恒信东方文化股份有限公司

募集资金存放与使用情况专项报告

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募集资金存放与使用情况的专项报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管

指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，现将恒信东方文化股份

有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）募集资金存放与使

用情况说明如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于同意恒信东方文化股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》证监许可[2021]179号批复，本公司向西藏瑞华资本有限公司、李文植、中国银河证券股份有限公司等20家合格投资者发行人民币普通股（A股）82352941 股。每股面值人民币 1 元，发行价格为每股 8.50 元，募集资金总额699999998.50元。2021年11月19日，五矿证券有限公司（以下简称“五矿证券”）将扣除承销保荐费12169811.29元后的募集资金

687830187.21元分别存入公司开立在上海浦东发展银行深圳分行账号为

79200078801600001792的人民币账户和中国光大银行股份有限公司厦门分行账

号为37510180802295000的人民币账户。减除其他发行费用5127644.28元后，实际募集资金净额为人民币682702542.92元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金到位情况进行了审验，并出具了“大华验字[2021]000798号”验资报告。公司已对募集资金采取了专户存储制度。

（二）本年度使用金额及当前余额

2025年1-6月公司使用募集资金22763353.08元。截至2025年6月30日，公司累计使用募集资金675140782.62元，余额22520610.36元。公司募集资金使用情况及结余情况总体如下：

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单位：元项目金额

募集资金账户初始金额（2021年11月19日）687830187.21

减：其他发行费用5127644.28

募集资金净额682702542.93

减：置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金26580049.07

永久补充流动资金207688159.45

募集资金投资项目支出（不包含上述预先置换资金）440872574.10以闲置募集资金购买理财产品

手续费8723.81

加：利息收入14967573.86

募集资金专用账户期末应有余额（2025年6月30日）22520610.36

募集资金专用账户期末实际余额（2025年6月30日）29408615.29

注：截至2025年6月30日，公司募集资金专户余额为29408615.29元；有

6888004.93元尚未从募集资金专户中转出。明细如下：

单位：元项目金额从非募集资金账户支付但尚未从募集资金专户中转出的项

目支出6888004.93

合计6888004.93

二、募集资金存放和管理情况

1、募集资金管理制度的制定和执行情况

为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》等法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，公司第七届董事会第八次会议审议通过了《关于修订<募集资金管理制度>的议案》，修订后的《募集资金管理制度》于

2020年10月发布。根据公司《募集资金管理制度》的规定，公司对募集资金实

行专户存储，对募集资金的使用执行严格的审批程序，以保证专款专用。

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根据《募集资金管理制度》，公司开设了专门的银行账户对募集资金进行专户存储。公司财务部门对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况和募投项目的投入情况。

2、募集资金在专项账户的存放情况

截至2025年6月30日止，募集资金存储情况如下：

单位：元银行名称银行账号账户类别截止日专户余额备注专户资金已

使用完毕，截上海浦东发展银行股份792000788016000017

92专用账户至2025年有限公司深圳分行

6月30日余额为0。

中国光大银行股份有限37510180802295000专用账户29408615.29活期存储公司厦门分行北京银行股份有限公司200000311564000755专用账户专户资金已

中关村海淀园支行51250使用完毕，截至2025年

6月30日余额为0。

中国银行股份有限公司338972075132专用账户专户资金已

北京东城支行营业部使用完毕，截至2025年

6月30日余额为0。

上海浦东发展银行股份792000788014000018专用账户专户资金已

有限公司深圳分行99使用完毕，截至2025年

6月30日余额为0。

合计29408615.29

3、募集资金三方监管情况

公司将初始募集资金分别存放于开立在上海浦东发展银行股份有限公司深

圳分行、中国光大银行股份有限公司厦门分行开立的募集资金专项账户，2021年12月，公司、五矿证券已分别与上述银行签订了《募集资金三方监管协议》。

公司于2021年12月7日召开了第七届董事会第二十七次会议和第七届监事

会第十七次会议，审议通过了《关于募投项目增加实施主体的议案》，公司增加

全资子公司东方梦幻虚拟现实科技有限公司（以下简称“虚拟现实”）、北京花专项报告第3页恒信东方文化股份有限公司

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开影视制作有限公司（以下简称“花开影视”）、北京恒信彩虹科技有限公司（以下简称“彩虹科技”）、东方梦幻文化产业投资有限公司（以下简称“东方梦幻”）

