宁波 GQY 视讯股份有限公司

审计报告

大华审字【2026】0011002588号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertified PublicAccountants（Special General Partnership）宁波 GQY 视讯股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-2

二、已审财务报表1-12

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-114大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字【2026】0011002588号

宁波 GQY 视讯股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波GQY视讯股份有限公司(以下简称GQY视讯)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了GQY视讯 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计

第1页大华审字【2026】0011002588号审计报告

报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》及中国注册会计师职业

道德守则，我们独立于GQY视讯，适用了对公众利益实体财务报表审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.应收账款的减值准备

(一)收入确认

1.事项描述

2025 年度GQY视讯营业收入下降较多，关于收入确认的会计政策

详见财务报表附注三（三十一），关于收入的披露详见附注五注释

39。由于收入是GQY视讯公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层

为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

第2页大华审字【2026】0011002588号审计报告

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）对收入实施分析程序，识别收入及毛利率重大或异常波动，并查明波动原因；

（3）检查公司重要销售合同，对重要销售合同的条款进行分析，评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（4）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；

（5）对公司报告期内主要客户检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于销售合同、销售发票、安装调试完成确认单、（初）验收报告或合同约定的相关验收单据、项目实施过程中提供服务的相

关证据、项目涉及物料的出入库单据、项目实地检查等程序，结合报告期及期后回款情况，评价公司报告期的收入确认是否符合公司的收入确认政策，并一贯执行；

（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

（7）在2025年12月31日之前对本年重大的项目进行现场走访，确认现场是否完工，与收集到的客观证据是否一致；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款的减值准备事项

1.事项描述

截至2025年 12月 31日，GQY视讯应收账款余额14457.81万元，减值准备5367.96万元，由于应收款项金额重大，且坏账准备的计提依赖于管理层的估计和判断，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此，我们将应收账款的坏账

第3页大华审字【2026】0011002588号审计报告

准备确定为关键审计事项。请参阅财务报表附注三（十三）和附注五注释4、注释48

2.审计应对

我们对于应收账款的减值准备所实施的重要审计程序包括：

（1）对GQY视讯公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计及运行有效性进行评估和测试；

（2）复核GQY视讯对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注是否充分识别已发生减值的项目；

（3）分析GQY视讯坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款

项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；

（4）结合信用风险特征、预期信用损失率、账龄分析以及应收账

款期后回款分析，同时执行应收账款函证程序，评价对应收账款减值准备计提的合理性；

（5）获取GQY视讯坏账准备计提表，复核其 2025 年度应收账款的

坏账准备的计提过程，检查计提方法是否按照坏账计提政策执行，重新计算坏账准备计提金额是否准确；

（6）获取GQY视讯 2021 年度至 2025 年度的账龄明细表对账龄进行复核，对风险不同的客户进行连续5年的迁徙率测试。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入的确认与应收账款的减值准备的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

GQY视讯管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

GQY视讯管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，GQY视讯管理层负责评估GQY视讯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算GQY视讯、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督GQY视讯的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第5页大华审字【2026】0011002588号审计报告

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对GQY视讯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致GQY视讯不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就GQY视讯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

第6页大华审字【2026】0011002588号审计报告

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》的相关规定向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页以下无正文）

第7页大华审字【2026】0011002588号审计报告（此页无正文，为大华审字【2026】0011002588号审计报告签字盖章页）大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）李相繁

中国·北京中国注册会计师：

李明辉

二〇二六年四月二十九日

第 8页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

宁波 GQY 视讯股份有限公司

2025年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

宁波 GQY 视讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），由宁波高斯电子有限公司(现更名为“宁波高斯投资有限公司”)、郭启寅与袁向阳夫妇、郑远聪、陈云华、孙曙

敏、毛雪琴、黄健、程军、闻建华、宋丹等发起人以整体变更方式设立的股份有限公司。公司于2010年4月30日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为

913302006102665518的营业执照。

经过历年的配售新股、转增股本，截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数

42400万股，注册资本为42400万元，注册地址：浙江省宁波杭州湾新区玉海东路136号

3幢，总部地址：浙江省宁波杭州湾新区玉海东路136号3幢，母公司最终实际控制人为开封市人民政府。

(二)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共9户，详见附注八、在其他主体中的权益。

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

宁波洲际机器人有限公司全资子公司2100.00100.00

黄河华夏科技(河南)有限公司全资子公司2100.00100.00

开封市豫智数字科技有限公司全资子公司2100.00100.00

中伟建（上海）建设发展有限公司全资子公司2100.00100.00

深圳市华信智科显示技术有限公司控股孙公司351.0051.00

北京屿乾信息科技有限公司控股子公司251.0051.00

河南中瀚嘉威数字科技有限责任公司全资子公司2100.00100.00

深圳市泰亨光电科技有限公司控股子公司270.0070.00

宁波云际科技有限公司全资子公司2100.00100.00

(三)财务报表的批准报出

财务报表附注 第 9页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注本财务报表业经公司董事会于2026年4月29日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

财务报表附注 第 10页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注重要的单项计提坏

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的3%以上且金额大于1000万元账准备的应收款项重要的合营企业或

股权/重要投资是资产总额3%且大于3000万联营企业

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

财务报表附注 第 11页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

财务报表附注 第 12页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表附注 第 13页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，财务报表附注 第 14页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

财务报表附注 第 15页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当财务报表附注 第 16页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注 第 17页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之财务报表附注 第 18页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注

前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可财务报表附注 第 19页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注

以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

财务报表附注 第 20页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金财务报表附注 第 21页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额

财务报表附注 第 22页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认

财务报表附注 第 23页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额财务报表附注 第 24页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

财务报表附注 第 25页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融财务报表附注 第 26页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验，结合当无风险银行承

信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量前状况以及对未来经济状况的预兑票据组合义务的能力很强期计量坏账准备参照应收账款预期信用损失的会

商业承兑汇票结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用计估计政策计提坏账准备

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

财务报表附注 第 27页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来国企、政府、事

公司为国企、事业单位等国有属性公司经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信业单位用损失率对照表计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来一般企业除国有企业、事业单位外的其他企业经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备合并范围内的合并范围内的关联方不计提减值准备关联方

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十一）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，账龄组合款项性质通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年10.00

2－3年20.00

3－4年50.00

财务报表附注 第 28页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

4－5年100.00

5年以上100.00

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

(十六)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注 第 29页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当因部分履约义务尚未完成，其风险与应收账款存在差前状况及未来经济状况的预测，账龄组合异，因此按照账龄将全部合同资产分为同一资产组按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备

企业的合同资产均为质保金，按项目单独记账。

(十八)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预分期销售商品长期应收款形成模式测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备

(十九)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非

财务报表附注 第 30页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并财务报表附注 第 31页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照财务报表附注 第 32页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

财务报表附注 第 33页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

财务报表附注 第 34页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

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（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17—4.75

机器设备年限平均法55.0019.00

电子设备年限平均法55.0019.00

运输设备年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法55.0019.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程

财务报表附注 第 36页宁波 GQY视讯股份有限公司

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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

(二十二)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资财务报表附注 第 37页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

财务报表附注 第 38页宁波 GQY视讯股份有限公司

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能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十五）长期资产减值。

(二十四)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

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（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据按50年或剩余使用年土地使用权根据法律规定限软件5年根据合同约定期间

非专利技术3年-10年根据合同约定期间专利权10年根据合同约定期间期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

财务报表附注 第 40页宁波 GQY视讯股份有限公司

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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十五)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定

的无形资产、是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

财务报表附注 第 41页宁波 GQY视讯股份有限公司

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(二十六)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注装修费5年

(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十八)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建财务报表附注 第 42页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十九)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

财务报表附注 第 43页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）大屏业务

（2）系统集成业务

（3）工程安装维修

（4）LED大屏销售

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分财务报表附注 第 44页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注

商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）大屏幕拼装显示系统、系统集成业务收入确认程序

1)出货：销售经理根据与客户签订合同所规定的交货日期出具发货指令给供应部门进

行备货、包装出货。

2)安装调试并取得工程安装调试完成确认单：货物送至客户处，由客户、本公司项目

组人员共同清点交接无误后，在设备验收单上签名。完成送货后，项目组人员组织系统安装调试，并取得客户出具的工程安装调试完成确认单、（初）验收报告或合同约定的相关验收单据，即属于在某一时点履行履约义务。

3)确认收入：每月末公司财务部门将收集的经客户签署的工程安装调试完成确认单与

业务系统记录进行数量、价格核对后确认销售收入，如果合同规定有产品质量保证金的，确认的收入中应包括产品质量保证金。

（2）工程安装、维修

工程、维修，以最终用户确认相关工程、维修工作已完毕，能达到委托要求作为确认收入的条件即属于在某一时点履行履约义务。如果资产负债表日提供工程、维修结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

财务报表附注 第 45页宁波 GQY视讯股份有限公司

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1)已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认提供收入，并

按相同金额结转劳务成本。

2)已经发生的成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的成本计入当期损益，不确认销售收入。

（3）LED大屏销售

销售大屏有签收单的，自客户签收时间为收入确认时点。无签收单的自客户签收物流后按照合同约定，7日后视同验收通过，确认收入。

(三十二)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够财务报表附注 第 46页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注

取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十三)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无

财务报表附注 第 47页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

财务报表附注 第 48页宁波 GQY视讯股份有限公司

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（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十五)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

财务报表附注 第 49页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁租赁期不超过12个月的低价值资产租赁租赁物原价不超过人民币4万元的本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

