北京海新能源科技股份有限公司

审计报告

德皓审字[2026]00001803号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)北京海新能源科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-108审计报告

德皓审字[2026]00001803号

北京海新能源科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京海新能源科技股份有限公司(以下简称海新能

科公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海新能科公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计

师职业道德守则，我们独立于海新能科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形

第1页成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)营业收入的确认和计量

1.事项描述

2025年度，海新能科公司合并财务报表营业收入286082.86万元，收入金额较大且为关键业绩指标。由于营业收入是影响经营成果的关键指标之一，管理层在营业收入确认方面可能存在重大错报风险，因此营业收入确认被确定为关键审计事项。有关营业收入确认具体内容详见财务报表附注三、28、收入及附注五、注释45、营业收入和营业成本。

2.审计应对

我们对于营业收入的确认和计量所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评估管理层对海新能科公司各主要业务类型销售与

收款流程的内部控制的设计，并对关键控制点运行的有效性实施控制测试；

（2）通过对营业收入各期波动分析、毛利率分析等各项分析性程序，评估营业收入的真实性及变动的合理性；

（3）针对重要业务收入进行细节测试，采取抽样方式检查销售

合同、销售发票、海关出口货物报关单、提单、磅单、结算单及收

货确认单等文件，以评估营业收入发生的真实性及准确性；

（4）对海新能科公司资产负债表日前后确认的营业收入执行截

止性测试，评估营业收入是否计入恰当的会计期间，检查是否存在提前或推迟确认收入的情况；

（5）结合应收账款、预收款项的审计，选择重要客户对当期交

易金额执行函证程序，以评估营业收入发生的真实性及准确性；

第2页（6）在执行上述程序的基础上，我们还对重要客户进行了访谈，了解客户基本情况、双方交易情况等，以评估营业收入的真实性；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

基于已执行的审计程序，我们认为，管理层对营业收入的确认和计量符合海新能科公司会计政策及企业会计准则的规定。

(二)存货跌价准备的确认和计量

1.事项描述

截至2025年12月31日，存货余额为168808.40万元，存货跌价准备余额为35785.30万元，账面价值133023.10万元，海新能科公司存货期末账面价值较大，且管理层在估计存货可变现净值中需要做出重大估计和假设，因此我们将存货跌价准备的确认和计量作为关键审计事项。有关存货跌价准备具体内容详见财务报表附注三、13、存货及附注五、注释7、存货。

2.审计应对

（1）评估和测试海新能科公司与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行的有效性；

（2）了解海新能科公司有关存货跌价准备的会计政策是否符合

企业会计准则的规定，是否与以前年度的政策保持了一贯性；

（3）实施存货监盘程序，检查存货的数量及状况，结合产品市

场情况及存货质量状况，评估存货跌价准备的确认是否合理；

（4）了解管理层对于存货可变现净值估计的重要假设，包括存

货的估计售价、成本、销售费用以及相关税费等，对管理层利用专家的工作进行复核，评估存货跌价准备计量是否正确；

（5）获取海新能科公司存货跌价准备计算表，对海新能科公司

第3页确定的存货可变现净值以及存货跌价准备计提金额进行复核。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在存货跌价准备的计提中作出的会计估计和假设是可接受的，符合海新能科公司会计政策及企业会计准则的规定。

四、其他信息海新能科公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任海新能科公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，海新能科公司管理层负责评估海新能科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海新能科公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海新能科公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

第4页我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报

表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对海新能科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海新能科公司不能持续经营。

第5页5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就海新能科公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等

事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）辛庆辉

中国·北京中国注册会计师：

王兴杰

二〇二六年四月二十四日

第6页合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释1320815231.89758797225.28交易性金融资产衍生金融资产

应收票据注释2131207363.58112735715.18

应收账款注释3646330683.52530271227.91

应收款项融资注释44766388.9812155117.06

预付款项注释5495835619.77552010433.09

其他应收款注释6139223527.941348530457.42

存货注释71330231012.651303399509.66

合同资产注释81525042.7116548432.24持有待售资产

一年内到期的非流动资产注释927138982.21

其他流动资产注释1094647657.2444534166.73

流动资产合计3191721510.494678982284.57

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款注释1112552516.8532950014.42

长期股权投资注释12719193394.12734143280.10其他权益工具投资

其他非流动金融资产注释131044405457.701045041808.90

投资性房地产注释1422186105.66

固定资产注释151935386780.032187486410.95

在建工程注释1615555991.9262375575.91生产性生物资产油气资产

使用权资产注释17133695196.1986677128.82

无形资产注释18490198006.41553155529.82

开发支出50528505.8543473075.19

商誉注释1936957393.6945688148.88

长期待摊费用注释2016696416.2424492566.93

递延所得税资产注释21218514415.78192152639.55

其他非流动资产注释221150698.0027302718.79

非流动资产合计4697020878.445034938898.26

资产总计7888742388.939713921182.83（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释24370080767.21235941163.76交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释2552498483.77131807814.89

应付账款注释26740257229.55713532976.80

预收款项注释273565.75

合同负债注释28104804504.0480897267.19

应付职工薪酬注释295914212.331841649.69

应交税费注释3041185638.5540107861.09

其他应付款注释31766684087.041657468919.41持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释32231421543.13445106353.07

其他流动负债注释33108934912.6477258225.26

流动负债合计2421784944.013383962231.16

非流动负债：

长期借款注释3436533639.58应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释3549251438.6723092963.81

长期应付款注释3624670582.77201250218.52长期应付职工薪酬

预计负债注释3715886070.9667778926.85

递延收益注释3845038085.6645983210.23

递延所得税负债注释2125812339.1829079239.31其他非流动负债

非流动负债合计160658517.24403718198.30

负债合计2582443461.253787680429.46

股东权益：

股本注释392349720302.002349720302.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释401004257750.581004382352.99

减：库存股

其他综合收益注释4119385674.0844449788.70

专项储备注释429957303.258235824.63

盈余公积注释43488510523.36488510523.36

未分配利润注释441517634967.252089154232.50

归属于母公司股东权益合计5389466520.525984453024.18

少数股东权益-83167592.84-58212270.81

股东权益合计5306298927.685926240753.37

负债和股东权益总计7888742388.939713921182.83（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

2025年度

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释452860828609.662426398629.48

减：营业成本注释452662174196.352491051473.55

税金及附加注释4612920261.4812261299.79

销售费用注释4767351654.7872960752.91

管理费用注释48243491528.14266702592.89

研发费用注释49122202724.02118986265.13

财务费用注释5085308768.39118294617.61

其中：利息费用94579271.86177714214.25

利息收入24422459.7261817290.10

加：其他收益注释5112132381.7813869339.54

投资收益（损失以“-”号填列）注释5218831280.1160012741.20

其中：对联营企业和合营企业的投资收益13798259.1055704866.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释5352698891.20

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释54-55529698.58-101302639.72

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释55-328375145.06-229496523.72

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释56234322.05-37707.59

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-632628492.00-910813162.69

加：营业外收入注释5716507487.905171838.22

减：营业外支出注释586967226.3483507443.77

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-623088230.44-989148768.24

减：所得税费用注释59-26991509.6945897019.63

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-596096720.75-1035045787.87

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-596096720.75-1035045787.87

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-571519265.25-954371576.99

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-24577455.50-80674210.88

五、其他综合收益的税后净额-25064114.625631817.33

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-25064114.625631817.33

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-25064114.625631817.33

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-25064114.625631817.33

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-621160835.37-1029413970.54

归属于母公司所有者的综合收益总额-596583379.87-948739759.66

归属于少数股东的综合收益总额-24577455.50-80674210.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.2432-0.4062

（二）稀释每股收益-0.2432-0.4062（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

2025年度

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2565049596.682704500618.71

收到的税费返还532022.99796700.67

收到其他与经营活动有关的现金注释6097118972.0766255441.04

经营活动现金流入小计2662700591.742771552760.42

购买商品、接受劳务支付的现金2544947830.791812089685.75

支付给职工以及为职工支付的现金296042325.76312000122.28

支付的各项税费35808519.35173826627.95

支付其他与经营活动有关的现金注释60175098806.78141586461.52

经营活动现金流出小计3051897482.682439502897.50

经营活动产生的现金流量净额-389196890.94332049862.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金55740893.8051176097.54

取得投资收益收到的现金13996648.0717501294.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额255289.0057282.28处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金注释601232470990.97203310642.06

投资活动现金流入小计1302463821.84272045315.96

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42085831.44164582921.16

投资支付的现金3016315.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计42085831.44167599236.16

投资活动产生的现金流量净额1260377990.40104446079.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金385000000.00233890000.00

收到其他与筹资活动有关的现金注释60643031310.871299657012.00

筹资活动现金流入小计1028031310.871533547012.00

偿还债务支付的现金428082434.71728217130.39

分配股利、利润或偿付利息支付的现金42652760.55107865913.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释601754236114.16985389247.86

筹资活动现金流出小计2224971309.421821472291.59

筹资活动产生的现金流量净额-1196939998.55-287925279.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3339962.0612739096.04

五、现金及现金等价物净增加额-322418937.03161309759.17

加：期初现金及现金等价物余额599028337.42437718578.25

六、期末现金及现金等价物余额276609400.39599028337.42（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额2349720302.001004382352.9944449788.708235824.63488510523.362089154232.50-58212270.815926240753.37

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2349720302.001004382352.9944449788.708235824.63488510523.362089154232.50-58212270.815926240753.37

三、本年增减变动金额-124602.41-25064114.621721478.62-571519265.25-24955322.03-619941825.69

（一）综合收益总额-25064114.62-571519265.25-24577455.50-621160835.37

（二）股东投入和减少资本-124602.41-124602.41

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他-124602.41-124602.41

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1721478.62-377866.531343612.09

1．本期提取18947000.462903005.7621850006.22

2．本期使用-17225521.84-3280872.29-20506394.13

（六）其他

四、本年期末余额2349720302.001004257750.5819385674.089957303.25488510523.361517634967.25-83167592.845306298927.68（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额2349720302.001037779177.1738817971.375682693.85488510523.363043525809.4921750124.896985786602.13

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2349720302.001037779177.1738817971.375682693.85488510523.363043525809.4921750124.896985786602.13

三、本年增减变动金额-33396824.185631817.332553130.78-954371576.99-79962395.70-1059545848.76

（一）综合收益总额5631817.33-954371576.99-80674210.88-1029413970.54

（二）股东投入和减少资本-33396824.18-33396824.18

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他-33396824.18-33396824.18

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备2553130.78711815.183264945.96

1．本期提取17725416.982879200.8120604617.79

2．本期使用-15172286.20-2167385.63-17339671.83

（六）其他

四、本年期末余额2349720302.001004382352.9944449788.708235824.63488510523.362089154232.50-58212270.815926240753.37

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金26646217.1568288720.80交易性金融资产衍生金融资产

应收票据636941.613396968.94

应收账款注释1344935399.43159890130.66

应收款项融资31010.00

预付款项342612438.38342850176.26

其他应收款注释21928049579.923403212838.96

存货547406548.14644639699.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产590842.541725567.13

流动资产合计3190877967.174624035112.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释32627301199.782767488742.78其他权益工具投资

其他非流动金融资产1044405457.701045041808.90

投资性房地产22186105.66

固定资产6123708.8131203814.81在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4874473.6914623421.29

无形资产188311830.20225838778.69开发支出商誉

长期待摊费用1366490.752754098.02

递延所得税资产82021957.34108726285.00

其他非流动资产14280.002385626.28

非流动资产合计3976605503.934198062575.77

资产总计7167483471.108822097688.25（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十七期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款151373680.60交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款531533260.83479641684.49

预收款项3565.75

合同负债793764.31943100.59

应付职工薪酬5000025.43

应交税费2532376.234106856.35

其他应付款1086350196.561767941344.16持有待售负债

一年内到期的非流动负债13826457.52109033982.67

其他流动负债953653.758718428.73

流动负债合计1792366980.982370385396.99

非流动负债：

长期借款26533639.58应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5424748.35长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1597271.0840100315.92

递延收益90000.00200000.00

递延所得税负债731171.052193513.19其他非流动负债

非流动负债合计2418442.1374452217.04

负债合计1794785423.112444837614.03

股东权益：

股本2349720302.002349720302.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1135251142.331135251142.33

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积488510523.36488510523.36

未分配利润1399216080.302403778106.53

股东权益合计5372698047.996377260074.22

负债和股东权益总计7167483471.108822097688.25（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司利润表

2025年度

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入注释4250555915.0287284671.92

减：营业成本注释4238210790.13113570946.58

税金及附加768357.11122764.19

销售费用16297277.8220309739.40

管理费用75861178.0196465291.25

研发费用49396705.4454803664.14

财务费用-42726163.60-31009955.85

其中：利息费用71484860.40118504771.25

利息收入118864115.61159317336.97

加：其他收益2308660.512004682.20

投资收益（损失以“-”号填列）注释55642117.375107034.48

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-605590907.40-421641844.62

资产减值损失（损失以“-”号填列）-294047116.49-115861276.06

资产处置收益（损失以“-”号填列）99435.19

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-978840040.71-697369181.79

加：营业外收入2538000.00

减：营业外支出480000.00359644.20

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-979320040.71-695190825.99

减：所得税费用25241985.5267397916.43

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-1004562026.23-762588742.42

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-1004562026.23-762588742.42

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额-1004562026.23-762588742.42

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司现金流量表

2025年度

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金64589750.84123303085.14收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金45807861.5137542767.57

经营活动现金流入小计110397612.35160845852.71

购买商品、接受劳务支付的现金200530631.74349091511.82

支付给职工以及为职工支付的现金58662484.0873552707.49

支付的各项税费12396427.14111852701.59

支付其他与经营活动有关的现金91322745.0372120067.87

经营活动现金流出小计362912287.99606616988.77

经营活动产生的现金流量净额-252514675.64-445771136.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金55740893.8051176097.54

取得投资收益收到的现金5213281.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额249094.00596.16处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1418139659.93996336955.58

投资活动现金流入小计1479342928.871047513649.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金900950.003013920.00

投资支付的现金198016315.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金454353808.00903133076.55

投资活动现金流出小计455254758.001104163311.55

投资活动产生的现金流量净额1024088170.87-56649662.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金896161151.181975167258.59

筹资活动现金流入小计996161151.181975167258.59

偿还债务支付的现金119192434.71369788473.46

分配股利、利润或偿付利息支付的现金31568944.2894930255.97

支付其他与筹资活动有关的现金1617291173.591007325348.28

筹资活动现金流出小计1768052552.581472044077.71

筹资活动产生的现金流量净额-771891401.40503123180.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1598.211057.85

五、现金及现金等价物净增加额-319504.38703440.40

加：期初现金及现金等价物余额1567488.96864048.56

六、期末现金及现金等价物余额1247984.581567488.96（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2349720302.001135251142.33488510523.362403778106.536377260074.22

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2349720302.001135251142.33488510523.362403778106.536377260074.22

三、本年增减变动金额-1004562026.23-1004562026.23

（一）综合收益总额-1004562026.23-1004562026.23

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额2349720302.001135251142.33488510523.361399216080.305372698047.99（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12母公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京海新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2349720302.001135251142.33488510523.363166366848.957139848816.64

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2349720302.001135251142.33488510523.363166366848.957139848816.64

