068508利润率：

5年利润率：争对手盈利

媒资产组.54.00.543.60%

3.10%~3.84情况以及管

折现率：

%理层对市场

13.97%

折现率：发展的预

13.97%期。

折现率:采

用税前 WACC模型进行测算，反应当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险。

640685084000000024068508

合计.54.00.54

151北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费149604.61124651.6624952.95

合计149604.61124651.6624952.95

其他说明：

无。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备172945706.0643236426.63117255589.0829313897.39

可抵扣亏损122524361.5630631090.3994111055.3923527763.85投资性房地产公允价

465085.20116271.30244985.2061246.30

值变动

其他1234099.20308524.801562003.12390500.78

租赁5714126.761428531.6913632341.793408085.45

合计302883378.7875720844.81226805974.5856701493.77

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

12065400.003016350.0012065400.003016350.00

资产评估增值

租赁5557321.441389330.3612899541.213224885.30

合计17622721.444405680.3624964941.216241235.30

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1357992.4274362852.393224885.3053476608.47

递延所得税负债1357992.423047687.943224885.303016350.00

152北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异78265909.0159327608.05

可抵扣亏损317048576.98459945195.91

合计395314485.99519272803.96

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年143400387.90

2026年114239740.59151744378.05

2027年78229939.6680205614.86

2028年65237658.4665237658.46

2029年19357156.6419357156.64

2030年39984081.63

合计317048576.98459945195.91

其他说明：

无。

30、其他非流动资产不适用。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

6995344699534455703775570377

货币资金冻结司法冻结冻结司法冻结.64.64.22.22以应收账款以应收账款

7365790736579020779842045113

应收账款质押作为质押进质押作为质押进

2.352.3560.6794.86

行融资行融资

8065324806532421336882100817

合计

6.996.9937.8972.08

其他说明：

货币资金冻结：因诉讼受司法冻结使用权限制；

应收账款质押：

公司 2025 年度与长城商业保理(天津)有限公司签订有追索权池保理业务合同，合同编号为 BL2025008，根据合同编号 BL2025008-01-9 的应收账款转让明细表质押对长城汽车股份有限公司日照销售分公司、长城汽车股份有限公司泰州

153北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

哈弗销售分公司、长城汽车股份有限公司泰州魏牌销售分公司、长城汽车股份有限公司重庆销售分公司、长城汽车股份

有限公司、长城汽车股份有限公司泰州智选销售分公司的应收账款。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款40833304.9477940000.00

保证借款5004520.555000000.00

合计45837825.4982940000.00

短期借款分类的说明：

质押借款合同编号 BL2025008 为孙公司北京迪思公关顾问有限公司与长城商业保理(天津)有限公司签订的保理合同，适用于有追索权的保理业务，保理融资额度为8000.00万元，额度可循环使用，保理授信期间至2026年4月14日，质押标的为对长城汽车股份有限公司及子公司的应收账款，融资利率为6.35%/年；

保证借款合同编号31010120250001956为孙公司上海迪思市场策划咨询有限公司与中国农业银行股份有限公司上海

长宁支行签订的借款期限为2025/5/27至2026/5/26的不可循环流动资金借款合同，贷款利率为3.45%，担保人为上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况不适用。

33、交易性金融负债不适用。

34、衍生金融负债不适用。

35、应付票据不适用。

154北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内149769387.61315957596.20

1-2年182342110.23247102199.51

2-3年117300500.5476527529.31

3年以上34275001.7521520428.72

合计483687000.13661107753.74

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款不适用。

（3）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况是否属于大型企业

□是□否

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款3685372.014006220.27

合计3685372.014006220.27

（1）应付利息不适用。

（2）应付股利不适用。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款3685372.014006220.27

合计3685372.014006220.27

155北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款不适用。

38、预收款项不适用。

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收账款237353.782227711.33

合计237353.782227711.33账龄超过1年的重要合同负债不适用。

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因不适用。

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16400064.74188054431.14188103196.5716351299.31

二、离职后福利-设定

1773276.6421735558.8922182849.261325986.27

提存计划

三、辞退福利14207617.114647339.149560277.97

合计18173341.38223997607.14214933384.9727237563.55

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

14574619.50167190912.22167045223.0114720308.71

和补贴

2、职工福利费1279174.151279174.15

3、社会保险费1825445.249895836.7610107744.591613537.41

其中：医疗保险

1803071.429616531.499827520.351592082.56

费工伤保险

22325.06251134.40252053.3721406.09

费生育保险

48.7628170.8728170.8748.76

费

4、住房公积金9688508.019671054.8217453.19

合计16400064.74188054431.14188103196.5716351299.31

156北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1702836.2820870530.0921300096.641273269.73