财务报表附注 第 50页宁波 GQY视讯股份有限公司

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1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金财务报表附注 第 51页宁波 GQY视讯股份有限公司

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财务报表附注

进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；

同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(三十六)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本期重要会计政策未变更。

2．会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注

增值税销售货物、提供服务13%、9%、6%

城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

教育费附加按流转税为基础计算3%

地方教育费附加按流转税为基础计算2%企业所得税应纳税所得额见下表

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

宁波洲际机器人有限公司20%（实际税负5%）

黄河华夏科技(河南)有限公司25%

开封市豫智数字科技有限公司20%（实际税负5%）

深圳市华信智科显示技术有限公司20%（实际税负5%）

深圳市泰亨光电科技有限公司25%

北京屿乾信息科技有限公司20%（实际税负5%）

河南中瀚嘉威数字科技有限责任公司25%

宁波云际科技有限公司20%（实际税负5%）

中伟建（上海）建设发展有限公司20%（实际税负5%）

财务报表附注 第 52页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(二)税收优惠政策及依据

公司于 2024 年 12月 6 日取得高新技术企业证书(证书编号：GR202433102996)，认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年

内(2024年至2027年)，企业所得税税率减按15%征收。

根据财政部税务总局《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公2023年第12号）规定：对小型微利企业减按25%

计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2025年12月31日，期初指2025年1月1日，上期期末指2024年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

银行存款49407321.36169220131.44

其他货币资金18959114.805015594.96

合计68366436.16174235726.40

截止2025年12月31日，本公司除保证金外其他款项不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金17472161.312507378.93

质量保函469416.36597926.00

履约保函1017535.251910288.15

合计18959112.925015593.08

截止2025年12月31日，银行承兑汇票保证金、质量保函和履约保函合计18959112.92元，为使用受到限制的货币资金，不作为现金或现金等价物。

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额

结构性存款402237315.83355058024.31

财务报表附注 第 53页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计402237315.83355058024.31

注释3．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1348020.003336250.00

商业承兑汇票41500.00

合计1389520.003336250.00

注释4．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内48313697.9754885814.88

1－2年38066723.4822368065.39

2－3年11338865.6822734788.16

3－4年15125667.4515548052.52

4－5年14138917.374082887.75

5年以上17594194.7120198480.79

小计144578066.66139818089.49

减：坏账准备53679574.3747866120.12

合计90898492.2991951969.37

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额（%金额）例（%）

按单项计提坏账准16710160.0011.5615290160.0091.501420000.00备

按组合计提坏账准127867906.6688.4438389414.3730.0289478492.29备

其中：国企、政府、56933263.0939.3817656650.8031.0139276612.29事业单位

一般企业70934643.5749.0620732763.5729.2350201880.00

合计144578066.66100.0053679574.3737.1390898492.29

财务报表附注 第 54页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额（%金额）例（%）

按单项计提坏账准备15530160.0011.1111690160.0075.273840000.00

按组合计提坏账准备124287929.4988.8936175960.1229.1188111969.37

其中：国企、政府、事业单69436621.5149.6612151375.9517.5057285245.56位

一般企业54851307.9839.2324024584.1743.8030826723.81

合计139818089.49100.0047866120.1234.2391951969.37按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备类别数：1类。

按单项计提坏账准备：15290160.00元。

期初余额期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备%计提理由（）

应收款项已逾期，广州创显科教股7850160.007850160.007850160.007850160.00100.00客户涉诉较多且属份有限公司于失信被执行人

应收款项已逾期，山东孚名控制设7680000.003840000.005680000.004260000.0075.00客户涉诉较多且属备有限公司于失信被执行人

基于谨慎性原则，容讯智能科技（上3180000.003180000.00100.00综合考虑该客户信海）有限公司用风险等情况，进行单项计提

合计15530160.0011690160.0016710160.0015290160.0091.50按组合计提坏账准备

（1）国企、政府、事业单位期末余额

国企、政府、事业单位

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5144985.97239756.354.66

1－2年34478737.033675433.3710.66

2－3年2061600.44639096.1331.00

4－5年7668244.095522669.3972.02

5年以上7579695.567579695.56100.00

财务报表附注 第 55页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额

国企、政府、事业单位

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计56933263.0917656650.8031.01

（2）一般企业期末余额一般企业

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内43168712.001972810.144.57

1－2年3587986.45501241.7013.97

2－3年6097265.241795034.8929.44

3－4年1595507.45837162.7552.47

4－5年6470673.285612014.9486.73

5年以上10014499.1510014499.15100

合计70934643.5720732763.5729.23

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回

按单项计提坏账11690160.003600000.0015290160.00准备

按组合计提坏账36175960.124583460.733284117.37914110.8938389414.37准备

合计47866120.128183460.733284117.37914110.8953679574.37

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款3284117.37

其中重要的应收账款核销情况如下：

是否由关履行的核销程单位名称款项性质核销金额核销原因联交易产序生云南博纳泽环保工程有

货款5957.26公司注销管理层审批否限公司武汉纵畅信息技术有限

货款24000.00公司注销管理层审批否公司武汉楚韵视讯科技有限

货款867500.00公司注销管理层审批否公司上海奉南建筑装潢有限

货款21600.00公司注销管理层审批否公司

财务报表附注 第 56页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注是否由关履行的核销程单位名称款项性质核销金额核销原因联交易产序生上海东云信息技术发展

货款106300.00公司注销管理层审批否有限公司宁波机场与物流园区投

货款472014.75公司注销管理层审批否资发展有限公司南京东正泰科技开发有

货款139000.00公司注销管理层审批否限公司金华公众信息技术有限

货款2000.00公司注销管理层审批否公司江苏科旭蓝深网络科技

货款96000.00公司注销管理层审批否有限公司江苏金石安防工程有限

货款858095.15公司注销管理层审批否公司

杭州翔路科技有限公司货款121000.00公司注销管理层审批否

杭州嘉隆科技有限公司货款232427.13公司注销管理层审批否

成都信风科技有限公司货款80000.00公司注销管理层审批否北京英思杰科技有限公

货款98300.00公司注销管理层审批否司上海分公司北京盛达福科技发展有

货款95000.00公司注销管理层审批否限公司安徽华域信息技术有限

货款30000.00公司注销管理层审批否公司安徽成林信息科技有限

货款34923.08公司注销管理层审批否公司

合计3284117.37

应收账款核销说明：

2025年 11月 18日，GQY视讯召开公司总经理办公会，为进一步规范公司财务管理，

确保会计核算的真实性与准确性，对已吊销、注销的公司应收款项予以核销。

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

已计提应收占应收账款和合账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资期末余额期末余额资产期末余额

合计数的比例(%)产减值准备余额

中华人民共和国吉林出入境17580411.8017580411.8012.041874071.90边防检查总站

前郭县公安局交通警察大队7918880.747918880.745.42844152.69

河南景艺美辰科技有限公司7859000.007859000.005.38359156.30

广州创显科教股份有限公司7850160.007850160.005.387850160.00

中国联合网络通信有限公司6769266.006769266.004.64309355.46郑州市分公司

合计47977718.5447977718.5432.8611236896.35

财务报表附注 第 57页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释5．应收款项融资

1．应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据1832000.00

合计1832000.00

注释6．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5012814.8075.263244881.0366.56

1至2年1070698.8216.07173869.103.57

2至3年171218.482.57197296.854.05

3年以上406274.656.101258709.9625.82

合计6661006.75100.004874756.94100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因

比例(%)

哈尔滨风致科技发展有限公司1337198.8120.08%1年以内合同未履行完毕

吉林省弘誉信息科技有限公司753267.0011.31%1年以内合同未履行完毕

深圳市中腾光电实业有限公司559480.718.40%1年以内合同未履行完毕

南京数睿数据科技有限公司412735.856.20%1-2年合同未履行完毕

深圳蓝普视讯科技有限公司383992.095.76%1年以内合同未履行完毕

合计3446674.4651.75%

注释7．其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款7290859.728646486.96

合计7290859.728646486.96

（一）其他应收款

财务报表附注 第 58页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内2136995.457628485.12

1－2年6779516.786964107.15

2－3年5201035.76546505.26

3－4年450555.24423738.49

4－5年296178.861454489.97

5年以上6548072.127245237.46

小计21412354.2124262563.45

减：坏账准备14121494.4915616076.49

合计7290859.728646486.96

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

保证金6282024.857409955.99

往来款9508243.5610399899.24

备用金2608038.621908735.27

材料款632089.87664866.37

其他2381957.313879106.58

小计21412354.2124262563.45

减：坏账准备14121494.4915616076.49

合计7290859.728646486.96

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备6807730.3131.796807730.31100.00

按组合计提坏账准备14604623.9068.217313764.1850.087290859.72

其中：账龄组合14604623.9068.217313764.1850.087290859.72

合计21412354.21100.0014121494.4965.957290859.72

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

财务报表附注 第 59页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

%计提比例金额比例（）金额

（%）

按单项计提坏账准备6807730.3128.066807730.31100.00-

按组合计提坏账准备17454833.1471.948808346.1850.468646486.96

其中：账龄组合17454833.1471.948808346.1850.468646486.96

合计24262563.45100.0015616076.4964.368646486.96按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备类别数：1类。

按单项计提坏账准备：6807730.31元。

期初余额期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

河南冠嘉建设工程5807730.315807730.315807730.315807730.31100.00已无执行能力，预计无法有限公司收回

深圳市宝能汽车供1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00已诉讼无可执行资产，预应链管理有限公司计无法收回

