当升科技:2025年度募集资金存放管理与使用情况鉴证报告

北京当升材料科技股份有限公司

2025年度募集资金存放

管理与使用情况鉴证报告目录

一、募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告………………第1—2页

二、关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告……第3—13页

三、资质证书………………………………………………………第14—17页募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告

天健审〔2026〕3340号

北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的北京当升材料科技股份有限公司（以下简称当升科技公司）管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供当升科技公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为当升科技公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任当升科技公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）的规定编制《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对当升科技公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

第1页共17页四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，当升科技公司管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）的规定，如实反映了当升科技公司募集资金2025年度实际存放、管理与使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月二十七日

第2页共17页北京当升材料科技股份有限公司

关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）的规定，将本公司募集资金2025年度存放、管理与使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一)2021年度向特定对象发行股票募集资金基本情况

1.募集资金到位情况根据中国证券监督管理委员会《关于同意北京当升材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可(2021)3437号)，本公司由主承销商中信建投证券股份有限公司(以下简称中信建投证券)采用私募发行方式，向特定对象发行人民币普通股(A 股)股票

52880236股，每股面值人民币1.00元，发行价为每股人民币87.84元，共计募集资金

464499.99万元，坐扣承销和保荐费用2153.96万元后的募集资金为462346.03万元，

已由主承销商中信建投证券于2021年11月16日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相

关的新增外部费用234.52万元后，公司本次募集资金净额为462111.51万元。上述募集资金到位情况于2021年11月17日经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》(大华验字[2021]000734号)。

2.本期募集资金使用及结余情况

金额单位：人民币万元项目序号金额

募集资金净额 A 462111.51

项目投入 B1 346664.93截至期初累计发生额

利息收入净额 B2 19283.42

第3页共17页项目序号金额

项目投入 C1 76087.61本期发生额

利息收入净额 C2 1377.83

项目投入 D1=B1+C1 422752.54截至期末累计发生额

利息收入净额 D2=B2+C2 20661.25

应结余募集资金 E=A-D1+D2 60020.22

实际结余募集资金 F 60020.22

差异 G=E-F

(二)2024年度向特定对象发行股票募集资金基本情况

1.募集资金到位情况根据中国证券监督管理委员会《关于同意北京当升材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕906号），本公司由主承销商中信证券股份有限公司(以下简称中信证券)采用私募发行方式，向特定对象发行人民币普通股(A 股)股票

37792894股，每股面值人民币1.00元，发行价为每股人民币26.46元，共计募集资金

100000.00万元，坐扣承销和保荐费用140.57万元后的募集资金为99859.43万元，已由

主承销商中信证券于2025年6月13日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外

部费用236.20万元后，公司本次募集资金净额为99623.23万元。上述募集资金到位情况于2025年6月17经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》(“天健验〔2025〕151号”验证报告（募集总额）和“天健验〔2025〕152号”验资报告（募集净额）)。

2.本期募集资金使用及结余情况

金额单位：人民币万元项目序号金额

募集资金净额 A 99623.23

项目投入 B1截至期初累计发生额

利息收入净额 B2

项目投入 C1 99869.42本期发生额

利息收入净额 C2 9.99

截至期末累计发生额项目投入 D1=B1+C1 99869.42

第4页共17页项目序号金额

利息收入净额 D2=B2+C2 9.99

应结余募集资金 E=A-D1+D2 -236.20[注]

实际结余募集资金 F

差异 G=E-F -236.20

[注]本表中应结余募集资金为负数系因为项目投入中包含未置换的发行费用236.20万元

二、募集资金存放和管理情况

(一)2021年度向特定对象发行股票募集资金存放和管理情况

1.募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）等有关法律、法规和规范性

文件的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。

根据《管理制度》，公司及子公司当升科技（常州）新材料有限公司、江苏当升材料科技有限公司分别与原保荐机构中信建投证券、北京银行马家堡支行、华夏银行北京分行、宁波银

行北京分行、兴业银行南通分行、招商银行常州分行、中国建设银行金坛支行、中国银行南

通海门支行、中信银行北京分行签订了《募集资金三方监管协议》，严格进行募集资金管理。

公司已于2021年11月19日披露了《关于设立募集资金专用账户并签署募集资金三方监管协议的公告》，公告编号2021-093。

公司与中信证券股份有限公司（以下简称中信证券）签订了相关保荐协议，故终止与原保荐机构中信建投证券的保荐协议，中信建投证券未完成的持续督导工作由中信证券承接，公司及子公司当升科技（常州）新材料有限公司、江苏当升材料科技有限公司分别与保荐机