为募投项目的实施主体，并同意根据项目增设募集资金账户并与相关机构签署募集资金监管协议。2022年3月，公司及彩虹科技与中国光大银行股份有限公司厦门分行、五矿证券签订了《募集资金三方监管协议》，公司及东方梦幻与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行、五矿证券有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，公司及花开影视与中国银行股份有限公司北京东城支行营业部、五矿证券有限公司签订了《募集资金三方监管协议》。2022年4月，公司及虚拟现实与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行、五矿证券有限公司签订了《募集资金三方监管协议》。

公司于2022年6月24日召开第七届董事会第三十三次会议及第七届监事会

第二十三次会议审议通过《关于变更部分募投项目实施主体的议案》，同意公司

全资子公司彩虹科技不再作为募投项目的实施主体，彩虹科技未使用募集资金投入募投项目，不存在改变或变相改变募集资金用途的情形。截至2022年7月28日，彩虹科技原已开设的募集资金专户已经注销。截至2025年6月30日，上海浦东发展银行深圳分行（账号79200078801600001792）、北京银行中关村海淀园支行、中国银行北京东城支行营业部、上海浦东发展银行深圳分行（账号

79200078801400001899）专户资金已使用完毕，已经开设的募集资金专户已经注销。

公司募集资金的使用和存储情况随时接受保荐机构和上述银行的监督，三方监管协议与深圳证券交易所募集资金监管协议范本不存在重大差异，符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号--创业板上市公司规范运作》及其他相

关规定的要求，协议的履行不存在问题。

三、募集资金的实际使用情况

1、募集资金使用情况

截至本报告期末公司累计使用募集资金金额675140782.62元，其中本报告期使用募集资金22763353.08元，详见附表一：《募集资金使用情况对照表》。

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2、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

为充分发挥公司研发平台的资源，发挥公司的人员优势和研发技术优势，更好的整合公司资源，加快募投项目实施进度，提高募集资金使用效率，公司于

2021年12月7日召开第七届董事会第二十七次会议及第七届监事会第十七次会议审议通过《关于募投项目增加实施主体的议案》，公司“AI虚拟生态引擎系统项目”增加实施主体虚拟现实、花开影视；“VR数字资产生产项目”增加实

施主体虚拟现实、花开影视、彩虹科技；“VR场地运营中心”增加实施主体虚

拟现实、彩虹科技、东方梦幻。公司于2022年6月24日召开第七届董事会第三十三次会议及第七届监事会第二十三次会议审议通过《关于变更部分募投项目实施主体的议案》，同意公司全资子公司彩虹科技不再作为募投项目的实施主体。

具体分别见公司于2021年12月7日、2022年6月24日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的恒信东方 2021-107号、2022-052号公告。

根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2020年修订）》（当时适用法规）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》，上市公司募集资金投资项目实施主体在上市公司及全资子公司之间变更的不视为募集资金用途变更，无需股东大会审议通过。本次增加全资子公司为部分募投项目实施主体，不存在改变或变相改变募集资金投向、用途的情形。

截至2025年6月30日止，公司募集资金投资项目的实施地点未发生变更。

2023年4月11日公司召开第七届董事会第四十二次会议及第七届监事会第三十次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目用途并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》：“VR场地运营中心”项目由于受宏观环境变化、场