三、本年增减变动金额-762588742.42-762588742.42

（一）综合收益总额-762588742.42-762588742.42

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额2349720302.001135251142.33488510523.362403778106.536377260074.22

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注北京海新能源科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况北京海新能源科技股份有限公司（曾用名北京三聚环保新材料股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京三聚化工技术有限公司，由自然人林科、张杰、李冬共同出资设立，成立于1997年6月3日，注册资本为10万元。

经过历次增资及股权转让后，2007年公司注册资本变更为5100万元。增加注册资本后法人股东和自然人股东的出资额及出资比例如下：法人股东2名，出资2861.33万元，占注册资本的比例为56.11%；自然人股东18人，出资2238.67万元，占注册资本的比例为43.89%。根据2007年10月29日第五届第二次股东会决议及修改后章程的规定，公司整体变更为北京三聚环保新材料股份有限公司。2007年11月26日于北京市工商局注册，统一社会信用代码 91110000633025574Y。

经2008年增资及2009年股权转让后，公司注册资本为7227万元，其中：北京海淀科技发展有限公司、北京中恒天达科技发展有限公司法人股东持股3486.33万股，占注册资本的比例为48.25%；自然人股东持股3740.67万股，占注册资本的比例为51.75%。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司首次发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]400号）核准，公司于2010年4月27日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司向社会公开发行人民币普通股25000000.00股（每股面值1元）。天健正信会计师事务所有限公司于2010年4月19日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健正信验(2010)综字第010014号《验资报告》。公司注册资本变更为9727万元。

根据2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每

10股转增10股，总股本由9727万股增加至19454万股，经天健正信会计师事务所有

限公司于2011年5月13日出具的天健正信验（2011）综字第010017号验资报告审验，公司注册资本变更为19454万元。

根据2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每

10股转增10股，总股本由19454万股增加至38908万股，经中磊会计师事务所有限责

任公司于 2012 年 4 月 28 日出具的（2012）年中磊（验 A）字第 0010 号验资报告审验，公司注册资本变更为38908万元。

根据2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每

10股转增3股，总股本由38908万股增加至50580.40万股，经利安达会计师事务所有

限责任公司于2013年5月15日出具的利安达验字[2013]第1012号验资报告审验，公司财务报表附注第1页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注册资本变更为50580.40万元。

根据公司2014年第1次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会核准，公司向5名特定投资者非公开发行人民币普通股3033978股股票，发行价格为16.48元/股。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2014]第1048号验资报告，注册资本变更为人民币508837978.00元。

根据2015年4月10日召开的2014年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增152651393股，每股面值1元。转增基准日期为2015年4月30日，变更后的注册资本为人民币661489371.00元。

本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安

达验字[2015]第1053号验资报告，注册资本变更为人民币661489371.00元。

根据公司第三届董事会第七次会议以及2014年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1656号文）的核准，同意公司非公开发行不超过116734079股的人民币普通股（每股面值1元），变更后的注册资本为人民币778223450.00元，实收资本（股本）为人民币778223450.00元。

本次非公开发行股票定价基准日为公司第三届董事会第七次会议决议公告日，即

2014年12月1日，本次非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前二十个交易日

公司股票均价的90%。由于公司已于2015年4月30日实施完毕2014年度利润分配方案，经公司2015年6月10日第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司调整非公开发行股票发行价格和发行数量的议案》，同意本次非公开发行股票的发行价格为17.13元/股。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2015]第2056号验资报告，注册资本变更为人民币778223450.00元。

根据公司2015年第五次临时股东大会审议通过的《<关于北京三聚环保新材料股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，以及公司关于向激励对象授予限制性股票的公告和修改后公司章程的规定，公司于2016年1月14日向刘雷、林科等190名限制性股票激励对象授予限制性股票1847万股，限制性股票授予价格为17.37元/股，股票来源为公司向激励对象定向增发的公司 A 股普通股。公司增加股本人民币

18470000.00元，变更后的股本为人民币796693450.00元。本次实收资本变更业经利安

达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2016]第2025号验资报告。

根据公司2016年5月13日召开的2016年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币389111693.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2016年5月13日，变更后注册资本为人民币1185805143.00元，股本为

1185805143.00元。本次实收资本变更业经中准会计师事务所（特殊普通合伙）验证并

出具中准验字[2016]1097号验资报告。

财务报表附注第2页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2016年5月16日，公司第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十七次会

议分别审议通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》

及《关于股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》，公司董事会认为首期股票期权激励计划第一个行权期的行权条件已满足，同意激励计划首期授予并符合本次行权条件的49名激励对象在公司第一个行权期内可行权总数量为9790749份股票期权，并选择自主行权模式。第一期行权数量为9790749.00股，增加股本9790749.00元，行权后股本变更为1195595892.00元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第2064号验资报告。

2017年3月15日，公司2016年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加

注册资本人民币597797946.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2017年4月

28日，变更后注册资本为人民币1793393838.00元，股本为1793393838.00元。本次实

收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第

2065号验资报告。

2017年2月22日，公司第三届董事会第三十四次会议、第三届监事会第二十次会

议同意已获授股票期权的49名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为

9790750份，并选择自主行权的方式，以及2017年4月25日第三届董事会第三十八次会议、第三届监事会第二十三次会议分别审议通过的《关于调整公司股票期权与限制性股票激励计划的权益数量及行权/回购价格的议案》，股票期权调整为14686125份，行权价格调整为5.791元每股。公司申请增加注册资本人民币14686125.00元，新增后的注册资本为人民币1808079963.00元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第2075号验资报告。

根据2018年5月15日召开的2017年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币542423988.00元，由资本公积转增股本，转增基准日为2018年7月24日，变更后注册资本为人民币2350503951.00元，股本为2350503951.00元。

本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字

[2018]京 A2028 号验资报告进行验证。

根据公司与股东王庆明限制性股票回购协议、2018年第二次临时股东大会决议和

修改后的章程规定，股东王庆明减资783649.00元。公司按每股人民币5.985元，以货币方式归还王庆明人民币4690139.27元，同时分别减少股本人民币783649.00元，资本公积人民币3906490.27元。变更后公司股本为人民币2349720302.00元。上述减资事项已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）利安达验字[2019]京 A2014 号验资报告审验。

2022年7月15日，公司全称由“北京三聚环保新材料股份有限公司”变更为“北京海新能源科技股份有限公司”。

财务报表附注第3页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

截至2025年12月31日，本公司股本总数为2349720302.00股，注册资本为人民币2349720302.00元。

公司注册地址：北京市海淀区西四环北路63号馨雅大厦二层299；

法定代表人：祝贺；

本公司母公司为北京海新致低碳科技发展有限公司。

本财务报表已经本公司董事会于2026年4月24日决议批准报出。

本公司2025年度纳入合并范围的二级子公司共20户（另有三级公司3户，三级以上公司1户），二级、三级公司详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围内子公司比上年度减少1户。详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、

于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司管理层对持续经营能力评估后认为未来12个月不存在可能导致持续经营能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。

三、重要会计政策和会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、财务报表附注第4页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

账龄超过1年且金额重要的预付款项单项账龄超过1年的预付款项占资产总额的0.5%以上。

账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项账龄超过1年的应付账款占资产总额的0.5%以上。

账龄超过1年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占资产总额的0.5%以上。

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项账龄超过1年的其他应付款占资产总额的0.5%以上。

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上。

重要的在建工程项目单个项目的在建工程金额占在建工程期末余额的10%以上。

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出重要的投资活动现金流量

总额的10%以上。

单一主体收入或净利润或资产总额占本公司合并报表相关项重要的非全资子公司

目的10%以上。

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本公司合并报重要的合营企业或联营企业

表净资产的10%以上。

合同资产账面价值发生重大变动合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上。

合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积财务报表附注第5页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因

采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综

合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权

益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期财务报表附注第6页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注收益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本

仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

7、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；

或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

财务报表附注第7页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理

*母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

*母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计财务报表附注第8页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持财务报表附注第9页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计

准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币

借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

（3）外币报表折算的会计处理方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：*以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺；*以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认

*金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法财务报表附注第10页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量方法

A、以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

*金融负债的后续计量方法

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

财务报表附注第11页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

C、不属于上述* 或* 的财务担保合同，以及不属于上述* 并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：I按照金融工

具的减值规定确定的损失准备金额；II 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

D、以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

*金融资产和金融负债的终止确认

A、当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a、收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b、金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

B、当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或财务报表附注第12页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：

1公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

*公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

*公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工

具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（5）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量财务报表附注第13页北京海新能源科技股份有限公司

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财务报表附注

且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

金融资产减值测试方法及会计处理方法

*本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自

初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于

第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余

额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

*对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：

A．期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提预期信用损失。

B．当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

*各类金融资产信用损失的确定方法

A、应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

财务报表附注第14页北京海新能源科技股份有限公司

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财务报表附注项目确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

B、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

a、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提预期信用损失。

单项金额重大的判断金额大于500万元依据或金额标准

对单项金额重大的应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状单项金额重大并单项

况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，按预计未来现金流量现值计提预期信用损失的

低于其账面价值的差额计提信用减值损失，计入当期损益。单独测试未发计提方法

生减值的应收款项，将其归入相应组合计提预期信用损失b、当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

经单独测试后未单项计提的应收款项，按以下信用风险组合计提预期信用损失。

组合名称预期信用损失计提方法

应收账款组合1：货款或往来款按照预期信用损失率计提

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款组合2：合并范围内关联方款项状况的预测，该项组合预期不会产生信用损失c、单项金额不重大但单独计提预期信用损失的应收款项单项计提预期信有确凿证据表明可收回性存在明显差异用损失的理由预期信用损失的应收款项的未来现金流量现值与按信用风险特征的应收款项组合的未来现金计提方法流量现值的差额计提预期信用损失。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提预期信用损失。

C、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来财务报表附注第15页北京海新能源科技股份有限公司

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12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风

险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目预期信用损失计提方法

其他应收款组合1：保证金、内部参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况备用金等款项的预测，该项组合预期不会产生信用损失其他应收款组合2：往来款及其他按照预期信用损失率计提

D、长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据长期应收款组合1应收融资租赁款项长期应收款组合2应收其他长期应收款项

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

13、存货

（1）存货类别

本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、低值易耗品、产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法存货的发出采用加权平均法核算。

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

财务报表附注第16页北京海新能源科技股份有限公司

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14、合同资产

合同资产指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照“附注三、11、金融资产减值* 各类金融资产信用损失的确定方法 B 应收账款”执行。

15、持有待售资产和处置组

（1）确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：

该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企

业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

（2）会计处理方法

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

16、长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执财务报表附注第17页北京海新能源科技股份有限公司

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行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（2）初始投资成本确定

*本公司合并形成的长期股权投资，按照附注三、6确定其初始投资成本。

*除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资

单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外

所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允财务报表附注第18页北京海新能源科技股份有限公司

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财务报表附注

价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允

价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；

如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

17、投资性房地产

（1）投资性房地产种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

（2）采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产相同。

18、固定资产

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：

固定资产类别预计净残值率(%)预计使用年限(年)年折旧率(%)

房屋及建筑物520-303.17-4.75

机器设备55-109.50-19.00

运输工具5519.00

其他设备53-519.00-31.67财务报表附注第19页北京海新能源科技股份有限公司

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已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。

19、在建工程

本公司在建工程以自营方式建造。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产

出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

财务报表附注第20页北京海新能源科技股份有限公司

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（3）资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

21、无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺

等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市

场需求情况；*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能财务报表附注第21页北京海新能源科技股份有限公司

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力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

（3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（4）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、折旧及摊销费、材料费、技术服务费、专利费及其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识

等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

22、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目财务报表附注第22页北京海新能源科技股份有限公司

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不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、长期资产减值

（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期

资产的减值测试方法及会计处理方法：

*公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

*存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

B．公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

F．公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净财务报表附注第23页北京海新能源科技股份有限公司

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财务报表附注残值）。

24、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

25、职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

*公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

A．根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；

B．设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

财务报表附注第24页北京海新能源科技股份有限公司

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财务报表附注

C．期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

D．在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

26、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、

固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

*该义务是本公司承担的现时义务。

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27、股份支付

股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份财务报表附注第25页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

28、收入

（1）一般原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，不计入交易价格。

公司确认的包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极

可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

公司将商品的控制权转移给客户，该转移可能在某一时段内发生，也可能在某一时点发生。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：

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财务报表附注

*公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法公司确认收入的具体时点

*环保材料及化工产品、烃基生物柴油产品国内销售，在发货并取得经客户确认的收货确认单时确认收入；出口销售，在发货并取得海关出口货物报关单及提单或收货确认单时确认收入；

*能源产业综合服务（原贸易增值服务）的商品购销业务，公司贸易增值服务交易过程中承担了商品采购、销售上的主要风险，有权根据市场情况自主选择供应商及客户，对销售的商品具有协商定价权，在发货并取得客户的结算单时确认收入；

*能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中的

设备销售，如果销售设备需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前，公司不能认为已将商品的控制权转移给了客户，公司将在客户完成验收并接受该商品时确认收入；如果安装程序比较简单，客户验收只是一项例行程序，并不影响公司判断客户取得该商品控制权的时点，公司在发货并取得客户确认的收货确认单时确认收入；

*能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中提

供专利和技术许可及服务收入确认时点：在取得客户确认的技术清单、服务完成资料等

时确认收入，并开具发票；

*能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中的

土建安装把一个项目按形象进度分成若干个节点，签订各分项施工合同，当工程进度达到合同约定的节点时，对工程项目进行竣工验收，并取得客户、施工单位、监理单位三方出具的工程竣工验收报告时确认收入。

29、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，公司为履行合同发生的成本，不属于其他公司会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

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财务报表附注

*该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。合同取得成本，公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

合同取得成本，公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关公司会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

30、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，财务报表附注第28页北京海新能源科技股份有限公司

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按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；

用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

（2）递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

*该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

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财务报表附注

*商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

32、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权

利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

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财务报表附注

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

4使用权资产

A.使用权资产的确认和初始计量

使用权资产，是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁确认使用权资产。

本公司使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a.租赁负债的初始计量金额；b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c.公司发生的初始直接费用；d.公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

B.使用权资产的折旧方法

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。如果公司确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

C.短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

D.售后租回交易

本公司根据《企业会计准则第14号——收入》评估确定售后租回交易中的资产转

让是否属于销售。其中：

a.售后租回交易中的资产转让属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，则本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向本公司提供的额外融资进行会计处理；同时按照公

允价值调整相关销售利得或损失。在进行上述调整时，公司基于以下两者中更易于确定的项目：销售对价的公允价值与资产公允价值之间的差额、租赁合同中付款额的现值与按租赁市价计算的付款额现值之间的差额。

b.售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认财务报表附注第31页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但应当确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

5租赁负债

A.租赁负债的确认和初始计量

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁确认租赁负债。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

b.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

c.购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

d.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；

e.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

B.租赁负债的后续计量

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更财务报表附注第32页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期主要会计政策未发生变更。

（2）会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣增值税除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按应缴纳的流转税的5%、7%计缴。

教育费附加按应缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育附加按应缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税应纳税所得额的15%、20%、25%、17%、21%、8.25%/16.5%计缴。

自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；房产房产税

出租以房产租赁收入为计税依据，适用税率为12%其他税费按相关规定计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

