国民技术股份有限公司

中兴财光华审会字（2024）第318153号目录审计报告3

合并及公司资产负债表8-14

合并及公司利润表14-18

合并及公司现金流量表18-22

合并及公司股东权益变动表23-41

财务报表附注42-145国民技术股份有限公司2023年年度报告全文审计报告

中兴财光华审会字（2024）第318153号

国民技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国民技术股份有限公司（以下简称国民技术公司）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及

公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国民技术公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国民技术公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）收入成本的确认

1.事项描述

如财务报表附注七、44“营业收入和营业成本”所述，国民技术公司2023年度主

营业务收入为98261.79万元，较2022年度下降15.22%；主营业务成本为85711.45万元，较2022年度增长16.30%。

其中集成电路和关键元器件等行业主营业务收入较2022年度下降14.29%，成本较

2022年度增长15.95%；负极材料行业主营业务收入较2022年度下降16.01%，成本较

3国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度增长16.52%。

由于收入是国民技术公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，且收入成本的变动对公司净利润影响较大，因此，我们将收入成本的确认认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）了解与收入成本确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）区别各业务特点以及公司的实际情况，执行分析性程序，与上期收入成本比较，检查是否有重大波动，向管理层了解并核实变动原因，判断收入成本变动的合理性；同时结合行业的发展，市场的需求，合理评价收入成本的真实性；

（3）取得公司主要产品的收入成本明细表，分析了主要产品毛利率变动的主要因素；

（4）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，并与同行业可比

公司进行比较，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

（5）结合应收应付款项函证，以抽样方式向主要客户、主要供应商独立函证报告期内销售金额和采购金额；

（6）检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（7）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合

同、订单、销售发票、出库单、物流单据、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票等支持性文件；

（8）查阅主营业务成本结转明细清单，比较计入主营业务成本的品种、规格、数

量和计入主营业务收入的口径是否一致，是否符合配比原则；

（9）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

（10）检查与营业收入成本相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）存货跌价准备的确定

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注七、8“存货”。

4国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

截至2023年12月31日，国民技术公司存货账面余额79505.42万元，存货跌价准备余额17405.50万元，本年计提存货跌价准备金额12343.17万元，对财务报表影响重大。

存货跌价准备的计提取决于对存货可变现净值的估计。存货的可变现净值的确定，要求国民技术公司管理层(以下简称管理层)对存货的售价、至完工时将要发生的成本、

销售费用以及相关税费的金额进行估计，需要运用重大判断，并综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势。由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断，因此，我们将其认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）了解国民技术公司计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制；

（2）对存货进行监盘并关注呆滞的存货是否被识别；

（3）通过检查原始凭证对于存货库龄的划分进行测试；

（4）获取存货跌价准备计提计算表，复核其计算是否准确；

（5）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价检查国民技术公司估

算销售价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等所涉及的基础数据准确性。

（三）公允价值变动损益

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注七、2“交易性金融资产”、附注七、12“投资性房地产”、附注七、23“交易性金融负债”、附注七、52“公允价值变动损益”。

2023年度，国民技术公司确认公允价值变动损益-12807.52万元，由于公允价值估

值涉及到公司管理层的判断，且对本期财务报表损益产生重大影响，因此我们将该事项确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）了解公司与金融工具分类、估值计量等相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）获取公司公允价值估值体系、方法及参数选取标准，评价估值体系、方法的合理性；

（3）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

5国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

（4）获取公司及外部估值专家对公允价值的估值过程与结果，评价公司在公允价

值估值过程中使用参数的情况，并复核其公允价值估值结果的准确性；

（5）检查与公允价值变动相关信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括国民技术公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国民技术公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国民技术公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国民技术公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现

6国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国民技术公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不

确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国民技术公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就国民技术公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴财光华会计师事务所中国注册会计师：汤洋（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：陈维维

7国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

中国*北京2024年4月24日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：国民技术股份有限公司

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金792898487.29629582780.05

结算备付金-

拆出资金-

交易性金融资产88537300.21187727828.18

衍生金融资产-

应收票据4261100.00-

应收账款233100105.67217767347.67

应收款项融资115867997.8193024882.31

预付款项10510107.0747743348.90

应收保费--

应收分保账款--

应收分保合同准备金--

其他应收款15294426.6316704874.62

其中：应收利息--

应收股利--

买入返售金融资产--

存货620999233.86923174349.90

合同资产303422.20372223.60

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

8国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

其他流动资产92079200.7576738151.82

流动资产合计1973851381.492192835787.05

非流动资产：

发放贷款和垫款-

债权投资-

其他债权投资-

长期应收款-

长期股权投资-

其他权益工具投资69583536.8669717631.69

其他非流动金融资产--

投资性房地产221178412.00252046680.00

固定资产561729756.72597110123.29

在建工程481597567.9368748420.18

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产42208911.4554429039.06

无形资产152168473.71167912785.77

开发支出62907330.9480596330.32

商誉32080757.7040794110.25

长期待摊费用39264224.7953367490.57

递延所得税资产67957168.7769721931.31

其他非流动资产98053909.5066453002.73

非流动资产合计1828730050.371520897545.17

资产总计3802581431.863713733332.22

流动负债：

短期借款623096713.12606699118.94

向中央银行借款--

拆入资金--

交易性金融负债-1521592.29

衍生金融负债--

9国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

应付票据13150565.31118611429.00

应付账款217764261.15147093136.94

预收款项--

合同负债18045107.4313837673.60

卖出回购金融资产款--

吸收存款及同业存放--

代理买卖证券款--

代理承销证券款--

应付职工薪酬29407310.1031538729.64

应交税费6604109.5726077287.83

其他应付款94558037.10208268265.34

其中：应付利息--

应付股利--

应付手续费及佣金--

应付分保账款--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债210765819.91122109160.82

其他流动负债43386134.502482366.54

流动负债合计1256778058.191278238760.94

非流动负债：

保险合同准备金-

长期借款785562591.37376423956.08

应付债券-

其中：优先股-

永续债-

租赁负债35165265.1941427542.66

长期应付款445457059.49233343217.87

长期应付职工薪酬--

预计负债3216472.71-

递延收益3927858.08945213.85

10国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

递延所得税负债26970700.7339543313.71

其他非流动负债--

非流动负债合计1300299947.57691683244.17

负债合计2557078005.761969922005.11

所有者权益：

股本594841000.00595638000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2451541409.382454590137.94

减：库存股71457230.00167833570.00

其他综合收益145019067.58143994861.10

专项储备--

盈余公积68560890.8468560890.84

一般风险准备--

未分配利润-2017369523.65-1445845941.50

归属于母公司所有者权益合计1171135614.151649104378.38

少数股东权益74367811.9594706948.73

所有者权益合计1245503426.101743811327.11

负债和所有者权益总计3802581431.863713733332.22

法定代表人：孙迎彤主管会计工作负责人：徐辉会计机构负责人：余永德

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金347237408.12327137979.93

交易性金融资产66707049.02138074962.40衍生金融资产应收票据

应收账款38967660.0538682103.03

11国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

应收款项融资900769.009962534.23

预付款项4410608.0625869137.95

其他应收款3477070.1195904210.40

其中：应收利息应收股利

存货423698679.89631312154.13合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产61779638.2166966089.83

流动资产合计947178882.461333909171.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资720695778.11716012969.66

其他权益工具投资3706129.633840224.46

其他非流动金融资产--

投资性房地产236518065.64268809009.38

固定资产360391868.67383728026.22

在建工程-762626.42

生产性生物资产-

油气资产-

使用权资产10394398.6713544845.96

无形资产98354624.54110972655.79

开发支出62816321.5176568409.20

商誉--

长期待摊费用35026350.0249944671.34

递延所得税资产30484747.4655701275.88

其他非流动资产-1910523.20

12国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

非流动资产合计1558388284.251681795237.51

资产总计2505567166.713015704409.41

流动负债：

短期借款327668174.64428342923.33

交易性金融负债1521592.29衍生金融负债

应付票据7404396.2222105697.08

应付账款36851205.0658642490.33

预收款项--

合同负债12907355.2710829622.25

应付职工薪酬20527401.1317993043.74

应交税费2651507.961805556.02

其他应付款91508393.44198453541.08

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债73510561.696277650.60

其他流动负债883166.34226502.18

流动负债合计573912161.75746198618.90

非流动负债：

长期借款373323200.22376423956.08应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5037683.557854704.09

长期应付款5000000.005000000.00

长期应付职工薪酬-

预计负债3216472.71-

递延收益3107600.00-

递延所得税负债22209450.5033336358.92

13国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

其他非流动负债-

非流动负债合计411894406.98422615019.09

负债合计985806568.731168813637.99

所有者权益：

股本594841000.00595638000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2047885710.892062369894.11

减：库存股71457230.00167833570.00

其他综合收益147161278.59147295373.42

专项储备--

盈余公积68560890.8468560890.84

未分配利润-1267231052.34-859139816.95

所有者权益合计1519760597.981846890771.42

负债和所有者权益总计2505567166.713015704409.41

法定代表人：孙迎彤主管会计工作负责人：徐辉会计机构负责人：余永德

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1036752756.191195410943.37

其中：营业收入1036752756.191195410943.37

利息收入--

已赚保费--

手续费及佣金收入--

二、营业总成本1402235299.941293952285.42

其中：营业成本888396005.30742941198.90

利息支出--

手续费及佣金支出--

退保金--

14国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

赔付支出净额--提取保险责任合同准

--备金净额

保单红利支出--

分保费用--

税金及附加6914733.268734858.55

销售费用43614800.7361790979.66

管理费用114028731.19157029606.80

研发费用284737210.59295315618.76

财务费用64543818.8728140022.75

其中：利息费用70016237.8837377085.41

利息收入6687340.408196595.39

加：其他收益34527409.4043928824.17投资收益（损失以

26275043.4018499982.24“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损-128075222.1343197285.86失以“－”号填列）信用减值损失（损失以-5457363.32144229.36“-”号填列）资产减值损失（损失以-165354747.59-17719601.70“-”号填列）资产处置收益（损失以

2400019.87229523.04“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”-601167404.12-10261099.08号填列）

加：营业外收入2174088.842838075.33

减：营业外支出4926542.33385179.36四、利润总额（亏损总额以-603919857.61-7808203.11“－”号填列）

减：所得税费用-9929609.0511121334.90五、净利润（净亏损以“－”-593990248.56-18929538.01号填列）

15国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏-593990248.56-18929538.01损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净

-571523582.15-32485009.01利润

2.少数股东损益-22466666.4113555471.00

六、其他综合收益的税后净额1024206.4813121416.38归属母公司所有者的其他综

1024206.4812775396.61

合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益

-134094.83157262.64的其他综合收益

1.重新计量设定受益计

划变动额

2.权益法下不能转损益

的其他综合收益

3.其他权益工具投资公

-134094.83157262.64允价值变动

4.企业自身信用风险公

允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的

1158301.3112618133.97

其他综合收益

1.权益法下可转损益的

其他综合收益

2.其他债权投资公允价

值变动

3.金融资产重分类计入

其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减

值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差

1158301.316043758.35

额

7.其他6574375.62

归属于少数股东的其他综合

-346019.77收益的税后净额

七、综合收益总额-592966042.08-5808121.63归属于母公司所有者的综合

-570499375.67-19709612.40收益总额归属于少数股东的综合收益

-22466666.4113901490.77总额

八、每股收益

（一）基本每股收益-1.00-0.06

（二）稀释每股收益-0.99-0.06

16国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

法定代表人：孙迎彤主管会计工作负责人：徐辉会计机构负责人：余永德

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入427403589.62472684721.47

减：营业成本299381537.90233895818.32

税金及附加5430261.675763878.32

销售费用28096317.8145011800.34

管理费用53863419.9192691711.94

研发费用247348093.69264356424.28

财务费用28785584.6410653223.65

其中：利息费用37362256.9029510440.84

利息收入8343149.2713992599.43

加：其他收益29245481.4937788922.58投资收益（损失以

26685062.6318499982.24“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损-100435073.2635540444.80失以“－”号填列）信用减值损失（损失以-2375841.136225364.25“-”号填列）资产减值损失（损失以-108807726.94-8850205.30“-”号填列）资产处置收益（损失以

25680.33179998.31“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”-391164042.88-90303628.50号填列）

加：营业外收入941026.042676335.80

减：营业外支出3907005.2630301.86三、利润总额（亏损总额以-394130022.10-87657594.56“－”号填列）

17国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

减：所得税费用13961213.29-420661.11四、净利润（净亏损以“－”-408091235.39-87236933.45号填列）

（一）持续经营净利润（净-408091235.39-87236933.45亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-134094.83157262.64

（一）不能重分类进损益

-134094.83157262.64的其他综合收益

1.重新计量设定受益计

划变动额

2.权益法下不能转损益

-134094.83157262.64的其他综合收益

3.其他权益工具投资公

允价值变动

4.企业自身信用风险公

允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的

其他综合收益

2.其他债权投资公允价

值变动

3.金融资产重分类计入

其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减

值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差

额

7.其他

六、综合收益总额-408225330.22-87079670.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.69-0.15