地运营经济效益不及预期、VR行业技术革新、消费者消费习惯变化等原因影响，预计未来效益实现具有较大不确定性，继续按原计划建设“VR场地运营中心”项目存在募投项目经济效益不达预期的可能。结合市场需求情况以及公司未来战略规划，为提高募集资金使用效率和募集资金效益，经过充分论证，并经2023年4月27日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过，公司已终止原募投项目“VR 场地运营中心”。

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3、募集资金投资项目先期投入及置换情况

公司于2021年12月10日召开第七届董事会第二十八次会议和第七届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截止到2021年10月31日预先投入募集资金投资项目的自筹资金2658.01万元。公司独立董事对该置换事项发表了明确同意意见，保荐机构五矿证券对该置换事项无异议。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年12月10日出具了大华核字[2021]0012429号《恒信东方文化股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。

4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2021年12月10日，公司第七届董事会第二十八次会议及第七届监事会第

十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》：

在保证募集资金投资项目的资金需求前提下，结合公司生产经营需求及财务情况，公司拟使用部分闲置募集资金12000万元暂时补充日常经营所需的流动资金，期限自本次董事会决议之日起不超过12个月，到期前将归还至募集资金专户。

2022年4月11日，公司将暂时用于补充流动资金的12000万元募集资金全部

归还至募集资金专户，使用期限自董事会审议批准之日起未超过12个月，不存在暂时补充流动资金的闲置募集资金尚未归还的情况，也不存在违规使用该资金的情况。

2022年4月12日，公司召开第七届董事会第三十次会议及第七届监事会第

二十次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求前提下，结合公司生产经营需求及财务情况，使用部分闲置募集资金33000万元暂时补充日常经营所需的流动资金，期限自本次董事会决议之日起不超过12个月，到期前将归还至募集资金专户。公司独立董事发表明确同意意见，保荐机构五矿证券表示无异议。截至2023年4月10日，公司将暂时用于补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专户，该使用期限自董事会审议批准之日起未超过12个月，不存在暂时补充流动资金的闲置募集资金尚未归还的情况，也不存在违规使用该资金的情况。

专项报告第6页恒信东方文化股份有限公司

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5、用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况

公司于2022年10月31日召开第七届董事会第三十七次会议及第七届监事

会第二十七次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，为提高资金使用效率，合理利用部分闲置募集资金，增加公司收益，公司拟使用部分闲置募集资金不超过人民币20000万元（含本数）进行现金管理，自董事会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内资金可循环滚动使用。

公司于2023年10月26日公司召开第八届董事会第五次会议及第八届监事

会第五次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，为

提高资金使用效率，合理利用部分闲置募集资金，增加公司收益，公司拟使用部分闲置募集资金不超过人民币13000万元（含本数）进行现金管理，自董事会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内资金可循环滚动使用。

公司于2024年10月24日召开第八届董事会第十八次会议及第八届监事会第十四次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，为提高资金使用效率，合理利用部分闲置募集资金及自有资金，增加公司收益，公司拟使用部分闲置募集资金不超过人民币4000万元（含本数）进行现金管理，自董事会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内资金可循环滚动使用。

6、节余募集资金使用情况

公司于2025年2月21日召开第八届董事会第二十次会议及第八届监事会第十六次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司募集资金投资项目“VR数字资产生产项目”、“适用于 VR开发的 AI虚拟生态引擎系统”和“人工智能算力中心平台建设及运营”

已达到预定可使用状态，公司决定对上述项目进行结项，并将节余募集资金用于永久补充流动资金，用于公司日常生产经营。截至本专项报告出具日前， “AI虚拟生态引擎系统”、“人工智能算力中心平台建设及运营”、“VR数字资产生产项目”分别节余募集资金为3441811.93元（含利息）、480885.64元（含利息）、6642975.28元（含利息），前述节余募集资金已经转到一般户补充流专项报告第7页恒信东方文化股份有限公司

