北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

北京海新能源科技股份有限公司

2025年半年度报告

2025年08月

1北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人孟强、主管会计工作负责人邓运及会计机构负责人(会计主管

人员)李杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中所涉及未来的经营计划和经营目标等前瞻性陈述的，并不代表公司的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营

中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容，注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................29

第六节股份变动及股东情况.........................................48

第七节债券相关情况............................................54

第八节财务报告..............................................55

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有公司法定代表人签名的2025年半年度报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关资料。

五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

4北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、海新能科指北京海新能源科技股份有限公司

控股股东、海新致指北京海新致低碳科技发展有限公司北京市海淀区人民政府国有资产监督海淀区国资委指管理委员会北京市海淀区国有资产投资集团有限海国投集团指公司北京市海淀区国有资产投资经营有限海国投指公司山东三聚指山东三聚生物能源有限公司三聚凯特指沈阳三聚凯特催化剂有限公司三聚绿能指北京三聚绿能科技有限公司大庆三聚指大庆三聚能源净化有限公司三聚家景指内蒙古三聚家景新能源有限公司武汉金中工程技术有限公司（原武汉武汉金中指金中石化工程有限公司）北京华石指北京华石联合能源科技发展有限公司四川鑫达指四川鑫达新能源科技有限公司

三聚香港指三聚环保（香港）有限公司苏州恒升指苏州恒升新材料有限公司巨涛指巨涛海洋石油服务有限公司

三聚美国 指 SJ ENVIRONMENTAL CORP

HAIXIN ENERGY TECHNOLOGY

海新国际 指 INTERNATIONAL PTE.LTD./ 海新能科国际有限公司海南环宇指海南环宇新能源有限公司河北华晨指河北华晨石油化工有限公司中国石油化工股份有限公司石油化工石科院指科学研究院中航油指中国航空油料集团有限公司

国民信托·锦富汇2号纾困项目集合信托计划指服务信托计划中国证监会指中国证券监督管理委员会

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称海新能科股票代码300072股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京海新能源科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）海新能科

公司的外文名称（如有） Beijing Haixin Energy Technology Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Haixin Energy-Tech

有）公司的法定代表人孟强

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张蕊张冠卿北京市海淀区西四环北路63号馨雅大北京市海淀区西四环北路63号馨雅大联系地址厦2层厦2层

电话010-50911288010-50911288

传真010-50911290010-50911290

电子信箱 investor@hxnk.com investor@hxnk.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）983121898.531253575009.19-21.57%归属于上市公司股东的净利

-35381363.17-325961890.5389.15%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-71952683.36-298979375.7075.93%

（元）经营活动产生的现金流量净

-291150857.9345604908.63-738.42%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.0151-0.138789.11%

稀释每股收益（元/股）-0.0151-0.138789.11%

加权平均净资产收益率-0.59%-4.80%4.21%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）8460273246.289713921182.83-12.91%归属于上市公司股东的净资

5940619192.895984453024.18-0.73%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

23346.87主要为处置非流动资产确认的损益。

资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策主要为本期收到的直接计入当期损益

2499513.50

规定、按照确定的标准享有、对公司的政府补助款。

损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套主要为本期签订的含延迟定价条款的

23493362.42

期保值业务外，非金融企业持有金融销售合同产生的公允价值变动。

7北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的主要为收取的非金融企业的利息收

10349419.06资金占用费入。

债务重组损益13110.00主要为债务豁免收益。

除上述各项之外的其他营业外收入和

-2765590.16主要为营业外收支净额。

支出其他符合非经常性损益定义的损益项主要为收到北京中关村并购母基金投

2957370.10

目资中心(有限合伙)收益分配款。

减：所得税影响额110211.26

少数股东权益影响额（税后）-110999.66

合计36571320.19

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目：公司收到北京中关村并购母基金投资中心(有限合伙)收益分配款2957370.10元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司从事的主要业务报告期，公司秉承“尽善万物价值”的理念，响应国家优化能源结构、改善生态环境、发展循环经济的产业思路，聚焦生物能源战略方向，依托自主研发的核心技术和产品，推动生物燃料业务快速发展，保持能源催化净化、特色化工等业务稳步发展。公司通过精细化管理，整合优化低效资产，逐步建立具有较高技术壁垒及资源优势的核心运营资产。报告期内，公司从事的主要业务包括：

1.生物燃料的生产和销售

公司生物燃料主要包括烃基生物柴油、生物航煤、生物轻油等，是公司产业发展的主要方向，涵盖业务相关的技术开发、生物原料采购、产品销售及委托加工生产体系。公司采用自主研发的悬浮床工艺和改进的固定床工艺，以地沟油、棕榈酸化油、酸败油等废弃油脂为原料，通过加氢脱氧，生产几乎不含氧的烃基生物柴油（HVO），其主要成分为烷烃，化学成分、分子结构、热值等接近化石柴油组分，可在不更换或改动发动机的情况下与化石基柴油大比例调和甚至完全替代。烃基生物柴油品质优异，符合我国NB/T10897-2021和欧盟EN15940标准，与化石基柴油相比，可减少80%的二氧化碳净排放，具有低碳、清洁、环境友好的优势，其主要用于掺混化石柴油中，在欧盟等发达地区的交通运输中使用或替代传统石化能源使用。烃基生物柴油可进一步通过HEFA工艺生产生物航煤，副产的生物轻油可用于生产可再生聚乙烯（PE）和聚丙烯（PP）等生物基化学品。报告期内，公司控股子公司山东三聚20万吨/年生物柴油异构项目建成中交并成功产出生物航煤。

2.环保材料的生产和销售

该业务为催化剂、净化剂等功能化学品的生产和销售，包括脱硫净化剂、脱硫催化剂、其他净化剂（脱氯剂、脱砷剂等）、特种催化剂材料及催化剂等四大系列百余个品种，主要应用于煤化工、石油化工、天然气化工等能源化工行业的产品生产过程或产品的清洁化。全资子公司沈阳三聚凯特负责上述能源净化产品的研发、生产和销售，并为能源化工企业提供净化工艺、装备及成套服务。全资子公司三聚美国主要从事美国油气田市场干法、湿法脱硫技术服务及脱硫设备租赁、脱硫剂销售。公司与石科院等国内知名院所及赢创等国外优秀净化技术企业建立了紧密合作关系，脱硫剂、加氢催化剂等主打产品在行业内具有较高知名度和市场占有率，是中石油能源一号网、物资装备网成员，是中石化"三剂"协作网成员单位，是中石油和中石化一级生产供应商。

3.特色化工产品的生产和销售

该业务主要产品为苯乙烯、新戊二醇、LNG、液氨等，由控股子公司大庆三聚及全资子公司三聚家景负责生产和销售。苯乙烯主要用于生产聚苯乙烯树脂、丙烯腈-丁二烯-苯乙烯三元共聚物、苯乙烯-丙烯腈共聚物树脂、离子交换树脂、不饱和聚酯及苯乙烯系热塑性弹性体等，还可用于制药、燃料、农药及

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选矿等行业，是用量最大的苯衍生物。新戊二醇广泛应用于汽车、纺织、医药、涂料、农药、塑料和石油等领域，其衍生物可作香料、药物、阻燃剂、航空润滑剂、增塑剂、油墨和绝缘材料等，目前主要用于制造醇酸树脂、不饱和聚酯和粉末涂料等产品。全资子公司三聚家景主要以煤化工副产焦炉煤气生产LNG、液氨和氨水。LNG主要用作工业和民用燃料，还用作制造甲醇、合成醋酸、甘氨酸等化工原料。液氨可用于生产尿素等多种化工产品。

（二）行业发展状况

1、生物能源行业状况

公司生物能源业务主要是烃基生物柴油（HVO）、生物航煤（SAF）等生物燃料产品的生产和销售。

报告期内，全球生物燃料市场稳定增长，生物航煤需求显著提升。欧洲方面，《可再生能源指令》（REDIII）2025年完成修订，推动欧盟对生物燃料的总体需求进一步提升。亚洲部分地区、国家正推动生物燃料掺混政策，需求显现。中长期看，生物柴油和生物航煤在减碳方面潜力巨大，是欧美国家坚定不移的推进方向。

欧洲ReFuel EU法案要求从2025年1月1日起在飞机燃油中添加生物航煤（SAF），2025年添加比例为2%，2030年添加比例为6%，2035年添加比例为20%，2040年添加比例为34%，2045年添加比例为42%，2050年达到70%。英国SAF强制性添加政策于2025年起正式执行，SAF义务将从占英国航空燃料总需求的2%开始，到2030年增加到10%，2040年增加到22%，生物航煤新赛道在报告期内已经开启。其他国家也正在积极制定或已经推出支持生物航煤（SAF）的生产和使用的政策框架、强制掺混目标或补贴计划。据IATA发布的信息，2024年全球SAF产量达到100万吨，是2023年的2倍。

国务院《2030年前碳达峰行动方案》明确提出“大力推进先进生物液体燃料等替代传统燃油”。2024年政府工作报告明确指出要大力发展循环经济，推进废弃物资源综合利用，要求深入推进能源革命，建设新型能源体系。国家能源局牵头持续推进废弃物循环利用，加快能源绿色低碳转型，并于2023年11月发布《关于组织开展生物柴油推广应用试点示范的通知》。公司于2024年5月获批实施北京市海淀区及日照莒县生物柴油推广应用。2024年9月，国家发改委、民航局启动可持续航空燃料应用试点启动仪式，公司积极参与并完成阶段性供货。2025年5月，国内生物航煤“白名单”出口政策落地，为产品出口提供了执行依据。公司已向相关部门提交生物航煤（SAF）出口白名单申请，且已储备生物航煤海外客户。

公司在反应器设计、催化剂和级配、原料预处理等关键领域拥有多项独有技术，通过自有装置生产烃基生物柴油、生物航煤等多种产品；协同利用悬浮床、固定床、膨胀床多种工艺实现不同废弃油脂原

料分级利用，综合加工水平位居国内前列。2025年，公司积极开拓非欧盟市场并取得成效，非欧盟市场销量显著增长，非欧盟市场范围呈现进一步扩大态势。

2、催化净化行业状况

石油化工和煤化工领域是公司催化剂和净化剂的主要市场。石油化工产业是国民经济重要的支柱产业，包括炼油和化工两个领域，催化剂必不可少。当前石化新项目主要以炼化一体化转型升级、轻烃综合利用项目为主，覆盖石脑油制烯烃、催化裂解制烯烃、原油直接裂解烯烃、丙烷脱氢制丙烯（PDH）等

10北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文技术。传统煤化工领域应用主要包括BDO、PVC、合成氨等；现代煤化工领域则包括煤制油、煤制天然气、煤（甲醇）制烯烃、煤(合成气)制乙二醇等。工信部等七部委发布的《石化化工行业稳增长工作方案》，提出要在2024年底前完成五个以上重大石化项目建设，并规划推动现代煤化工项目布局，石化化工行业加快结构调整，带动催化剂行业快速复苏。

我国催化剂高端产品主要依赖进口，国内炼油催化剂技术集中在少数国有大型企业。随着产业发展和市场竞争，催化剂产品不断丰富完善，技术更新换代周期越来越短，中小型生产企业逐渐涌现。产品类型方面，贵金属催化剂在催化重整、煤制乙二醇、烷烃脱氢及无汞催化剂领域应用潜力巨大。钌基催化剂在合成氨和氢能利用领域崭露头角。净化剂在不同应用领域里技术需求不同。天然气脱硫方面，提高脱硫剂硫容和回收率已成为我国越来越多的高硫天然气井脱硫的有效措施，装置小型集成化、撬装化以及持续稳定的技术服务成为市场主要需求。

公司在催化剂和净化剂领域深耕近20年，在技术研发、技术引进、工业化生产和市场营销方面形成了竞争优势。子公司沈阳三聚凯特是中石油、中石化“三剂”协作网成员单位是中石油中石化一级生产供应商，具有一定的行业渠道优势和市场影响力。公司具备长期稳定的研发资源、剂种工业放大能力、较强的市场推广能力。2025年，中国炼厂检修多集中在3至5月，上半年平均开工为81.27%，同比下跌

1.85%，对产品销售造成一定影响。为应对严峻的市场挑战，公司持续加强市场开发，成功中标中国神华

旗下加氢稳定催化剂项目等新客户订单。公司通过加强内部成本管控和配方优化，减少原料成本变化带来的压力，持续推进“容改需”等降本增效措施。

3、特色化工行业

公司特色化工业务主要包括新戊二醇、液化天然气(LNG)等产品。

2020-2024年，国内新戊二醇进入产能高速扩能阶段，而需求受宏观经济影响逐步放缓。过去五年，

新戊二醇新增产能21万吨，累计增长42%，2024年末全国产能已达到71万吨/年，而主要下游粉末用聚酯树脂行业需求增速放缓，虽然有部分新增产能规划但实际开工情况却不及预期。新戊二醇在3D打印PETG行业作为替代材料的需求快速增长，出口方面需求出现增长趋势。但新戊二醇产能的快速增长带来的供需失衡以及对原料端产生的影响，使行业盈利压力不断提高。2025年上半年，下游树脂和涂料行业逐步复苏，带动新戊二醇销量和价格增长，企业盈利改善。

液化天然气(LNG)在清洁能源替代领域扮演着重要角色，其燃烧排放二氧化碳低于煤炭和石油等传统能源，是交通和工业能源领域实现碳减排的重要途径之一。国内天然气供给主要包括管道气、煤制天然气以及进口天然气等，中国是全球最大的LNG进口国。2024年，更多接收站投产和中俄东线建设推进使得天然气供应更加充裕，天然气进口量增幅明显。国内LNG新增产能较多，产品供应充足，企业盈利空间收窄。

（三）主要经营模式

公司在生物柴油、能源净化、特色化工产品各个业务领域均建立了较为完善的采购、生产、销售等经营体系。

11北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1、生物柴油

（1）采购模式

公司烃基生物柴油（HVO）的主要原材料是地沟油、棕榈酸化油（POME）、酸败油等废弃油脂。原料采购主要由海新国际等下属企业负责组织与统筹，各企业根据原料来源和业务需求执行采购，山东三聚、海南环宇等生产企业进行生产加工。公司原料采购以市场为导向、各类计划管理为指引，按照充分调研、对标市场、招标比选、性价比优先的原则，以“长协+零购”结合方式，不断加强供应商管理、库存物流管理、质量管理、认证管理和资金管理，增强供货稳定性和价格优势，控制采购成本和风险。

（2）生产模式

公司结合市场需求和销售计划，合理安排生产各类生物能源产品。

公司充分发挥山东三聚装置和规模优势，根据市场实际情况合理统筹，做好复杂原料加工和关键技术攻关，推动装置实现“安稳长满优”运行，优化推进组织管理、设备管理、生产管理和现场管理，加强人员健康和安全环保管理，引入外部专家指导改进，内部开展评选推优、岗位责任制大检查等，持续开展提质、降本、增效工作。

（3）销售模式

烃基生物柴油和生物航煤（SAF）目前的主要消费区域为欧美等国家和部分亚洲地区，国内市场尚在试点应用阶段。公司以海新国际为平台，通过各类展会、互联网、电话及实地拜访等方式开展产品海外销售。部分国内原料产出的产品通过山东三聚和海南环宇直接销售。

公司采用直销方式，海新国际根据具体业务的合作形式组织相应业务主体与客户签订买卖或委托加工合同，主要客户为国际大型能源供应商和大宗产品贸易商，产品当前主要出口非欧盟地区。公司持续加强销售团队建设，不断提升长协比例，创新合作模式，提升品牌影响力。

公司参考原油和柴油价格走势，以及生物柴油欧洲同期现货和远期交割价格，结合咨询公司价格信息，在原料和生产成本基础上，增加适当利润作为销售基准价格，根据客户的具体要求进行商务谈判后，最终确定成交价格。价格主要影响因素为原材料、欧洲市场碳排放交易价格、产品碳减排值（GHG 值）、海运费波动、季节性调整等。

2、环保材料（催化净化新材料）

公司自成立以来，在催化净化材料技术上进行了超过20年的持续专注研究，重点业务领域包括铁基净化材料、钌基催化材料、贵金属新型材料等，形成了材料研发、原材料采购、工业化大生产、产品销售、技术服务和循环利用等完整的产业链。

（1）采购模式

催化剂净化剂业务产品原料种类较多，主要为各类贵金属、金属盐类、载体辅料等。公司采购以市场为导向，常年跟踪重点原材料的价格走势，不断完善供应商入库和评选机制。采购部根据生产部门提出的产品需求制定采购计划，发布需求信息，在合格供应商报盘间进行比选后签订采购合同。

脱硫服务业务在销售脱硫剂的基础上增加了设备采购和技术服务，其中设备采购由公司根据设计文件进行比选招标，中标企业按照合同约定制造并供货。

12北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）生产模式

催化剂净化剂业务主要采取“以销定产”的经营模式。下游客户需求具有多品种、定制化的特征，需要在不同生产工艺、不同原物料之间进行合理安排。产品销售部门签订的订单，经审核、统计后反馈至生产部；生产部根据客户需求、设备产能和物料组织情况来统筹安排生产计划，组织协调生产过程中各种具体活动和资源，完成生产计划。

脱硫服务业务涉及项目建设或设备租赁，以及剂种更换、运营维护、技术服务等内容，公司根据客户实际需求和设备运行状况组织相应资源适时开展。

（3）销售模式

催化剂净化剂业务以沈阳三聚凯特为核心，以直销为主，主要市场为石油化工和煤化工领域。公司建立了完整的销售运营体系，涵盖需求挖掘，订单谈判、交货组织、回款跟踪、售后服务、客户维护等，最大限度满足市场需求，持续为客户创造价值。公司在保障传统业务的同时，积极开发新建项目以及老装置改造升级需求，并持续推动新产品投放市场。脱硫服务业务方面，公司在新疆、西南和美国建立专业团队或公司，已经形成了成熟的客户开发、项目建设、设备租赁、剂种更换和运营维护的模式。脱硫服务业务模式主要分为两类：一是以脱硫剂为主的脱硫服务收费，业务涵盖剂种生产、剂种运输、现场装卸剂、脱硫项目运行管理和废剂处理。二是脱硫设备租赁收费，业务涵盖脱硫设备的设计、制造，设备的安全管理等。

催化剂净化剂业务和脱硫服务业务均按照与客户共赢发展的理念，突出市场导向作用，以成本为基础，结合符合当前市场条件且具有可行性的市场调研价格作为标准价格，具体成交价格按照“标准价格+溢价”的形式定价，溢价部分主要来自公司附加增值服务和客户特殊需求等。

3、特色化工及其他

该业务主要产品为新戊二醇、苯乙烯、LNG及液氨等，由控股子公司大庆三聚、全资子公司三聚家景负责组织采购、生产和销售。

（1）采购模式

大庆三聚新戊二醇的主要原料为异丁醛，苯乙烯的主要原料为粗裂解碳八碳九；三聚家景主要原料为焦化企业副产的焦炉煤气。生产企业按需就近采购，采购方式为询价采购、招标采购等，采购价格参照当地市场价格。

（2）生产模式

大庆三聚采取“以销定产”的生产模式。根据客户销售订单情况、客户要求的特定指标，制定生产计划并组织生产。大庆三聚新戊二醇产品在行业内有一定的知名度，会根据上游原料供应情况储备一定的安全库存。

三聚家景是典型的焦炉尾气综合利用企业，通过对焦炉尾气进行净化、甲烷化生产LNG，并以富氢联产合成氨，根据上游焦化企业焦炉尾气供应量动态调整生产负荷。

（3）销售模式

13北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

大庆三聚新戊二醇下游客户遍布华东、华南地区，苯乙烯客户主要集中在大庆周边及山东等地，下游产业链比较成熟，需求较稳定。三聚家景LNG主要用于能源和燃料，液氨主要用于化工原材料，LNG和液氨主要在周边区域进行销售。上述企业已经建立了较为完善的销售体系，涵盖市场开发、客户维护、产品定价、订单和回款管理等，各类制度及流程运行高效。

大庆三聚为直销模式，企业与达成成交意向的客户签署买卖合同，交付货物回收货款。三聚家景下游客户主要为当地各大加气站，并拥有自建加气站开展零售业务。

新戊二醇参考山东、华东地区市场价格定价。苯乙烯为大宗化工产品，销售价格参考市场价格。部分长期客户给予一定价格优惠。LNG和液氨在周边市场竞争较为有序，基本参照产品不同质量进行定价。