（二）稀释每股收益-0.69-0.15

法定代表人：孙迎彤主管会计工作负责人：徐辉会计机构负责人：余永德

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流

量：

18国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的

801463273.911071067316.06

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9876922.9645167557.37收到其他与经营活动有关的

123342518.58129776862.24

现金

经营活动现金流入小计934682715.451246011735.67

购买商品、接受劳务支付的

520092443.701305721132.88

现金

客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净

-增加额支付原保险合同赔付款项的

-现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的

-现金

支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付

299489392.47308195100.92

的现金

支付的各项税费51892446.3749311305.14支付其他与经营活动有关的

185565048.93157758597.18

现金

经营活动现金流出小计1057039331.471820986136.12

经营活动产生的现金流量净额-122356616.02-574974400.45

19国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

二、投资活动产生的现金流

量：

收回投资收到的现金496895992.42187595306.21

取得投资收益收到的现金29975483.3318522249.47

处置固定资产、无形资产和

1459466.193000937.34

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

--收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

-3125000.00现金

投资活动现金流入小计528330941.94212243493.02

购建固定资产、无形资产和

200439909.76165112842.13

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金497748031.68185377407.23

质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位

--支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

-3125000.00现金

投资活动现金流出小计698187941.44353615249.36

投资活动产生的现金流量净额-169856999.50-141371756.34

三、筹资活动产生的现金流

量：

吸收投资收到的现金167322004.66

其中：子公司吸收少数股东

149071208.00

投资收到的现金

取得借款收到的现金1173875987.44780223956.08收到其他与筹资活动有关的

135684140.13115368225.66

现金

筹资活动现金流入小计1309560127.571062914186.40

偿还债务支付的现金673680789.56203000000.00

分配股利、利润或偿付利息

59109772.0132191579.39

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

79365764.5024606790.31

现金

筹资活动现金流出小计812156326.07259798369.70

筹资活动产生的现金流量净额497403801.50803115816.70

20国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

四、汇率变动对现金及现金等

-271597.22870590.21价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

204918588.7687640250.12

额

加：期初现金及现金等价物

559604550.37471964300.25

余额

六、期末现金及现金等价物余

764523139.13559604550.37

额

法定代表人：孙迎彤主管会计工作负责人：徐辉会计机构负责人：余永德

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收到的

480674485.73582516505.35

现金

收到的税费返还9859832.9131432235.96收到其他与经营活动有关的

115545545.50115589368.62

现金

经营活动现金流入小计606079864.14729538109.93

购买商品、接受劳务支付的

216997112.51790579329.40

现金支付给职工以及为职工支付

155740856.91175526525.28

的现金

支付的各项税费16323767.5029544511.64支付其他与经营活动有关的

189761109.54154962858.59

现金

经营活动现金流出小计578822846.461150613224.91

经营活动产生的现金流量净额27257017.68-421075114.98

二、投资活动产生的现金流

量：

收回投资收到的现金106895992.42121740166.21

取得投资收益收到的现金29713535.3218499982.24

处置固定资产、无形资产和

16516.19959799.34

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

77747.62

收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

529864793.84157477527.08

现金

投资活动现金流入小计666568585.39298677474.87

购建固定资产、无形资产和

22017921.0887691687.62

其他长期资产支付的现金

21国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

投资支付的现金114862031.68119500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

448354834.49200624999.00

现金

投资活动现金流出小计585234787.25407816686.62

投资活动产生的现金流量净额81333798.14-109139211.75

三、筹资活动产生的现金流

量：

吸收投资收到的现金18250796.66

取得借款收到的现金437760310.29610223956.08收到其他与筹资活动有关的

450761.64

现金

筹资活动现金流入小计438211071.93628474752.74

偿还债务支付的现金474830789.56181000000.00

分配股利、利润或偿付利息

38506130.6128052717.53

支付的现金支付其他与筹资活动有关的

12372239.498586648.00

现金

筹资活动现金流出小计525709159.66217639365.53

筹资活动产生的现金流量净额-87498087.73410835387.21

四、汇率变动对现金及现金等

-225524.72-982834.90价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

20867203.37-120361774.42

额

加：期初现金及现金等价物

303653648.71424015423.13

余额

六、期末现金及现金等价物余

324520852.08303653648.71

额

法定代表人：孙迎彤主管会计工作负责人：徐辉会计机构负责人：余永德

22国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般

减：少数股东权益所有者权益合计项风其股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续股他备准股债备

一、上年1678

245459013143994861.1068560890.84-1445845941.501649104378.3894706948.731743811327.11

期末595638000.00---3357--

7.94

余额0.00加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年1678-

245459013143994861.1068560890.841649104378.3894706948.731743811327.11

期初595638000.00---3357--1445845941.50

7.94

余额0.00

23国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

三、-571523582.15--477968764.23-20339136.78-498307901.01本期增减变动

-金额

-9637

（减-797000.001024206.48----3048728.566340--少以.00“－”号填

列）

（一-571523582.15-570499375.67-22466666.41-592966042.08）综

合收1024206.48益总额

（二）所

-有者

-9637

投入-797000.00---92530611.442127529.6394658141.07

---3048728.566340---和减.00少资本

1．所

有者

-

投入-797000.00-4861700.00-59831.74-4921531.74

4064700.00

的普通股

2．其

他权益工

--具持有者投入

24国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

资本

3．股

份支

付计-入所9637

97392311.442187361.3799579672.81

有者1015971.446340

权益.00的金额

4．其

-他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

25国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额

26国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

4

1．本46

期提24462477.894462477.89取47

7.

89

4

2．本46

期使24462477.894462477.89用47

7.

89

（六）其--他

27国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

四、本期7145

245154140145019067.5868560890.84-2017369523.65-1171135614.1574367811.951245503426.10

期末594841000.00---7230--

9.38

余额.00

法定代表人：孙迎彤主管会计工作负责人：徐辉会计机构负责人：余永德上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益项其他权益工一目具专般少数股东权益所有者权益合计

减：库存项风其股本优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计其股储险他先续他备准股债备一

、上年

592646000.0023773288213689168560890.84-1413360932.491542705141.218862311.791551567453.00

期---131219464.49--

18.3700.00

末余额加

：

会计

--政策变更

28国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

前期差

--错更正其

--他二

、本年

592646000.0023773288213689168560890.84-1413360932.491542705141.218862311.791551567453.00

期---131219464.49--

18.3700.00

初余额三

、本期增减变动

金-

额2992000.0077261319.458555312775396.61--32485009.01106399237.1785844636.94192243874.11

-----

（570.00减少以“－

”号填

29国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

列

）

（一

）综

合12775396.61-32485009.01-19709612.4013901490.77-5808121.63收益总额

（二

）所有

者-

投2992000.001386402794585553---187487809.8071943146.17259430955.97

-----

入.800.00和减少资本

．所有者

投2992000.0015259200.18251200.00167322408.00

149071208.00

入00的普通股

30国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

．其他权益工

具--持有者投入资本

．股份支付计

-入

1233810794585553169236609.80169236609.80

所.800.00有者权益的金额

．

--77128061.83-77128061.83其他

31国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

（三

）

利-润分配

1

．提取

---------

盈-----余公积

2

．提取一

----般风险准备

3

．对所有

--者

（或股东

32国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

）的分配

4

．

---其他

（四

）所有者

--权益内部结转

1

．资本公积转

增---------

-----资本

（或股本

）

33国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

2

．盈余公积转

增--资本

（或股本

）

3

．盈余公

--积弥补亏损

4

．设定受

--益计划变动

34国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

额结转留存收益

．其他综合收

-益结转留存收益

．

--其他

（五

）

专---------

-----项储备

1

22356299.252356299.25

．

35

35国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

本6期29

提9.取25

2

2

．

35

本

62356299.252356299.25

期

29

使

9.

用

25

（六-

）61378960.-61378960.23-61378960.23其23他四

、本期

24545901167833568560890.84-1445845941.501649104378.3894706948.731743811327.11

期595638000.00---143994861.10--

37.9470.00

末余额

法定代表人：孙迎彤主管会计工作负责人：徐辉会计机构负责人：余永德

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具专其

股本资本公积减：库存股其他综合收益项盈余公积未分配利润所有者权益合计他优先股永续其储

36国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

债他备

一、上年期末

595638000.00--2062369894.11167833570.00147295373.4268560890.84-859139816.951846890771.42

余额--

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

595638000.00--2062369894.11167833570.00147295373.4268560890.84-859139816.951846890771.42

余额--

三、本期增减变动金额（减-797000.00---14484183.22-96376340.00-134094.83--408091235.39-327130173.44

少以“－”号---

填列）

（一）综合收

-134094.83-408091235.39-408225330.22益总额

（二）所有者

投入和减少资-797000.00---14484183.22-96376340.00---81095156.78

---本

1．所有者投入

-797000.00-4064700.00-4861700.00的普通股

2．其他权益工

具持有者投入-资本

3．股份支付计

入所有者权益-10419483.22-96376340.0085956856.78的金额

4．其他-

（三）利润分

37国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

38国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

（六）其他

四、本期期末

594841000.00--2047885710.8971457230.00147161278.5968560890.84-1267231052.341519760597.98

余额---

法定代表人：孙迎彤主管会计工作负责人：徐辉会计机构负责人：余永德上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具专项目项其

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储他优先股永续债其他备

一、上年期末

592646000.00---1923892194.36213689100.00147138110.78-68560890.84-771902883.501746645212.48

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

592646000.00---1923892194.36213689100.00147138110.78-68560890.84-771902883.501746645212.48

余额

三、本期增减变动金额（减2992000.00---138477699.75-45855530.00157262.64-87236933.45100245558.94-

少以“－”号

39国民技术股份有限公司2023年年度报告全文

填列）

（一）综合收

157262.64-87236933.45-87079670.81

益总额

（二）所有者

投入和减少资2992000.00---138477699.75-45855530.00187325229.75本

1．所有者投入

2992000.0085282500.0088274500.00

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入-资本

3．股份支付计

入所有者权益53195199.75-45855530.0099050729.75的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转

40国民技术股份有限公司2023年年度报告全文增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

595638000.00---2062369894.11167833570.00147295373.42-68560890.84-859139816.951846890771.42

余额

法定代表人：孙迎彤主管会计工作负责人：徐辉会计机构负责人：余永德

41三、公司基本情况

国民技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由原深圳市中兴集成电路设计有限责任公司以2009年1月31日为基准日整体变更设立的股份有限公司，于2009年6月3日在深圳市工商行政管理局重新登记注册。公司于2010年

4月30日在深圳证券交易所上市，股票代码300077，现持有统一社会信用代码

914403007152844811的营业执照。截至2023年12月31日，公司注册资本

59484.10万元人民币，股本59484.10万元人民币，股份总数59484.10万股，注册

地址：深圳市南山区西丽街道松坪山社区宝深路109号国民技术大厦1楼。

本公司及子公司分别属于集成电路设计行业及锂电池材料制造业，主要产品及服务为芯片类产品及技术和锂离子电池负极材料等。

财务报表批准报出日：本公司董事会于2024年4月24日批准报出本财务报表。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、公司主要会计政策、会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12

42月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的金额大于100万元应收款项应收款项本期坏账准备收回金额大于100万元或转回金额重要的本期重要的应收款项核销金额大于100万元

合同资产账面价值发生重大合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以变动上重要的在建工程单个项目的预算大于2000万元

重要的应付账款、其他应付单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其

款他应付款总额的10%以上且金额大于500万元

单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上且金额大重要的预计负债于500万元

子公司净资产占合并净资产5%以上，或子公司净利润占重要的非全资子公司

集团合并净利润10%以上

变更/调整金额占原合同额的30%以上，且对本期收入影响重要的合同变更

金额占本期收入总额的1%以上单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要重要投资活动

出总额的10%以上且金额大于1亿元

子公司净资产占合并净资产5%以上，或子公司净利润占重要子公司

集团合并净利润的10%以上

不涉及当期现金收支，对当期报表影响大于净资产10%，不涉及当期现金收支的重大或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额活动

的10%的活动

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或

43事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济44利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，

差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参

考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于

“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

45从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其

纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；

当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

46表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考

虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司

持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价

47值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产

和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；

年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类

项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因

丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境

外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始

48确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际

存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定

49为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变

动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或

投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、长期应付款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

50（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付

出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一

阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损

51益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

11.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收款项，单项计提减值准备。当单项应收款项无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据组合1商业承兑汇票组合2承兑人为信用评级较低的银行

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

52组合名称确定组合的依据

组合1应收合并内关联方款项组合2按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据组合1承兑人为信用评级较高的银行

组合 2 “云信”、“融信”、“工银 e信”等数字化应收账款债权

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据组合1应收合并内关联方款项组合2按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项

（2）本公司单项计提其他应收款坏账准备的判断标准是其他应收款预计无法收回或收回可能性较小。本公司单项计提长期应收款坏账准备的判断标准是长期应收款预计无法收回或收回可能性较小。当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据其他应收款组合1应收合并内关联方款项其他应收款组合2按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项