合计6807730.316807730.316807730.316807730.31100.00按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2136995.45106849.785.00

1－2年971786.4797178.6510.00

2－3年5201035.761040207.1520.00

3－4年450555.24225277.6250.00

4－5年296178.86296178.86100.00

5年以上5548072.125548072.12100.00

合计14604623.907313764.1850.08按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额91037.748717308.446807730.3115616076.49

财务报表附注 第 60页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额在本期————————

—转入第二阶段-968.14968.14

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提7430.60210162.78217593.38

本期转回660.32159.86820.18

本期转销2006054.052006054.05本期核销

其他变动294698.85294698.85

期末余额96839.887216924.306807730.3114121494.49

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备6807730.316807730.31

按组合计提坏账准备8808346.18217593.38820.182006054.05294698.857313764.18

其中：账龄组合8808346.18217593.38820.182006054.05294698.857313764.18

合计15616076.49217593.38820.182006054.05294698.8514121494.49

5．本期实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款2006054.05

其中重要的其他应收款核销情况如下：

是否由关履行的核销程单位名称款项性质核销金额核销原因联交易产序生

历史遗留借款，施建军备用金190000.00目前该员工已管理层审批否离职南京东正泰科技开发有

押金及保证金174000.00单位已注销管理层审批否限公司深圳市神彩电子技术发

押金及保证金160000.00单位已吊销管理层审批否展有限公司

北京智信仁达信息技术押金及保证金120000.00单位已注销管理层审批否

财务报表附注 第 61页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注是否由关履行的核销程单位名称款项性质核销金额核销原因联交易产序生有限公司实控人变更前浙江诸永高速公路工程

押金及保证金100000.00长账龄挂账，历管理层审批否建筑公司史遗留问题实控人变更前

中国仪器进出口（集团）

押金及保证金100000.00长账龄挂账，历管理层审批否公司史遗留问题实控人变更前

上海大世界旅行社押金及保证金98500.00长账龄挂账，历管理层审批否史遗留问题实控人变更前杭州初阳电子工程有限

押金及保证金85000.00长账龄挂账，历管理层审批否公司史遗留问题

历史遗留借款，冉阳备用金80000.00目前该员工已管理层审批否离职

历史遗留借款，柳波备用金78220.00目前该员工已管理层审批否离职湖北力博信息技术有限

押金及保证金77954.00单位已注销管理层审批否公司实控人变更前

泰康之家（北京）投资

押金及保证金64739.80长账龄挂账，历管理层审批否有限公司史遗留问题实控人变更前国信招标集团股份有限

押金及保证金62504.00长账龄挂账，历管理层审批否公司史遗留问题实控人变更前

ThinkTankNetworks 押金及保证金 61807.20 长账龄挂账，历 管理层审批 否史遗留问题实控人变更前

长沙市质量协会押金及保证金60000.00长账龄挂账，历管理层审批否史遗留问题实控人变更前

北京空港物业管理集团押金及保证金50342.00长账龄挂账，历管理层审批否史遗留问题

历史遗留借款，林杰备用金50000.00目前该员工已管理层审批否离职实控人变更前上海洪昊投资顾问有限

押金及保证金50000.00长账龄挂账，历管理层审批否公司史遗留问题北京威思优赛信息技术

押金及保证金36800.00单位已吊销管理层审批否有限公司

历史遗留借款，冯琦备用金30000.00目前该员工已管理层审批否离职实控人变更前北京汇诚金桥招投标代

押金及保证金28756.00长账龄挂账，历管理层审批否理有限公司史遗留问题五矿国际招标有限责任

押金及保证金22705.00实控人变更前管理层审批否

公司长账龄挂账，历财务报表附注 第 62页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注是否由关履行的核销程单位名称款项性质核销金额核销原因联交易产序生史遗留问题北京亚邦亚科技有限公

押金及保证金20000.00单位已注销管理层审批否司

历史遗留借款，郑烨南备用金17102.97目前该员工已管理层审批否离职

历史遗留借款，柳敏备用金16600.00目前该员工已管理层审批否离职吴江市敏祥货运有限公

押金及保证金13440.00单位已注销管理层审批否司实控人变更前

陈晓琳备用金11200.00长账龄挂账，历管理层审批否史遗留问题实控人变更前武汉中江房地产开发有

押金及保证金10940.00长账龄挂账，历管理层审批否限公司史遗留问题

根河市领先装饰工作室押金及保证金10800.00单位已注销管理层审批否

合计1881410.97

其他应收款核销说明：

2025 年 11 月 18日，GQY视讯召开公司总经理办公会，为进一步规范公司财务管理，

确保会计核算的真实性与准确性，对已吊销、注销的公司其他应收款项予以核销。

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额的比期末余额

例(%)河南冠嘉建设工程有限公

往来款5807730.311至2年27.125807730.31司中华人民共和国应急管理

保证金2657100.002至3年12.41531420.00部深圳市宝能汽车供应链管

保证金1000000.005年以上4.671000000.00理有限公司开封易新数据湖信息技术

往来款911484.002至3年4.26182296.80有限公司深圳市宇鑫光电科技有限

其他768609.101年以内3.5938430.46公司

合计11144923.4152.057559877.57

注释8．存货

1．存货分类

财务报表附注 第 63页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料56472337.6217527877.0438944460.5840053980.3313532053.7826521926.55

在产品5366970.481530812.063836158.422754949.771530812.061224137.71

库存商品14160022.294351070.349808951.954351070.344351070.34

发出商品8489478.528489478.526151213.396151213.39

委托加工物2037706.802037706.80资

合计86526515.7123409759.4463116756.2753311213.8319413936.1833897277.65

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料13532053.783995823.2617527877.04

在产品1530812.061530812.06

库存商品4351070.344351070.34

合计19413936.183995823.2623409759.44

注释9．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金1128399.2556419.961071979.29624075.58108511.36515564.22

合计1128399.2556419.961071979.29624075.58108511.36515564.22

注释10．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款39750000.0035468431.01

减：一年内到期的未实现融资收益2484188.223032979.30

减：一年内到期的长期应收款减值1172550.00909243.50准备

合计36093261.7831526208.21

注释11．其他流动资产

财务报表附注 第 64页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额2546759.341741011.71

预缴企业所得税1.20583376.51

预缴残保金97778.74

合计2644539.282324388.22

注释12．长期应收款

1．长期应收款情况

期末余额期初余额折现率款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

分期收款销售92883725.631526970.0791356755.56104871816.151386295.77103485520.383.85~4.75商品

其中：长期应收96118443.991526970.0794591473.92113595323.001386295.77112209027.23款原值

未实现融资收3234718.363234718.368723506.858723506.85益

减：一年内到期39750000.001172550.0038577450.0032435451.71909243.5031526208.21的长期应收款

合计53133725.63354420.0752779305.5672436364.44477052.2771959312.17按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额1060695.77325600.00-1386295.77

期初余额在本期————————

—转入第二阶段-134778.02134778.02

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提568442.25568442.25

本期转回321810.00105957.95427767.95本期转销本期核销其他变动

期末余额1172550.00354420.071526970.07

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

财务报表附注 第 65页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

分期销售商品1386295.77568442.25427767.951526970.07

合计1386295.77568442.25427767.951526970.07

注释13．长期股权投资

1．长期股权投资情况

期初余额本期增减变动减值准备期被投资单位（账面价初余额权益法确认其他综合

值）追加投资减少投资的投资损益收益调整

深圳信特捷科技有限公司19250741.34-225837.17

深圳蓝普视讯科技有限公司41064114.024777373.891586562.2235353.88

河南汴数科技有限公司999814.77500000.00-21547.16

合计61314670.134777373.89500000.001339177.8935353.88

续：

本期增减变动宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位其他权益变计提减值准金股利或利其他面价值）末余额动备润

深圳信特捷科技有限公司19024904.1719024904.17

深圳蓝普视讯科技有限公-542378.8142143651.314777373.89司

河南汴数科技有限公司1478267.61

合计-542378.8119024904.1743621918.9223802278.06

2．长期股权投资的减值测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定方式确定依据

深圳信特捷科19024904.1719024904.17标的资产重置成本法历史成本历史成本技有限公司

合计19024904.1719024904.17——————

（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

被投资标的资金链断裂，无法经营，无法产生现金流。

3．长期股权投资其他说明

财务报表附注 第 66页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

公司子公司黄河华夏科技(河南)有限公司联营公司深圳信特捷科技有限公司，信特捷对外投资河南金辉新材科技有限公司，该公司2025年度未按照融资计划获取资金，导致资金断裂，该投资已发生实际损失，已按照准则要求计提减值准备。

注释14．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

权益工具投资46412400.0045998448.00

合计46412400.0045998448.00

其他非流动金融资产说明：

项目初始投资成本累计公允价值变动

河南平原智能装备股份有限公司39912400.00

Jibo Inc. 8975397.63 -8975397.63

上海新世纪机器人有限公司9500000.00-9500000.00

Meta Company 65923000.00 -65923000.00

深圳市怡然思科技有限公司6500000.00

合计130810797.63-84398397.63

注：公司于2025年4月与深圳维视商显科技有限公司（以下简称“维视商显”）联

合发起设立了深圳市怡然思科技有限公司（以下简称“怡然思”），怡然思实控人为维视商显，公司计划于2026年6月注销怡然思，本期怡然思股权作为其他非流动金融资产核算。