募集资金存放与使用情况专项报告动资金。截至2025年6月30日，永久补充流动资金累计金额为20768.82万元。

7、超募资金使用情况不适用。

8、尚未使用的募集资金用途及去向。

截至2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况变更募集资金投资项目使用情况详见“变更募集资金投资项目情况表”（见附表二）。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

截至2025年6月30日，本公司已按《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及

公司《募集资金管理制度》的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的

使用及存放情况，募集资金的存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

恒信东方文化股份有限公司董事会二零二五年八月二十七日专项报告第8页恒信东方文化股份有限公司

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附表一：募集资金使用情况对照表

编制单位：恒信东方文化股份有限公司

金额单位：人民币万元

募集资金总额68270.252276.34本年度投入募集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额666.96

累计变更用途的募集资金总额35768.8267514.08已累计投入募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例52.39%项目可是否已变更截至期末投行性是募集资金承调整后投资总本报告期投截至期末累计项目达到预定可本报告期实是否达到

承诺投资项目和超募资金投向项目(含部资进度(3)＝否发生

诺投资总额额(1)入金额投入金额(2)使用状态日期现的效益预计效益

分变更)(2)/(1)重大变化承诺投资项目

AI 虚拟生态引擎系统项目* 否 6000.00 6000.00 5751.01 95.85% 2023-12-31 不适用 不适用 否

VR 数字资产生产项目* 否 26270.25 26270.25 26057.81 99.19% 2024-11-30 -669.21 否 否

VR 场地运营中心* 是 36000.00 1985.21 1985.21 100.00% 2023-12-31 已终止 否 是数字沉浸式应用场景内容开发

否10000.001609.377951.9379.52%2025-12-31不适用不适用否

*人工智能算力中心平台建设及

否5000.004999.399.99%2023-12-31-467.55否否

运营*

永久补充流动资金否20768.82666.9620768.82100.00%不适用不适用否

承诺投资项目小计--68270.2570024.282276.3367514.08-1136.76超募资金投向不适用专项报告第1页恒信东方文化股份有限公司

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归还银行贷款（如有）----------

补充流动资金（如有）----------

超募资金投向小计--------

合计--68270.2570024.282276.3367514.08-1136.76--

VR 场地运营中心项目： VR 场地运营中心项目是通过对门店进行升级改造和运营拓展提升单店业绩，但由于门店场地租金增加、客流量变化、VR 头显硬件与内容匹配、用户满意度等多种原因，再加上宏观经济的影响，场地运营经济效益不及预期。另外由于 VR 头显技术革新提升了视觉体验和佩戴舒适度，VR 头显存量客户稳步增长，VR 产品的消费方式逐步由场馆体验向 C 端转化，VR 场地体验的消费力下降。公司预计未来大规模铺设 VR 线下体验场馆的运营收益存在较大不确定性。结合市场需求情况以及公司未来战略规划，为提高募集资金使用效率和募集资金效益，考虑到未来批量建设拓展门店的市场风险和收益具有不确定性，继续按原计划建设“VR 场地运营中心”项目存在募投项目经济效益不达预期的可能，公司拟终止“VR 场地运营中心”项目。本次变更已经公司2023年4月11日第七届董事会第四十二次会议、2023年4月27日第二次临时股东大会审议通过。该变更公告已于2023年4月12日披露于巨潮资讯网，公告编号2023-027。

人工智能算力中心平台建设及运营项目未能实现承诺收益，原因包括：技术上，计算芯片性能不足，小型集群架构无法满足大规模模型训练需求，单位算力经济性差；市场方面，需求变化快，项目算力服务能力不足，覆盖范围窄，缺乏定制化服务，客户使用门槛高；竞争上，新算力中心涌现，竞争对手更具性价比，项目面临冲击。未来，公司将优化硬件和软件适配，加强市场调研，找准定位，提升竞争力和运营效益。