根据业务性质，认定低信用风险，主要包括押金及保证其他应收款组合3

金、金、备用金、社保和公积金等组合名称确定组合的依据长期应收款组合1应收融资租赁款

对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞

53口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12.存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工

物资、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用月末一次加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

13.合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流

54动负债。

14.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有权权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行

55处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及

其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面

56价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期

股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

57股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而

确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

58置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响

之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在

地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

16.固定资产及其累计折旧

59（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

使用年限

类别折旧方法残值率%年折旧率%

（年）

房屋及建筑物年限平均法20-303.00-5.003.17-4.85

机器设备及工具设备年限平均法3-100.00-3.009.70-33.33

运输工具年限平均法4-83.00-5.0011.88-24.25其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

17.在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程

支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

18.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

60的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，

在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态

所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时

间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条

件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

19.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为

61租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为

租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考

62虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

63在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

20.无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

64本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无

形资产的账面价值全部转入当期损益。

21.研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为研发项目而进行的前期市场调研和项目可行性论证的阶段，公司以《研发项目立项书》上项目立项申请审核通过时间作为研发项目进入研究阶段的标准。

开发阶段：研发项目投片后即进入开发阶段，开发阶段以《投片评审报告》上的审批时间作为进入开发阶段的标准。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

具体到研发项目上，公司以研发项目达到量产作为开发阶段支出转入无形资产的条件和时点。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

22.长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23.长期资产减值

65对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、开发支出、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资

等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24.职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育

保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

66离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25.预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

67（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

27.收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无

关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经

济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（1）商品销售收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

68在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*公司已将该商品的控制权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司芯片类产品、负极材料形成的产品收入均属于销售商品收入，对于不包含安装的销售商品收入，本公司收入确认时点，以购买方取得商品控制权（内销收入即客户签收时点，外销收入即货物报关离岸时点）确认商品销售收入实现。

对于包含安装的销售商品收入，销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入。

（2）提供劳务

本公司为客户提供软件设计、项目整体解决方案设计服务和石墨化加工服务属

于提供劳务收入，根据客户验收时点确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

28.合同成本

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计

将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

29.政府补助

69政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府

以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提

供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

70(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳

税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣

暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无

71法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31.重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”

根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差

异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入

固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间合并财务报表项目及金额影响如下：

合并资产负债表（于2022年1月1日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产65262434.0873022872.217760438.13

递延所得税负债29040282.8636800720.997760438.13

（续）合并资产负债表（于2022年12月31日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产62249379.8869721931.317472551.43

递延所得税负债32070762.2839543313.717472551.43

对可比期间公司财务报表项目及金额的影响:

72母公司资产负债表（于2022年1月1日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产60495545.2861960763.311465218.03

递延所得税负债28452138.1429917356.171465218.03

（续）母公司资产负债表（于2022年12月31日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产54346791.2855701275.881354484.60

递延所得税负债31981874.3233336358.921354484.60

（2）会计估计变更公司无会计估计变更。

六、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率%

增值税应税收入13、9、6、5

城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额2

企业所得税应纳税所得额25、23.2、20、17、16.5、15按照房产原值的70%（或租房产税1.2、12金收入）为纳税基准

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率%

国民技术股份有限公司（母公司）15

国民科技（深圳）有限公司15

深圳前海国民产业投资有限公司（注1）25

国民技术（香港）有限公司16.5

73Nations Technologies（USA）Inc 20

NSING TECHNOLOGIES PTE. LTD.（注 2） 17

NSING TECHNOLOGIES LTD. （注 3） 23.2深圳市斯诺实业发展有限公司25江西斯诺新能源有限公司25内蒙古斯诺新材料科技有限公司15湖北斯诺新材料科技有限公司15

民昇智能（深圳）有限公司25广东国民新能源科技有限公司25

注1：深圳前海国民产业投资有限公司原名深圳前海国民投资管理有限公司，于

2024年1月3日更名。

注 2：NSING TECHNOLOGIES PTE. LTD.原名 Nations Innovation Technologies

Pte.Ltd，于 2023 年 9 月 6 日更名。

注 3：NSING TECHNOLOGIES LTD.原名 Nations Innovation Technologies Japan K.K，于2023年9月8日更名。

2.优惠税负及批文

（1）增值税税收优惠根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及全资子公司国民科技（深圳）有限公司享受上述税收优惠。

根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税［2012］39号）规定，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还（以上简称免抵退税办法）。本公司享受上述税收优惠。

根据财政部、国家税务总局《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税［2023］17号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应

74纳增值税税额，本公司享受上述政策。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司内蒙古斯诺新材料科技有限公司享受上述优惠。

（2）企业所得税税收优惠根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8号)规定，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税，本公司递延所得税税率按照上述优惠税率核算。

2023年11月15日，国民技术股份有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳

市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202344204610，有效期 3 年，企业所得税税率为 15%。

2023年11月15日，子公司国民科技（深圳）有限公司取得深圳市科技创新委

员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202344206367，有效期 3 年，企业所得税税率为 15%。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月

31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公

司内蒙古斯诺新材料科技有限公司享受上述优惠。

2022年12月14日，子公司内蒙古斯诺新材料科技有限公司经内蒙古自治区科

学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税

务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号 GR202215000277，有效期 3 年，企业所得税税率15%。

2023年11月6日，子公司湖北斯诺新材料科技有限公司通过湖北省2023年认

定报备的第一批高新技术企业备案，高新技术企业证书编号 GR202342000254，有效期3年，企业所得税税率15%。

七、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目期末余额期初余额

75库存现金116356.98300742.22

银行存款784868957.66579454606.58

其他货币资金7913172.6549827431.25

合计792898487.29629582780.05

其中：存放在境外的款项总额12450658.3411081444.31

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金7176259.5449824363.88

银行借款质押资金35166452.8920153865.80

保函保证金731914.94

合计43074627.3769978229.68

2.交易性金融资产

（1）交易性金融资产分类列示：

项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

88537300.21187727828.18

益的金融资产

其中：权益工具投资88537300.21187727828.18

合计88537300.21187727828.18

（2）交易性金融明细列示：

项目期末余额期初余额深圳思齐资本信息技术私募创业投资基金企

66707049.02138074962.40业（有限合伙）

Ambiq MicroInc. 21830251.19 49652865.78

合计88537300.21187727828.18

3.应收票据

（1）应收票据分类列示：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票4261100.004261100.00商业承兑汇票

合计4261100.004261100.00

76（续）

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票商业承兑汇票合计

（2）坏账准备

本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提

坏账准备的4261100.00100.004261100.00应收票据

合计4261100.00100.004261100.00

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据合计

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2161100.00

77合计2161100.00

4.应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款期末余额账面余额坏账准备账面价值

应收账款292590052.9459489947.27233100105.67

合计292590052.9459489947.27233100105.67

（续）期初余额账面余额坏账准备账面价值

应收账款277295875.7859528528.11217767347.67

合计277295875.7859528528.11217767347.67

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账准

49757557.8617.0149757557.86100.00

备的应收账款按组合计提坏账准

242832495.0882.999732389.414.01233100105.67

备的应收账款

合计292590052.94100.0059489947.2720.33233100105.67

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按单项计

50893889.6718.3549989575.2498.22904314.43

提坏账准

78备的应收

账款按组合计提坏账准

226401986.1181.659538952.874.21216863033.24

备的应收账款

合计277295875.78100.0059528528.1121.47217767347.67

*2023年12月31日，单项计提坏账准备：

整个存续期预期单位名称账面余额坏账准备理由

信用损失率%

客户112476593.74100.0012476593.74预计无法收回

客户28500007.26100.008500007.26预计无法收回

客户34266516.13100.004266516.13预计无法收回

客户43543757.80100.003543757.80预计无法收回

客户53080000.00100.003080000.00预计无法收回

客户62938227.27100.002938227.27预计无法收回

客户72286000.00100.002286000.00预计无法收回

客户81984789.99100.001984789.99预计无法收回

客户91537524.16100.001537524.16预计无法收回

客户101455221.24100.001455221.24预计无法收回

客户111433500.00100.001433500.00预计无法收回

客户121402001.20100.001402001.20预计无法收回

小额客户13户4853419.07100.004853419.07预计无法收回

合计49757557.86100.0049757557.86

*2023年12月31日，组合计提坏账准备：

组合——组合2整个存续期预期信账龄账面余额坏账准备

用损失率%

1年以内234422338.163.097244802.18

1至2年5288357.476.36336107.70

2至3年1851223.5849.30912611.79

3至4年920407.7996.55888699.66

794至5年102000.00100.00102000.00

5年以上248168.08100.00248168.08

合计242832495.084.019732389.41

（3）坏账准备的变动本期减少项目期初余额本期增加期末余额收回或转回转销或核销应收账款

59528528.112880050.97961803.331956828.4859489947.27

坏账准备

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2794471.97

其中重要的应收账款核销情况：

应收账履行的款项是否单位名称核销金额核销原因因关联交款性质核销程序易产生债权方福建省星民智联科

技有限公司已注销，且该子公司股东客户 A 货款 2791671.97 否债务方的营业执照于2024会决议年3月14日被吊销

合计—2791671.97———

（5）应收账款按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内234422338.16219522329.56

1至2年5288357.476464522.74

2至3年5774236.8614502084.43

3至4年12346722.2816249072.55

4至5年15360263.6218079639.84

5年以上19398134.552478226.66

合计292590052.94277295875.78

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

期末合占应收账款、二者合并计期末应收账款二者合并计算单位名称同资产合同资产期末算坏账准备余额金额余额总额合计数的期末余额

80比例（%）

第一名129201183.77129201183.7744.164662559.72

第二名22709337.1222709337.127.76227093.37

第三名12476593.7412476593.744.2612476593.74

第四名12233500.0012233500.004.18428172.50

第五名11734289.3411734289.344.01410700.13

合计188354903.97188354903.9764.3718205119.46

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综合

9686903.4883374882.31

收益的应收票据以公允价值计量且其变动计入其他综合

106181094.339650000.00

收益的应收账款

合计115867997.8193024882.31

注：本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

公司管理“工银 E 信”等数字化应收账款债权凭证既以收取合同现金流量为目

标又以出售为目标，因此，公司将持有的数字化应收账款债权凭证列报为应收款项融资。

（2）减值准备

本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

期末余额类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备的应收款项融资按组合计提坏账

准备的应收款项119719125.58100.003851127.773.22115867997.81融资

81其中：组合19686903.488.099686903.48

组合2110032222.1091.913851127.773.50106181094.33

合计119719125.58100.003851127.773.22115867997.81

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备的应收款项融资按组合计提坏账准

93374882.31100.00350000.000.3793024882.31

备的应收款项融资

其中：组合183374882.3189.2983374882.31

组合210000000.0010.71350000.003.509650000.00

合计93374882.31100.00350000.000.3793024882.31期末按组合计提坏账准备的应收款项融资

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合9686903.48--

应收账款组合110032222.103851127.773.50

组合1——银行承兑汇票组合整个存续期预期信用账龄账面余额减值准备

损失率%

1年以内9686903.48--

组合2——应收账款组合整个存续期预期信用账龄账面余额减值准备

损失率%

1年以内110032222.103851127.773.50

（3）坏账准备的变动本期减少项目期初余额本期增加期末余额收回或转回转销或核销

82应收款项融

350000.003501127.773851127.77

资坏账准备

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票133672640.06

数字化应收账款债权凭证3791592.90106018284.41

合计137464232.96106018284.41

（5）期末公司已质押的应收款项融资：

项目期末已质押金额

银行承兑汇票1178340.50

合计1178340.50

截至2023年12月31日应收款项融资所有权受限制情况见本附注七、61之说明。

6.预付款项

（1）账龄分析及百分比期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内8652137.3382.3247116746.7998.69

1至2年1531116.5414.57204303.590.43

2至3年122156.641.16261897.960.55

3年以上204696.561.95160400.560.33

合计10510107.07100.0047743348.90100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

是否占预付账款总单位名称关联金额账龄未结算原因

额的比例%方

第一名否2615307.7924.881年以内尚未发货

第二名否1819840.0017.321年以内尚未发货

第三名否990000.009.421年以内尚未发货

第四名否654000.006.221至2年项目尚未完工

第五名否597500.005.691年以内尚未发货

合计—6676647.7963.53——

837.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款15294426.6316704874.62

合计15294426.6316704874.62其他应收款情况期末余额账面余额坏账准备账面价值

其他应收款15782131.92487705.2915294426.63

合计15782131.92487705.2915294426.63

（续）期初余额账面余额坏账准备账面价值

其他应收款17633650.01928775.3916704874.62

合计17633650.01928775.3916704874.62

*坏账准备

2023年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12月内账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

组合计提：

组合23007623.7911.97359960.24—

组合312774508.131.00127745.05—

合计15782131.923.09487705.29—

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月内合计

信用损失(未发生用损失(已发生信预期信用损失

信用减值)用减值)

期初余额449825.39478950.00928775.39

84期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提37987.9137987.91本期转回本期转销