注释15．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产56490120.6654593679.75

合计56490120.6654593679.75

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

1．固定资产情况

房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备其他合计物

一.账面原值

财务报表附注 第 67页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备其他合计物

1．期初余额77455053.27708413.033256936.988603949.504726911.6394751264.41

2．本期增加金5995262.99327963.72290697.61136419.296750343.61

额

购置370422.37327963.72290697.61136419.291125502.99

非同一控制下企5624840.625624840.62业合并

3．本期减少金377200.00377200.00

额

处置或报废377200.00377200.00

4．期末余额77455053.276703676.023207700.708894647.114863330.92101124408.02

二.累计折旧

1．期初余额25075209.76646622.222262370.277873721.774299660.6440157584.66

2．本期增加金2453658.101768684.15291884.07256961.3863855.004835042.70

额

本期计提2453658.10178848.69291884.07256961.3863855.003245207.24

非同一控制下企1589835.461589835.46业合并

3．本期减少金358340.00358340.00

额

处置或报废358340.00358340.00

4．期末余额27528867.862415306.372195914.348130683.154363515.6444634287.36

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金

额

3．本期减少金

额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价49926185.414288369.651011786.36763963.96499815.2856490120.66

值

2．期初账面价52379843.5161790.81994566.71730227.73427250.9954593679.75

值

注释16．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程40712659.0044706715.23

合计40712659.0044706715.23

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

财务报表附注 第 68页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

北方总部大楼44706715.233994056.2340712659.0044706715.2344706715.23建设项目

合计44706715.233994056.2340712659.0044706715.2344706715.23

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产

北方总部大楼建设44706715.2344706715.23项目

合计44706715.2344706715.23

续：

工程投本期利

预算数入占预工程进利息资本化累其中：本期利息息资本

工程项目名称(资金来源万元)算比例度(%)计金额资本化金额化率

(%)(%)

北方总部大楼建设10000.0044.71%44.71%自有资金项目

合计10000.0044.71%44.71%

3．本期计提在建工程减值准备情况

项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

北方总部大楼建设3994056.233994056.23存在减值迹象，评估减值项目

合计3994056.233994056.23

4．在建工程的减值测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式

北方总部大楼建44706715.2340712659.003994056.23重置成本法设项目

合计44706715.2340712659.003994056.23——

注释17．使用权资产

1．使用权资产情况

财务报表附注 第 69页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备合计

一.账面原值

1．期初余额7892253.047892253.04

2．本期增加金额10028803.913079646.0013108449.91

租赁212517.72212517.72

非同一控制下企业合并9816286.193079646.0012895932.19

3．本期减少金额132087.90132087.90

租赁到期132087.90132087.90

4．期末余额17788969.053079646.0020868615.05

二.累计折旧

1．期初余额4458446.264458446.26

2．本期增加金额4378073.52341327.424719400.94

本期计提2320352.1473141.592393493.73

非同一控制下企业合并2057721.38268185.832325907.21

3．本期减少金额132087.90132087.90

租赁到期132087.90132087.90

4．期末余额8704431.88341327.429045759.30

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值9084537.172738318.5811822855.75

2．期初账面价值3433806.783433806.78

注释18．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权非专有技术软件合计

一.账面原值

1．期初余额44995648.9421737213.91935316.9067668179.75

2．本期增加金额1883200.001883200.00

非同一控制下企业合并1883200.001883200.00

3．本期减少金额

4．期末余额44995648.9423620413.91935316.9069551379.75

财务报表附注 第 70页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目土地使用权非专有技术软件合计

二.累计摊销

1．期初余额6520611.6910751673.61935316.9018207602.20

2．本期增加金额1125588.12313866.661439454.78

本期计提1125588.12156933.331282521.45

非同一控制下企业合并-156933.33156933.33

3．本期减少金额

4．期末余额7646199.8111065540.27935316.9019647056.98

三.减值准备

1．期初余额10985540.3010985540.30

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额10985540.3010985540.30

四.账面价值

1．期末账面价值37349449.131569333.3438918782.47

2．期初账面价值38475037.2538475037.25

注释19．商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形其他处置其他成

北京屿乾信息科技有158100.00158100.00限公司

中伟建(上海)建设发600000.00600000.00展有限公司

深圳市泰亨光电科技9630806.399630806.39有限公司

合计158100.0010230806.3910388906.39

2．商誉减值准备

被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他

北京屿乾信息科技有158100.00158100.00限公司

财务报表附注 第 71页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他

中伟建(上海)建设发600000.00600000.00展有限公司

合计158100.00600000.00758100.00

注释20．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

软件使用费44239.315214.8939024.42

租入房屋装修费1447278.341243429.09823555.741867151.69

合计1447278.341287668.40828770.631906176.11

注释21．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

应收账款43807840.116571176.0143807840.116571176.01

其他应收款6690922.101003638.327769219.941165382.99

存货16443146.922466472.0416443146.922466472.04

合同资产100771.3615115.70253376.2238006.43

长期应收款65227.139784.0765227.139784.07

无形资产10985540.301647831.0510985540.301647831.05

租赁11262816.832665915.253376235.46573497.46

未弥补亏损21926834.193289025.13

合计89356264.7514379932.44104627420.2715761175.18

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

权益工具投资公允价值变动1086048.00162907.20

结构性存款公允价值变动937315.83140597.371558024.31233703.65

使用权资产11984255.332832903.323433806.78587212.31

资本公积1758794.78439698.70

合计14680365.943413199.396077879.09983823.16

财务报表附注 第 72页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产2665915.2511714017.1915761175.18

递延所得税负债2665915.25747284.14983823.16

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

资产减值准备48503204.3620240590.33

预计负债956971.941217938.19

可抵扣亏损119669617.9564586614.18

租赁负债1316359.29

合计169129794.2587361501.99

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

20252956127.38

20267701982.4511319633.22

20279221136.628813196.99

20288877361.638373391.35

20294125845.8511069062.50

2030及以后89743291.4022055202.74

合计119669617.9564586614.18

注释22．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产269149.9246515.59222634.331707504.75152604.861554899.89

合计269149.9246515.59222634.331707504.75152604.861554899.89

注释23．短期借款

1．短期借款分类

财务报表附注 第 73页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

质押借款17091653.40

信用借款7000000.00

未到期应付利息6520.5515667.35

合计7006520.5517107320.75

注释24．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票16737547.761884721.59

合计16737547.761884721.59

注释25．应付账款项目期末余额期初余额

应付材料款75025928.6566243861.91

合计75025928.6566243861.91

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因

吉林省科陆科技发展有限公司10965613.04暂未结算

江西智航科技有限公司2170077.44暂未结算

杭州速利科技有限公司2092700.00暂未结算

长春市卓腾商贸有限公司1995687.20暂未结算

广州林电智能科技有限公司1782389.38暂未结算

合计19006467.06

注释26．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款13714410.629032688.36

合计13714410.629032688.36

注释27．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

财务报表附注 第 74页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬5048716.1434091347.2934571689.624568373.81

离职后福利-设定提存计划140939.772813397.402804745.52149591.65

合计5189655.9136904744.6937376435.144717965.46

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补4395323.8025699399.8426214162.403880561.24贴

职工福利费1788.10191444.49193232.59

社会保险费79132.281430235.371424284.6685082.99

其中：基本医疗保险费76986.731349435.571345749.1380673.17补充医疗保险

工伤保险费2145.5568405.7366141.464409.82

生育保险费12394.0712394.07

住房公积金32267.001136712.161134589.1634390.00

工会经费和职工教育102908.82485267.34424406.31163769.85经费

短期累积带薪缺勤37989.4735489.472500.00

劳务费437296.145110298.625145525.03402069.73

合计5048716.1434091347.2934571689.624568373.81

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险136538.332720733.652712290.38144981.60

失业保险费4401.4492663.7592455.144610.05

合计140939.772813397.402804745.52149591.65

注释28．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税905953.581378326.33

个人所得税12061.59176986.32

城市维护建设税42912.6535299.56

房产税284510.64149247.00

土地使用税152759.57152759.57

教育费附加35009.1435299.57

印花税22927.5653230.89

财务报表附注 第 75页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注税费项目期末余额期初余额

残疾人保障金8427.38

企业所得税140920.91

合计1597055.641989576.62

注释29．其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款9031169.936194077.92

合计9031169.936194077.92

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

预提费用57680.0039594.14

代扣代缴社保1367837.102441847.01

报销款781686.76761731.51

服务费301584.71275230.01

押金及保证金619195.49472731.10

其他2036385.872202944.15

应付股权款项3866800.00

合计9031169.936194077.92

注释30．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债4258546.242007762.21

合计4258546.242007762.21

注释31．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税1757469.821168308.90

期末未终止确认的应收票据背书转让2491250.00

合计1757469.823659558.90

财务报表附注 第 76页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释32．租赁负债项目期末余额期初余额

房屋租赁11105486.712774472.87

机器设备租赁1010665.07

减：未确认融资费用853334.9570473.51

减：一年内到期的租赁负债4258546.242007762.21

合计7004270.59696237.15

注释33．预计负债项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证956971.941217938.19对未来维修义务计提

合计956971.941217938.19

注释34．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数424000000.00424000000.00

注释35．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）507107389.83868889.18506238500.65