沈阳三聚凯特催化剂有限公司15%

武汉金中工程技术有限公司15%

内蒙古三聚家景新能源有限公司15%

大庆三聚能源净化有限公司15%

山东三聚生物能源有限公司15%海南三聚绿色能源研究院有限公司等

20%

（详见“附注四、税项2、税收优惠及批文（7）”）广西三聚生物能源有限公司

20%

（详见“附注四、税项2、税收优惠及批文（7）”）福建三聚福大化肥催化剂国家工程研究中心有限公司

20%

（详见“附注四、税项2、税收优惠及批文（7）”）

海新能科国际有限公司17%

SJ ENVIRONMENTAL CORP 21%

三聚环保（香港）有限公司8.25%/16.5%

除上述外的其他境内纳税主体25%财务报表附注第33页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2、税收优惠及批文

（1）2023年10月16日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国

家税务总局北京市税务局联合签发的高新技术企业证书，证号GR202311000525，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。根据企业所得税法的相关规定，本公司第一分公司与公司本部汇总缴纳企业所得税。

（2）本公司全资子公司沈阳三聚凯特催化剂有限公司于2025年12月8日取得了由辽

宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202521000988，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。

（3）本公司控股子公司武汉金中工程技术有限公司于2024年12月24日，被湖北省

科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR202442005022，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。

（4）本公司控股子公司大庆三聚能源净化有限公司于2025年12月8日取得了由黑龙

江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局共同颁发的高新技术

企业证书，证书编号：GR202523000219，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。

（5）公司全资子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司2020年取得西部大开发战略税收优惠认定，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，自2020年度起公司减按15%的税率征收企业所得税。

（6）本公司控股子公司山东三聚生物能源有限公司于2024年12月7日取得了由山东

省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202437003056，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。

（7）根据中华人民共和国财政部、税务总局《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司海南三聚绿色能源研究院有限公司、广西三聚生物能源有限公司、福建三聚福大化肥催化剂国家工程研究中心有限公司符合小型微利企业标准。

（8）公司全资子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条规定，该公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。

（9）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造财务报表附注第34页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司子公司大庆三聚能源净化有限公司、沈阳三聚凯特催化剂有限公司享受上述增值税加计抵减政策。

3、其他说明

员工个人所得税由本公司代扣代缴。境外公司按照当地相关税收政策缴纳相应税款。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月1日，“年末”指2025年12月31日；“本年”指2025年度，“上年”指2024年度。

注释1．货币资金项目年末余额年初余额

库存现金2173.172229.17

银行存款301268308.25665720363.75

其他货币资金19544750.4793074632.36

合计320815231.89758797225.28

其中：存放在境外的款项总额88686773.12128918221.22

注：截至2025年12月31日，本公司存放于境外的货币资金为人民币88686773.12元。

注释2．应收票据

（1）应收票据分类项目年末余额年初余额

银行承兑票据131207363.58111472115.18

商业承兑票据1263600.00

合计131207363.58112735715.18

（2）按坏账计提方法分类列示：

年末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据131207363.58100.00131207363.58

其中：组合1：银行承兑汇票131207363.58100.00131207363.58

组合2：商业承兑汇票

合计131207363.58100.00131207363.58

（续）财务报表附注第35页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据112735715.18100.00112735715.18

其中：组合1：银行承兑汇票111472115.1898.88111472115.18

组合2：商业承兑汇票1263600.001.121263600.00

合计112735715.18100.00112735715.18按组合计提坏账准备年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合1：银行承兑汇票131207363.58

合计131207363.58——

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：无

（4）年末已质押的应收票据情况：无

（5）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑票据116913925.84

合计116913925.84

（6）本年实际核销的应收票据情况：无

（7）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

注释3．应收账款

（1）按账龄披露账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）500064296.96265123451.83

1至2年87587946.18269562163.66

2至3年159700536.4327834738.19

3至4年23321217.7558249351.25

4至5年47547806.6545910280.14

5年以上798591660.88756037966.48

合计1616813464.851422717951.55

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示财务报表附注第36页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备的应收账款670205627.4941.45580876724.9986.6789328902.50

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的

649230882.5240.15561127582.5286.4388103300.00

应收账款单项金额不重大但单项计提坏账准备

20974744.971.3019749142.4794.161225602.50

的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款946607837.3658.55389606056.3441.16557001781.02

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的

946607837.3658.55389606056.3441.16557001781.02

应收账款

合计1616813464.85100.00970482781.3360.02646330683.52

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备的应收账款600524312.2442.21524871556.2887.4075652755.96

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的

584385394.2741.08508732638.3187.0575652755.96

应收账款单项金额不重大但单项计提坏账准备

16138917.971.1316138917.97100.00

的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款822193639.3157.79367575167.3644.71454618471.95

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的

822193639.3157.79367575167.3644.71454618471.95

应收账款

合计1422717951.55100.00892446723.6462.73530271227.91

*年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额年末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单项金额重大并

584385394.27508732638.31649230882.52561127582.5286.43部分金额预计单项计提坏账准

无法收回备的应收账款单项金额不重大

但单项计提坏账16138917.9716138917.9720974744.9719749142.4794.16部分金额预计无法收回准备的应收账款

合计600524312.24524871556.28670205627.49580876724.99————财务报表附注第37页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

*组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账

946607837.36389606056.3441.16

准备的应收账款

合计946607837.36389606056.34——

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况：

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内498859608.9624942980.465.00

1至2年23133803.602313380.3710.00

2至3年47332737.4014199821.2230.00

3至4年20816178.7510408089.3850.00

4至5年37447447.4918723723.7550.00

5年以上319018061.16319018061.16100.00

合计946607837.36389606056.34——

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备892446723.64119374684.6841338626.99970482781.33

合计892446723.64119374684.6841338626.99970482781.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

收回或转回转回确定原坏账准备计提比例的单位名称收回方式金额原因依据及其合理性

列入单项计提类别，基于该项中交海洋建设开发41328626.99通过签订抵账协议目信用风险增加，计提金额由有限公司冲抵应收账款参考原应收账款信用组合账龄计提，变更为按50%单项计提合计41328626.99

（4）本年实际核销的应收账款：无

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款合同资产合同资产年末准备和合同资单位名称合同资产年年末余额年末余额余额合计数的产减值准备年末余额比例（%）末余额财务报表附注第38页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款合同资产合同资产年末准备和合同资单位名称合同资产年年末余额年末余额余额合计数的产减值准备年末余额比例（%）末余额荆门盈德气体有限

269531606.83269531606.8316.30269531606.83

公司

SHELL

INTERNATIONAL

EASTERN TRADING 199105371.12 199105371.12 12.04 9955268.56

COMPANY

江苏禾友化工有限106301724.89106301724.896.43106301724.89公司

山东宝舜化工科技79536388.9879536388.984.8139768194.49有限公司山东路泰新材料科

72120487.3372120487.334.3672120487.33

技有限公司

合计726595579.15726595579.1543.94497677282.10

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

注释4．应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额

银行承兑汇票4766388.9812155117.06

合计4766388.9812155117.06

（2）年末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票69979727.45

供应链票据1470000.00

合计71449727.45

注释5．预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内35114103.157.0859710419.8610.82

1至2年13663300.582.7631054079.225.63

2至3年27972417.015.6439892200.727.23

3年以上419085799.0384.52421353733.2976.32

合计495835619.77100.00552010433.09100.00财务报表附注第39页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（2）账龄超过1年的重要预付款项明细如下：

与本公司账龄超过1年以单位名称账龄未结算原因关系上金额预付货款尚未办理

抚顺机械设备制造有限公司非关联方115112378.003年以上完成采购结算手续兰州兰石重型装备股份有限预付货款尚未办理

公司非关联方66982170.003年以上完成采购结算手续预付货款尚未办理

大连皞威石油化工有限公司非关联方42622108.733年以上完成采购结算手续

合计224716656.73

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况与本公司占预付款项年末余单位名称年末余额预付款时间

关系额合计数的比例(%)

抚顺机械设备制造有限公司非关联方115112378.0023.223年以上兰州兰石重型装备股份有限

非关联方66982170.0013.513年以上公司

大连皞威石油化工有限公司非关联方42622108.738.603年以上

青岛齐晋国际贸易有限公司非关联方38350000.007.733年以上

1年以内、1-2年、北京爱捷洲际科技有限公司非关联方32544000.006.56

2-3年、3年以上

合计295610656.7359.62

注：本公司本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为

295610656.73元，占预付款项年末余额合计数的比例为59.62%。

注释6．其他应收款项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款139223527.941348530457.42

合计139223527.941348530457.42

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类披露财务报表附注第40页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金、内部备用金等款项23720557.1026726883.74

往来款及其他545067244.271774105921.44

合计568787801.371800832805.18

*其他应收款余额按账龄披露账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内62118456.39260062388.63

1至2年214704950.581356994425.00

2至3年116099770.1710714051.40

3至4年3552382.6750418548.48

4至5年50040381.58103508208.14

5年以上122271859.9819135183.53

合计568787801.371800832805.18

*按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备406225085.0071.42391474040.3796.3714751044.63

其中：

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款395071938.0169.46380320893.3896.2714751044.63单项金额不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款11153146.991.9611153146.99100.00

按组合计提坏账准备162562716.3728.5838090233.0623.43124472483.31

其中：

按信用风险特征组合计提

162562716.3728.5838090233.0623.43124472483.31

坏账准备的其他应收款

合计568787801.37100.00429564273.4375.52139223527.94

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备359370729.6219.96311426302.1686.6647944427.46

其中：

财务报表附注第41页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项计提348291249.1619.34300346821.7086.2347944427.46坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计11079480.460.6211079480.46100.00提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备1441462075.5680.04140876045.609.771300586029.96

其中：

按信用风险特征组合计提1441462075.5680.04140876045.609.771300586029.96坏账准备的其他应收款

合计1800832805.18100.00452302347.7625.121348530457.42

A、按单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由单项金额重大部分金

并单项计提坏348291249.16300346821.70395071938.01380320893.3896.27额预计账准备的其他无法收应收款回单项金额不重

大但单项计提11079480.4611079480.4611153146.9911153146.99100.00预计无坏账准备的其法收回他应收款

合计359370729.62311426302.16406225085.00391474040.37——

B、按组合计提坏账准备年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

按信用风险特征组合计提坏账162562716.3738090233.0623.43准备的其他应收款

合计162562716.3738090233.06——

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额140876045.60311426302.16452302347.76

财务报表附注第42页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段-790440.36790440.36

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-101995372.1879257297.85-22738074.33本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额38090233.06391474040.37429564273.43

*本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款

452302347.76-22738074.33429564273.43

坏账准备

合计452302347.76-22738074.33429564273.43

*本年实际核销的其他应收款情况：无。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项坏账准备单位名称年末余额账龄年末余额合计

性质%年末余额数的比例（）

1年以内、1-2年、北京三聚绿源有限公司往来款120810933.5021.2434633092.18

2-3年

河北鑫泉石油化工有限公司往来款59337510.243-4年、5年以上10.4359337510.24

河南晶昌煤化有限公司往来款54870000.001-2年9.6554870000.00

大连皞威石油化工有限公司往来款46225731.701年以内、1-2年8.1346225731.70

北京三聚绿能科技有限公司往来款44015920.951年以内、1-2年7.7444015920.95

合计——325260096.39——57.19239082255.07

*涉及政府补助的应收款项：无财务报表附注第43页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

注释7．存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料266039719.6924399786.83241639932.86

在产品33936888.5217600467.6716336420.85

库存商品644384548.26128159746.83516224801.43

净化项目743039338.06187692984.58555346353.48

委托加工物资683504.03683504.03

合计1688083998.56357852985.911330231012.65

（续）年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料228282615.9426811074.49201471541.45

在产品42585191.8442585191.84

库存商品543031145.30133625288.86409405856.44

净化项目689392440.1240009763.51649382676.61

委托加工物资554243.32554243.32

合计1503845636.52200446126.861303399509.66

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料26811074.4918178791.9820590079.6424399786.83

在产品17600467.6717600467.67

库存商品133625288.8636687030.1042152572.13128159746.83

净化项目40009763.51147683221.07187692984.58委托加工物资

合计200446126.86220149510.8262742651.77357852985.91

存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：

财务报表附注第44页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注本年转回存货跌项目计提存货跌价准备的具体依据本年转销存货跌价准备的原因价准备的原因计提存货跌价准备的存货本年实原材料年末可变现净值低于账面价值现对外销售在产品年末可变现净值低于账面价值计提存货跌价准备的存货本年实库存商品年末可变现净值低于账面价值现对外销售净化项目年末可变现净值低于账面价值

（3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。

（4）合同履约成本于本年摊销金额为0.00元。

注释8．合同资产

（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产36386172.6134861129.901525042.7134780864.4918232432.2516548432.24

合计36386172.6134861129.901525042.7134780864.4918232432.2516548432.24

（2）本年账面价值发生重大变动的金额和原因：

项目变动金额变动原因

合同资产-15023389.53计提减值准备

合计-15023389.53

（3）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备34780864.4995.5934780864.49100.00

其中：

单项金额重大并单项计提减值准

33096864.4990.9633096864.49100.00

备的合同资产单项金额不重大但单项计提减值

1684000.004.631684000.00100.00

准备的合同资产

按组合计提坏账准备1605308.124.4180265.415.001525042.71

其中：

按信用风险特征组合计提减值准

1605308.124.4180265.415.001525042.71

备的合同资产

合计36386172.61100.0034861129.9095.811525042.71

（续）财务报表附注第45页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）

按单项计提坏账准备34780864.49100.0018232432.2552.4216548432.24

其中：

单项金额重大并单项计提减值准

备的合同资产33096864.4995.1616548432.2550.0016548432.24单项金额不重大但单项计提减值

准备的合同资产1684000.004.841684000.00100.00按组合计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

合计34780864.49100.0018232432.2552.4216548432.24

*按单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）单项金额重大并单项计提减预计无法

值准备的合同33096864.4916548432.2533096864.4933096864.49100.00收回资产单项金额不重大但单项计提预计无法

减值准备的合1684000.001684000.001684000.001684000.00100.00收回同资产

合计34780864.4918232432.2534780864.4934780864.49——

*按组合计提坏账准备：

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产1605308.1280265.415.00

合计1605308.1280265.41——

（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本年计提本年转回或转回本年转销/核销原因单项金额重大并单项计提减值

16548432.24预计无法收回

准备的合同资产单项金额不重大但单项计提减值准备的合同资产财务报表附注第46页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

项目本年计提本年转回或转回本年转销/核销原因按信用风险特征组合计提减值按照预期信用损

80265.41

准备的合同资产失计提减值准备

合计16628697.65——

注释9．一年内到期的非流动资产项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款27138982.21

合计27138982.21

注释10．其他流动资产项目年末余额年初余额

待认证进项税61865607.797937970.18

预缴所得税576004.642124692.73

留抵税额31676706.4234313313.20

其他529338.39158190.62

合计94647657.2444534166.73

注释11．长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额年初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

融资租赁款39923214.28231715.2239691499.0632950014.4232950014.42

其中：未实现融资

2153386.012153386.014049985.584049985.58

收益

减：一年内到期的

27186384.7247402.5127138982.21

长期应收款

合计12736829.56184312.7112552516.8532950014.4232950014.42

（2）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款财务报表附注第47页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备12736829.56100.00184312.711.4512552516.85