2、失业保险费70440.36865028.80882752.6252716.54

合计1773276.6421735558.8922182849.261325986.27

其他说明：

无。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2167435.683353211.60

企业所得税4919291.851853222.05

个人所得税2796186.302568171.97

城市维护建设税447903.62538013.96

教育费附加776598.281063037.89

地方教育附加517732.19708691.93

房产税8714.888714.88

其他税费18732.601966.01

土地使用税1070.061070.06

合计11653665.4610096100.35

其他说明：

无。

42、持有待售负债不适用。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款994285.375068571.55

一年内到期的租赁负债3884427.589351391.31

合计4878712.9514419962.86

其他说明：

无。

157北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税23454558.3128725978.71

未终止确认的应收票据29945790.6120456673.88

合计53400348.9249182652.59

短期应付债券的增减变动：

不适用。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款994285.37

合计994285.37

长期借款分类的说明：

无。

其他说明，包括利率区间：

孙公司北京顶点透视公关顾问有限公司与深圳前海微众银行股份有限公司于2024年4月8日签订合同编号为

ED4Y020240408004411 的综合授信合同，在该合同下签订了合同编号为 GHDJJ4Y020240408004413 的流动资金周转借款合同，合同金额为80万元，到期日为2024年4月8日至2026年3月28日，借款合同利率均为7.89%。

孙公司上海迪思市场策划咨询有限公司与深圳前海微众银行股份有限公司于2024年3月13日签订合同编号为

EDXS020240313008773 的 综 合 授 信 合 同 ， 在 该 合 同 下 签 订 了 合 同 编 号 为 GHDJJXS020240313018814 、GHDJJXS020240313008775、GHDJJXS020240313018807 的流动资金周转借款合同，合同金额均为 30 万元，到期日均为

2024年3月13日至2026年2月28日，借款合同利率均为6.76%。

孙公司上海迪思市场策划咨询有限公司与中国农业发展银行于2024年3月13日签订合同编号为

EDXS020240313008776 的 综 合 授 信 合 同 ， 在 该 合 同 下 签 订 了 合 同 编 号 GHDJJXS020240313018815 、GHDJJXS020240313008778、GHDJJXS020240313018808 的流动资金周转借款合同，合同金额均为 70 万元，到期日均为

2024年3月13日至2026年2月28日，借款合同利率均为6.76%。

孙公司北京迪思公关顾问有限公司与深圳前海微众银行股份有限公司于2024年3月13日签订合同编号为

ED4Y020240313000363 的综合授信合同，在该合同下签订了合同编号为 KCDJJ4Y020240313000365 的流动资金周转借款合同合同金额为 100 万元，合同编号 KCDJJ4Y020240313018411 的流动资金周转借款合同，合同金额为 80 万元，到期日均为2024年3月13日至2026年3月13日，借款合同利率均为4.86%。

孙公司杭州迪思文化传媒有限公司与深圳前海微众银行股份有限公司于2024年4月8日签订合同编号为

ED4Y020240408018348 的综合授信合同，在该合同下签订了合同编号为 GHDJJ4Y020240408000397 的流动资金周转借款合同，合同金额为 100 万元合同编号为 GHDJJ4Y020240408006396 的流动资金周转借款合同，合同金额为 77 万元，到期日均为2024年4月8日至2026年4月8日，借款合同利率均为10.82%。

158北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

46、应付债券不适用。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额124047.862372963.93

减：未确认融资费用-617.15-58811.94

合计123430.712314151.99

其他说明：

无。

48、长期应付款不适用。

49、长期应付职工薪酬不适用。

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保123445922.91160945922.91债务担保

未决诉讼22702648.5919096827.97诉讼案件

合计146148571.50180042750.88

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益不适用。

52、其他非流动负债不适用。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

159北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

9638843396388433

股份总数

6.006.00

其他说明：

无。

54、其他权益工具不适用。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

125364261.8771203868.18196568130.05

价）

其他资本公积168164065.19258056.43168422121.62

合计293528327.0671461924.61364990251.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加的资本溢价为控股股东杭州福石资产管理有限公司转入的业绩补偿款共计71203868.18元。

其他资本公积增加额为联营企业北京新七天电子商务技术股份有限公司本期的权益变动按照持股比例计算的当期增加额。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股42374212.6542374212.65

