北京数码视讯科技股份有限公司2025年度审计报告

北京数码视讯科技股份有限公司

审计报告

中瑞诚审字[2026]第611105号

中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市西城区金融大街35号1号楼805#

电话：010-62267688传真：62267682北京数码视讯科技股份有限公司2025年度审计报告

目录

*审计报告……………………………………第1-6页

*财务报表……………………………………第7-18页

*财务报表附注………………………………第19-127页

*会计师事务所营业执照、资格证书

地址：北京市西城区金融大街35号1号楼805#

电话：010-62267688 传真：62267682中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙） Chung Rui Certified Public Accountants LLP

35 1 805# Office Address:Room805Building1 NO.35地址：北京市西城区金融大街 号 号楼

Jinrong StreetXicheng DistrictBeijing

邮政编码：100033 电话：+86(01)62267688 Post Code:100033 Tel: +86(01)62267688审计报告

中瑞诚审字[2026]第611105号

北京数码视讯科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称数码视讯公司）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了数码视讯公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于数码视讯公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1北京数码视讯科技股份有限公司2025年度审计报告

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）货币资金的存在性和完整性

1、事项描述

公司2025年12月31日货币资金余额139850.78万元，占资产总额的

30.33%，由于货币资金余额重大且银行账户数量较多，其存管的安全性、余

额的存在性及完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性及完整性作为关键审计事项进行关注。

2、审计应对

针对货币资金的存在性和完整性，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评估并测试公司有关货币资金的关键内部控制的设计和执行，以确认货币资金相关内部控制的有效性；

（2）获取已开立银行账户清单，并与公司账面银行账户信息进行核对，检查银行账户的完整性；

（3）通过前往银行柜台、银行直接邮寄的方式获取主要银行账户对账单，将获取的银行对账单流水与银行明细账进行核对；

（4）直接向银行发函函证期末资金的存在和受限情况；

（5）抽取大额银行转账回单，与银行流水回单信息核对；

（6）检查货币资金收支的截止性是否准确。

（二）营业收入的确认

2北京数码视讯科技股份有限公司2025年度审计报告

1、事项描述

公司2025年度营业收入73319.90万元，主要从事视频技术产品及服务、公共安全产品和智能网关及终端等生产与销售业务，以及金融支付服务等。营业收入作为公司重要的业绩指标，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，以及营业收入对于财务报表整体的重要性，我们将营业收入确认作为关键审计事项进行关注。

2、审计应对

针对营业收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解及评价与收入确认相关的内部控制设计，测试其关键内部控制运行的有效性；

（2）对收入和成本执行分析性程序，包括月度波动分析、与上年同期

比较分析，毛利率波动分析；

（3）抽取大额销售合同，检查合同中发货及验收、付款及结算、退换

货政策等关键条款，评价收入确认原则的合理性；

（4）检查产品出库单、货运单、出口报关单、销售发票、签收单、验

收单等确认收入的依据资料，结合货运的物流信息、销售收款的银行回单及期后回款进行检查；

（5）通过查询主要客户的工商信息，询问数码视讯公司相关业务人员等，识别数码视讯公司与客户是否存在关联方关系；

（6）对当期主要客户的交易金额及应收账款余额执行函证程序；

（7）对收入执行截止性测试，评价收入是否被记录在恰当的会计期间。

四、其他信息

3北京数码视讯科技股份有限公司2025年度审计报告

数码视讯公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

数码视讯公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定

编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估数码视讯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算数码视讯公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督数码视讯公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发

4北京数码视讯科技股份有限公司2025年度审计报告现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对数码视讯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致数码视讯公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就数码视讯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

5北京数码视讯科技股份有限公司2025年度审计报告

审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中瑞诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国·北京2026年4月16日

6合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额年初余额

流动资产：

货币资金附注六、11398507820.331886864711.23

交易性金融资产附注六、2866881463.47379683208.67衍生金融资产

应收票据附注六、323408061.3316987427.04

应收账款附注六、4213975045.12241055193.16

应收款项融资附注六、56642921.862739559.56

预付款项附注六、615878074.4116676341.05

其他应收款附注六、763620429.2152109477.50买入返售金融资产

存货附注六、8255705759.32187205836.08

其中：数据资源

合同资产附注六、96229298.398847522.12持有待售资产

一年内到期的非流动资产附注六、1021759780.76155770000.00

其他流动资产附注六、1112627369.058959005.55

流动资产合计2885236023.252956898281.96

非流动资产：

债权投资附注六、12104860555.5821139780.81其他债权投资长期应收款

长期股权投资附注六、13108002169.43116669369.86

其他权益工具投资附注六、144307124.274307124.27

其他非流动金融资产附注六、15642384790.38575531431.38

投资性房地产附注六、16307096284.02287036274.15

固定资产附注六、17172098912.77216232393.74在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产附注六、186946376.877159001.39

无形资产附注六、19296473456.48334220658.68

其中：数据资源

开发支出附注六、2024899980.2632132788.81

其中：数据资源

商誉附注六、21长期待摊费用

递延所得税资产附注六、2258127529.4968217633.51

其他非流动资产附注六、23

非流动资产合计1725197179.551662646456.60

资产总计4610433202.804619544738.56（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7(承上页)

合并资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额年初余额

流动负债：

短期借款??交易性金融负债衍生金融负债

应付票据附注六、2572934255.2523984508.25

应付账款附注六、26102175493.9476402069.33

预收款项附注六、273049698.3311746036.35

合同负债附注六、28121195642.55127699689.30

应付职工薪酬附注六、2927914866.7532966928.74

应交税费附注六、306197172.5114953013.70

其他应付款附注六、3177994889.7288615801.76持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债附注六、321172221.074218296.85

流动负债合计412634240.12380586344.28

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益附注六、339543588.581050000.00

递延所得税负债附注六、225445280.645075393.48其他非流动负债

非流动负债合计14988869.226125393.48

负债合计427623109.34386711737.76

股东权益：

股本附注六、341426028062.001427518462.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积附注六、35850697220.22885033215.19

减：库存股附注六、365984000.001490400.00

其他综合收益附注六、3782029664.44109581288.87专项储备

盈余公积附注六、38129607361.26126745388.63

未分配利润附注六、391699438249.161683370145.07

归属于母公司股东权益合计4181816557.084230758099.76

少数股东权益993536.382074901.04

股东权益合计4182810093.464232833000.80

负债和股东权益总计4610433202.804619544738.56（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并利润表

2025年度

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额

一、营业总收入附注六、40733198956.40668944280.14

减：营业成本附注六、40382843835.65324124380.45

税金及附加附注六、4110455567.5411183629.67

销售费用附注六、42126912043.7798826705.18

管理费用附注六、43179871321.87192718161.14

研发费用附注六、4478317009.51106094949.47

财务费用附注六、45-50580479.74-72040666.54

其中：利息费用附注六、4592794.75191209.83

利息收入附注六、4557992455.2772324407.88

加：其他收益附注六、4622095029.9011801126.38

投资收益（损失以“－”号填列）附注六、4748522233.1026330140.18

其中：对联营企业和合营企业的投资收益附注六、47-1161748.19-3547103.21

以摊余成本计量的金融资产终止确认-346280.33-2751584.46收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）附注六、48-11500692.07-208147.48

信用减值损失（损失以“－”号填列）附注六、49-6980574.17-27339974.91

资产减值损失（损失以“－”号填列）附注六、50-14916414.37-2499313.35

资产处置收益（损失以“－”号填列）附注六、5181506.89

三、营业利润（亏损以“－”号填列）42680747.0816120951.59

?加：营业外收入附注六、52480773.974402294.83

减：营业外支出附注六、53105252.563371208.61

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）43056268.4917152037.81

减：所得税费用附注六、5410962556.67-7335523.60

五、净利润（净亏损以“－”号填列）32093711.8224487561.41

（一）按经营持续性分类：

1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）32093711.8224487561.41

2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）33175076.4824398582.91

2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1081364.6688978.50

六、其他综合收益的税后净额-27551624.4318269704.41

(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-27551624.4318269704.41

1.不能重分类进损益的其他综合收益504845.72-32868.97

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益10558.15-32868.97

（3）其他权益工具投资公允价值变动494287.57

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益-28056470.1518302573.38

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-28056470.1518302573.38

（7）其他

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额4542087.3942757265.82

(一)归属于母公司股东的综合收益总额5623452.0542668287.32

(二)归属于少数股东的综合收益总额-1081364.6688978.50

八、每股收益：

(一)基本每股收益0.02330.0171

(二)稀释每股收益0.02330.0171（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并现金流量表

2025年度

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金805807628.05708110985.70

收到的税费返还15211278.4811749540.57

收到其他与经营活动有关的现金附注六、5160675930.5378704069.76

经营活动现金流入小计881694837.06798564596.03

购买商品、接受劳务支付的现金419612366.81296083041.24支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金225381994.38212301564.42

支付的各项税费51615475.8849150749.40

支付其他与经营活动有关的现金附注六、51127272964.47116301147.33

经营活动现金流出小计823882801.54673836502.39

经营活动产生的现金流量净额57812035.52124728093.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金524558601.77145082643.52

取得投资收益收到的现金40912984.1035745947.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净824775.361402701.06额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6000000.002580000.00

投资活动现金流入小计572296361.23184811292.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21043387.0626655831.41

投资支付的现金1031075529.21400159267.15质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5418.11

投资活动现金流出小计1052124334.38426815098.56

投资活动产生的现金流量净额-479827973.15-242003806.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金60000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计60000000.00

偿还债务支付的现金60000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14274792.0714275196.29

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金附注六、5136954300.045080320.81

筹资活动现金流出小计111229092.1119355517.10

筹资活动产生的现金流量净额-51229092.11-19355517.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-21931420.9013758017.81

五、现金及现金等价物净增加额-495176450.64-122873212.12

加：期初现金及现金等价物余额1863470603.811986343815.93

六、期末现金及现金等价物余额1368294153.171863470603.81（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司金额单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额1427518462.00885033215.191490400.00109581288.87126745388.631683370145.074230758099.762074901.044232833000.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1427518462.00885033215.191490400.00109581288.87126745388.631683370145.074230758099.762074901.044232833000.80三、本期增减变动金额（减少以“－-1490400.00-34335994.974493600.00-27551624.432861972.6316068104.09-48941542.68-1081364.66-50022907.34”号填列）

（一）综合收益总额-27551624.4333175076.485623452.05-1081364.664542087.39

（二）股东投入和减少资本-1490400.00-30630025.284493600.00-36614025.28-36614025.28

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额-1490400.00-30630025.284493600.00-36614025.28-36614025.28

4、其他

（三）利润分配2861972.63-17106972.39-14244999.76-14244999.76

1、提取盈余公积2861972.63-2861972.63

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-14244999.76-14244999.76-14244999.76

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他-3705969.69-3705969.69-3705969.69

四、本年年末余额1426028062.00850697220.225984000.0082029664.44129607361.261699438249.164181816557.08993536.384182810093.46（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11合并股东权益变动表（续）

2025年度

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司金额单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目一般风其少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计险准备他