其中：

组合1：应收融资租赁款

9050575.4071.069050575.40

项

组合2：应收其他长期应

3686254.1628.94184312.715.003501941.45

收款项

合计12736829.56100.00184312.711.4512552516.85

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备32950014.42100.0032950014.42

其中：

组合1：应收融资租赁款项32950014.42100.0032950014.42

组合2：应收其他长期应收款项

合计32950014.42100.00——32950014.42按组合计提坏账准备年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合1：应收融资租赁

9050575.40

保证金

组合2：应收其他长期

3686254.16184312.715.00

应收款项

合计12736829.56184312.71——财务报表附注第48页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

长期应收款坏账准备184312.71184312.71

合计184312.71184312.71

（4）本期实际核销的长期应收款情况：无

注释12．长期股权投资本年增减变动年初余额减值准备被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合收益其他权益（账面价值）年初余额投资投资投资损益调整变动巨涛海洋石油

734143280.1013798259.10-1703775.80

服务有限公司

合计734143280.1013798259.10-1703775.80

（续）本年增减变动减值准宣告发放现年末余额被投资单位计提减备年末

金股利或利其他（账面价值）余额值准备润

巨涛海洋石油服务有限公司8776630.49-18267738.79719193394.12

合计8776630.49-18267738.79719193394.12

注：巨涛其他增减变动为公司全资子公司三聚香港资产负债表日将其所持长期股权投资由记账本位币港币折算为人民币产生的外币折算差额以及巨涛配售新股导致股权被动稀释产生的变动所致。

注释13．其他非流动金融资产项目年末余额年初余额

北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙）636351.20

国民信托*锦富汇2号纾困项目集合服务信托计划1031075457.701031075457.70

福大紫金氢能科技股份有限公司13330000.0013330000.00

合计1044405457.701045041808.90

注：公司聘请专业评估机构中威正信（北京）资产评估有限公司对上述国民信托·锦

富汇2号纾困项目集合服务信托计划进行了评估，并出具了评估基准日为2025年12月

31日的估值报告。

财务报表附注第49页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释14．投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额

2.本年增加金额33636876.2733636876.27

（1）外购

（2）固定资产转入33636876.2733636876.27

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额33636876.2733636876.27

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额

2.本年增加金额11450770.6111450770.61

（1）计提或摊销665722.80665722.80

（2）累计折旧转入10785047.8110785047.81

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额11450770.6111450770.61

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值22186105.6622186105.66

2.年初账面价值

财务报表附注第50页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物22186105.66手续办理过程中

合计22186105.66

注释15．固定资产项目年末余额年初余额

固定资产1935016650.032187486410.95

固定资产清理370130.00

合计1935386780.032187486410.95

（一）固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值

1、年初余额1254445020.223212662186.5433817278.7742775915.734543700401.26

2、本年增加金额11505741.6082977555.942129504.3296612801.86

（1）购置22035.404671405.912129504.326822945.63

（2）在建工程转入7812177.6078306150.0386118327.63

（3）企业合并增加

（4）其他3671528.603671528.60

3、本年减少金额33636876.2711806659.043286334.43320229.8449050099.58

（1）处置或报废8135130.443286334.43311102.1811732567.05

（2）转入投资性房

33636876.2733636876.27

地产

（3）外币报表折算

9127.669127.66

差额

（4）其他3671528.603671528.60

4、年末余额1232313885.553283833083.4430530944.3444585190.214591263103.54

二、累计折旧

1、年初余额454043829.021834784929.8631020583.1236364648.312356213990.31

2、本年增加金额56028068.77209130157.32612494.392417820.45268188540.93

（1）计提56028068.77209130157.32612494.392417820.45268188540.93

（2）企业合并增加财务报表附注第51页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

（3）其他

3、本年减少金额10785047.813678270.953122017.71297085.3717882421.84

（1）处置或报废3678270.953122017.71292882.717093171.37

（2）转入投资性房

10785047.8110785047.81

地产

（3）外币报表折算

4202.664202.66

差额

4、年末余额499286849.982040236816.2328511059.8038485383.392606520109.40

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额8752941.2745031898.4153784839.68

（1）计提8752941.2745031898.4153784839.68

（2）其他

3、本年减少金额4058495.574058495.57

（1）处置或报废4058495.574058495.57

（2）其他

4、年末余额8752941.2740973402.8449726344.11

四、账面价值

1、年末账面价值724274094.301202622864.372019884.546099806.821935016650.03

2、年初账面价值800401191.201377877256.682796695.656411267.422187486410.95

注：其他增减变动为公司控股子公司山东三聚固定资产报告期内完成竣工决算导致固定资产金额及类别变动。

（2）暂时闲置的固定资产情况：无

（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物13583835.94手续办理过程中

合计13583835.94

（4）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定财务报表附注第52页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注关键参公允价值和处置关键项目账面价值可收回金额减值金额数的确费用的确定方式参数定依据山东三聚公允价值确定方

4428625.57370130.004058495.57公允

机器设备式：公平交易中

价值、销售协议价格。

四川鑫达变现处置费用确定方见注释

房屋建筑折扣、

352219375.49302493031.3849726344.11式：可直接归属

及机器设处置于该资产组处置备费用费用

合计356648001.06302863161.3853784839.68

注：关键参数的确定依据为资产组的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产组处置费用后的金额确定。不存在销售协议但存在活跃市场的，按照该资产组的市场价格减去处置费用后的金额确定。在不存在销售协议和活跃市场的情况下，则以可获取的最佳信息为基础，估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产组的最近交易价格或者结果进行估计。

（二）固定资产清理项目年末余额年初余额

机器设备370130.00

合计370130.00

注释16．在建工程项目年末余额年初余额

在建工程15555991.9257402604.71

工程物资4972971.20

合计15555991.9262375575.91

（一）在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

成品油库工程25513441.2525513441.2525513441.2525513441.25

100万吨/年先进生物液

660179.84660179.84660179.84660179.84

体燃料项目

预处理扩能改造项目11306332.8911306332.8917994626.9317994626.93

人员安全定位管理系统171844.66171844.66项目

40万吨/年生物能源项目产品质量升级（20万吨/35485870.2435485870.24年生物柴油异构）项目财务报表附注第53页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

8000Nm3/h 甲醇制氢装置 3368122.39 3368122.39 3261927.70 3261927.70

尾气综合利用项目

人流通道项目49512.1449512.14

合计41069433.1725513441.2515555991.9282916045.9625513441.2557402604.71

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年本年转入本年其他减项目名称预算数年初余额年末余额增加金额固定资产金额少金额

预处理扩能改造项目26164697.9317994626.93102621.896747182.3343733.6011306332.89

40万吨/年生物能源项目产品质量升级（20万吨/231873700.0035485870.2446269765.3578255635.593500000.00年生物柴油异构）项目

8000Nm3/h 甲醇制氢装置 3444867.26 3261927.70 106194.69 3368122.39

尾气综合利用项目

合计261483265.1956742424.8746478581.9385002817.923543733.6014674455.28

（续）

工程累计投入占预工程进度利息资本化累计其中：本年利本年利息资工程名称资金来源

算比例（%）（%）金额息资本化金额本化率（%）

预处理扩能改造项目69.1799.00其他

40万吨/年生物能源项目产品质量升级（20万吨/35.87100.00851265.98851265.983.63其他年生物柴油异构）项目

8000Nm3/h 甲醇制氢装置 97.77 99.00 其他

尾气综合利用项目

合计851265.98851265.98

（二）工程物资年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

40万吨/年生物能源项目产品质量升级（20万吨/4972971.204972971.20年生物柴油异构）项目

合计4972971.204972971.20

注释17．使用权资产项目房屋建筑物设备合计

一、账面原值

1、年初余额51144556.0474444710.85125589266.89

2、本年增加金额3046073.9868931921.7771977995.75

（1）新增3046073.9868931921.7771977995.75

3、本年减少金额828445.07828445.07

（1）处置388168.94388168.94财务报表附注第54页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋建筑物设备合计

（2）外币报表折算差额440276.13440276.13

4、年末余额53362184.95143376632.62196738817.57

二、累计折旧

1、年初余额19910131.7919002006.2838912138.07

2、本年增加金额14278979.2610315735.3224594714.58

（1）计提14278979.2610315735.3224594714.58

3、本年减少金额463231.27463231.27

（1）处置388168.94388168.94

（2）外币报表折算差额75062.3375062.33

4、年末余额33725879.7829317741.6063043621.38

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值19636305.17114058891.02133695196.19

2、年初账面价值31234424.2555442704.5786677128.82

注释18．无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1、年初余额213774296.57662742207.3445134392.2449235275.20970886171.35

2、本年增加金额3500000.003104877.096604877.09

（1）购置3500000.003104877.096604877.09

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置财务报表附注第55页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

（2）合并范围变化减少

4、年末余额213774296.57662742207.3448634392.2452340152.29977491048.44

二、累计摊销

1、年初余额45069436.71324717457.8218932287.1827261459.82415980641.53

2、本年增加金额5102789.5754711976.804235554.452247547.2866297868.10

（1）计提5102789.5754711976.804235554.452247547.2866297868.10

（2）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置

（2）合并范围变化减少

4、年末余额50172226.28379429434.6223167841.6329509007.10482278509.63

三、减值准备

1、年初余额1750000.001750000.00

2、本年增加金额3264532.403264532.40

（1）计提3264532.403264532.40

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额1750000.003264532.405014532.40

四、账面价值

1、年末账面价值163602070.29281562772.7222202018.2122831145.19490198006.41

2、年初账面价值168704859.86336274749.5226202105.0621973815.38553155529.82

（2）本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例62.74%。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

（4）无形资产的减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的预测预测期稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额期的的关键关键参数的确定依年限参数据收入

非专利技术4149532.40885000.003264532.401年提成率不适用不适用

0.5%

合计4149532.40885000.003264532.40财务报表附注第56页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释19．商誉

（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额企业合并年末余额其他处置其他形成的

苏州恒升新材料有限公司4809209.674809209.67

武汉金中工程技术有限公司34542059.9834542059.98

大连五大连油石化有限公司2510385.642510385.64

北京华石联合能源科技发展有限公司7233888.597233888.59

四川鑫达新能源科技有限公司501420.38501420.38

山东三聚生物能源有限公司55499.8455499.84

海南环宇新能源有限公司6281379.396281379.39

合计55933843.4955933843.49

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额计提其他处置其他苏州恒升新材料有限公司

武汉金中工程技术有限公司8730755.198730755.19

大连五大连油石化有限公司2510385.642510385.64

北京华石联合能源科技发展有限公司7233888.597233888.59

四川鑫达新能源科技有限公司501420.38501420.38山东三聚生物能源有限公司海南环宇新能源有限公司

合计10245694.618730755.1918976449.80

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据前年度保依据持一致初始形成商誉从协同效应中所属海南环宇与商誉

海南环宇新能源有限公司受益的资产组，主营业务经营是相关的资产组性资产组成的资产组初始形成商誉从协同效应中所属山东三聚与商誉

山东三聚生物能源有限公司受益的资产组，主营业务经营是相关的资产组性资产组成的资产组财务报表附注第57页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注是否与以所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据前年度保依据持一致初始形成商誉从协同效应中所属苏州恒升与商誉

苏州恒升新材料有限公司受益的资产组，主营业务经营是相关的资产组性资产组成的资产组初始形成商誉从协同效应中所属武汉金中与商誉

武汉金中工程技术有限公司受益的资产组，主营业务经营是相关的资产组性资产组成的资产组

（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

A.可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额

苏州恒升新材料有限公司15671315.7132990000.00

武汉金中工程技术有限公司54543443.9943630000.0010913443.99

合计70214759.7076620000.0010913443.99

（续）关键参数的确定项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数依据

公允价值：以可获取的最佳信息主要为印花税为基础，根据资产组中各类资产0.05%；产权交易处置费用

适用的评估方法确定公允价值；费用、中介服务费苏州恒升新材料有限公司综合费率

处置费用：主要为印花税、产权等，参照相关收费

3.05%

交易费用、中介服务费等，参照标准进行计算综相关收费标准进行计算合考虑为3%

公允价值：以可获取的最佳信息主要为印花税为基础，根据资产组中各类资产0.05%；产权交易处置费用

适用的评估方法确定公允价值；费用、中介服务费武汉金中工程技术有限公司综合费率

处置费用：主要为印花税、产权等，参照相关收费

3.05%

交易费用、中介服务费等，参照标准进行计算综相关收费标准进行计算合考虑为3%合计

B.可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额

海南环宇新能源有限公司248526492.78262680000.00

山东三聚生物能源有限公司1136601726.241197130000.00

合计1385128219.021459810000.00

（续）财务报表附注第58页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注预测期的预测期的稳定期的项目稳定期的关键参数的确定依据年限关键参数关键参数参考可比上市公司系统风险参数及资本结

海南环宇新能税前折现税前折现构计算税后折现率，再通过委估资产组的税

2026-2030年

源有限公司率11.24%率11.24%后自由现金流、税后折现率及资产组税前自

由现金流，采用迭代法计算税前折现率参考可比上市公司系统风险参数及资本结

山东三聚生物税前折现税前折现构计算税后折现率，再通过委估资产组的税

2026-2030年

能源有限公司率11.08%率11.08%后自由现金流、税后折现率及资产组税前自

由现金流，采用迭代法计算税前折现率合计

C.公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

历史期间下列商誉资产组可收回金额采用预计未来现金流量现值计算，本年采用公允价值减去处置费用后的净额计算。

归属于母公司归属于少数资产组或资产包含商誉的资全部商誉账资产组名称股东的商誉账股东的商誉组组合内其他产组或资产组面价值面价值账面价值资产账面价值组合账面价值苏州恒升新材料有

4809209.674809209.6710862106.0415671315.71

限公司

计算方法变更理由如下：

公司2025年主要客户丢失，目前正处于新旧业务交替、战略全面转型过渡期，旧业务持续收缩退出、新业务模式尚未成型、盈利路径尚未固化，整体经营稳定性、持续性、盈利可持续性均存在重大不确定性。过往依据测算收入、毛利、经营性现金流的历史业务模型不具可行性。

根据资产减值准则规定：无确凿证据表明未来现金流量现值显著高于公允价值减去

处置费用净额，且无法合理、可靠预计未来现金流量时，应以公允价值减去处置费用后的净额作为资产组可收回金额。

（5）商誉其他说明

公司聘请专业评估机构中威正信（北京）资产评估有限公司对上述苏州恒升新材料

有限公司、武汉金中工程技术有限公司、山东三聚生物能源有限公司、海南环宇新能源

有限公司商誉进行减值测试，并分别出具了评估报告。公司依据上述评估报告对武汉金中工程技术有限公司的商誉计提商誉减值准备8730755.19元，其余商誉本年未发生减值。

注释20．长期待摊费用本年增加本年合并本年摊销其他减少项目年初余额年末余额金额增加金额金额金额

装置填充剂19229629.397171969.8013025037.0013376562.19财务报表附注第59页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注本年增加本年合并本年摊销其他减少项目年初余额年末余额金额增加金额金额金额