（四）主要的业绩驱动因素

碳减排、生物柴油、生物航煤等鼓励和强制添加政策是生物能源业务发展的主要驱动因素，从行业特征来看，生产技术、原料采购、生产能力、销售渠道是企业的核心竞争要素。尽管欧盟已将生物能源作为交通领域减排的主要措施，欧盟对中国生物柴油产品征收反倾销税，导致产品销售和价格承压。长期来看，生物能源相较化石能源具备明显的碳减排优势，下游应用遍布水、陆、空交通领域，并可以向生物化学品延伸，前景依然广阔。生物航煤未被欧盟列入反倾销范围，且欧盟已经出台2025年强制添加比例为2%的法定要求，推动生物航煤（SAF）产业发展。

公司通过工艺技术创新和设备改造，推动主要生产指标持续改善，加工成本持续降低，抗风险能力稳步提升。报告期内，公司生物航煤供应中航油集团，产品正式应用于中国航空领域。公司通过成立公关组协同推进采购体系优化，以培养战略供应商结合长协采购方式保障原料供应，原料分级采购体系运作水平进一步提高，抽样、检验耗时更少，效率显著提升。山东三聚高凝装置6月运行创历史最高月均负荷，天然气、电等能动成本显著降低。

剂种开发、工业放大、市场开发能力仍然是催化净化业务业绩核心驱动因素，尤其是近年轻烃催化裂解，乙烯、丙烷脱氢制丙烯、绿氢等产业快速发展，推动高性能复合催化剂等技术不断创新。公司充分发挥技术引进与联合开发、工业化放大和渠道优势，紧跟国家产业发展方向和行业复苏节奏，在夯实主营产品基础上，加快推动丙烷脱氢、蒽醌加氢、甲烷化等新产品工业化生产和市场开发，夯实业务增长基础。

二、核心竞争力分析

公司紧紧围绕优化能源结构、发展循环经济产业方向，坚持把科技创新作为核心发展动力，建立了完备的科技创新体系，开发具有自主知识产权的技术、工艺、装备和产品。

公司是国家级高新技术企业、北京市企业技术中心、中关村高新技术企业、北京市“创新型”中小

企业、北京市“专精特新”中小企业、北京市知识产权示范单位、国家知识产权优势企业、石化联合会

技术创新示范单位、“十三五”中国石油化工“绿色发展典范”。公司多项核心技术通过了科技成果鉴定，并获得科学技术进步奖、石化联合会专利奖等荣誉。

14北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司的核心管理人员来自于石油化工、煤化工领域的大型企业，具有丰富的行业经验和经营管理能力。公司拥有完善的市场团队和广泛的客户资源，与众多国内大型企业建立了长期稳定的合作关系。公司是中石油能源一号网、物资装备网成员，是中石化“三剂”协作网成员单位，是中石油和中石化一级生产供应商。公司曾获国家级企业管理现代化创新成果一等奖。

报告期内，公司没有发生因设备或技术升级换代、核心人员辞职、特许经营权丧失、重要无形资产发生不利变化等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。

（一）核心技术及工业化成套产品

1、新型生物燃料生产技术

公司依托核心催化剂，以自主开发的悬浮床工艺和改进的固定床工艺作为核心转化单元，以各种废弃生物质为原料，开发了生物燃料生产技术，具有良好的应用前景。

其中，烃基生物柴油（HVO）是公司利用具有自主知识产权的悬浮床加氢技术和改进的固定床加氢技术，以废弃油脂为原料进行加氢脱氧、脱羧基和脱羰基等反应进行生产，该技术已经实现工业化的稳定运行。该技术具有原料适应性广、预处理工艺简单、反应温度均匀稳定、能耗低等优点，生产的烃基生物柴油产品收率高、品质优异。

公司还成功开发了由高凝烃基生物柴油经异构化生产低凝生物柴油和生物航煤的成套技术，并具备专用催化剂生产能力，子公司山东三聚生产的航煤组分符合国家和国际相关标准。

2、劣质重油MCT 悬浮床加氢技术

MCT悬浮床加氢技术是一项通过高温、高压、临氢反应，加工劣质、重质原料以获得更高轻油收率和大幅度提升产品质量的先进技术。它采用公司研发的催化剂、工艺和核心装备，在悬浮床反应器内进行气、液、固三相态的混合裂化和加氢反应，可以把煤焦油、渣油、催化油浆、油砂沥青、高杂质超重稠油等重劣质原料转化为洁净的汽油、柴油、蜡油以及化工原料。轻油收率比延迟焦化等传统工艺提高

20～30%。

应用该技术的工业示范装置已经成功加工了全馏分煤焦油、新疆环烷基高钙稠油，中间基减压渣油和催化油浆等劣质重油原料。加工煤焦油转化率达96～99%，轻油收率92～95%，加工稠油和渣油转化率达90%以上，轻油收率88%以上。

3、先进催化材料的研发和制备技术

公司自成立以来，在催化净化材料技术上进行了超过20年的持续专注研究，重点研究领域包括铁基净化材料、钌基催化材料、炭基新型材料等，形成了材料研发、工业化大规模生产、循环利用等完整的产业链；由此开发出了铁酸钙、磁性氧化铁、无定型羟基氧化铁等一系列先进脱硫材料，以及悬浮床加氢催化剂、钌基低压氨合成催化剂、费托合成系列催化剂、醋酸一步法加氢制乙醇催化剂、氢气纯化系列催化剂等。

公司持续研发的铁基净化材料和专用脱硫剂等系列产品，具有硫容高、寿命长、可再生等优点，降低了脱硫成本，可使资源回收再利用，产品具有效率高、寿命长等特点，得到了广泛的市场认可。

公司核心催化剂产品是公司核心工艺技术的开发基础，包括 MCT 悬浮床加氢技术、生物燃料生产技术、低压氨合成技术、费托合成技术等。

4、低压钌基氨合成技术

低压钌基氨合成技术以新一代钌系氨合成催化剂为核心，相比传统的铁基氨合成催化剂，能够在反应压力更低的情况下，实现更高的氨合成单程转化率，可以显著降低能耗、减少维护费用和提高安全系数。该技术既可用于新建合成氨工厂，也可广泛用于现有合成氨企业的节能增产升级改造。

15北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5、费托合成技术

钴基费托合成技术主要利用煤、天然气或者生物质转化生成的合成气，生产高品质的溶剂油和合成蜡。钴基费托合成的溶剂油，与石油烃类溶剂油相比，沸程范围窄，溴指数低，是具有“无硫、无氮、无芳烃、无色、无味、无毒”的新型环保产品。公司与大连化物所合作开发钴基固定床费托合成技术，结合自主开发的煤焦化、气化等关键技术和系统技术，形成了分布式、灵活机动、适应性强的费托合成技术。通过该技术生产的合成蜡具有高熔点、高硬度、窄馏分等特殊性能，具有广阔的市场前景。

钴基费托合成相关技术目前仅有国外少数公司掌握，相关产品几乎全部依赖进口，具有良好的经济效益和市场潜力。

（二）专利情况

报告期内，公司共获得专利授权11件，其中，发明专利2件，实用新型9件。截至2025年6月30日，公司累计获得有效授权专利685件，其中，发明专利555件，实用新型130件。

报告期取得授权的专利明细：

序号专利号发明名称授权公告日类型专利权人

1 ZL202310292229.6 一种液相脱氯剂及其制备方法 2025-6-3 发明 海新能科

2 ZL202310704629.3 三聚凯特、海新能 一种有机多孔吸附剂及其制备方法和应用 2025-6-3 发明

科

3 ZL202421109630.8 一种脱硫反应器及脱硫系统 2025-1-3 实用新型 三聚凯特

4 ZL202421596743.5 自动控温糖衣机 2025-5-13 实用新型 三聚凯特

5 ZL202421798411.5 一种提高羟醛缩合反应转化器的装置 2025-4-29 实用新型 大庆三聚

6 ZL202421769924 .3 一种抑制醛类分解的再沸器 2025-6-24 实用新型 大庆三聚

7 ZL202420482882.9 一种方便控制水量的电加热蒸汽发生器 2025-2-28 实用新型 山东三聚

8 ZL202420482880.X 一种炼油装置生物质原料油过滤器清洗机构 2025-2-28 实用新型 山东三聚

9 ZL202421866384.0 一种减温减压器冷凝水回用装置 2025-2-28 实用新型 山东三聚

10 ZL202420925914.8 一种便于加工安装的汽提塔底座 2025-3-14 实用新型 山东三聚

11 ZL202421841558.8 一种换热器螺纹环拆卸装置 2025-5-9 实用新型 山东三聚

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入983121898.531253575009.19-21.57%无重大变化。

营业成本986603102.861310916585.26-24.74%无重大变化。

销售费用28557749.9233910953.42-15.79%无重大变化。

管理费用119569000.07126333379.70-5.35%无重大变化。

主要原因为：报告期，公司金融机构借财务费用42836030.1262801914.65-31.79%款及控股子公司山东三聚融资租赁利息减少所致。

16北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

主要原因为：报告期，公司控股子公司所得税费用-24306067.48-1745643.31-1292.38%山东三聚确认可抵扣亏损的递延所得税资产所致。

主要原因为：报告期，公司控股子公司研发投入49237335.2772448389.94-32.04%山东三聚研发投入减少所致。

主要原因为：报告期，公司生物能源板经营活动产生的现金块采购原料增加及去

-291150857.9345604908.63-738.42%流量净额年同期公司控股子公司武汉金中收到大额应收账款回款所致。

主要原因为：报告投资活动产生的现金

1274019586.82-4500926.7528405.72%期，公司收到债务方

流量净额还款所致。

主要原因为：报告

筹资活动产生的现金期，公司偿还海国投-1189448591.60133500534.51-990.97%流量净额集团财务资助款所致。

主要原因为：报告

现金及现金等价物净期，公司经营活动产-197043751.90179060593.68-210.04%增加额生的现金流量净额减少所致。

主要原因为：报告期，公司全资子公司投资收益19426537.8154043058.69-64.05%三聚香港对其联营企业确认的投资收益减少所致。

主要原因为：报告期，公司签订的含延公允价值变动收益23493362.42100.00%迟定价条款的销售合同产生公允价值变动所致。

主要原因为：报告期，公司收到债务方信用减值损失107360429.8127056666.42296.80%还款，冲回减值损失所致。

主要原因为：报告期，公司子公司计提资产减值损失-8727373.00-49282657.60-82.29%存货跌价准备减少所致。

主要原因为：报告期，公司处置非流动资产处置收益23346.87-10004.86333.36%资产确认收益增加所致。

主要原因为：报告

营业外收入211797.831257653.30-83.16%期，罚款收入较上年同期减少所致。

主要原因为：上年同期，公司控股子公司营业外支出2977387.9962121283.56-95.21%河北华晨因上游供应商问题进行税务处理所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

17北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

454312232.486072275.

烃基生物柴油-6.99%-38.46%-38.26%-0.35%

4613

环保材料及化477368255.473509439.

0.81%2.18%-5.92%8.54%

工产品8060分地区

188212364.187267091.

华北地区0.50%1.30%-1.33%2.65%

6128

194907683.182630857.

华东地区6.30%-6.10%-16.60%11.80%

0911

境外（含出498865609.517916257.-3.82%-32.25%-32.90%1.01%

口）4475

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要为公司全资子公司三聚香港对其联营

投资收益19426537.81-18.83%否企业巨涛确认的投资收益。

主要为公司签订的含延迟定价条款的销售

公允价值变动损益23493362.42-22.78%否合同产生的公允价值变动。

主要为公司收到债务

资产减值98633056.81-95.62%方还款冲回的坏账准是备。

主要为收到的违约赔

营业外收入211797.83-0.21%否偿款。

营业外支出2977387.99-2.89%主要为滞纳金。否主要为计入当期损益

其他收益6158325.58-5.97%是的政府补助。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

18北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

481402760.758797225.比重无重大变

货币资金5.69%7.81%-2.12%

6428化。

550164411.530271227.比重无重大变

应收账款6.50%5.46%1.04%

9591化。

16548432.216548432.2比重无重大变

合同资产0.20%0.17%0.03%

44化。

149821487130339950比重无重大变

存货17.71%13.42%4.29%

3.929.66化。

729991531.734143280.比重无重大变

长期股权投资8.63%7.56%1.07%

1710化。

212605567218748641比重无重大变

固定资产25.13%22.52%2.61%

9.500.95化。

21986879.662375575.9比重无重大变

在建工程0.26%0.64%-0.38%

31化。

145005612.86677128.8比重无重大变

使用权资产1.71%0.89%0.82%

082化。

349221065.235941163.比重无重大变

短期借款4.13%2.43%1.70%

9876化。

91574349.980897267.1比重无重大变

合同负债1.08%0.83%0.25%

29化。

10000000.036533639.5比重无重大变

长期借款0.12%0.38%-0.26%

08化。

59044871.923092963.8比重无重大变

租赁负债0.70%0.24%0.46%

81化。

主要原因为：

180349873.134853045报告期，公司

其他应收款2.13%13.88%-11.75%

197.42收到债务方还款所致。

主要原因为：

报告期，公司

629473371.165746891

其他应付款7.44%17.06%-9.62%偿还海国投集

999.41

团财务资助款所致。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

23493364322011

（不含衍

2.426.08

生金融资

产）

5.其他非1045041-1044405

流动金融808.90636351.2457.70

19北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

资产0

-金融资产104504123493361087625

636351.2

小计808.902.42573.78

0

应收款项121551117553321391044

融资7.06.059.11

1057196234933611189801101536

上述合计

925.962.42.85022.89

金融负债0.000.00其他变动的内容

其他非流动金融资产的其他变动主要为收回北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙）部分投资成本；应收款项融资的其他变动主要为收到的应收票据。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

权属证号项目受限原因受限期限（房屋、土地证号）

鄂（2023）武汉市东开不银行贷款抵押担保，抵押权人为汉2023年4月6日至2025年10月24房屋所有权动产权第0013120号口银行武昌支行日

鄂（2023）武汉市东开不银行贷款抵押担保，抵押权人为汉2023年4月6日至2025年10月24房屋所有权动产权第0013140号口银行武昌支行日

鄂（2023）武汉市东开不银行贷款抵押担保，抵押权人为汉2023年4月6日至2025年10月24房屋所有权动产权第0013125号口银行武昌支行日

鄂（2023）武汉市东开不银行贷款抵押担保，抵押权人为汉2023年4月6日至2025年10月24房屋所有权动产权第0013126号口银行武昌支行日

鄂（2023）武汉市东开不银行贷款抵押担保，抵押权人为汉2023年4月6日至2025年10月24房屋所有权动产权第0013134号口银行武昌支行日

蒙（2020）阿拉善经济开

国有土地使用权、房屋银行贷款抵押担保，抵押权人为中2016年9月12日至2026年9月30发区不动产权第0000314所有权国建设银行阿拉善支行日号

银行贷款抵押担保，抵押权人为中2017年1月11日至2026年9月30机器设备国建设银行阿拉善支行日

售后回租，出租方为华旭国际融资2021年8月27日至2027年9月29机器设备租赁有限公司日

售后回租，出租方为苏银金融租赁2023年7月24日至2026年7月24机器设备、构筑物股份有限公司日

售后回租，出租方为中铁建金融租2022年5月24日至2027年5月25机器设备赁有限公司日

售后回租，出租方为北银金融租赁2023年3月30日至2026年4月26机器设备、构筑物有限公司日

货币资金详见第十节财务报告附注七、31、所有权或使用权受到限制的资产

20北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动交易性金234933432201其他

融资产62.4216.08其他非流

104440104440应收账

动金融资

5457.705457.70款、其他

产

104440234933108762

合计0.000.000.000.000.00--

5457.7062.425573.78

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

21北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用是否按计本期划如股权初起期实出售至出施，为上售日所涉如未市公该股与交及的按计交易出售司贡股权是否被出权为易对股权划实交易出售价格对公献的出售为关披露披露

售股上市方的是否施，对方日（万司的净利定价联交日期索引权公司关联已全应当

元）影响润占原则易贡献关系部过说明净利的净户原因润总利润及公额的

（万司已比例

元）采取的措施本次股权出售延期有利公开实于公巨潮

挂牌公开施，司进资讯方式挂牌公司一步网进四川方式将继2024优化 依据 （htt行，鑫达进续接年04业务 评估 否 p://w

暂时55%股行，洽潜月15

1 布 报告 ww.cn无法 权 暂时 在受 日局， info.确定无法让

降低 com.c

交易确定方，经营 n）对象推进风险股权转让工作。

注：1公司拟公开挂牌转让四川鑫达55%股权并已在北京产权交易所进行信息预披露，公司将按规定履行董事会、股东大会(如需)等审议程序，并在北京产权交易所公开挂牌交易。

22北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润沈阳三聚

催化剂及--凯特催化2750000986692453196431742657子公司催化新材28488542424720

剂有限公00.0015.1795.3331.37

料生产7.929.43司

大庆三聚苯乙烯、---

100000020777391237008

能源净化子公司新戊二醇101891215173571517357

00.0096.7262.84

有限公司生产销售53.56.67.67内蒙古三

--

聚家景新 清洁 LNG 3000000 7253001 5752908 1959127子公司15389031538903

能源有限生产销售00.0017.5665.7130.45

2.402.40

公司技术服

务、工程

武汉金中勘察设--

1680000321716314856851799693

工程技术子公司计、施工22128221886508

0.0072.9210.466.10

有限公司总承包、.22.89工程项目管理工程勘察设计；施北京华石工总承联合能源20500003158534315475775886857588685子公司包；建设

科技发展00.0066.2664.66.41.41工程项目有限公司管理；工程咨询等能源领域技术服

三聚环保务、装备港币

8716953817247818625511862551（香港）子公司及材料销1069879

36.1102.603.053.05

有限公司售、投资900和投资管理委托生产加工化工

产品、机

SJ 美元械设备；26115952241257408179428967311988929

ENVIRONME 子公司 2000000

商品、设32.0036.082.57.97.46

NTAL CORP 0备租赁及服务业务等福建三聚

化肥、煤福大化肥

化工相关--催化剂国300000017032191700403

子公司技术研发5107.17915303.9928710.5

家工程研0.005.270.35及成果转57究中心有让限公司

四川鑫达新能源技---

50000003974362

新能源科子公司术产品研581686157767855776787

0.0005.92

技有限公发、销售73.362.573.90

23北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

司

山东三聚生物燃料--

4550000183083714805532394642

生物能源子公司生产、销15154621294928

00.00092.4113.8761.99

有限公司售10.8621.16

HAIXIN

ENERGY

TECHNOLOG 一般贸 美元

24844341324900457852110237211025225

Y 子公司 易、咨询 7300000

23.2663.3586.4540.8718.61

INTERNATI 服务 0

ONAL

PTE.LTD.海南环宇生物燃料---

690000025193542327475

新能源有子公司加工生965497124467722446845

00.0031.27.44

限公司产、销售7.978.067.07

河北华晨石油、化---

90000001911262

石油化工子公司工产品采279211072769191018997

0.0043.24

有限公司购销售13.47.738.92巨涛海洋油气设施191450031303012227641428270063171005604900石油服务参股公司

制造0.00000.00000.0000.000.000.00有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、原材料及产品价格波动风险

公司主要业务为生物能源，与大宗商品市场密切相关，受国际国内宏观经济环境影响较大。欧洲烃基生物柴油价格受政策推动、废弃油脂价格和欧洲柴油价格支撑一路走高，2025年上半年阿格斯欧基港低凝烃基生物柴油均价达到1862美元/吨，同比上涨13.06%，环比上涨8.50%，最高达到2216美元/吨。全球范围新增生物航煤装置陆续建成投产备料，刺激废弃动植物油脂价格自2024年下半年开始快速上涨并高位震荡，上半年进口原料价格持续高于国内原料，进口原料均价为1024美元/吨，同比上涨33.88%，环比上涨21.74%，最高达到1060美元/吨。产品原料涨幅高于产品价格涨幅。公司将努力提升大宗商品市场行情研判能力，深入开展生物柴油原料及产品与 ICE 柴油、棕榈油相关性研究，提前制定应对措施降低生物柴油产品原料价格上涨风险。公司积极优化生产技术，持续改进运营操作，力求生产成本处于行业较低水平，产品质量达到行业最优水平，以提高公司的产品竞争力。

2、应收账款回收风险

公司在前期业务开发过程中形成了金额较大的应收账款，公司通过业务转型，调整战略方向，减少了垫资建设规模，加大了应收账款的回收力度，应收账款余额较峰值已经显著下降，但仍有部分项目的应收账款尚未完全回收，存在信用减值的风险。公司将继续强化客户信用追踪管理，通过多种途径加快实现公司应收账款的回收，力求将减值风险降到最低水平。