一、上年年末余额1429008862.00894473289.052980800.0091311584.46124834745.291675157401.794211805082.591986684.804213791767.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1429008862.00894473289.052980800.0091311584.46124834745.291675157401.794211805082.591986684.804213791767.39三、本期增减变动金额（减少以“－-1490400.00-9440073.86-1490400.0018269704.411910643.348212743.2818953017.1788216.2419041233.41”号填列）

（一）综合收益总额18269704.4124398582.9142668287.3288978.5042757265.82

（二）股东投入和减少资本-1490400.00-5052456.00-1490400.00-5052456.00-5052456.00

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额-1490400.00-5052456.00-1490400.00-5052456.00-5052456.00

4、其他

（三）利润分配1910643.34-16185839.63-14275196.29-14275196.29

1、提取盈余公积1910643.34-1910643.34

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-14275196.29-14275196.29-14275196.29

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他-4387617.86-4387617.86-762.26-4388380.12

四、本年年末余额1427518462.00885033215.191490400.00109581288.87126745388.631683370145.074230758099.762074901.044232833000.80（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金238625034.51628283104.52

交易性金融资产574409297.64285268655.40衍生金融资产

应收票据13121809.341296000.00

应收账款附注十六、1144561343.84176210843.82

应收款项融资4541051.811173185.00

预付款项11027802.29176800.25

其他应收款附注十六、2454726803.29292872485.29

存货10456510.6623689725.86

其中：数据资源

合同资产3454800.705329750.11持有待售资产

一年内到期的非流动资产21759780.7650000000.00其他流动资产

流动资产合计1476684234.841464300550.25

非流动资产：

债权投资104860555.5821139780.81其他债权投资长期应收款

长期股权投资附注十六、31603987864.511612587645.89

其他权益工具投资4307124.274307124.27

其他非流动金融资产208747525.94217079014.84

投资性房地产25143682.0826041876.32

固定资产56947582.3258819976.44在建工程生产性生物资产油气资产

无形资产82860461.28104569324.55

其中：数据资源

使用权资产6946376.877159001.39

开发支出6945231.61

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产25955415.6231405038.48其他非流动资产

非流动资产合计2119756588.472090054014.60

资产总计3596440823.313554354564.85（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

13(承上页)

母公司资产负债表(续)

2025年12月31日

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款??交易性金融负债衍生金融负债

应付票据93534125.0030626500.00

应付账款96103990.76131751483.01

预收款项745225.80950103.66

合同负债3501654.459045016.51

应付职工薪酬1906815.575255467.19

应交税费655517.066130648.51

其他应付款247398764.53193664740.20持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债220183.15452334.04

流动负债合计444066276.32377876293.12

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3598754.522262056.56其他非流动负债

非流动负债合计3598754.522262056.56

负债合计447665030.84380138349.68

所有者权益：

实收资本1426028062.001427518462.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积808691648.11843027643.08

减：库存股5984000.001490400.00

其他综合收益-3722519.92-4227365.64专项储备

盈余公积129607361.26126745388.63

未分配利润794155241.02782642487.10

所有者权益合计3148775792.473174216215.17

负债和所有者权益总计3596440823.313554354564.85（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14母公司利润表

2025年度

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额

一、营业收入附注十六、4240744861.75202386383.21

减：营业成本附注十六、4230623655.90176013329.95

税金及附加2380454.711900304.03

销售费用1692588.537149344.33

管理费用41497906.6351806879.83

研发费用9254623.27

财务费用-11185991.54-21158106.21

其中：利息费用

利息收入11368130.3321206023.25

加：其他收益477650.011098278.03

投资收益（损失以“－”号填列）附注十六、551460972.1429748243.05

其中：对联营企业和合营企业的投资收益附注十六、5-1161748.19-3540237.45以摊余成本计量的金融资产终止确

附注十六、5-244988.33-1949814.97认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）5459944.213663623.71

信用减值损失（损失以“－”号填列）-4185020.87-14824872.87

资产减值损失（损失以“－”号填列）6863479.289965483.14

资产处置收益（损失以“－”号填列）23623.65

二、营业利润（亏损以“－”号填列）35836895.947070763.07

?加：营业外收入64401.92424280.20

减：营业外支出1700.650.03

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）35899597.217495043.24

减：所得税费用7279870.90-11611390.21

四、净利润（净亏损以"－"号填列）28619726.3119106433.45

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填28619726.3119106433.45列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额504845.72-32868.97

（一）不能重分类进损益的其他综合收益504845.72-32868.97

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益10558.15-32868.97

3.其他权益工具投资公允价值变动494287.57

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额29124572.0319073564.48（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）15

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司现金流量表

2025年度

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金271700167.98191610945.12

收到的税费返还608670.16913445.60

收到其他与经营活动有关的现金122037710.63136176358.86

经营活动现金流入小计394346548.77328700749.58

购买商品、接受劳务支付的现金210735992.4771413001.16

支付给职工以及为职工支付的现金9843062.3321502186.71

支付的各项税费11333313.165451209.63

支付其他与经营活动有关的现金201687258.07166482131.25

经营活动现金流出小计433599626.03264848528.75

经营活动产生的现金流量净额-39253077.2663852220.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金297937496.10138329831.89

取得投资收益收到的现金10191070.8522254665.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净73880.4310740.43额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计308202447.38160595237.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金695761.952815890.16

投资支付的现金613221603.51306503890.41

支付其他与投资活动有关的现金5418.11

投资活动现金流出小计613922783.57309319780.57

投资活动产生的现金流量净额-305720336.19-148724542.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14274792.0714275196.29

支付其他与筹资活动有关的现金36590466.715080320.81

筹资活动现金流出小计50865258.7819355517.10

筹资活动产生的现金流量净额-50865258.78-19355517.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-105.2971.98

五、现金及现金等价物净增加额-395838777.52-104227767.03

加：期初现金及现金等价物余额611941004.93716168771.96

六、期末现金及现金等价物余额216102227.41611941004.93（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

16母公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司金额单位：人民币元本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1427518462.00843027643.081490400.00-4227365.64126745388.63782642487.103174216215.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1427518462.00843027643.081490400.00-4227365.64126745388.63782642487.103174216215.17三、本期增减变动金额（减少以“－-1490400.00-34335994.974493600.00504845.722861972.6311512753.92-25440422.70”号填列）

（一）综合收益总额504845.7228619726.3129124572.03

（二）股东投入和减少资本-1490400.00-30630025.284493600.00-36614025.28

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额-1490400.00-30630025.284493600.00-36614025.28

4、其他

（三）利润分配2861972.63-17106972.39-14244999.76

1、提取盈余公积2861972.63-2861972.63

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-14244999.76-14244999.76

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收

益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他-3705969.69-3705969.69

四、本年年末余额1426028062.00808691648.115984000.00-3722519.92129607361.26794155241.023148775792.47（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：

17母公司股东权益变动表（续）

2025年度

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司金额单位：人民币元上期金额项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额1429008862.00852467716.942980800.00-4194496.67124834745.29779721893.283178857920.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1429008862.00852467716.942980800.00-4194496.67124834745.29779721893.283178857920.84三、本期增减变动金额（减少以“－-1490400.00-9440073.86-1490400.00-32868.971910643.342920593.82-4641705.67”号填列）

（一）综合收益总额-32868.9719106433.4519073564.48

（二）股东投入和减少资本-1490400.00-5052456.00-1490400.00-5052456.00

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额-1490400.00-5052456.00-1490400.00-5052456.00

4、其他

（三）利润分配1910643.34-16185839.63-14275196.29

1、提取盈余公积1910643.34-1910643.34

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-14275196.29-14275196.29

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收

益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他-4387617.86-4387617.86

四、本年年末余额1427518462.00843027643.081490400.00-4227365.64126745388.63782642487.103174216215.17（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：

18北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

北京数码视讯科技股份有限公司财务报表附注截止2025年12月31日（除特别说明外，金额以人民币元表述）一、公司基本情况

北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京自清科

技有限公司北京自清科技有限公司由郑海涛、付屹东、周春举、华维、王艳丽五名自

然人共同出资组建，2000年3月取得北京市工商行政管理局核发的110108001231462号企业法人营业执照。公司以2007年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于

2007年8月21日在北京市工商行政管理局登记注册，于2010年4月30日在深圳证券

交易所上市，所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业现持有统一社会信用代码为911100007187892239的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2025年12月31日，本公司注册资本为1426028062.00元，实收资本1426028062.00元，累计发行股本总数1426028062.00 股（每股面值 1），其中有限售条件的流通股份A股 144548406.00 股，

无限售条件的流通股份A股 1281479656.00股，注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号1幢，总部地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号1幢。

公司主要经营第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；制作、发行动画片、电视综艺、专题片；经国家密码管理机构

批准的商用密码产品的开发、生产；销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构

产品质量检测的商用密码产品；生产非接触式IC卡；多媒体系统设备、通信交换设备、

光电子器件、广播电视发射及接收设备、计算机软件及辅助设备的组装与制造；货物

进出口、技术进出口、代理进出口；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技

术服务；以下项目限分支机构经营：生产IC卡（不含表面处理作业）。主要产品：软件技术服务、视频技术产品及服务、特种需求产品、网络传输系统、信息服务产品、金融科技产品及公共安全产品等。

本公司的实际控制人为自然人郑海涛。

本财务报告于2026年4月16日经公司第七届董事会第二次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管

19北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、公司主要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

20北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目重要性标准

单个项目期末余额占开发支出期末余额30%以上且金额大于重要的资本化研发项目500万元

重要的外购在研项目单项占研发投入总额的10%以上

重要的投资活动现金流公司将单笔投资活动中超过资产总额5%的现金流量确定为重量要的投资活动现金流量。

账龄超过一年的重要合单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金同负债额大于500万元

重要的应收款项实际核单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额销大于500万元

重要的应收款项坏账准单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大备收回或转回于500万元

重要的单项计提坏账准公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定备的应收账款为重要应收账款。

单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上且金额大于重要的预计负债500万元

重要的单项计提坏账准公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认备的其他应收款定为重要其他应收款

公司将单项在建工程余额超过资产总额0.5%的在建工程认定重要的在建工程项目为重要在建工程

重要的合同资产账面价单项变动合同资产占合同资产总额10%以上且金额大于500万值变动元

公司将单个合同金额占公司最近一期经审计主营业务收入50%重要的合同以上，且绝对金额超过1亿元的合同认定为重要合同公司将资产总额超过集团总资产的15%的子公司确定为重要子重要的子公司

公司、重要非全资子公司

重要的资产负债表日后公司将影响公司资产总额的比例超过0.5%的资产负债表日后事项事项认定为重要资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

21北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位

净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

（3）已办理了必要的财产权转移手续。

（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先

22北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)合并财务报表的编制方法

1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，

23北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并

资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并

资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产

24北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的

其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

25北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实

和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定

的合营安排划分为共同经营：

26北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权

利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

27北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

28北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基

础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已

偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金

29北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款和债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金

融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

30北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可

辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

31北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含

的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

32北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金

融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的

会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以

低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表

33北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条

（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情

形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保

留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续

34北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损

益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风

险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公

35北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用

损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则

36北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司

按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额

计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生

显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概

37北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其

他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结

38北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量

之间差额的现值。

2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出

赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要

的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

39北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

(十三)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据应收款项账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

合并范围内应收款项组合依据欠款主体为合并范围内子、孙公司划分组合。

组合中，账龄组合计提坏账准备的组合计提方法：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年50.0050.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