构中信证券、北京银行股份有限公司马家堡支行、华夏银行股份有限公司北京分行、中国建

设银行股份有限公司金坛支行、宁波银行股份有限公司北京分行、兴业银行股份有限公司南

通分行、招商银行股份有限公司常州分行、中国银行股份有限公司南通海门支行、中信银行

股份有限公司北京分行重新签订了《募集资金三方监管协议》及《募集资金四方监管协议》。

公司已于2024年9月13日披露了《关于变更保荐机构后重新签订募集资金三方及四方监管协

第5页共17页议的公告》，公告编号2024-075。

2025年1月23日，公司2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于2021年度向特定对象发行股票募集资金投资项目结项并将节余募集资金用于投入新项目的议案》，同意将公司

2021年度向特定对象发行股票募集资金投资项目结项，并将节余募集资金用于投入“当升科技（攀枝花）新材料产业基地首期项目”及“欧洲新材料产业基地一期项目”，公告编号

2025-003。

公司及子公司当升蜀道（攀枝花）新材料有限公司、当升科技（香港）投资有限公司、

当升科技（卢森堡）投资有限公司、当升科技（芬兰）新材料有限公司分别与保荐机构中信

证券、中国工商银行股份有限公司北京丰台支行、中国银行股份有限公司攀枝花分行、中国

工商银行欧洲有限公司布鲁塞尔分行签订了《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管协议》，严格进行募集资金管理。公司已于2025年5月6日披露了《关于新增设立募集资金专用账户并签署募集资金三方及四方监管协议的公告》，公告编号2025-044，于2025年5月22日披露了《关于新增设立募集资金专用账户并签署募集资金四方监管协议及注销募集资金专户的公告》，公告编号2025-048，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

2.募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，本公司有5个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

金额单位：人民币元开户银行银行账号募集资金余额备注

中国工商银行北京科技园支行0200296429200471945528037359.30协定存款

中国银行攀枝花机场路支行1293895009611444072.89活期存款中国工商银行欧洲有限公司布

BE06607000403922鲁塞尔分行中国工商银行欧洲有限公司布

BE92607000404023鲁塞尔分行中国工商银行欧洲有限公司布

BE17607000403821 70720806.01 活期存款鲁塞尔分行

合计600202238.20

(二)2024年度向特定对象发行股票募集资金存放和管理情况公司与保荐机构中信证券、华夏银行股份有限公司北京分行签订了《募集资金三方监管协议》，严格进行募集资金管理。公司已于2025年6月19日披露了《关于设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的公告》，公告编号2025-052，明确了各方的权利和

第6页共17页义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

公司已于2025年7月16日将募集资金专用账户金额998694165.40元转至公司基本户，并将该募集资金专用账户转为一般账户。公司已于2025年7月22日披露了《关于部分募集资金账户转为一般账户的公告》，公告编号2025-059，公司与保荐机构、开户银行签订的募集资金三方监管协议随之终止。

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金使用情况对照表

1.2021年度向特定对象发行股票募集资金实际使用情况

详见附表1《2021年度募集资金使用情况对照表》。

2.2024年度向特定对象发行股票募集资金实际使用情况

详见附表2《2024年度募集资金使用情况对照表》。

3.本期超额募集资金的使用情况

本公司本期无超额募集资金的使用情况。

(二)募集资金投资项目出现异常情况的说明本公司募集资金投资项目未出现异常情况。

(三)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

四、改变募集资金投资项目的资金使用情况

(一)改变募集资金投资项目情况表本公司不存在改变募集资金投资项目的情况。

(二)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

(三)募集资金投资项目对外转让或置换情况说明本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。

第7页共17页补充流动资金否136928.41136928.41136928.41100.00------否当升科技（攀枝花）新材料产业否34730.0013356.8713356.8738.462026年12月31日否基地首期项目欧洲新材料产业