合计42374212.6542374212.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

----重分类进

1224494280739428073944031888

损益的其.61.21.21.82他综合收

160北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

益其他

----权益工具

1224494280739428073944031888

投资公允.61.21.21.82价值变动

二、将重

--分类进损

488389.9-2642.89-2642.89491032.8

益的其他

32

综合收益

其中：权

益法下可--

转损益的488389.9-2642.89-2642.89491032.8其他综合32收益

----其他综合

1712884281003728100374522921

收益合计.54.10.10.64

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

58、专项储备不适用。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积35442366.7535442366.75

合计35442366.7535442366.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1104798954.90-974278473.03

调整后期初未分配利润-1104798954.90-974278473.03

加：本期归属于母公司所有者的净利

-121609330.82-130520481.87润

期末未分配利润-1226408285.72-1104798954.90

调整期初未分配利润明细：

1.由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2.由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3.由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4.由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

161北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

5.其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

不适用。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1018529042.09752675245.461220997730.64912567828.68

合计1018529042.09752675245.461220997730.64912567828.68

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1018529042.09无1220997730.64无营业收入扣除项目合

1973357.28贸易收入0.00无

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.19%比重

一、与主营业务无关的业务收入

3.本会计年度以及上

一会计年度新增贸易1973357.28贸易收入业务所产生的收入。

与主营业务无关的业

1973357.28贸易收入0.00无

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

营业收入扣除后金额1016555684.81扣除贸易收入1220997730.64无

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

6667656516291566676565162915

数字营销

72.1592.0972.1592.09

2779057179975427790571799754

公关广告

99.8758.2599.8758.25

7183019549658671830195496586

体验营销

2.785.022.785.02

2027377144233020273771442330

其他.29.10.29.10

162北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

按经营地区分类

其中：

8342751644128983427516441289

北京

53.9455.8253.9455.82

9767624437305897676244373058

上海

9.741.609.741.60

4034217318090440342173180904

广州

6.215.536.215.53

3666631281460836666312814608

天津

2.829.702.829.70

7595792360357275957923603572

杭州.10.36.10.36

1973357125700019733571257000

深圳.28.45.28.45市场或客户类型

其中：

8661130640792186611306407921

汽车类

50.2937.6950.2937.69

消费类电1197472911776011974729117760

子产品83.799.8483.799.84零售及服1322307819362213223078193622

务类6.05.946.05.94食品饮料9603289722908096032897229080

类.20.79.20.79金融服务4158533156186341585331561863

类.84.97.84.97

3650827175027636508271750276

IT 产品类.77.90.77.90通讯服务2032981197065320329811970653

类.14.32.14.32

与履约义务相关的信息：

无。

其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为57955670.47元，其中，

57955670.47元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无。

重大合同变更或重大交易价格调整不适用。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税488884.88494494.69