本期核销108.01478950.00479058.01其他变动

期末余额487705.29487705.29

*报告期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款479058.01

*其他应收款按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内10185698.5811742256.25

1至2年1487651.881803251.25

2至3年1553738.851876182.70

3至4年1870175.501558667.06

4至5年285752.02228170.33

5年以上399115.09425122.42

合计15782131.9217633650.01

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

押金及保证金11729949.7015372416.51

代垫款项及其他2403273.261926878.24

资产处置款1407500.00

备用金241408.96334355.26

合计15782131.9217633650.01

85*其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款是否为坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计关联方期末余额

数的比例（%）

第一名否押金及保证金5400000.001年以内34.2254000.00

第二名否押金及保证金1800000.003至4年11.4118000.00

第三名否资产处置款1407500.001年以内8.9249262.50

第四名否押金及保证金927000.001至2年5.879270.00

第五名否押金及保证金630532.862至3年4.006305.33

合计——10165032.86—64.42136837.83

8.存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料202882047.0523236684.06179645362.99

在产品208220923.3842899309.35165321614.03

库存商品362125793.6292708236.47269417557.15

发出商品5786581.385786581.38

委托加工物资1092909.201070473.5122435.69

受托加工物资629732.29629732.29

周转材料203454.2327503.90175950.33

合同履约成本14112758.7314112758.73

合计795054199.88174054966.02620999233.86

（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料222751026.269867783.56212883242.70

在产品288328119.6716405387.89271922731.78

库存商品467022367.8339513495.57427508872.26

发出商品7207773.642664235.364543538.28

86期初余额

项目账面余额跌价准备账面价值

委托加工物资3195306.091070473.512124832.58

周转材料230831.2835934.89194896.39

合同履约成本18108994.6414112758.733996235.91

合计1006844419.4183670069.51923174349.90

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9867783.5624906090.6411537190.1423236684.06

在产品16405387.8928637614.712143693.2542899309.35

库存商品39513495.5769878064.6916683323.7992708236.47

发出商品2664235.362664235.36

委托加工物资1070473.511070473.51

周转材料35934.899900.1918331.1827503.90

合同履约成本14112758.7314112758.73

合计83670069.51123431670.2333046773.72174054966.02

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回存货跌本年转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据价准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将

原材料要发生的成本、估计的销售费用以及相本期已售出关税费后的金额确定可变现净值存货的估计售价减去至完工时估计将要

在产品发生的成本、估计的销售费用和相关税本期已售出费后的金额存货的估计售价减去估计的销售费用和库存商品本期已售出相关税费后的金额发出商品本期已售出相关产成品分类的预计售价减去相关成周转材料本期已售出本和销售费用确定可变现净值

9.合同资产

项目期末余额期初余额

87项目期末余额期初余额

合同资产319391.79375983.44

减：合同资产减值准备15969.593759.84

合计303422.20372223.60

合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。2023年12月31日，计提减值准备的合同资产如下：

组合计提减值准备的合同资产：

整个存续期预期项目账面余额坏账准备理由

信用损失率%

组合2319391.795.0015969.59预期信用损失

合计319391.795.0015969.59

10.其他流动资产

项目期末余额期初余额

待认证、抵扣增值税额86141115.8076738151.82

待摊费用5938084.95

合计92079200.7576738151.82

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额

绵阳市绵州通有限责任公司3706129.633840224.46南京瀚谟新能源产业投资合

0.000.00

伙企业（有限合伙）东莞市朗泰通科技股份有限

65877407.2365877407.23

公司深圳国泰旗兴产业投资基金

0.000.00

管理中心（有限合伙）

合计69583536.8669717631.69

（2）其他相关情况

2023年度

本期股利收入指定为以公允累计计入其他价值计量且其项目成本综合收益的公公允价值本期终变动计入其他期末仍允价值变动止综合收益的原持有确认因

88绵阳市绵州通

3117917.73588211.903706129.63战略性持有

有限责任公司南京瀚谟新能源产业投资合

5000000.00-5000000.000.00战略性持有伙企业（有限合伙）东莞市朗泰通

科技股份有限65855140.0022267.2365877407.23战略性持有公司深圳国泰旗兴产业投资基金

0.000.000.00战略性持有管理中心（有限合伙）

合计73973057.73-4389520.8769583536.86—

2022年度

本期股利收入指定为以公允累计计入其他价值计量且其项目成本综合收益的公公允价值本期终期末仍变动计入其他允价值变动止持有综合收益的原确认因绵阳市绵州通

3117917.73722306.733840224.46战略性持有

有限责任公司南京瀚谟新能源产业投资合

5000000.00-5000000.000.00战略性持有伙企业（有限合伙）东莞市朗泰通

科技股份有限65855140.0022267.2365877407.23战略性持有公司深圳国泰旗兴产业投资基金

0.000.00战略性持有管理中心（有限合伙）

合计73973057.73-4255426.0469717631.69—

12.投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、年初余额252046680.00252046680.00

其中：成本133273513.47133273513.47

公允价值变动118773166.53118773166.53

二、本年变动-30868268.00-30868268.00

其中：公允价值变动-30868268.00-30868268.00

89项目房屋及建筑物合计

三、年末余额221178412.00221178412.00

其中：成本133273513.47133273513.47

公允价值变动87904898.5387904898.53

注：期末无未办妥产权证书的投资性房地产

（2）投资性房地产主要项目情况公允价公允建筑面积项目名地理位报告期租金值变动价值

（平方期末公允价值期初公允价值称置收入幅度变动

米）

（%）原因深圳软深圳市市场件园3南山区租金

栋高新科1584.551031992.6333434005.0039930660.00-16.27波动

301、技产业

影响

302园区

国民技深圳市术大厦西丽街市场

1层道宝深租金

9884.456890686.87177986007.00200592520.00-11.27

01、9-路国民波动

10、12-技术大影响

16层厦

合计11469.007922679.50211420012.00240523180.00——

注：截至2023年12月31日投资性房地产所有权受限制情况见本附注七、61之说明。

13.固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产561729756.72597110123.29固定资产清理

合计561729756.72597110123.29

（1）固定资产及累计折旧

*固定资产情况

A.持有自用的固定资产机器设备及工具设项目房屋及建筑物运输工具合计备

一、账面原值

90机器设备及工具设

项目房屋及建筑物运输工具合计备

1、年初余额412408719.82351474473.4118358372.17782241565.40

2、本年增加金额23123184.95246902.6623370087.61

（1）购置5557159.21246902.665804061.87

（2）在建工程转入17566025.7417566025.74

3、本年减少金额4074127.945652565.5912848.139739541.66

（1）处置或报废3196653.48700321.2312848.133909822.84

（2）转入在建工程877474.464952244.365829718.82

4、年末余额408334591.88368945092.7718592426.70795872111.35

二、累计折旧

1、年初余额45452960.65122678366.8411804148.41179935475.90

2、本年增加金额16220554.0436276258.351894072.7654390885.15

计提16220554.0436276258.351894072.7654390885.15

3、本年减少金额1293001.144172855.5910833.965476690.69

（1）处置或报废987119.77673165.6310833.961671119.36

（2）转入在建工程305881.373499689.963805571.33

4、年末余额60380513.55154781769.6013687387.21228849670.36

三、减值准备

1、年初余额5049844.00146122.215195966.21

2、本年增加金额835239.70835239.70

计提835239.70835239.70

3、本年减少金额737664.32857.32738521.64

（1）处置或报废11094.53857.3211951.85

（2）转入在建工程726569.79726569.79

4、年末余额5147419.38145264.895292684.27

四、账面价值

1、年末账面价值347954078.33209015903.794759774.60561729756.72

2、年初账面价值366955759.17223746262.576408101.55597110123.29

B.经营租赁租出的固定资产

91项目机器设备及工具设备合计

一、账面原值5153846.165153846.16

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额5153846.165153846.16

二、累计折旧

1、年初余额5153846.165153846.16

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额5153846.165153846.16

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值

2、年初账面价值

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备及工具设备9917318.135851803.193914877.70150637.24

合计9917318.135851803.193914877.70150637.24

*期末无未办妥产权证书的固定资产

*截至2023年12月31日固定资产所有权受限制情况见本附注七、61之说明。

（2）固定资产本期减值测试情况预计可回收金计提减值准备可收回金额确项目账面价值额金额定依据一批机器设备及工

835239.700.00835239.70已无使用价值

具设备

92合计835239.700.00835239.70

14.在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程472376466.7768748420.18

工程物资9221101.16

合计481597567.9368748420.18

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备湖北斯诺年产10万吨负极材料一体化项

333889264.74333889264.7453790021.8953790021.89

目一期厂房及变电站工程湖北斯诺年产10万

吨负极材料一体化项123957977.38123957977.38目一期生产设备

机器设备改造9862447.369862447.3613354834.0813354834.08

CRM 项目 762626.42 762626.42

石墨 B脱硫工程 1124110.17 1124110.17 646930.49 646930.49

办公楼改造194007.30194007.30低温炭化隧道窑2号

3542667.123542667.12

线

合计472376466.77472376466.7768748420.1868748420.18

（2）重要在建工程项目本年变动情况预算数工程投入占预算

工程名称资金来源工程进度%（万元）的比例%湖北斯诺年产10万吨负

极材料一体化项目一期厂37000.00贷款及自筹98.0094.00房及变电站工程湖北斯诺年产10万吨负

极材料一体化项目一期生57500.00贷款及自筹24.0024.00产设备

（续）本期增加本期减少期末余额工程名称期初余额

金额其中：利息资转入其他余额其中：利息

93本化金额固定减少资本化金额

资产湖北斯诺年产10万吨负极材料一

53790021.89280099242.857853639.51333889264.749443445.07

体化项目一期厂房及变电站工程湖北斯诺年产10万吨

负极材料一123957977.38123957977.38体化项目一期生产设备

合计53790021.89404057220.237853639.51457847242.129443445.07

（3）工程物资情况类别期末余额期初余额

专用材料7752074.62

专用设备1469026.54

减：工程物资减值准备

合计9221101.16

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额77176441.8177176441.81

2、本年增加金额4037607.444037607.44

3、本年减少金额8948693.208948693.20

4、年末余额72265356.0572265356.05

二、累计折旧

1、年初余额22747402.7522747402.75

2、本年增加金额14075584.6414075584.64

3、本年减少金额6766542.796766542.79

4、年末余额30056444.6030056444.60

三、减值准备

1、年初余额

94项目房屋及建筑物合计

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值42208911.4542208911.45

2、年初账面价值54429039.0654429039.06

16.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权商标权非专利技术软件合计

一、账面原值

1、年初余额75511673.0640946272.3924566900.00100141382.74298886359.57540052587.76

2、本年增加

3829.0742883286.0242887115.09

金额

（1）购置3829.07126637.17130466.24

（2）内部研

40739560.1640739560.16

发

（3）在建工

2017088.692017088.69

程转入

3、本年减少

5700160.75545282.896245443.64

金额

处置5700160.75545282.896245443.64

4、年末余额69815341.3840946272.3924566900.00100141382.74341224362.70576694259.21

二、累计摊销

1、年初余额8078787.4412149174.917118589.5245271131.54179660501.41252278184.82

2、本年增加

1719057.851026962.98968413.6395041.6837894353.4441703829.58

金额

摊销1719057.851026962.98968413.6395041.6837894353.4441703829.58

3、本年减少

649953.06116037.72765990.78

金额

处置649953.06116037.72765990.78

4、年末余额9147892.2313176137.898087003.1545366173.22217438817.13293216023.62

三、减值准备

1、年初余额24674136.8213251851.4054490084.5927445544.36119861617.17

95项目土地使用权专利权商标权非专利技术软件合计

2、本年增加

11877389.8811877389.88

金额

计提11877389.8811877389.88

3、本年减少

429245.17429245.17

金额

处置429245.17429245.17

4、年末余额24674136.8213251851.4054490084.5938893689.07131309761.88

四、账面价值

1、年末账面

60667449.153095997.683228045.45285124.9384891856.50152168473.71

价值

2、年初账面

67432885.624122960.664196459.08380166.6191780313.80167912785.77

价值

注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为

52.26%。截至2023年12月31日无形资产所有权受限制情况见本附注七、61之说明。

（2）无形资产本期减值测试情况预计可回收金计提减值准备可收回金额确项目账面价值额金额定依据

软件18312552.683519685.004792867.68评估报告

软件27968911.996294806.001674105.99评估报告

软件35487735.2177319.005410416.21评估报告

合计21769199.889891810.0011877389.88—

本期无形资产减值的确认方法：

根据本次评估的资产特性、评估目的及所选择的价值类型的要求以及《以财务报告为目的的评估指南》的相关规定，本次评估所选用的价值类型为资产可收回金额。根据该价值类型的定义需要分别估算被评估资产在被评估企业现有管理者管理、运营下，在被评估资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金流量的现值和被评估资产公允价值减去处置费用后净额，并按照孰高的原则确定委估资产的评估值。