(十四)应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/

40北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（十一）6.金融工具减值。

(十五)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、其他应收款项账龄组合

代垫款、质保金等应收款项

职工借款、政府部门欠款组合依据欠款主体为职工与政府部门划分组合

合并范围内应收款项组合依据欠款主体为合并范围内子、孙公司划分组合组合中，账龄组合计提坏账准备的组合计提方法，详见本附注三/（十三）应收账款。

(十六)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品（产成品）、发出商品、影视剧本等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变

41北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或

类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

1．低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2．包装物采用一次转销法进行摊销；

3．其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十一）6.金融工具减值。

(十八)债权投资、其他债权投资

本公司对债权投资、其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见

本附注三/（十一）6.金融工具减值。

42北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

(十九)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三/（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

43北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联

营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的

部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认

44北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享

有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认

和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

45北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

46北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长

期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，

47北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）

与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

土地使用权50年2.00

房屋建筑物40年5.002.38

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

48北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法40年5.002.38

机器设备平均年限法5年5.0019.00

49北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

电子设备平均年限法5年5.0019.00

运输设备平均年限法10年5.009.50

办公设备及其他平均年限法5年5.0019.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十二)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十三)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

50北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

51北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十四)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

i. 租赁负债的初始计量金额；

ii. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

iii. 本公司发生的初始直接费用；

iv. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十五)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具

52北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据非专利技术10年根据经济利益期限估计软件10年根据经济利益期限估计土地使用权50年根据使用权期限

53北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目使用寿命不确定的依据子公司数码视讯美国控股公司于美国拥有土地使用权依据所在地法规

本公司之全资子公司数码视讯美国控股公司于美国拥有土地使用权，在可预见的将来均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

54北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十六)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产

55北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十七)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十八)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十九)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全

部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基

本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

56北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(三十)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确

57北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十一)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；

（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

58北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十二)收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

59北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

公司主要销售视频技术产品及服务、信息服务产品、公共安全产品、软件技术服务、

网络传输系统以及金融科技产品，相关业务收入确认的具体方法如下：

（1）产品销售

公司在货物发出并经对方签收或验收，客户取得相关商品控制权，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款权凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠计量后确认收入。

（2）境外销售

公司根据合同约定将产品发出，取得报关单，客户取得相关商品控制权，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款权凭证且相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

（3）支付业务收入

公司根据合同约定条款向客户提供服务，履行了合同中的履约义务而预期有权收取

60北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

的对价金额，以交易数据为基础确认收入。

3．特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；

否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并

未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；

回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在

61北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

(三十三)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期

62北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十四)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六、注

释33.递延收益/注释59.政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

63北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供

的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

64北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损

和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也

不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额

列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十六)租赁

65北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁

的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产的会计政策详见本附注三/（二十四）使用权资产。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资

产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

66北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行

使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出

租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十七)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

67北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(三十八)回购本公司股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(三十九)会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

1、会计政策变更

财政部于2025年发布了若干《企业会计准则实施问答》(以下简称“实施问答”)，本公司一贯采用的会计政策与上述实施问答的原则一致，该实施问答对本公司的财务报表没有重大影响。

此外财政部于2025年12月发布了《企业会计准则解释第19号》，并自2026年1月1日起施行，本公司预计执行该解释对本公司财务报表没有重大影响。

2、会计估计变更

公司本年度无重大会计估计事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、服务收入13%、9%、6%、5%

城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

房产税资产余值或租金12%、1.2%

12元/平方米、6.4元/平方米、6

土地使用税土地面积

元/平方米、8元/平方米、7元/

68北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

平方米、3.5元/平方米

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

甘肃鼎点广视科技有限公司20.00%

浙江海宁完美星空传媒有限公司20.00%

福州数码视讯智能卡有限公司20.00%

北京数码视讯软件技术发展有限公司15.00%

鼎点视讯科技有限公司15.00%

深圳鼎点通信科技有限公司15.00%

数码视讯国际有限公司16.50%

除上述以外的其他境内纳税主体25.00%除上述以外的其他境外纳税主体适用所在国当地税率

2、税收优惠

（1）增值税1）根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》、《财税[2011]100号财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，经本公司及子公司所在区国家税务局审核备案，公司的软件产品实行“即征即退”政策：即对公司销售相关自行开发生产并经税务机关备案的软件产品按13%法定税率申报缴纳增值税后，该项软件产品实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退的税收优惠政策。本报告期，本公司及子公司北京数码视讯软件技术发展有限公司、鼎点视讯科技有限公司、北京数码视讯丰付科技有限公司、福州数码视讯智能卡有限公司、深圳鼎点通信科技有限公司享受此项税收优惠政策。

2）《国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)及《财税[2012]39号财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》，公司向中国境外销售产品享受国家关于出口货物增值税“免、抵、退”优惠政策出口退税率根据出口不同的产品确定。本公司及子公司北京数码视讯软件技术发展有限公司、鼎点视讯科技有限公司符合上述条件。

3）《财政部税务总局公告2023年第43号财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。经北京市科学技术委员会和国家税务总局北京市税务局认定审核，北京数码视讯软件技术发展有限公司、鼎点视讯科技有限公司享受此项税收优惠政策。

（2）企业所得税

1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重点扶持的高

69北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”；

本公司于2023年10月26日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总

局北京市税务局认定为高新技术企业，编号为 GR202311000896，有效期三年；子公司北京数码视讯软件技术发展有限公司于2025年10月28日被北京市科学技术委员会、北京

市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，编号为 GR202511002660，有效期三年；子公司鼎点视讯科技有限公司于2023年10月26日被北京市科学技术委员

会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR202311001506，有效期三年；子公司深圳鼎点通信科技有限公司于 2023 年 10 月 16 日

被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术

企业认定，证号编号为 GR202344202926，有效期三年。

2）根据《财税[2015]119号财政部国家税务总局科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》、《财税[2018]64号财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》、《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)和《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(公告2021年第6号)《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(公告2021年第13号)《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(公告2022年第

16号)，对本公司及子公司鼎点视讯科技有限公司、深圳鼎点通信科技有限公司、北京数

码视讯软件技术发展有限公司、北京数码视讯支付技术有限公司当期研发支出计算企业所得税时进行了加计扣除；

根据财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，甘肃鼎点广视科技有限公司、福州数码视讯智能卡有限公司、浙江海宁完美星空传媒有限公司属于小型微利企业，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、企业合并及合并财务报表

1、企业集团的构成（合并范围）

主要经注册持股比例（%）取得方子公司名称注册资本业务性质营地地直接间接式鼎点视讯科技有限

120000000.00北京北京宽带网络改造100.00设立

公司甘肃鼎点广视科技

10000000.00甘肃甘肃宽带网络改造67.00设立

有限公司北京数码视讯丰付

100000000.00北京北京技术开发100.00设立

科技有限公司北京数码视讯支付

100000000.00北京北京第三方支付100.00设立

技术有限公司

70北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

完美星空传媒有限

100000000.00北京北京文化艺术99.80设立

公司浙江海宁完美星空

10000000.00浙江浙江影视剧100.00设立

传媒有限公司

北京数码视讯企业物业管理、出租企业分

100000.00北京北京100.00

管理有限公司房屋立

福州数码视讯软件软件开发、信息企业分

87000000.00福州福州100.00

技术有限公司服务产品立

金融 IC 卡、充福州数码视讯智能企业合

25000000.00福州福州值卡等生产销100.00

卡有限公司并售

编解码设备、云北京数码视讯软件

100000000.00北京北京平台技术生产100.00设立

技术发展有限公司研发制造信息服务产品深圳鼎点通信科技

100000000.00深圳深圳生产、研发、销100.00设立

有限公司售数码视讯国际有限软硬件出口销

10000.00美元香港香港100.00设立

公司售

数码视讯美国控股134880837.16

美国美国投资、管理100.00设立公司美元

22000000.00

Sumavision SFO LLC 100.00美国 美国 承办商务活动 设立美元

南京酷感数码科技软件开发、信息

1000000.00南京南京100.00设立

有限公司服务产品视听显示控制北京数码视讯硬科

10000000.00北京北京系统生产、研100.00设立

技有限公司

发、销售

Sumavision 日本株式 软硬件出口销

9900000日元日本日本100.00设立

会社售

（1）公司无重要的非全资子公司

（2）公司使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。

（3）公司无纳入合并财务报表范围的结构化主体

2、非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并事项。

3、同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并事项。

4、本期发生的吸收合并

本期未发生吸收合并事项。

5、处置子公司无。

6、公司本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

71北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指2025年1月1日，期末指2025年12月31日，本期指2025年度，上期指2024年度，货币单位为人民币元。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金288147.82340219.70

银行存款1340860305.751857520398.98

其他货币资金57359366.7629004092.55

合计1398507820.331886864711.23

其中：存放在境外的款项总额857961721.23883453765.13

注：存放于境外的款项系子公司数码视讯国际有限公司、数码视讯美国控股公司、

SUMAVISION SFO LLC及 SUMAVISION 日本株式会社存放于香港、美国、日本以及在离岸账

户、境内账户（OSA）资金余额。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

未到期银行承兑汇票保证金90414.7114263913.56

履约保证金29621921.498629266.32

风险准备金501330.96500927.54

合计30213667.1623394107.42

除受限制的其他货币资金外，剩余的其他货币资金是本公司及数码视讯美国控股公司股票账户余额。

2、交易性金融资产

项目期末公允价值期初公允价值

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资866881463.47379683208.67产

其中：债务工具投资

权益工具投资8926048.84

理财产品857955414.63379683208.67

合计866881463.47379683208.67

3、应收票据

（1）应收票据分类列示期末数名称账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票3635479.353635479.35

商业承兑汇票20613478.291030673.9119582804.38

72北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

信用证189777.60189777.60

合计24438735.241030673.9123408061.33

（续）期初数名称应收票据坏账准备账面价值

银行承兑汇票6541228.806541228.80

商业承兑汇票11229889.14783690.9010446198.24信用证

合计17771117.94783690.9016987427.04

（2）坏账准备期末数账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备24438735.24100.001030673.914.2223408061.33

其中：银行承兑汇票3635479.3514.883635479.35

商业承兑汇票20613478.2984.341030673.915.0019582804.38

信用证189777.600.78189777.60

合计24438735.24100.001030673.914.2223408061.33

（续）期初数账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备17771117.94100.00783690.904.4116987427.04

其中：银行承兑汇票6541228.8036.816541228.80

商业承兑汇票11229889.1463.19783690.906.9810446198.24信用证

合计17771117.94100.00783690.904.4116987427.04

73北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况本期变动情况转销类别期初余额收回或转其他期末余额计提或核回变动销单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用