否100000.0062730.7462730.7462.732027年6月30日否基地一期项目

481394.93

合计－462111.5176087.61422752.54－－24602.93－－

[注2]2023年5月30日，公司第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第十五次会议审议通过了《关于调整部分募集资金使用进度的议案》，同意将公司募集资金投资项目“当升科技（常州）锂电新材料研究院”达到预定未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）可使用状态日期调整至2024年12月31日，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的相关公告。

报告期内，“当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程”、“江苏当升锂电正极材料生产基地四期工程”受多元材料市场竞争加剧影响，未达到预计效益。

项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用2021年12月6日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意决定使用募集资金19099.08万元置换预先投入募投项目及已支付的募集资金投资项目先期投入及置换情况部分发行费用。该事项已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）进行专项审核，并出具了《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2021]0012507号）。公司独立董事、董事会、监事会和保荐机构均发表了同意意见。截至2025年12月31日，公司已完成上述全部置换。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用第10页共17页2024年10月24日，公司第六届董事会第六次会议及第六届监事会第五次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议素》，同意公司及子公司使用额度不超过人民币15亿元的闲置募集资金适时地购买安全性高、流动性好的现金管理产品，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限内，资金可以循环滚动使用。公司董事会、监事会、保荐机构均发表了同意意见。

用闲置募集资金进行现金管理情况2025年10月24日，公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用额度不超过人民币12亿元的闲置募集资金适时地购买安全性高、流动性好的现金管理产品，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限内，资金可以循环滚动使用。公司保荐机构出具了专项核查意见。

截至2025年12月31日，2021年度向特定对象发行股票募集资金中尚未使用的募集资金专户余额为

600202238.20元。公司严格按照《募集资金管理制度》的相关规定，根据募集资金使用计划规定的用途合

项目实施出现募集资金节余的金额及原因

理、审慎地使用募集资金，加强募集资金使用的管理和监督，提高募集资金使用效率，最大程度地节约了募集资金。

2025年1月23日，公司2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于2021年度向特定对象发行股票募集资金投资项目结项并将节余募集资金用于投入新项目的议案》，同意将公司2021年度向特定对象发行股票募集资金投资项目结项，并将节余募集资金用于投入“当升科技（攀枝花）新材料产业基地首期项目”及“欧洲新尚未使用的募集资金用途及去向材料产业基地一期项目”，公告编号2025-003。

截至2025年12月31日，尚未使用的募集资金中60020.22万元存放于当升科技公司募集资金专户，其中包含本报告期产生的1377.83万元的存款利息净收入（利息收入1378.31万元，扣除0.48万元银行手续费）。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无

[注1]本表募集资金承诺投资总额为公司2021年度向特定对象发行股票募集资金总额464499.99万元扣除发行费用后募集资金实际到账净额462111.51万元

[注2]调整后投资总额含2021年度向特定对象发行股票募集资金投资项目结项前产生的利息净收入

第11页共17页募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用用闲置募集资金进行现金管理情况不适用项目实施出现募集资金节余的金额及原因不适用

公司已于2025年7月16日完成2024年度向特定对象发行股票募集资金补充流动资金，并于2025年7月21尚未使用的募集资金用途及去向日召开公司第六届董事会第十五次会议及第六届监事会第十一次会议审议通过了《关于部分募集资金账户转为一般账户的议案》，公告编号2025-059。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无

[注1]本表募集资金承诺投资总额为公司2024年度向特定对象发行股票募集资金总额100000.00万元扣除发行费用后募集资金实际净额99623.23万元

[注2]本表中募投项目投资进度超过100%部分为募集资金产生的利息收入9.99万元和未置换的发行费用236.20万元

第13页共17页本复印件仅供北京当升材料科技股份有限公司天健审〔2026〕3340号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第14页共17页本复印件仅供北京当升材料科技股份有限公司天健审〔2026〕3340号报告后附之用，证明