装修费用2754098.021387607.271366490.75

其他2508839.52555476.221953363.30

合计24492566.937171969.8014968120.4916696416.24

注释21．递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

资产减值准备880980866.68132147130.00956080280.50143412042.07

可抵扣亏损520780033.4478117005.02254612119.2638191817.89

分期计入损益已完税的政府33048124.474957218.6731703978.604755596.79补助

非同一控制企业合并资产评264415.3166103.818410678.272102669.55估减值

租赁资产暂时性差异影响21513055.213226958.2824603421.663690513.25

合计1456586495.11218514415.781275410478.29192152639.55

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产42700373.1110675093.2745988304.5111497076.12评估增值

租赁资产暂时性差异影响74526989.2215137245.9187982431.7417582163.19

合计117227362.3325812339.18133970736.2529079239.31

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债年末互抵金额产或负债年末余额负债年初互抵金额产或负债年初余额

递延所得税资产218514415.78192152639.55

递延所得税负债25812339.1829079239.31

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异1002881854.50977251766.24

可抵扣亏损1665252994.301816073256.42

合计2668134848.802793325022.66财务报表附注第60页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2025年388352575.84

2026年327620060.51327941266.01

2027年376949172.90376949172.90

2028年319709269.63319805324.83

2029年384189312.07403024916.84

2030年256785179.19

合计1665252994.301816073256.42

注释22．其他非流动资产年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产采购款1150698.001150698.0027302718.7927302718.79

合计1150698.001150698.0027302718.7927302718.79

注释23．所有权或使用权受到限制的资产年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、

货币资金44205831.5044205831.50保证金、冻结保函保证金、质量保证

金、诉讼冻结

存货234279.06234279.06涉诉诉讼冻结

2153319800.96973194833.61借款抵押、融资租赁抵固定资产抵押、涉诉

押、诉讼冻结

无形资产31762833.2321371623.33抵押、涉诉借款抵押、诉讼冻结

合计2229522744.751039006567.50

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、冻银行承兑汇票保证金、

货币资金159768887.86159768887.86结、定期存单诉讼冻结、定期存单质

质押押、质量保证金

借款抵押、融资租赁抵

固定资产2214540669.931221203797.41抵押、涉诉押、诉讼冻结

无形资产38561075.2327031689.47抵押、涉诉借款抵押、诉讼冻结

其他非流动金融资产13330000.0013330000.00涉诉诉讼冻结

合计2426200633.021421334374.74财务报表附注第61页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注：截至2025年12月31日，本公司使用权受到限制的货币资金为人民币

44205831.50元，其中：银行承兑汇票保证金18445134.91元、保函保证金299124.97元、质量保证金56067.82元、冻结款项25405503.80元。

注释24．短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

保证、质押、抵押借款6005866.678902353.92

保证借款335577852.82163247111.10

信用借款15001416.67

已贴现未到期的应收票据28497047.7248790282.07

合计370080767.21235941163.76

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无

注释25．应付票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票52498483.77131807814.89

合计52498483.77131807814.89

注：本年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

注释26．应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

货款及项目款740257229.55713532976.80

合计740257229.55713532976.80

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

大庆石化建设有限公司75277126.51未结算

山东宝舜化工科技有限公司50042927.06未结算

中国化学工程第十一建设有限公司41040005.01未结算

合计166360058.58——

注释27．预收款项

（1）预收款项列示项目年末余额年初余额

预收房租款3565.75

合计3565.75财务报表附注第62页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项：无

（3）本年账面价值发生重大变动的金额和原因：

项目变动金额变动原因

预收账款3565.75新增预收房租款

合计3565.75——

注释28．合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

销售商品收到的预收款104804504.0480897267.19

合计104804504.0480897267.19

（2）账龄超过1年的重要合同负债：无

（3）本年账面价值发生重大变动的金额和原因：无

注释29．应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬1841649.69268688026.80264621372.985908303.51

二、离职后福利-设定提存计划30911672.3530905763.535908.82

三、辞退福利4863318.684863318.68

四、一年内到期的其他福利

合计1841649.69304463017.83300390455.195914212.33

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴1833690.17217316479.16213252662.585897506.75

2、职工福利费12937452.5212937452.52

3、社会保险费17010790.1317007173.223616.91

其中：医疗保险费15411616.4815408107.003509.48

工伤保险费1599173.651599066.22107.43

4、住房公积金16790325.0016790325.00

5、工会经费和职工教育经费7959.524632979.994633759.667179.85

合计1841649.69268688026.80264621372.985908303.51

（3）设定提存计划列示财务报表附注第63页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险29873662.7129867932.955729.76

2、失业保险费1038009.641037830.58179.06

合计30911672.3530905763.535908.82

注释30．应交税费项目年末余额年初余额

增值税13556818.6812688616.91

企业所得税24849816.2924808944.81

城市维护建设税754745.95751883.34

房产税258890.97298723.81

土地使用税259923.97259923.97

个人所得税173850.31261806.74

教育费附加420957.94399801.63

地方教育附加280638.62266534.42

其他629995.82371625.46

合计41185638.5540107861.09

注释31．其他应付款项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款766684087.041657468919.41

合计766684087.041657468919.41

（1）应付利息：无

（2）应付股利：无

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

海国投集团财务资助款492200946.631321184517.43

往来款227716737.01296234934.93

保证金、押金2191849.002443549.00

其他44574554.4037605918.05

合计766684087.041657468919.41财务报表附注第64页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：

项目年末余额未偿还或结转的原因

莒县金贸资产管理有限公司122696231.81尚未结算

北京润信沣盈管理咨询服务中心（有限合伙）40187300.46尚未结算

合计162883532.27——

注释32．一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款10013704.17123055601.47

1年内到期的长期应付款178237956.47287514808.48

1年内到期的租赁负债43169882.4934535943.12

合计231421543.13445106353.07

注释33．其他流动负债项目年末余额年初余额

待转销项税及附加20518034.5221353506.87

已背书未到期应收票据88416878.1255904718.39

合计108934912.6477258225.26

注释34．长期借款项目年末余额年初余额保证借款

保证、质押、抵押借款10013704.17159589241.05

减：一年内到期的长期借款10013704.17123055601.47

合计36533639.58

注释35．租赁负债项目年末余额年初余额

租赁负债92421321.1657628906.93

减：一年内到期的租赁负债43169882.4934535943.12

合计49251438.6723092963.81

注释36．长期应付款项目年末余额年初余额

长期应付款24670582.77201250218.52专项应付款

合计24670582.77201250218.52财务报表附注第65页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注长期应付款项目年末余额年初余额

中铁建金融租赁有限公司租赁款63228882.63102309274.60

华旭国际融资租赁有限公司租赁款5780984.2712997317.07

北银金融租赁有限公司租赁款54254351.81192943454.33

苏银金融租赁股份有限公司租赁款79644320.53180514981.00

减：一年内到期的长期应付款178237956.47287514808.48

合计24670582.77201250218.52

注释37．预计负债项目年末余额年初余额形成原因

未决诉讼15886070.9667778926.85预计支付的未决诉讼相关费用

合计15886070.9667778926.85——

注释38．递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助45983210.233443400.004388524.5745038085.66收到政府补助

合计45983210.233443400.004388524.5745038085.66—其中，涉及政府补助的项目：

本年计入

本年新增补助本年计入其他本期冲减成本其他与资产/补助项目年初余额营业外收年末余额金额收益金额费用金额变动收益相关入金额

海淀区重大投资项目200000.00300000.00410000.0090000.00与收益相关谋划专项资金

基础设施建设新建、扩27168426.12823285.6426345140.48与资产相关

建、改造款

沈阳市产业发展基金1225979.47612989.76612989.71与资产相关补助款沈阳市财政局2017年新兴产业发展专项资572973.01286486.48286486.53与资产相关金

可再生能源电解制氢—

低温低压合成氨关键2736600.00143400.002880000.00与资产相关技术及应用项目

大庆市工业和信息化162500.0078000.0084500.00与资产相关局奖励购车款

固定资产贷款贴息及380714.52380714.52与资产相关投资补助款阿拉善经济开发区管

理委员会基础设施建6265209.00329748.005935461.00与资产相关设款阿拉善经济开发区管

委会基础设施补助资270807.96270807.96与资产相关金

川财教34号2017年科187500.0030000.00157500.00与资产相关技项目

四川省科技计划项目312499.8550000.04262499.81与资产相关财务报表附注第66页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注本年计入

本年新增补助本年计入其他本期冲减成本其他与资产/补助项目年初余额营业外收年末余额金额收益金额费用金额变动收益相关入金额

四川省定向财力转移393750.0063000.00330750.00与资产相关支付项目

2015年省级技术改造1181250.00189000.00992250.00与资产相关

项目

年产15万吨甲氧基二3300000.00528000.002772000.00与资产相关甲醚项目专项补助

四川行动与创新驱动1562500.15249999.961312500.19与资产相关资金项目

2016年重点科技计划62500.159999.9652500.19与资产相关

项目资金

超长期特别国债支持3000000.0076492.252923507.75与资产相关设备更新项目资金

合计45983210.233443400.004388524.5745038085.66

注释39．股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2349720302.002349720302.00

注释40．资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1004382352.99124602.411004257750.58

合计1004382352.99124602.411004257750.58

注：资本公积变化为公司联营企业巨涛小股东行权导致股权被动稀释减少的资本公积。

注释41．其他综合收益本年发生金额

项目年初余额减：前期计入减：所本年所得税前税后归属于母税后归属于年末余额其他综合收益得税费发生额公司少数股东当期转入损益用

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益44449788.70-25064114.62-25064114.6219385674.08的其他综合收益

其中：外币财务报表44449788.70-25064114.62-25064114.6219385674.08折算差额

其他综合收益合计44449788.70-25064114.62-25064114.6219385674.08

注释42．专项储备项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费8235824.6318947000.4617225521.849957303.25

合计8235824.6318947000.4617225521.849957303.25财务报表附注第67页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释43．盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积488510523.36488510523.36

合计488510523.36488510523.36

注释44．未分配利润项目本年上年

调整前上年末未分配利润2089154232.503043525809.49

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润2089154232.503043525809.49

加：本年归属于母公司股东的净利润-571519265.25-954371576.99

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利应付永续债利息

年末未分配利润1517634967.252089154232.50

注释45．营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2849119979.842660789744.292413553576.882483425099.17

其他业务11708629.821384452.0612845052.607626374.38

合计2860828609.662662174196.352426398629.482491051473.55

（2）2025年度营业收入扣除情况表：

具体扣除具体扣除项目本年度上年度情况情况

营业收入金额2860828609.662426398629.48

营业收入扣除项目合计金额14279421.6612845052.60

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重0.50%0.53%

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资

水电费、

产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非水电费、销销售材

货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收11703522.65售材料、租12845052.60料、租赁入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正赁等收入等收入常经营之外的收入。

财务报表附注第68页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注具体扣除具体扣除项目本年度上年度情况情况

2.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所5107.17贸易业务收产生的收入。入设备及加工

3.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生2570791.84费等未形成

的收入稳定业务模式的收入

与主营业务无关的业务收入小计14279421.6612845052.60

二、不具备商业实质的收入

营业收入扣除后金额2846549188.002413553576.88

注释46．税金及附加项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税1017925.31846880.04

教育费附加493291.57428113.86

地方教育附加328861.04285409.27

房产税5455342.295499732.38

土地使用税3130706.203118299.19

车船使用税82713.2881093.84

印花税1561122.351098545.70

环境保护税190729.75143646.72

其他659569.69759578.79

合计12920261.4812261299.79

注释47．销售费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬30312934.0133025853.49

广告宣传费162011.31457039.16

运输费746763.903947141.45

差旅费2208505.872615303.61

业务费3762213.913682655.30

办公费79935.5650631.68

折旧费3795767.692949570.01

通讯费20054.0024908.05

车辆费63812.0699846.73

交通费7432.226650.28

会议费243880.53378832.78

邮寄费29348.6769225.39财务报表附注第69页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本年发生额上年发生额

投标费1436905.151191861.42

网络交易费460565.871346328.85

技术服务费11202482.627109030.63

低值易耗品摊销132.74281.65

仓储费3781708.823248403.47

销售服务费5348773.329786167.63

其他3688426.532971021.33

合计67351654.7872960752.91

注释48．管理费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬117065740.39114366774.03

折旧费73208197.6473923056.21

资产摊销11466301.5513108740.36

业务招待费1188618.222243847.66

租赁费1759164.791931505.48

差旅费2111499.872513306.15

交通运输费1495891.501847806.92

咨询顾问费2063053.154241975.32

办公费1571723.131794129.60

保险费711246.13504803.02

水电费2006376.122136830.76

通讯费721596.06721468.64

会议费806798.72767911.31

董事会会费714721.63969034.34

技术服务费2053857.111840192.23

绿化费92391.5189660.83

劳务费2313257.552080289.40

通勤费752948.00772183.00

诉讼费1228900.254569904.86

中介服务费9673150.5824658770.31

维修费250475.50523001.57

残疾人就业保障金1804421.051880159.45财务报表附注第70页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本年发生额上年发生额

其他8431197.699217241.44

合计243491528.14266702592.89

注释49．研发费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬34178790.2542959497.54

折旧及摊销费51522519.5753987737.37

材料费29492038.8916004378.37

通讯费23285.8834117.17

办公及差旅费299423.82273440.52

检测费32029.6827188.93

水电费1141081.731217590.31

技术服务费1003723.441413390.91

专利费1751688.161213692.24

租赁费199184.80307377.64

劳务费1254478.36409236.49

其他1304479.441138617.64

合计122202724.02118986265.13

注释50．财务费用项目本年发生额上年发生额

利息支出94579271.86177714214.25

减：利息收入24422459.7261817290.10

加：汇兑损失7428236.64

减：汇兑收益11553719.77

手续费7723719.6113951413.23

合计85308768.39118294617.61

注释51．其他收益产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

增值税进项税额加计抵减2901733.705978415.99

企业并购支持资金项目-并购海南环宇新能源有限公司项目1769000.001620000.00

基础设施建设新建、扩建、改造款823285.64823285.64

海南省重点产业用电成本支持资金704911.00106411.00

沈阳市产业发展基金补助款612989.76612989.76财务报表附注第71页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

稳岗补贴531677.38545203.34年产15万吨甲氧基二甲醚项目专项补助528000.00528000.00

商务局促进服务贸易发展资金补助502000.0043250.00

科技型企业研发费用投入后补助资金460000.00

海淀区重大投资项目谋划专项资金410000.00

固定资产贷款贴息及投资补助款380714.521522857.12

阿拉善经济开发区管理委员会基础设施建设款329748.00329748.00

海南省工业和信息化厅先进制造业、油气开采项目年度固定资产投296000.00资奖补

沈阳市财政局2017年新兴产业发展专项资金286486.48286486.48

阿拉善经济开发区管委会基础设施补助资金270807.96464242.44

四川行动与创新驱动资金项目249999.96249999.96

2015年省级技术改造项目189000.00189000.00

个税手续费返还132649.99141684.67日照市青年人才生活补贴100000.00

福建省科技重大专项专题项目资助经费150000.00

其他653377.39277765.14

合计12132381.7813869339.54

注释52．投资收益项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益13798259.1055704866.00

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益5213281.14

债务重组收益481157.855234748.18

应收款项融资-票据贴现利息支出-661417.98-926872.98

合计18831280.1160012741.20

注释53．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产52698891.20

合计52698891.20

注释54．信用减值损失项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-78036057.6996973070.32