注：上述预计可回收金额经深圳中洲资产评估房地产估价有限公司评估，出具深中洲评字（2024）第2-007号评估报告。

17.开发支出

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

96开发支出80596330.3285020974.62102709974.0062907330.94

具体情况详见附注八、研发支出。

18.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并期末余额成商誉的事项其他处置其他形成的

国民科技（深圳）有

54669856.2254669856.22

限公司深圳市斯诺实业发展

95516471.9295516471.92

有限公司内蒙古斯诺新材料科

948771785.56948771785.56

技有限公司

合计1098958113.701098958113.70

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他

国民科技（深圳）有

54669856.2254669856.22

限公司深圳市斯诺实业发展

91785213.37414636.4092199849.77

有限公司内蒙古斯诺新材料科

911708933.868298716.15920007650.01

技有限公司

合计1058164003.458713352.551066877356.00

（3）商誉账面价值被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项深圳市斯诺实业发展有

3731258.55414636.403316622.15

限公司内蒙古斯诺新材料科技

37062851.708298716.1528764135.55

有限公司

合计40794110.258713352.5532080757.70

（4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本期公司聘请中和资产评估有限公司评估了深圳市斯诺实业发展有限公司（以下简称“斯诺实业”）及内蒙古斯诺新材料科技有限公司（以下简称“内蒙古斯诺”）相关商誉的资产组可回收金额，公司将商誉分摊至资产组并对与商誉相关的资产组进行了减值测试，然后将该商誉分摊至资产组后的资产组账面价值与其可收

97回金额进行比较，确认公司商誉发生了减值，资产组构成中的单项资产不存在减值。

截至2023年12月31日，具体的商誉的账面价值及相关减值准备如下：

深圳市斯诺实业内蒙古斯诺新材项目发展有限公司料科技有限公司

归属于本公司商誉的账面价值*3731258.5537062851.70

归属于少数股东权益的商誉价值*1599110.8015884079.30

整体商誉的账面价值*＝*+*5330369.3552946931.00

资产组的账面价值*5116868.36213108377.79

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*10447237.71266055308.79

资产组或资产组组合可收回金额*9854900.00254200000.00

商誉减值损失*=*-*592337.7111855308.79

归属于本公司的商誉减值损失414636.408298716.15资产组是否与以前年度商誉减值测试时所确是定的资产组一致

2018年12月31日国民科技（深圳）有限公司（以下简称“国民科技”）商誉已全

额计提减值，具体商誉金额列示如下：

项目国民科技（深圳）有限公司

商誉账面余额54669856.22

商誉减值准备余额54669856.22

（5）本期商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

斯诺实业资产组：

*重要假设及依据

A. 依委托人申报及提供的决策文件，纳入评估范围的永丰县分公司的设备资产拟报废处置，本次以此作为前提进行测算；

B. 产权持有人和委托人提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整；

C. 纳入评估范围的房屋建筑物和土地使用权处于闲置待出租状态；深圳市斯诺实

业发展有限公司永丰县分公司的厂区物业以整体方式进行出租，本次评估以此为假设前提。

D. 评估范围仅以委托人及产权持有人提供的评估申报表为准，未考虑委托人及产权持有人提供清单以外可能存在的或有资产及或有负债；

98*关键参数

关键参数项目名称预测期年租金收入报酬率

深圳市斯诺根据不动产权证书，使用采用比准租金的算数平均6.00%实业发展有期限自2008年1月9日至

数作为厂房的租金（注）限公司2054年4月20日止

注：房地产还原利率即报酬率，报酬率是一种折现率，实质上是一种投资的收益率，它与风险的大小成正比，风险越大，收益率越高，亦即资本化率越高，反之则越低。

采用的报酬率应等同于与获取估价对象净收益具有同等风险的投资报酬率。在本次评估报告中，评估人员采用累加法进行测算。

内蒙古斯诺资产组

*重要假设及依据

A.本次评估假设被评估资产按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况

继续使用，并未考虑各项资产各自的最佳利用；

B.产权持有者和委托人提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整；

C.评估人员所依据的对比公司的财务报告、交易数据等均真实可靠；

D.评估范围仅以委托人及产权持有者提供的评估申报表为准，未考虑委托人及产权持有者提供清单以外可能存在的或有资产；

E.企业制订的经营计划和采取的措施等能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；

F.本次评估假设资产组未来年度内均匀获得净现金流；

G. 内蒙古斯诺新材料科技有限公司开展业务场地为租赁取得，假设租赁期间不会因城市更新、城市建设、房屋征收等导致无法继续使用；

H. 当出现与上述假设条件不一致的事项发生时，本评估结果一般会失效。

*关键参数关键参数项目名称预测期增长稳定期增长预测期利润率折现率率率

2024年-根据预测的

内蒙古斯诺2028年（后收入、成13.29%新材料科技（注1）—

续为稳定本、费用等（注2）有限公司

期）计算

99注1：根据内蒙古斯诺2023年的经营情况、以此时点参照各产品历史年度营业收

入增长率并考虑所在行业发展前景综合考虑，对产品收入依据市场销售情况及公司的销售计划分产品品种进行预测，预计2024年到2028年销售增长率分别为-

11.37%、15.48%、2.00%、1.00%、0.00%；上期预计2023年到2027年销售增长率

分别为18.46%、3.00%、2.00%、1.00%、0.00%。本次预测2024年的销售增长率较前次低，主要是因为受行业高景气影响，近几年负极材料行业产能大规模扩张，随着行业新增产能的释放，2023年以来负极材料行业呈现阶段性、结构性的产能过剩，市场竞争加剧。同时，国内新能源汽车销量同比增速放缓，下游电池企业普遍采取阶段性去库存或低库存策略，叠加上游原材料和石墨化加工价格下滑，以上多重因素影响导致负极材料价格在2023年同比有较大幅度下滑。2024年预测公司负极销售量虽有所增长，但销售均价下滑较多，导致销售增长率较前次低。注2：采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

19.长期待摊费用

其他其他减少项目期初余额本期增加本期摊销期末余额减少的原因

装修费15943590.702897624.835803310.1113037905.42

EDA工具 4068296.57 3513636.45 554660.12

IP 使用费 28365439.92 9885986.77 16260236.94 21991189.75

其他4990163.38780042.722089736.603680469.50

合计53367490.5713563654.3227666920.1039264224.79

20.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

信用减值准备1932363.6213877479.1923415512.03230774857.79

资产减值准备24605282.69224624725.5910196642.6994772210.98

可抵扣亏损31657544.66245269581.1113924340.71131813723.92

股权激励3052588.1521329172.5613375163.89126447166.42

内部交易未实现利润129010.23860068.231000415.026669433.50

租赁负债6269619.4245607141.497809856.9754751239.45

100递延收益310760.003107600.00

合计67957168.77554675768.1769721931.31645228632.06

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税递延所得税负应纳税递延所得税负债暂时性差异债暂时性差异非同一控制下企业合并资产

940242.356268282.311283312.148555414.27

评估增值

投资性房地产公允价值变动8946319.8595031888.8312208132.48122081324.81交易性金融资产公允价值变

5357435.9353574359.3312324008.12123240081.14

动公允价值计量投资性房地产

转为自用固定资产的税会差5990608.2459906082.436255309.5462553117.78异

使用权资产5736094.3641705428.627472551.4352511056.33

合计26970700.73256486041.5239543313.71368940994.33

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

内部交易未实现利润516862.793076342.13

股权激励费用12925153.75

资产减值准备106249479.6576013821.76

信用减值准备49951301.1451658698.40

无形资产摊销80718120.6766312674.36

交易性金融负债1521592.29

投资性房地产公允价值变动1558300.00

可抵扣亏损2140069881.691603485112.14

合计2379063945.941814993394.83

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2023年8002961.47

1012024年208428570.34219190238.54

2025年78323673.6178323673.61

2026年97381033.8197673098.93

2027年5725434.286078000.96

2028年124060766.0895179858.19

2029年517084602.70517084602.70

2030年62752823.6762752823.67

2031年156043428.03156043428.03

2032年371075991.90363156426.04

2033年519193557.27

合计2140069881.691603485112.14

21.其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付设备款（注）97626709.5066025802.73

抵债设备427200.00427200.00

合计98053909.5066453002.73

注：预付设备款主要是预付湖北斯诺年产10万吨负极材料一体化项目一期生产设备采购款。截至报告期末，该项目的生产设备在陆续到货安装中。待该项目投产时，预付设备款的金额将大幅下降。

22.短期借款

（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额

信用借款287290276.59327800000.00

质押、保证借款40000000.0060000000.00

保证借款230000000.00160000000.00

质押借款50000000.00

应收账款债权凭证借款65169399.598133201.16

短期借款应付利息637036.94765917.78

合计623096713.12606699118.94

102（2）本期无逾期未偿还的短期借款

23.交易性金融负债

项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1521592.29

其中：远期结售汇1521592.29

合计1521592.29

24.应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票13150565.31118611429.00商业承兑汇票

合计13150565.31118611429.00

注：期末无已到期未支付的应付票据。

25.应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内196860360.74133408728.80

1至2年11646651.665216918.14

2至3年1679641.072656949.39

3年以上7577607.685810540.61

合计217764261.15147093136.94

（2）无账龄超过1年的重要应付账款

26．合同负债

项目期末余额期初余额

合同负债18045107.4313837673.60

合计18045107.4313837673.60

（1）合同负债分类项目期末余额期初余额

预收货款18045107.4313837673.60

合计18045107.4313837673.60

（2）无账龄超过1年的重要合同账款

10327.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬31497919.46273515367.66275701353.2229311933.90

二、离职后福利-设定

40810.1819256505.6319201939.6195376.20

提存计划

三、辞退福利4038014.614038014.61

合计31538729.64296809887.90298941307.4429407310.10

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

28362692.22249201984.12251374596.6226190079.72

和补贴

2、职工福利费5505688.545505688.54

3、社会保险费10875606.3510856111.9019494.45

其中：医疗保险费10126361.9510107582.2918779.66

工伤保险费345718.69345003.90714.79

生育保险费403525.71403525.71

4、住房公积金7645969.087645969.08

5、工会经费和职工教

3135227.24286119.57318987.083102359.73

育经费

合计31497919.46273515367.66275701353.2229311933.90

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险40810.1818856994.2018804653.1793151.21

2、失业保险费399511.43397286.442224.99

合计40810.1819256505.6319201939.6195376.20

28.应交税费

税项期末余额期初余额

增值税2597326.509834104.57

企业所得税1152317.5912614923.10

个人所得税1753967.701721315.95

104城市维护建设税396771.88681794.69

教育费附加120281.02292283.46

印花税322963.82607816.50

其他260481.06325049.56

合计6604109.5726077287.83

29.其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款94558037.10208268265.34

合计94558037.10208268265.34其他应付款情况

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

股权激励回购义务71457230.00167833570.00

预提费用及其他10096517.3319054562.98

非金融机构借款5208007.03

押金及保证金6296895.563101204.12

暂收款5160922.077202577.06

代收代付款1546472.145868344.15

合计94558037.10208268265.34

*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

股权激励回购义务71457230.00尚未到结算期

合计71457230.00

30.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款（附注七、32）131566286.00

一年内到期的长期借款利息（附注七、32）1293449.09620563.47

105一年内到期的租赁负债（附注七、33）10970544.8514701609.35

一年内到期的长期应付款（附注七、34）66935539.97106786988.00

合计210765819.91122109160.82

31.其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认的已转让的应收账款数字债权凭证40018284.411866798.84

待转销增值税销项税1206750.09615567.70

未终止确认的商业承兑汇票2161100.00

合计43386134.502482366.54

32.长期借款

（1）长期借款分类借款类别期末余额期初余额

抵押借款99299782.2352423956.08

保证借款349150000.00

抵押、保证借款128115677.15

质押、抵押、保证借款261000000.00274000000.00

信用借款79563417.9950000000.00

长期借款利息1293449.09620563.47减：一年内到期的长期借款（附

132859735.09620563.47注七、30）

合计785562591.37376423956.08

33.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额56429423.7569134972.72

减：未确认融资费用10293613.7113005820.71

小计46135810.0456129152.01减：一年内到期的租赁负债（附注七、

10970544.8514701609.35

30）

合计35165265.1941427542.66

34.长期应付款

106项目期末余额期初余额

售后回租款97199574.88111774883.03

委托贷款37553254.34回购浦项化学持有内蒙古斯诺股权

141176471.00141176471.00

回购义务应付湖北斯诺年产10万吨负极材料

一体化项目一期厂房及变电站工程274016553.5849625597.50款减：一年内到期部分（附注七、

66935539.97106786988.00

30）

合计445457059.49233343217.87

35.预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

预计赔偿款3216472.71应付赔偿款

合计3216472.71

36.递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助945213.853107600.00124955.773927858.08