783690.90670238.58423255.571030673.91

损失的应收票据

其中：商业承兑汇票783690.90670238.58423255.571030673.91

合计783690.90670238.58423255.571030673.91

（3）期末已质押的应收票据票据种类年末已质押金额

银行承兑汇票1206370.36商业承兑汇票

合计1206370.36

（4）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票2012180.00

合计2012180.00

（5）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（6）其他说明：无

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内97932909.25160775323.85

1至2年84753514.6258923001.23

2至3年37051418.9733015010.99

3至4年22379400.7610140806.46

4至5年7659565.337611044.78

5年以上49020945.7158118147.88

小计298797754.64328583335.19

减：坏账准备84822709.5287528142.03

合计213975045.12241055193.16

74北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险组合计

提坏账准备的应收298797754.64100.0084822709.5228.39213975045.12账款

其中：账龄组合298797754.64100.0084822709.5228.39213975045.12

合计298797754.64——84822709.52——213975045.12

（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险组合计

提坏账准备的应收328583335.19100.0087528142.0326.64241055193.16账款

其中：账龄组合328583335.19100.0087528142.0326.64241055193.16

合计328583335.19——87528142.03——241055193.16

其中：组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内97932909.254896645.475.00

1至2年84753514.628475351.4810.00

2至3年37051418.977410283.8020.00

3至4年22379400.7611189700.3950.00

4至5年7659565.333829782.6750.00

5年以上49020945.7149020945.71100.00

合计298797754.6484822709.52——

（3）坏账准备的情况

75北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本年变动金额类别期初余额收回或转其他变期末余额计提转销或核销回动单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏9131374.05

账准备的应收87528142.0311827347.099459.4784822709.52账款

其中：账龄组合87528142.039131374.0511827347.099459.4784822709.52

合计87528142.039131374.0511827347.099459.4784822709.52

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款11827347.09

其中：重要的应收账款核销情况应收账款是否因关联交项目核销金额核销原因履行的核销程序性质易产生

客户十九货款3996388.50无法收回董事长审批否

客户二十货款2832594.00无法收回董事长审批否

合计——6828982.50——————

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收坏账和应收账款期合同资产期单位名称合计合同资产总额合同资产减末余额末余额

的比例（%）值准备合计

客户一106117234.01106117234.0134.459401145.76

客户五14242544.4414242544.444.6211231727.31

客户四10026305.7410026305.743.259170228.70

客户九9166846.571369291.4010536137.973.426853571.24

客户十三6797123.73725534.197522657.922.443096187.23

合计146350054.492094825.59148444880.0848.1839752860.24

5、应收款项融资

（1）分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票6642921.862739559.56

合计6642921.862739559.56

（2）年末已质押的应收款项融资

76北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额

银行承兑汇票2707425.00

合计2707425.00

（3）年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。

6、预付款项

（1）账龄分析及百分比期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内12836206.5480.8315804587.1394.77

1-2年2446047.5815.41821430.894.93

2-3年545497.263.4450323.030.30

3年以上50323.030.32

合计15878074.41100.0016676341.05100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

预付账款（按单位）期末余额账龄未结算原因

供应商三1956720.001-2年未到结算期

合计1956720.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款与本公司单位名称金额项总额的账龄未结算原因关系

比例(%)

供应商五非关联方4588302.9428.901年以下未到结算期

供应商七非关联方2350419.9414.801年以下未到结算期

供应商三非关联方1956720.0012.321-2年未到结算期

供应商十三非关联方1400000.008.821年以下未到结算期

供应商十四非关联方583264.233.671年以下未到结算期

合计10878707.1168.51

7、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息42962850.8928146653.24

应收股利3997000.006852000.00

其他应收款16660578.3217110824.26

合计63620429.2152109477.50

（1）应收利息情况

77北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*应收利息分类列示：

期末余额期初余额坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

定期存款42962850.8942962850.8928146653.2428146653.24

合计42962850.8942962850.8928146653.2428146653.24

（2）应收股利

1应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

国投创合基金管理有限公司3997000.006852000.00

小计3997000.006852000.00

减：坏账准备

合计3997000.006852000.00

2公司无重要的账龄超过1年的应收股利。

（3）其他应收款情况

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内11857795.527336928.10

1至2年1062818.424496818.75

2至3年3336986.502289627.83

3至4年1269872.922985860.27

4至5年1630852.902630219.92

5年以上9986406.6712253375.13

小计29144732.9331992830.00

减：坏账准备12484154.6114882005.74

合计16660578.3217110824.26

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金22530018.8723761529.92

往来款250803.3077936.91

备用金773343.67399970.59

应收退税款3707056.093290019.02

其他1883511.004463373.56

78北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

小计29144732.9331992830.00

减：坏账准备12484154.6114882005.74

合计16660578.3217110824.26

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备29144732.93100.0012484154.6142.8416660578.32

其中：账龄组合22875276.1778.4912484154.6154.5710391121.56

职工借款、政

府部门欠款及关联方6269456.7621.516269456.76往来组合

合计29144732.93100.0012484154.6142.8416660578.32

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备31992830.00100.0014882005.7446.5217110824.26

其中：账龄组合23839466.8374.5214882005.7462.438957461.09

职工借款、政

府部门欠款及关联方8153363.1725.488153363.17往来组合

合计31992830.00100.0014882005.7446.5217110824.26

*坏账准备计提情况

79北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预

12整个存续期预坏账准备未来个月预期信用损失合计期信用损失（已期信用损失（未发生信用发生信用减值）

减值）

期初余额14882005.7414882005.74

期初余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-2397782.89-2397782.89本年转回本年转销本年核销

其他变动68.2468.24

期末余额12484154.6112484154.61

*坏账准备的情况本年变动金额计提收回转销或其他类别期初余额期末余额或转核销变动回按单项计提坏账准备

按组合计提14882005.74-2397782.8968.2412484154.61坏账准备

其中：账龄组14882005.74-2397782.8968.2412484154.61合

合计14882005.74-2397782.8968.2412484154.61

*本年实际核销的其他应收款情况公司本期无重要的其应收款核销情况。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

80北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄年末余额合计期末余额

数的比例（%）

客户十应收退税款3552285.141年以内12.19

保证金及押金964469.501年以内3.3148223.48

保证金及押金238328.801至2年0.8223832.88

客户十一保证金及押金840207.802至3年2.88168041.56

保证金及押金205000.004至5年0.70102500.00

保证金及押金500000.005年以上1.72500000.00

保证金及押金2398540.001年以内8.23119927.00客户八

保证金及押金279795.002至3年0.9655959.00

保证金及押金110000.002至3年0.3822000.00

保证金及押金420000.003至4年1.44210000.00客户十三

保证金及押金747730.004至5年2.57373865.00

保证金及押金1270000.005年以上4.361270000.00

供应商二保证金及押金2000000.005年以上6.862000000.00

合计—13526356.24——46.424894348.92

*涉及政府补助的应收款项

政府补助项目预计收取的时间、金额及单位名称期末余额期末账龄名称依据

国家税务总局北京市增值税即征即133368.031年以内预计2026年6月收回海淀区税务局退

国家税务总局北京市增值税即征即2010897.221年以内2026年3月份已经收回顺义区税务局退

国家税务总局北京市增值税即征1541387.921预计2026年6月全部收年以内顺义区税务局即退回

国家税务总局深圳市增值税即征19759.541年以内2026年2月份已经收回南山区税务局即退

合计—3705412.71——

*本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

81北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

8、存货

（1）存货分类明细情况：

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料64690619.9810246724.0254443895.96

自制半成品及在产品41892405.962281641.3239610764.64

库存商品（产成品）86216221.435428700.8480787520.59

发出商品80274046.511152001.0779122045.44

影视剧本4052386.422310853.731741532.69

合计277125680.3021419920.98255705759.32

（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料58760590.335023865.1553736725.18

自制半成品及在产品33034930.04742618.7032292311.34

库存商品（产成品）52906430.563561392.5549345038.01

发出商品52308110.484528735.3547779375.13

影视剧本5593354.361540967.944052386.42

合计202603415.7715397579.69187205836.08

（2）存货跌价准备：

本年增加金额本年减少金额项目期初余额其期末余额计提转回或转销其他他

原材料5023865.155382562.38159703.5110246724.02

自制半成品及742618.701541527.142504.522281641.32在产品库存商品（产成3561392.551974847.51107539.225428700.84品）

发出商品4528735.357372081.5510748815.831152001.07

影视剧本1540967.942310853.731540967.942310853.73

15397579.6

合计918581872.3112559531.0221419920.98

82北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本期转回或转销存货跌价项目计提存货跌价准备的具体依据准备的原因原材料成本与采购单价孰低已实现销售自制半成品及在产品成本与采购单价孰低已实现销售

库存商品（产成品）成本与销售单价孰低已实现销售发出商品成本与预计可变现净值孰低已实现销售影视剧本成本与预计可变现净值孰低版权到期

（4）公司无数据资源存货

9、合同资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保

9243701.353014402.966229298.3911303816.762456294.648847522.12

金

合计9243701.353014402.966229298.3911303816.762456294.648847522.12

本期合同资产计提减值、收回或转回的坏账准备的情况：

项目本期变动金额期初余额计提收回或核销其他变期末余额转回动

质保金2456294.64713476.97155368.653014402.96

合计2456294.64713476.97155368.653014402.96

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资21759780.76

一年内到期的其他非流动金融资产155770000.00

合计21759780.76155770000.00

11、其他流动资产

项目期末余额期初余额

电视剧及电影投资款100000.006000000.00

待抵扣税金11096195.441642735.25

预付房产税895010.07793430.94

预付财务保险费等511562.74399525.23

其他24600.80123314.13

合计12627369.058959005.55

83北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

12、债权投资

（1）债权投资情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

受让的可转让存单126620336.34126620336.3421139780.8121139780.81

减：一年内到期的债

权投资21759780.7621759780.76

合计104860555.58104860555.5821139780.8121139780.81

13、长期股权投资

（1）长期股权投资本期增减变动权益法下确被投资企业期初余额追加其他综合其他权益变减少投资认的投资损投资收益调整动益

联营企业：

北京市博汇

科技股份有62302507.526923218.83-1599923.078408.39-987107.05限公司北京数码视

讯技术有限54366862.34834640.13公司

小计116669369.866923218.83-765282.948408.39-987107.05

合计116669369.866923218.83-765282.948408.39-987107.05

（续）本期增减变动本期实际收减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减期末余额到的现金股其他末余额股利或利润值准备利或利润

联营企业：

北京市博汇科

技股份有限公52800666.96司北京数码视讯

55201502.47

技术有限公司

小计108002169.43

合计108002169.43

84北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

14、其他权益工具投资

本期增减变动本期计入本期计入项目期初余额追加减少其他综合其他综合期末余额其他投资投资收益的利收益的损得失北京数字电视

国家工程实验4307124.274307124.27室有限公司北京麓柏科技有限公司

合计4307124.274307124.27

15、其他非流动金融资产

项目期末金额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资642384790.38731301431.38产

其中：债务工具投资

权益工具投资642384790.38575531431.38

理财产品155770000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

减：列示于一年内到期的非流动资产部分155770000.00

合计642384790.38575531431.38

16、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额358070717.4912817553.63370888271.12