未达到计划进度或预计收益的 VR 数字资产生产项目尚未实现承诺收益，主要原因如下：随着 VR 技术的持续进步，市场需求结构处于不断调整之中。为保持项目市场竞争力，公司情况和原因持续优化了数字资产的场景应用方向。该项目于2024年11月30日结项，结项后尚未充分开展市场推广与业务拓展。因此，相关数字资产未能得到广泛（分具体项目）应用，进而使得预期收益尚未达成。

数字沉浸式应用场景内容开发：因国内文旅市场大幅回暖，沉浸式文旅项目的门槛因科技发展逐渐降低，市场上涌现出大量的类似项目，使得游客面临更多的选择，同时也增加了项目的竞争压力，只有推进特色化和差异化的策略、提高项目内容的质量和创意，才能获得更为积极的市场反馈。公司审慎控制在技术设备、场景布置、内容创作等方面的投资进度，打造具备市场影响力和长期生命力的优质产品，使得募投项目之一的“数字沉浸式应用场景内容开发项目”的实际投资进度较原计划有所延后，公司将该募投项目达到预定可使用状态的时间延期至2025年3月31日。本次变更已经公司2024年3月29日

第八届董事会第八次会议及第八届监事会第八次会议审议通过。该变更公告已于2024年3月29日披露于巨潮资讯网，公告编号2024-009。随着技术迭代、市场环境与 AIGC 变革多重因素交织，公司持续优化技术路径，并依托相关技术突破行业瓶颈，确保项目最终经得起市场的验证，并以此打造具备长期生命力的优质产品，鉴于项目实施过程中的复杂性，公司审慎控制项目投资进度，进一步调整项目进度，使得“数字沉浸式应用场景内容开发”项目的实际投资进度较原计划有所延后。公司将该募投项目“数字沉浸式应用场景内容开发项目”达到预定可使用状态的时间调整至2025年12月31日。本次延期已经公司

2025年3月28日第八届董事会第二十一次会议及第八届监事会第十七次会议审议通过。该延期公告已于2025年3月28日披露于巨潮资讯网，公告编号：

2025-011。

VR 场地运营中心项目： VR 场地运营中心项目是通过对门店进行升级改造和运营拓展提升单店业绩，但由于门店场地租金增加、客流量变化、VR 头显硬件与内容匹配、用户满意度等多种原因，再加上宏观经济的影响，场地运营经济效益不及预期。另外由于 VR 头显技术革新提升了视觉体验和佩戴舒适度，项目可行性发生重大变化的情 VR 头显存量客户稳步增长，VR 产品的消费方式逐步由场馆体验向 C 端转化，VR 场地体验的消费力下降。公司预计未来大规模铺设 VR 线下体验场馆的运况说明营收益存在较大不确定性。结合市场需求情况以及公司未来战略规划，为提高募集资金使用效率和募集资金效益，考虑到未来批量建设拓展门店的市场风险和收益具有不确定性，继续按原计划建设“VR 场地运营中心”项目存在募投项目经济效益不达预期的可能，公司拟终止“VR 场地运营中心”项目。本次变更已经公司2023年4月11日第七届董事会第四十二次会议、2023年4月27日第二次临时股东大会审议通过。该变更公告已于2023年4月12日披露于巨专项报告第2页恒信东方文化股份有限公司

募集资金存放与使用情况专项报告

潮资讯网，公告编号2023-027。

超募资金的金额、用途及使用进不适用展情况募集资金投资项目实施地点变不适用更情况募集资金投资项目实施方式调不适用整情况2021年12月10日，公司第七届董事会第二十八次会议及第七届监事会第十八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金募集资金投资项目先期投入及的议案》：同意公司用募集资金 2658.01 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。其中 AI 虚拟生态引擎系统项目 55.06 万元，VR 数字资产生置换情况

产项目 1044.94 万元，VR 场地运营中心 1558.01 万元。

2022年4月12日，公司召开第七届董事会第三十次会议及第七届监事会第二十次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，