其他应收款坏账损失22738074.33-198275710.04

长期应收款坏账损失-184312.71

一年内到期的非流动资产坏账损失-47402.51

合计-55529698.58-101302639.72财务报表附注第72页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释55．资产减值损失项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-220149510.82-190744336.67

商誉减值损失-8730755.19

合同资产减值损失-16628697.65-13238745.80

固定资产减值损失-53784839.68

在建工程减值损失-25513441.25

无形资产减值损失-3264532.40

预付款项减值损失-25816809.32

合计-328375145.06-229496523.72

注释56．资产处置收益项目本年发生额上年发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生

234322.05-37707.59

物资产及无形资产而产生的处置利得或损失

合计234322.05-37707.59

注释57．营业外收入计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得39702.65

违约赔偿收入403591.323860828.16403591.32

预计负债转回15711500.0015711500.00

接受捐赠154797.17154797.17

其他237599.411271307.41237599.41

合计16507487.905171838.2216507487.90

注释58．营业外支出计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失53922.205080.5153922.20

违约赔偿支出821087.6117832746.76821087.61

补缴税款及滞纳金6092216.5364539616.506092216.53

其他1130000.00

合计6967226.3483507443.776967226.34财务报表附注第73页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释59．所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用2301483.683617814.64

递延所得税费用-29292993.3742279204.99

合计-26991509.6945897019.63

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额-623088230.44

按法定/适用税率计算的所得税费用-93463234.57

子公司适用不同税率的影响-24046205.05

调整以前期间所得税的影响162113.81

非应税收入的影响-5817624.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响19468486.05

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-31.57

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响87728943.29

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-8721954.72

权益法核算的合营企业和联营企业损益-2276712.75

残疾人工资加计扣除-25290.07

所得税费用-26991509.69

注释60．现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

其他单位往来款28011290.681132801.41

备用金返还358115.93910360.42

政府补助款5152873.363622229.48

利息收入10497658.8715464461.88

收到的其他款项1073525.423463310.87

收到的保证金10452074.8211344882.87

解冻资金41573432.9930317394.11

合计97118972.0766255441.04财务报表附注第74页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

其他单位往来款71778486.94880326.21

支付的备用金3339304.925309764.89

付现费用85962773.55101722183.12

支付的保证金12627796.6415523562.22

支付的其他款项1390444.7318150625.08

合计175098806.78141586461.52

（2）与投资活动有关的现金

*收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收到债务方还款1232050466.23203310642.06

收到融资租赁款420524.74

合计1232470990.97203310642.06

*收到的重要的与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收到债务方还款1232050466.23203310642.06

收到股权转让过渡期损益补偿款55104542.6047223119.77

合计1287155008.83250533761.83

*支付的重要的与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42085831.44164582921.16

合计42085831.44164582921.16

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

银行承兑汇票保证金等75567050.487167012.00

海国投集团财务资助款559100000.001292490000.00

其他8364260.39

合计643031310.871299657012.00

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

银行承兑汇票保证金等1577427.1149179878.76财务报表附注第75页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本年发生额上年发生额

租赁款346625086.82349256294.23

海国投集团财务资助款1393392069.63538991538.30

往来款6076500.0024266400.00

担保费6435542.817992190.52

其他129487.7915702946.05

合计1754236114.16985389247.86

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目期初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款235941163.76385000000.0062079729.59290936302.3822003823.76370080767.21

其他应付款-

海国投集团1319497235.91559100000.0034393710.721420790000.00492200946.63财务资助款长期借款（含一年内到期159589241.052954913.42152530450.3010013704.17的长期借款）租赁负债（含一年内到期57628906.9388741651.0036970191.4616979045.3192421321.16的租赁负债）长期应付款

（含一年内488765027.0024077364.46309654895.36278956.86202908539.24到期的长期应付款）

合计2261421574.65944100000.00212247369.192210881839.5039261825.931167625278.41

注释61．现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-596096720.75-1035045787.87

加：资产减值准备328375145.06229496523.72

信用减值损失55529698.58101302639.72

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧268854263.73296328714.27

使用权资产折旧24594714.5820568910.64

无形资产摊销66297868.1068455484.44

长期待摊费用摊销14968120.4912338258.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“”-234322.0537707.59以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）53922.20-34622.14

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-52698891.20财务报表附注第76页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注补充资料本年金额上年金额

财务费用（收益以“－”号填列）90053365.74119158771.09

投资损失（收益以“－”号填列）-18831280.11-60012741.20

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-26361776.2343732635.90

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3266900.13-1229887.46

存货的减少（增加以“－”号填列）-246981013.81215727492.43

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-243929127.76411152636.42

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-49523957.38-89926873.42其他

经营活动产生的现金流量净额-389196890.94332049862.92

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额276609400.39599028337.42

减：现金的年初余额599028337.42437718578.25

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-322418937.03161309759.17

（3）本年支付的取得子公司的现金净额：无

（4）本年收到的处置子公司的现金净额：无

（5）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金276609400.39599028337.42

其中：库存现金2173.172229.17

可随时用于支付的银行存款276143749.02599022167.94

可随时用于支付的其他货币资金463478.203940.31

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额276609400.39599028337.42

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（6）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无财务报表附注第77页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（7）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年金额上年金额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金18445134.9162753142.07保证金无法随时变现

冻结款项25405503.8066978936.79冻结款项无法随时变现

定期存单质押30000000.00定期存单质押无法随时变现

保函保证金299124.97保函保证金无法随时变现

质量保证金56067.8236809.00质量保证金无法随时变现

合计44205831.50159768887.86

（8）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

本公司全资子公司三聚凯特通过“中企云链”供应链金融服务平台办理相关业务，为“中企云链”平台持有的由三聚凯特到期付款的电子债权凭证的卖方提供服务。三聚凯特对通过“中企云链”平台开立的云信承担无条件付款责任，在承诺付款日前将承诺金额支付至指定账户，不得以公司与任意第三方之间的约定、争议或纠纷等原因拒绝履行云信确立的付款义务。

本公司通过“中关村”供应链金融服务平台办理相关业务，为“中关村”平台持有的由本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供服务（“中关村”平台为本公司对卖方开具的电子债权凭证提供服务）。本公司对通过“中关村”平台开立的领信承担无条件付款责任，在承诺付款日前将承诺金额支付至指定账户，不得以公司与任意第三方之间的约定、争议或纠纷等原因拒绝履行领信确立的付款义务。

2资产负债表中的列报项目和相关信息

项目年末余额年初余额

短期借款51263680.603075000.00

其中：供应商已从融资提供方收到的款项51263680.603075000.00

合计51263680.603075000.00

3付款到期日的区间

项目付款到期日区间属于供应商融资安排的金融负债按需不属于供应商融资安排的可比金融负债按需

4不涉及现金收支的当期变动

财务报表附注第78页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注类型本期金额

从应付账款转至短期借款51263680.60

注释62．所有者权益变动表项目注释无。

注释63．外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金115546967.02

其中：美元13871324.097.028897498762.76

港币19058541.900.903217213675.04

新加坡元152883.385.4586834529.22

应收账款390840864.16

其中：美元55605631.717.0288390840864.16

其他应收款712646.28

其中：美元52578.657.0288369564.82

港币64972.800.903258683.43

新加坡元52100.915.4586284398.03

长期应收款4634303.76

其中：美元659330.727.02884634303.76

应付账款8838855.87

其中：美元1257519.907.02888838855.87

其他应付款687350.79

其中：美元53035.397.0288372775.15

港币55000.000.903249676.00

新加坡元48528.865.4586264899.64

租赁负债12465915.84

其中：美元1614114.227.028811345286.03

港币344534.810.9032311183.84

新加坡元148288.205.4586809445.97

（2）境外经营实体说明财务报表附注第79页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注公司名称主要经营地注册地记账本位币选择依据以经营所处的主要经营环境

SJ ENVIRONMENTAL CORP 美国休斯敦 美国休斯敦 美元 所使用的货币为记账本位币以经营所处的主要经营环境

三聚环保（香港）有限公司香港特别行政区香港特别行政区港币所使用的货币为记账本位币以经营所处的

HAIXIN ENERGY

TECHNOLOGY 主要经营环境新加坡 新加坡 美元

INTERNATIONAL PTE. LTD. 所使用的货币为记账本位币

注释64．租赁

（1）本公司作为承租方

*简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目金额

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用2003115.12

合计2003115.12

*涉及售后租回交易的情况：公司售后租回交易不涉及属于销售的情况，公司根据《企业会计准则第14号——收入》评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（2）本公司作为出租方

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

作为出租人的经营租赁37523589.51

合计37523589.51

*作为出租人的融资租赁

A.销售损益、租赁投资净额的融资收益以及与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入项目本期发生额销售损益

租赁投资净额的融资收益88572.63未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额；

财务报表附注第80页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注资产负债表日后年末余额上年年末余额

第1年1116167.25

第2年1116167.25

第3年1116167.25

第4年1116167.25

第5年611931.29

5年后

合计5076600.29

C.未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表项目金额

未折现租赁收款额5076600.29

减:与租赁收款额相关的未实现融资收益442296.52

加:未担保余值的现值

租赁投资净额4634303.77

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬35577269.3744344960.74

折旧及摊销费52518782.0553996753.57

材料费33940355.0920242011.36

技术服务费1003723.445338540.91

专利费1751688.161247735.15

其他4466336.577641573.82

合计129258154.68132811575.55

其中：费用化研发支出122202724.02118986265.13

资本化研发支出7055430.6613825310.42符合资本化条件的研发项目本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额确认为转入内部开发支出其他无形资产当期损益

脱氢类催化剂的开发及应用5734436.865734436.86

焦炉气制合成天然气甲烷化13973540.97499498.1114473039.08催化剂的开发及应用

高效热化学合成氨催化剂及18517589.731540212.7620057802.49其放大制备技术财务报表附注第81页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额确认为转入内部开发支出其他无形资产当期损益

系列加氢催化剂氧化铝载体5247507.635247507.63的研究及技术升级

低碳烃中含氧化合物的脱除194322.71194322.71

免硫化加氢催化剂的开发及971109.15971109.15应用

新型载锡氧化铝载体的开发3850287.933850287.93

合计43473075.197055430.6650528505.85重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点生方式具体依据脱氢类催化剂的申报专利证2026年101技术开发服务及月日2019年1月1日项目评估说明开发及应用书过程中产品销售收入焦炉气制合成天

2028121技术开发服务及然气甲烷化催化开发中年月日2021年5月1日项目评估说明

产品销售收入剂的开发及应用高效热化学合成申报专利证技术开发服务及氨催化剂及其放2028年12月1日2022年11月1日项目评估说明书过程中产品销售收入大制备技术系列加氢催化剂申报专利证技术开发服务及氧化铝载体的研2026年12月1日2023年11月1日项目评估说明书过程中产品销售收入究及技术升级

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：无

2、同一控制下企业合并：无

3、反向购买：无

4、处置子公司：无

5、其他原因的合并范围变动：

报告期，公司全资子公司海南环宇将其全资子公司海南环润星投资有限公司予以注销。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接石油化工催化剂

苏州恒升新材料有115000000.00非同一控制江苏省吴江市江苏省吴江市销售、高新材料100.00%限公司合并项目的研究开发辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市

沈阳三聚凯特催化275000000.00催化剂及催化新经济技术开发经济技术开发100.00%投资设立剂有限公司材料生产区区财务报表附注第82页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接委托生产加工化

工产品、机械设

SJ ENVIRONMENTAL

CORP 20000000.00 美国休斯敦 美国休斯敦 备；商品、设备 100.00% 投资设立租赁及服务业务等

河北华晨石油化工90000000.00黄骅市吕桥镇石油、化工产品80.00%非同一控制河北黄骅市有限公司工业区采购销售合并

大庆三聚能源净化100000000.00黑龙江省大庆黑龙江省大庆苯乙烯、新戊二60.00%投资设立有限公司市市醇生产销售

内蒙古三聚家景新 300000000.00 内蒙古阿拉善 内蒙古阿拉善 清洁 LNG 生产销 100.00% 投资设立能源有限公司经济开发区经济开发区售

技术服务、工程

武汉金中工程技术16800000.00勘察设计、施工非同一控制湖北省武汉市湖北省武汉市51.00%

有限公司总承包、工程项合并目管理

北京三聚能源净化10000000.00工程勘察设计、北京市朝阳区北京市朝阳区100.00%投资设立工程有限公司工程项目管理

福建三聚福大化肥化肥、煤化工相

催化剂国家工程研30000000.00福建省福州市福建省福州市关技术研发及成66.67%投资设立究中心有限公司果转让生物质资源高质

海南三聚绿色能源30000000.00海南省陵水县海南省陵水县化利用科研开发100.00%投资设立研究院有限公司等能源领域技术服

三聚环保（香港）有1069879900.00香港特别行政香港特别行政务、装备及材料100.00%投资设立

限公司区区销售、投资和投资管理工程勘察设计；

北京华石联合能源205000000.00施工总承包；建51.22%非同一控制北京市海淀区北京市海淀区科技发展有限公司设工程项目管合并理；工程咨询等

鹤壁三聚生物能源100000000.00生物质燃料生河南省鹤壁市河南省鹤壁市100.00%投资设立

有限公司产、销售等

四川鑫达新能源科50000000.00新能源技术产品非同一控制四川省江油市四川省江油市55.00%

技有限公司研发、销售合并

山东三聚生物能源455000000.00生物燃料生产、山东省日照市山东省日照市84.62%非同一控制有限公司销售合并广西壮族自治广西壮族自治

广西三聚生物能源100000000.00生物燃料生产、区北海市铁山区北海市铁山100.00%投资设立有限公司销售港区港区

化工技术开发、

沈阳聚业新能源科50000000.00技术转让、技术辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市100.00%投资设立

技有限公司推广、技术咨询、技术服务

大连五大连油石化22000000.00国际贸易，转口非同一控制辽宁省大连市辽宁省大连市100.00%有限公司贸易等合并

内蒙古聚禾化工有10000000.00内蒙古阿拉善内蒙古阿拉善煤炭、焦炭、蜡、100.00%非同一控制限公司经济开发区经济开发区润滑油等合并

棕榈油、废油、

SANJU 废动植物油的采

ENVIRONMENTAL 10000000.00 马来西亚吉隆 马来西亚吉隆PROTECTION 购、回收、加工、100.00% 投资设立坡 坡

(MALAYSIA) SDN .BHD 仓储、进出口贸易等财务报表附注第83页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

HAIXIN ENERGY

TECHNOLOGY 一般贸易、咨询

INTERNATIONAL 73000000.00 新加坡 新加坡 100.00% 投资设立服务

PTE .LTD.海南环宇新能源有690000000.00生物燃料加工生非同一控制海南省临高县海南省临高县100.00%

限公司产、销售合并餐厨废弃油脂的

北京海聚能科技有20000000.00处理、加工；油北京北京51.00%投资设立限公司脂及其化学品的销售

注：* SJ ENVIRONMENTAL CORP 注册资本货币单位为美元。

*本公司持有武汉金中工程技术有限公司51%股权，本公司子公司北京华石联合能源科技发展有限公司持有武汉金中工程技术有限公司29%股权。

*三聚环保（香港）有限公司注册资本货币单位为港币。

* SANJU ENVIRONMENTAL PROTECTION (MALAYSIA) SDN. BHD 注册资本货币单位为马币。

* HAIXIN ENERGY TECHNOLOGY INTERNATIONAL PTE .LTD.注册资本货币单位为美元。

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权益子公司名称比例（%）股东的损益分派的股利余额

河北华晨石油化工有限公司20.00-12209833.50

四川鑫达新能源科技有限公司45.00-234808501.43

山东三聚生物能源有限公司15.38-28711385.0814165230.54

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

河北华晨石油化工有124001486.6623647.94124025134.60479217624.91479217624.91限公司

四川鑫达新能源科技6724705.23312001617.03318726322.26980601236.8120168800.071000770036.88有限公司