2、本年增加金额40305369.5340305369.53

（1）外购

（2）存货/固定资产/在建工程转40305369.5340305369.53入

（3）企业合并增加

(4)其他

3、本年减少金额1717782.071717782.07

85北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物土地使用权合计

（1）处置1105358.581105358.58

（2）外币报表折算差额612423.49612423.49

4、年末余额396658304.9512817553.63409475858.58

二、累计折旧和累计摊销合计

1、年初余额80690099.932994001.8583684101.78

2、本年增加金额17639639.31451853.7818091493.09

（1）计提或摊销10372123.18451853.7810823976.96

（2）其他7267516.137267516.13

3、本年减少金额386252.99386252.99

（1）处置316963.70316963.70

（2）其他（外币报表折算差额）69289.2969289.29

4、年末余额97943486.253445855.63101389341.88

三、减值准备

1、年初余额167895.19167895.19

2、本年增加金额990232.68990232.68

（1）计提990232.68990232.68

3、本年减少金额167895.19167895.19

（1）处置167895.19167895.19

（2）其他转出

4、年末余额990232.68990232.68

四、账面价值

1、年末账面价值297724586.029371698.00307096284.02

2、年初账面价值277212722.379823551.78287036274.15

（2）公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

17、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产172098912.77216232393.74固定资产清理

合计172098912.77216232393.74

（1）固定资产及累计折旧

*固定资产情况办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计其他

一、账面原值

86北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计其他

1、年初余额306019249.6844976693.1810703401.485553187.505016154.58372268686.42

2、本年增加金额456282.28932079.031000662.312040832.9412284.104442140.66

（1）购置916931.151000662.312040832.9412284.103970710.50

（2）存货转入15147.8815147.88

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算差额

（5）其他456282.28456282.28

3、本年减少金额43032414.751891514.752601526.19240657.53830872.3548596985.57

（1）处置或报废1224798.852530582.78238523.24801332.194795237.06

（2）合并范围减少

（3）转入投资性

40305369.5440305369.54

房地产

（4）其他2727045.21666715.9070943.412134.2929540.163496378.97

4、年末余额263443117.2144017257.469102537.607353362.914197566.33328113841.51

二、累计折旧

1、年初余额103505421.4034326424.008745786.984950068.314508591.99156036292.68

2、本年增加金额7650573.383787613.47271341.591748062.98223577.1913681168.61

（1）计提7182735.753787613.47271341.591748062.98223577.1913213330.98

（2）企业合并增加

（3）外币报表折算差额

（4）其他467837.63467837.63

3、本年减少金额8803969.511354243.592446308.39238097.89859913.1713702532.55

（1）处置或报废740383.352396247.85236188.46831270.894204090.55

（2）转入投资性

7385370.937385370.93

房地产

（3）外币报表折

1065556.83146022.6150060.541909.4328642.281292191.69

算差额

（4）其他353041.75467837.63820879.38

87北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计其他

4、年末余额102352025.2736759793.886570820.186460033.403872256.01156014928.74

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置或报废

（2）合并范围减少

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值161091091.947257463.582531717.42893329.51325310.32172098912.77

2、年初账面价值202513828.2810650269.181957614.50603119.19507562.59216232393.74

*公司无暂时闲置的固定资产。

18、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额10869746.3710869746.37

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额10869746.3710869746.37

二、累计折旧

1、年初余额3710744.983710744.98

2、本年增加金额212624.52212624.52

3、本年减少金额

4、年末余额3923369.503923369.50

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

88北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

四、账面价值

1、年末账面价值6946376.876946376.87

2、年初账面价值7159001.397159001.39

19、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额112907159.9611580586.57922080455.961046568202.49

2.本期增加金额27203269.3727203269.37

（1）内部研发27203269.3727203269.37

（2）外币报表折算差额

3.本期减少金额1471091.78237971448.59239442540.37

（1）失效且终止237964136.88237964136.88确认部分

（2）其他1471091.787311.711478403.49

4、期末余额111436068.1811580586.57711312276.74834328931.49

二、累计摊销

1.期初余额14198956.096959981.64594094355.63615253293.36

2.本期增加金额932980.8021396.8456773664.6557728042.29

（1）计提932980.8021396.8456773664.6557728042.29

（2）其他

3.本期减少金额218280186.7218280186.70

（1）失效且终止218274817.00218274817.00确认部分

（2）其他5369.705369.70

4.期末余额15131936.896981378.48432587833.58454701148.95

三、减值准备

1.期初余额4216818.3092877432.1597094250.45

2.本期增加金额5408016.175408016.17

（1）计提5408016.175408016.17

3.本期减少金额-341379.3219689319.8819347940.56

（1）处置-341379.32-341379.32

89北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）失效且终止19689319.8819689319.88确认部分

4.期末余额4558197.6278596128.4483154326.06

四、账面价值

1.期末账面价值96304131.2941010.47200128314.72296473456.48

2.期初账面价值98708203.87403786.63235108668.18334220658.68

注：本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产账面价值占年末无形资产的

9.18%，占年末总资产的0.59%。

（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权。

20、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他其他出资产益

DVB-S/S2X 调制

6945231.616945231.61

卡流媒体数据广

9795802.041167067.6210962869.66

播系统

媒资共享系统12384911.891540918.1213925830.01高密度转码卡

C132N 6081768.10 6081768.10

信息发布系统7855342.507855342.50

Docsis4.0 CMTS 2633738.4 148701.33 2782439.73

应急广播项目3110005.703110005.70固定视角监控

373104.8766657.45439762.32

的网络终端

合计32132788.8119970460.8227203269.3724899980.26

21、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少期末余额被投资单位名企业合称或形成商誉期初余额并形成其他处置其他事项的

福州智能卡合33034151.6

并商誉433034151.64

33034151.6

合计433034151.64

（2）商誉减值准备

90北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

被投资单位名称本期增加本期减少期初余额期末余额或形成商誉事项计提其他处置其他福州智能卡合并

33034151.6433034151.64

商誉

合计33034151.6433034151.64

22、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示期末余额期初余额

项目递延所得税可抵扣/应纳税暂递延所得税可抵扣/应纳税

资产/负债时性差异资产/负债暂时性差异

一、递延所得税资产

资产减值准备52355652.10247234475.0661926000.09280501640.75

内部交易未实现利3209620.1718031887.845055914.4922866171.68润

公允价值1235718.934942875.731235718.934942875.73

递延收益1326538.298843588.58

合计58127529.49279052827.2168217633.51308310688.16

二、递延所得税负债

债权投资利息确认536537.392146149.57差异

公允价值变动3288535.2513757655.873409003.7816694540.99

非同一控制下企业1620208.006480832.031666389.706665558.83合并资产评估增值

合计5445280.6422384637.475075393.4823360099.82

（2）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

资产减值准备50113348.3237613320.14

可抵扣亏损806059237.97736975772.93

公允价值变动18977768.2927613818.71

递延收益700000.00

合计875850354.58802202911.78

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2025年度33444573.66

2026年度1105132.671105132.67

2027年度8991045.178991045.17

2028年度38656190.5038656190.50

91北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2029年度108248605.30108248605.30

2030年度81706713.2358675497.66

2031年度41851862.0141851862.01

2032年度73218547.8673218547.86

2033年度153621952.39153621952.39

2034年度219162365.71219162365.71

2035年度79496823.13

合计806059237.97736975772.93——

23、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

电视及电影投资款2610000.002610000.00

减：减值准备2610000.002610000.00

合计0.000.00

24、所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限制的原因

主要包括履约保证金，未到期货币资金30213667.16银行承兑汇票保证金及风险准备金。

应收票据1206370.36资产池质押

应收款项融资2707425.00资产池质押

合计34127462.52

25、应付票据

种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票72934255.2523984508.25

合计72934255.2523984508.25

26、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付材料款102168327.3473136986.72

应付手续费7166.603265082.61

合计102175493.9476402069.33

（2）账龄超过1年的重要应付账款债权单位名称期末余额未偿还或结转的原因

供应商十1100123.90未到结算期

供应商十五747672.56未到结算期

92北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

供应商十二576082.30未到结算期

供应商四476249.99未到结算期

供应商一305645.16未到结算期

合计3205773.91

27、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

预收租金3049698.333465488.65

货款8280547.70

合计3049698.3311746036.35

（2）公司无账龄超过1年的重要预收款项。

28、合同负债

期末余额期初余额

产品销售款121195642.55127699689.30

合计121195642.55127699689.30

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬32936893.11216663786.93222622791.3326977888.71

二、离职后福利-设定30035.6324986650.1224079707.71936978.04提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计32966928.74241650437.05246702499.0427914866.75

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

1、工资、奖金、津贴和

32364726.18190659786.13196873582.4826150929.83

补贴

2、职工福利费2544506.362544506.36

3、社会保险费394911.3915991033.7315838064.90547880.22

其中：医疗保险费393791.9414732343.6014591847.29534288.25

工伤保险费1119.451153778.341141305.8213591.97

生育保险费56011.0156011.01

93北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

意外险48900.7848900.78

4、住房公积金177216.007281350.927179526.92279040.00

5、工会经费和职工教育39.54187109.79187110.6738.66

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬

32936893.11

合计216663786.93222622791.3326977888.71

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、基本养老保险27125.9524189034.3123309494.37906665.89

二、失业保险费2909.68797615.81770213.3430312.15

三、企业年金缴费

合计30035.6324986650.1224079707.71936978.04

30、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税3433649.129402689.51

企业所得税12553.302092807.26

个人所得税2025276.202395509.80

城市维护建设税175867.96299537.65

房产税70564.40145266.94

土地使用税21075.2341036.83

印花税162788.57183741.48

销售税124801.34119563.65

教育费附加102357.83163716.35

地方教育费附加68238.56109144.23

合计6197172.5114953013.70

31、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款77994889.7288615801.76

合计77994889.7288615801.76

其中：其他应付款

94北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*其他应付款按款项性质列示项目期末余额期初余额

第三方支付款55564832.3759595727.47

保证金及押金10849316.6312148783.12

往来款3256872.724370828.77

其他8323868.0012500462.40

合计77994889.7288615801.76

32、其他流动负债

项目期末余额期初余额

产品销售款待转销项1170179.341608206.28

礼券负债2041.732610090.57

合计1172221.074218296.85

33、递延收益

形成项目期初余额本期增加本期减少期末余额原因项目

政府补助1050000.0012650000.004156411.429543588.58研发补助

合计1050000.0012650000.004156411.429543588.58涉及政府补助的项目本期计

补助项本期新增补助本期计入其入营业其他与资产相关/期初余额期末余额目金额他收益金额外收入变动与收益相关金额

项目一350000.00700000.00与收益相关

1050000.00

项目二3950000.003072222.23877777.77与收益相关

项目三2850000.00539189.192310810.81与收益相关

项目四5850000.00195000.005655000.00与收益相关

合计1050000.0012650000.004156411.429543588.58

34、股本

本期增减项目期初金额发行送公积金期末金额其他小计新股股转股股份

1427518462.00-1490400.00-1490400.001426028062.00

总数

截止至2025年12月31日，本公司股本总额由1427518462.00元减少至1426028062.00

95北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注元。根据《企业会计准则》、《上市公司股权激励管理办法》、公司《2023年限制性股票激励计划》等有关规定，本期公司通过协议回购普通股149.04万股，本次减资已履行股东大会审议程序并完成工商变更登记。

35、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、资本（股本）溢价704820915.5930630025.28674190890.31

二、其他资本公积180212299.603705969.69176506329.91

合计885033215.1934335994.97850697220.22

注：

（1）根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《关于回购公司股份进展的公告》

的有关规定，公司没有实现之前股权激励的预期目标，5月份冲回作废限制性股票，共计149.04万股，资本公积-股本溢价减少5052456.00元。截止到2025年12月31日，公司回购598.4万股，占公司总股本的0.42%，资本公积-股本溢价减少25577569.28元。