合计945213.853107600.00124955.773927858.08—

37.股本

本期增减项目期初余额期末余额股份回购股权激励解锁其他小计

有限售条件股份：

境内自然人持股38168800.00-797000.00-13707000.003440000.00-11064000.0027104800.00

境外自然人持股2379700.00-1295400.00360000.00-935400.001444300.00

有限售条件股份合计40548500.00-797000.00-15002400.003800000.00-11999400.0028549100.00

无限售条件股份：

人民币普通股555089500.0015002400.00-3800000.0011202400.00566291900.00

无限售条件股份合计555089500.0015002400.00-3800000.0011202400.00566291900.00

股份总数595638000.00-797000.00-797000.00594841000.00

注：（1）2023年4月13日、2023年5月10日公司分别召开第五届董事会第二十三次会议、2022年度股东大会，审议通过了《关于回购注销2021年限制性股

107票激励计划部分限制性股票的议案》。2023年7月，公司回购注销已获授但尚未

解除限售的限制性股票合计79.70万股。

（2）2023年6月26日，公司第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，为62名符合条件的激励对象办理第一个解除限售期146.60万股限制性股票的解除限售事宜。

（3）2023年7月24日，公司第五届董事会第二十七次会议和第五届监事会第十八次会议，审议通过《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，为112名符合条件的激励对象办理第二个解除限售期的1353.64万股限制性股票的解除限售事宜。

（4）上述限制性股票解锁后，高管持有部分即转为高管限售股，合计380万股。

38.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2332945156.73120090820.004064700.002448971276.73

其他资本公积121644981.2113481126.05132555974.612570132.65

合计2454590137.94133571946.05136620674.612451541409.38

注：（1）2023年度公司未达成《2021年限制性股票激励计划》第三个解除限

售期解锁条件，冲回前期已确认的第三个解除限售期相关股权激励费用，本年承担股权激励费用合计减少资本公积-其他资本公积1233.67万元，确认递延所得税资产减少资本公积-其他资本公积12.84万元。

（2）2022年8月26日公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于控股子公司拟通过增资扩股实施股权激励暨关联交易的议案》，内蒙古斯诺通过增资扩股的形式实施股权激励，公司承担股权激励费用增加资本公积-其他资本公积1348.11万元。

（3）2023年4月13日、2023年5月10日公司分别召开第五届董事会第二十三次会议、2022年度股东大会，审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2023年7月，公司回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票合计79.70万股。减少资本公积-股本溢价406.47万元。

（4）2023年6月26日，公司第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会第108十七次会议，审议通过《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，为62名符合条件的激励对象办理第一个解除限售期146.60万股限制性股票的解除限售事宜。增加资本公积-股本溢价

1400.03万元，减少资本公积-其他资本公积1400.03万元。

（5）2023年7月24日，公司第五届董事会第二十七次会议和第五届监事会第十八次会议，审议通过《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，为112名符合条件的激励对象办理第二个解除限售期的1353.64万股限制性股票的解除限售事宜。增加资本公积-股本溢价

10609.05万元，减少资本公积-其他资本公积10609.05万元。

39.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股167833570.0096376340.0071457230.00

合计167833570.0096376340.0071457230.00

注：（1）2023年4月13日、2023年5月10日公司分别召开第五届董事会第二十三次会议、2022年度股东大会，审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2023年7月，公司回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票合计79.70万股，减少限制性股票回购义务486.17万元。

（2）2023年6月26日，公司第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，为62名符合条件的激励对象办理第一个解除限售期146.60万股限制性股票的解除限售事宜。减少限制性股票回购义务

894.26万元。

（3）2023年7月24日，公司第五届董事会第二十七次会议和第五届监事会第十八次会议，审议通过《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，为112名符合条件的激励对象办理第二个解除限售期的1353.64万股限制性股票的解除限售事宜。减少限制性股票回购义务

8257.20万元。

40.其他综合收益

项目期初余额本期发生金额期末余额

109减：前

税后期计入

减：所归属本年所得税其他综税后归属于得税费于少前发生额合收益母公司用数股当期转东入损益

一、不能重分

类进损益的其-2756539.40-134094.83-134094.83-2890634.23他综合收益

其中：其他权

益工具投资公-2756539.40-134094.83-134094.83-2890634.23允价值变动

二、将重分类

进损益的其他146751400.501158301.311158301.31147909701.81综合收益外币财务报表

5633546.441158301.311158301.316791847.75

折算差额其他资产转换为公允价值模

141117854.06141117854.06

式计量的投资性房地产其他综合收益

143994861.101024206.481024206.48145019067.58

合计

41.专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额变动原因

安全生产费4462477.894462477.89提取使用

合计4462477.894462477.89—

42.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积68560890.8468560890.84

合计68560890.8468560890.84

43.未分配利润

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-1445845941.50—调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润-1445845941.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润-571523582.15—

减：提取法定盈余公积—

提取任意盈余公积—

110提取一般风险准备金—

应付普通股股利—

转作股本的普通股股利—

期末未分配利润-2017369523.65—

44.营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务982617854.55857114470.541159074396.69736967405.27

其他业务54134901.6431281534.7636336546.685973793.63

合计1036752756.19888396005.301195410943.37742941198.90

（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本集成电路和关键元

455725484.01328533515.26531737272.41283345978.11

器件等

负极材料526892370.54528580955.28627337124.28453621427.16

合计982617854.55857114470.541159074396.69736967405.27

（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

芯片类产品417140724.80299473232.00458235872.31240294068.19负极材料销售及加

526892370.54528580955.28627337124.28453621427.16

工

技术服务业务4606604.271164021.0013652317.742073454.31

其他33978154.9427896262.2659849082.3640978455.61

合计982617854.55857114470.541159074396.69736967405.27

（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本

111一、境内968138448.52848799174.071085312549.20711750765.49

东北地区14342959.2115100769.7724479192.9317833791.79

华北地区97641808.7387450723.92147913075.20108212496.85

华东地区490525281.35461110450.60375757038.73244409010.00

华南地区310388950.43236136246.73501086425.71320417958.68

华中地区34874700.5027896275.9228423966.2217701905.89

西南地区20362553.6121104264.657652850.413175602.28

西北地区2194.69442.48

二、境外14479406.038315296.4773761847.4925216639.78

合计982617854.55857114470.541159074396.69736967405.27

（5）2023年度营业收入按收入确认时间列示如下：

项目产品销售租赁收入提供劳务其它合计在某一时点确

1022058194.331022058194.33

认收入在某一时段确

9393806.804606604.27694150.7914694561.86

认收入

合计1022058194.339393806.804606604.27694150.791036752756.19

（6）履约义务相关的信息

本公司收入确认政策详见附注五、27。

公司芯片类产品、负极材料形成的产品收入均属于销售商品收入，对于不包含安装的销售商品收入，本公司收入确认时点，以公司将商品控制权转移给购买方（内销收入即客户签收时点，外销收入即货物报关离岸时点）确认商品销售收入实现。

对于包含安装的销售商品收入，销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入。

（7）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息项目金额

期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履

558570993.30

约义务所对应的收入金额

其中：预计将于2024年度确认收入的金额233089675.88

预计将于2025年度确认收入的金额279494631.78

112项目金额

预计将于2026年及以后年度确认收入的金额45986685.64

（8）本年度作为出租人相关损益情况列示如下：

经营租赁：本期发生额

租赁收入9393806.80

（9）经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

√是□否具体扣具体扣除项目本年度上年度除情况情况

营业收入金额1036752756.191195410943.37

营业收入扣除项目合计金额54145263.1537113274.10营业收入扣除项目合计金额

5.22%3.10%

占营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材非主业料，用材料进行非货币性资非主业相

54134901.64相关业36336546.68产交换，经营受托管理业务关业务务

等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所

产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租

赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计

年度新增贸易业务所产生的773990.47贸易收入收入。

4.与上市公司现有正常经营

业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子

公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业10361.51非主业2736.95非主业相

113务模式的业务所产生的收相关业关业务入。务与主营业务无关的业务收入

54145263.1537113274.10

小计

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金

流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的

对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的

交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计0.000.00

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额982607493.041158297669.27

45.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税841958.352150761.65

教育费附加360753.561536305.91

房产税3829640.412937968.66

土地使用税677037.25318063.16

印花税898402.071635426.57

其他306941.62156332.60

合计6914733.268734858.55

46.销售费用

114项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21709195.0823051433.23

折旧与摊销3439142.793108652.30

商务费用7917987.625091177.51

市场咨询费及知识产权费6015351.867801529.88

宣传费1508561.343550669.84

差旅费及其他4374199.403316198.35

股权激励费用-1349637.3615871318.55

合计43614800.7361790979.66

47.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50403013.9550724610.28

办公场地费3428069.073207181.69

折旧与摊销14192721.7811134844.54

商务费用6898349.319130317.63

服务费18835229.4015798580.84

办公费用及其他10091022.2513093453.68

股权激励费用10180325.4353940618.14

合计114028731.19157029606.80

48.研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬151614210.23126131824.37

办公场地费4829289.654851941.23

折旧与摊销89994818.3865802365.16

研发领料及验证费14212605.532269712.05

专利申请维护费1528059.481002678.48

委托外部研究开发费用16615955.9017718599.71

检测费2960981.103279971.86

服务及其他费用8480238.875982209.55

115股权激励费用-5498948.5568276316.35

合计284737210.59295315618.76

49.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用70016237.8837377085.41

减：利息收入6687340.408196595.39

汇兑损益-380914.80-1399415.00

手续费及其他1595836.19358947.73

合计64543818.8728140022.75

财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为3487676.69元。

50.其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助31068281.8443763282.14

增值税加计抵减税额3100228.67

个税手续费返还358898.89165542.03

合计34527409.4043928824.17

51.投资收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产持有期间取得的投资收益29595290.8412184144.65

处置交易性金融资产产生的投资收益-2554230.836003618.42

终止确认的票据贴息-1146209.10

理财产品投资收益380192.49312219.17

合计26275043.4018499982.24

52.公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-98728546.4245671602.15产生的公允价值变动损益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

1521592.29-1521592.29

产生的公允价值变动损益

投资性房地产产生的公允价值变动损益-30868268.00-952724.00

116合计-128075222.1343197285.86

53.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失66824.21

应收账款信用减值损失-1918247.64-427240.63

应收款项融资坏账损失-3501127.77-350000.00

其他应收款信用减值损失-37987.91854645.78

合计-5457363.32144229.36

54.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-123431670.23-17714616.11

固定资产减值损失-835239.70-1878.05

无形资产减值损失-11877389.88

开发支出减值损失-20484885.48

合同资产减值损失-12209.75-3107.54

商誉减值损失-8713352.55

合计-165354747.59-17719601.70

55.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的非

2400019.87229523.042400019.87

流动资产产生的利得或损失

其中：固定资产2340232.01251816.462340232.01

使用权资产59787.86-22293.4259787.86

合计2400019.87229523.042400019.87

56.营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

无需支付的往来款2062076.612715924.692062076.61

收到违约金38497.5048000.0038497.50

其他73514.7374150.6473514.73

117合计2174088.842838075.332174088.84

57.营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益

赔偿支出3910398.56325683.233910398.56

非流动资产毁损报废损失378435.334816.32378435.33

其他637708.4454679.81637708.44

合计4926542.33385179.364926542.33

58.所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1006648.1017115525.57

递延所得税费用-10936257.15-5994190.67

合计-9929609.0511121334.90

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-603858157.61

按法定/适用税率计算的所得税费用-90578723.64

子公司适用不同税率的影响15959105.60

调整以前期间所得税的影响589389.88非应税收入的影响

研究开发费加计扣除的影响-28463598.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6597455.80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

85451622.62

扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化515139.17

所得税费用-9929609.05

59.现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

118保证金15989645.8673506257.77

政府补助25411976.1823285456.12

利息收入6687281.988196595.39

租赁收入及其他19443630.5624788552.96

收到应付其他单位补助款2012400.00

代收代缴解锁限制性股票应交个税53797584.00

合计123342518.58129776862.24

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金15953785.6266526612.12

费用类支出107891234.4778770953.43

往来款及备用金2567367.9810000014.80

手续费及其他4851202.892461016.83

支付应付其他单位补助款750000.00

代收代缴解锁限制性股票应交个税53551457.97

合计185565048.93157758597.18

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到远期结售汇保证金3125000.00

合计3125000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付远期结售汇保证金3125000.00

合计3125000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到售后租回融资款107235024.50

应收账款数字债权凭证贴现融资135233378.498133201.16

收到租赁保证金450761.64

119合计135684140.13115368225.66

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付售后租回融资款61887689.336369726.51

应收账款数字债权凭证贴现利息费用2124982.76

支付股权回购款4348641.30109800.00

支付租赁款项和租赁保证金9738704.2718127263.80

支付银团代理费及其他1265746.84

合计79365764.5024606790.31

60.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-593990248.56-18929538.01

加：信用减值损失5457363.32-144229.36

资产减值损失165354747.5917719601.70

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧54390885.1546845702.59

使用权资产折旧13975562.7114386308.96

无形资产摊销41703829.5832236620.66

长期待摊费用摊销27666920.1025473873.01

资产处置损失（收益以“－”号填列）-2400019.87-229523.04

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）378435.334816.32

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）128075222.13-43197285.86

财务费用（收益以“－”号填列）70232700.9841915047.38

投资损失（收益以“－”号填列）-26275043.40-18499982.24

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5707788.89-9024670.09

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5100061.543030479.42

存货的减少（增加以“－”号填列）166247317.57-633649109.74

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-38382170.19-24665889.76

120经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-127337542.71-146363501.63