用闲置募集资金暂时补充流动同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求前提下，结合公司生产经营需求及财务情况，使用部分闲置募集资金33000万元暂时补充日常经营所需的流资金情况动资金，期限自本次董事会决议之日起不超过12个月，到期前将归还至募集资金专户。截至2023年4月10日，公司已将上述暂时用于补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专户。

公司于2022年10月31日召开第七届董事会第三十七次会议及第七届监事会第二十七次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，为提高资金使用效率，合理利用部分闲置募集资金，增加公司收益，公司拟使用部分闲置募集资金不超过人民币20000万元（含本数）进行现金管理，自董事会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内资金可循环滚动使用。

公司于2023年10月26日公司召开第八届董事会第五次会议及第八届监事会第五次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，用闲置募集资金进行现金管理

为提高资金使用效率，合理利用部分闲置募集资金，增加公司收益，公司拟使用部分闲置募集资金不超过人民币13000万元（含本数）进行现金管理，自情况

董事会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内资金可循环滚动使用。

公司于2024年10月24日召开第八届董事会第十八次会议及第八届监事会第十四次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，为提高资金使用效率，合理利用部分闲置募集资金及自有资金，增加公司收益，公司拟使用部分闲置募集资金不超过人民币4000万元（含本数）进行现金管理，自董事会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内资金可循环滚动使用。

公司于2025年2月21日召开第八届董事会第二十次会议及第八届监事会第十六次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司募集资金投资项目“VR 数字资产生产项目”、“适用于 VR 开发的 AI 虚拟生态引擎系统”和“人工智能算力中心平台建设项目实施出现募集资金节余的及运营”已达到预定可使用状态，公司决定对上述项目进行结项，并将节余募集资金用于永久补充流动资金，用于公司日常生产经营。截至本专项报告出具金额及原因日前， “AI 虚拟生态引擎系统”、“人工智能算力中心平台建设及运营”、“VR 数字资产生产项目”节余募集资金分别为 3441811.93 元（含利息）、

480885.64元（含利息）、6642975.28元（含利息），前述节余募集资金已经转到一般户补充流动资金。

尚未使用的募集资金用途及去

截至2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。

向募集资金使用及披露中存在的

公司募集资金的使用合理、规范，募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。

问题或其他情况专项报告第3页恒信东方文化股份有限公司

募集资金存放与使用情况专项报告

注 1 ：该项目为公司落实发展战略，打造 VR 和 AI 技术能力，为公司其他业务赋能的重要基础，属于技术开发领域，不对经济效益进行测算。

注2:该项目募集说明书披露的财务内部收益率为30.75%，已于2024年11月30日结项。

注3：该项目募集说明书披露的财务内部收益率为30.46%，该项目已终止。

注4：该项目募集说明书披露的财务内部收益率为29.46%，该项目尚处于建设阶段。

注5：该项目募集说明书披露的财务内部收益率为21.53%，该项目于2023年12月31日达到预定可使用状态。

专项报告第4页恒信东方文化股份有限公司

募集资金存放与使用情况专项报告

附表二：变更募集资金项目使用情况表

金额单位：人民币万元变更后项目截至期末实截至期末投变更后的项目本年度实际项目达到预定可使用状变更后的项目对应的原承诺项目拟投入募集际累计投入资进度本年度实现的效益是否达到预计效益可行性是否发投入金额态日期