163北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

教育费附加548439.38665980.12

房产税50484.1650484.16

土地使用税8825.608825.60

印花税236519.97299100.25

地方教育附加365626.25443986.76

文化事业建设费676325.020.00

其他3200.001600.00

合计2378305.261964471.58

其他说明：

无。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬73382755.3270529816.66

使用权资产折旧10250507.0810865214.97

交通、差旅费10105176.996733643.89

其他8447810.4410505893.16

业务招待费8098900.274788755.85

中介、咨询费6409657.717509713.71

租赁物业费5965981.398151807.83

执行服务费5043013.8615570239.72

办公费2134237.421880924.80

折旧摊销费1586159.321531187.46

IT 维护费 802066.07 1705856.51

水电杂费792551.58939085.23

企业文化宣传费476065.213694791.14

股份支付-7767462.16

合计133494882.66136639468.77

其他说明：

无。

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬145317958.10177485497.92

执行服务费8014143.9621977260.45

交通、差旅费6062439.633431223.96

业务开发费3410154.187141414.65

招待费936586.95194003.97

其他129679.7188982.24

办公费98797.6943843.92

培训费51749.0030390.00

折旧摊销费5465.509091.20

广告费200.0058844.71

参展费171854.64

合计164027174.72210632407.66

164北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

其他说明：

无。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4227915.656969209.75

服务费360956.20814937.00

其他164665.9887096.70

折旧摊销费146756.24194282.38

交通、差旅费57671.93164397.67

办公费38288.772570.34

设计费17643.00

材料费11218.56284211.51

合计5025116.338516705.35

其他说明：

无。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用18739813.977772101.55

减：利息收入217613.74173566.78

汇兑损益-10214.93-22276.62

其他158516.52114437.92

合计18675022.527690696.07

其他说明：

无。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1243088.162218700.70

进项税加计抵减-1179.83389534.11

代扣个人所得税手续费231208.6244989.54

68、净敞口套期收益不适用。

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产126492.00-430725.65

165北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

按公允价值计量的投资性房地产-220100.00-18713.60

合计-93608.00-449439.25

其他说明：

无。

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3166121.162278180.29

处置交易性金融资产取得的投资收益229553.67170208.96

合计3395674.832448389.25

其他说明：

无。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-57397815.46-81700131.76

其他应收款坏账损失-473074.36-36421165.07

合计-57870889.82-118121296.83

其他说明：

无。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-123944.75-185625.75值损失

十、商誉减值损失-24068508.54-3638439.25

合计-24192453.29-3824065.00

其他说明：

无。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-1640266.81-639.29

其他资产88666.99

166北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得4633.794633.79

其他利得1671873.29100487.881671873.29

合计1679843.50100487.881679843.50

其他说明：

无。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

预计负债-917581.17-16419023.93-917581.17

罚款支出70277.4514798.5970277.45

非流动资产毁损报废损失19758.1894961.6319758.18

其他6727509.46305657.536727509.46

合计5899963.92-16003606.185899963.92

其他说明：

无。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4446979.412456217.30

递延所得税费用-20854905.98-25221407.44

退补以前年度所得税费用103043.02

合计-16407926.57-22662147.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-140895251.42

按法定/适用税率计算的所得税费用-35223812.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1875608.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-506364.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

17446642.29

亏损的影响

所得税费用-16407926.57

167北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

其他说明：

无。

77、其他综合收益不适用。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入224158.06126448.39

政府补助1243088.162218700.70

营业外收入158500.92100487.88

收回往来款、代垫款38337310.0845508402.03

受限资金转回5416541.05

合计45379598.2747954039.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用性支出47157514.5965736216.04

营业外支出3968813.891230373.14

企业间往来21706742.4724326829.68

转为受限资金6841508.471709881.08

合计79674579.4293003299.94

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与投资活动有关的现金不适用。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到其他单位资金拆入11700000.003000000.00

收到的业绩补偿款71203868.18

合计82903868.183000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

168北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付房屋租赁费4263187.715275347.54

偿还其他单位资金拆入11700000.003000000.00

合计15963187.718275347.54

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

82940000.0305822916.337690000.45837825.4

短期借款264908.825500000.00

067009

长期借款6062856.925068571.70994285.22租赁负债（含11665543.3

2108813.624300545.455465953.184007858.29一年内到期）0

100668400.307931730.347059117.10965953.150839969.0

合计264908.82

22291580

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-124487324.85-135452766.07

加：资产减值准备82063343.11121945361.83

固定资产折旧、油气资产折

1301291.861271473.47

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧10250507.0810781962.65

无形资产摊销442358.19484427.98

长期待摊费用摊销124651.66260112.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1641997.97-88027.70填列）

169北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文固定资产报废损失（收益以

15043.7094961.63“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

93608.00449439.25“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

18744334.677772101.55

列）投资损失（收益以“－”号填-3395674.83-2448389.25

列）递延所得税资产减少（增加以-19019351.04-27866186.07“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1835554.94-2113800.73“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-253554.3834583.81

填列）经营性应收项目的减少（增加

292190480.35-4702688.12以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-204516049.51-58925828.19以“－”号填列）

其他3605820.62-18520486.49

经营活动产生的现金流量净额56965927.66-107023748.06

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额69153950.4529699545.84

减：现金的期初余额29699545.8438671930.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额39454404.61-8972384.36

（2）本期支付的取得子公司的现金净额不适用。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额不适用。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金69153950.4529699545.84

其中：库存现金22431.3225154.73

170北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

可随时用于支付的银行存款69092407.5729644877.28可随时用于支付的其他货币资

39111.5629513.83

金

三、期末现金及现金等价物余额69153950.4529699545.84

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况不适用。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金不适用。

（7）其他重大活动说明不适用。

80、所有者权益变动表项目注释不适用。

81、外币货币性项目不适用。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：1714876.91元涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方不适用。