3、海外业务与政策变动风险

24北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司生物能源产业目前主要为外向型经营模式，受宏观经济、海外市场政策变化及推行力度、汇率变化等因素影响，存在一定不确定性。2024年，欧委会对原产于中国的生物柴油展开了反倾销调查并作出初裁。2025年2月，欧委会公告反倾销调查终裁结果，决定对相关产品征收10.0%至35.6%的反倾销税，生物航煤未被列入反倾销范围。生物柴油短期内价格承压，合规成本增加；长期来看，违规企业逐渐退出市场，市场更规范。公司通过建立健全供应链体系，多渠道获取原料和销售产品，以分散市场过于单一的风险。公司子公司山东三聚 20 万吨生物航煤(SAF)异构项目已投产，公司在原有产能基础上新增生物航煤产能约16万吨/年（生物航煤收率约80%）；同时，公司将积极引入生物航煤需求方成为战略合作伙伴，建立高效、互利的定价模式，打造长期稳定的合作关系；加快实施二代生物能源国内应用试点，开发国内市场，为国家的节能减排和能源安全贡献力量。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

华福证券、海

通资管、信银

理财、长江证

券自营、中信

证券、国泰基

金、浙商资

管、亘曦资介绍公司业务

产、东财基经营情况、烃详见公司于

金、河洲资基生物柴油和华福证券策略2025年2月产、弘裕投可持续航空燃

2025年02月会、开源证券14日在互动易

其他机构资、花旗中料的产品特性

13、14日策略会、各机发布的投资者

国、千泰投及行业前景，构会议室关系活动记录

资、开源证以及海新能科表

券、希格玛投未来发展规划资、中信建等。

投、德邦证

券、汇丰晋

信、森锦投

资、申万宏

源、太平洋证券介绍公司业务

中信证券、人经营情况、烃

保资产、中信基生物柴油和详见公司于

2025年02月馨雅大厦二层建投、浙商证可持续航空燃2025年3月4

24日—03月会议室、各机其他机构券、开源证料的产品特性日在互动易发

04日构会议室券、中金资及行业前景，布的投资者关

管、国寿养以及海新能科系活动记录表

老、长城财富未来产业规划等。

详见公司于价值在线线上参与公司公司经营业2025年5月（https://ww

2025年05月网络平台线上2024年度网上绩、市场拓14日在互动易

w.ir- 其他

14日交流业绩说明会的展、产业规划发布的投资者online.cn/）全体投资者等情况。关系活动记录网络互动平台表

2025年05月公司会议室、工银瑞信、华介绍公司业务详见公司于

28日—06月中信证券策略其他机构能信托、圆信经营情况、烃2025年6月6

06日会永丰、禾永投基生物柴油和日在互动易发

25北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

资、中信证可持续航空燃布的投资者关

券、招商证料的产品特性系活动记录表

券、开源证及行业前景，券、长江证以及海新能科

券、华安证未来产业规划

券、华西证券等。

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

公司于2025年1月制定了《市值管理制度》，并于2025年1月10日经公司第六届董事会第二十次会议审议通过。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王腾董事离任2025年01月08日个人原因王子康独立董事离任2025年01月08日个人原因张菁荣监事会主席离任2025年08月26日依法撤销监事会封晓刚监事离任2025年08月26日依法撤销监事会马芳职工代表监事离任2025年08月26日依法撤销监事会

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

26北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）6序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

企业环境信息依法披露系统（黑龙江省）

1 大庆三聚能源净化有限公司 http://111.40.190.123:8082/eps/index/enterprise-

search

企业环境信息依法披露系统（辽宁省）

2沈阳三聚凯特催化剂有限公司

http://hjpl.deing.cn/

企业环境信息依法披露系统（山东）

3 山东三聚生物能源有限公司 http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/ente

rpriseRoster/openPublicEnterpriseRosterPage

企业环境信息依法披露系统（内蒙古）

http://111.56.142.62:40010/support-yfpl-

web/web/viewRunner.htmlviewId=http://111.56.142.62:4

4内蒙古三聚家景新能源有限公司

0010/support-yfpl-

web/web/sps/views/yfpl/views/yfplHomeNew/index.js&can

tonCode=150000

企业环境信息依法披露系统（四川）

5 四川鑫达新能源科技有限公司 https://103.203.219.138:8082/eps/index/enterprise-

search

企业环境信息依法披露系统（海南）

6海南环宇新能源有限公司

https://hnsthb.hainan.gov.cn/yfpl/

五、社会责任情况

公司作为高新技术企业、创业板上市公司，一直秉承技术创新、可持续发展、安全环保并重的发展理念，坚持以人为本的发展宗旨，积极推进安全环保管理的制度化，强化风险控制、隐患排查及整改，担负安全环保社会责任，回馈社会。

2025年上半年公司严格遵守国家各项安全环保规章制度，在生产安全环保方面完成工作预期，报告期内未发生重大安全环保事故。

（一）完善生产安全环保管理制度，强化生产安全环保管理

2025年上半年公司与所有子公司签订了年度安全目标责任状；各子公司建立了安全生产委员会，统抓落实生产过程中

出现的重大安全环保技改技措问题与隐患整治问题，同时完善其生产安全责任制与岗位职责等，生产安全环保部作为公司生产安全环保归口管理部门，认真履行管理职责，督促落实关于安全环保管理的各项管理制度及安全检查、隐患整改。

（二）日常安全与环保监督管理

在严格落实生产安全责任制、岗位安全责任制的同时，公司及各子公司均已设立安全生产管理机构并配备专职安全与环保负责人，明确年度安全与环境保护工作的目标任务，并组织每周、每月、每季度的安全环保检查，同时加大日常巡查力度，确保安全防控设施、环保设施正常运行，发现问题立即整改；加强现场日常环境卫生管理，做到工完料净场地清，创造适宜的工作环境，有效控制了安全环保风险。

另外，在2025年6月，公司响应国家及海国投的号召，积极开展为期30天的“安全生产月”活动，紧紧围绕“人人讲安全，个个会应急——查找身边安全隐患”的主题，开展全方位安全管理宣传、教育、应急演练及隐患整改工作，强化了各子公司的安全管理水平及员工的安全风险防范和处理事故的意识及能力。

（三）安全环保资金投入情况

2025年上半年公司严格遵守国家关于生产单位安全专项资金提取的规定，各子公司按照经营业务的种类，按照国家规

定与行业标准，安全专项资金提取额1088.34万元，实际使用资金830.03万元。

27北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文此外，各子公司环保方面的支出共计137.5万元，包括环保设施建设及维护、设施投用消耗、环保检测、污水处理费用、固废转移及处理费用等。

（四）节能减排和清洁生产

各子公司严格执行公司可持续发展理念，加强节能减排及清洁生产管理工作，严格遵守各项环保排放标准以及检测计划，实现达标排放、减量排放。

（五）安全标准化管理

公司重视安全生产标准化工作，大力推动各子公司进行标准化评级等工作。截至2025年6月30日，下属危险化学品生产单位均已完成安全生产标准化评级工作，沈阳三聚、三聚家景、海南环宇、四川鑫达、山东三聚均为安全生产标准化三级企业，大庆三聚公司为安全生产标准化二级企业，在当地属于安全环保标兵单位。

公司多年来通过不断发展进取，持续通过质量管理体系 ISO9001、环境管理体系 ISO14001、职业健康与安全管理体系ISO45001 的认证。各子公司依据各自生产特性建立相应的管理体系，沈阳三聚、山东三聚、三聚家景、四川鑫达、海南环宇均通过 ISO9001、ISO14001、ISO45001 管理体系认证；大庆三聚通过 ISO9001 管理体系认证。

公司通过安全生产大检查、管理体系审核、专项检查、专题培训、体检等多种形式，推动职业健康工作持续有效开展。

28北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

同业竞争：

“1、截至本承诺出具之日，本公司及本公司控制的其他企业不存在从事或参与与三聚环保主营业务构成实质竞争关系的业务或活动；

2、本次收购后，本公司及本公司控制的其他企业将不直接或间接从事与三聚环保主营业务相同

的业务；3、本公司保证不利用作为三聚环保的控股股关于同业竞收购报告书或北京海新致低东的地位损害

争、关联交2021年09月权益变动报告碳科技发展有三聚环保的正长期正常履行中

易、资金占用16日书中所作承诺限公司当权益。对于方面的承诺

因政策调整、市场变化等客观原因确实不能履行或需要

作出调整的，本公司与三聚环保将提前向市场公开做好

解释说明，充分披露需调整或未履行的原因，并提出相应处置措施。”关联交易：

“本次收购完成后，本公司及本公司控制的其他企业将继续规范与三聚环保之间的关联交易。若

29北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

有不可避免的

关联交易，本公司及本公司控制的其他企业将按照相关

法律法规、规范性文件以及三聚环保《公司章程》、《北京三聚环保新材料股份有限公司关联交易管理制度》等相关规定严格履行决策程序，并遵循公允、合理的市场定价原则公平操作，不会利用该等关联交易损害三聚环保及其他中小股东的利益。对于因政策调整、市场变化等客观原因确实不能履行或需要作出调整的，本公司与三聚环保将提前向市场公开做好解释说明，充分披露需调整或未

履行的原因，并提出相应处置措施。”

1、在双方的

关联交易上，本公司严格遵

循市场原则，尽量避免不必要的关联交易发生，对持续经营所发生的必要的关联交关于同业竞

收购报告书或北京市海淀区易，应以双方争、关联交2018年07月权益变动报告国有资产投资协议规定的方长期正常履行中

易、资金占用30日

书中所作承诺经营有限公司式进行处理，方面的承诺遵循市场化的

定价原则，避免损害广大中小股东权益的情况发生。

2、将尽可能

地避免和减少与上市公司之间将来可能发

30北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

生的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生

的关联交易，本公司承诺将遵循市场化的

公正、公平、

公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照上市公司章程、有关法律法

规、规范性文件的规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。

3、本公司有

关减少和规范关联交易的承诺，将同样适用于本公司的

关联公司，在合法权限范围内促成本公司的关联公司履行规范与上市公司之间已经存在或可能发生的关联交易的义务。

4、本公司将

严格按照法律法规以及上市公司章程的有关规定行使股东权利；在三聚环保股东大会对有关涉及本公司或本公司的关联公司的关联交易进

行表决时，履行回避表决的义务；本公司承诺杜绝一切非法占用上市

公司的资金、资产的行为。

北京海新致低关于同业竞1、本次重组资产重组时所2023年09月碳科技发展有争、关联交完成前后，本长期正常履行中作承诺08日

限公司易、资金占用公司及本公司

31北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

方面的承诺直接或间接控制的其他企业与上市公司及其控制的企业均不存在同业竞争。2、本次重组完成后，本公司将遵守中国有关

法律、法规、规范性法律文

件的规定，避免发生与上市公司主营业务有竞争或可能构成竞争的业

务或活动，并促使本公司控制的其他企业避免发生与上市公司主营业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。

3、本次重组完成后，如本公司及本公司控制的其他企业获得从事新

业务的机会，而该等业务与上市公司的主营业务构成或可能构成同业竞争时，本公司将以有利于上市公司的利

益为原则，促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给上市公司或其控

制的公司，但根据上市公司经营发展需要

及股东利益，上市公司自主选择不承接该等业务的情况除外。4、如上市公司进一步拓展其产品

和业务范围，本公司及本公司控制的其他企业将不与上市公司拓展后

32北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

的产品或业务相竞争；若与上市公司拓展后的产品或业

务产生竞争，本公司及本公司控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式或者将相竞争的业务纳入到上市公司经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关

系第三方的方式避免同业竞争。5、如违反上述承诺，由此给上市公司或其他投资者造成损失的，本公司将依法承担相应赔偿责任。上述承诺的有效期限为自签署之日起至本公司不再作为上市公司控股股东之日止。

1、本公司作

为上市公司的

控股股东，将充分尊重上市公司的独立法人地位，保障上市公司独立

经营、自主决策。2、本次重组完成后，本公司及本公关于同业竞北京海新致低司控制的其他

资产重组时所争、关联交2023年09月碳科技发展有企业将尽可能长期正常履行中

作承诺易、资金占用08日限公司减少与上市公方面的承诺司及其子公司之间的关联交易。3、本次重组完成后，若发生无法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司及本公司控制的其他企业将与上市公司或

33北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其子公司依法规范地签订协议，遵循市场原则以公允、合理的市场价

格进行交易，并按照有关法律法规及上市

公司章程、关联交易管理制度的规定履行关联交易审批程序，及时进行信息披露，保证不通过关联交易损害上市公司或上市公司其他股东的合法权益。

4、本公司保

证本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式非法转移或违规占用上市公司或其子公司的资

金、资产，亦不要求上市公司或其子公司为本公司或本公司控制的其他企业进行违规担保。5、如违反上述承诺，由此给上市公司或其他投资者造成损失的，本公司将依法承担相应赔偿责任。

公司控股股东北京大行基业北京海淀科技科技发展有限发展有限公

公司、北京二司、控股股东维投资管理有的股东北京市

限公司、北京海淀区国有资海淀科技发展产投资经营公关于同业竞

首次公开发行有限公司、北司、北京二维

争、关联交2010年04月或再融资时所京市海淀区国投资管理有限长期正常履行中

易、资金占用27日

作承诺有资产投资经公司、北京大方面的承诺

营有限公司、行基业科技发北京中恒天达展有限公司及科技发展有限其实际控制人

公司、林科、刘雷、石涛、

刘雷、石涛、公司股东北京张雪凌中恒天达科技发展有限公司

34北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

在上市前承诺：“一、本人、本公司及

控股企业、参股企业目前不存在对股份公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务，在今后亦不会在中国境内任何地方和以任何方式

（包括但不限于投资、收

购、合营、联

营、承包、租赁经营或其他

拥有股份、权益方式）从事对股份公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务。

二、如本人、本公司及控股

企业、参股企业有任何商业

机会可从事、参与或入股与股份公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务，本公司将及时告知

股份公司，并尽力帮助股份公司取得该商业机会。”公司股东林科与张雪凌夫妇在上市前承诺：“本人作为三聚环保的股东，目前与三聚环保不存在同业竞争。

本人现郑重承诺，将来亦不在三聚环保以

外的公司、企业投资从事与三聚环保构成实质性同业竞

35北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

争的业务和经营。本人愿意承担如因违反前述承诺给三聚环保造成的

直接、间接的

经济损失、索赔费用及任何额外的费用支出。”

1、本次重组前，上市公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》和中国证券监督管理委员会的有关要求，建立了完善的法人治理结构和独立运营的公司管理体制，本公司保证本公司及本公司控制的其他企业与上市公司之间

在业务、资

产、财务、人

员、机构等方面保持独立。

2、本次重组

北京海新致低完成后，本公2023年09月其他承诺碳科技发展有其他承诺长期正常履行中司及本公司控08日限公司制的其他企业不会利用上市公司控股股东地位，损害上市公司的独立性和合法利益，并严格遵守中国证券监督管理委员会关于上市公司独立性的相关规定，不违规利用上市公司为本公司及本公司控制的其他企业提供担保，不违规占用上市公司资

金、资产，保持并维护上市公司的独立性，维护上市公司其他股东

36北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文的合法权益。

3、如违反上述承诺，由此给上市公司或其他投资者造

成损失的，本公司将依法承担相应赔偿责任。4、上述承诺的有效期限为自签署之日起至本公司不再作为上市公司控股股东之日止。

承诺在连续十二个月内增持数量不超过公司股份总数的

2%，在增持期

间及法定期限内不减持公司股份，在上述增持计划实施期限内完成本

次增持计划，北京海新致低并严格遵守有2024年02月其他承诺碳科技发展有股份增持承诺365天履行完毕关规定，不进06日限公司

行内幕交易、敏感期买卖股

份、短线交易等行为。本次增持不是基于增持主体的特定身份，如丧失特定身份时也将继续实施本次增持计划。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的无具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

37北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况报告期未达以上诉讼对到重大诉讼

15.05否审理中公司无重大正在履行中不适用

披露标准的影响的诉讼事项

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

38北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期末，公司及公司控股股东、实际控制人不存在违法情况，非失信被执行人。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）

2021年02月10日、

2021年07公司月29间接日、北京控股2022巨潮市海股年03资讯淀区东，按合月29网国有财务市场26042604持有 财务 2604 100.0 2604 同约 日、 （www资产资助公允.4万否.4万

海新 资助 .4 0% .4 定付 2023 .cnin投资利息价格元元

致、 款 年 02 fo.co集团

海国 月 08 m.cn有限投日、）公司

100%2024

股份年02月03日、

2025年02月12日巨潮北京同一资讯海星实际按合2023网

科技房屋市场532.7532.7控制 532.7 65.67 532.7 同约 年 07 （www产业租赁租赁公允9万否9万

人控 9 % 9 定付 月 28 .cnin服务费价格元元

制的 款 日 fo.co有限

企业 m.cn公司

）

31373137

合计----------------.19.19大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

39北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否

应收关联方债权：

是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）

应付关联方债务：

本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）公司间接北京市海控股股淀区国有东，持有132118.4137247.71资产投资财务资助34814.405.00%2604.4029685.13

海新致、53集团有限海国投公司

100%股份

关联债务对公司经营成果及财务状况的影响

注：1海国投集团提供的此笔财务资助原利率为6.30%，从2025年03月起部分利率调整成5.00%，2025年05月起全部利率调整为5.00%。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

40北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

（1）2021 年 6 月，公司全资子公司三聚家景与郑州云海恒兴科技有限公司签订了“5000Nm3/h 氮气及 2000Nm3/h 仪表空气空分制氮装置租赁合同”。租赁装置为郑州云海恒兴科技有限公司根据三聚家景要求建设，出租给三聚家景使用。租赁物总价款为3750.00万元，租赁期为5年。

（2）2021年8月，公司控股子公司山东三聚与华旭国际融资租赁有限公司签订了“融资租赁合同（售后回租）”，租赁

物为山东三聚部分生产设备，租赁物总价款为4800.00万元。根据截至2025年6月底实际放款情况预计，租赁期为74个月。

（3）2021年8月，公司控股子公司山东三聚与华旭国际融资租赁有限公司签订了“融资租赁合同（直租）”。供应商和

租赁物由山东三聚公司自行选定，由华旭国际融资租赁有限公司向供应商购买，再将租赁物出租给山东三聚公司使用。租赁物总价款为4699.91万元，根据截至2025年6月底实际放款情况预计，租赁期为71个月。

（4）2022年5月，公司控股子公司山东三聚与中铁建金融租赁有限公司签订了“融资租赁合同（售后回租）”，租赁物

为山东三聚部分生产设备，租赁物总价款为20000.00万元，租赁期为60个月。

（5）2023年3月，公司控股子公司山东三聚与北银金融租赁有限公司签订了“融资租赁合同（售后回租）”，租赁物为

山东三聚部分固定资产，租赁物总价款为20000.00万元，租赁期为36个月。

（6）2023年4月，公司控股子公司山东三聚与北银金融租赁有限公司签订了“融资租赁合同（售后回租）”，租赁物为

山东三聚部分固定资产，租赁物总价款为20000.00万元，租赁期为36个月。

（7）2023年6月，公司控股子公司山东三聚与苏银金融租赁股份有限公司签订了“融资租赁合同”，租赁物为山东三聚

部分固定资产，租赁物总价款为30000.00万元，租赁期为36个月。

（8）2025年1月，公司控股子公司山东三聚与苏银金融租赁股份有限公司签订了“融资租赁合同(直租)”。供应商和租

赁物由山东三聚公司自行选定，由苏银金融租赁股份有限公司向供应商购买，再将租赁物出租给山东三聚公司使用。租赁物总价款为7783.21万元，根据截至2025年6月底实际放款情况预计，租赁期为64个月。

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

三聚家景部分生产设备31396845.4110598081.6220798763.79

山东三聚部分生产设备1201800070.70363482721.49838317349.21

合计1233196916.11374080803.11859116113.00

41北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（9）2023年公司与北京海星科技产业服务有限公司签署《房屋租赁合同》，向北京海星科技产业服务有限公司租赁房屋

用于日常办公，租赁期限自2023年7月1日起至2026年6月30日止；租金标准为人民币6元/天/建筑平方米。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对象度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2021年2022年