资金总额(1)金额(2)(3)=(2)/(1)生重大变化数字沉浸式应用场景内容开不适用不适用否

VR 场地运营中心 10000.00 1609.37 7951.93 79.52% 2025-12-31发

人工智能算力中心平台建设-467.55否否

VR 场地运营中心 5000.00 4999.30 99.99% 2023-12-31及运营

永久补充流动资金 VR 场地运营中心 20768.82 666.96 20768.82 100.00% 不适用 不适用 不适用

合计--35768.822276.3333720.05-----467.55----

VR场地运营中心项目： VR场地运营中心项目是通过对门店进行升级改造和运营拓展提升单店业绩，但由于门店场地租金增加、客流量变化、VR 头显硬件与内容匹配、用户满意度等多种原因，再加上宏观经济的影响，场地运营经济效益不及预期。另外由于 VR头显技术革新提升了视觉体验和佩戴舒适度，VR 头显存量客户稳步增长，VR 产品的消费方式逐步由场馆体验向 C 端转化，VR 场地体验的消费力下降。公司预计未来大规模铺设 VR 线下体验场馆的运营收益存在较大不确定性。结合市场需求情变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)况以及公司未来战略规划，为提高募集资金使用效率和募集资金效益，考虑到未来批量建设拓展门店的市场风险和收益具有不确定性，继续按原计划建设“VR 场地运营中心”项目存在募投项目经济效益不达预期的可能，公司拟终止“VR 场地运营中心”项目。并对剩余资金用途进行变更，用于数字沉浸式应用场景内容开发项目、人工智能算力中心平台建设及运营项目和永久补充流动资金项目，本次变更已经公司2023年4月11日第七届董事会第四十二次会议、2023年4月27日第二次临时股东大会审议通过。该变更公告已于2023年4月12日披露于巨潮资讯网，公告编号2023-027。

数字沉浸式应用场景内容开发：因国内文旅市场大幅回暖，沉浸式文旅项目的门槛因科技发展逐渐降低，市场上涌现出大量的类似项目，使得游客面临更多的选择，同时也增加了项目的竞争压力，只有推进特色化和差异化的策略、提高项目内容的质量和创意，才能获得更为积极的市场反馈。公司审慎控制在技术设备、场景布置、内容创作等方面的投资进度，打造具备市场影响力和长期生命力的优质产品，使得募投项目之一的“数字沉浸式应用场景内容开发项目”的实际投资进度较原计划有所延后，公()司将该募投项目达到预定可使用状态的时间延期至2025年3月31日。本次变更已经公司2024年3月29日第八届董事会第八次未达到计划进度或预计收益的情况和原因分具体项目会议及第八届监事会第八次会议审议通过。该变更公告已于2024年3月29日披露于巨潮资讯网，公告编号2024-009。

数字沉浸式应用场景内容开发：由于技术迭代、市场环境与 AIGC 变革多重因素交织，公司审慎控制项目投资进度，持续优化技术路径，并依托相关技术突破行业瓶颈，确保项目最终经得起市场的验证，并以此打造具备长期生命力的优质产品，使得募投项目的实际投资进度较原计划有所延后。公司将该募投项目“数字沉浸式应用场景内容开发项目”达到预定可使用状态的时间调整至

2025年12月31日。本次延期已经公司2025年3月28日第八届董事会第二十一次会议及第八届监事会第十七次会议审议通过。

专项报告第5页恒信东方文化股份有限公司

募集资金存放与使用情况专项报告变更后项目截至期末实截至期末投变更后的项目本年度实际项目达到预定可使用状变更后的项目对应的原承诺项目拟投入募集际累计投入资进度本年度实现的效益是否达到预计效益可行性是否发投入金额态日期

资金总额(1)金额(2)(3)=(2)/(1)生重大变化

该延期公告已于2025年3月28日披露于巨潮资讯网，公告编号：2025-011。

人工智能算力中心平台建设及运营项目未能实现承诺收益，原因包括：技术上，计算芯片性能不足，小型集群架构无法满足大规模模型训练需求，单位算力经济性差；市场方面，需求变化快，项目算力服务能力不足，覆盖范围窄，缺乏定制化服务，客户使用门槛高；竞争上，新算力中心涌现，竞争对手更具性价比，项目面临冲击。未来，公司将优化硬件和软件适配，加强市场调研，找准定位，提升竞争力和运营效益。

变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用专项报告第6页