其他资本公积738489.66542378.81196110.85

合计507845879.491411267.99506434611.50

资本公积的说明：

与少数股东的交易

2025年10月11日，子公司河南中瀚嘉威数字科技有限责任公司小股东上海品颂教育

科技有限公司退出，中瀚嘉威成为 GQY视讯全资子公司，因少数股东撤出导致的长期股权投资与子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，调整金额为

868889.18元。

2025年公司联营公司深圳蓝普视讯科技有限公司的子公司深圳市蓝晶微智显技术有限

公司小股东退出，支付退股款1807929.37元，因此导致公司资本公积减少542378.81元。

财务报表附注 第 77页宁波 GQY 视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释36．其他综合收益本期发生额

减：前期计入

减：前期计入其他综合收减：结转重减：前期计入

项目期初余额减：套期储备本期所得税其他综合收益当期转入减：所得税费税后归属于税后归属于新计量设定其他综合收期末余额转入相关资前发生额益当期转入以摊余成本用母公司少数股东受益计划变益当期转入产或负债损益计量的金融动额留存收益资产将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益3213.1135353.8835353.8838566.99

的其他综合收益

其他综合收益合计3213.1135353.8835353.8838566.99

财务报表附注 第 78页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释37．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积31879722.7331879722.73

合计31879722.7331879722.73

注释38．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润-32773488.8323927276.32

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-32773488.8323927276.32

加：本期归属于母公司所有者的净利润-81249026.25-56700765.15

期末未分配利润-114022515.08-32773488.83

注释39．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务81943405.4577643822.69139992895.35126360940.99

其他业务554175.90103558.40748229.74148139.81

合计82497581.3577747381.09140741125.09126509080.80

2．营业收入扣除情况明细表

项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况

营业收入金额82497581.35全部收入140741125.09全部收入与主营无关的其

营业收入扣除项目合计金额2273514.295999826.68与主营无关的其他收入他收入

营业收入扣除项目合计金额占营业2.76%4.26%收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。

销售材料收入、销售材料收入、

如出租固定资产、无形资产、包装物，出租收入、维修出租收入、维修

销售材料，用材料进行非货币性资产554175.90服务收入、大屏748229.74服务收入、大屏交换，经营受托管理业务等实现的收培训及检测等收培训及检测等收入，以及虽计入主营业务收入，但属入入于上市公司正常经营之外的收入

3.本会计年度以及上一会计年度新1719338.39新增的贸易等难5251596.94新增的贸易等难

增贸易业务所产生的收入以形成稳定业务以形成稳定业务

财务报表附注 第 79页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况模式的业务产生模式的业务产生的收入的收入

与主营业务无关的业务收入小计2273514.29与主营无关的其5999826.68与主营无关的其他收入他收入

营业收入扣除后金额80224067.06134741298.41

3.合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额

一、商品类型82497581.35140741125.09

大屏拼接显示系统70377493.12110385433.99

系统集成业务11565912.3329607461.36

其他产品554175.90748229.74

二、按经营地区分类82497581.35140741125.09

华东13831873.7812940709.73

西南905993.813137591.28

华南27256502.9711114941.52

华北12567386.809017489.07

西北133813.291712493.62

东北420660.1629213556.33

华中25839913.1173604343.54

其他1541437.43

三、按商品转让的时间分类82497581.35140741125.09

在某一时点转让75118481.35140741125.09

在某一时段转让7379100.00

合计82497581.35140741125.09

注释40．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税85375.8240089.63

教育费附加65959.9640058.63

房产税596988.00596988.00

土地使用税210790.28210790.28

车船使用税5340.005005.00

印花税97939.84234381.75

合计1062393.901127313.29

财务报表附注 第 80页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释41．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13556065.8314713285.72

业务招待费2231094.362770946.03

物料消耗2462931.10501760.95

差旅费1187236.64992000.60

技术服务费799574.56371525.58

租赁费424978.03286456.02

办公费94681.24215896.48

汽车费用395610.0441011.34

折旧386893.2776763.04

广告宣传费366960.57605977.60

其他1165155.14976587.20

合计23071180.7821552210.56

注释42．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12329193.3611657659.44

租赁费2055639.071072134.21

折旧3477127.753968279.28

中介咨询费3241490.931793924.39

业务招待费2055918.061522451.70

办公费2100215.161949642.84

摊销费用2438234.221785959.63

差旅费679583.98396785.69

其他2742316.262679500.32

合计31119718.7926826337.50

注释43．研发费用项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬3097822.933807587.88

试制费1719870.844266039.07

研发设备折旧1010710.17977318.34

研发人员差旅费24960.4710870.41

财务报表附注 第 81页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

委托研发费428830.1711320.75

其他1900.9417526.55

合计6284095.529090663.00

注释44．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出380511.2332667.69

减：利息收入1219151.20242121.77

汇兑损益9979.34

银行手续费29115.5728385.20

其他-3017046.97-518722.75

合计-3816592.03-699791.63

注释45．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助550014.57586970.28

合计550014.57586970.28

注释46．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1339177.89-5964869.76

理财产品投资收益1470015.542625084.28

债务重组收益-29200.00

处置其他非流动金融资产产生的投资收益-113347.00

合计2666646.43-3339785.48

注释47．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产5389814.888437674.48

财务报表附注 第 82页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-859084.69

合计5389814.887578589.79

注释48．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-8183460.73-4619292.29

其他应收款坏账损失-216773.20-6561281.46

长期应收款坏账损失-140674.30-731083.64

合计-8540908.23-11911657.39

注释49．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减-3995823.26-2546728.45值损失

合同资产减值损失158180.6744394.57

长期股权投资减值损失-19024904.17-4777373.89

商誉减值-600000.00

在建工程减值损失-3994056.23

合计-27456602.99-7279707.77

注释50．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失2920.003008.51

合计2920.003008.51

注释51．营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

违约保证金424657.4569782.41424657.45

无需支付的应付款823066.479412.81823066.47

其他9500.08

合计1247723.9288695.301247723.92

注释52．营业外支出

财务报表附注 第 83页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

滞纳金35.1435.14

其他0.1039.240.10

合计35.2439.2435.24

注释53．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用140920.91-9312.04

递延所得税费用3236492.26-191681.63

合计3377413.17-200993.67

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-79111023.36

按法定/适用税率计算的所得税费用-11866653.50

子公司适用不同税率的影响-3834882.93调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-1043224.49

不可抵扣的成本、费用和损失影响554965.01

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响19539763.81

税收优惠对所得税的影响-2040.32

执行《企业会计准则解释16号》对所得税的影响29485.59

所得税费用3377413.17

注释54．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入831340.44242121.77

押金及保证金2344406.072086142.86

往来款1601410.00

财务报表附注 第 84页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

备用金归还174061.75529554.76

政府补助289203.29130818.13

出口退税42328.44

其他1359163.75291695.83

合计6641913.743280333.35

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出23105275.1018004632.19

押金及保证金1432180.204230684.28

企业间往来1580100.00100000.00

备用金477508.121182577.93

其他137956.47

合计26595063.4223655850.87

2．与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财赎回2102590453.001982888822.84

合计2102590453.001982888822.84

（2）支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财2150110416.671829700000.00

合计2150110416.671829700000.00

（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

投资尽调中介费552796.82

合计552796.82

3．与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金

财务报表附注 第 85页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

支付房租2445788.622806389.23

合计2445788.622806389.23

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债2703999.3610552887.641963600.4430469.7311262816.83

短期借款17107320.758072323.4118173123.617006520.55

合计19811320.1118625211.0520136724.0530469.7318269337.38

注释55．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-82488436.53-57737620.76

加：信用减值损失8540908.2311911657.39

资产减值准备27456602.997279707.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2867921.093025090.97

使用权资产折旧2393493.732006213.63

无形资产摊销1125588.121125588.09

长期待摊费用摊销828770.63660371.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-2920.00-3008.51（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5389814.88-7578589.79

财务费用（收益以“－”号填列）-1769964.8932667.69

投资损失（收益以“－”号填列）-2666646.433339785.48

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3933290.84-102168.31

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-696798.58-89513.32

存货的减少（增加以“－”号填列）-17634345.251848343.62

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）11049341.46-82262270.57

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-5548752.3027127054.58其他

经营活动产生的现金流量净额-58001761.77-89416690.50

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

财务报表附注 第 86页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额49407323.24169220133.32

减：现金的期初余额169220133.3280163998.71

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-119812810.0889056134.61

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物14000000.00

其中：深圳市泰亨光电科技有限公司14000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物12859011.66

其中：深圳市泰亨光电科技有限公司12859011.66

取得子公司支付的现金净额1140988.34

3．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金49407323.24169220133.32

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款49407321.36169220131.44

可随时用于支付的其他货币资金1.881.88

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额49407323.24169220133.32

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释56．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司作为承租人其他信息如下：

1．租赁活动

财务报表附注 第 87页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注本公司租赁为宁波杭州湾厂房及各地办公室和职工宿舍租赁。

2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁费用

本公司对临时项目使用短期租赁运输工具等作为简化处理计入当期损益。

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬3097822.933807587.88

试制费1719870.844266039.07

研发设备折旧1010710.17977318.34

研发人员差旅费24960.4710870.41

委托研发费428830.1711320.75

其他1900.9417526.55

合计6284095.529090663.00

其中：费用化研发支出6284095.529090663.00

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

股权购买股权股权取购买日至期末购买日至期末购买日至期末被购买股权取得成取购买日的取得得比例被购买方的收被购买方的净被购买方的现方名称本得日确定

时点(%)入利润金流量方依据式深圳市泰亨光2025现2025股权

电科技年1017500000.0070.00金年9月转让21623563.47-156912.75-4475221.28支有限公月1日22日合同付司中伟建

（上2025现2025股权海）建

年9月600000.00100.00金年9月转让67256.63-123730.97929352.17设发展16支日16日协议有限公付司

2．合并成本及商誉

财务报表附注 第 88页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

深圳市泰亨光电科技有限公中伟建（上海）建设发展有限合并成本司公司

现金17500000.00600000.00

合并成本合计17500000.00600000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额7869193.61