海国投集8556.0连带责

112月222000005月24无无5年否是团8任担保

日日

2023年2023年

海国投集连带责

04月284000003月305326.6无无3年否是

团任担保日日

2023年2023年

海国投集7055.6连带责

04月284000004月26无无3年否是

团4任担保日日

2023年2023年

海国投集13078.连带责

07月213000007月24无无3年否是

团79任担保日日

2023年2024年

海国投集连带责

09月121000002月23150无无1年是是

团任担保日日

2023年2024年

海国投集连带责

09月121000002月2350无无1年是是

团任担保日日

2023年2024年

海国投集连带责

09月121000003月22107.5无无1年是是

团任担保日日

2024年2024年

海国投集连带责

07月012490009月2710000无无1年否是

团任担保日日

2024年2024年

海国投集1055.3连带责

07月014000007月18无无1年是是

团3任担保日日

2024年2024年

海国投集连带责

07月014000008月01456.36无无1年是是

团任担保日日

2024年2024年

海国投集连带责

07月014000008月161178无无1年否是

团任担保日日

2024年2024年

海国投集连带责

07月014000008月193822无无1年否是

团任担保日日海国投集2024年2024年连带责

40000379.15无无1年是是

团07月0108月23任担保

42北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

日日

2024年2024年

海国投集连带责

07月014000009月13352.87无无1年是是

团任担保日日

2024年2024年

海国投集连带责

07月014000009月29388.6无无1年是是

团任担保日日

2024年2024年

海国投集连带责

07月014000010月12973.16无无1年是是

团任担保日日

2024年2024年

海国投集连带责

07月014000010月28300无无1年是是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

07月014000004月11120无无1年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

07月014000004月22259.35无无1年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

07月014000005月29326.23无无1年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

07月014000006月05256.07无无1年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

07月014000006月12600无无1年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000001月10733.92无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000001月17159.25无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000001月23295.82无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000002月1480.12无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000002月2742.63无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000003月05438.07无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000003月12398.99无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000003月20223.43无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000004月03187.48无无2年否是

团任担保日日海国投集2024年2025年连带责

300001000无无2年否是

团12月2704月10任担保

43北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000004月21425.81无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000004月29391.37无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000005月0861.75无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000005月14913.83无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000005月22297.35无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000005月28311.11无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000005月2921.52无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000005月2917.56无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月273000006月094000无无2年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集1822.7连带责

12月272200001月23无无5年否是

团5任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月272200001月24748.03无无5年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月272200002月24375.18无无5年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月272200003月07338.03无无5年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月272200003月19268.79无无5年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集2891.7连带责

12月272200003月31无无5年否是

团6任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月272200004月25203.12无无5年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月272200004月30240.87无无5年否是

团任担保日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月272200005月13101.6无无5年否是

团任担保日日海国投集2024年2025年连带责

2200094.69无无5年否是

团12月2705月15任担保

44北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

日日

2024年2025年

海国投集连带责

12月272200005月2382.78无无5年否是

团任担保日日

2024年2024年

海国投集

10月09980011月281000无无1年否是

团日日报告期内对外担保报告期内审批的对外

0实际发生额合计18729.26

担保额度合计（A1）

（A2）报告期末已审批的对报告期末实际对外

外担保额度合计204700担保余额合计131741.66

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对象度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司持有三聚

2016年家景股

连带责

08月26权质

2016年任担日、押，三三聚家景1700009月282500保、抵无10年否否

2022年聚家景

日押、质

06月29房产抵

押

日押、机器设备抵押连带责武汉金

2024年2024年北京华

任担中土地武汉金中07月01550007月29230石提供1年否否

保、抵及房产日日反担保押抵押连带责武汉金

2024年2024年北京华

任担中土地武汉金中07月01550008月21180石提供1年否否

保、抵及房产日日反担保押抵押连带责武汉金

2024年2024年北京华

任担中土地武汉金中07月01550009月24116石提供1年否否

保、抵及房产日日反担保押抵押连带责武汉金

2024年2024年北京华

任担中土地武汉金中07月01550010月24363石提供1年否否

保、抵及房产日日反担保押抵押报告期内审批对子公报告期内对子公司司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的对报告期末对子公司子公司担保额度合计28000实际担保余额合计24611

（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对象度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

45北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期内审批对子公报告期内对子公司司担保额度合计担保实际发生额合

（C1） 计（C2）报告期末已审批的对报告期末对子公司子公司担保额度合计实际担保余额合计

（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际报告期内审批担保额

0发生额合计18729.26

度合计（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末已审批的担报告期末实际担保

保额度合计232700余额合计156352.66

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

26.32%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

79615.29

对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 79615.29

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）

注：1、（1）2021年12月，公司控股子公司山东三聚与中铁建金融租赁有限公司开展售后回租融资租赁业务，融资额度不超过人民币20000万元，期限不超过5年；由公司间接控股股东海国投集团提供第三方连带责任保证担保，公司向海淀国投集团提供连带责任反担保；

2023年4月，公司控股子公司山东三聚向北银金融租赁有限公司申请融资租赁业务，融资额度不超过人民币4亿元，

期限不超过3年；由公司间接控股股东海国投集团提供第三方连带责任保证担保，公司向海淀国投集团提供连带责任反担保；

2023年7月，公司控股子公司山东三聚向苏银金融租赁有限公司申请融资租赁业务，融资额度不超过人民币3亿元，

期限不超过3年；由公司间接控股股东海国投集团提供第三方连带责任保证担保，公司向海淀国投集团提供连带责任反担保；

2024年12月，公司控股子公司山东三聚向苏银金融租赁有限公司申请融资租赁业务，融资额度不超过人民币2.2亿元，期限不超过5年；由公司间接控股股东海国投集团提供第三方连带责任保证担保，公司向海淀国投集团提供连带责任反担保；

2024年10月，公司控股子公司山东三聚向中国建设银行股份有限公司莒县支行（申请综合业务授信敞口额度不超过

9800.00万元，授信期限不超过1年；由公司间接控股股东海国投集团为上述敞口额度提供连带责任保证担保，公司就上

述敞口额度向海国投集团提供反担保。

（2）2023年9月，公司全资子公司三聚凯特向中国农业银行北京海淀支行申请使用供应链授信额度不超过人民币1亿元，期限不超过1年，额度使用海国投集团在中国农业银行北京海淀支行存量的供应链授信额度，公司就上述事项向海国投集团提供保证担保；

2024年7月，公司全资子公司三聚凯特向中国建设银行股份有限公司沈阳铁西支行申请不超过人民币2.49亿元综合

46北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

业务授信额度，其中敞口额度不超过1.49亿元，100%保证金低风险业务不超过1亿元，授信期限不超过1年。由公司间接控股股东海国投集团为上述敞口额度提供连带责任保证担保，担保金额不超过1.49亿元，公司就上述敞口额度向海国投集团提供反担保；

2024年7月，公司全资子公司三聚凯特向大连银行股份有限公司申请不超过人民币4亿元综合业务授信额度，其中敞

口额度不超过2亿元，100%保证金低风险额度不超过2亿元，授信期限不超过1年。公司及公司间接控股股东海国投集团为上述敞口额度提供连带责任保证担保，担保金额为敞口额度的120%（即2.4亿元），公司就上述敞口额度向海国投集团提供反担保；

2024年12月，公司全资子公司三聚凯特向兴业银行沈阳分行申请不超过人民币3亿元综合授信额度，其中敞口额度

不超过1亿元，100%保证金低风险额度不超过2亿元，单笔期限最高不超过2年，由公司间接控股股东海国投集团为上述敞口额度提供连带责任保证担保，公司就上述敞口额度向海国投集团提供反担保。

采用复合方式担保的具体情况说明

2024年7月，公司全资子公司三聚凯特向大连银行股份有限公司申请不超过人民币4亿元综合业务授信额度，其中敞

口额度不超过2亿元，100%保证金低风险额度不超过2亿元，授信期限不超过1年。公司及公司间接控股股东海国投集团为上述敞口额度提供连带责任保证担保，并分别与大连银行股份有限公司签订了《最高额保证合同》，担保金额为敞口额度的120%（即2.4亿元），公司就上述敞口额度向海国投集团提供反担保，并与海国投集团签订了《反担保合同》。

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

47北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

183602183590

售条件股0.78%000-1219-12190.78%

5132

份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

183602183590

他内资持0.78%000-1219-12190.78%

5132

股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

183602183590

自然人持0.78%000-1219-12190.78%

5132

股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

233136233136

售条件股99.22%0001219121999.22%

00511270

份

1、人

233136233136

民币普通99.22%0001219121999.22%

00511270

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%00000

48北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份234972234972

100.00%00000100.00%

总数03020302股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期任职期内执行吴永涛10450800104508高管锁定股董监高限售规定董监高在任职

届满前离职，离职后执行董孙丽华7500187505625执行董监高离监高限售规定职后限售规定董监高在任职

届满前离职，离职后执行董刘雷182444930018244493执行董监高离监高限售规定职后限售规定董监高在任职

届满前离职，离职后执行董孔德良375006564406执行董监高离监高限售规定职后限售规定

合计18360251187565618359032----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

49北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

509330的股东0

东总数数（如有）（参见注总数

8）

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量北京海新致低国有法739626739626

碳科技31.48%00质押200000000人062062发展有限公司北京市海淀区国有资国有法134908134908

5.74%00不适用0

产投资人721721经营有限公司北京中恒天达境内非

3754237542

科技发国有法1.60%00质押37542162

162162

展有限人公司境内自3245732457

张雪凌1.38%00质押32456990然人174174境内自243251824460814

刘雷1.04%0质押24325991然人99149398境内自2127421274

刘晓0.91%5475000不适用0然人186186境内自1587015870

林科0.68%00质押15870902然人902902香港中央结算境外法147653380414765

0.63%0不适用0

有限公人26680266司境内自118921270811892

王帅帅0.51%0不适用0然人74000740境内自111824447011182

陈海0.48%0不适用0然人52800528战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注

3）

1、北京海新致低碳科技发展有限公司与北京市海淀区国有资产投资经营有限公司是一致行动人；

上述股东关联关系2、林科与张雪凌是配偶关系；3、其余股东之间，未知是否存在关联关系或属于《上市公司收购或一致行动的说明管理办法（2025年修正）》规定的一致行动人。

50北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说无明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量北京海新致低碳科

739626062人民币普通股739626062

技发展有限公司北京市海淀区国有资产投资经营有限134908721人民币普通股134908721公司北京中恒天达科技

37542162人民币普通股37542162

发展有限公司张雪凌32457174人民币普通股32457174刘晓21274186人民币普通股20726686林科15870902人民币普通股15870902香港中央结算有限

14765266人民币普通股14765266

公司王帅帅11892740人民币普通股11892740陈海11182528人民币普通股11182528赵郁9609060人民币普通股9609060前10名无限售流通

股股东之间，以及

1、北京海新致低碳科技发展有限公司与北京市海淀区国有资产投资经营有限公司是一致行动人；

前10名无限售流通2、林科与张雪凌是配偶关系；3、其余股东之间，未知是否存在关联关系或属于《上市公司收购股股东和前10名股管理办法（2025年修正）》规定的一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明

1、公司股东刘晓除通过普通证券账户持有股份287600股外，还通过证券公司客户信用交易担保

前10名普通股股东证券账户持有股份20986586股，实际合计持有21274186股；2、公司股东王帅帅除通过普通参与融资融券业务证券账户持有股份9633640股外，还通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有股份股东情况说明（如2259100股，实际合计持有11892740股；3、公司股东陈海除通过普通证券账户持有股份有）（参见注4）1382528股外，还通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有股份9800000股，实际合计持有11182528股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用姓名职务任职状态期初持股本期增持本期减持期末持股期初被授本期被授期末被授

51北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文数（股）股份数量股份数量数（股）予的限制予的限制予的限制

（股）（股）性股票数性股票数性股票数量（股）量（股）量（股）监事会主孙丽华离任7500018755625000席孔德良副总经理离任387565604406000

合计----11375656187510031000

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

52北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

53北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

54北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金481402760.64758797225.28结算备付金拆出资金

交易性金融资产43220116.08衍生金融资产

应收票据109541556.21112735715.18

应收账款550164411.95530271227.91

应收款项融资13910449.1112155117.06

预付款项546837399.82552010433.09应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款180349873.191348530457.42

其中：应收利息

应收股利8776630.49买入返售金融资产

存货1498214873.921303399509.66

其中：数据资源

合同资产16548432.2416548432.24持有待售资产

一年内到期的非流动资产11419937.75

其他流动资产56958012.4744534166.73

流动资产合计3508567823.384678982284.57

非流动资产：

55北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款22702625.0932950014.42

长期股权投资729991531.17734143280.10其他权益工具投资

其他非流动金融资产1044405457.701045041808.90投资性房地产

固定资产2126055679.502187486410.95

在建工程21986879.6362375575.91生产性生物资产油气资产

使用权资产145005612.0886677128.82

无形资产523274415.47553155529.82

其中：数据资源

开发支出44761266.2243473075.19

其中：数据资源

商誉45688148.8845688148.88

长期待摊费用24798788.2524492566.93

递延所得税资产220152068.18192152639.55

其他非流动资产2882950.7327302718.79

非流动资产合计4951705422.905034938898.26

资产总计8460273246.289713921182.83

流动负债：

短期借款349221065.98235941163.76向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据97381764.45131807814.89

应付账款740001733.48713532976.80预收款项

合同负债91574349.9280897267.19卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬1834412.291841649.69

应交税费38129153.0640107861.09

其他应付款629473371.991657468919.41

其中：应付利息应付股利

56北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债323646485.81445106353.07

其他流动负债67099256.8077258225.26

流动负债合计2338361593.783383962231.16

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款10000000.0036533639.58应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债59044871.9823092963.81

长期应付款88371508.14201250218.52长期应付职工薪酬

预计负债50151217.0767778926.85

递延收益44188519.5745983210.23

递延所得税负债31225159.2229079239.31其他非流动负债

非流动负债合计282981275.98403718198.30

负债合计2621342869.763787680429.46

所有者权益：

股本2349720302.002349720302.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1004382352.991004382352.99

减：库存股

其他综合收益34965916.5544449788.70

专项储备9267228.668235824.63

盈余公积488510523.36488510523.36一般风险准备

未分配利润2053772869.332089154232.50

归属于母公司所有者权益合计5940619192.895984453024.18

少数股东权益-101688816.37-58212270.81

所有者权益合计5838930376.525926240753.37

负债和所有者权益总计8460273246.289713921182.83

法定代表人：孟强主管会计工作负责人：邓运会计机构负责人：李杰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金50138757.6568288720.80交易性金融资产

57北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据1320000.003396968.94

应收账款171530249.92159890130.66

应收款项融资988099.5331010.00

预付款项345408553.79342850176.26

其他应收款2539722739.093403212838.96

其中：应收利息应收股利

存货656384336.83644639699.73

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1728114.301725567.13

流动资产合计3767220851.114624035112.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2767488742.782767488742.78其他权益工具投资

其他非流动金融资产1044405457.701045041808.90投资性房地产

固定资产29812073.4931203814.81在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产9748947.4914623421.29

无形资产206971391.78225838778.69

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2052649.122754098.02

递延所得税资产107995113.93108726285.00

其他非流动资产2385626.282385626.28

非流动资产合计4170860002.574198062575.77

资产总计7938080853.688822097688.25

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

58北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据

应付账款494616592.05479641684.49预收款项

合同负债943100.59943100.59

应付职工薪酬11272.38

应交税费2849526.344106856.35

其他应付款966343356.931767941344.16

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债18157791.38109033982.67

其他流动负债1368356.398718428.73

流动负债合计1484289996.062370385396.99

非流动负债：

长期借款26533639.58应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5424748.35长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债21279808.8140100315.92

递延收益500000.00200000.00

递延所得税负债1462342.122193513.19其他非流动负债

非流动负债合计23242150.9374452217.04

负债合计1507532146.992444837614.03

所有者权益：

股本2349720302.002349720302.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1135251142.331135251142.33

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积488510523.36488510523.36

未分配利润2457066739.002403778106.53

所有者权益合计6430548706.696377260074.22

负债和所有者权益总计7938080853.688822097688.25

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入983121898.531253575009.19

59北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：营业收入983121898.531253575009.19利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1231242827.231607500778.21

其中：营业成本986603102.861310916585.26利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5727800.026190500.05

销售费用28557749.9233910953.42

管理费用119569000.07126333379.70

研发费用47949144.2467347445.13

财务费用42836030.1262801914.65

其中：利息费用56037799.4491258800.34

利息收入17790680.0630089655.98

加：其他收益6158325.587256397.68投资收益（损失以“—”号填

19426537.8154043058.69

列）

其中：对联营企业和合营

16870749.0053370009.00

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

23493362.42“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

107360429.8127056666.42号填列）资产减值损失（损失以“—”-8727373.00-49282657.60号填列）资产处置收益（损失以“—”

23346.87-10004.86号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-100386299.21-314862308.69

列）

加：营业外收入211797.831257653.30

减：营业外支出2977387.9962121283.56四、利润总额（亏损总额以“—”号-103151889.37-375725938.95

填列）

60北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

减：所得税费用-24306067.48-1745643.31五、净利润（净亏损以“—”号填-78845821.89-373980295.64

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-78845821.89-373980295.64“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-35381363.17-325961890.53（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-43464458.72-48018405.11“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-9483872.15-2920199.16归属母公司所有者的其他综合收益

-9483872.15-2920199.16的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-9483872.15-2920199.16合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-9483872.15-2920199.16

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-88329694.04-376900494.80归属于母公司所有者的综合收益总

-44865235.32-328882089.69额

归属于少数股东的综合收益总额-43464458.72-48018405.11

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0151-0.1387

（二）稀释每股收益-0.0151-0.1387

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：孟强主管会计工作负责人：邓运会计机构负责人：李杰

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

61北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业收入32181763.0217271362.50

减：营业成本24492344.4850338804.65

税金及附加166091.06-443722.08

销售费用5778174.1812738677.04

管理费用35665406.5942017867.52

研发费用23861304.6927565820.20

财务费用-22882720.91-22259144.29

其中：利息费用43348108.3155817104.17

利息收入66248263.0582288123.54

加：其他收益1898660.51304929.20投资收益（损失以“—”号填

2957370.10668135.99

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

83844483.09-39673056.40号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

23346.87号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

53825023.50-131386931.75

列）

加：营业外收入

减：营业外支出359644.21三、利润总额（亏损总额以“—”号

53825023.50-131746575.96

填列）

减：所得税费用536391.03160157.40四、净利润（净亏损以“—”号填

53288632.47-131906733.36

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

53288632.47-131906733.36“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

62北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额53288632.47-131906733.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金919883629.881463539953.13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还383542.09

收到其他与经营活动有关的现金36578823.5843513323.23

经营活动现金流入小计956845995.551507053276.36

购买商品、接受劳务支付的现金1011081868.811096860707.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金155672732.57166547361.50

支付的各项税费21902220.48132193895.28

支付其他与经营活动有关的现金59340031.6265846402.97

经营活动现金流出小计1247996853.481461448367.73

经营活动产生的现金流量净额-291150857.9345604908.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金55740893.8049914275.74

63北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金2957370.10

处置固定资产、无形资产和其他长

53195.004618.28

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1232050466.23

投资活动现金流入小计1290801925.1349918894.02

购建固定资产、无形资产和其他长

16782338.3151403505.77

期资产支付的现金

投资支付的现金3016315.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计16782338.3154419820.77

投资活动产生的现金流量净额1274019586.82-4500926.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金115000000.0050000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金390994474.47782139774.27

筹资活动现金流入小计505994474.47832139774.27

偿还债务支付的现金134192434.71299566841.35

分配股利、利润或偿付利息支付的

34976421.3255394450.70

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1526274210.04343677947.71

筹资活动现金流出小计1695443066.07698639239.76

筹资活动产生的现金流量净额-1189448591.60133500534.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的

9536110.814456077.29

影响

五、现金及现金等价物净增加额-197043751.90179060593.68

加：期初现金及现金等价物余额599028337.42437718578.25

六、期末现金及现金等价物余额401984585.52616779171.93

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金21785580.7121298921.53收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金23886773.0329340811.13

经营活动现金流入小计45672353.7450639732.66

购买商品、接受劳务支付的现金22576215.91230176725.04

支付给职工以及为职工支付的现金32811997.8941358383.02

支付的各项税费9057784.9382525869.69

支付其他与经营活动有关的现金31678755.4629605176.70

经营活动现金流出小计96124754.19383666154.45

经营活动产生的现金流量净额-50452400.45-333026421.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金55740893.8049914275.74

取得投资收益收到的现金2957370.10

64北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

47000.00596.16

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1175934659.93362184499.58

投资活动现金流入小计1234679923.83412099371.48

购建固定资产、无形资产和其他长

287950.00536300.00

期资产支付的现金

投资支付的现金3016315.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金223280308.00523291510.05

投资活动现金流出小计223568258.00526844125.05

投资活动产生的现金流量净额1011111665.83-114744753.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金568002973.45915447258.59

筹资活动现金流入小计568002973.45915447258.59

偿还债务支付的现金119192434.71175097684.42

分配股利、利润或偿付利息支付的

29461901.5047669011.83

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1378013413.51245060787.83

筹资活动现金流出小计1526667749.72467827484.08

筹资活动产生的现金流量净额-958664776.27447619774.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-298.36441.30影响

五、现金及现金等价物净增加额1994190.75-150959.55

加：期初现金及现金等价物余额1567488.96864048.56

六、期末现金及现金等价物余额3561679.71713089.01

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

23102059-59

44488

49048289845826

44951

一、上年年72038235154453212240

7805

末余额303582423022775

8.723.