171北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源不适用。

84、其他不适用。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

便携式储能电源768766.633065177.27

AIGC 技术 4256349.70 5451528.08

合计5025116.338516705.35

其中：费用化研发支出5025116.338516705.35

1、符合资本化条件的研发项目不适用。

2、重要外购在研项目不适用。

九、合并范围的变更不适用。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接天津迪思文非同一控制

化传媒有限1138.84天津市天津市服务业100.00%下合并公司北京迪思公非同一控制

关顾问有限10000.00北京市北京市服务业100.00%下合并公司

172北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

成都迪思市非同一控制

场顾问有限50.00成都市成都市服务业100.00%下合并公司武汉迪思公

关咨询有限500.00武汉市武汉市服务业100.00%设立公司杭州迪思文

化传媒有限500.00杭州市杭州市服务业100.00%设立公司上海行棋营非同一控制

销顾问有限500.00上海市上海市服务业100.00%下合并公司北京迪思互非同一控制

动广告有限100.00北京市北京市服务业100.00%下合并责任公司上海迪思市非同一控制

场策划咨询5000.00上海市上海市服务业100.00%下合并有限公司北京迪思品非同一控制

牌管理顾问3000.00北京市北京市服务业100.00%下合并有限公司北京顶点透非同一控制

视公关顾问3000.00北京市北京市服务业100.00%下合并有限公司广州嘉明市非同一控制

场顾问有限3000.00广州市广州市服务业100.00%下合并公司北京精锐传

动广告有限100.00北京市北京市服务业100.00%设立公司贵阳华谊恒新信息咨询

3000.00贵阳市贵阳市服务业66.67%设立

服务有限公司北京福石嘉

谊文化传媒3000.00北京市北京市服务业35.00%设立有限公司深圳福石电

子科技有限2000.00深圳市深圳市软件开发35.00%设立公司湖北福石新其他电力生

能源有限公1000.00襄阳市襄阳市17.85%设立产司北京元量链

科技有限公10000.00北京市北京市服务业100.00%设立司香港福石新

能源科技有100000.00香港香港贸易35.00%设立限公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

173北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

北京福石嘉谊文化传媒有限公司为2021年成立，成立时拥有60%股权，构成控制，于2021年10月份转让25%股权，根据公司与股权受让方签订的协议及修订后的福石嘉谊公司章程，福石嘉谊的执行董事及经理由公司指派。股权变更完成后，公司仍然拥有对福石嘉谊的控制权，福石嘉谊仍为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京福石嘉谊文化传

65.00%-2877994.03500086.76

媒有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京福石嘉谊187420441006100634602356581669777080

17001027

文化845.925.330.330.590.261.851.816.573.

79.4356.88

传媒671009093925646250有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京福石

------嘉谊文化19733572584690

442768344276832611799758812975881297825347

传媒有限.28.84.13.13.76.54.54.29公司

174北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易不适用。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

技术开发、产

北京新七天电品销售、设

子商务技术股北京北京计、制作、代22.00%权益法

份有限公司理、发布广告等

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

（2）重要合营企业的主要财务信息不适用。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京新七天电子商务技术股份有限公北京新七天电子商务技术股份有限公司司

流动资产618726521.65558395591.55

非流动资产7592670.228862661.32

资产合计626319191.87567258252.87

流动负债535406006.69484858932.57

175北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

非流动负债200000.005000000.00

负债合计535606006.69489858932.57

少数股东权益432722.602671288.20

归属于母公司股东权益90280462.5874728032.10

按持股比例计算的净资产份额19861701.7716440167.06调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值44910318.7841488784.08存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1308058158.671312985611.01

净利润14391459.8310356916.19终止经营的净利润

其他综合收益-12013.1216518.01

综合收益总额14379446.7110373434.20本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息不适用。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损不适用。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用。

4、重要的共同经营不适用。

176北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益不适用。

6、其他不适用。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

社保退费、稳岗补贴43088.1618700.70

国家文化产业创新实验区补贴500000.00

财政扶持1200000.001700000.00其他说明无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应收票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

177北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产3568846.963163272.40

合计3568846.963163272.40

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润356884.70元。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

2、套期不适用。

3、金融资产不适用。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

178北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

3568846.962000000.005568846.96

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益3568846.962000000.005568846.96的金融资产

（2）权益工具投资3568846.963568846.96

其他2000000.002000000.00

（三）其他权益工具

11009777.8511009777.85

投资

（四）投资性房地产5407800.005407800.00持续以公允价值计量

3568846.965407800.0013009777.8521986424.81

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司对持有的上市公司股票按2025年12月31日收盘价确认。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