（2）2025年5月公司将所持有的北京市博汇科技股份有限公司股票进行部分出售，出售股数为80.088万，占比约1%，上述业务使得公司的资本公积-其他资本公积减少

2718862.64元。公司对北京市博汇科技股份有限公司按权益法核算，确认减少资本公积-

其他资本公积987107.05元。

36、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励1490400.005984000.001490400.005984000.00回购

合计1490400.005984000.001490400.005984000.00

库存股的说明：

公司2024年净利润未达到2023年限制性股票激励计划的要求，因此公司对授予激励对象的尚未解除限售的限制性股票应当予以回购注销，本次回购注销涉及的股份数为

149.04万股。本次回购注销手续后，公司总股本将由1427518462.00股变更为

1426028062.00股，注册资本将由1427518462.00元变更为1426028062.00元。

2025年12月15日召开了第六届董事会第二十次四会议，同意公司使用自有和自筹

资金以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，用于股权激励计划或员工持股计划。截止到2025年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量

598.4万股，占公司总股本0.42%。信息已在2026年1月公示。

96北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

37、其他综合收益

本期增加税后

减：前期计减：

归属项目期初余额本期所得税前入其他综合所得税后归属于母期末余额于少发生额收益当期转税费公司数股入损益用东

一、不能重分类

进损益的其他综-4227365.64504845.72504845.72-3722519.92合收益

其中：权益法下

不能转损益的其-25921.2710558.1510558.15-15363.12他综合收益其他权益工具投

-4201444.37494287.57494287.57-3707156.80资公允价值变动

二、将重分类进

损益的其他综合113808654.51-28056470.15-28056470.1585752184.36收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益外币财务报表折

113808654.51-28056470.15-28056470.1585752184.36

算差额其他综合收益合

109581288.87-27551624.43-27551624.4382029664.44

计

38、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积126745388.632861972.63129607361.26

合计126745388.632861972.63129607361.26

39、未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润1683370145.071675157401.79调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润1683370145.071675157401.79

加：本期归属于母公司所有者的净33175076.4824398582.91利润

减：提取法定盈余公积2861972.631910643.34

97北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

应付普通股股利14244999.7614275196.29其他利润分配

期末未分配利润1699438249.161683370145.07

40、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务696832724.97352051426.79631651032.59301708039.17

其他业务36366231.4330792408.8637293247.5522416341.28

合计733198956.40382843835.65668944280.14324124380.45

（2）营业收入及成本（分行业）列示如下：

本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

传媒科技行业368500377.52164193018.25341800904.19134432824.66

公共安全行业44585840.528090289.3243711325.984124736.89

金融科技行业35200118.8810986646.0041000664.1312847518.15

信息服务行业192473359.46180144085.39142083597.36141331331.37

其他92439260.0219429796.69100347788.4831387969.38

合计733198956.40382843835.65668944280.14324124380.45

（3）营业收入及成本（分产品）列示如下：

本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

软件技术服务23786494.253879529.5124586149.433204058.86视频技术产品及服

314398300.96148896208.17282592808.01118325395.86

务

网络传输系统30315582.3111417280.5734621946.7512903369.94

信息服务终端192473359.46180144085.39142083597.36141331331.37

金融科技产品35200118.8810986646.0041000664.1312847518.15

公共安全产品44585840.528090289.3243711325.984124736.89

其他92439260.0219429796.69100347788.4831387969.38

合计733198956.40382843835.65668944280.14324124380.45

（4）营业收入及成本（分地区）列示如下本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本

东北地区22765649.8512322629.4743391198.7620529669.45

98北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本

海外地区119029062.7629411676.79119061205.2332548954.92

华北地区190374644.4896041148.87129979143.4051557157.16

华东地区132266320.2082411561.59137282331.2683701921.84

华南地区83002011.8962905866.2552279184.3547014983.26

华中地区23203622.2411544507.0626051845.0811605827.55

西北地区98346620.5847611911.16107695698.9046231511.06

西南地区64211024.4040594534.4653203673.1630934355.21

合计733198956.40382843835.65668944280.14324124380.45

（5）营业收入及成本按收入确认时间列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

在某一时间段内30183529.7910261678.3839972437.0013525818.39确认收入

在某一时点确认703015426.61372582157.27628971843.14310598562.06收入

合计733198956.40382843835.65668944280.14324124380.45

（6）重大合同变更或重大交易价格调整公司本年无应披露的重大合同变更或者重大交易价格调整事项。

41、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1998717.122058292.85

教育费附加1080969.671196328.87

房产税5715325.946231050.37

土地使用税282257.56322514.01

车船使用税18240.0026190.00

印花税639410.77550586.15

地方教育费附加720646.48797552.57

水利建设基金1114.85

合计10455567.5411183629.67

42、销售费用

项目本期发生额上期发生额

人工成本70950413.3647708657.39

差旅费18269513.9514279923.77

服务及劳务17950843.8314152310.59

99北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

业务招待费6048967.057497698.31

市场费及广宣费3838446.214987641.60

会议费2823867.673330090.74

中介机构费2809847.393021253.34

办公费924763.23947683.85

中标服务费798896.171074448.63

折旧摊销费607678.59396323.81

交通运输费484206.26466313.47

其他1404600.06964359.68

合计126912043.7798826705.18

43、管理费用

项目本期发生额上期发生额

人工成本74593876.6776599846.15

摊销57728042.2967214161.35

房租及物业费11366134.439898826.39

折旧10057091.459853023.48

维修及材料费5988177.346102236.83

中介机构费4715786.275078615.70

服务及劳务4276186.303577473.22

办公费3583306.834032603.38

车辆及交通费1801728.471826294.45

保险费1351990.771044620.48

会议及招待费839935.103739298.40

其他3569065.953751161.31

合计179871321.87192718161.14

44、研发支出

项目本期发生额上期发生额

人工成本69057972.7992595626.33

差旅费908915.196568977.10

折旧及摊销2020966.602711993.74

办公费788896.331229276.37

技术服务费2357391.83145417.06

材料测试费2565807.321820625.01

其他617059.451023033.86

100北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计78317009.51106094949.47

45、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用92794.75191209.83

减：利息收入57992455.2772324407.88

汇兑损失4532728.37

减：汇兑收益1819196.89

手续费2777759.441890890.71

其他8692.9720837.69

合计-50580479.74-72040666.54

46、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助21061829.6212995533.04

增值税加计抵减1033200.28-1194613.97

代扣代缴个人所得税手续费收入207.31

合计22095029.9011801126.38

计入当期其他收益的政府补助详情参见附注六、59

47、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1161748.19-3547103.21

处置长期股权投资产生的投资收益12290507.004399260.39

交易性金融资产持有期间取得的投资收益7044509.828719044.81

处置交易性金融资产取得的投资收益7982091.81-6399424.49

债权投资在持有期间取得的利息收入2905069.42135890.40

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-346280.33-2751584.46（损失）

其他非流动金融资产持有期间的投资收益19808083.5725774056.74

合计48522233.1026330140.18

48、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-3644825.077572912.08

其他非流动金融资产-7855867.00-7781059.56

合计-11500692.07-208147.48

101北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

49、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失-246983.01705288.95

应收账款信用减值损失-9131374.05-23693951.52

其他应收款信用减值损失2397782.89683878.66

其他流动资产减值损失-5035191.00

合计-6980574.17-27339974.91

50、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7563309.23-3036805.28

合同资产减值损失-713476.979559079.13

投资性房地产减值损失-990232.68-167895.19

无形资产减值损失-5749395.49-8853692.01

其他流动资产减值损失100000.00

合计-14916414.37-2499313.35

51、资产处置收益

上期发生计入当期非经常项目本期发生额额性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产产生

81506.8981506.89

的利得或损失

其中：固定资产81506.8981506.89

合计81506.8981506.89

52、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得612.54

其中：固定资产612.54

无法支付的负债3439268.03

其他480773.97962414.26480773.97

合计480773.974402294.83480773.97

注：公司无计入营业外收入的政府补助。

53、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益

盘亏损失778096.18

102北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

非流动资产毁损报废损失53361.89221893.6053361.89

其他51890.672371218.8351890.67

合计105252.563371208.61105252.56

54、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9015.41135372.82

递延所得税费用10953541.26-7470896.42

合计10962556.67-7335523.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额43056268.49

按法定/适用税率计算的所得税费用10764067.12

子公司适用不同税率的影响-11440672.17

调整以前期间所得税的影响-3193.56

非应税收入的影响-1649878.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响18139007.01

使用前期未确认的递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-926108.70

本期未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损21613326.08的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化1993717.53

研发费加计扣除影响-12512501.92

税法规定可额外扣除的项目-15015205.91其他

所得税费用10962556.67

55、归属于母公司所有者的其他综合收益

本期发生额上期发生额所所项目税前金额得税后净额税前金额得税后净额税税

一、不能重分类进损益的其他

504845.72504845.72-32868.97-32868.97

综合收益

1.重新计量设定受益计划净负

债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收10558.1510558.15-32868.97-32868.97益中享有的份额

103北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

3.其他权益工具投资公允价值

494287.57494287.57

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5、其他

二、以后将重分类进损益的其

-28056470.15-28056470.1518302573.3818302573.38他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额-28056470.15-28056470.1518302573.3818302573.38

7.其他

三、其他综合收益合计-27551624.43-27551624.4318269704.4118269704.41

56、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补贴11683354.993470112.98

存款利息43292451.2563775533.73

影视剧投资533454.83

其他5700124.2910924968.22

合计60675930.5378704069.76

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用100233818.5490983237.67

员工借款10561750.0213050542.67

第三方支付3638667.184832452.70

其他12838728.737434914.29

合计127272964.47116301147.33

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

影视投资6000000.002580000.00

合计6000000.002580000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

104北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其他手续费5418.11

合计5418.11

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

股票回购36584232.975080320.81

其他370067.07

合计36954300.045080320.81

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润32093711.8224487561.41

加：信用减值损失6980574.172499313.35

资产减值损失14916414.3727339974.91

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产31772661.7021922279.85折旧

使用权资产折旧212624.52212624.52

无形资产摊销57728042.2967214161.32长期待摊费用摊销

资产处置损失（收益以“－”号填列）-81506.89925139.87

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）53361.89221281.06

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）11500692.07208147.48

财务费用（收益以“－”号填列）92794.75191209.83

投资损失（收益以“－”号填列）-48522233.10-26195774.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10090104.02-9144379.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）369887.161673363.10

存货的减少（增加以“－”号填列）-76063232.4711112573.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-19632765.48-35787121.31

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）36300904.7037845794.15

其他1944.03

经营活动产生的现金流量净额57812035.52124728093.64

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

105北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1368294153.171863470603.81

减：现金的期初余额1863470603.811986343815.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-495176450.64-122873212.12