其他(注)3353274.68138116879.24

经营活动产生的现金流量净额-122356616.02-574974400.45

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券确认使用权资产的租赁

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额764523139.13559604550.37

减：现金的期初余额559604550.37471964300.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额204918588.7687640250.12

注：股权激励费用3331739.52元，外币折算差异21535.16元。

（2）现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额

一、现金764523139.13559604550.37

其中：库存现金116356.98300742.22

可随时用于支付的银行存款764401783.98559300740.78

可随时用于支付的其他货币资金4998.173067.37

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额764523139.13559604550.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

14699279.21

金等价物

61.所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

票据保证金、

保证、质

货币资金43074627.3743074627.37保函保证金及押借款质押

应收款项融资1178340.501178340.50质押票据质押

121投资性房地产177986007.00177986007.00抵押借款抵押

在建工程318344731.63318344731.63抵押借款抵押

借款抵押、售

固定资产607147344.07460241238.36抵押后回租抵押

无形资产68326741.5259312888.18抵押借款抵押

合计1216057792.091060137833.04期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证金及

货币资金69978229.6869978229.68保证借款保证金

应收款项融资60174766.7660174766.76质押票据质押

投资性房地产200592520.00200592520.00抵押借款抵押

借款抵押、售

固定资产498066901.83430657595.13抵押后回租抵押

无形资产26933476.8519998776.93抵押借款抵押

合计855745895.12781401888.50

62.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金16734413.84

其中：美元2053564.897.082714544784.06

港元968.690.9062877.83

新加坡元96710.645.3772520032.46日元33232818.000.05021668719.49

应收账款1743253.72

其中：美元246128.427.08271743253.72

其他应收款532102.88

其中：美元2480.307.082717567.22

新加坡元95688.405.3772514535.66

应付账款161927.38

其中：美元22862.387.0827161927.38

122项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应付职工薪酬637066.46

其中：美元41496.867.0827293909.81

新加坡元18597.045.3772100000.00日元4842504.000.0502243156.65

应交税费1311201.01

其中：新加坡元211390.775.37721136690.45日元3475406.000.0502174510.56

其他应付款6846001.19

其中：美元838647.787.08275939890.63日元437149.000.050221950.56

欧元112500.007.8592884160.00

一年内到期的非流动负债543860.55

其中：新加坡元101141.965.3772543860.55

63.租赁

（1）本公司作为承租人项目金额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1171239.62计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费

1196.32

用

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目本期金额

租赁收入9393806.80

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

B.资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额：

期间金额

第1年9835453.53

第2年10477036.51

123第3年及剩余年度将收到的未折现租赁收款额48019643.24

合计68332133.28

除存在上述事项外，截至财务报表批准报出日，本公司无应披露而未披露的其他重要事项。

八、研发支出

1.研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬151614210.2318375598.71126131824.3724980307.13

办公场地费4829289.65942665.094851941.231719761.51

折旧与摊销89994818.383790413.6165802365.164234053.68

研发领料及验证费14212605.5312578698.172269712.0516144306.07

专利申请维护费1528059.48-1002678.48委托外部研究开发费

16615955.902229269.1217718599.71935720.33

用

检测费2960981.105427096.083279971.867436070.30

服务及其他费用8480238.87191705.485982209.55726182.21

股权激励-5498948.55-68276316.35

合计284737210.5943535446.26295315618.7656176401.23

2.开发支出

本期增加本期减少期末余额项目期初余额确认为无形内部开发支出其他转入当期损益减值准备资产

项目一27308702.299887454.6437196156.93

项目二10347318.3210347318.32

项目三6164376.646164376.64

项目四4688179.093528960.644688473.733528666.00

项目五4396134.054396134.05

项目六10087843.74820633.969633798.701274679.00

项目七5858041.86304571.196162613.05

124本期增加本期减少期末余额

项目期初余额确认为无形内部开发支出其他转入当期损益减值准备资产

项目八7876415.862098647.369975063.22

项目九5483654.343592199.799075854.13

项目十19293493.142395149.6721688642.81

合计80596330.3243535446.2640739560.1620484885.4862907330.94

（1）重要的资本化研发项目情况项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度

样片验证，工程化调试阶项目一2020-10-22投片段

样片验证，工程化调试阶项目二2023-8-30投片段

样片验证，工程化调试阶项目三2023-7-7投片段

样片验证，工程化调试阶项目四2022-3-4投片段

样片验证，工程化调试阶项目五2023-7-28投片段

样片验证，工程化调试阶项目六2020-8-12投片段

项目七2020-10-21投片项目暂停

项目八2021-12-20投片转无形资产

项目九2021-11-30投片转无形资产

项目十2021-10-23投片转无形资产

（2）开发支出减值准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

项目四4688473.734688473.73

项目六9633798.709633798.70

项目七6162613.056162613.05

合计20484885.4820484885.48

本期开发支出减值的确认方法：

根据本次评估的资产特性、评估目的及所选择的价值类型的要求以及《以财务报告为目的的评估指南》的相关规定，本次评估所选用的价值类型为资产可收回金额。根据该价值类型的定义需要分别估算被评估资产在被评估企业现有管理者管理、

125运营下，在被评估资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金流量的现值和被评估

资产公允价值减去处置费用后净额，并按照孰高的原则确定委估资产的评估值。

上述预计可回收金额经深圳中洲资产评估房地产估价有限公司评估，出具深中洲评字（2024）第2-007号评估报告。

九、合并范围的变更处置子公司福建省星民智联科技有限公司于2023年8月23日经福州市长乐区市场监督管理局准予注销登记。

十、在其他主体中的权益在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接智能产品

国民科技（深圳）有限54200万非同一控制下

深圳深圳研发及销100.00公司人民币企业合并售智能产品

民昇智能（深圳）有限500万人民

深圳深圳研发及销100.00投资设立公司币售

国民技术（香港）有限

850万美元香港香港投资管理100.00投资设立

公司

深圳前海国民产业投资27682.64

深圳深圳投资管理100.00投资设立有限公司万人民币

Nations Technologies

300万美元美国美国--100.00投资设立（USA）Inc

NSING

TECHNOLOGIES PTE. 350 万美元 新加坡 新加坡 芯片研发 100.00 投资设立

LTD.NSING 4000 万日

日本日本芯片研发100.00投资设立

TECHNOLOGIES LTD. 元广东国民新能源科技有500万人民

深圳深圳--100.00投资设立限公司币

深圳市斯诺实业发展有3733.3333非同一控制下

深圳深圳负极材料70.0025.00限公司万人民币企业合并

内蒙古斯诺新材料科技11677.625非同一控制下

内蒙古内蒙古负极材料82.7972有限公司3万人民币企业合并江西斯诺新能源有限公5000万人非同一控制下

江西江西负极材料82.7972司民币企业合并

126主要经营持股比例（%）

子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接湖北斯诺新材料科技有

5亿人民币随州随州负极材料82.7972投资设立

限公司

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本年归属于少本年向少数股年末少数股东权子公司名称

股比例（%）数股东的损益东分派的股利益余额内蒙古斯诺新材料科技有限公

17.2028-22000080.420.0073218808.43

司

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计内蒙古斯诺新材料科技有限

945618327.77890401834.781836020162.55

公司

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计内蒙古斯诺新材料科技有限

830453032.00440793692.911271246724.91

公司期末余额子公司名称流动负债非流动负债负债合计内蒙古斯诺新材料科技有限

656877935.72753520767.341410398703.06

公司

（续）期初余额子公司名称流动负债非流动负债负债合计内蒙古斯诺新材料科技有限

601815963.03128898217.87730714180.90

公司本期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量内蒙古斯诺新材料科

570939314.59-127886625.55-127886625.55-137761544.64

技有限公司

（续）

127上期发生额

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量内蒙古斯诺新材料科

651602981.4074018483.1974018483.19-186740105.84

技有限公司

十一、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本期计入

会计科本期新增补本期转入其本期其与资产/收益期初余额营业外收期末余额目助金额他收益金额他变动相关入金额递延收

945213.852000000.00124955.772820258.08与资产相关

益递延收

1107600.001107600.00与收益相关

益

合计945213.853107600.00-124955.77-3927858.08

2.计入当期损益的政府补助情况

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益31068281.8443763282.14

财务费用1788000.001089100.00

合计32856281.8444852382.14

十二、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

（1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、港币、新加坡元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2023年12月31日及2022年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的

各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

1282023.12.31

外币项目美元项目港币项目新加坡元项目日元项目欧元项目合计外币金融资产

货币资金14544784.06877.83520032.461668719.4916734413.84

交易性金融资产21830251.2321830251.23

应收账款1743253.721743253.72

其他应收款17567.22514535.66532102.88

小计38135856.23877.831034568.121668719.4940840021.67外币金融负债

应付账款161927.38161927.38

其他应付款5939890.6321950.56884160.006846001.19一年内到期的非流

543860.55543860.55

动负债

小计6101818.01543860.5521950.56884160.007551789.12

（续）

2022.12.31

外币项目美元项目港币项目新加坡元项目日元项目合计外币金融资产

货币资金52417164.265617.69954470.561496438.6154873691.12交易性金融资

49652865.7849652865.78

产

应收账款2917617.962917617.96

其他应收款17392.70470047.05487439.75

小计105005040.705617.691424517.611496438.61107931614.61外币金融负债

应付账款1522266.691522266.69

其他应付款5194774.305194774.30

小计6717040.996717040.99

对于本公司2023年12月31日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值10%，不考虑所得税影响，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：

129币种升值贬值

美元3203403.823203403.82

港币87.7887.78

新加坡元49070.7649070.76日元164676.89164676.89

欧元88416.0088416.00

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司报告期内银行借款基本以固定利率计息。

（3）其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

2023年12月31日，如果本公司各类权益工具投资预期价格上涨或下降10%，其他因素保持不变，本公司将增加或减少净利润8853730.02元（2022年18772782.82元），增加或减少其他综合收益6958353.69元（2022年

6971763.17元）。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应收票据、合同资产、交易性金融资产等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、应收款项融资、其他应收款、应收票据和合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

130本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用

书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2023年12月31日，本公司已获得多家国内银行提供最高为人民币25.90亿元

的贷款额度，其中尚未使用的银行授信额度为人民币10.92亿元。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款623096713.12623096713.12交易性金融负债衍生金融负债

应付票据13150565.3113150565.31

应付账款217764261.15217764261.15

租赁负债7700063.8116103000.1211362201.2635165265.19一年内到

期的非流210765819.91210765819.91动负债

长期借款180982079.13414778360.41189802151.83785562591.37长期应付

19901651.64151538854.27274016553.58445457059.49

款

合计1064777359.49208583794.58582420214.80475180906.672330962275.54

（续）期初余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款606699118.94606699118.94交易性金融负

1521592.291521592.29

债

131衍生金融负债

应付票据118611429.00118611429.00

应付账款147093136.94147093136.94

租赁负债7970211.7316784282.5816673048.3541427542.66一年内到期的

122109160.82122109160.82

非流动负债

长期借款102423956.08274000000.00376423956.08

长期应付款92166746.87141176471.00233343217.87

合计996034437.99100136958.60260384709.66290673048.351647229154.60

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产21830251.1966707049.0288537300.21

其中：权益工具投资21830251.1966707049.0288537300.21

（二）应收款项融资115867997.81115867997.81

（三）其他权益工具投资65877407.233706129.6369583536.86

（四）投资性房地产221178412.00221178412.00

其中：出租的建筑物221178412.00221178412.00

持续以公允价值计量的资产总额203575656.23291591590.65495167246.88

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息公司采用近期交易对价方法确定 Ambiq MicroInc. 2023 年期末公允价值（非活跃市场）。

公司采用近期交易对价方法确定东莞市沃泰通新能源有限公司2023年期末公

允价值（非活跃市场）。

对于应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

132公司主要采用被投资单位的预计可变现价值，以及公司持股比例确定确定深圳

思齐资本信息技术私募创业投资基金企业（有限合伙）2023年期末公允价值。

因被投资企业南京瀚谟新能源产业投资合伙企业（有限合伙）的经营环境和经

营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量；

因被投资企业绵阳市绵州通有限责任公司的资产主要为货币性资产，所以公司按被投资单位的账面资产的预计可变现价值，以及公司持股比例确定公允价值；

对于类似房地产交易活跃的投资性房地产，本公司采用估值技术确定其公允价值。所采用估值技术为收益法。估值技术的输入值主要包括房地产价格、收益年限、年净收益、折现率、年净收益增长率等。

十四、关联方及其交易

1.本公司的母公司情况

本公司无母公司，无实际控制人。

2.本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注十、“在其他主体中的权益”。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司无合营和联营企业。