山东三聚生物能源有611982812.211208270002.261820252814.471658899246.7469210908.231728110154.97限公司

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

河北华晨石油化工有191105416.5423647.94191129064.48460150099.03460150099.03限公司

四川鑫达新能源科技7372743.05417725613.86425098356.91930049545.2918967111.08949016656.37有限公司

山东三聚生物能源有550286436.211262778870.481813065306.691332594143.00203101611.881535695754.88限公司财务报表附注第84页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

河北华晨石油化工有限公司-86171455.76-86171455.76-416176.93

四川鑫达新能源科技有限公司1750384.20-158125415.16-158125415.16-16594413.22

山东三聚生物能源有限公司1224119526.53-186636470.68-186636470.68214476843.27

（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

河北华晨石油化工有限公司-207971867.03-207971867.03-1486162.17

四川鑫达新能源科技有限公司-122725154.00-122725154.00-13611309.87

山东三聚生物能源有限公司401066508.00-169941562.89-169941562.89211565543.86

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业投资的会名称直接间接计处理方法

巨涛海洋石油服务有限公司深圳开曼群岛油气设施制造30.09权益法

注：巨涛于2026年3月19日完成配股，配股后公司间接持有巨涛股权变更为25.78%。

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目巨涛海洋石油服务有限公司巨涛海洋石油服务有限公司

流动资产1496415000.001762217000.00

非流动资产1479397000.001364899000.00

资产合计2975812000.003127116000.00

流动负债565502000.00858794000.00

非流动负债222560000.0092921000.00

负债合计788062000.00951715000.00少数股东权益

归属于母公司股东权益2187750000.002175401000.00

按持股比例计算的净资产份额658293975.00654795701.00调整事项

--商誉财务报表附注第85页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目巨涛海洋石油服务有限公司巨涛海洋石油服务有限公司

--内部交易未实现利润

--其他60899419.1279347579.10

对联营企业权益投资的账面价值719193394.12734143280.10存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入799930000.002079022000.00

净利润45838000.00185066000.00终止经营的净利润

其他综合收益-5661000.005528000.00

综合收益总额40177000.00190594000.00

本年度收到的来自联营企业的股利8776630.4917566733.87

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本年计入

本年新增本年转入其本年其他与资产/收益会计科目年初余额营业外收年末余额补助金额他收益金额变动相关入金额

递延收益45783210.233143400.003978524.5744948085.66与资产相关

递延收益200000.00300000.00410000.0090000.00与收益相关

2、计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益4709473.362511629.48

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、新加坡元等外币有关，除本公司的子公司 SJ ENVIRONMENTAL CORP、三聚环保（香港）财务报表附注第86页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

有限公司、HAIXIN ENERGY TECHNOLOGY INTERNATIONAL PTE .LTD.有部分业务以美元、

港币、新加坡元等外币进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于

2025年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港币、新加坡元余额外，本公司的

资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目年末数年初数货币资金

其中：美元97498762.76413051210.91

港币17213675.049138504.17

新加坡元834529.22567603.46

合计115546967.02422757318.54应收账款

其中：美元390840864.1621632431.45港币新加坡元

合计390840864.1621632431.45其他应收款

其中：美元369564.82316338.05

港币58683.4366247.52

新加坡元284398.03276095.36

合计712646.28658680.93长期应收款

其中：美元4634303.76港币新加坡元

合计4634303.76长期股权投资

其中：美元

港币719193394.12734143280.10新加坡元

合计719193394.12734143280.10应付账款

其中：美元8838855.8714832085.08港币新加坡元

合计8838855.8714832085.08其他应付款

其中：美元372775.15330831.88

港币49676.00

新加坡元264899.64302772.92

合计687350.79633604.80财务报表附注第87页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目年末数年初数租赁负债

其中：美元11345286.0314639055.62

港币311183.84169681.96

新加坡元809445.971659112.64

合计12465915.8416467850.22

2、信用风险

2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同

另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融

工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，无重大信用集中风险。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金的余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（二）套期：无

（三）金融资产

1、转移方式分类

已转移金融资已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质产金额已经转移了其几乎所有的风

票据背书或贴现应收款项融资69979727.45终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风险和

票据背书或贴现应收票据116913925.84不终止确认报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所有的风

应收账款保理应收款项融资1470000.00终止确认险和报酬

合计188363653.29

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

应收款项融资票据背书或贴现69979727.45

应收款项融资应收账款保理1470000.00

合计71449727.45财务报表附注第88页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3、继续涉入的资产转移金融资产

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书或贴现116913925.84116913925.84

合计116913925.84116913925.84

十一、公允价值的披露

1、期末公允价值计量

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资4766388.984766388.98

其他非流动金融资产1044405457.701044405457.70

持续以公允价值计量的资产总额1049171846.681049171846.68

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

*持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的信托计

划及非上市公司股权：

公司无法准确、可靠的取得信托计划公允价值的计量数据，准确确定公允价值的近期信息不足。因此公司将投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

非上市公司股权因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，因此公司将投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

*持续第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，因此公司以其票面余额确定其公允价值。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例（%）的表决权比例（%）

北京海新致低碳科技发北京市节能技术推广、技术服

8000万元31.4831.48

展有限公司海淀区务；经济贸易咨询等

注：公司控股股东为北京海新致低碳科技发展有限公司（以下简称：海新致），成立于2021年09月13日，注册资本为8000万元，法定代表人祝贺，主营业务为节能技术推广、技术服务；经济贸易咨询；企业管理；企业管理咨询。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）财务报表附注第89页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2025年12月，公司原间接控股股东北京市海淀区国有资产投资集团有限公司将其

持有的海新致100%股权以非公开协议方式转让给北京市广域方圆商贸有限责任公司，使得公司的间接控股股东由北京市海淀区国有资产投资集团有限公司变更为北京市广

域方圆商贸有限责任公司。截至2025年12月31日，海新致持有公司股份739626062股，占公司总股本的31.48%；广域方圆持有海新致100%股份，为海新致控股股东。

本企业最终控制方是北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方情况：

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司持有公司5%以上股份股东的控股股东

北京市海淀区国有资产投资经营有限公司持有公司5%以上股份的法人北京海星科技产业服务有限公司同一实际控制人控制的企业

同一实际控制人控制的企业、过去十二个月内公司原董事姜骞担北京海国投物业管理有限公司

任其董事、公司原董事王笛担任其监事北京海新域城市更新集团有限公司同一实际控制人控制的企业七台河勃盛清洁能源有限公司同一实际控制人控制的企业北京市兆祥和科技开发有限责任公司同一实际控制人控制的企业黑龙江省龙油石油化工股份有限公司同一实际控制人控制的企业七台河隆鹏甲醇有限责任公司同一实际控制人控制的企业北京市金凯旋出租汽车有限公司同一实际控制人控制的企业北京市海环佳兴科技发展有限公司同一实际控制人控制的企业北京稻香湖景商贸有限公司同一实际控制人控制的企业广州南方测绘科技股份有限公司同一实际控制人控制的企业北京绿林认证有限公司公司独立董事吴盛富担任其总经理北京软件和信息服务交易所有限公司同一实际控制人控制的企业北京中关村领创金融信息服务有限公司同一实际控制人控制的企业

注：公司实际控制人为北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会，导致本公司关联法人和关联自然人过多，在此仅披露与本公司发生关联交易的法人或自然人。

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易财务报表附注第90页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

*采购商品/接受劳务情况是否超过关联方关联交易内容本年发生额获批的交易额度上年发生额交易额度北京海国投物业管

接受服务3572362.393572362.39否3539825.03理有限公司北京海星科技产业

接受服务283018.87283018.87否服务有限公司北京市金凯旋出租

接受服务1284.401284.40否汽车有限公司北京市海环佳兴科

接受服务313660.99313660.99否技发展有限公司北京稻香湖景商贸

采购商品173500.00173500.00否有限公司广州南方测绘科技

采购商品20022.1720022.17否股份有限公司北京绿林认证有限

采购商品112264.16112264.16否公司北京软件和信息服

接受服务20702.8320702.83否务交易所有限公司

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

七台河勃盛清洁能源有限公司销售商品750625.56

七台河勃盛清洁能源有限公司技术服务235849.06528301.88

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司技术服务13603.77

（2）关联受托管理/委托管理情况：无

（3）关联承包情况：无

（4）关联租赁情况：

*本公司作为出租方：无

*本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资产未纳入租赁负债计量的可变租赁付

出租方名称租赁资产种类租赁的租金费用（如适用）款额（如适用）本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额北京海新域城市更

房屋建筑物60630.23新集团有限公司北京市兆祥和科技

房屋建筑物74413.57346320.00开发有限责任公司北京海星科技产业房屋建筑物服务有限公司

（续）财务报表附注第91页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产出租方名称本年发上年发种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额生额生额北京海新域城

市更新集团有房屋建筑物1193202.32限公司北京市兆祥和

科技开发有限房屋建筑物99801.00346320.00责任公司北京海星科技

产业服务有限房屋建筑物9124561.6810123601.28735391.021398913.18公司

（5）关联担保情况

*本公司作为担保方：

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司100000000.002024年9月27日2025年9月26日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/10553326.012024年7月18日2025年1月18日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/4563633.902024年8月1日2025年2月1日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/11780000.002024年8月16日2025年8月15日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/38220000.002024年8月19日2025年8月15日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/3791520.002024年8月23日2025年2月23日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/3528715.202024年9月13日2025年3月13日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/3886013.142024年9月29日2025年3月29日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/9731587.922024年10月12日2025年4月11日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/3000000.002024年10月28日2025年4月28日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/1200000.002025年4月11日2025年10月11日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/2593492.122025年4月22日2025年10月22日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/3262317.002025年5月29日2025年11月29日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/2560675.952025年6月5日2025年12月5日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/6000000.002025年6月12日2025年12月12日是北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/84000000.002025年9月23日2026年9月22日否北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/1621312.272025年12月15日2026年6月15日否北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/5600000.002025年12月19日2026年6月19日否北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/4202112.252025年12月26日2026年6月26日否北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注第92页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司14400000.002021年8月27日2025年2月27日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司14099735.622021年9月22日2025年3月22日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司14099735.622021年11月4日2025年5月22日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司14400000.002021年12月8日2025年6月8日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司14099735.622022年1月12日2025年7月12日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司7200000.002022年4月26日2025年10月26日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2400000.002022年8月22日2026年2月22日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2400000.002023年1月16日2026年7月16日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2400000.002023年1月17日2026年7月17日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2400000.002023年8月31日2027年2月28日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2299911.882024年1月19日2027年7月19日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2400000.002024年3月29日2027年9月29日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2400000.002025年7月30日2029年1月30日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司200000000.002022年5月24日2027年5月25日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司200000000.002023年3月30日2026年3月30日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司200000000.002023年4月26日2026年4月26日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司300000000.002023年7月24日2026年7月24日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司10000000.002024年10月28日2025年10月27日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司18643121.602025年1月23日2030年1月23日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司7650900.002025年1月24日2030年1月24日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司3837355.022025年2月24日2030年2月24日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司3457413.202025年3月7日2030年3月7日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2749230.002025年3月19日2030年3月19日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司29576951.282025年3月31日2030年3月31日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2031210.002025年4月25日2030年4月25日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2408740.172025年4月30日2030年4月30日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司1016001.002025年5月13日2030年5月13日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司946941.622025年5月15日2030年5月15日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司827773.832025年5月23日2030年5月23日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司471482.792025年8月14日2030年8月14日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司544689.002025年8月21日2030年8月21日否

*本公司作为被担保方：

担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司100000000.002025年7月25日2026年7月25日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司14400000.002021年8月27日2025年2月27日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司14099735.622021年9月22日2025年3月22日是财务报表附注第93页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司14099735.622021年11月4日2025年5月22日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司14400000.002021年12月8日2025年6月8日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司14099735.622022年1月12日2025年7月12日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司7200000.002022年4月26日2025年10月26日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2400000.002022年8月22日2026年2月22日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2400000.002023年1月16日2026年7月16日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2400000.002023年1月17日2026年7月17日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2400000.002023年8月31日2027年2月28日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2299911.882024年1月19日2027年7月19日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2400000.002024年3月29日2027年9月29日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2400000.002025年7月30日2029年1月30日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司200000000.002022年5月24日2027年5月25日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司200000000.002023年3月30日2026年3月30日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司200000000.002023年4月26日2026年4月26日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司300000000.002023年7月24日2026年7月24日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司10000000.002024年10月28日2025年10月27日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司18643121.602025年1月23日2030年1月23日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司7650900.002025年1月24日2030年1月24日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司3837355.022025年2月24日2030年2月24日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司3457413.202025年3月7日2030年3月7日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2749230.002025年3月19日2030年3月19日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司29576951.282025年3月31日2030年3月31日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2031210.002025年4月25日2030年4月25日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2408740.172025年4月30日2030年4月30日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司1016001.002025年5月13日2030年5月13日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司946941.622025年5月15日2030年5月15日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司827773.832025年5月23日2030年5月23日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司471482.792025年8月14日2030年8月14日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司544689.002025年8月21日2030年8月21日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司175576.522025年5月29日2025年9月30日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司215177.202025年5月29日2025年9月30日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司697935.002025年11月27日2026年8月17日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司70000000.002025年9月26日2026年9月25日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司10000000.002025年4月10日2026年4月9日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司40000000.002025年6月9日2026年6月8日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司7339157.402025年1月10日2025年7月10日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司1592500.002025年1月17日2025年7月17日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2958180.262025年1月23日2025年7月23日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司801199.002025年2月14日2025年8月14日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司426323.522025年2月27日2025年8月27日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司4380720.402025年3月5日2025年9月5日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司3989949.552025年3月12日2025年9月12日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2234330.002025年3月20日2025年9月20日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司1874764.032025年4月3日2025年10月3日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公1440000.002025年4月11日2025年10月11日是

司、北京海新能源科技股份有限公司财务报表附注第94页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司4258079.002025年4月21日2025年10月21日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司3112190.542025年4月22日2025年10月22日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司3913662.102025年4月29日2025年10月29日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司617540.002025年5月8日2025年11月8日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司9138256.782025年5月14日2025年11月14日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2973526.502025年5月22日2025年11月22日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司3111057.752025年5月28日2025年11月28日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公3914780.402025年5月29日2025年11月29日是

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公3072811.142025年6月5日2025年12月5日是

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公7200000.002025年6月12日2025年12月12日是

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司6248206.302025年9月30日2026年3月30日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司4807967.082025年10月10日2026年4月10日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2793814.722025年10月17日2026年4月17日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司2943845.402025年10月29日2026年4月29日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司3594420.002025年11月7日2026年5月7日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司1042689.602025年11月19日2026年5月19日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司1200000.002025年12月5日2026年6月5日否