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允9630806.39600000.00价值份额的金额

3．被购买方于购买日可辨认资产、负债

深圳市泰亨光电科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

货币资金26247183.2326247183.23

应收账款8986527.648986527.64

预付款项3471721.873471721.87

其他应收款1280643.151280643.15

存货14564518.1914564518.19

固定资产4035005.153826597.56

使用权资产10570024.9810570024.98

无形资产1726266.67

长期待摊费用714971.16714971.16

递延所得税资产2552048.112552048.11

短期借款8784520.558784520.55

应付票据13353407.7613353407.76

应付账款19794084.4519794084.45

合同负债5354539.665354539.66

应付职工薪酬305379.36305379.36

应交税费1311819.721311819.72

其他应付款628043.03628043.03

一年内到期的非流动负债2679224.832679224.83

其他流动负债524711.78524711.78

租赁负债7528967.617528967.61

递延所得税负债2642506.252642506.25

减：少数股东权益3372511.542792109.27

取得的净资产7869193.616514921.62

(二)处置子公司

1．单次处置对子公司投资并丧失控制权

财务报表附注 第 89页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注处置价款与处置投资对应的股权处股权处置股权处置丧失控制权丧失控制权时点合并财务报表子公司名称置比例

价款%方式的时点的确定依据层面享有该子（）公司净资产份额的差额

上海豫见光海文化科510000.0051.002025年4月股权转让

技有限公司22工商变更66.35日

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

注册资本主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式（万元）地性质直接间接

宁波洲际机器人有限公940.00同一控制下收宁波市宁波市工业100.00司购研究和

宁波云际科技有限公司3000.00宁波市宁波市试验发100.00发起设立展

黄河华夏科技(河南)有限9500.00开封市开封市工业100.00设立公司软件和

开封市豫智数字科技有10000.00信息技开封市开封市100.00发起设立限公司术服务业软件和

深圳市华信智科显示技500.00信息技深圳市深圳市51.00共同设立术有限公司术服务业技术服

北京屿乾信息科技有限2050.00非同一控制下北京市北京市务和技51.00公司收购术开发互联网

河南中瀚嘉威数字科技450.00服务和开封市开封市100.00共同设立有限责任公司软件开发

深圳市泰亨光电科技有500.00非同一控制下深圳市深圳市工业70.00限公司收购

中伟建（上海）建设发展1000.00100.00非同一控制下上海市上海市工业有限公司收购

2．重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例(%)备注股东损益宣告分派的股利益余额

深圳市泰亨光电科技有限公30.00-47073.833325437.71司

财务报表附注 第 90页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3．重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：

期末余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债

深圳市泰亨光电科技有限56005536.9819073949.8375079486.8154287364.619707329.8063994694.41公司

续：

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

深圳市泰亨光电科21623563.47-156912.75-156912.75-1716926.41技有限公司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的联营企业

主要经营业务持股比例(%)合营企业或联营企业名称注册地会计处理方法地性质直接间接深圳蓝普视讯科技有限公

(深圳深圳制造业30.00权益法司以下简称"蓝普视讯")深圳信特捷科技有限公司

(深圳深圳制造业20.00权益法以下简称"信特捷")

2．重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目蓝普视讯信特捷

流动资产415317199.162489983.41

非流动资产209384595.2921300000.00

资产合计624701794.4523789983.41

流动负债482317933.851667669.60

非流动负债42980443.23

负债合计525298377.081667669.60少数股东权益

归属于母公司股东权益99403417.3622122313.81

财务报表附注 第 91页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

期末余额/本期发生额项目蓝普视讯信特捷

按持股比例计算的净资产份额29821025.2118641247.29

调整事项12322626.11-18641247.29

—商誉12322626.11

—内部交易未实现利润

—其他-18641247.29

对联营企业权益投资的账面价值42143651.310.00存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入424641261.93

净利润5288540.74-268024.17终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额5288540.74-268024.17企业本期收到的来自联营企业的股利

续：

期初余额/上期发生额项目蓝普视讯信特捷

流动资产478299416.713259504.64

非流动资产174781927.5920800000.00

资产合计653081344.3024059504.64

流动负债507608315.161669166.66

非流动负债49499559.59

负债合计557107874.751669166.66

少数股东权益168509.84

归属于母公司股东权益95804959.7122390337.98

按持股比例计算的净资产份额28741487.914478067.60

调整事项12322626.1114772673.74

—商誉12322626.11

—内部交易未实现利润

—其他14772673.74

对联营企业权益投资的账面价值41064114.0219250741.34存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入395786316.07472084.70

净利润-17704519.40-775331.31终止经营的净利润

财务报表附注 第 92页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

期初余额/上期发生额项目蓝普视讯信特捷其他综合收益

综合收益总额-17704519.40-775331.31企业本期收到的来自联营企业的股利

九、政府补助

（一）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与收益相关550014.57586970.28

合计550014.57586970.28

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务财务报表附注 第 93页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款144578066.6653679574.37

其他应收款21412354.2114121494.49

合同资产1397549.17102935.55

长期应收款92883725.631526970.07

合计260271695.6769430974.48

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备财务报表附注 第 94页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3．市场风险

（1）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

一、持续的公允价值计量————————

交易性金融资产402237315.83402237315.83

其他非流动金融资产46412400.0046412400.00

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况对本公司对本公司的注册资本

母公司名称注册地业务性质()的持股比表决权比例万元

例(%)(%)宁波市海曙

宁波高斯投资有限公司望童路128投资与资产管理1591.2029.7229.72弄4号

1．本公司的母公司情况的说明

公司第一大股东宁波高斯投资有限公司(以下简称“高斯公司”)持有本公司29.72%股权，于1993年1月19日成立，统一社会信用代码为913302037048014634，公司经营范围为：实业投资；五金、交电、化工产品、汽车配件、建筑材料的批发、零售以及其他按法律、

法规、国务院决定等规定未禁止或无需经营许可的项目和未列入地方产业发展负面清单的项目。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2．本公司最终控制方是

开封市人民政府

财务报表附注 第 95页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系河南省新惠物业服务有限公司公司股东方控制的企业河南大宏农业旅游开发有限公司公司股东方控制的企业河南爱思嘉农业旅游开发有限公司公司股东方控制的企业开封开港小镇开发有限公司公司股东方控制的企业开封百城教育投资有限公司公司股东方控制的企业开封市城投住房建设有限公司公司股东方控制的企业开封市文化旅游投资集团有限公司公司股东方控制的企业开封市万岁山游览区有限公司公司股东方控制的企业河南金辉新材科技有限公司公司股东方控制的企业开封泓浩小镇开发有限公司公司股东方控制的企业开封市新建投物业管理有限公司公司股东方控制的企业开封教投教育体育装备有限公司公司股东方控制的企业开封金兴国际供应链有限公司公司股东方控制的企业开封西湖文旅投资有限公司公司股东方控制的企业开封市国有资本投资运营集团有限公司公司股东方控制的企业宁波奇科威数字信息技术有限公司公司第二大股东方控制的企业宁波奇科威智能科技有限公司公司第二大股东方控制的企业

宁波 GQY自动化系统集成有限公司 公司第二大股东方控制的企业上海新世纪机器人有限公司公司第二大股东方控制的企业杭州景吾智能科技有限公司公司第二大股东方控制的企业开封市宋都古城建设投资有限公司公司股东方之董事时任高管的企业深圳市信特捷科技有限公司公司联营企业深圳蓝普视讯科技有限公司公司联营企业深圳市蓝晶微智显技术有限公司公司联营企业的子公司深圳沃顿科技有限公司公司联营企业的子公司株洲沃顿科技有限公司公司联营企业的子公司株洲蓝创物业管理有限公司公司联营企业的子公司

郭启寅公司第二大股东，原董事长、总经理开封金控投资集团有限公司控股股东的股东及主要间接股东深圳市怡然思科技有限公司参股公司深圳市中腾光电实业有限公司子公司的关联企业深圳市宇鑫光电科技有限公司子公司的关联企业易采（深圳）器件供应链有限公司子公司的关联企业深圳市河马智汇科技有限公司子公司的关联企业查长春控股子公司的其他股东

财务报表附注 第 96页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系査小刚控股子公司的其他股东辜勇强控股子公司的其他股东

(三)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳蓝普视讯科技有限公司 采购小间距 LED 产品 1835440.79 11652133.74