投资性房地产5407800.00收益法周期性、违约率合同约定的租金及租赁期、折现率、出租率

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间（加权平均值）

2909777.85净资产法

权益工具投资

8100000.00上市公司比较法流动性折价

交易性金融资产2000000.00成本法

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

当期利得或损失总购买、发行、出售和结项目转转对于年初余额期末余额入出额算在报

179北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

第第告期三三末持层层有的次次资产，计计入入计入其他综购发出结损益损合收益买行售算的当益期未实现利得或变动

◆交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—债务工具投资

—权益工具投资2000000.002000000.00

—衍生金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—债务工具投资

◆应收款项融资

◆其他债权投资

◆其他权益工具投-

13817172.0611009777.85

资2807394.21

◆其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—债务工具投资

—权益工具投资

—衍生金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入

180北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

当期利得或损失总购买、发行、出售和结对于额算在报告期末持有的转转资入出产，第第项目年初余额计期末余额计入三三入计入其他综购发出结损益层层损合收益买行售算的当次次益期未实现利得或变动当期损益的金融资产

—债务工具投资

-

合计15817172.0613009777.85

2807394.21

其中：与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。

9、其他不适用。

181北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

资产管理、企业杭州福石资产管

杭州市重组兼并的策划10000万元7.86%19.47%理有限公司与咨询服务本企业的母公司情况的说明无。

本企业最终控制方是陈永亮。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

不适用。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

成都福满仙山企业管理合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司天台县华顶避暑山庄实控人控制的公司浙江法喜电子商务科技有限公司实控人控制的公司

上海佳和福经济咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司

台州福泽经济咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司杭州福石初霞科技信息有限公司实控人控制的公司天台县合融实业有限公司实控人控制的公司天台福特旅游发展有限公司实控人控制的公司浙江云喜福起科技有限公司实控人控制的公司浙江汤臣房地产开发有限公司实控人控制的公司杭州福特资产管理有限公司实控人控制的公司台州市福展企业管理有限公司实控人控制的公司台州市福桥企业管理有限公司实控人控制的公司北京中都睿恒科贸有限公司实控人控制的公司台州市福都企业管理有限公司实控人控制的公司台州市福雷清算有限公司实控人控制的公司

展唐助拍（上海）科技股份有限公司实控人控制的公司上海云奉通讯科技有限公司实控人控制的公司郑州展唐通讯科技有限公司实控人控制的公司杭州展福信息咨询有限公司实控人控制的公司广东展唐助拍科技有限公司实控人控制的公司深圳展唐助拍信息科技有限公司实控人控制的公司

182北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

贵州展唐助拍科技有限公司实控人控制的公司凯里展唐助拍科技有限公司实控人控制的公司黔南展唐助拍科技有限公司实控人控制的公司遵义展唐助拍科技有限公司实控人控制的公司贵州展唐拍卖有限公司实控人控制的公司舟山市福展企业管理有限公司实控人控制的公司舟山上和房地产开发有限公司实控人控制的公司北京福石重整管理咨询有限公司实控人控制的公司

北京福石初润管理咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司

北京福石信息咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司

北京福曦管理咨询服务合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司北京福石长云管理咨询有限公司实控人控制的公司

北京福石初喜管理咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司

北京福石管理咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司

舟山福石重扬股权投资合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司北京福石科技集团有限公司实控人控制的公司北京福石长云企业管理有限公司实控人控制的公司北京福石重整企业管理有限公司实控人控制的公司北京福石科技产业发展有限公司实控人控制的公司海南福石农业科技有限公司实控人控制的公司

海南云喜福起咨询合伙企业（有限合伙）实控人控制的公司

其他说明：

无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易不适用。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不适用。

（3）关联租赁情况不适用。

（4）关联担保情况本公司作为担保方不适用。

本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕杭州福石资产管理有

180000000.002021年12月31日2026年12月31日否

限公司关联担保情况说明

183北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

杭州福特资产管理有限公司250000.002025年02月17日2025年06月30日

杭州福特资产管理有限公司70000.002025年03月06日2025年06月30日

杭州福特资产管理有限公司180000.002025年03月31日2025年06月30日

杭州福特资产管理有限公司3440000.002025年03月31日2025年06月30日

杭州福特资产管理有限公司350000.002025年06月24日2025年06月30日拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况不适用。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬7315733.934525441.58

（8）其他关联交易不适用。

6、关联方应收应付款项不适用。

7、关联方承诺不适用。

8、其他不适用。

184北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

十五、股份支付不适用。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项不适用。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项2019年3月，本公司因信息披露违法违规问题收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚决定书》（编号：（2019[14]号）），对本公司及相关责任人员有关信息披露违法违规行为进行了处罚。部分投资者以本公司存在证券虚

假陈述责任为由，向北京市第三中级人民法院及北京金融法院提起诉讼，要求本公司就前述信息披露违法违规行为承担民事赔偿责任。公司合计收到诉讼通知共计345起，涉诉金额合计89431727.46万元。管理人收到申报但未起诉120例，涉及金额合计33470410.46万元。截止2025年12月31日，法院已无再审案件，公司针对已撤诉但未过诉讼时效的案件计提负债18172220.36元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他不适用。