2.02.9.632.54.10.83.3

036

090817

加：会计政策变更前期差错更正

65北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

23102059-59

44488

49048289845826

44951

二、本年期72038235154453212240

7805

初余额303582423022775

8.723.

2.02.9.632.54.10.83.3

036

090817

----

三、本期增-

1035434387

减变动金额94

31381833476310

（减少以83

40436835437

“－”号填872.033.11.25.56.8

列）.15

7965

----

-

35444388

94

（一）综合381865464329

83

收益总额36234569

872

3.15.38.74.0.15

7224

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

66北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项31311219储备404404086317.03.03.84.19

69691888

1．本期提78784423

取317317688005.60.60.20.80

59591878

2．本期使46465603

用913913775688.57.57.04.61

（六）其他

23102059-58

34488

490492534010138

96551

四、本期期7203826777261968930

9105

末余额303522886198837

6.523.

2.02.9.669.32.816.6.5

536

0939372

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2310306969

3848821

493756436485

81751750

一、上年年72077982525036786

970512

末余额3017693804760

1.323.4.8

2.07.1.859.47.22.1

7369

07943

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期2310385648830692169

67北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

初余额49378178251436475085

720779976930552503612786

30171.3.8523.80474.860

2.07.17369.47.292.1

07943

-----

三、本期增-

333332535847406

减变动金额29

39649969242835

（减少以20

8278718919380

“－”号填199

4.1.8290.26.3.559.

列）.16

85305257

----

-

32532848376

29

（一）综合968801890

20

收益总额18204004

199

90.89.5.194..16

5369180

---

333333

（二）所有

396396396

者投入和减

828282

少资本

4.14.14.1

888

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

333333

396396396

4．其他

828282

4.14.14.1

888

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

68北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

333358939

（五）专项49494739

储备7877871.5259.82.829.41

10

878715

289

1．本期提595930

40

取037037364

1.4.19.19.21

0

545494063

2．本期使09098950

用2492492.6141.37.372.99

（六）其他

23102766-65

35488

49049017052579

89751

四、本期期72038232563107678428

7705

末余额303548191358054

2.223.

2.02.9.678.91.18.62.5

136

096936

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2349113524036377

4885

一、上年年720251778260

1052

末余额302.0142.3106.5074.2

3.36

0332

加：会计政策变更前期差错更正

69北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

2349113524036377

4885

二、本年期720251778260

1052

初余额302.0142.3106.5074.2

3.36

0332

三、本期增减变动金额53285328

（减少以86328632“－”号填.47.47

列）

53285328

（一）综合

86328632

收益总额.47.47

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

70北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2349113524576430

4885

四、本期期720251066548

1052

末余额302.0142.3739.0706.6

3.36

0309

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2349113531667139

4885

一、上年年720251366848

1052

末余额302.0142.3848.9816.6

3.36

0354

加：会计政策变更前期差错更正其他

2349113531667139

4885

二、本年期720251366848

1052

初余额302.0142.3848.9816.6

3.36

0354

三、本期增

--减变动金额

13191319

（减少以

06730673

“－”号填

3.363.36

列）

--

（一）综合13191319收益总额06730673

3.363.36

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

71北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2349113530347007

4885

四、本期期720251460942

1052

末余额302.0142.3115.5083.2

3.36

0398

72北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

北京海新能源科技股份有限公司（曾用名北京三聚环保新材料股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），前身为北京三聚化工技术有限公司，由自然人林科、张杰、李冬共同出资设立，成立于1997年6月3日，注册资本为10万元。

经过历次增资及股权转让后，2007年公司注册资本变更为5100万元。增加注册资本后法人股东和自然人股东的出资额及出资比例如下：法人股东2名，出资2861.33万元，占注册资本的比例为56.11%；自然人股东18人，出资2238.67万元，占注册资本的比例为43.89%。根据2007年10月29日第五届第二次股东会决议及修改后章程的规定，公司整体变更为北京三聚环保新材料股份有限公司。2007年11月26日于北京市工商局注册，统一社会信用代码

91110000633025574Y。

经2008年增资及2009年股权转让后，公司注册资本为7227万元，其中：北京海淀科技发展有限公司、北京中恒天达科技发展有限公司法人股东持股3486.33万股，占注册资本的比例为48.25%；自然人股东持股3740.67万股，占注册资本的比例为51.75%。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司首次发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]400号）核准，公司于2010年4月27日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司向社会公开发行人民币普通股25000000.00股（每股面值1元）。天健正信会计师事务所有限公司于2010年4月19日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健正信验(2010)综字第010014号《验资报告》。公司注册资本变更为9727万元。

根据2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，总股本由9727万股增加至19454万股，经天健正信会计师事务所有限公司于2011年5月13日出具的天健正信验（2011）综字第010017号验资报告审验，公司注册资本变更为19454万元。

根据2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，总股本由19454万股增加至 38908 万股，经中磊会计师事务所有限责任公司于 2012年 4月 28 日出具的（2012）年中磊（验 A）字第 0010号验资报告审验，公司注册资本变更为38908万元。

根据2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增3股，总股本由38908万股增加至50580.40万股，经利安达会计师事务所有限责任公司于2013年5月15日出具的利安达验字[2013]第1012号验资报告审验，公司注册资本变更为50580.40万元。

根据公司2014年第1次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会核准，公司向5名特定投资者非公开发行人民币普通股3033978股股票，发行价格为16.48元/股。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2014]第1048号验资报告，注册资本变更为人民币508837978.00元。

根据2015年4月10日召开的2014年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增152651393股，每股面值1元。转增基准日期为2015年4月30日，变更后的注册资本为人民币

661489371.00元。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2015]

第1053号验资报告，注册资本变更为人民币661489371.00元。

根据公司第三届董事会第七次会议以及2014年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1656号文）的核准，同意公司非公开发行不超过116734079股的人民币普通股（每股面值1元），变更后的注册资本为人民币778223450.00元，实收资本（股本）为人民币778223450.00元。

本次非公开发行股票定价基准日为公司第三届董事会第七次会议决议公告日，即2014年12月1日，本次非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的90%。由于公司已于2015年4月30日实施完毕2014年度利润分配方案，经公司2015年6月10日第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司调整非公开发行股票发行价格和发行数量的议案》，同意本次非公开发行股票的发行价格为17.13元/股。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2015]第2056号验资报告，注册资本变更为人民币778223450.00元。

73北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文根据公司2015年第五次临时股东大会审议通过的《〈关于北京三聚环保新材料股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要〉的议案》，以及公司关于向激励对象授予限制性股票的公告和修改后公司章程的规定，公司于2016年1月

14日向刘雷、林科等190名限制性股票激励对象授予限制性股票1847万股，限制性股票授予价格为17.37元/股，股票来

源为公司向激励对象定向增发的公司 A 股普通股。公司增加股本人民币 18470000.00 元，变更后的股本为人民币

796693450.00元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2016]第2025号验资报告。

根据公司2016年5月13日召开的2016年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币

389111693.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2016年5月13日，变更后注册资本为人民币

1185805143.00元，股本为1185805143.00元。本次实收资本变更业经中准会计师事务所（特殊普通合伙）验证并

出具中准验字[2016]1097号验资报告。

2016年5月16日，公司第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十七次会议分别审议通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》及《关于股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》，公司董事会认为首期股票期权激励计划第一个行权期的行权条件已满足，同意激励计划首期授予并符合本次行权条件的49名激励对象在公司第一个行权期内可行权总数量为9790749份股票期权，并选择自主行权模式。第一期行权数量为

9790749.00股，增加股本9790749.00元，行权后股本变更为1195595892.00元。本次实收资本变更业经利安达会

计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第2064号验资报告。

2017年3月15日，公司2016年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币597797946.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2017年4月28日，变更后注册资本为人民币1793393838.00元，股本为

1793393838.00元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第2065号验资报告。

2017年2月22日，公司第三届董事会第三十四次会议、第三届监事会第二十次会议同意已获授股票期权的49名激励

对象在第二个行权期可行权股票期权数量为9790750份，并选择自主行权的方式，以及2017年4月25日第三届董事会第三十八次会议、第三届监事会第二十三次会议分别审议通过的《关于调整公司股票期权与限制性股票激励计划的权益数量及行权/回购价格的议案》，股票期权调整为14686125份，行权价格调整为5.791元每股。公司申请增加注册资本人民币14686125.00元，新增后的注册资本为人民币1808079963.00元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第2075号验资报告。

根据2018年5月15日召开的2017年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币

542423988.00元，由资本公积转增股本，转增基准日为2018年7月24日，变更后注册资本为人民币2350503951.00元，股本为2350503951.00元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2018]京 A2028 号验资报告。

根据公司与股东王庆明限制性股票回购协议、2018年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，股东王庆明减资

783649.00元。公司按每股人民币5.985元，以货币方式归还王庆明人民币4690139.27元，同时分别减少股本人民币

783649.00元，资本公积人民币3906490.27元。变更后公司股本为人民币2349720302.00元。上述减资事项已经利

安达会计师事务所（特殊普通合伙）利安达验字[2019]京 A2014 号验资报告审验。

2022年7月15日，公司全称由“北京三聚环保新材料股份有限公司”变更为“北京海新能源科技股份有限公司”。

截至2025年06月30日，本公司股本总数为2349720302.00股，注册资本为人民币2349720302.00元。

公司注册地址：北京市海淀区西四环北路63号馨雅大厦二层299；

法定代表人：孟强；

本公司母公司为北京海新致低碳科技发展有限公司。

本公司2025年半年度纳入合并范围的二级子公司共20户（另有三级公司4户，三级以上公司1户），二级、三级公司详见本附注十“在其他主体中的权益”。本公司本半年度合并范围内子公司较上年无变动。

74北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年02月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司管理层对持续经营能力评估后认为未来12个月不存在可能导致持续经营能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年06月30日的财务状况及2025年

1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年

修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年01月01日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

75北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

账龄超过1年且金额重要的预付款项单项账龄超过1年的预付款项占资产总额的0.5%以上。

账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项账龄超过1年的应付账款占资产总额的0.5%以上。

账龄超过1年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占资产总额的0.5%以上。

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项账龄超过1年的其他应付款占资产总额的0.5%以上。

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上。

单个项目的在建工程金额占在建工程期末余额的10%以重要的在建工程项目上。

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要的投资活动现金流量

出总额的10%以上。

单一主体收入或净利润或资产总额占本公司合并报表相关重要的非全资子公司

项目的10%以上。

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本公司合并重要的合营企业或联营企业

报表净资产的10%以上。

合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以合同资产账面价值发生重大变动上。

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%以合同负债账面价值发生重大变动上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资

单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

76北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

77北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理

*母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

*母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

78北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

（3）外币报表折算的会计处理方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

79北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

金融负债在初始确认时划分为以下四类：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；*金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺；*以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认

*金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量方法

A、以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

*金融负债的后续计量方法

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

C、不属于上述* 或* 的财务担保合同，以及不属于上述* 并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：I 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；II 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

D、以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

*金融资产和金融负债的终止确认

A、当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a、收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

80北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

b、金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

B、当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：

*公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

*公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

*公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（5）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

81北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*金融资产减值测试方法及会计处理方法

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：

A．期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提预期信用损失。

B．当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

13、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

a、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提预期信用损失。

单项金额重大的判断依据或金额金额大于500万元标准

82北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单项金额重大并单项计提预期信对单项金额重大的应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务用损失的计提方法状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提信用减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提预期信用损失b、当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

经单独测试后未单项计提的应收款项，按以下信用风险组合计提预期信用损失。

组合名称预期信用损失计提方法

应收账款组合1：货款或往来款按照预期信用损失率计提

应收账款组合2：合并范围内关联方款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该项组合预期不会产生信用损失c 、单项金额不重大但单独计提预期信用损失的应收款项单项计提预期信用损失的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异预期信用损失的计提方法应收款项的未来现金流量现值与按信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值的差额计提预期信用损失。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提预期信用损失。

14、应收款项融资

其相关会计政策参见本节“五、11、金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目预期信用损失计提方法

其他应收款组合1：保证金、内部备用金等款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况项的预测，该项组合预期不会产生信用损失其他应收款组合2：往来款及其他按照预期信用损失率计提

16、合同资产

合同资产指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见13、应收账款。

17、存货

（1）存货类别

83北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、低值易耗品、产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法存货的发出采用加权平均法核算。

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

（1）确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

（2）会计处理方法

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

84北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

长期应收款组合1应收融资租赁款项长期应收款组合2应收其他长期应收款项

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

22、长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（2）初始投资成本确定

*本公司合并形成的长期股权投资，按照本节五、6确定其初始投资成本。

*除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长

期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行

85北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产相同。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-30年5%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法5-10年5%9.50%-19.00%

运输工具年限平均法5年5%19.00%

其他设备年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

报告期内固定资产、在建工程投资情况详见第十节、七、21、固定资产和22、在建工程。

86北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求本公司在建工程以自营方式建造。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

报告期内固定资产、在建工程投资情况详见第十节、七、21、固定资产和22、在建工程。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

87北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品

或提供劳务的市场需求情况；*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

（3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、折旧及摊销费、材料费、技术服务费、专利费及其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

88北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

30、长期资产减值

（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：

*公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

*存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

B．公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

F．公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

31、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

89北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

32、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

*公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

A．根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；

B．设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

C．期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

D．在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

90北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

*该义务是本公司承担的现时义务。

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、一般原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，不计入交易价格。公司确认的包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

公司将商品的控制权转移给客户，该转移可能在某一时段内发生，也可能在某一时点发生。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

91北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：

*公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、具体方法

公司确认收入的具体时点

*环保材料及化工产品、烃基生物柴油产品国内销售，在发货并取得经客户确认的收货确认单时确认收入；出口销售，在发货并取得海关出口货物报关单及提单或收货确认单时确认收入。

*能源产业综合服务（原贸易增值服务）的商品购销业务，公司贸易增值服务交易过程中承担了商品采购、销售上的主要风险，有权根据市场情况自主选择供应商及客户，对销售的商品具有协商定价权，在发货并取得客户的结算单时确认收入。

*能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中的设备销售，如果销售设备需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前，公司不能认为已将商品的控制权转移给了客户，公司将在客户完成验收并接受该商品时确认收入；如果安装程序比较简单，客户验收只是一项例行程序，并不影响公司判断客户取得该商品控制权的时点，公司在发货并取得客户确认的收货确认单时确认收入。

*能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中提供专利和技术许可及服务收入确认

时点：在取得客户确认的技术清单、服务完成资料等时确认收入，并开具发票。

*能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中的土建安装把一个项目按形象进度分

成若干个节点，签订各分项施工合同，当工程进度达到合同约定的节点时，对工程项目进行竣工验收，并取得客户、施工单位、监理单位三方出具的工程竣工验收报告时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

1、与合同成本有关的资产金额的确定方法

与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，公司为履行合同发生的成本，不属于其他公司会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

92北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。合同取得成本，公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认

为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

合同取得成本，公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

2、与合同成本有关的资产的摊销

公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3、与合同成本有关的资产的减值

公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关公司会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

93北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

（2）递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

*该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

*商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

94北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

使用权资产

*使用权资产的确认和初始计量

使用权资产，是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁确认使用权资产。

本公司使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*公司发生的初始直接费用；*公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

*使用权资产的折旧方法

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。如果公司确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

*售后租回交易

本公司根据《企业会计准则第14号——收入》评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。其中：

A 售后租回交易中的资产转让属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，则本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向本公司提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。在进行上述调整时，公司基于以下两者中更易于确定的项目：销售对价的公允价值与资产公允价值之间的差额、租赁合同中付款额的现值与按租赁市价计算的付款额现值之间的差额。

B 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但应当确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

租赁负债

*租赁负债的确认和初始计量

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁确认租赁负债。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

A 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

C 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

95北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

D 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；

E 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

*租赁负债的后续计量本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第

17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

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增值税境内销售货物、技术服务收入等13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应缴纳的流转税额5%、7%

15%、20%、25%、17%、21%、企业所得税应纳税所得额

8.25%/16.5%

教育费附加应缴纳的流转税额3%

地方教育附加应缴纳的流转税额2%

自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；房产出租以房房产税1.2%、12%

产租赁收入为计税依据，适用税率为

12%

其他税费按相关规定计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

沈阳三聚凯特催化剂有限公司15%

武汉金中工程技术有限公司15%

内蒙古三聚家景新能源有限公司15%

大庆三聚能源净化有限公司15%

山东三聚生物能源有限公司15%

北京华石联合能源科技发展有限公司15%

海南三聚绿色能源研究院有限公司20%

广西三聚生物能源有限公司20%

福建三聚福大化肥催化剂国家工程研究中心有限公司20%

海新能科国际有限公司17%

SJ ENVIRONMENTAL CORP 21%

三聚环保（香港）有限公司8.25%/16.5%

除上述外的其他境内纳税主体25%

2、税收优惠

（1）2023年10月16日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合签发

的高新技术企业证书，证号 GR202311000525，有效期三年，企业所得税适用税率为 15%。根据企业所得税法的相关规定，本公司第一分公司与公司本部汇总缴纳企业所得税。

（2）本公司全资子公司沈阳三聚凯特催化剂有限公司于2022年11月28日取得了由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政

厅、国家税务总局辽宁省税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202221001580，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。

（3）本公司控股子公司武汉金中工程技术有限公司于2024年12月24日，被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国

家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR202442005022，有效期三年，企业所得税适用税率为

15%。

（4）本公司控股子公司大庆三聚能源净化有限公司于2022年10月12日取得了由黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财

政厅、国家税务总局黑龙江省税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202223000167，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。

（5）公司全资子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司2020年取得西部大开发战略税收优惠认定，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，自2020年度起公司减按15%的税率征收企业所得税。

（6）本公司控股子公司山东三聚生物能源有限公司于2024年12月7日取得了由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202437003056，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。

97北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）本公司控股子公司北京华石联合能源科技发展有限公司于2022年12月1日取得了由北京市科学技术委员会、北

京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202211004823，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。

（8）根据中华人民共和国财政部、税务总局《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司海南三聚绿色能源研究院有限公司、广西三聚生物能源有限公司、福建三聚福大化肥催化剂国家工程研究中心有限公司符合小型微利企业标准。

（9）公司全资子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条规定，该公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。

（10）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司子公司大庆三聚能源净化有限公司、沈阳三聚凯特催化剂有限公司享受上述增值税加计抵减政策。

3、其他

员工个人所得税由本公司代扣代缴。境外公司按照当地相关税收政策缴纳相应税款。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金12229.172229.17

银行存款448363434.59665720363.75

其他货币资金33027096.8893074632.36

合计481402760.64758797225.28

其中：存放在境外的款项总额85400717.22128918221.22其他说明

截至2025年6月30日，本公司存放于境外的货币资金为人民币85400717.22元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

43220116.08

益的金融资产

其中：

延迟定价销售安排产生的金融资产43220116.08

合计43220116.08

其他说明：

本公司部分商品的销售合同含延迟定价条款。根据证监会发布的《监管规则适用指引——会计类第2号》与定价挂钩的商品或原材料价值相关的变动（如定价挂钩不受双方控制的商品或原材料价格指数，因指数变动导致的价款变化）不属

98北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

于可变对价，企业应将其视为合同对价中嵌入一项衍生金融工具进行会计处理。按照新金融工具准则，含该条款的商品销售合同所形成的资产不应分拆嵌入衍生工具，而应当作为一个整体进行分类。由于此类资产的合同现金流量特征并非仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，因此本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据109441556.21111472115.18

商业承兑票据100000.001263600.00

合计109541556.21112735715.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

99北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据99288980.49

商业承兑票据100000.00

合计99388980.49

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）303022856.45265123451.83

1至2年255802776.00269562163.66

2至3年25284769.1927834738.19

3年以上854488172.79860197597.87

3至4年54623704.9258249351.25

4至5年45650280.1445910280.14

5年以上754214187.73756037966.48

合计1438598574.431422717951.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

100北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

6005245248717565260052452487175652

账准备41.74%87.40%42.21%87.40%

312.24556.28755.96312.24556.28755.96

的应收账款其

中：

单项金额重大并单项

5843855087327565258438550873275652

计提坏40.62%87.05%41.08%87.05%

394.27638.31755.96394.27638.31755.96

账准备的应收账款单项金额不重大但单

16138161381613816138

项计提1.12%100.00%1.13%100.00%

917.97917.97917.97917.97

坏账准备的应收账款按组合计提坏

838074363562474511822193367575454618

账准备58.26%43.38%57.79%44.71%

262.19606.20655.99639.31167.36471.95

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

838074363562474511822193367575454618

计提坏58.26%43.38%57.79%44.71%

262.19606.20655.99639.31167.36471.95

账准备的应收账款

1438514227

888434550164892446530271

合计98574.100.00%61.76%17951.100.00%62.73%

162.48411.95723.64227.91

4355

按单项计提坏账准备类别个数：2

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重大

并单项计提坏584385394.508732638.584385394.508732638.部分金额预计

87.05%

账准备的应收27312731无法收回账款

101北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单项金额不重

大但单项计提16138917.916138917.916138917.916138917.9

100.00%预计无法收回

坏账准备的应7777收账款

600524312.524871556.600524312.524871556.