4.其他关联方情况

本公司无其他关联方。

5.关联方交易情况

关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬8676352.8414264467.45

十五、股份支付

1.股份支付总体情况

项目相关内容公司本年授予的各项权益工具总额无

公司本年解锁的各项权益工具总额15002400.00

公司本年失效的各项权益工具总额12631150.00

（1）公司2023年解锁限制性股票情况说明

133根据公司2023年6月26日召开的第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，本次符合解除限售条件的激励对象人数为62人，限制性股票解除限售数量为146.6万股。

根据公司2023年7月24日召开的第五届董事会第二十七次会议和第五届监事会第十八次会议，审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，本次符合解除限售条件的激励对象人数为112人，限制性股票解除限售数量为1353.64万股。

（2）本年失效的各项权益工具说明

截至2023年12月31日，本年共有36名股权激励对象离职，其已获授但尚未解锁的限制性股票合计91.88万股，已获授但尚未解锁的注册资本合计64.49万元。

本年公司未达成《2021年限制性股票激励计划》第三个解除限售期解锁条件，剩余已获授但尚未解锁的限制性股票合计1106.75万股。

2.以权益结算的股份支付情况

项目相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克—斯科尔斯期权定价模型授予限制性股票的职工均为公司中层及以上

管理人员和其他核心管理、业务、技术人员。本公司估计该部分职工在等待期内离职可行权权益工具数量的确定依据的可能性较小；根据是否达到规定业绩条件，本公司对可行权权益工具数量做出最佳估计本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额221289176.67

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额3331739.52

十六、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及其财务影响

*国民科技于2020年12月24日成立全资子公司民昇智能（深圳）有限公司，认缴注册资本人民币500万元；截至2023年12月31日，剩余400万元投资款尚未支付，如支付将影响国民科技长期股权投资和货币资金人民币各400万元。

*2016年10月21日，内蒙古斯诺与内蒙古能源发电金山热电有限公司、呼和

134浩特金盛投资有限责任公司、内蒙古浩普瑞新能源材料有限公司共同成立内蒙古金

山森能能源管理服务有限公司，注册资本为人民币2000万元。其中，内蒙古斯诺认缴人民币300万元，占注册资本的15%。截至2023年12月31日，投资款尚未支付，如支付将影响其他权益工具投资和货币资金人民币各300万元。

*本公司于2021年12月24日成立全资子公司广东国民新能源科技有限公司（以下简称“国民新能源”），注册资本为人民币500万元，截至2023年12月31日，投资款尚未支付，如支付将影响本公司长期股权投资和货币资金人民币各500万元。

*内蒙古斯诺于2022年3月24日成立全资子公司湖北斯诺新材料科技有限公司，注册资本为人民币50000.00万元，截至2023年12月31日，投资款尚未全额支付，如支付将影响内蒙古斯诺长期股权投资和货币资金人民币各7376.00万元。

*2022年11月14日，国民新能源与荆州市太湖港发展有限责任公司共同成立荆州郢炎新材料科技有限公司，注册资本为人民币350万元。其中国民新能源认缴人民币52.50万元，占注册资本的15%，截至2023年12月31日，投资款尚未支付，如支付将影响其他权益工具投资和货币资金人民币各52.50万元。

除存在上述事项外，截至2023年12月31日，本公司无其他应披露而未披露的重要承诺事项。

（2）本公司负担的回购股权义务2021年11月10日公司召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于与浦项化学签署〈增资协议〉的议案》，同意子公司内蒙古斯诺与 POSCOCHEMICAL Co. LTD（以下简称“浦项化学”）签署的《增资协议》，根据协议约定，浦项化学以人民币14117.65万元现金认购内蒙古斯诺新增注册资本1500万元。据《增资协议》约定，确认公司回购浦项化学股权义务长期应付款14117.65万元。

2.或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本公司因有关债务纠纷事宜被他人起诉，诉讼金额合计约为人民币21.39万元，截至本财务报表批准报出日，相关案件正在审理过程中。

除存在上述事项外，截至财务报表批准报出日，本公司无其他应披露而未披露的重要或有事项。

135十七、资产负债表日后事项

重要的非调整事项

根据国民技术公司2024年4月24日董事会决议，内蒙古斯诺拟终止实施股权激励。本次股权激励终止后对已计提的股份支付费用不予转回，原在剩余等待期内计提的股份支付费用按照加速行权处理，在2024年度一次性确认。

除存在上述事项外，截至财务报表批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

截至财务报表批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款期末余额账面余额坏账准备账面价值

应收账款41910901.332943241.2838967660.05

合计41910901.332943241.2838967660.05

（续）期初余额账面余额坏账准备账面价值

应收账款41252250.732570147.7038682103.03

合计41252250.732570147.7038682103.03

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按单项计提

1984789.994.741984789.99100.000

坏账准备的

136应收账款

按组合计提

坏账准备的39926111.3495.26958451.292.4038967660.05应收账款

合计41910901.33100.002943241.287.0238967660.05

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账

1984789.994.811984789.99100.000

准备的应收账款按组合计提坏账

39267460.7495.19585357.711.4938682103.03

准备的应收账款

合计41252250.73100.002570147.706.2338682103.03

1.2023年12月31日，单项计提坏账准备：

整个存续期预期账面余额坏账准备理由

信用损失率%预计无法收

客户一1984789.99100.001984789.99回

合计1984789.99—1984789.99—

2.2023年12月31日，组合计提坏账准备：

组合——组合1整个存续期预期信用损失款项性质账面余额坏账准备

率%

合并内关联方款项3727345.510

组合——组合2

账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

1年以内35519283.171.00355192.83

1至2年0.075.00-

2至3年65000.0030.0019500.00

3至4年614482.5995.00583758.46

合计36198765.83—958451.29

（3）坏账准备的变动

137本期减少

项目期初余额本期增加期末余额转回转销或核销

应收账款坏账准备2570147.70373093.582943241.28

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

期末合占应收账款、合同二者合并计期末应收账款二者合并计算金单位名称同资产资产期末总额合计算坏账准备余额额

余额数的比例（%）期末余额

客户122709337.1222709337.1254.18227093.37

客户24091730.604091730.609.7640917.31

客户33727097.613727097.618.8937270.98

客户41984789.991984789.994.741984789.99

客户51963185.001963185.004.6819631.85

合计34476140.320.0034476140.3282.252309703.50

2.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3477070.1195904210.40

合计3477070.1195904210.40其他应收款情况期末余额账面余额坏账准备账面价值

其他应收款227145246.56223668176.453477070.11

合计227145246.56223668176.453477070.11

（续）期初余额账面余额坏账准备账面价值

其他应收款317569750.22221665539.8295904210.40

合计317569750.22221665539.8295904210.40

*坏账准备

138A. 2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12月内账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

组合计提：

组合1150000.0000—

组合2741991.172.1115653.73—

组合32627002.701.0026270.03—

合计3518993.871.1941923.76—

B．2023 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期账面余额坏账准备理由

信用损失率%

单项计提：

深圳前海国民产业投资

223626252.69100.00223626252.69预计无法收回

有限公司

合计223626252.69—223626252.69—

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期信合计

内预期信用损信用损失(未发生用损失(已发生信

失信用减值)用减值)

2023年1月1日余

39287.13221626252.69221665539.82

额期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提2747.552000000.002002747.55本期转回本期转销

本期核销110.92110.92其他变动

2023年12月31余

41923.76223626252.69223668176.45

额

139*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款项223776252.69313729977.83

押金及保证金2170174.072738163.52

代垫款项及其他1198819.801101608.87

合计227145246.56317569750.22

*其他应收款期末余额前五名单位情况：

占其他应收款是否为坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计关联方余额

数的比例（%）

1年以内

第一名是往来款223626252.6998.45223626252.69

5年以上

第二名否押金及保证金630532.862至3年0.286305.33押金保证金及1年以内

第三名否534084.570.245340.85其他2至3年

第四名否其他294375.391年以内0.132943.75

第五名否其他289844.001年以内0.132898.44

合计225375089.5199.23223643741.06

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1520883328.80800187550.69720695778.11

合计1520883328.80800187550.69720695778.11

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1529521752.35813508782.69716012969.66

合计1529521752.35813508782.69716012969.66

（2）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

140被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

国民技术（香港）有

48082680.007114000.0055196680.00

限公司

国民科技（深圳）有

692364225.00289825.00692074400.00

限公司（注）深圳前海国民产业投

276826400.00276826400.00

资有限公司福建省星民智联科技

13842564.8213842564.82

有限公司

NSING

TECHNOLOGIES PTE. 31742108.75 76858.73 31665250.02

LTD. （注）深圳市斯诺实业发展

163438950.69895900.00162543050.69

有限公司（注）内蒙古斯诺新材料科

298224823.09647275.00297577548.09

技有限公司（注）广东国民新能源科技

5000000.005000000.00

有限公司

小计1529521752.357114000.0015752423.551520883328.80

减：长期股权投资减

813508782.6913321232.00800187550.69

值准备

合计716012969.667114000.002431191.55720695778.11

注：2023年度公司未达成《2021年限制性股票激励计划》第三个解除限售期解锁条件，冲回前期已确认的第三个解除限售期相关股权激励费用，其中子公司员工承担股权激励费用合计减少长期股权投资190.99万元，其中国民科技（深圳）有限公司减少 28.98 万元、NSING TECHNOLOGIES PTE. LTD.减少 7.69 万元、深圳市

斯诺实业发展有限公司减少89.59万元、内蒙古斯诺新材料科技有限公司减少

64.73万元。

（3）长期股权投资减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

国民科技（深圳）有限公司365000000.00365000000.00

深圳前海国民产业投资有限公司276826400.00276826400.00

深圳市斯诺实业发展有限公司158361150.69158361150.69

福建省星民智联科技有限公司13321232.0013321232.00

合计813508782.6913321232.00800187550.69

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

141本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

主营业务416247429.07299381537.90461825814.65233895818.32

其他业务11156160.5510858906.82

合计427403589.62299381537.90472684721.47233895818.32

（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本集成电路和关键

416247429.07299381537.90461825814.65233895818.32

元器件等

合计416247429.07299381537.90461825814.65233895818.32

（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

芯片类产品413853942.78298251943.50452764379.78231919471.84

技术服务业务2393486.291129594.409061434.871976346.48

合计416247429.07299381537.90461825814.65233895818.32

（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本

一、境内402353374.47291608830.09388063967.16208679178.54

华北地区63754640.3456366416.1150370669.3237903635.09

华东地区77039778.1949909007.22117737545.2260278580.76

华南地区235713046.30168154856.95199977527.0899690398.88

华中地区17698288.8212252031.3116512030.858839225.56

西南地区8147620.824926518.503466194.691967338.25

二、境外13894054.607772707.8173761847.4925216639.78

合计416247429.07299381537.90461825814.65233895818.32

（5）2023年度营业收入按收入确认时间列示如下：

142项目产品销售租赁收入提供劳务其它合计

在某一时点确

413853942.78413853942.78

认收入在某一时段确

10462009.762393486.29694150.7913549646.84

认收入

合计413853942.7810462009.762393486.29694150.79427403589.62

（6）履约义务相关的信息

本公司收入确认政策详见附注五、27。

公司芯片类产品、负极材料形成的产品收入均属于销售商品收入，对于不包含安装的销售商品收入，本公司收入确认时点，以公司将商品控制权转移给购买方（内销收入即客户签收时点，外销收入即货物报关离岸时点）确认商品销售收入实现。

对于包含安装的销售商品收入，销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入。

（7）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息项目金额

期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的

135716376.67

履约义务所对应的收入金额

其中：预计将于2024年度确认收入的金额83513860.07

预计将于2025年度确认收入的金额9554379.63

预计将于2026年及以后年度确认收入的金额42648136.97

（8）本年度作为出租人相关损益情况列示如下：

经营租赁：本期发生额

租赁收入10462009.76

5.投资收益

被投资单位名称本期发生额上期发生额

理财产品投资收益118244.48312219.17以公允价值计量且其变动计入当期损益的

29595290.8412184144.65

金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损

-2554230.836003618.42益的金融资产取得的投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-431585.20

143终止确认的票据贴息-42656.66

合计26685062.6318499982.24

二十、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2400019.87计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府24693676.86补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金-70165894.12融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备单独进行减值测试的应收款项减值准备转回961803.33

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

-30868268.00产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

144除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2752453.49

理财产品收益380192.49个税手续费

其他符合非经常性损益定义的损益项目358898.89返还

非经常性损益总额-74992024.17

减：非经常性损益的所得税影响数4793277.49

非经常性损益净额-70198746.68

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数647679.60

归属于公司普通股股东的非经常性损益-70846426.28本公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》如果该规则运用于可比会计期间，对本公司2022年度的非经常损益无影响。

公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益情况项目涉及金额原因

软件产品增值税实际税负超过与公司正常经营业务密切相关，符合国

8162604.98

3%的部分即征即退家政策规定、持续发生

与公司正常经营业务密切相关，符合国增值税加计抵减税额3100228.67

家政策规定、持续发生

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-41.99%-0.9957-0.9949扣除非经常损益后归属于普通股

-36.78%-0.8723-0.8714股东的净利润国民技术股份有限公司

2024年4月24日

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