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金1368294153.171863470603.81

其中：库存现金288147.82340219.70

可随时用于支付的银行存款1340860305.751857520398.98

可随时用于支付的其他货币资金27145699.605609985.13

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1368294153.171863470603.81

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物的项目期末余额期初余额理由

未到期银行承兑汇票90414.7114263913.56不能随时支付的保证金保证金

履约保证金29621921.498629266.32不能随时支付的保证金

风险准备金501330.96500927.54不能随时支付的风险准备金

合计30213667.1623394107.42

（4）筹资活动产生的负债本期变动原项目期初余额本期增加本期减少期末余额因正常开具与

应付票据23984508.25125995283.6477045536.6472934255.25到期承兑

合计23984508.25125995283.6477045536.6472934255.25

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

106北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末人民币余额货币资金

其中：美元138171212.227.0288971177816.45

欧元0.018.23550.08

港币91914.490.903383028.20日元8111141.000.0448363354.78应收账款

其中：美元304085.277.02882137354.54欧元港币其他应收款

其中：美元6584.487.028846280.99欧元

日元194250.000.04488701.82应付账款

其中：美元275320.137.02881935170.13欧元日元其他应付款

其中：美元461647.047.02883244824.71欧元港币

（2）境外经营实体说明

本公司子公司数码视讯国际有限公司以美元为记账本位币，注册地和经营地均在香港；子公司数码视讯美国控股公司、SUMAVISION SFO LLC 以美元为记账本位币，注册地和经营地均在美国；子公司 Sumavision 日本株式会社以日元为记账本位币，注册地和经营地均在日本。外币报表折算时，对于资产负债表中的资产和负债项目，子公司数码视讯国际有限公司、数码视讯美国控股公司、SUMAVISION SFO LLC 采用中国人民银行 2025年12月31日中国外汇交易中心授权公布的人民币汇率中间价7.0288折算，子公司Sumavision 日本株式会社采用中国人民银行 2025 年 12 月 31 日中国外汇交易中心授权公

布的人民币汇率中间价0.0448折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用历史汇率折算；利润表中的收入和费用项目，子公司数码视讯国际有限公司、数码视讯美国控股公司、SUMAVISION SFO LLC 采用平均汇率 7.1417 折算，子公司 Sumavision 日本株式会社采用平均汇率0.0478折算。

59、政府补助

107北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）本期确认的政府补助补助项目本期发生额计入当期损益金额备注

计入其他收益的政府项目21061829.6221061829.62

合计21061829.6221061829.62

（2）按应收金额确认的政府补助应收款项科政府补助项目应收单位名称期末余额未收到的原因目名称

国家税务总局北京增值税即征133368.031预计2026年6月年以内市海淀区税务局即退收回

国家税务总局北京增值税即征2010897.2212026年3月份已经年以内市顺义区税务局即退收回

国家税务总局北京增值税即征1541387.921预计2026年6月年以内市顺义区税务局即退全部收回

国家税务总局深圳增值税即征19759.5412026年2月份已经年以内市南山区税务局即退收回

合计3705412.71

（3）涉及政府补助的负债项目与资财务本年计入营本年转本年

本年新增补产/收报表年初余额业外收入金入其他其他年末余额助金额益相项目额收益变动关与收

递延1050000.0012650000.004156411.429543588.58益相收益关

合1050000.0012650000.004156411.429543588.58——计

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

人工成本88408566.52120319745.49

差旅费1006620.986844187.83

折旧及摊销2090080.762972492.24

办公费838525.891320655.05

技术服务费2357391.83261921.91

材料测试费2909242.261869974.00

108北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

其他677042.091374055.87

合计98287470.33134963032.39

其中：费用化研发支出78317009.51106094949.47

资本化研发支出19970460.8228868082.92

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损其期末余额其他出资产益他

DVB-S/S2X 调制卡 6945231.61 6945231.61流媒体数据广播系

9795802.041167067.6210962869.66

统

媒资共享系统12384911.891540918.12

13925830.01

高密度转码卡

6081768.106081768.10

C132N

信息发布系统7855342.507855342.50

Docsis4.0 CMTS 2633738.40 148701.33 2782439.73

应急广播项目3110005.703110005.70固定视角监控的网

373104.8766657.45439762.32

络终端

合计32132788.8124899980.2619970460.8227203269.37重要的资本化研发项目项研发进预计完开始资本预计经济利益产生方式具体依据目度成时间化的时点信息发布系统为广电的全终端提供智慧项目完成软

该项目城市服务，承载智慧社区、智慧党建、智硬件详细设

信息发处于测2026年慧旅游、智慧教育、智慧交通、智慧医疗、

2025年2月计，研发部门

布系统试使用3季度智慧养老、森林防火、智慧政务等业务，出具进展报阶段拥有巨大的市场潜力。通过满足用户在该告

领域多样化的需求，实现公司收益。

该系统由前段平台和终端组件构成。该项目产品分为前段配置管理及播出系统和项目完成软流媒体2026年12026年终端组件两部分组成。前端系统针对有需硬件详细设数据广月已结1月已求的运营商进行销售和部署，终端组价集2024年6月计，研发部门播系统项结项成到运营商的用户端内，可以根据授权数出具进展报量进行收费，可以在将来为公司带来更好告的收益。

109北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

详见附注五、1、企业集团的构成。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联主要经注册企业名称业务性质营企业投资的会营地地直接间接计处理方法

联营企业：

从事视音频北京市博汇科技北京北京

产品研发和8.23%权益法股份有限公司销售

北京数码视讯技北京北京特种需求40.20%权益法术有限公司定制设备

注：公司向北京市博汇科技股份有限公司委派了一名董事，具有重大影响。

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京市博汇科项目北京市博汇科技北京数码视讯北京数码视讯技股份有限公股份有限公司技术有限公司技术有限公司司

流动资产386239980.56237746076.95319285088.81183038304.60

非流动资产323768853.5914953449.26406716913.007847434.62

资产合计710008834.15252699526.21726002001.81190885739.22

流动负债116640757.18110601093.78105205873.9655679323.63

非流动负债11514704.616024097.925477930.191208300.31

负债合计128155461.79116625191.70110683804.1556887623.94少数股东权益

归属于母公司股581853372.36136074334.51615318197.66

东权益133998115.28

按持股比例计算47886532.5554701882.4756793869.6453867242.34的净资产份额调整事项

-商誉

-内部交易未实现利润

-其他

110北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京市博汇科项目北京市博汇科技北京数码视讯北京数码视讯技股份有限公股份有限公司技术有限公司技术有限公司司

对联营企业权益56064874.2455201502.4762302507.5254366862.34投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入171005990.54136329609.98172827212.5287414345.89

净利润-22532533.292076219.23-38472544.41918078.36

其他综合收益102170.00-368730.00

综合收益总额-22430363.292076219.23-38841274.41918078.36

（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

3、公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险。管理层对该类风险制定适当的风险管理政策，概括如下：

1、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险和利率风险。

（1）外汇风险

111北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，子公司数码视讯国际有限公司注册地和经营地均为香港，以美元为记账本位币；子公司美国控股公司、Sumavision SFO LLC 注册地和经营地均为美国，以美元为记账本位币;子公司 Sumavision 日本株式会社注册地和经营地均为日本，以日元为记账本位币。

因此，本公司有一定的外汇变动市场风险。

（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。截止2025年12月31日，公司没有未偿还的借款，市场利率变动的风险对本公司产生不利影响较小。

2、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、理财产品等其他金融资产。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估

客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有对外提供可能令本公司承受重大信用风险的担保。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

本公司持有的货币资金均存放于信用评级较高的银行等金融机构，管理层认为这些大型商业银行具备较高的信誉和资产状况，不存在重大信用风险，不会因为对方单位违约而导致任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行

112北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

调整得出预期损失率。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。本公司的主要客户为大型国有企业等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户分布较广泛，因此没有重大的信用集中风险。

本公司以预期信用损失为基础，对应收款项按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。详见附注三、公司主要会计政策、会计估计。

3、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司下属企业各自负责其现金流量预测，公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2025年12月31日，本公司货币资金余额为13.99亿元，不存在流动性风险。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价值计量计量价值计量合计

一、持续的公允价值

计量--------

（一）交易性金融资

产866881463.47866881463.47

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益866881463.47866881463.47的金融资产

（1）权益工具投资8926048.848926048.84

（2）理财产品857955414.63857955414.63

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具4307124.274307124.27投资

113北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（四）其他非流动金

融资产642384790.38642384790.38

1、权益工具投资642384790.38642384790.38

（五）应收款项融资6642921.866642921.86

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量项目系交易性金融资产，公司持有上市公司股票，期末根据持有股票的公开市场报价确认公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资、其他非流动金融资产和

应收款项融资，其他权益工具投资和其他非流动金融资产系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票和有追索权的保理融资，由于票据和应收款项保理融资剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额、账面金额确认公允价值。

十一、关联方及其交易

1、本企业的实际控制人情况

本企业的实际控制人是自然人郑海涛先生，对本企业的持股比例12.43%。

2、本企业的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注五、1、企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益

4、其他关联方情况

本期不存在与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

北京市博汇科技股份有限公司采购货物1313189.86705490.69

北京数码视讯技术有限公司采购货物569128.68181838.47

合计1882318.54887329.16

114北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

北京数码视讯技术有限公司出售商品及原材料6901387.026315603.24

北京数码视讯技术有限公司提供劳务及服务110730.09147867.44

北京市博汇科技股份有限公司出售商品及原材料165486.742218620.83

合计7177603.858682091.51

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

租赁资产种本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称类收入收入

北京数码视讯技术有限公司房屋租赁1988571.232159271.37

合计1988571.232159271.37

（3）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3315600.004196563.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

北京数码视讯技4967326.36899205.634344851.69434189.02术有限公司

北京市博汇科技2868453.00493675.952948541.52256751.94股份有限公司应收票据

北京数码视讯技7208706.67360435.3311124889.14773190.89术有限公司

（2）应付项目项目名称关联方名称期末余额期初余额应付账款

北京市博汇科技股份有限公司586931.99242236.40

北京数码视讯技术有限公司750079.32106963.92

7、关联方承诺

公司无应披露的关联方承诺事项。

十二、股份支付

根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2023年限制性股票激励计划》的有关

115北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注规定，公司于2023年5月5日将库存股298.08万股，以每股3.39元的价格授予被激励对象。因本公司2023年净利润未达到2023年限制性股票激励计划设定的第一个解除限售期公司层面业绩考核要求。根据《激励计划》关于“未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。”等规定，本公司对激励对象授予的尚未解除限售的限制性股票应当予以回购注销，本期回购注销的股份数为149.04万股。该事项已经本公司第六届董事会第十次会议、第六届监事会第七次会议审议通过。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本公司上述限制性股票回购注销事宜已于2024年6月3日完成。本公司已依法办理相关工商变更登记手续。

公司2024年净利润仍未达到2023年限制性股票激励计划设定的第二个解除限售期

公司层面业绩考核要求。故2024年冲回了原计提的股份支付费用，2025年公司通过协议回购普通股149.04万股，本次减资已履行股东大会审议程序并完成工商变更登记。

2025年12月15日召开了第六届董事会第二十四次会议，同意公司使用自有和自筹

资金以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，用于股权激励计划或员工持股计划。截止到2025年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量

598.4万股，占公司总股本0.42%。信息已在2026年1月公示。

十三、承诺及或有事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

公司无应披露的重要的非调整事项。

2、利润分配情况

公司拟以2025年末总股本1426028062股扣除回购专户上已回购股份15896100股

后的股本总额1410131962股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），派发现金共计28202639.24元。