合计----

24282428

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

838074262.19363562606.2043.38%

账准备的应收账款

合计838074262.19363562606.20--

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况：

单位：元期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）303022856.4515151142.835.00%

1至2年134529264.0813452926.4110.00%

2至3年25284769.197585430.7630.00%

3至4年54435745.9227217872.9650.00%

4至5年41292786.6220646393.3150.00%

5年以上279508839.93279508839.93100.00%

合计838074262.19363562606.20

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款计提892446723.-888434162.坏账准备644012561.1648

892446723.-888434162.

合计

644012561.1648

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

102北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额荆门盈德气体有

269531606.83269531606.8318.29%269531606.83

限公司中交海洋建设开

121273511.92121273511.928.23%45620755.96

发有限公司江苏禾友化工有

106401724.89106401724.897.22%106401724.89

限公司山东路泰新材料

72120487.3372120487.334.89%72120487.33

科技有限公司山东宝舜化工科

70561388.9870561388.984.79%5256939.93

技有限公司

合计639888719.95639888719.9543.42%498931514.94

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

34780864.418232432.216548432.234780864.418232432.216548432.2

合同资产

954954

34780864.418232432.216548432.234780864.418232432.216548432.2

合计

954954

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

103北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目变动金额变动原因合同资产

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

347801823216548347801823216548

计提坏100.00%52.42%100.00%52.42%

864.49432.25432.24864.49432.25432.24

账准备其

中：

单项金额重大并单项

330961654816548330961654816548

计提减95.16%50.00%95.16%50.00%

864.49432.25432.24864.49432.25432.24

值准备的合同资产单项金额不重大但单

16840168401684016840

项计提4.84%100.00%4.84%100.00%

00.0000.0000.0000.00

减值准备的合同资产其

中：

按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

347801823216548347801823216548

合计100.00%52.42%100.00%52.42%

864.49432.25432.24864.49432.25432.24

按单项计提坏账准备类别个数：2

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提减值准备的合同资产、单项金额不重大但单项计提减值准备的合同资产

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重大

并单项计提减33096864.416548432.233096864.416548432.2部分金额预计

50.00%

值准备的合同9595无法收回资产

104北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单项金额不重大但单项计提

1684000.001684000.001684000.001684000.00100.00%预计无法收回

减值准备的合同资产

34780864.418232432.234780864.418232432.2

合计

9595

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票13910449.1112155117.06

合计13910449.1112155117.06

105北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

106北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

银行承兑汇票79363123.38

国内信用证29800000.00

供应链票据1470000.00

合计110633123.38

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利8776630.49

其他应收款171573242.701348530457.42

合计180349873.191348530457.42

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

107北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

巨涛海洋石油服务有限公司8776630.49

合计8776630.49

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

108北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、内部备用金等款项22660349.9626726883.74

往来款及其他497867371.851774105921.44

合计520527721.811800832805.18

109北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）225593297.62260062388.63

1至2年6643766.221356994425.00

2至3年115308937.6110714051.40

3年以上172981720.36173061940.15

3至4年50378328.6950418548.48

4至5年103488208.14103508208.14

5年以上19115183.5319135183.53

合计520527721.811800832805.18

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

3593703114264794435937031142647944

计提坏69.04%86.66%19.96%86.66%

729.62302.16427.46729.62302.16427.46

账准备

其中：

单项金额重大并单项

3482913003464794434829130034647944

计提坏66.91%86.23%19.34%86.23%

249.16821.70427.46249.16821.70427.46

账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计提11079110791107911079

2.13%100.00%0.62%100.00%

坏账准480.46480.46480.46480.46备的其他应收款按组合1441413005

16115637528123628140876

计提坏30.96%23.29%62075.80.04%9.77%86029.

992.19176.95815.24045.60

账准备5696

其中：

按信用风险特

1441413005

征组合16115637528123628140876

30.96%23.29%62075.80.04%9.77%86029.

计提坏992.19176.95815.24045.60

5696

账准备的其他

110北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应收款

1800813485

520527348954171573452302

合计100.00%67.04%32805.100.00%25.12%30457.

721.81479.11242.70347.76

1842

按单项计提坏账准备类别个数：2

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重大

并单项计提坏348291249.300346821.348291249.300346821.部分金额预计

86.23%

账准备的其他16701670无法收回应收款单项金额不重

大但单项计提11079480.411079480.411079480.411079480.4

100.00%预计无法收回

坏账准备的其6666他应收款

359370729.311426302.359370729.311426302.

合计

62166216

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

161156992.1937528176.9523.29%

账准备的其他应收款

合计161156992.1937528176.95

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额140876045.60311426302.16452302347.76

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-103347868.65-103347868.65

2025年6月30日余

37528176.95311426302.16348954479.11

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

111北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

-

其他应收款计452302347.348954479.

103347868.

提坏账准备7611

65

-

452302347.348954479.

合计103347868.

7611

65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

北京三聚绿源有1年以内、1-2

往来款119111153.0422.88%34061556.39

限公司年、2-3年河北鑫泉石油化1年以内、2-3

往来款59437510.2411.42%59337510.24

工有限公司年、4-5年河南晶昌煤化有

往来款54870000.001年以内10.54%27435000.00限公司北京三聚绿能科

往来款40774465.741年以内7.83%40774465.74技有限公司大连皞威石油化

往来款32188587.331年以内6.18%32188587.33工有限公司

112北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计306381716.3558.85%193797119.70

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内62947650.9411.51%59710419.8610.82%

1至2年30876588.525.65%31054079.225.63%

2至3年39892200.727.30%39892200.727.23%

3年以上413120959.6475.54%421353733.2976.32%

合计546837399.82552010433.09

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年以上金单位名称与本公司关系账龄未结算原因额预付货款尚未办理完成

抚顺机械设备制造有限公司非关联方115112378.003年以上采购结算手续兰州兰石重型装备股份有限公预付货款尚未办理完成

非关联方66982170.003年以上司采购结算手续预付货款尚未办理完成

大连皞威石油化工有限公司非关联方56659253.103年以上采购结算手续

合计238753801.10

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期单位名称与本公司关系期末余额末余额合计数预付款时间

的比例(%)

抚顺机械设备制造有限公司非关联方115112378.0021.053年以上

兰州兰石重型装备股份有限公司非关联方66982170.0012.253年以上

大连皞威石油化工有限公司非关联方56659253.1010.363年以上

青岛齐晋国际贸易有限公司非关联方38350000.007.013年以上

沈阳透平机械股份有限公司非关联方32246666.625.901-2年、2-3年合计309350467.7256.57

本公司本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为309350467.72元，占预付款项年末余额合计数的比例为56.57%。

其他说明：

113北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

214125431.10501458.8203623972.228282615.26811074.4201471541.

原材料

1113094945

41861108.941861108.942585191.842585191.8

在产品

0044

702211631.117862476.584349154.543031145.133625288.409405856.

库存商品

144470308644

701417170.40009763.5661407406.689392440.40009763.5649382676.

净化项目

1616512161

委托加工物资6973231.376973231.37554243.32554243.32

166658857168373698.149821487150384563200446126.130339950

合计

2.68763.926.52869.66

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

26811074.4-13615427.310501458.8

原材料

92694188.3171

133625288.11421561.327184373.7117862476.

库存商品

861344

40009763.540009763.5

净化项目

11

200446126.40799801.1168373698.

合计8727373.00

86076

本年转回存货跌价准项目计提存货跌价准备的具体依据本年转销存货跌价准备的原因备的原因

114北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

原材料期末可变现净值低于账面价值计提的存货跌价准备的存货本期实现对外销售库存商品期末可变现净值低于账面价值计提的存货跌价准备的存货本期实现对外销售按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款11419937.75

合计11419937.75

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税22413101.717937970.18

115北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

预缴所得税2057004.102124692.73

留抵税额31204461.4434313313.20

其他1283445.22158190.62

合计56958012.4744534166.73

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

116北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

117北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

34122562341225623295001432950014

融资租赁款.84.84.42.42

其中：

2297374.2297374.4049985.4049985.

未实现融资

91915858

收益

减：一年内

1141993711419937

到期的长期.75.75应收款

22702625227026253295001432950014

合计.09.09.42.42

118北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

119北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业巨涛

海洋--

7341168787767299

石油11461109

43280749630.9153

服务509.9358

0.10.00491.17

有限00.44公司

--

7341168787767299

11461109

小计43280749630.9153

509.9358

0.10.00491.17

00.44

--

7341168787767299

11461109

合计43280749630.9153

509.9358

0.10.00491.17

00.44

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明巨涛其他增减变动为公司全资子公司三聚香港资产负债表日将其所持长期股权投资由记账本位币港币折算为人民币产生的外币折算差额。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

北京中关村并购母基金投资中心(有限

636351.20

合伙)

国民信托·锦富汇2号纾困项目集合

1031075457.701031075457.70

服务信托计划

福大紫金氢能科技股份有限公司13330000.0013330000.00

合计1044405457.701045041808.90

120北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2126055679.502187486410.95

合计2126055679.502187486410.95

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1254445020.23212662186.54543700401.2

1.期初余额33817278.7742775915.73

246

2.本期增加

6929677.6072571191.52733253.4380234122.55

金额

（1）购

1012223.82733253.431745477.25

置

（2）在

6929677.6071558967.7078488645.30

建工程转入

（3）企

121北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

业合并增加

3.本期减少

1385412.83280405.611665818.44

金额

（1）处

1385412.83280405.611665818.44

置或报废

1261374697.83285233378.04622268705.3

4.期末余额32431865.9443228763.55

267

二、累计折旧

1834784929.82356213990.3

1.期初余额454043829.0231020583.1236364648.31

61

2.本期增加

27700435.09112576300.69318478.68986479.88141581694.34

金额

（1）计

27700435.09112576300.69318478.68986479.88141581694.34

提

3.本期减少

1316142.19266516.591582658.78

金额

（1）处

1316142.19266516.591582658.78

置或报废

1947361230.52496213025.8

4.期末余额481744264.1130022919.6137084611.60

57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1337872147.52126055679.5

779630433.712408946.336144151.95

价值10

2.期初账面1377877256.62187486410.9

800401191.202796695.656411267.42

价值85

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

122北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备183147.22

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物30239181.62手续办理过程中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程21986879.6357402604.71

工程物资4972971.20

合计21986879.6362375575.91

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

25513441.225513441.225513441.225513441.2

成品油库工程

5555

预处理扩能改18064772.018064772.017994626.917994626.9造项目9933

8000Nm3/h 甲

醇制氢装置尾

3261927.703261927.703261927.703261927.70

气综合利用项目

100万吨/年先660179.84660179.84660179.84660179.84

123北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

进生物液体燃料项目

40万吨/年生

物能源项目产

品质量升级35485870.235485870.2

（20万吨/年44生物柴油异

构）项目

47500320.825513441.221986879.682916045.925513441.257402604.7

合计

853651

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额预处理扩261617991806

701469.0495.00

能改469746264772其他

5.16%%

造项.93.93.09目

40万

吨/年生物能源项目产品质量23183548462678253500

35.87100.085128512

升级7370587097655635000.3.63%其他

%0%65.9865.98

（200.00.24.35.5900万吨/年生物柴油异

构）项目

8000N

m3/h甲醇制氢344432613261

94.6995.00

装置867.927.927.其他

%%尾气267070综合利用项目

261456744633782535002132

85128512

合计8326242499105635000.6699

65.9865.98

5.19.87.51.5900.79

124北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

40万吨/年生

物能源项目产品质量升级

4972971.204972971.20

（20万吨/年生物柴油异

构）项目

合计4972971.204972971.20

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

125北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物设备合计

一、账面原值

1.期初余额51144556.0474444710.85125589266.89

2.本期增加金额

69061716.0769061716.07

（1）新增69061716.0769061716.07

3.本期减少金额13561.4313561.43

（1）汇率变动13561.4313561.43

4.期末余额51130994.61143506426.92194637421.53

二、累计折旧

1.期初余额19910131.7919002006.2838912138.07

2.本期增加金额7195750.003523921.3810719671.38

（1）计提7195750.003523921.3810719671.38

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额27105881.7922525927.6649631809.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值24025112.82120980499.26145005612.08

2.期初账面价值31234424.2555442704.5786677128.82

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

126北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额213774296.57662742207.3445134392.2449235275.20970886171.35

2.本期增加

3500000.00512501.264012501.26

金额

（1）购

3500000.00512501.264012501.26

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额213774296.57662742207.3448634392.2449747776.46974898672.61

二、累计摊销

1.期初余额45069436.71324717457.8218932287.1827261459.82415980641.53

2.本期增加

2551394.7828396321.702044860.55901038.5833893615.61

金额

（1）计

2551394.7828396321.702044860.55901038.5833893615.61

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额47620831.49353113779.5220977147.7328162498.40449874257.14

三、减值准备

1.期初余额1750000.001750000.00

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

127北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额1750000.001750000.00

四、账面价值

1.期末账面

166153465.08307878427.8227657244.5121585278.06523274415.47

价值

2.期初账面

168704859.86336274749.5226202105.0621973815.38553155529.82

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例63.26%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的苏州恒升新材

4809209.674809209.67

料有限公司

武汉金中工程34542059.934542059.9技术有限公司88大连五大连油

2510385.642510385.64

石化有限公司北京华石联合

能源科技发展7233888.597233888.59有限公司四川鑫达新能

源科技有限公501420.38501420.38司

山东三聚生物55499.8455499.84

128北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

能源有限公司海南环宇新能

6281379.396281379.39

源有限公司

55933843.455933843.4

合计

99

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置大连五大连油

2510385.642510385.64

石化有限公司北京华石联合

能源科技发展7233888.597233888.59有限公司四川鑫达新能

源科技有限公501420.38501420.38司

10245694.610245694.6

合计

11

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

129北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装置填充剂19229629.397077875.995789623.2720517882.11

装修费用2754098.02701448.902052649.12

其他2508839.52280582.502228257.02

合计24492566.937077875.996771654.6724798788.25其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备950037003.29142505550.49956080280.50143412042.07

可抵扣亏损441477681.7266221652.27254612119.2638191817.89分期计入损益已完税

30985997.664647899.6531703978.604755596.79

的政府补助非同一控制企业合并

3527160.85881790.198410678.272102669.55

资产评估减值租赁资产暂时性差异

34057967.835895175.5824603421.663690513.25

影响

合计1460085811.35220152068.181275410478.29192152639.55

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

44329481.5111082370.3745988304.5111497076.12

资产评估增值租赁资产暂时性差异

99982266.0920142788.8587982431.7417582163.19

影响

合计144311747.6031225159.22133970736.2529079239.31

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

130北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

递延所得税资产220152068.18192152639.55

递延所得税负债31225159.2229079239.31

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异880159127.22977251766.24

可抵扣亏损1957915707.801816073256.42

合计2838074835.022793325022.66

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年388352218.56388352575.84

2026年327620060.51327941266.01

2027年376949172.90376949172.90

2028年319805324.83319805324.83

2029年402673974.84403024916.84

2030年142514956.16

合计1957915707.801816073256.42其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产27302718.727302718.7

2882950.732882950.73

采购款99

27302718.727302718.7

合计2882950.732882950.73

99

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

汇票保证保证金、汇票保证

79418177941817保证金、金、保函15976881597688冻结、定金、诉讼

货币资金

5.125.12冻结保证金、87.8687.86期存单质冻结、定

质量保证押期存单质

金、诉讼押、质量

131北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

冻结保证金借款抵借款抵

押、融资押、融资

21559461086377抵押、涉22145401221203抵押、涉

固定资产租赁抵租赁抵

415.45758.88诉669.93797.41诉

押、诉讼押、诉讼冻结冻结借款抵借款抵

31762832182678抵押、涉38561072703168抵押、涉

无形资产押、诉讼押、诉讼

3.230.75诉5.239.47诉

冻结冻结其他非流

1333000133300013330001333000

动金融资涉诉诉讼冻结涉诉诉讼冻结

0.000.000.000.00

产

2280457120095224262001421334

合计

423.80714.75633.02374.74

其他说明：

截至2025年6月30日，本公司使用权受到限制的货币资金为人民币79418175.12元，其中：冻结款项46674500.63元；银行承兑汇票保证金32520135.44元；质量保证金56067.82元；保函保证金167471.23元。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款210201250.00163247111.10

信用借款80075555.5615001416.67

保证、质押、抵押借款8901230.838902353.92

已贴现未到期的应收票据50043029.5948790282.07

合计349221065.98235941163.76

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

132北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票97381764.45131807814.89

合计97381764.45131807814.89本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款及项目款740001733.48713532976.80

合计740001733.48713532976.80

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

大庆石化建设有限公司75104395.76未结算

中国化学工程第十一建设有限公司44234712.96未结算

合计119339108.72

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款629473371.991657468919.41

合计629473371.991657468919.41

（1）应付利息

单位：元

133北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

海国投集团财务资助款296851269.521321184517.43

往来款290411684.44296234934.93

保证金、押金1835749.002443549.00

其他40374669.0337605918.05

合计629473371.991657468919.41

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

莒县金贸资产管理有限公司122275626.86尚未结算

黑龙江省龙油石油化工股份有限公司68963971.99尚未结算

合计191239598.85其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

134北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售商品收到的预收款91574349.9280897267.19

合计91574349.9280897267.19账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1841649.69140258711.78140265949.181834412.29

二、离职后福利-设定

15845170.6415845170.64

提存计划

三、辞退福利1536509.631536509.63

合计1841649.69157640392.05157647629.451834412.29

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

1833690.17114891364.08114898577.851826476.40

和补贴

2、职工福利费5920209.635920209.63

3、社会保险费8756391.458756391.45

其中：医疗保险

7917754.057917754.05

费工伤保险

838637.40838637.40

费

4、住房公积金8308586.248308586.24

135北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5、工会经费和职工教

7959.522382160.382382184.017935.89

育经费

合计1841649.69140258711.78140265949.181834412.29

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险15316445.6515316445.65

2、失业保险费528724.99528724.99

合计15845170.6415845170.64

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税11688860.4712688616.91

企业所得税24275062.9724808944.81

个人所得税154687.28261806.74

城市维护建设税667678.40751883.34

房产税226591.27298723.81

土地使用税257807.69259923.97

教育费附加364579.13399801.63

地方教育附加243052.75266534.42

其他250833.10371625.46

合计38129153.0640107861.09其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款15033576.39123055601.47

一年内到期的长期应付款255927923.32287514808.48

一年内到期的租赁负债52684986.1034535943.12

136北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计323646485.81445106353.07

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税及附加17753305.9021353506.87

已背书未到期的应收票据49345950.9055904718.39

合计67099256.8077258225.26

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证、质押、抵押借款25033576.39159589241.05

减：一年内到期的长期借款15033576.39123055601.47

合计10000000.0036533639.58

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

137北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债111729858.0857628906.93

减：一年内到期的租赁负债52684986.1034535943.12

合计59044871.9823092963.81其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款88371508.14201250218.52

合计88371508.14201250218.52

138北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

北银金融租赁有限公司租赁款124659272.44192943454.33

苏银金融租赁股份有限公司租赁款130538497.36180514981.00

中铁建金融租赁有限公司租赁款82820305.13102309274.60

华旭国际融资租赁有限公司租赁款6281356.5312997317.07

减：一年内到期的长期应付款255927923.32287514808.48

合计88371508.14201250218.52

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

139北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因预计支付的未决诉讼相关费

未决诉讼50151217.0767778926.85用

合计50151217.0767778926.85

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助45983210.23443400.002238090.6644188519.57收到政府补助