宁波奇科威智能科技有限公司水电费863.562411.10

开封市新建投物业管理有限公司水电费6345.87易采（深圳）器件供应链有限公司箱体2039889.72

合计3882539.9411654544.84

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

开封百城教育投资有限公司 出售 LED 显示屏 38495.58 77522.12

开封西湖文旅投资有限公司 出售 LED 显示屏 14150.44

开封金控投资集团有限公司 出售 LED 显示屏 971566.81开封市国有资本投资运营集团有

出售 LED 显示屏 7079.65 106634.32限公司

深圳市怡然思科技有限公司 出售 LED 显示屏 2478757.17易采（深圳）器件供应链有限公司 出售 LED 显示屏 21477.87

合计2559960.711155723.25

4．关联租赁情况

（1）本公司作为承租方支付的租金出租方名称租赁资产种类本期上期发生额发生额

宁波奇科威智能科技有限公司房屋19200.0019200.00

开封市新建投物业管理有限公司房屋735633.30735528.00

合计754833.30754728.00

财务报表附注 第 97页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

5．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2230694.742872712.92

6．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

开封开港小镇开发有限769814.00769814.00769814.00769814.00公司

开封市宋都古城建设投1813.55176.64资有限公司

河南爱思嘉农业旅游开160552.00160552.00160552.00160552.00发有限公司

河南大宏农业旅游开发18119.4718119.4718119.4718119.47有限公司

开封泓浩小镇开发有限283169.00203938.31283169.00141584.50公司

开封市文化旅游投资集204357.9033044.67团有限公司

开封市城投住房建设有96850.0015660.65限公司

河南金辉新材科技有限75600.0021421.2675600.007560.00公司

开封金控投资集团有限1097870.49117032.991097870.4963347.13公司

开封百城教育投资有限126095.5811132.0587600.004380.00公司

深圳市怡然思科技有限2800995.60128005.50公司

深圳市中腾光电实业有419041.2519150.19限公司

深圳市宇鑫光电科技有372000.0017000.40限公司易采（深圳）器件供应链126138.005764.51有限公司其他应收款

宁波 GQY自动化系统集 339484.72 339484.72 339484.72 339484.72成有限公司

开封市新建投物业管理18589.043717.8123200.802320.08有限公司

上海新世纪机器人有限79800.0079800.0079800.0079800.00公司

宁波奇科威智能科技有2312.10462.422312.10231.21限公司

深圳市宇鑫光电科技有768609.1038430.46

财务报表附注 第 98页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备限公司深圳蓝普视讯科技有限

预付款项383992.091774507.33公司

深圳市中腾光电实业有559480.71限公司

深圳市河马智汇科技有108650.81限公司

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款上海新世纪机器人有限公司478370.00478370.00

宁波奇科威智能科技有限公司41480.2041480.20易采（深圳）器件供应链有限公司1436342.35其他应付款

宁波 GQY自动化系统集成有限公司 779426.46 779426.46

郭启寅163489.63163489.63

查小刚1680000.00

查长春1680000.00

辜勇强140000.00合同负债

开封市文化旅游投资集团有限公司20146.46

深圳市怡然思科技有限公司4137.17

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、公司的子公司河南中瀚嘉威数字科技有限责任公司2025年7月收到小股东上海品颂

教育科技有限公司拟定向减资，退出中瀚嘉威。GQY视讯总办会提出议案：一、拟按照经

审计后中瀚嘉威的净资产账面价值91.70万元进行分配；二、上海品颂定向减资后负责协助

财务报表附注 第 99页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

收回“开封市电化教育馆开封市教育新型基础设施(智慧教育)建设项目一期项目”全部应收

账款并签署《承诺函》，待全部应收账款收回后，中瀚嘉威按原约定对未确认融资收益进行分配。截至 2025年 12月 31日，品颂教育尚未选择何种方式进行分配。2026年 3月，GQY视讯通过总办会议案向品颂教育支付了退股款，人民币100万元整。

十五、其他重要事项说明

（一）债务重组

1．债权人披露情况

（1）债务重组情况确认的债债权转为股份该投资占债务原重组债权项目债务重组方式务重组损导致的投资增人股份总额的账面价值

失加额比例(%)低于债权账面价值的现金收

双辽市公安局1698000.0029200.00——回债权

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内40939042.8253068164.88

1－2年37679295.6823378509.39

2－3年11561889.6822734788.16

3－4年15059177.4516997083.52

4－5年15513098.2622779729.48

5年以上36265747.4520198480.79

小计157018251.34159156756.22

减：坏账准备51758739.3947045738.85

合计105259511.95112111017.37

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

财务报表附注 第 100页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备16710160.0010.6415290160.0091.501420000.00

按组合计提坏账准备140308091.3489.3636468579.3925.99103839511.95

其中：关联方组合22470911.2014.3122470911.20

国企、政府、事业单位54027897.0534.4116196186.2329.9837831710.82

一般企业63809283.0940.6420272393.1631.7743536889.93

合计157018251.34100.0051758739.3932.96105259511.95

续：

期初余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

按单项计提坏账准备15530160.009.7611690160.0075.273840000.00

按组合计提坏账准备143626596.2290.2435355578.8524.62108271017.37

其中：关联方组合22465911.2014.1222465911.20

国企、政府、事业单位68117367.0442.7911426386.5916.7856690980.45

一般企业53043317.9833.3323929192.2645.1129114125.72

合计159156756.22100.0047045738.8529.56112111017.37按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备类别数：1类

按单项计提坏账准备：15290160.00元。

期初余额期末余额单位名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）应收款项已

广州创显科教股份有限公司7850160.007850160.007850160.007850160.00100.00逾期，客户涉诉较多应收款项已

山东孚名控制设备有限公司7680000.003840000.005680000.004260000.0075.00逾期，最终用户涉诉较多基于谨慎性原则，综合容讯智能科技（上海）有限公司3180000.003180000.00100.00考虑该客户信用风险等情况，进行单项计提

合计15530160.0011690160.0016710160.0015290160.0091.50

财务报表附注 第 101页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备类别数：三类

按组合计提坏账准备：36468579.39元。

（1）关联方组合期末余额关联方组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5000.00

2－3年1088384.00

4－5年1732200.00

5年以上19645327.20

合计22470911.20

（2）国企、政府、事业单位期末余额

国企、政府、事业单位

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4295724.51200180.764.66

1－2年34391137.033666095.2110.66

2－3年1399600.44433876.1431.00

4－5年7310224.985264824.0372.02

5年以上6631210.096631210.09100

合计54027897.0516196186.2329.98

（3）一般企业期末余额一般企业

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内36638318.311674371.154.57

1－2年3288158.65459355.7613.97

2－3年5893905.241735165.7029.44

3－4年1529017.45802275.4552.47

4－5年6470673.285612014.9486.73

5年以上9989210.169989210.16100

合计63809283.0920272393.1631.77

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

财务报表附注 第 102页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期变动金额类别期初余额其他变期末余额计提收回或转回核销动

按单项计提坏账准11690160.003600000.0015290160.00备

按组合计提坏账准35355578.854397117.913284117.3736468579.39备

合计47045738.857997117.913284117.3751758739.39

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款3284117.37

其中重要的应收账款核销情况如下：

是否由关履行的核销程单位名称款项性质核销金额核销原因联交易产序生云南博纳泽环保工程有

货款5957.26公司注销管理层审批否限公司武汉纵畅信息技术有限

货款24000.00公司注销管理层审批否公司武汉楚韵视讯科技有限

货款867500.00公司注销管理层审批否公司上海奉南建筑装潢有限

货款21600.00公司注销管理层审批否公司上海东云信息技术发展

货款106300.00公司注销管理层审批否有限公司宁波机场与物流园区投

货款472014.75公司注销管理层审批否资发展有限公司南京东正泰科技开发有

货款139000.00公司注销管理层审批否限公司金华公众信息技术有限

货款2000.00公司注销管理层审批否公司江苏科旭蓝深网络科技

货款96000.00公司注销管理层审批否有限公司江苏金石安防工程有限

货款858095.15公司注销管理层审批否公司

杭州翔路科技有限公司货款121000.00公司注销管理层审批否

杭州嘉隆科技有限公司货款232427.13公司注销管理层审批否

成都信风科技有限公司货款80000.00公司注销管理层审批否北京英思杰科技有限公

货款98300.00公司注销管理层审批否司上海分公司北京盛达福科技发展有

货款95000.00公司注销管理层审批否限公司安徽华域信息技术有限

货款30000.00公司注销管理层审批否公司安徽成林信息科技有限

货款34923.08公司注销管理层审批否公司

财务报表附注 第 103页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注是否由关履行的核销程单位名称款项性质核销金额核销原因联交易产序生

合计3284117.37

应收账款核销说明：

2025 年 11 月 18日，GQY视讯召开公司总经理办公会，为进一步规范公司财务管理，

确保会计核算的真实性与准确性，对已吊销、注销的公司应收款项予以核销。

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

占应收账款和合已计提应收账款应收账款合同资产应收账款和合同同资产期末余额坏账准备和合同单位名称期末余额期末余额资产期末余额合计数的比例资产减值准备余

(%)额黄河华夏科技（河南）有限公21377527.2021377527.2013.49司中华人民共和国

吉林出入境边防17580411.8017580411.8011.101874071.90检查总站

前郭县公安局交7918880.747918880.745.00844152.69通警察大队

河南景艺美辰科7859000.007859000.004.96359156.30技有限公司

广州创显科教股7850160.007850160.004.967850160.00份有限公司

合计62585979.7462585979.7439.5110927540.89

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款156037546.54128909096.15

合计156037546.54128909096.15

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内29032237.4345346765.53

1－2年44616852.3448664622.90

财务报表附注 第 104页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

2－3年46819986.4120546505.26

3－4年20404255.2415436967.39

4－5年15313933.761454009.97

5年以上7815169.267245237.46

小计164002434.44138694108.51

减：坏账准备7964887.909785012.36

合计156037546.54128909096.15

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金5842702.417310238.36

往来款3644687.654592168.93

备用金2488908.591786379.24

材料款632089.87664866.37

其他1177491.143801446.72

内部往来150216554.78120539008.89

小计164002434.44138694108.51

减：坏账准备7964887.909785012.36

合计156037546.54128909096.15

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

按单项计提坏账准备1000000.000.611000000.00100.00

按组合计提坏账准备163002434.4499.396964887.904.27156037546.54

其中：账龄组合12785879.667.806964887.9054.475820991.76

关联方组合150216554.7891.59150216554.78

合计164002434.44100.007964887.904.86156037546.54

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

财务报表附注 第 105页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备1000000.000.721000000.00100.00