北京市海淀区国有资产投资集团有限公1945574.722025年12月15日2026年6月15日否

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公6720000.002025年12月19日2026年6月19日否

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公5042534.702025年12月26日2026年6月26日否

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司1500000.002024年2月23日2025年2月20日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司500000.002024年2月23日2025年2月20日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司1075000.002024年3月22日2025年3月20日是

北京市海淀区国有资产投资集团有限公100800000.002025年9月23日2026年9月22日否

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公12663991.212024年7月18日2025年1月18日是

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公5476360.682024年8月1日2025年2月1日是

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公14136000.002024年8月16日2025年8月15日是

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公45864000.002024年8月19日2025年8月15日是

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公4549824.002024年8月23日2025年2月23日是

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公4234458.242024年9月13日2025年3月13日是

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公4663215.772024年9月29日2025年3月29日是

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公11677905.502024年10月12日2025年4月11日是

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公3600000.002024年10月28日2025年4月28日是

司、北京海新能源科技股份有限公司

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司100000000.002024年9月27日2025年9月24日是财务报表附注第95页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（6）关联方资金拆借

1关联资金拆入：

关联方拆借金额起始日到期日说明

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司18000000.002025年1月15日2025年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司21000000.002025年1月20日2025年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司27000000.002025年1月24日2025年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司21600000.002025年1月27日2025年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司11000000.002025年2月25日2025年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司40000000.002025年2月26日2026年3月1日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司18000000.002025年3月14日2025年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司76500000.002025年3月25日2025年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司15000000.002025年4月1日2025年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司18000000.002025年4月15日2025年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司27000000.002025年4月24日2025年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司11000000.002025年5月23日2026年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司18000000.002025年6月13日2026年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司50000000.002025年8月6日2026年3月1日

已于2026/2/6

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司18000000.002025年9月15日2026年5月14日归还

已于2026/2/6

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司15000000.002025年10月10日2026年5月14日归还

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司18000000.002025年10月15日2026年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司27000000.002025年10月24日2026年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司11000000.002025年11月25日2026年5月14日

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司18000000.002025年12月15日2026年5月14日

已于2026/2/6

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司80000000.002025年12月26日2026年5月14日归还

2关联资金拆出：无

（7）关联方资产转让、债务重组情况：无

（8）其他关联交易关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

北京中关村领创金融信息服务有限公司财务手续费26960.43

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司利息支出34393710.7267657800.98

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司担保费3388391.545343623.23财务报表附注第96页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（9）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬5099422.597276322.25

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

黑龙江省龙油石油化工股份有限公司7882540.406340115.207882540.403941270.20

七台河隆鹏甲醇有限责任公司866619.57866619.57866619.57866619.57

七台河勃盛清洁能源有限公司280000.0015500.00280000.0014000.00

合计9029159.977222234.779029159.974821889.77

预付款项：

北京市海环佳兴科技发展有限公司188196.59

北京市兆祥和科技开发有限责任公司25809.00

合计214005.59

其他应收款：

黑龙江省龙油石油化工股份有限公司13713282.006846641.0020000.00

北京海星科技产业服务有限公司999039.60999039.60

北京海新域城市更新集团有限公司25527.15

合计14712321.606846641.001044566.75

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

其他应付款：

北京市海淀区国有资产投资集团有限公司496421611.761326765052.31

北京海国投物业管理有限公司602917.251823235.02

黑龙江省龙油石油化工股份有限公司68963971.99

合计497024529.011397552259.32

租赁负债：

北京海星科技产业服务有限公司5424748.35

合计5424748.35财务报表附注第97页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目名称年末余额年初余额

一年内到期的非流动负债：

北京海星科技产业服务有限公司13826457.5216037475.64

合计13826457.5216037475.64

十三、股份支付无。

十四、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）公司于2025年11月19日收到法院下发的《民事起诉状》，公司作为被告2，孝义市鹏飞实业有限公司起诉被告1向原告赔偿因未建项目投入的运营损失、未建项目

产生的占地安置等损失、技术服务费及资金占用损失等费用总计1013533296元。若被告1、被告2（公司）否认第一项诉求，则判令被告2（公司）承担上述债务，被告1加入上述债务，与被告2（公司）承担连带责任，共同向原告承担赔偿及返还责任。目前该案尚在一审审理中，其结果具有不确定性，公司暂时无法合理估计其对公司本期利润和期后利润的影响。

（2）截至2025年12月31日，本公司未达到重大诉讼披露标准的其他或有事项金

额为1444.15万元，预计总负债0.00万元。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项：无

2、利润分配情况：无

3、销售退回：无。

4、资产负债表日后划分为持有待售情况：无。

5、其他重要的资产负债表日后非调整事项

（1）公司于2025年3月28日、2025年4月15日召开了第六届董事会第二十二次会议、2025年第二次临时股东会，审议通过了《关于公司拟转让信托计划中间级份额暨关联交易的议案》，同意根据业务发展需要，公司将持有的信托计划中间级份额转让给北京市广域方圆商贸有限责任公司；以信托计划份额在2024年11月30日的评估价值为参考，拟确定公司转让信托计划中间级份额的价格为不低于1031075457.70元人民币；同意授权

公司管理层确认具体协议内容、签署有关协议和交易文件、信托受益权转让登记手续等。

财务报表附注第98页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

截至本报告批准报出日，公司尚未签订转让协议，主要原因是海新能科偿还信托计划贷款后，优先级中国长城资产管理股份有限公司自动退出信托计划，该信托计划的决策机制变更为信托计划内现有受益人协商决定；现有受益人的相关决策及内部审批流程

时间较长，截至本公告披露日，其他受益人尚未完成内部决策程序。

（2）截至本报告批准报出日，公司及子公司新增部分银行账户被冻结，涉及新增

冻结货币资金为人民币226.59万元，解除冻结货币资金为人民币93.71万元。

十六、其他重要事项

截至财务报告报出日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）248579875.2255555900.51

1至2年36305966.4114513411.73

2至3年4583095.5528345284.20

3至4年24744165.2636292608.43

4至5年35464987.2062588498.18

5年以上579974767.96519350413.72

合计929652857.60716646116.77

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备的应收账款369351224.1239.73348609547.8094.3820741676.32

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准

361426055.4638.88341918843.1494.6019507212.32

备的应收账款单项金额不重大但单项计提坏账

7925168.660.856690704.6684.421234464.00

准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款560301633.4860.27236107910.3742.14324193723.11

其中：

财务报表附注第99页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

组合1：货款或往来款273723028.1629.44236107910.3786.2637615117.79

组合2：合并范围内关联方款项286578605.3230.83286578605.32

合计929652857.60100.00584717458.1762.90344935399.43

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备的应收账款330132687.3846.07330132687.38100.00

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准325727518.7245.46325727518.72100.00备的应收账款

单项金额不重大但单项计提坏账4405168.660.614405168.66100.00准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款386513429.3953.93226623298.7358.63159890130.66

其中：

组合1：货款或往来款291833066.2840.72226623298.7377.6665209767.55

组合2：合并范围内关联方款项94680363.1113.2194680363.11

合计716646116.77100.00556755986.1177.69159890130.66

*年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额年末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单项金额重大并部分金额预计

单项计提坏账准325727518.72325727518.72361426055.46341918843.1494.60无法收回备的应收账款单项金额不重大部分金额预计

但单项计提坏账4405168.664405168.667925168.666690704.6684.42无法收回准备的应收账款

合计330132687.38330132687.38369351224.12348609547.80————

*组合中，按组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合1：货款或往来款273723028.16236107910.3786.26财务报表附注第100页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合2：合并范围内关联方款项286578605.32

合计560301633.48236107910.37——

*按货款或往来款组合计提应收账款情况：

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内14816733.63740836.685.00

1至2年5773087.18577308.7210.00

2至3年4583095.551374928.6730.00

3至4年14717963.967358981.9850.00

4至5年15552587.047776293.5250.00

5年以上218279560.80218279560.80100.00

合计273723028.16236107910.37——

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备556755986.1127961472.06584717458.17

合计556755986.1127961472.06584717458.17

（4）本年实际核销的应收账款情况：无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款年末合同资产应收账款和合同合同资产年末准备和合同资单位名称余额年末余额资产年末余额余额合计数的产减值准备年比例（%）末余额荆门盈德气体

269531606.83269531606.8328.99269531606.83

有限公司山东三聚生物

249202711.23249202711.2326.81

能源有限公司江苏禾友化工

47873442.9547873442.955.1547873442.95

有限公司宁夏宸宇环保

30000000.0030000000.003.2330000000.00

科技有限公司武汉金中工程

28068721.0828068721.083.02

技术有限公司

合计624676482.09624676482.0967.20347405049.78财务报表附注第101页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额为

624676482.09元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为67.20%，相应计

提的应收账款和合同资产减值准备年末余额汇总金额为347405049.78元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额应收股利

其他应收款1928049579.923403212838.96

合计1928049579.923403212838.96

（1）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类披露款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金、内部备用金等款项5296636.1013002439.90

往来款及其他3018242585.653908070605.55

合计3023539221.753921073045.45

*其他应收款余额按账龄披露账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内578870823.82992205696.02

1至2年785041225.561578080927.75

2至3年317667720.95122698251.59

3至4年115696681.33296785432.57

4至5年296785032.57717249561.82

5年以上929477737.52214053175.70

合计3023539221.753921073045.45

*按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备1597413167.1552.831060355178.5766.38537057988.58

其中：

财务报表附注第102页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项金额重大并单项计提

1589525735.4352.571052467746.8566.21537057988.58

坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计

7887431.720.267887431.72100.00

提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备1426126054.6047.1735134463.262.461390991591.34

其中：

按信用风险特征组合计提1426126054.6047.1735134463.262.461390991591.34坏账准备的应收账款

合计3023539221.75100.001095489641.8336.231928049579.92

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备392429761.0010.01392429761.00100.00

其中：

单项金额重大并单项计提

384542329.289.81384542329.28100.00

坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计

7887431.720.207887431.72100.00

提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备3528643284.4589.99125430445.493.553403212838.96

其中：

按信用风险特征组合计提3528643284.4589.99125430445.493.553403212838.96坏账准备的应收账款

合计3921073045.45100.00517860206.4913.213403212838.96

A、按单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由单项金额重部分金大并单项计额预计

提坏账准备384542329.28384542329.281589525735.431052467746.8566.21无法收的其他应收回款财务报表附注第103页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注年初余额年末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由单项金额不重大但单项预计无

计提坏账准7887431.727887431.727887431.727887431.72100.00法收回备的其他应收款

合计392429761.00392429761.001597413167.151060355178.57——

B、按组合计提坏账准备年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

按信用风险特征组合计提1426126054.6035134463.262.46坏账准备的其他应收款

合计1426126054.6035134463.26——

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未信用损失（已发期信用损失发生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额125430445.49392429761.00517860206.49

2025年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-90295982.23667925417.57577629435.34本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额35134463.261060355178.571095489641.83

财务报表附注第104页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

*本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款坏账准备517860206.49577629435.341095489641.83

合计517860206.49577629435.341095489641.83

*本年实际核销的其他应收款情况：无

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比余额例（%）

1年以内、1-2年、2-3

山东三聚生物能源有

借款及利息977875196.23年、3-4年、4-5年、32.34限公司

5年以上

1年以内、1-2年、2-3

四川鑫达新能源科

借款及利息904645167.29年、3-4年、4-5年、29.92587386107.12技有限公司

5年以上

1年以内、1-2年、2-3

河北华晨石油化工有

借款及利息342214945.02年、3-4年、4-5年、11.32342214945.02限公司

5年以上

海南环宇新能源有限1年以内、1-2年、

借款及利息274305327.219.07

公司2-3年大庆三聚能源净化有1年以内、1-2年、

借款及利息218911132.447.2453304860.75

限公司2-3年合计——2717951768.19——89.89982905912.89

*涉及政府补助的应收款项：无。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2827488742.78200187543.002627301199.782827488742.7860000000.002767488742.78

对联营、合营企业投资

合计2827488742.78200187543.002627301199.782827488742.7860000000.002767488742.78

（2）对子公司投资财务报表附注第105页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注本年增减变动年初余额减值准备年年末余额减值准备年末被投资单位（账面价值）初余额追加减少计提减值其他（账面价值）余额投资投资准备海南环宇新

能源有限公33346857.4033346857.40司

HAIXIN

ENERGY

TECHNOLO

GY 309002622.56 309002622.56

INTERNATIO

NAL

PTE.LTD.大庆三聚能

源净化有限60000000.0060000000.0060000000.00公司北京三聚能

源净化工程7513245.497513245.497513245.49有限公司河北华晨石

油化工有限60000000.0060000000.00公司武汉金中工

程技术有限39241440.0039241440.00公司内蒙古三聚

家景新能源343613920.00343613920.00有限公司沈阳三聚凯

特催化剂有275000000.00275000000.00限公司苏州恒升新

材料有限公121750000.0063657982.5158092017.4963657982.51司

SJ

ENVIRONME 136103992.41 136103992.41

NTAL CORP三聚环保（香港）有833894048.63833894048.63限公司北京华石联

合能源科技160000000.00160000000.00发展有限公司海南三聚绿

色能源研究30000000.0030000000.00院有限公司福建三聚福大化肥催化

剂国家工程20006301.2920006301.29研究中心有限公司四川鑫达新

能源科技有9016315.009016315.009016315.00限公司广西三聚生

物能源有限4000000.004000000.00公司财务报表附注第106页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注本年增减变动年初余额减值准备年年末余额减值准备年末被投资单位（账面价值）初余额追加减少计提减值其他（账面价值）余额投资投资准备山东三聚生

物能源有限385000000.00385000000.00公司

合计2767488742.7860000000.00140187543.002627301199.78200187543.00

（3）对联营、合营企业投资：无

4、营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务249487248.23237545067.3386533151.90113570946.58

其他业务1068666.79665722.80751520.02

合计250555915.02238210790.1387284671.92113570946.58

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益5213281.14

债务重组收益428836.235107034.48

合计5642117.375107034.48

十八、补充资料

（一）非经常性损益

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益234322.05主要为处置非流动资产确认的损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确4709473.36主要为本期收到的直接计入当期损益的定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助款政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负52698891.20主要为本期签订的含延迟定价条款的生债产生的公允价值变动损益以及处置金融资物能源销售合同产生的公允价值变动产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占11954142.76主要为收取的非金融企业的利息收入用费

10000.00主要为应收账款回款转回单项计提的坏单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

账准备

债务重组损益481157.85主要为债务豁免收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9540261.56主要为营业外收支净额财务报表附注第107页北京海新能源科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目金额说明主要为收到北京中关村并购母基金投

其他符合非经常性损益定义的损益项目5213281.14

资中心（有限合伙）收益分配款

小计84841529.92

减：所得税影响额234866.23

少数股东权益影响额（税后）-399056.66

合计85005720.35

2、其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：公司收到北京中关村并购

母基金投资中心（有限合伙）收益分配款5213281.14元。

（二）净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收益稀释每股收益

收益率（%）（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-10.05-0.2432-0.2432

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润-11.54-0.2794-0.2794

公司名称：北京海新能源科技股份有限公司

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

日期：2026年4月24日日期：2026年4月24日日期：2026年4月24日财务报表附注第108页