3、其他重要的资产负债表日后非调整事项

公司无其他重要的资产负债表日后非调整事项。

十五、其他重要事项

1、债务重组

公司本期未发生重要债务重组事项。

2、资产置换

公司本期未发生重要资产置换事项。

3、年金计划

公司无应披露的年金计划。

4、终止经营

116北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

公司无终止经营计划。

5、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了报告分部，分别为境内分部和境外分部。

这些报告分部是以地区分部为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为软件技术服务、视频技术产品及服务、网络传输系统、信息服务终端、公共安全

产品、金融科技产品等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。

（2）报告分部的财务信息项目境内境外合并抵消合计

营业收入650321400.82106678991.0823801435.50733198956.40

营业成本377203052.5029442218.6523801435.50382843835.65

资产总额4139593531.151403802527.12932962855.474610433202.80

负债总额250460265.00186205011.609042167.26427623109.34

6、其他对投资者决策有影响的重要事项

公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内53769881.70123043997.24

1至2年69905877.2330663503.28

2至3年20235774.0822572512.20

3至4年17704571.1512029718.85

4至5年8268923.761754167.57

5年以上31770986.1248753338.90

小计201656014.04238817238.04

减：坏账准备57094670.2062606394.22

合计144561343.84176210843.82

117北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准201656014.04100.0057094670.2028.31144561343.84备的应收账款

其中：账龄组合198877414.0498.6257094670.2028.71141782743.84

关联方组合2778600.001.382778600.00

合计201656014.04——57094670.20——144561343.84

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账

238817238.04100.0062606394.2226.22176210843.82

准备的应收账款

其中：账龄组合227618434.3395.3162606394.2227.51165012040.11

关联方组合11198803.714.6911198803.71

合计238817238.04——62606394.22——176210843.82

其中：组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内53769881.702688494.085.00

1至2年69905877.236990587.7210.00

2至3年20235774.084047154.8220.00

3至4年17704571.158852285.5850.00

4至5年5490323.762745161.8850.00

5年以上31770986.1231770986.12100.00

合计198877414.0457094670.20——

（3）坏账准备的情况

118北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本年变动金额类别期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账

62606394.225887276.8511399000.8757094670.20

准备的应收账款

其中：账龄组合62606394.225887276.8511399000.8757094670.20

合计62606394.225887276.8511399000.8757094670.20

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款11399000.87

其中：重要的应收账款核销情况应收账款性是否因关联交项目核销金额核销原因履行的核销程序质易产生

客户十九货款3996388.50无法收回董事长审批否

客户二十货款2832594.00无法收回董事长审批否

合计——6828982.50——————

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账应收坏账和合应收账款期合同资产期款和合同单位名称合计同资产减值准末余额末余额资产总额备合计

的比例（%）

客户一106096541.210.00106096541.2151.109399853.48

客户九8937135.791369291.4010306427.194.966820485.70

客户十三5243295.27695534.195938829.462.862658074.34

客户二4778874.85599207.055378081.902.592582875.80

客户六4744559.5459307.004803866.542.312060768.79

合计129800406.662723339.64132523746.3063.8223522058.11

（6）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息19004383.5612409863.01

119北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

应收股利155523240.02124611733.15

其他应收款280199179.71155850889.13

合计454726803.29292872485.29

（1）应收利息情况

*应收利息分类列示：

期末余额期初余额坏账准坏账账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

定期存款19004383.5619004383.5612409863.0112409863.01

合计19004383.5619004383.5612409863.0112409863.01

注：公司无1年以上应收未收的应收利息。

（2）应收股利情况

*应收股利分类列示：

项目（或被投资单期末余额位）账面余额坏账准备账面价值数码视讯国际有限

155523240.02155523240.02

公司

合计155523240.02155523240.02续

项目（或被投资单期初余额位）账面余额坏账准备账面价值数码视讯国际有限

124611733.15124611733.15

公司

合计124611733.15124611733.15

*重要的账龄超过1年的应收股利：

未收回的原是否发生减值项目（或被投资单位）期末余额账龄因及判断依据

数码视讯国际有限公集团资金统未发生减值，全

124611733.151年以上

司一安排资子公司欠款

合计124611733.15

（3）其他应收款情况

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内220332057.9179128541.33

1至2年1344238.121645207.80

120北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄期末余额期初余额

2至3年1395207.8012456666.96

3至4年2274716.2862570976.90

4至5年55812346.901798502.40

5年以上7234808.728817684.32

小计288393375.73166417579.71

减：坏账准备8194196.0210566690.58

合计280199179.71155850889.13

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金10628260.9814505314.68

往来款277274608.14151308566.92

备用金90244.69293860.62

其他133368.0345127.97

应收退税款266893.89264709.52

小计288393375.73166417579.71

减：坏账准备8194196.0210566690.58

合计280199179.71155850889.13

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备288393375.73100.008194196.022.84280199179.71

其中：账龄组合10774546.983.748194196.0276.052580350.96

职工借款、政

府部门欠款及关联方277618828.7596.26277618828.75往来组合

合计288393375.73100.008194196.022.84280199179.71

续：

121北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备166417579.71100.0010566690.586.35155850889.13

其中：账龄组合14505314.688.7210566690.5872.853938624.10

职工借款、政

府部门欠款及关联方151912265.0391.28151912265.03往来组合

合计166417579.71100.0010566690.586.35155850889.13

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预

12整个存续期预坏账准备未来个月预期信用损失合计期信用损失（已期信用损失（未发生信用发生信用减值）

减值）

期初余额10566690.5810566690.58

期初余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-2372494.56-2372494.56本年转回本年转销本年核销其他变动

期末余额8194196.028194196.02

*坏账准备的情况

122北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本年变动金额计提收回转销其他变类别期初余额期末余额或转或核动回销按组合计提

10566690.58-2372494.568194196.02

坏账准备

合计10566690.58-2372494.568194196.02

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄年末余额合计期末余额

数的比例（%）

客户十七往来款83181946.021年以内28.84

客户十四往来款77200397.541年以内26.77

5515000.001年以内1.91

815000.001至2年0.28

客户十六往来款2031867.023至4年0.70

54835000.004至5年19.01

客户十五往来款51809003.561年以内17.96

248869.501年以内0.0912443.48

190528.801至2年0.0719052.88

客户十一保证金及押金840207.802至3年0.29168041.56

205000.004至5年0.07102500.00

500000.005年以上0.17500000.00

合计—277372820.24——96.16802037.92

*涉及政府补助的应收款项

政府补助项预计收取的时间、金额单位名称期末余额期末账龄目名称及依据

国家税务总局北京市海增值税即征133368.03预计2026年6月份收1年以内淀区税务局即退回

合计—133368.03——

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

1492721487.801492721487.801492257603.501492257603.50

资

123北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营、合营

111266376.71111266376.71120330042.39120330042.39

企业投资

合计1603987864.511603987864.511612587645.891612587645.89

（2）对子公司投资减值准本期本期计提被投资单位期初余额本期增加期末余额备期末减少减值准备余额鼎点视讯科技有

300000000.00300000000.00

限公司北京数码视讯丰

101500000.00101500000.00

付科技有限公司完美星空传媒有

101285000.00101285000.00

限公司数码视讯国际有

7304111.207304111.20

限公司北京数码视讯软

件技术发展有限100000000.00100000000.00公司

SUMAVISION USA

872068492.30872068492.30

CORP北京数码视讯企

100000.00100000.00

业管理有限公司北京数码视讯硬

10000000.0010000000.00

科技有限公司数码视讯日本股

463884.30463884.30

份有限公司

合计1492257603.50463884.301492721487.80

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动权益法下确其他综被投资企业期初余额追加其他权益变减少投资认的投资损合收益投资动益调整

一、合营企业

二、联营企业北京市博汇科

技股份有限公65963180.056923218.83-1996388.328408.39-987107.05司

北京数码视讯54366862.34834640.13

124北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

技术有限公司

小计120330042.396923218.83-1161748.198408.39-987107.05

合计120330042.396923218.83-1161748.198408.39-987107.05

（续）本期增减变动本期实际收到减值准备被投资单位宣告发放现金计提减期末余额的现金股利或其他期末余额股利或利润值准备利润

一、合营企业

二、联营企业北京市博汇科

技股份有限公56064874.24司北京数码视讯

55201502.47

技术有限公司

小计111266376.71

合计111266376.71

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务236169723.16229664049.15197424547.38174946326.49

其他业务4575138.59959606.754961835.831067003.46

合计240744861.75230623655.90202386383.21176013329.95

（2）营业收入及成本（分行业）列示如下：

本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

传媒科技行业25015384.2722053553.2418280351.5618651297.92

公共安全行业26371303.1818602764.2038797493.6115913993.76

信息服务行业184783035.71189007731.71140346702.21140381034.81

其他4575138.59959606.754961835.831067003.46

合计240744861.75230623655.90202386383.21176013329.95

（3）营业收入及成本（分产品）列示如下：

本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

软件技术服务6875122.234449456.306238896.131790638.77

视频技术产品16800205.5916318772.2411918295.2016794855.80

125北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

及服务

网络传输系统1340056.451285324.70123160.2365803.35

信息服务终端184783035.71189007731.71140346702.21140381034.81

公共安全产品26371303.1818602764.2038797493.6115913993.76

其他4575138.59959606.754961835.831067003.46

合计240744861.75230623655.90202386383.21176013329.95

（4）营业收入及成本（分地区）列示如下本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本

东北地区20267488.7220215631.9526548570.9726488628.23

华北地区50874478.8753550054.4554229545.1049489774.97

华东地区55052338.5551063273.9744224048.5639830917.57

华南地区48365517.1544655459.2036667018.4522308643.05

华中地区8412950.207893215.501566173.261199583.16

西北地区10732969.988647530.861931859.231190747.89

西南地区47039118.2844598489.9737219167.6435505035.08

合计240744861.75230623655.90202386383.21176013329.95

（5）营业收入及成本按收入确认时间列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

在某一时间段内确认4959537.89915553.794623598.131071686.66收入

在某一时点确认收入235785323.86229708102.11197762785.08174941643.29

合计240744861.75230623655.90202386383.21176013329.95

（6）重大合同变更或重大交易价格调整本年无应披露的重大合同变更或重大交易价格调整事项。

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1161748.19-3540237.45

处置长期股权投资产生的投资收益11894041.75-8759410.97

交易性金融资产持有期间取得的投资收益4480575.395450304.86

处置交易性金融资产取得的投资收益-63905.37191727.61

债权投资在持有期间取得的利息收入2905069.42135890.40

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失）-244988.33-1949814.97

126北京数码视讯科技股份有限公司2025年度财务报表附注

持有期间的长期股权投资收益2740420.608654861.93

其他非流动金融资产持有期间的投资收益30911506.8729564921.64

合计51460972.1429748243.05

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备28145.00的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享7807136.80主要为政府补助

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

主要为债权投资、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

交易性金融资产、外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公18721486.00其他非流动金融资允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产产持有期间和处置生的损益形成损益

债务重组损益-346280.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出428883.30其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计26639370.77

所得税影响额7868644.30

少数股东权益影响额（税后）-127.92

合计18770854.39

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.790.02330.0233扣除非经常损益后归属于普通股股

东的净利润0.340.01010.0101

公司名称：北京数码视讯科技股份有限公司

2026年4月16日

127