十七、资产负债表日后事项不适用。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正不适用。

2、债务重组不适用。

185北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

3、资产置换不适用。

4、年金计划不适用。

5、终止经营不适用。

6、分部信息不适用。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项不适用。

8、其他

2021年12月公司的母公司杭州福石资产管理有限公司（以下简称“福石资产”）在重整计划中承诺，福石资产承诺

华谊嘉信2022年、2023年、2024年三年扣除非经常性损益后的净利润合计不低于3.6亿元；若最终实现的2022年、

2023年、2024年三年扣除非经常性损益后的净利润合计未达到该标准，未达到部分由福石资产在2024年会计年度审计

报告公布后三个月内向华谊嘉信以现金方式予以补足。

截至财务报告报出日，福石资产已实际支付的业绩承诺补偿款金额为71203868.18元，尚未支付的业绩补偿款为

488000000.00元。福石控股针对该业绩承诺补偿款项已采取的维权措施：将福石资产持有的44434238股、实际控

制人陈永亮将其持有的6856339股质押给公司的二级子公司北京元量链科技有限公司，陈永亮及福石资产本次质押的股份如处置变现的，元量链就变现所得款项优先享有用于补足业绩补偿款的法定优先权，除此之外并未对福石资产和陈永亮先生采取其他措施。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上1095480.186352513.18

5年以上1095480.186352513.18

合计1095480.186352513.18

186北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

10954109546352563525

账准备100.00%100.00%100.00%100.00%

80.1880.1813.1813.18

的应收账款其

中：

账龄组10954109546352563525

100.00%100.00%100.00%100.00%

合80.1880.1813.1813.18

10954109546352563525

合计100.00%100.00%100.00%100.00%

80.1880.1813.1813.18

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1095480.181095480.18100.00%

合计1095480.181095480.18

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合6352513.185257033.001095480.18

合计6352513.185257033.001095480.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不适用。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款5257033.00

其中重要的应收账款核销情况：

187北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生江阴保税物流中该公司已被吊销

心资隆捷国际贸销售款5257033.00董事会会议否营业执照易有限公司

合计5257033.00

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额北京东方视角影

视文化传媒有限653844.00653844.0059.69%653844.00公司中信银行股份有

361090.40361090.4032.96%361090.40

限公司招商银行股份有

限公司信用卡中40000.0040000.003.65%40000.00心

Intel

Semiconductor 29150.28 29150.28 2.66% 29150.28（US）Limited

（株）Signal 娱

11395.5011395.501.04%11395.50

乐集团

合计1095480.181095480.18100.00%1095480.18

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息11837907.5411814450.00

应收股利37819373.5837819373.58

其他应收款176600663.55140922143.55

合计226257944.67190555967.13

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

借款11837907.5411814450.00

合计11837907.5411814450.00

188北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

2）重要逾期利息不适用。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

11837118371181411814

计提坏100.00%100.00%

907.54907.54450.00450.00

账准备其

中：

其中：

11837118371181411814

关联方100.00%100.00%

907.54907.54450.00450.00

组合

11837118371181411814

合计100.00%100.00%

907.54907.54450.00450.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合11837907.54

合计11837907.54

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况不适用。

5）本期实际核销的应收利息情况不适用。

189北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

天津迪思文化传媒有限公司37819373.5837819373.58

合计37819373.5837819373.58

2）重要的账龄超过1年的应收股利不适用。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

37819378193781937819

计提坏100.00%100.00%

373.58373.58373.58373.58

账准备其

中：

37819378193781937819

100.00%100.00%

373.58373.58373.58373.58

37819378193781937819

合计100.00%100.00%

373.58373.58373.58373.58

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合37819373.58

合计37819373.58

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

不适用。

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

190北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况不适用。

5）本期实际核销的应收股利情况不适用。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金656816.00646916.00

往来款178148119.81145391095.23

应收股权回购款36264006.2436264006.24

合计215068942.05182302017.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）173689068.13140922143.55