按组合计提坏账准备137694108.5199.288785012.366.38128909096.15

其中：账龄组合17155099.6212.378785012.3651.218370087.26

关联方组合120539008.8986.91120539008.89

合计138694108.51100.009785012.367.06128909096.15按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备类别数：1类

按单项计提坏账准备：1000000.00元。

期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

深圳市宝能汽车供应链管理有1000000.001000000.00100.00已诉讼无可执行资产，限公司预计无法收回

合计1000000.001000000.00100.00按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备类别数：2类

按组合计提坏账准备：6964887.90元。

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内836922.1441846.115.00

1－2年857203.0485720.3110.00

2－3年5065381.721013076.3420.00

3－4年404255.24202127.6250.00

4－5年289178.86289178.86100.00

5年以上5332938.665332938.66100.00

合计12785879.666964887.9054.47

（2）关联方组合

财务报表附注 第 106页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内28195315.29

1－2年43759649.30

2－3年41754604.69

3－4年20000000.00

4－5年15024754.90

5年以上1482230.60

合计150216554.78按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额79355.818705656.551000000.009785012.36

期初余额在本期————————

—转入第二阶段-5396.525396.52

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提185929.59185929.59本期转回本期转销

本期核销2006054.052006054.05其他变动

期末余额73959.296890928.611000000.007964887.90

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备1000000.001000000.00

按组合计提坏账准备8785012.36185929.592006054.056964887.90

其中：账龄组合8785012.36185929.592006054.056964887.90

合计9785012.36185929.592006054.057964887.90

5．本期实际核销的其他应收款

财务报表附注 第 107页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目核销金额

实际核销的其他应收款2006054.05

其中重要的其他应收款核销情况如下：

是否由关履行的核销程单位名称款项性质核销金额核销原因联交易产序生

历史遗留借款，施建军备用金190000.00目前该员工已管理层审批否离职南京东正泰科技开发有

押金及保证金174000.00单位已注销管理层审批否限公司深圳市神彩电子技术发

押金及保证金160000.00单位已吊销管理层审批否展有限公司北京智信仁达信息技术

押金及保证金120000.00单位已注销管理层审批否有限公司实控人变更前浙江诸永高速公路工程

押金及保证金100000.00长账龄挂账，历管理层审批否建筑公司史遗留问题实控人变更前

中国仪器进出口（集团）

押金及保证金100000.00长账龄挂账，历管理层审批否公司史遗留问题实控人变更前

上海大世界旅行社押金及保证金98500.00长账龄挂账，历管理层审批否史遗留问题实控人变更前杭州初阳电子工程有限

押金及保证金85000.00长账龄挂账，历管理层审批否公司史遗留问题

历史遗留借款，冉阳备用金80000.00目前该员工已管理层审批否离职

历史遗留借款，柳波备用金78220.00目前该员工已管理层审批否离职湖北力博信息技术有限

押金及保证金77954.00单位已注销管理层审批否公司实控人变更前

泰康之家（北京）投资

押金及保证金64739.80长账龄挂账，历管理层审批否有限公司史遗留问题实控人变更前国信招标集团股份有限

押金及保证金62504.00长账龄挂账，历管理层审批否公司史遗留问题实控人变更前

ThinkTankNetworks 押金及保证金 61807.20 长账龄挂账，历 管理层审批 否史遗留问题实控人变更前

长沙市质量协会押金及保证金60000.00长账龄挂账，历管理层审批否史遗留问题实控人变更前

北京空港物业管理集团押金及保证金50342.00长账龄挂账，历管理层审批否史遗留问题

林杰备用金50000.00历史遗留借款，管理层审批否目前该员工已

财务报表附注 第 108页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注是否由关履行的核销程单位名称款项性质核销金额核销原因联交易产序生离职实控人变更前上海洪昊投资顾问有限

押金及保证金50000.00长账龄挂账，历管理层审批否公司史遗留问题北京威思优赛信息技术

押金及保证金36800.00单位已吊销管理层审批否有限公司

历史遗留借款，冯琦备用金30000.00目前该员工已管理层审批否离职实控人变更前北京汇诚金桥招投标代

押金及保证金28756.00长账龄挂账，历管理层审批否理有限公司史遗留问题实控人变更前五矿国际招标有限责任

押金及保证金22705.00长账龄挂账，历管理层审批否公司史遗留问题北京亚邦亚科技有限公

押金及保证金20000.00单位已注销管理层审批否司

历史遗留借款，郑烨南备用金17102.97目前该员工已管理层审批否离职

历史遗留借款，柳敏备用金16600.00目前该员工已管理层审批否离职吴江市敏祥货运有限公

押金及保证金13440.00单位已注销管理层审批否司实控人变更前

陈晓琳备用金11200.00长账龄挂账，历管理层审批否史遗留问题实控人变更前武汉中江房地产开发有

押金及保证金10940.00长账龄挂账，历管理层审批否限公司史遗留问题

根河市领先装饰工作室押金及保证金10800.00单位已注销管理层审批否

合计1881410.97

其他应收款核销说明：

2025 年 11 月 18日，GQY视讯召开公司总经理办公会，为进一步规范公司财务管理，

确保会计核算的真实性与准确性，对已吊销、注销的公司其他应收款项予以核销。

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余期末余额额的比

例(%)

黄河华夏科技（河南）有限

内部往来136103966.741年以内、1至

公司282.99年、2至3年、

财务报表附注 第 109页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余期末余额额的比

例(%)

3至4年、4至

5年、5年以上

1年以内、1至

宁波洲际机器人有限公司内部往来14010832.002238.54年、至年中华人民共和国应急管理

保证金2657100.002-3年1.62797130.00部深圳市宝能汽车供应链管

保证金1000000.005年以上0.611000000.00理有限公司开封易新数据湖信息技术

往来款911484.002-3年0.56273445.20有限公司

合计154683382.7494.322070575.20

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资126104690.20126104690.20106204690.20106204690.20

对联营、合营企业48399292.814777373.8943621918.9246841302.684777373.8942063928.79投资

合计174503983.014777373.89169726609.12153045992.884777373.89148268618.99

财务报表附注 第 110页宁波 GQY 视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1．对子公司投资

本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位初始投资成本（账面价值）期初余额本期计提本期增加本期减少其他（账面价值）期末余额减值准备

河南中瀚嘉威数字1800000.001800000.00800000.002600000.00科技有限责任公司

黄河华夏科技(河

)95000000.0095000000.0095000000.00南有限公司

宁波洲际机器人有9404690.209404690.209404690.20限公司

深圳市泰亨光电科17500000.0017500000.00技有限公司

中伟建（上海）建1600000.001600000.00设发展有限公司

合计106204690.20106204690.2019900000.00126104690.20

财务报表附注 第 111页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动期初余额减值准备期初被投资单位（账面价值）余额减少投权益法确认的其他综合追加投资资投资损益收益调整

深圳蓝普视讯科技有限公41064114.024777373.891586562.2235353.88司

河南汴数科技有限公司999814.77500000.00-21547.16

合计42063928.794777373.89500000.001565015.0635353.88

续：

本期增减变动期末余额减值准备期末被投资单位宣告发放其他权益变计提减值

现金股利其他（账面价值）余额动准备或利润

深圳蓝普视讯科技有限公-542378.8142143651.314777373.89司

河南汴数科技有限公司1478267.61

合计-542378.8143621918.924777373.89

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务59510208.4254615130.0974258158.6363132968.55

其他业务554175.90103558.40748229.74148139.81

合计60064384.3254718688.4975006388.3763281108.36

1．营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本

一、商品类型60064384.3254718688.49

大屏拼接显示系统48011758.0642930942.27

系统集成业务11498450.3611684187.82

其他产品554175.90103558.40

二、按经营地区分类60064384.3254718688.49

华东12752152.9711466969.31

华南11563295.6210722302.69

财务报表附注 第 112页宁波 GQY视讯股份有限公司

2025年度

财务报表附注合同分类营业收入营业成本

华北10921245.188170658.59

西北23044.2526983.72

东北411115.05391884.10

华中24393531.2523939890.08

三、按商品转让的时间分类60064384.3254718688.49

在某一时点转让52685284.3247227571.15

在某一时段转让7379100.007491117.34

合计60064384.3254718688.49

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1565015.06-5311541.05

理财产品投资收益1470015.542625084.28

处置股权投资取得的投资收益-113347.00

债务重组产生的投资收益-29200.00

合计2892483.60-2686456.77

十七、补充资料

（一）非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

附注（五）注

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2920.00释51

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有

附注（五）注

金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和6859830.42

释47、48金融负债产生的损益

附注（五）注

债务重组损益-29200.00释47

附注（五）注

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1247688.68

释52、53

减：所得税影响额1212185.87

少数股东权益影响额（税后）

合计6869053.23

（二）净资产收益率及每股收益财务报表附注第113页