合计45983210.23443400.002238090.6644188519.57

其他说明：

本期本期计入冲减与资产相关

本期新增补营业本期计入其他其他负债项目期初余额成本期末余额/与收益相助金额外收收益金额变动费用关入金金额额海淀区重大

投资项目谋200000.00300000.00500000.00与收益相关划专项资金基础设施建

设新建、扩27168426.12411642.8226756783.30与资产相关

建、改造款沈阳市产业

发展基金补1225979.47306494.88919484.59与资产相关助款沈阳市财政局2017年

572973.01143243.24429729.77与资产相关

新兴产业发展专项资金可再生能源

电解制氢—低温低压合

2736600.00143400.002880000.00与资产相关

成氨关键技术及应用项目固定资产贷

款贴息及投380714.52380714.52与资产相关资补助款大庆市工业

和信息化局162500.0039000.00123500.00与资产相关奖励购车款

140北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

阿拉善经济开发区管理

6265209.00164874.006100335.00与资产相关

委员会基础设施建设款阿拉善经济开发区管委

270807.96232121.2238686.74与资产相关

会基础设施补助资金川财教34

号2017年187500.0015000.00172500.00与资产相关科技项目四川省科技

312499.8525000.02287499.83与资产相关计划项目

四川省定向

财力转移支393750.0031500.00362250.00与资产相关付项目

2015年省级

技术改造项1181250.0094500.001086750.00与资产相关目年产15万吨甲氧基二

3300000.00264000.003036000.00与资产相关

甲醚项目专项补助四川行动与

创新驱动资1562500.15124999.981437500.17与资产相关金项目

2016年重点

科技计划项62500.154999.9857500.17与资产相关目资金

合计45983210.23443400.002238090.6644188519.57

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

23497202349720

股份总数

302.00302.00

其他说明：

141北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1004382352.991004382352.99

价）

合计1004382352.991004382352.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重--

44449783496591

分类进损94838729483872

8.706.55

益的其他.15.15

142北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

综合收益

外币--

44449783496591

财务报表94838729483872

8.706.55

折算差额.15.15

--其他综合44449783496591

94838729483872

收益合计8.706.55.15.15

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8235824.636978317.605946913.579267228.66

合计8235824.636978317.605946913.579267228.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积488510523.36488510523.36

合计488510523.36488510523.36

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2089154232.503043525809.49

调整后期初未分配利润2089154232.503043525809.49

加：本期归属于母公司所有者的净利

-35381363.17-325961890.53润

期末未分配利润2053772869.332717563918.96

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

143北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务978350888.41986578677.411250920707.001310847592.58

其他业务4771010.1224425.452654302.1968992.68

合计983121898.53986603102.861253575009.191310916585.26

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

144北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税323377.52267319.36

教育费附加158580.18139948.56

房产税2677766.282749866.19

土地使用税1563236.821556047.84

车船使用税46883.2850753.84

印花税643967.53557346.05

地方教育附加105720.1193299.07

环境保护税80009.3385848.27

其他128258.97690070.87

合计5727800.026190500.05

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬58407689.7458216795.79

折旧费37092061.1437013550.89

资产摊销6476107.406627847.99

业务招待费565455.321337875.15

租赁费727228.01683471.56

差旅费923303.891045164.53

交通运输费297654.85340611.84

咨询顾问费758931.061982131.62

办公费628603.09813374.32

水电费1179838.221091459.88

通讯费313714.81341080.22

会议费212984.29314224.32

董事会会费344669.81418484.77

技术服务费814359.47800980.55

145北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

绿化费25095.2325965.31

劳务费1080540.46930230.00

通勤费368597.00387782.00

诉讼费314713.901946684.33

中介服务费3556700.907380350.89

保险费890019.66471663.21

维修费66773.56135677.13

其他4523958.264027973.40

合计119569000.07126333379.70其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16692828.6421004348.61

广告宣传费124775.73220393.41

运输费184607.091269663.53

差旅费964684.221055919.17

业务费1242774.861218231.05

办公费40385.1317563.65

折旧费1858674.611096334.66

通讯费8692.0011960.02

车辆费38983.4642529.10

交通费3057.193453.74

会议费116743.10161831.96

邮寄费13258.0951993.49

投标费360057.46251406.28

技术服务费322884.9792802.74

销售服务费2801315.833619884.48

低值易耗品摊销473.4761.64

仓储费1623730.501710910.12

网络交易费331502.80536717.22

其他1828320.771544948.55

合计28557749.9233910953.42

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18833648.1324417478.33

折旧及摊销费25685604.8827524346.40

材料费1628509.4412857130.41

通讯费6502.0013340.00

办公及差旅费100556.51154348.00

检测费2424.5312789.89

水电费189807.53943379.70

技术服务费354872.48295220.13

专利费428570.29730035.28

146北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁费137841.34

劳务费623378.16138954.76

其他95270.29122580.89

合计47949144.2467347445.13其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出56037799.4491258800.34

减：利息收入17790680.0630089655.98

加：汇兑损失4413883.03

减：汇兑收益2860136.99

手续费175027.714492907.28

合计42836030.1262801914.65其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

企业并购支持资金项目-并购海南环宇

1769000.00

新能源有限公司项目

增值税进项税额加计抵减1289774.924210913.66

商务局促进服务贸易发展资金补助500000.0043250.00

基础设施建设新建、扩建、改造款411642.82411642.82

固定资产贷款贴息及投资补助款380714.52761428.56

沈阳市产业发展基金补助款306494.88306494.88年产15万吨甲氧基二甲醚项目专项补

264000.00264000.00

助阿拉善经济开发区管委会基础设施补

232121.22232121.22

助资金阿拉善经济开发区管理委员会基础设

164874.00164874.00

施建设款沈阳市财政局2017年新兴产业发展专

143243.24143243.24

项资金

个税手续费返还130946.50141329.82

四川行动与创新驱动资金项目124999.98124999.98

2015年省级技术改造项目94500.0094500.00

福建省科技重大专项专题项目资助经

150000.00

费

其他346013.50207599.50

合计6158325.587256397.68

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

147北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产23493362.42

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

合计23493362.42

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益16870749.0053370009.00

债务重组收益13110.00673049.69

应收款项融资-票据贴现利息支出-414691.29其他非流动金融资产在持有期间的投

2957370.10

资收益

合计19426537.8154043058.69其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失4012561.1677843845.40

其他应收款坏账损失103347868.65-50787178.98

合计107360429.8127056666.42其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-8727373.00-49282657.60值损失

合计-8727373.00-49282657.60

148北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资23346.87-10004.86产而产生的处置利得或损失

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠57299.8457299.84

违约赔偿收入150377.74150460.45150377.74

其他4120.251107192.854120.25

合计211797.831257653.30211797.83

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失53922.201147.8853922.20

违约赔偿支出10406.60762792.8010406.60

补缴税款及滞纳金2913059.1961357342.882913059.19

合计2977387.9962121283.562977387.99

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1483869.091664231.51

递延所得税费用-25789936.57-3409874.82

合计-24306067.48-1745643.31

149北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-103151889.37

按法定/适用税率计算的所得税费用-15472783.41

子公司适用不同税率的影响-6385706.81

调整以前期间所得税的影响-1183237.84

非应税收入的影响-2877530.52

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6206202.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17428846.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

15619508.37

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-2783673.59

所得税费用-24306067.48

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他单位往来款265215.111079669.87

备用金返还100600.0055000.00

政府补助款2942913.501005949.50

利息收入6460729.446289817.11

收到的保证金5739457.444544420.00

解冻资金20304436.1628809862.01

收到的其他款项765471.931728604.74

合计36578823.5843513323.23

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他单位往来款19032090.9392413.88

支付的备用金2166817.083757642.73

付现费用31652106.5750173752.28

支付的保证金5802873.8411489872.60

150北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

支付的其他款项686143.20332721.48

合计59340031.6265846402.97

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到债务方还款1232050466.23

合计1232050466.23收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到股权转让过渡期损益补偿款55104542.6047223119.77

收到债务方还款1232050466.23

合计1287155008.8347223119.77

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购置固定资产、无形资产和其他长期

16782338.3151403505.77

资产支付的现金

合计16782338.3151403505.77

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金等60530214.0833149774.27

海国投集团财务资助款322100000.00748990000.00

其他8364260.39

合计390994474.47782139774.27

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

151北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁款172802898.10177667229.97

银行承兑汇票保证金等483937.503267974.50

海国投集团财务资助款1343392069.63142717606.67

往来款3159762.0012032946.05

担保费6435542.817992190.52

合计1526274210.04343677947.71

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

235941163.115000000.17013012.110958153.2349221065.

短期借款7774956.62

76002898

其他应付款-

131949723322100000.26044033.6137079000296851269.

海国投集团财

5.910010.0052

务资助款长期借款（含

159589241.137070969.25033576.3

一年内到期的2515304.38

05049长期借款）租赁负债（含

57628906.979020065.715961229.4111729858.

一年内到期的8957885.14

37808租赁负债）长期应付款

（含一年内到488765027.12376073.0156841668.344299431.期的长期应付0086246

款）

226142157437100000.136968488.16884388219916038.4112713520

合计

4.6500963.7621.43

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

152北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-78845821.89-373980295.64

加：资产减值准备-98633056.8122225991.18

固定资产折旧、油气资产折

141581694.34154581319.16

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧10719671.389922429.96

无形资产摊销33893615.6134268721.93

长期待摊费用摊销6771654.677064957.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-23346.8710004.86填列）固定资产报废损失（收益以

53922.201147.88“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-23493362.42“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

50102263.4163675504.98

列）投资损失（收益以“－”号填-19426537.81-54043058.69

列）递延所得税资产减少（增加以-27999428.63-5634682.60“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

2145919.912312602.92“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-203542737.26202263952.62

填列）经营性应收项目的减少（增加-55128669.69340228949.22以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-29326638.07-357292637.03以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-291150857.9345604908.63

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额401984585.52616779171.93

减：现金的期初余额599028337.42437718578.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-197043751.90179060593.68

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

153北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金401984585.52599028337.42

其中：库存现金12229.172229.17

可随时用于支付的银行存款401969807.14599022167.94可随时用于支付的其他货币资

2549.213940.31

金

三、期末现金及现金等价物余额401984585.52599028337.42

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金32520135.4462753142.07保证金无法随时变现

冻结款项46674500.6366978936.79冻结款项无法随时变现

定期存单质押30000000.00定期存单质押无法随时变现

质量保证金56067.8236809.00质量保证金无法随时变现

保函保证金167471.23保函保证金无法随时变现

合计79418175.12159768887.86

154北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

（7）其他重大活动说明供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

本公司通过“中企云链”供应链金融服务平台办理相关业务，为“中企云链”平台持有的由本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供服务。本公司对通过“中企云链”平台开立的云信承担无条件付款责任，在承诺付款日前将承诺金额支付至指定账户，不得以公司与任意第三方之间的约定、争议或纠纷等原因拒绝履行云信确立的付款义务。

*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额

单位：元列报项目期末余额期初余额应付账款

其中：供应商已从融资提供方收到的款项

短期借款0.003075000.00

其中：供应商已从融资提供方收到的款项0.003075000.00

*付款到期日区间项目付款到期日区间属于供应商融资安排的金融负债按需不属于供应商融资安排的可比金融负债按需

*供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响类型本期金额

从应付账款转至短期借款0.00

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金269716706.89

其中：美元36389370.567.1586260496948.10欧元

155北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

港币9695603.700.91208842390.57

新加坡元67172.475.6179377368.22

应收账款73938914.92

其中：美元10328683.677.158673938914.92欧元港币

其他应收款591624.98

其中：美元32578.657.1586233217.52

港币71541.600.912065245.94

新加坡元52183.475.6179293161.52

应付账款7757559.70

其中：美元1083669.957.15867757559.70

其他应付款607894.96

其中：美元68701.277.1586491804.91

港币55000.000.912050160.00

新加坡元11735.715.617965930.05

租赁负债14475563.63

其中：美元1831085.247.158613108006.80

港币74258.020.912067723.31

新加坡元231373.565.61791299833.52长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用公司名称主要经营地注册地记账本位币选择依据以经营所处的主要经营环境所

SJ ENVIRONMENTAL CORP 美国休斯敦 美国休斯敦 美元使用的货币为记账本位币以经营所处的主要经营环境所

三聚环保（香港）有限公司香港特别行政区香港特别行政区港币使用的货币为记账本位币

HAIXIN ENERGY TECHNOLOGY 以经营所处的主要经营环境所新加坡新加坡美元

INTERNATIONAL PTE. LTD. 使用的货币为记账本位币

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

156北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目金额

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用739228.01

合计739228.01涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

作为出租人的经营租赁19446923.64

合计19446923.64作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19467509.4425393651.45

折旧及摊销费26163895.1227528854.50

材料费1752373.5813003459.45

157北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

技术服务费354872.48295220.13

专利费428570.29764078.19

其他1070114.365463126.22

合计49237335.2772448389.94

其中：费用化研发支出47949144.2467347445.13

资本化研发支出1288191.035100944.81

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益焦炉气制合成天然气甲烷化13973541397354

催化剂的0.970.97开发及应用高效热化学合成氨

1851758875726.41939331

催化剂及

9.7366.19

其放大制备技术脱氢类催

57344365734436

化剂的开.86.86发及应用系列加氢催化剂氧

5247507232385.25479892

化铝载体.637.90的研究及技术升级新型载锡

180079.3180079.3

氧化铝载

00

体的开发

434730712881914476126

合计

5.19.036.22

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据脱氢类催化剂的申报专利证书过2026年10月01技术开发服务及2019年01月01项目评估说明开发及应用程中日产品销售收入日焦炉气制合成天

2027年12月01技术开发服务及2021年05月01

然气甲烷化催化开发中项目评估说明日产品销售收入日剂的开发及应用高效热化学合成

2028年12月01技术开发服务及2022年11月01

氨催化剂及其放开发中项目评估说明日产品销售收入日大制备技术系列加氢催化剂申报专利证书过2025年12月01技术开发服务及2023年11月01氧化铝载体的研项目评估说明程中日产品销售收入日究及技术升级开发支出减值准备

158北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

159北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

160北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

161北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接石油化工催

苏州恒升新化剂销售、

11500000江苏省吴江江苏省吴江非同一控制

材料有限公高新材料项100.00%

0.00市市合并

司目的研究开发沈阳三聚凯辽宁省沈阳辽宁省沈阳催化剂及催

27500000

特催化剂有市经济技术市经济技术化新材料生100.00%投资设立

0.00

限公司开发区开发区产

SJ 20000000 委托生产加

美国休斯敦美国休斯敦100.00%投资设立

ENVIRONMEN .001 工化工产

162北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

TAL CORP 品、机械设备；商品、设备租赁及服务业务等

河北华晨石石油、化工

90000000黄骅市吕桥非同一控制

油化工有限河北黄骅市产品采购销80.00%.00镇工业区合并公司售

大庆三聚能苯乙烯、新

10000000黑龙江省大黑龙江省大

源净化有限戊二醇生产60.00%投资设立

0.00庆市庆市

公司销售内蒙古三聚内蒙古阿拉内蒙古阿拉

30000000 清洁 LNG 生

家景新能源善经济开发善经济开发100.00%投资设立

0.00产销售

有限公司区区

技术服务、武汉金中工工程勘察设

16800000湖北省武汉湖北省武汉

程技术有限计、施工总51.00%2非同一控制.00市市合并

公司承包、工程项目管理北京三聚能工程勘察设

10000000北京市朝阳北京市朝阳

源净化工程计、工程项100.00%投资设立.00区区有限公司目管理福建三聚福

化肥、煤化大化肥催化

30000000福建省福州福建省福州工相关技术

剂国家工程66.67%投资设立.00市市研发及成果研究中心有转让限公司海南三聚绿生物质资源

30000000海南省陵水海南省陵水

色能源研究高质化利用100.00%投资设立.00县县院有限公司科研开发等能源领域技

三聚环保术服务、装

1069879香港特别行香港特别行（香港）有3备及材料销100.00%投资设立900.00政区政区

限公司售、投资和投资管理工程勘察设北京华石联计；施工总合能源科技20500000北京市海淀北京市海淀承包；建设非同一控制

51.22%

发展有限公0.00区区工程项目管合并司理；工程咨询等鹤壁三聚生生物质燃料

10000000河南省鹤壁河南省鹤壁

物能源有限生产、销售100.00%投资设立

0.00市市

公司等四川鑫达新新能源技术

50000000四川省江油四川省江油非同一控制

能源科技有产品研发、55.00%.00市市合并限公司销售山东三聚生

45500000山东省日照山东省日照生物燃料生非同一控制

物能源有限84.62%

0.00市市产、销售合并

公司广西三聚生广西壮族自广西壮族自

10000000生物燃料生

物能源有限治区北海市治区北海市100.00%投资设立

0.00产、销售

公司铁山港区铁山港区化工技术开

沈阳聚业新发、技术转

50000000辽宁省沈阳辽宁省沈阳

能源科技有让、技术推100.00%投资设立.00市市

限公司广、技术咨

询、技术服

163北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

务大连五大连

22000000辽宁省大连辽宁省大连国际贸易，非同一控制

油石化有限100.00%.00市市转口贸易等合并公司

内蒙古聚禾内蒙古阿拉内蒙古阿拉煤炭、焦

10000000非同一控制

化工有限公善经济开发善经济开发炭、蜡、润100.00%.00合并司区区滑油等

棕榈油、废

SANJU

油、废动植

ENVIRONMEN物油的采

TAL 10000000 马来西亚吉 马来西亚吉

购、回收、100.00%投资设立

PROTECTION .004 隆坡 隆坡

加工、仓

(MALAYSIA)

储、进出口

SDN. BHD贸易等

HAIXIN

ENERGY

TECHNOLOGY 73000000 一般贸易、

新加坡新加坡100.00%投资设立

INTERNATIO .005 咨询服务

NAL

PTE.LTD.海南环宇新生物燃料加

69000000海南省临高海南省临高非同一控制

能源有限公工生产、销100.00%

0.00县县合并

司售海南环润星资产管理服

10000000海南省临高海南省临高非同一控制

投资有限公务、信息咨100.00%.00县县合并司询服务餐厨废弃油

北京海聚能脂的处理、

20000000

科技有限公北京北京加工；油脂51.00%投资设立.00司及其化学品的销售

注：1 SJ ENVIRONMENTAL CORP 注册资本货币单位为美元。

2本公司持有武汉金中工程技术有限公司（原武汉金中石化工程有限公司）51%股权，本公司子公司北京华石联合能源科技

发展有限公司持有武汉金中工程技术有限公司（原武汉金中石化工程有限公司）29%股权。

3三聚环保（香港）有限公司注册资本货币单位为港币。

4 SANJU ENVIRONMENTAL PROTECTION (MALAYSIA) SDN. BHD 注册资本货币单位为马币。

5 HAIXIN ENERGY TECHNOLOGY INTERNATIONAL PTE.LTD. 注册资本货币单位为美元。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

164北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额大庆三聚能源净化有

40.00%-606943.07-40756501.42

限公司四川鑫达新能源科技

45.00%-25951427.51-260759928.94

有限公司山东三聚生物能源有

15.38%-19921007.8722766224.07

限公司河北华晨石油化工有

20.00%-2037995.78-55842202.69

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债大庆三聚

1128949020773095309614309184234833453351

能源12355432

6960438973994175652510900415513283102631

净化00.0014.52

7.58.146.720.280.287.20.973.171.676.19

有限公司四川鑫达新能771138973974959519599791737241774250930018969490

源科405.24803620224799082237743.25619835495471111665

技有010.915.920.85.439.28053.866.915.29.086.37限公司山东三聚12801830154616821262181313321535

5499136055022031

生物884837706781778065594695

5308754086430161

能源008.9092.4373.4778.5870.4306.6143.0754.8

3.455.076.211.88

有限61748908公司河北1911236419114703470319112364191146014601

华晨02597.9426243725372505417.94290650095009

165北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

石油5.303.246.716.716.544.489.039.03化工有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

大庆三聚------

12370081286958

能源净化151735715173575275665369061436906141031074

62.8455.16

有限公司.67.67.561.731.73.67四川鑫达

------新能源科

577678757767878752598597127359712736315178

技有限公

3.903.90.674.824.82.43

司

山东三聚-----

239464224812661695394

生物能源12949281294928197070529103942910394

61.9911.3556.22

有限公司21.1621.168.932.342.34

河北华晨------

石油化工10189971018997416148.469564776956477592308.2

有限公司8.928.9206.156.154

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

166北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法巨涛海洋石油

深圳开曼群岛油气设施制造30.10%权益法服务有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值

167北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额巨涛海洋石油服务有限公司巨涛海洋石油服务有限公司