其中：3个月以内173689068.13140922143.55

3-6个月

6-12个月

2至3年36264006.24

3年以上41379873.925115867.68

3至4年36264006.24

5年以上5115867.685115867.68

合计215068942.05182302017.47

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

36264362643626436264

计提坏16.86%100.00%19.89%100.00%

006.24006.24006.24006.24

账准备

其中：

按单项

36264362643626436264

计提坏16.86%100.00%19.89%100.00%

006.24006.24006.24006.24

账准备

按组合17880483.14%220421.23%17660014603880.11%511583.50%140922

191北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

计提坏935.8172.26663.55011.2367.68143.55账准备

其中：

其中：

3075122042870881243305115819214

账龄组1.43%71.68%13.35%21.03%

53.6172.26.35729.0367.68861.35

合关联方175729175729121707121707

81.71%66.76%

组合782.20782.20282.20282.20

2150683846817660018230241379140922

合计100.00%17.89%100.00%22.70%

942.05278.50663.55017.47873.92143.55

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

林森、张亚根据回款风险

宁、北京会友36264006.236264006.236264006.236264006.2

100.00%进行评估后单

世纪科技有限4444项计提公司

36264006.236264006.236264006.236264006.2

合计

4444

按组合计提坏账准备：2204272.26

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合3075153.612204272.2671.68%

关联方组合175729782.20

合计178804935.812204272.26

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额5115867.6836264006.2441379873.92

2025年1月1日余额

在本期

本期计提88404.5888404.58

本期核销3000000.003000000.00

2025年12月31日余

2204272.2636264006.2438468278.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

192北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

36264006.236264006.2

单项计提

44

账龄组合5115867.6888404.583000000.002204272.26

41379873.938468278.5

合计88404.583000000.00

20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款3000000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生南京岩石资产管已被法院裁定破

往来款3000000.00董事会会议否理有限公司产

合计3000000.00

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例天津迪思文化传

往来款120769382.203个月以内56.15%媒有限公司北京迪思公关顾

往来款48090000.003个月以内22.36%问有限公司北京快友世纪科应收股权回购款

36264006.243年以上16.86%36264006.24

技有限公司项北京顶点透视公

往来款6800000.003个月以内3.16%关顾问有限公司

刘金晖往来款1035315.073年以上0.48%1035315.07

合计212958703.5199.01%37299321.31

193北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款不适用。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

764406710.570732031.193674678.764326710.570732031.193594678.

对子公司投资

124963124963

对联营、合营45364614.144910318.741943079.441488784.0

454295.32454295.32

企业投资0808

809771324.571186326.238584997.806269789.571186326.235083462.

合计

228141528171

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）北京福石嘉谊文化10500001050000

传媒有限0.000.00公司北京元量

63050006305000

链科技有.00.00限公司北京精锐

420000.0420000.0

传动广告

00

有限公司贵阳华谊

恒新信息1981662183374.41981662183374.4

咨询服务5.6005.600有限公司天津迪思

1098404570128610992045701286

文化传媒80000.00

50.4957.0950.4957.09

有限公司北京迪思

32084673208467

公关顾问

7.527.52

有限公司成都迪思

230175.0230175.0

市场顾问

11

有限公司广州嘉明

558000.0558000.0

市场顾问

00

有限公司北京顶点

透视公关209250.0209250.0顾问有限00公司

上海行棋165300.0165300.0

194北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

营销顾问00有限公司北京迪思

互动广告704475.0704475.0有限责任00公司上海迪思市场策划56423755642375

咨询有限.00.00公司北京迪思品牌管理11185501118550

顾问有限.00.00公司杭州迪思

10323001032300

文化传媒.01.01有限公司深圳福石

53875005387500

电子科技.00.00有限公司

1935946570732019367465707320

合计80000.00

78.6331.4978.6331.49

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海演娱文化45424542

传媒95.3295.32有限公司北京新七天电

子商41483166-4491

2580

务技8784121.26420318

56.43

术股.0816.89.78份有限公司

41483166-4491

454225804542

小计8784121.26420318

95.3256.4395.32.0816.89.78

414845423166-258044914542

合计

878495.32121.264256.43031895.32

195北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文.0816.89.78可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（3）其他说明不适用。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务-326829.53

合计-326829.53

营业收入、营业成本的分解信息：

不适用。

与履约义务相关的信息：

不适用。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整不适用。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3166121.162278180.29

合计3166121.162278180.29

6、其他不适用。

196北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1641697.63计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

1243088.16

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动356045.67损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

867894.38

备转回采用公允价值模式进行后续计量的投

-220100.00资性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-4218689.60支出其他符合非经常性损益定义的损益项

230028.79

目

减：所得税影响额390863.10

少数股东权益影响额（税后）-1071651.73

合计-2702641.60--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-126.02%-0.1262-0.1262利润扣除非经常性损益后归属于

-123.22%-0.1234-0.1234公司普通股股东的净利润

197北京福石控股发展股份有限公司2025年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他不适用。

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