流动资产1750172000.001762217000.00

非流动资产1380129000.001364899000.00

资产合计3130301000.003127116000.00

流动负债688446000.00858794000.00

非流动负债214214000.0092921000.00

负债合计902660000.00951715000.00少数股东权益

归属于母公司股东权益2227641000.002175401000.00

按持股比例计算的净资产份额670519941.00654795701.00调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他59471590.1779347579.10

对联营企业权益投资的账面价值729991531.17734143280.10存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入428270000.001284256000.00

净利润56049000.00177309000.00终止经营的净利润

其他综合收益-3809000.002535000.00

综合收益总额52240000.00179844000.00本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

168北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

169北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益200000.00300000.00500000.00与收益相关

457832102238090.43688519

递延收益143400.00与资产相关.2366.57

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2499513.50285349.50其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面

170北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、新加坡元等外币有关，除本公司的子公司 SJ ENVIRONMENTAL CORP、三聚环保（香港）有限公司、HAIXIN ENERGY TECHNOLOGY INTERNATIONAL PTE. LTD.有

部分业务以美元、港币、新加坡元等外币进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、港币、新加坡元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

单位：元项目期末数期初数货币资金

其中：美元260496948.10413051210.91

港币8842390.579138504.17

新加坡元377368.22567603.46

合计269716706.89422757318.54应收账款

其中：美元73938914.9221632431.45

合计73938914.9221632431.45其他应收款

其中：美元233217.52316338.05

港币65245.9466247.52

新加坡元293161.52276095.36

合计591624.98658680.93长期股权投资

其中：港币729991531.17734143280.10

合计729991531.17734143280.10应付账款

其中：美元7757559.7014832085.08

合计7757559.7014832085.08其他应付款

其中：美元491804.91330831.88

港币50160.00

新加坡元65930.05302772.92

合计607894.96633604.80租赁负债

其中：美元13108006.8014639055.62

港币67723.31169681.96

新加坡元1299833.521659112.64

合计14475563.6316467850.22

171北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、信用风险

2025年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司

金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，无重大信用集中风险。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司定期检查当前和预期的资金流动性需求，通过监控现金的余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所

票据背书或贴现应收款项融资79363123.38终止确认有的风险和报酬

172北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

保留了其几乎所有的

票据背书或贴现应收票据99388980.49不终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所

应收账款保理应收款项融资1470000.00终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

信用证议付应收款项融资29800000.00终止确认有的风险和报酬

合计210022103.87

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资票据背书或贴现79363123.38

应收款项融资信用证议付29800000.00

应收款项融资应收账款保理1470000.00

合计110633123.38

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书或贴现99388980.4999388980.49

合计99388980.4999388980.49其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

43220116.0843220116.08

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益43220116.0843220116.08的金融资产

（3）衍生金融资产43220116.0843220116.08

（六）应收款项融资13910449.1113910449.11

（七）其他非流动金

1044405457.701044405457.70

融资产

173北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

持续以公允价值计量

43220116.081058315906.811101536022.89

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第二层次公允价值计量的交易性金融资产为延迟定价销售安排产生的金融资产，公司部分商品的销售合同含延迟

定价条款，公司采用延迟定价条款所挂钩标的（第三方平台价格等）资产负债表日的价格参考确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

*持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的信托计划及非上市公司股权：

公司无法准确、可靠的取得信托计划公允价值的计量数据，准确确定公允价值的近期信息不足。因此公司将投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

非上市公司股权因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，因此公司将投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

*持续第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，因此公司以其票面余额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

174北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

北京海新致低碳节能技术推广、

科技发展有限公北京市海淀区技术服务；经济8000万元31.48%31.48%司贸易咨询等本企业的母公司情况的说明

公司控股股东为北京海新致低碳科技发展有限公司，成立于2021年09月13日，注册资本为8000万元，法定代表人王腾，主营业务为节能技术推广、技术服务；经济贸易咨询；企业管理；企业管理咨询。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。海新致持有公司股份739626062股，占公司总股本的31.48%；海国投集团持有海新致

100%股份，为海新致控股股东。

本企业最终控制方是北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司公司间接控股股东，持有海新致、海国投100%股份北京海国投物业管理有限公司公司董事姜骞担任其董事、公司董事王笛担任其监事北京海新域城市更新集团有限公司同一实际控制人控制的企业北京海星科技产业服务有限公司同一实际控制人控制的企业北京市兆祥和科技开发有限责任公司同一实际控制人控制的企业黑龙江省龙油石油化工股份有限公司同一实际控制人控制的企业七台河勃盛清洁能源有限公司同一实际控制人控制的企业七台河隆鹏甲醇有限责任公司同一实际控制人控制的企业其他说明

175北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京海国投物业

接受服务1598869.431598869.43否1341081.97管理有限公司北京海星科技产

接受服务283018.87283018.87否业服务有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额七台河勃盛清洁能源有限公

工程750625.57司七台河勃盛清洁能源有限公

技术服务235849.06528301.88司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

176北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北京海新域城房屋建138981141市更新

筑物.12013.48集团有限公司北京市兆祥和

-科技开房屋建250003463234632

8853.

发有限筑物.570.000.00

00

责任公司北京海星科技房屋建409670934534277989产业服

筑物062.36181.162.767.21务有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕北京市海淀区国有资

100000000.002024年09月27日2025年09月26日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

10553326.012024年07月18日2025年01月18日是

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

4563633.902024年08月01日2025年02月01日是

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

11780000.002024年08月16日2025年08月15日否

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

38220000.002024年08月19日2025年08月15日否

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/3791520.002024年08月23日2025年02月23日是北京海新能源科技股

177北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

3528715.202024年09月13日2025年03月13日是

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

3886013.142024年09月29日2025年03月29日是

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

9731587.922024年10月12日2025年04月11日是

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

3000000.002024年10月28日2025年04月28日是

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

1200000.002025年04月11日2025年10月11日否

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

2593492.122025年04月22日2025年10月22日否

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

3262317.002025年05月29日2025年11月29日否

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

2560675.952025年06月05日2025年12月05日否

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

产投资集团有限公司/

6000000.002025年06月12日2025年12月12日否

北京海新能源科技股份有限公司北京市海淀区国有资

7339157.402025年01月10日2025年07月10日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

1592500.002025年01月17日2025年07月17日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

2958180.262025年01月23日2025年07月23日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

801199.002025年02月14日2025年08月14日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

426323.522025年02月27日2025年08月27日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

4380720.402025年03月05日2025年09月05日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

3989949.552025年03月12日2025年09月12日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

2234330.002025年03月20日2025年09月20日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

1874764.032025年04月03日2025年10月03日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

10000000.002025年04月10日2026年04月09日否

产投资集团有限公司

178北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

北京市海淀区国有资

4258079.002025年04月21日2025年10月21日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

3913662.102025年04月29日2025年10月29日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

617540.002025年05月08日2025年11月08日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

9138256.782025年05月14日2025年11月14日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

2973526.502025年05月22日2025年11月22日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

3111057.752025年05月28日2025年11月28日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

215177.202025年05月29日2025年09月30日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

175576.522025年05月29日2025年09月30日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

40000000.002025年06月09日2026年06月08日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

14400000.002021年08月27日2025年02月27日是

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

14099735.622021年09月22日2025年03月22日是

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

14099735.622021年11月04日2025年05月04日是

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

14400000.002021年12月08日2025年06月08日是

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

14099735.622022年01月12日2025年07月12日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

7200000.002022年04月26日2025年10月26日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

2400000.002022年08月22日2026年02月22日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

2400000.002023年01月16日2026年07月16日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

2400000.002023年01月17日2026年07月17日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

2400000.002023年08月31日2027年02月28日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

2299911.882024年01月19日2027年07月19日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

2400000.002024年03月29日2027年09月29日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

200000000.002022年05月24日2027年05月25日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资产投资集团有限公

司、北京鑫泰融汇科

514262532.982021年12月29日2024年12月29日是

技有限公司、北京海新致低碳科技发展有限公司北京市海淀区国有资产投资集团有限公

司、北京鑫泰融汇科

85857661.362022年01月28日2025年01月28日是

技有限公司、北京海新致低碳科技发展有限公司

北京市海淀区国有资93735315.592022年03月29日2025年03月25日是

179北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

产投资集团有限公

司、北京鑫泰融汇科

技有限公司、北京海新致低碳科技发展有限公司北京市海淀区国有资产投资集团有限公

司、北京鑫泰融汇科

106134557.582023年01月19日2025年03月25日是

技有限公司、北京海新致低碳科技发展有限公司北京市海淀区国有资

200000000.002023年03月30日2026年03月30日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

200000000.002023年04月26日2026年04月26日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

300000000.002023年07月24日2026年07月24日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

18643121.602025年01月23日2030年01月23日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

7650900.002025年01月24日2030年01月24日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

3837355.022025年02月24日2030年02月24日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

3457413.202025年03月07日2030年03月07日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

2749230.002025年03月19日2030年03月19日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

29576951.282025年03月31日2030年03月31日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

2031210.002025年04月25日2030年04月25日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

2408740.172025年04月30日2030年04月30日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

1016001.002025年05月13日2030年05月13日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

946941.622025年05月15日2030年05月15日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

827773.832025年05月23日2030年05月23日否

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

10000000.002024年11月28日2025年11月27日否

产投资集团有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

180北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

北京市海淀区国有资已于2025年4月10

18000000.002025年01月15日2026年05月14日

产投资集团有限公司日归还北京市海淀区国有资已于2025年4月10

21000000.002025年01月20日2026年05月14日

产投资集团有限公司日归还北京市海淀区国有资已于2025年4月10

27000000.002025年01月24日2026年05月14日

产投资集团有限公司日归还北京市海淀区国有资已于2025年4月10

21600000.002025年01月27日2026年05月14日

产投资集团有限公司日归还北京市海淀区国有资已于2025年4月10

11000000.002025年02月25日2026年05月14日

产投资集团有限公司日归还北京市海淀区国有资已于2025年6月18

40000000.002025年02月26日2026年03月01日

产投资集团有限公司日归还北京市海淀区国有资已于2025年4月10

18000000.002025年03月14日2026年05月14日

产投资集团有限公司日归还北京市海淀区国有资已于2025年4月10

76500000.002025年03月25日2026年05月14日

产投资集团有限公司日归还北京市海淀区国有资已于2025年4月10

15000000.002025年04月01日2026年05月14日

产投资集团有限公司日归还北京市海淀区国有资

18000000.002025年04月15日2026年05月14日

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

27000000.002025年04月24日2026年05月14日

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

11000000.002025年05月23日2026年05月14日

产投资集团有限公司北京市海淀区国有资

18000000.002025年06月13日2026年05月14日

产投资集团有限公司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬11945014.282679501.26

（8）其他关联交易

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司利息支出26044033.6127712487.51

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

181北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备七台河隆鹏甲醇

应收账款866619.57866619.57866619.57866619.57有限责任公司黑龙江省龙油石

应收账款油化工股份有限7882540.403941270.207882540.403941270.20公司七台河勃盛清洁

应收账款280000.0014000.00280000.0014000.00能源有限公司黑龙江省龙油石

其他应收款油化工股份有限20000.0020000.00公司北京海星科技产

其他应收款999039.60999039.60业服务有限公司北京海新域城市

其他应收款更新集团有限公25527.15司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京市海淀区国有资产投资

其他应付款297683543.111326765052.31集团有限公司北京海国投物业管理有限公

其他应付款1560952.241823235.02司北京市兆祥和科技开发有限

其他应付款33432.00责任公司黑龙江省龙油石油化工股份

其他应付款68963971.9968963971.99有限公司北京海星科技产业服务有限

租赁负债5424748.35公司北京海星科技产业服务有限

一年内到期的非流动负债18157791.3816037475.64公司

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

182北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至报告期末，公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案金额为15.05万元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

183北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本报告批准报出日，公司及子公司新增部分银行账户被冻结，涉及新增冻结货币资金为人民币103.11万元，解除冻结货币资金为人民币1500.59万元。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

184北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）72601529.0955555900.51

185北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1至2年11516337.7314513411.73

2至3年26652284.2028345284.20

3年以上617014537.05618231520.33

3至4年35876962.1036292608.43

4至5年62328498.1862588498.18

5年以上518809076.77519350413.72

合计727784688.07716646116.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

330132330132330132330132

账准备45.37%100.00%46.07%100.00%

687.38687.38687.38687.38

的应收账款其

中：

单项金额重大并单独

325727325727325727325727

计提坏44.76%100.00%45.46%100.00%

518.72518.72518.72518.72

账准备的应收账款单项金额不重大但单

44051440514405144051

项计提0.61%100.00%0.61%100.00%

68.6668.6668.6668.66

坏账准备的应收账款按组合计提坏

397652226121171530386513226623159890

账准备54.63%56.86%53.93%58.63%

000.69750.77249.92429.39298.73130.66

的应收账款其

中：

合并范围内关88021880219468094680

12.09%13.21%

联方款600.31600.31363.11363.11项货款或3096302261218350829183322662365209

42.54%73.03%40.72%77.66%

往来款400.38750.77649.61066.28298.73767.55

727784556254171530716646556755159890

合计100.00%76.43%100.00%77.69%

688.07438.15249.92116.77986.11130.66

186北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别个数：2

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重大

并单项计提坏325727518.325727518.325727518.325727518.

100.00%预计无法收回

账准备的应收72727272账款单项金额不重大但单项计提

4405168.664405168.664405168.664405168.66100.00%预计无法收回

坏账准备的应收账款

330132687.330132687.330132687.330132687.

合计

38383838

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方款项、货款或往来款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方款项88021600.31

货款或往来款309630400.38226121750.7773.03%

合计397652000.69226121750.77

确定该组合依据的说明：

按货款或往来款组合计提应收账款情况：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）36168649.861808432.495.00%

1至2年11516337.731151633.7710.00%

2至3年16626082.904987824.8730.00%

3至4年25876962.1012938481.0550.00%

4至5年28413978.4014206989.2050.00%

5年以上191028389.39191028389.39100.00%

合计309630400.38226121750.77--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

187北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应收账款计提556755986.556254438.-501547.96坏账准备1115

556755986.556254438.

合计-501547.96

1115

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额荆门盈德气体有

269531606.83269531606.8337.03%269531606.83

限公司江苏禾友化工有

47873442.9547873442.956.58%47873442.95

限公司山东三聚生物能

36432879.2336432879.235.01%

源有限公司宁夏宸宇环保科

30000000.0030000000.004.12%30000000.00

技有限公司中国神华煤制油化工有限公司鄂

28084128.0028084128.003.86%1404206.40

尔多斯煤制油分公司

合计411922057.01411922057.0156.60%348809256.18

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2539722739.093403212838.96

188北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计2539722739.093403212838.96

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

189北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

190北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、内部备用金等款项5049213.8213002439.90

往来款及其他2969190796.633908070605.55

合计2974240010.453921073045.45

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1195858529.53992205696.02

1至2年324505809.831578080927.75

2至3年227342901.00122698251.59

3年以上1226532770.091228088170.09

3至4年296785032.57296785432.57

4至5年715714561.82717249561.82

5年以上214033175.70214053175.70

合计2974240010.453921073045.45

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

399996399996392429392429

计提坏13.45%100.00%10.01%100.00%

025.58025.58761.00761.00

账准备

其中：

单项金额重大并单项

392108392108384542384542

计提坏13.18%100.00%9.81%100.00%

593.86593.86329.28329.28

账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计提78874788747887478874

0.27%100.00%0.20%100.00%

坏账准31.7231.7231.7231.72备的其他应收款

191北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合25742253973528634032

34521125430

计提坏43984.86.55%1.34%22739.43284.89.99%3.55%12838.

245.78445.49

账准备87094596

其中：

按信用风险特征组合25742253973528634032

34521125430

计提坏43984.86.55%1.34%22739.43284.89.99%3.55%12838.

245.78445.49

账准备87094596的其他应收款

29742253973921034032

434517517860

合计40010.100.00%14.61%22739.73045.100.00%13.21%12838.

271.36206.49

45094596

按单项计提坏账准备类别个数：2

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重大

并单项计提坏384542329.384542329.392108593.392108593.

100.00%预计无法收回

账准备的其他28288686应收款单项金额不重大但单项计提

7887431.727887431.727887431.727887431.72100.00%预计无法收回

坏账准备的其他应收款

392429761.392429761.399996025.399996025.

合计

00005858

按组合计提坏账准备类别个数：1

按单项计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

2574243984.8734521245.781.34%

账准备的其他应收款

合计2574243984.8734521245.78

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额125430445.49392429761.00517860206.49

2025年1月1日余额

在本期

192北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本期计提-90909199.717566264.58-83342935.13

2025年6月30日余

34521245.78399996025.58434517271.36

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

-

其他应收款坏517860206.434517271.

83342935.1

账准备4936

3

-

517860206.434517271.

合计83342935.1

4936

3

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

193北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1-2

山东三聚生物能

借款及利息996796240.25年、2-3年、3-433.51%源有限公司

年、4-5年

1年以内、1-2

四川鑫达新能源年、2-3年、3-4

借款及利息878686018.8429.54%

科技有限公司年、4-5年、5年以上

1年以内、1-2

河北华晨石油化年、2-3年、3-4

借款及利息336334128.1211.31%336334128.12

工有限公司年、4-5年、5年以上海南环宇新能源

借款及利息248788772.831年以内、1-2年8.36%有限公司大庆三聚能源净

借款及利息214895519.911年以内、1-2年7.23%化有限公司

2675500679.9合计89.95%336334128.12

5

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

28274887460000000.027674887428274887460000000.0276748874

对子公司投资

2.7802.782.7802.78

28274887460000000.027674887428274887460000000.0276748874

合计

2.7802.782.7802.78

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）沈阳三聚凯特催化27500002750000

剂有限公00.0000.00司苏州恒升

12175001217500

新材料有

00.0000.00

限公司大庆三聚60000006000000

194北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

能源净化0.000.00有限公司内蒙古三聚家景新34361393436139

能源有限20.0020.00公司武汉金中

39241443924144

工程技术

0.000.00

有限公司河北华晨

60000006000000

石油化工

0.000.00

有限公司

SJ

13610391361039

ENVIRONME

92.4192.41

NTAL CORP三聚环保

83389408338940（香港）

48.6348.63

有限公司北京华石联合能源16000001600000

科技发展00.0000.00有限公司海南三聚绿色能源30000003000000

研究院有0.000.00限公司福建三聚福大化肥催化剂国20006302000630

家工程研1.291.29究中心有限公司北京三聚能源净化75132457513245

工程有限.49.49公司四川鑫达新能源科90163159016315

技有限公.00.00司山东三聚

38500003850000

生物能源

00.0000.00

有限公司广西三聚

40000004000000

生物能源.00.00有限公司海南环宇

33346853334685

新能源有

7.407.40

限公司

HAIXIN

ENERGY

TECHNOLOG

30900263090026

Y

22.5622.56

INTERNATI

ONAL

PTE.LTD.合计2767488600000027674886000000

195北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

742.780.00742.780.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务32081836.7524492344.4817073444.1250338804.65

其他业务99926.27197918.38

合计32181763.0224492344.4817271362.5050338804.65

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

196北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他非流动金融资产在持有期间的投

2957370.10

资收益

债务重组收益668135.99

合计2957370.10668135.99

197北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益23346.87主要为处置非流动资产确认的损益。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策主要为本期收到的直接计入当期损益

2499513.50

规定、按照确定的标准享有、对公司的政府补助款。

损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要为本期签订的含延迟定价条款的

资产和金融负债产生的公允价值变动23493362.42销售合同产生的公允价值变动。

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的主要为收取的非金融企业的利息收

10349419.06资金占用费入。

债务重组损益13110.00主要为债务豁免收益。

除上述各项之外的其他营业外收入和

-2765590.16主要为营业外收支净额。

支出其他符合非经常性损益定义的损益项主要为收到北京中关村并购母基金投

2957370.10

目资中心(有限合伙)收益分配款。

减：所得税影响额110211.26

少数股东权益影响额（税后）-110999.66

合计36571320.19--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目：公司收到北京中关村并购母基金投资中心(有限合伙)收益分配款2957370.10元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.59%-0.0151-0.0151利润扣除非经常性损益后归属于

-1.21%-0.0306-0.0306公司普通股股东的净利润

198北京海新能源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

无

199